一、統(tǒng)計工作在經(jīng)營管理中的重要性

（一）統(tǒng)計工作為領(lǐng)導的經(jīng)營決策提供依據(jù)

商業(yè)銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)的內(nèi)容比較全面，包括存款情況、貸款情況、理財業(yè)務(wù)、保險等各項業(yè)務(wù)，既能夠反映某方面業(yè)務(wù)的辦理情況，也能夠反映全行的經(jīng)營情況，通過各方面數(shù)據(jù)進行綜合分析，為領(lǐng)導發(fā)現(xiàn)問題，研究問題，解決問題，制訂計劃并實施決策提供科學的依據(jù)。

（二）統(tǒng)計信息對業(yè)務(wù)經(jīng)營管理起著控制、調(diào)節(jié)作用

統(tǒng)計信息匯總?cè)懈黜棙I(yè)務(wù)的經(jīng)營情況，通過數(shù)字方式和綜合分析形式廣泛地被利用，是一種價值很高的經(jīng)濟信息。統(tǒng)計工作貫穿于全行的各項經(jīng)營活動中，可以體現(xiàn)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的情況，統(tǒng)計工作的及時性和全面性的特點，可以適時地提醒和監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營中各個環(huán)節(jié)不斷調(diào)整和改進，對領(lǐng)導下達控制和調(diào)節(jié)指令，保證業(yè)務(wù)正常運營起著參謀作用。

（三）統(tǒng)計信息對業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的科學指導作用

數(shù)據(jù)對經(jīng)濟發(fā)展至關(guān)重要。經(jīng)濟預測和財務(wù)分析是在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上實現(xiàn)的，依靠數(shù)據(jù)了解群體行為趨勢，進而科學了解市場需求。在互聯(lián)網(wǎng)時代，數(shù)據(jù)的價值得到進一步提升和發(fā)揮。依靠大數(shù)據(jù)技術(shù)，銀行可以更好地進行經(jīng)濟預測和金融統(tǒng)計分析，以實現(xiàn)預期的發(fā)展目標。在互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的時代，半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)及相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)稱為大數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)不僅是虛擬的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，也是現(xiàn)實中的大量數(shù)據(jù)存儲。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，企業(yè)可以將自己的經(jīng)營、各種數(shù)據(jù)和政策、內(nèi)容等相關(guān)信息存儲在同一個數(shù)據(jù)庫中，然后依靠特定的計算方法，對經(jīng)濟形勢和財務(wù)數(shù)據(jù)進行綜合預測。大數(shù)據(jù)時代，任何經(jīng)濟行為都可以納入數(shù)據(jù)范疇，在分析大數(shù)據(jù)的過程中，不僅要關(guān)注算法的選擇，還要關(guān)注數(shù)據(jù)在各種經(jīng)濟活動中的重要性。

大數(shù)據(jù)之于銀行發(fā)展的價值

1.提高銀行信息技術(shù)水平

信息技術(shù)的應用對企業(yè)發(fā)展具有重要作用，當前，雖然銀行業(yè)已經(jīng)加大了在信息化和智能化方面的建設(shè)和升級改造的投入，但其應用和發(fā)展水平還有很大的提升空間，海量數(shù)據(jù)和信息還無法真正有效利用起來，這在銀行資管行業(yè)表現(xiàn)尤為突出。借助大數(shù)據(jù)，銀行可以對大量的信息進行有效分析和針對性應用，在解決信息不對稱問題的同時，還可以幫助銀行準確分析市場需求，提升經(jīng)濟預測和金融統(tǒng)計的有效性和針對性，進而設(shè)計和開發(fā)全新的產(chǎn)品和服務(wù)，從而提升服務(wù)質(zhì)量和水平。

2.提高金融管理統(tǒng)計能力

在大數(shù)據(jù)和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)深度融合的背景下，大數(shù)據(jù)的應用有助于銀行全方位收集和分析、應用各類數(shù)據(jù)和信息，促進銀行經(jīng)濟預測和金融統(tǒng)計的有效運作。比如，通過對收集到的數(shù)據(jù)進行整理和分析，可以找出經(jīng)濟活動中的規(guī)律，對風險進行分類匯總和預測。再比如，借助分析數(shù)據(jù)，可以有效進行經(jīng)濟預測和金融統(tǒng)計，總結(jié)歸納經(jīng)濟活動規(guī)律，有助于預測風險。

摘要:商業(yè)銀行是我國金融體系中的重要組成部分，在我國銀行和金融活動中發(fā)揮著重要的作用。商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系是全面反映商業(yè)銀行日常運作績效和水平的重要工具，也是有效管理和經(jīng)營銀行系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的依據(jù)。我國現(xiàn)行商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系仍存在一定的缺陷和不足，無法完全滿足市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，基于此本文對我國現(xiàn)行商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系進行研究，并在此基礎(chǔ)上提出相應對策，為健全和完善商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系提供參考。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；統(tǒng)計指標；對策

商業(yè)銀行是我國金融體系中的重要組成部分，在提高金融效率和增強社會投資方面發(fā)揮著積極的作用。商業(yè)銀行的金融統(tǒng)計工作對商業(yè)銀行的運作和管理具有舉足輕重的意義，是有效管理和經(jīng)營銀行系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。隨著信息技術(shù)和金融業(yè)的迅速發(fā)展，根據(jù)我國現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度，我國商業(yè)銀行系統(tǒng)已經(jīng)初步建立了一套統(tǒng)計指標體系，對銀行各方面信息進行反映和統(tǒng)計。

1.我國商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系存在的缺陷分析

我國商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系的設(shè)置依據(jù)主要是銀行的工作職能，一般包括銀行存款統(tǒng)計、銀行貸款統(tǒng)計、結(jié)算統(tǒng)計、貨幣流通統(tǒng)計、銀行財務(wù)統(tǒng)計、國際收支統(tǒng)計等幾個部分?，F(xiàn)行的商業(yè)銀行金融統(tǒng)計制度為全科目統(tǒng)計制度，主要是根據(jù)會計科目設(shè)置銀行統(tǒng)計指標。銀行統(tǒng)計指標體系中具體指標在設(shè)置過程中缺乏統(tǒng)一的標準，不同的銀行數(shù)據(jù)系統(tǒng)之間缺乏統(tǒng)一的規(guī)則和相互聯(lián)系，以至于無法直接反映多個工作職能或工作情況。隨著專業(yè)銀行性質(zhì)的逐漸轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的銀行統(tǒng)計指標體系和企業(yè)化的銀行管理職能之間開始出現(xiàn)矛盾和不適應的地方，缺乏和商業(yè)銀行具體管理職能相對應的統(tǒng)計指標體系。除此以外，按照現(xiàn)行商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系進行銀行統(tǒng)計時，其數(shù)據(jù)主要來源于銀行會計科目，對相關(guān)科目進行加總求和。銀行統(tǒng)計和銀行會計之間具有較強的統(tǒng)一性和密切的聯(lián)系。但是銀行會計從其職能上來說更加傾向于對銀行金融業(yè)務(wù)本身的核算和反映，而銀行統(tǒng)計則要求在反應金融業(yè)務(wù)本身的同時對經(jīng)濟發(fā)展和銀行金融業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系進行揭示，對各種相關(guān)的經(jīng)濟現(xiàn)象以及經(jīng)濟現(xiàn)象之間的聯(lián)系進行分析和反映，因此，現(xiàn)行商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系還有待于進一步完善。

2.商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系補充完善思路

一、郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度方面存在的問題

1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務(wù)會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準備金存款、存放同業(yè)款項、應收及預付款項、應付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實。

3.報表對轉(zhuǎn)人行項目歸屬不準。會計人員由于不熟悉統(tǒng)計項目，對一些統(tǒng)計項目只憑自己的理解，存在報數(shù)不準的現(xiàn)象。如郵政儲蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對此項業(yè)務(wù)郵政儲蓄銀行只是其內(nèi)部對業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進行統(tǒng)計，而在向人行上報的人民幣信貸統(tǒng)計報表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細分項目中隨意填報，有的全部報入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經(jīng)營性貸款”中，也有的報入“個人消費貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數(shù)據(jù)與實際不符。

4.郵政儲蓄銀行不報現(xiàn)金業(yè)務(wù)報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現(xiàn)金報表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進行統(tǒng)計代報。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計入該銀行現(xiàn)金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實際上郵政儲蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴重失真。

5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱?；鶎余]政儲蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計系統(tǒng)，向人行報數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數(shù)據(jù)需向四個系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分數(shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報送，因此準確性很差。

摘要：郵政儲蓄銀行成立后，由于其歷史上僅有存款業(yè)務(wù)，對貸款和現(xiàn)金統(tǒng)計不習慣、不熟悉，一定程度上影響了對央行的金融統(tǒng)計報送，從而使央行金融統(tǒng)計從整體上受到一定影響。筆者結(jié)合實際提出了解決問題的對策建議。

關(guān)鍵詞：金融統(tǒng)計;制度;問題;對策

基層郵政儲蓄銀行成立后，其業(yè)務(wù)范圍比郵政儲匯局發(fā)生了顯著變化，業(yè)務(wù)品種也增多，功能進一步增強。但是，金融統(tǒng)計業(yè)務(wù)仍按照原郵政儲匯局體制下的統(tǒng)計制度執(zhí)行，加之，基層分支機構(gòu)統(tǒng)計基礎(chǔ)管理薄弱，統(tǒng)計隊伍素質(zhì)極低，導致基層郵政儲蓄銀行金融數(shù)據(jù)難以準確、完整統(tǒng)計，進而影響全轄匯總金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性，應盡快予以修訂完善。

一、郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度方面存在的問題

1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務(wù)會計部門的人員兼職報送，沒有專門負責統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準備金存款、存放同業(yè)款項、應收及預付款項、應付及暫收款、短期貸款等項指標，而其損益類指標一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實。

銀行統(tǒng)計工作是銀行經(jīng)營管理的重要組成部分，它能較及時、準確、全面、科學地反映銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展狀況和經(jīng)營管理水平，為領(lǐng)導決策提供科學的依據(jù)。近年來，各銀行建立健全了銀行統(tǒng)計方而的有關(guān)法規(guī)、規(guī)程，初步形成了完整、全面、科學的統(tǒng)計體系。但隨著社會經(jīng)濟、金融形勢的巨大變革和銀行業(yè)的飛速發(fā)展，尤其是在加人wT0，經(jīng)歷5年的過渡期后，中國的金融業(yè)將實現(xiàn)全面對外開放，這對各銀行將是機遇與挑戰(zhàn)并存。在新的形式下，探討如何進一步科學、有效的組織銀行統(tǒng)計工作，發(fā)揮銀行統(tǒng)計在管理金融活動、指導金融業(yè)健康發(fā)展中的作用，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、新形式下改進銀行統(tǒng)計工作的必要性

首先，銀行經(jīng)營管理的多元化、國際化要求統(tǒng)計工作提供多樣化的信息。以往銀行統(tǒng)計工作主要圍繞有關(guān)統(tǒng)計指標進行匯總和計算，檢查和考核計劃的執(zhí)行情況，局限于對金融業(yè)務(wù)發(fā)展狀況的反映，缺少對金融業(yè)內(nèi)部諸多相關(guān)信息的收集和反映，且統(tǒng)計信息渠道狹窄，缺乏靈活性。這與銀行業(yè)面臨的國際競爭不相適應，不能滿足多元化、國際化經(jīng)營對多種信息的要求。其次，銀行經(jīng)營管理的科學性要求改變落后的銀行統(tǒng)計觀念?，F(xiàn)有的銀行統(tǒng)計工作主要反映業(yè)務(wù)的歷史與現(xiàn)狀，或?qū)@些數(shù)字作表面的簡單統(tǒng)計分析，缺乏統(tǒng)計信息的超前意識，沒有充分發(fā)揮統(tǒng)計的綜合功能作用。對業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢預測主要還是憑經(jīng)驗，做定性分析，統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料未能充分利用，統(tǒng)計所應有的預測功能朱能充分發(fā)揮，阻礙了現(xiàn)代銀行管理由經(jīng)驗型向科學性轉(zhuǎn)變。第三，銀行經(jīng)營風險的增大，要求完善統(tǒng)計核算內(nèi)容。為與國際銀行業(yè)接軌，我國各銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)必將進行大規(guī)模的調(diào)整經(jīng)營范圍逐步擴大，銀行面臨的經(jīng)營風險也隨之增大。為了滿足現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)日趨復雜化的要求，防范金融風險，以反映經(jīng)營狀況為主的銀行統(tǒng)計信息系統(tǒng)所反映的內(nèi)容也必然隨之調(diào)整。

二、目前銀行統(tǒng)計工作中存在的問題

1.統(tǒng)計指標口徑不一致。央行和商業(yè)銀行、政策性銀行之間的資產(chǎn)劃分方式不相同、統(tǒng)計項目不一致、電腦軟件不統(tǒng)一、報送方式不相同，統(tǒng)計結(jié)果必然有差異。例如，按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，但央行和國家開發(fā)銀行的劃分標準不同，因此在報送報表時，各類資產(chǎn)的數(shù)額和比例就有差別，不良資產(chǎn)的比率不同。同時，央行還要求按照財會州一逾兩呆”口徑報送不良貸款比率，這不但增加了基層行報表的難度和工作量，而且也降低了指標準確性和可信度。

2.統(tǒng)計核算方式單一。目前，無論是央行的金融監(jiān)管報表、金融統(tǒng)計報表，還是各銀行的業(yè)務(wù)報表，在核算方式上僅僅是依據(jù)財務(wù)報表簡單的加加減減，或年末與年初、今年與去年數(shù)字之間簡單的對比，未考慮隨機、季節(jié)等因素的影響，不能根據(jù)事物在不同時期的特點來加以具體分析，導致對問題的綜合評價能力較差，不能很好的為領(lǐng)導層提供準確的參考。

商業(yè)銀行在一國的金融體系中占有舉足輕重的地位，在創(chuàng)造貨幣存款，實現(xiàn)金融政策效率，社會投資方面發(fā)揮核心作用。隨著金融業(yè)和現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，金融統(tǒng)計信息的地位與作用更加凸現(xiàn)。主要用于反映各方面信息的銀行統(tǒng)計指標，將成為銀行進行有效經(jīng)營管理的重要基礎(chǔ)。我國商業(yè)銀行統(tǒng)計信息工作雖有比較快的發(fā)展，已初步形成一個指標體系，但與國外先進銀行相比，與加入世貿(mào)組織后面臨的市場激烈競爭的新形勢要求還有很大的距離。商業(yè)銀行現(xiàn)在設(shè)置的統(tǒng)計指標存在著明顯的漏洞，必須盡快加以規(guī)范和完善。

一、目前我國商業(yè)銀行統(tǒng)計指標存在的問題

現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度是1997年實施的，指標設(shè)置統(tǒng)一了各金融機構(gòu)的統(tǒng)計項目，絕大部分指標直接取自會計科目，并與會計科目同名，也稱全科目統(tǒng)計制度。目前，金融統(tǒng)計指標已達2000多項，其中有相當部分的指標沒有啟用，各金融機構(gòu)間會計科目設(shè)置和內(nèi)涵名稱不完全一致，甚至有些以賬戶內(nèi)容代替科目報送。近年來，隨著金融行業(yè)新業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)相繼開辦，特別是適應商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求，銀行統(tǒng)計工作已發(fā)生了較大的變化，人們對銀行統(tǒng)計信息的需求更加廣泛，對統(tǒng)計信息的即時反饋、資金趨勢分析等方面也有強烈的要求。然而現(xiàn)行統(tǒng)計指標還遠遠不能滿足業(yè)務(wù)對統(tǒng)計信息的各種需求，存在許多問題，主要表現(xiàn)為：

1、統(tǒng)計項目與會計科目不對稱

隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，現(xiàn)有的統(tǒng)計科目難以完傘滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對息的動態(tài)需求，歸并到其他短期類貸款統(tǒng)計項目的內(nèi)容越來越多，金融機構(gòu)人民幣信貸收支報表中其他短期貸款的項目余額和增減額逐漸加大，如2002年9月底溫州市金融機構(gòu)其他短期貸款余額214．54億元，比年初增加40．5億元，分別占各項貸款的24．96％和25．42％。在這種情況下，若不了解其他短期貸款科目的具體內(nèi)容，就難以全面了解金融業(yè)務(wù)活動。雖然現(xiàn)行報表統(tǒng)計項目各金融機構(gòu)是統(tǒng)一的，但信息源頭還是在各行原會計科目基礎(chǔ)上進行轉(zhuǎn)換，反映出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全面交叉而帶來的會計科目與統(tǒng)計指標的不對稱性。加上個別商業(yè)銀行使用會計科目隨意性大，將新增的貸款余額全部歸入其他短期貸款項目，造成數(shù)據(jù)失真。據(jù)對交通銀行的調(diào)查了解，由于該行系統(tǒng)升級，6月底該行新增短期貸款30808萬元，其中：工業(yè)貸款減少3031萬元，商業(yè)貸款減少3310萬元，其他短期貸款增：39518萬元，顯然不能反映業(yè)務(wù)實際情況。

2、統(tǒng)計項目與會計科目設(shè)置滯后

1銀行統(tǒng)計信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)框架設(shè)計分析

1.1打造銀行管理信息平臺。管理信息平臺是實現(xiàn)對信息控制、計劃并進行良好管理的綜合性系統(tǒng)平臺。在系統(tǒng)目標進行確立后，必須要將所完成的目標進行綜合性、具體性的說明，從而實現(xiàn)設(shè)置合理的系統(tǒng)功能，并成立適應的銀行體系，從而有效確保系統(tǒng)目標達到實現(xiàn)。在管理信息平臺中首先要構(gòu)建前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，要使其有效成為銀行管理總體系統(tǒng)的主要信息采集點，并可以有效為客戶提供所需的金融服務(wù)以及金融信息咨詢業(yè)務(wù)，達成與客戶溝通的第一線窗口，同時也是銀行管理信息系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)組成部分。對數(shù)據(jù)倉庫的構(gòu)建要將其分布為三個模塊：①銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營信息；②銀行統(tǒng)計管理信息，其中包括對客戶存款、貸款以及網(wǎng)點資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)計功能；③客戶環(huán)境信息。1.2對銀行客戶需求進行分析。在構(gòu)建銀行統(tǒng)計系統(tǒng)的框架過程中，首先要對客戶的需求進行大量問卷調(diào)查，以遵照客戶需求更好地進行管理信息平臺的服務(wù)與建設(shè)工作。只有對客戶的需求進行全方位、客觀、具體的統(tǒng)計分析，才能為系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)奠定堅實的基礎(chǔ)。1.3銀行統(tǒng)計信息系統(tǒng)框架設(shè)計分析。構(gòu)建合理的技術(shù)框架是設(shè)計銀行信息管理系統(tǒng)的重要前提，因信息管理系統(tǒng)需要實現(xiàn)的功能以及處理的數(shù)據(jù)信息較多，業(yè)務(wù)流程具備極高的復雜性，因此，銀行在進行構(gòu)建信息管理系統(tǒng)框架的過程中，可采用“J2EE體系”實現(xiàn)高效、科學、標準的解決方案?！癑2EE體系”通過利用較為靈活的分層模型，可以在同一個體系結(jié)構(gòu)平臺下實現(xiàn)相關(guān)企業(yè)的應用集合技術(shù)，利用科學合理的方式構(gòu)建出企業(yè)級的應用數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并為信息管理系統(tǒng)提供強大的技術(shù)支持。

2結(jié)合ETL技術(shù)設(shè)計銀行總賬業(yè)務(wù)子系統(tǒng)分析

2.1ETL技術(shù)簡介。在對信息數(shù)據(jù)倉庫進行構(gòu)建的過程中，從信息數(shù)據(jù)倉庫中抽取、集合、處理、轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)是信息數(shù)據(jù)倉庫的重要運作環(huán)節(jié)，而將ETL(ExtractTransformLoad)結(jié)合到建立信息數(shù)據(jù)庫的過程中，可以有效將信息及時交付到信息數(shù)據(jù)庫內(nèi)，并很好地對其進行處理、轉(zhuǎn)換，從而為客戶提供更好的信息服務(wù)。一般情況，企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)會分布在信息管理系統(tǒng)中的子系統(tǒng)節(jié)點當中，而利用ETL技術(shù)可將銀行各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)通過自動化、手動化的方式傳輸?shù)経NIX、NT數(shù)據(jù)服務(wù)器中，并對信息數(shù)據(jù)進行獲取、轉(zhuǎn)化、處理，最終利用信息數(shù)據(jù)庫對其進行存儲。而在利用ETL技術(shù)進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化的過程中，要拓寬信息來源渠道，并根據(jù)數(shù)據(jù)的獨特展現(xiàn)方式、展現(xiàn)規(guī)律對其進行合理轉(zhuǎn)換工作。轉(zhuǎn)換過后將信息數(shù)據(jù)進行加載并清洗轉(zhuǎn)換，使數(shù)據(jù)符合信息系統(tǒng)的要求，并對其進行分析、集中。2.2結(jié)合ETL技術(shù)進行銀行總賬業(yè)務(wù)子系統(tǒng)設(shè)計策略。首先，要利用ETL對信息數(shù)據(jù)進行抽取，可以ERPF作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，并采用DBLink將其中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行抽取，按照1:1的比例記錄源數(shù)據(jù)表以及目標數(shù)據(jù)表，同時要保證兩個表格的結(jié)構(gòu)一致性；其次，在對數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的過程中，要根據(jù)ODS庫的信息數(shù)據(jù)關(guān)系合理轉(zhuǎn)換為多維模型的信息數(shù)據(jù)；再次，在數(shù)據(jù)錄入信息庫的過程中，要根據(jù)多維模型內(nèi)的信息數(shù)據(jù)將信息導入總體信息管理系統(tǒng)中，要對數(shù)據(jù)進行增量更新并及時對舊信息數(shù)據(jù)進行覆蓋；最后，在多維模型中生成的信息數(shù)據(jù)通過信息管理系統(tǒng)生成并下發(fā)給個支系統(tǒng)所在的分行，形成落地文件，其可通過ODSB下發(fā)給各個支行。

3銀行統(tǒng)計信息系統(tǒng)的實現(xiàn)策略

3.1信息數(shù)據(jù)的錄入。在數(shù)據(jù)錄入模塊中，其主要功能是將ERPF與DW中的各項原始信息指標數(shù)據(jù)通過采集、歸納、轉(zhuǎn)換最終導入信息管理系統(tǒng)中的總賬管理系統(tǒng)。在ERPF中，在信息數(shù)據(jù)完成對臨時表的清理工作、對ERPF文件的判斷工作后，便可開始進行ERPF的信息數(shù)據(jù)裝入工作。因為在ERPF中的表格是寬表設(shè)計，因此在裝入過程中，要進行ORACLE信息數(shù)據(jù)庫表格的UPDATE操作。在進行DW數(shù)據(jù)錄入的過程中，對ERPF的派生數(shù)據(jù)來說，因為其信息數(shù)據(jù)量較大，同時又因為其寬表結(jié)構(gòu)，因此要配備TERADATA作為信息數(shù)據(jù)庫的加工，并將DW的返還數(shù)據(jù)經(jīng)過SIMS加工形成新的其他指標數(shù)據(jù)。3.2信息數(shù)據(jù)的派生。在信息數(shù)據(jù)進行派生的過程中，要利用相應數(shù)據(jù)派生公式對信息數(shù)據(jù)進行運算處理，以某市銀行的信息管理系統(tǒng)為例說明數(shù)據(jù)派生公式的運用模式：①利用數(shù)學中的運算符號如+、-、×、/；②利用小括號表示數(shù)學運算中的優(yōu)先級，例如（111+111）×0.1；③要有合理的指標編碼；④要在信息管理系統(tǒng)中建立指標余額列代碼，如：【1】期初借貸，【2】本期借貸，【3】期末借貸等；⑤要對常數(shù)設(shè)定相應的運算規(guī)則，如【C】102表示常數(shù)102；⑥均值數(shù)據(jù)的顯示可用中括號加字母表示，如【W(wǎng)】1110表示指標1110的5天均數(shù)。在數(shù)據(jù)派生的運算過程中，首先要取正確的派生公式并正確判斷其是否為空，如空則停止運算。3.3信息數(shù)據(jù)的審核。對基礎(chǔ)行數(shù)進行信息數(shù)據(jù)審核的過程中，要利用信息管理系統(tǒng)對信息數(shù)據(jù)的讀取適當調(diào)用控制表，并按照相應的任務(wù)符號查出未進行審核的小型銀行業(yè)務(wù)圖標、工作日期、待處理行號、報告日期標志等。要根據(jù)銀行內(nèi)的不同業(yè)務(wù)標注、不同的報告期標志，并要按照字典表中的公式進行嚴格審核，并對其邏輯關(guān)系進行反復檢驗。數(shù)據(jù)是否滿足審核條件可從信息數(shù)據(jù)處理狀態(tài)表中的審核標志進行判斷其數(shù)據(jù)審核的成敗。另外，在對總行匯總信息數(shù)據(jù)進行審核的過程中，信息管理系統(tǒng)中會提供相應的審核公用函數(shù)公式，并為總行匯總模塊進行合理調(diào)用。同時在對業(yè)務(wù)標志以及報告期進行審核的過程中，要按照字典表中的審核公式嚴格審查其邏輯關(guān)系，要對審核公式進行相當于信息數(shù)據(jù)派生的公式計算過程，最后再按照其審核邏輯關(guān)系對相應的邏輯關(guān)系進行審核計算。在進行信息數(shù)據(jù)審核的過程中，要嚴格遵循銀行會計的要求并對審核計算公式進行反復設(shè)定檢驗，同時對相關(guān)的信息數(shù)據(jù)進行二次審核，在審核過程中如果發(fā)現(xiàn)與信息數(shù)據(jù)關(guān)系不符的設(shè)定公式，要追查其錯誤原因并及時進行修正，以確保公式計算結(jié)果正確，信息數(shù)據(jù)準確。3.4信息數(shù)據(jù)的追溯。信息數(shù)據(jù)的追溯可利用當前最新的機構(gòu)口徑數(shù)據(jù)重新派生的指定機構(gòu)（可含基線與非基線結(jié)構(gòu)），同時對指定的派生指標以及所有數(shù)據(jù)派生指標的處理，可根據(jù)機構(gòu)的變更重新進行匯總計算，對均值以及指標公式都要進行重新定義計算，最大程度滿足各種不同口徑以及不同范圍的變化規(guī)律。在進行信息數(shù)據(jù)匯總追溯的過程中，可通過對匯總行的增加以及將匯總公式修改的方式進行，同時要對歷史表中存在的時間區(qū)間進行重新匯總計算，并生成符合新匯總公式的計算結(jié)果。

摘要：利用ARMA-CARCH族模型對上海銀行同業(yè)拆借市場隔夜折借利率進行了實證分析，得出如下幾點結(jié)論：(l)銀行同業(yè)拆借利率存在尖峰厚尾特征，非正態(tài)分布更適合描述隔夜拆借利差的厚尾特征；(2)銀行同業(yè)隔夜拆借利差存在著波動的集聚性；(3)同業(yè)拆借利差波動存在著杠桿效應或不對稱性，非預期的正的利差抖動引起的波動上升大于同幅度的非預期負的利差抖動引起的波動的上升，即利率上升引起的波動高于同幅度利率下降引起的波動。

關(guān)鍵詞：銀行同業(yè)拆借利率；ARMA模型；GARCH模型：波動

從1996年6月后，銀行同業(yè)拆借利率由交易雙方根據(jù)市場資金的供求狀況自行確定，由此開始了我國銀行同業(yè)拆借利率市場化改革之路。

各家銀行在積極參與同業(yè)拆借市場，滿足短期資金頭寸的同時，對利率風險控制的要求隨著增加?，F(xiàn)代金融學理論廣泛以波動代表風險，風險由資產(chǎn)報酬的方差（或者標準差）來度量，要加強對利率風險的管理，首先有必要對同業(yè)拆借市場的利率波動特征做深入的分析。本文正是在這樣的背景下，以Shibor數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對我國同業(yè)拆借市場的利率波動特征做相應的研究。

一、國內(nèi)外學者的相關(guān)性研究

金融市場中投機性價格和收益率的變化具有穩(wěn)定時期和易變時期，即其收益率波動呈現(xiàn)集群性，波動具有明顯的隨時間變化而變化的特征。Engel(1982)首先引入了自回歸條件異方差(ARCH)模型，ARCH模型的條件方差是過去誤差平方的函數(shù)。一般而言，高階的ARCH模型才能描述條件波動。為了減少估計參數(shù)的個數(shù)，基于從AR發(fā)展到ARMA的思想，Bollerslev(1986)提出了相應的推廣的自回歸異方差模型(GARCH)，其條件方差既依賴于自己的滯后項的平方也依賴于自己的滯后值。盡管這兩個模型能考慮波動集群性和尖峰態(tài)，但問題是金融市場收益率分布是不對稱的，即非預期的正收益率和非預期的非收益率對波動有不同程度的影響。一般而言，非預期的正收益率引起的波動上升小于同幅度的非預期負收益率引起的波動的上升，而GARCH模型不能解釋其收益率分布不對稱的特征。從而有不對稱(asymmetric)波動模型。如Nelson(1991)提出了指數(shù)GARCH模型(EGARCH)；Ding、Granger和En-gel(1993)提出了不對稱冪ARCH(APARCH)模型。

1.全面提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量。央行建立健全提高金融統(tǒng)計工作質(zhì)量的制度保證體系。一要規(guī)范金融統(tǒng)計操作規(guī)程，進一步做好數(shù)據(jù)搜集、匯總、上報，統(tǒng)計報表的編制、復核、審查和統(tǒng)計資料的備份等關(guān)鍵性基礎(chǔ)工作。二要改進和完善現(xiàn)行統(tǒng)計指標體系，擴大金融統(tǒng)計范圍，形成包括保險業(yè)、證券業(yè)在內(nèi)的全社會的資金統(tǒng)計指標體系。三是解決由于信息不對稱造成的統(tǒng)計信息失真問題。從短期看，要及時了解它們的會計制度的變革，保持統(tǒng)計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和可比性;從長遠看，要努力把統(tǒng)計元素還原到最小，直接采集會計信息，減少金融機構(gòu)對統(tǒng)計元素的加工環(huán)節(jié)。四是制定實施一套切實可行的以反洗錢工作為重要內(nèi)容的現(xiàn)金管理內(nèi)控制度，強化對賬戶在開立和使用過程中所提供的證明文件和資料的審核工作，認真及時全面地做好大額和可疑現(xiàn)金支付交易報告工作。

2.加強金融統(tǒng)計執(zhí)法。(1)統(tǒng)計人員要認真學習《統(tǒng)計法》和有關(guān)金融統(tǒng)計方面的法律法規(guī)，熟悉有關(guān)現(xiàn)金管理、反洗錢和大額現(xiàn)金支付的最新規(guī)定，依法對各金融機構(gòu)的統(tǒng)計法律、制度執(zhí)行情況，統(tǒng)計質(zhì)量、統(tǒng)計真實性情況和統(tǒng)計工作情況進行監(jiān)督檢查。(2)提高現(xiàn)場檢查的有效性。每次檢查的內(nèi)容和重點要根據(jù)貨幣政策、統(tǒng)計法律法規(guī)和統(tǒng)計管理的各項制度在轄區(qū)實施的情況具體確定?？梢圆扇∩霞壭薪M織下查一級或交叉檢查的辦法，對檢查出來的問題要按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，避免出現(xiàn)人情干預。

3.提高統(tǒng)計分析質(zhì)量。作為參謀部門，調(diào)查研究釣關(guān)鍵是要注重建設(shè)性，研究到底如何做、如何解決問題，防止做空、做虛，提高調(diào)查研究報告的邊際作用。統(tǒng)計調(diào)查要從過去側(cè)重于監(jiān)測現(xiàn)金和信貸收支，逐漸向滿足中央銀行金融穩(wěn)定工作的需要、為新形勢下各種信息需求者提供統(tǒng)計信息服務(wù)轉(zhuǎn)變。

4.構(gòu)建金融統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)。要統(tǒng)籌考慮整合現(xiàn)有的金融統(tǒng)計資源，將貨幣統(tǒng)計、經(jīng)濟統(tǒng)計和信貸登記統(tǒng)計系統(tǒng)的信息按同一統(tǒng)計標準和原則整合融通，形成金融統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)平臺，使領(lǐng)導足不出戶就可以得到所需要的各種信息資源，為各級領(lǐng)導提供更加方便、快捷的服務(wù)。要充分利用社會征信系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，將外匯和人民幣、企業(yè)及個人金融信息綜合運用，貸款類指標的數(shù)據(jù)可以取自“信貸登記咨詢系統(tǒng)”。通過一定的技術(shù)手段，將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)信息為金融統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)平臺所用，是高效利用信息資源的最佳選擇，使統(tǒng)計信息使用者可以得到一個視角更全面、更真實反映宏觀和微觀金融狀況的信息資源。