中國銀行統(tǒng)計工作的缺陷與規(guī)范

時間:2022-03-18 11:28:00

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中國銀行統(tǒng)計工作的缺陷與規(guī)范

銀行統(tǒng)計工作是銀行經(jīng)營管理的重要組成部分,它能較及時、準確、全面、科學地反映銀行業(yè)務經(jīng)營發(fā)展狀況和經(jīng)營管理水平,為領導決策提供科學的依據(jù)。近年來,各銀行建立健全了銀行統(tǒng)計方而的有關法規(guī)、規(guī)程,初步形成了完整、全面、科學的統(tǒng)計體系。但隨著社會經(jīng)濟、金融形勢的巨大變革和銀行業(yè)的飛速發(fā)展,尤其是在加人wT0,經(jīng)歷5年的過渡期后,中國的金融業(yè)將實現(xiàn)全面對外開放,這對各銀行將是機遇與挑戰(zhàn)并存。在新的形式下,探討如何進一步科學、有效的組織銀行統(tǒng)計工作,發(fā)揮銀行統(tǒng)計在管理金融活動、指導金融業(yè)健康發(fā)展中的作用,具有重要的現(xiàn)實意義。

一、新形式下改進銀行統(tǒng)計工作的必要性

首先,銀行經(jīng)營管理的多元化、國際化要求統(tǒng)計工作提供多樣化的信息。以往銀行統(tǒng)計工作主要圍繞有關統(tǒng)計指標進行匯總和計算,檢查和考核計劃的執(zhí)行情況,局限于對金融業(yè)務發(fā)展狀況的反映,缺少對金融業(yè)內(nèi)部諸多相關信息的收集和反映,且統(tǒng)計信息渠道狹窄,缺乏靈活性。這與銀行業(yè)面臨的國際競爭不相適應,不能滿足多元化、國際化經(jīng)營對多種信息的要求。其次,銀行經(jīng)營管理的科學性要求改變落后的銀行統(tǒng)計觀念。現(xiàn)有的銀行統(tǒng)計工作主要反映業(yè)務的歷史與現(xiàn)狀,或?qū)@些數(shù)字作表面的簡單統(tǒng)計分析,缺乏統(tǒng)計信息的超前意識,沒有充分發(fā)揮統(tǒng)計的綜合功能作用。對業(yè)務發(fā)展趨勢預測主要還是憑經(jīng)驗,做定性分析,統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料未能充分利用,統(tǒng)計所應有的預測功能朱能充分發(fā)揮,阻礙了現(xiàn)代銀行管理由經(jīng)驗型向科學性轉(zhuǎn)變。第三,銀行經(jīng)營風險的增大,要求完善統(tǒng)計核算內(nèi)容。為與國際銀行業(yè)接軌,我國各銀行的業(yè)務結構必將進行大規(guī)模的調(diào)整經(jīng)營范圍逐步擴大,銀行面臨的經(jīng)營風險也隨之增大。為了滿足現(xiàn)代銀行業(yè)務日趨復雜化的要求,防范金融風險,以反映經(jīng)營狀況為主的銀行統(tǒng)計信息系統(tǒng)所反映的內(nèi)容也必然隨之調(diào)整。

二、目前銀行統(tǒng)計工作中存在的問題

1.統(tǒng)計指標口徑不一致。央行和商業(yè)銀行、政策性銀行之間的資產(chǎn)劃分方式不相同、統(tǒng)計項目不一致、電腦軟件不統(tǒng)一、報送方式不相同,統(tǒng)計結果必然有差異。例如,按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關注、次級、可疑和損失,但央行和國家開發(fā)銀行的劃分標準不同,因此在報送報表時,各類資產(chǎn)的數(shù)額和比例就有差別,不良資產(chǎn)的比率不同。同時,央行還要求按照財會州一逾兩呆”口徑報送不良貸款比率,這不但增加了基層行報表的難度和工作量,而且也降低了指標準確性和可信度。

2.統(tǒng)計核算方式單一。目前,無論是央行的金融監(jiān)管報表、金融統(tǒng)計報表,還是各銀行的業(yè)務報表,在核算方式上僅僅是依據(jù)財務報表簡單的加加減減,或年末與年初、今年與去年數(shù)字之間簡單的對比,未考慮隨機、季節(jié)等因素的影響,不能根據(jù)事物在不同時期的特點來加以具體分析,導致對問題的綜合評價能力較差,不能很好的為領導層提供準確的參考。

3.統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表質(zhì)量有待提高。統(tǒng)計數(shù)據(jù)主要來源于財務會計報表,如果出現(xiàn)調(diào)賬或未達賬項,統(tǒng)計數(shù)據(jù)也將發(fā)生變動,影響統(tǒng)計資料的可比性;另外,由于目前大量的口常的或臨時性的報表,如央行的金融統(tǒng)計旬、月、季報等,都需要手工計算和錄人,工作量大,降低了數(shù)據(jù)的準確性和報表的及時性。

4.統(tǒng)計分析比較薄弱。目前統(tǒng)計工作普遍存在“三多三少的現(xiàn)象,即“數(shù)字多、分析少、現(xiàn)實多、預測少、現(xiàn)象多、原因少,,多數(shù)分析報告只是數(shù)據(jù)的羅列,提示經(jīng)營管理的深度不夠,影響了統(tǒng)計信息的利用價值;而對問題產(chǎn)生的原因和解決辦法以及對業(yè)務發(fā)展的前景分析、預測較少不能從中發(fā)掘存在的問題或解決問題的對策,不能為行領導決策提供科學的依據(jù),失去了統(tǒng)計分析的作用。

5.統(tǒng)計電子化尚需提高。近幾年,業(yè)務電子化由于領導的高度重視,發(fā)展較快,在統(tǒng)計方面的投人也較多,但收效不大,主要體現(xiàn)在:一是已開發(fā)的統(tǒng)計系統(tǒng)可操作性不強,利用率有待提高;二是在統(tǒng)計的信息源、統(tǒng)計的信息傳遞和處理、統(tǒng)計信息加工分析等方面電子化利用程度還不高;三是統(tǒng)計數(shù)據(jù)共享性差。

6.統(tǒng)計人員專業(yè)素質(zhì)不高。經(jīng)過幾年的改革和不斷的培訓,各銀行統(tǒng)計人員的業(yè)務水平有很大提高,但從總體來看,統(tǒng)計人員累質(zhì)參差不齊。一是對科學的統(tǒng)計方法掌握不夠或知之甚少,甚至不具備會計、統(tǒng)計和金融方面的基本知識;二是法制觀念不強,有法不依、有規(guī)不循的現(xiàn)象還很嚴重,做假賬、報假數(shù)的現(xiàn)象時有發(fā)生。

二、完替銀行統(tǒng)計工作的具體措施

統(tǒng)計工作在金融自由化、國際化中的作用日漸增強,提高銀行統(tǒng)計質(zhì)量,逐步與西方發(fā)達國家銀行業(yè)接軌是墮需解決的問題,為此,應從以下幾方面加以改進。

1,建立和完善統(tǒng)一的統(tǒng)計指標體系。銀行統(tǒng)計是依據(jù)有關法律法規(guī)進行的,適用執(zhí)行公共、共享使用的原則。因此,必須盡快由人民銀行制定并實施與國際規(guī)范的銀行統(tǒng)計標準相對應、有較強的通用可比性、統(tǒng)一的指標體系,其中包括統(tǒng)一表式設計、統(tǒng)一指標項目、統(tǒng)一指標編碼。另外,統(tǒng)計信息數(shù)據(jù)的收集、傳遞和整理,必須規(guī)范劃一,真實可靠,嚴禁提供虛假和隱瞞重要事實的金融統(tǒng)計報告。

2.運用科學的統(tǒng)計方法。經(jīng)濟金融形勢的變化,對銀行統(tǒng)計提出了新的要求,銀行統(tǒng)計應當適應不同方面、不同渠道、不同部門的要求,采用多種科學的統(tǒng)計方法,提供多樣化的統(tǒng)計資料,形成分區(qū)域、分時期、分行業(yè)、分項目的綜合的、明細的、動態(tài)的、靜態(tài)的統(tǒng)計數(shù)據(jù);在統(tǒng)計分析中應充分考慮隨機、季節(jié)等因素的影響,并且引人權數(shù)概念對國家政策因素的影響加以修正,同時加強對多因素同時影響的分析和改進,使分析的結論更貼近現(xiàn)實;充分運用數(shù)學模型、計量模型、模糊數(shù)學、灰色系統(tǒng)等方法,對經(jīng)濟金融運行的規(guī)律和發(fā)展趨勢進行分析和判斷,提高預測的準確性。

3.深化統(tǒng)計分析,提高分析水平和分析能力。銀行統(tǒng)計分析是對銀行運行狀況的概括反映,是對經(jīng)營成果的總結,具有提綱擎領的作用,因此,必須加強統(tǒng)計分析工作,不斷提高統(tǒng)計分析質(zhì)量。深化統(tǒng)計分析的前提是統(tǒng)一銀行統(tǒng)計分析體系,使統(tǒng)計分析有的放矢。銀行統(tǒng)計分析的基本框架,包括經(jīng)營政策效應分析、資金營運平衡分析、資產(chǎn)負債業(yè)務分析、資產(chǎn)負債比例分析、經(jīng)營成本效益分析。在進行統(tǒng)計分析時,重點應放在情況分析、趨勢分析、問題分析和對策建議四個方面。分析既要注重定性分析,又要注重定量分析,尤其是后者,從大量數(shù)據(jù)中,分析銀行經(jīng)營的基本規(guī)律、基本趨勢、存在的問題并提出相應的政策建議。

4.加強統(tǒng)計業(yè)務的崗位培訓,提高統(tǒng)計人員的業(yè)務水平。通過有組織地進行短期、中期或長期的銀行統(tǒng)計崗位培訓、提高統(tǒng)計人員的業(yè)務水平、熟練程度,提高對經(jīng)濟金融的認識能力、判斷能力、分析能力和預測水平進一步提高統(tǒng)計人員的基礎知識水平,逐步同國際接軌,學會運用國際通用的統(tǒng)計方法、理念。

5.開發(fā)和應用更為完善的統(tǒng)計軟件,加快統(tǒng)計工作的電子化進程。當務之急是統(tǒng)計人員與計算機軟件人員配合,從統(tǒng)計工作的實際出發(fā),共同編寫出高水平的統(tǒng)計程序,推進統(tǒng)計工作的電子化進程,使加工整理統(tǒng)計數(shù)據(jù)的操作更簡單方便,提高統(tǒng)計報表的及時性、科學性和準確性。

6.強化法制觀念,實現(xiàn)統(tǒng)計工作法制化、規(guī)范化一是深人開展統(tǒng)計工作法制教育,提高從業(yè)人員的法制觀念;二是強化統(tǒng)計執(zhí)法監(jiān)督,建立統(tǒng)計信息逐級負責制,各級領導和統(tǒng)計部門的負責人必須保證統(tǒng)計報表的合法、真實、準確、完整,對統(tǒng)計報表的合法性、真實性承擔法律責任。