導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司商務(wù)管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條  為加強(qiáng)對(duì)證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的管理，切實(shí)防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條  對(duì)證券公司和基金開展融資業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持“授權(quán)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)、注重效益”的原則。

各行辦理對(duì)證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)必須經(jīng)上級(jí)行授權(quán)。未經(jīng)上級(jí)行授權(quán)，各行一律不得開展此類業(yè)務(wù)。

第三條  對(duì)證券公司的融資業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、債券現(xiàn)券買賣和債券回購(gòu)。

對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)成為全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須通過全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)進(jìn)行同業(yè)拆借、債券交易業(yè)務(wù)。

對(duì)未成為全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須按照中國(guó)人民銀行《關(guān)于禁止銀行資金違規(guī)流入股票市場(chǎng)的通知》（銀發(fā)［1997］245號(hào)）規(guī)定，辦理與其總部的一天同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，在交易前須報(bào)所在地人民銀行分支行備案。

第四條  對(duì)基金的融資業(yè)務(wù)包括債券現(xiàn)券買賣和債券回購(gòu)。與基金進(jìn)行債券交易，必須通過全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)辦理。

第二章  融資對(duì)象

第五條  對(duì)證券公司融資，只能辦理對(duì)法人證券公司的融資業(yè)務(wù)，不得與其分支機(jī)構(gòu)開展融資業(yè)務(wù)。

證券公司應(yīng)提供以下材料：

1.《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》；

2.《法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

3.成為銀行間市場(chǎng)成員的，應(yīng)提供市場(chǎng)準(zhǔn)入的文件；

4.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告；

5.法人清算協(xié)議。

第六條  對(duì)證券公司同業(yè)拆借限定為：

（一）獲準(zhǔn)進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的證券公司；

（二）未獲準(zhǔn)入市，但與我行簽有法人券商清算協(xié)議并在我行開立法人清算賬戶的證券公司。

第七條  對(duì)基金融資，只能辦理對(duì)獲準(zhǔn)進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)的基金管理公司管理的證券投資基金的融資業(yè)務(wù)。

基金融資交易，通過基金管理公司完成，其債券結(jié)算通過托管銀行完成。

第八條  債券交易的對(duì)手限定為經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)并簽署債券回購(gòu)主協(xié)議的證券公司和基金。

第三章  授權(quán)、授信管理

第九條  總行對(duì)融資業(yè)務(wù)區(qū)別不同情況進(jìn)行授權(quán)?？傂惺跈?quán)是對(duì)分行授予辦理融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)，內(nèi)容包括融資對(duì)象、融資方式、融資限額、融資期限等。在未得到總行特別授權(quán)的情況下，受權(quán)分行不得對(duì)二級(jí)分行進(jìn)行此類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)。

第十條  依據(jù)《中國(guó)工商銀行統(tǒng)一授信管理制度》規(guī)定，對(duì)證券公司和基金融資的授信管理實(shí)行“統(tǒng)一授信，總量控制，歸口管理”的辦法。

全行對(duì)單一法人證券公司和基金的授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制。統(tǒng)一授信管理應(yīng)完全在授權(quán)管理的制約范圍內(nèi)，不得因授信管理而弱化授權(quán)管理。

總行對(duì)單一授信客戶確定的各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)之和，不得超過總行對(duì)其確定的最高綜合授信額度。

總行對(duì)證券公司和基金的授信，按業(yè)務(wù)類別歸口管理。由資金營(yíng)運(yùn)部提出授信方案，報(bào)信貸審查委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十一條  總行只對(duì)法人證券公司和基金授信。

對(duì)全國(guó)性的證券公司和基金的最高綜合授信額度，由總行確定。

對(duì)規(guī)模較?。ㄗ?cè)資本金小于2億元）的地區(qū)性證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，最高綜合授信額度可由一級(jí)分行或直屬分行確定并報(bào)總行備案。

遇證券公司注冊(cè)資本金調(diào)整，或發(fā)生市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出等情況變化，在報(bào)請(qǐng)總行資金營(yíng)運(yùn)部門同意并經(jīng)行長(zhǎng)授權(quán)后，可相應(yīng)調(diào)整授信額度。對(duì)基金的授信額度由總行確定調(diào)整。

對(duì)注冊(cè)地與主要清算地不在一處，未加入全國(guó)銀行間市場(chǎng)的證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，可由主要清算地分行確定授信額度。隔夜拆借業(yè)務(wù)仍需由注冊(cè)地分行操作。

第十二條  對(duì)單一證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)，總行在基本授權(quán)時(shí)一并下達(dá)分行。分行在總行確定的單筆融資業(yè)務(wù)審批權(quán)限和客戶最高綜合授信額度內(nèi)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)注冊(cè)的證券公司、基金辦理融資業(yè)務(wù)。

第十三條  對(duì)證券公司和基金融資業(yè)務(wù)授信，應(yīng)事先建立風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估辦法。通過設(shè)置具體評(píng)價(jià)要素（資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)責(zé)人管理水平、盈利性、流動(dòng)性、基金管理公司經(jīng)營(yíng)狀況、基金投資情況等），評(píng)估其償債能力、經(jīng)營(yíng)能力和管理水平，區(qū)別不同對(duì)象，分類確定授信額度。

第十四條  對(duì)證券公司進(jìn)行的資金拆借，統(tǒng)一納入全行同業(yè)拆借限額和同業(yè)拆借授權(quán)額度內(nèi)考核。

第四章  風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)測(cè)

第十五條  根據(jù)人民銀行《證券公司進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，凡與我行開展拆借業(yè)務(wù)的證券公司，必須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司，并達(dá)到證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條  根據(jù)人民銀行和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司和基金核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍，市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出情況，由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)對(duì)證券公司和基金的債權(quán)債務(wù)情況、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和投資情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。對(duì)不能達(dá)到證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)的證券公司，不得與之發(fā)生資金拆借業(yè)務(wù)。

經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)融出資金的安全性負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，到期及時(shí)收回融出資金。

第十七條  與我行進(jìn)行資金拆借和債券回購(gòu)的證券公司，其拆入、拆出資金余額均不得超過實(shí)收資本金的80%；債券回購(gòu)融出、融入資金余額亦不得超過實(shí)收資本金的80%.與我行進(jìn)行債券回購(gòu)的基金，其債券回購(gòu)融出和融入的資金余額均不得超過基金凈資產(chǎn)的40%.第十八條  對(duì)于與我行簽有法人券商清算協(xié)議并開立法人清算賬戶的綜合類證券公司，可與之建立穩(wěn)定的融資關(guān)系。同時(shí)，建立穩(wěn)定和有效的信息溝通渠道，要求證券公司定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，重大事項(xiàng)及時(shí)通告。

第五章  業(yè)務(wù)操作與管理

第十九條  對(duì)證券公司的同業(yè)拆借，拆出、拆入資金最長(zhǎng)期限不超過7天。對(duì)證券公司和基金的債券回購(gòu)，最長(zhǎng)期限不超過1年。

同業(yè)拆借和債券回購(gòu)到期后均不得展期。對(duì)證券公司的拆出資金，在對(duì)同一對(duì)手的拆出余額尚未全部歸還時(shí)，不得發(fā)生新的拆出業(yè)務(wù)；對(duì)同一對(duì)手上次拆出資金到期日至下次拆出資金起始日，必須有不少于48小時(shí)的間隔期。

第二十條  拆借資金和債券回購(gòu)的利率，參照CHIBOR拆借和債券回購(gòu)前5個(gè)交易日同期限品種的加權(quán)平均利率，并考慮自身籌資成本確定。

對(duì)逾期歸還的拆借或回購(gòu)資金，除按原利率計(jì)收逾期利息外，還應(yīng)按日利率萬分之三加收罰息。

第二十一條  債券交易的對(duì)手方必須在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管賬戶，并在結(jié)算時(shí)保證有真實(shí)、足額債券，嚴(yán)禁債券交易中的買空、賣空行為及其他違法交易行為。

第二十二條  與其注冊(cè)地在轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司進(jìn)行拆借業(yè)務(wù)時(shí)，必須簽訂《人民幣資金拆借合同》。

通過銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易系統(tǒng)進(jìn)行拆借業(yè)務(wù)，交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》共同構(gòu)成完整的拆借合同。為建立穩(wěn)定的融資關(guān)系，分行也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每次通過交易系統(tǒng)成交時(shí)，再簽訂《人民幣資金拆借合同》，每筆拆借交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》構(gòu)成完整合同。

與非全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)成員的證券公司進(jìn)行隔夜拆借，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》規(guī)定，簽訂并認(rèn)真履行人民幣資金拆借合同，在交易前報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行貨幣信貸部門備案。也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每筆拆借時(shí)，再簽訂《人民幣資金拆借合同》。

在簽訂《人民幣資金拆借合同》和《人民幣資金拆借協(xié)議》時(shí)，可視情況要求對(duì)方提供擔(dān)保，相應(yīng)加入擔(dān)保條款，或另行簽訂擔(dān)保協(xié)議。

債券回購(gòu)的完整合同為：交易系統(tǒng)《成交通知單》和債券回購(gòu)主協(xié)議。

債券買賣的完整合同為交易系統(tǒng)《成交通知單》。

第二十三條  各級(jí)行要嚴(yán)格業(yè)務(wù)審批程序，堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算相分離、資金清算與債券結(jié)算相分離的原則，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作、審核批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)核算“三分離”制度。

第二十四條  各行要加強(qiáng)對(duì)證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算管理和臺(tái)賬管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目。

向證券公司拆出資金，通過“119拆放金融性公司”科目核算；拆入資金通過“277金融性公司拆入”科目核算。

以債券回購(gòu)方式向證券公司和基金融出資金，通過“175買入返售債券”科目核算；融入資金通過“297賣出回購(gòu)債券”科目核算。對(duì)債券回購(gòu)業(yè)務(wù)，要求同時(shí)在表外“661本行購(gòu)買債券”科目進(jìn)行登記。

債券現(xiàn)券買賣，根據(jù)交易券種，分別通過“171國(guó)家債券”、“172中央銀行債券”、“174政策性銀行金融債券”科目進(jìn)行核算。

第二十五條  對(duì)證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)，本金和利息的支付必須通過轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行資金清算，不得收付現(xiàn)金。債券交易結(jié)算必須通過中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。

第六章  內(nèi)部監(jiān)控

第二十六條  為加強(qiáng)總行對(duì)各一級(jí)分行、直屬分行與證券公司和基金發(fā)生融資業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，受權(quán)分行應(yīng)于此類融資業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了之前，通過中國(guó)工商銀行同業(yè)拆借監(jiān)控系統(tǒng)，將有關(guān)交易情況逐筆報(bào)總行備案。

第二十七條  為全面了解掌握證券公司和基金有關(guān)重大債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、涉及重大訴訟或仲裁、重大交易、公司收購(gòu)或轉(zhuǎn)讓、法人變更等重要事項(xiàng)和信息，各行要建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

第二十八條  各行要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)證券交易和同業(yè)市場(chǎng)融資的規(guī)定，嚴(yán)禁銀行資金違規(guī)流入股市，嚴(yán)禁銀行工作人員參與證券違法活動(dòng)。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的行為，要按國(guó)務(wù)院、人民銀行和總行的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第七章  附則

第二十九條  總行原有同業(yè)拆借管理辦法中與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十條  本辦法由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條  本辦法自文發(fā)之日起執(zhí)行。

篇2

按照國(guó)家現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定,外商是可以投資電子商務(wù)公司的。主要依據(jù)為《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》(商務(wù)部令2004年第8號(hào))第三條的規(guī)定:外商投資商業(yè)企業(yè)是指從事以下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外商投資企業(yè):(三)零售:在固定地點(diǎn)或通過電視、電話、郵購(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、自動(dòng)售貨機(jī),對(duì)于供個(gè)人或團(tuán)體消費(fèi)使用的貨物的銷售及相關(guān)附屬服務(wù)。

2、外商投資商業(yè)企業(yè)從事限制行業(yè)商品經(jīng)營(yíng)應(yīng)符合哪些規(guī)定?

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)圖書、報(bào)紙、期刊的,應(yīng)符合《外商投資圖書、報(bào)紙、期刊分銷企業(yè)管理辦法》;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)加油站從事成品油零售的,應(yīng)具有穩(wěn)定的成品油供應(yīng)渠道,符合當(dāng)?shù)丶佑驼窘ㄔO(shè)規(guī)劃,經(jīng)營(yíng)設(shè)施符合現(xiàn)有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量檢定規(guī)程的規(guī)定,符合消防、環(huán)保等要求;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)藥品的,應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)藥品銷售的管理規(guī)范;

商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)汽車的,應(yīng)在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng);

從事批發(fā)的外商投資商業(yè)企業(yè)不得經(jīng)營(yíng)鹽、煙草,從事零售的外商投資商業(yè)企業(yè)不得經(jīng)營(yíng)煙草;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)拍賣業(yè)務(wù),應(yīng)符合《拍賣法》、《文物法》等有關(guān)法律,由商務(wù)部予以審批。

3　外商投資非商業(yè)企業(yè)申請(qǐng)?jiān)黾訌氖路咒N經(jīng)營(yíng)范圍,應(yīng)注意哪些方面問題,

外商投資生產(chǎn)型企業(yè)申請(qǐng)從事分銷活動(dòng),應(yīng)注意如下幾個(gè)方面問題:

生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)行分銷非自產(chǎn)產(chǎn)品,應(yīng)按照《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》申報(bào)增資、增營(yíng),并修改合同章程;

分銷產(chǎn)品的類別應(yīng)同本企業(yè)的產(chǎn)品相同(按照海關(guān)編碼分類);

生產(chǎn)型企業(yè)增營(yíng)后應(yīng)明確是否保持生產(chǎn)型企業(yè)性質(zhì),填寫《外商投資非商業(yè)企業(yè)增加分銷經(jīng)營(yíng)范圍申請(qǐng)表》,應(yīng)注明分銷營(yíng)業(yè)收入不高于企業(yè)總銷售額的50%,如轉(zhuǎn)型為非生產(chǎn)型企業(yè)的,不再享受生產(chǎn)型企業(yè)稅收待遇,分銷營(yíng)業(yè)收入可高于總銷售額的50%。

4　外商投資設(shè)立的投資性公司申請(qǐng)?jiān)黾訌氖路咒N活動(dòng),應(yīng)注意哪些方面問題?

投資性公司進(jìn)行分銷非所投資企業(yè)產(chǎn)品,應(yīng)按照《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》申請(qǐng)?jiān)鰻I(yíng),并修改合同章程;

投資性公司注冊(cè)資本按期繳付,且符合《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》第八條的規(guī)定;

投資性公司分銷產(chǎn)品范圍為跨國(guó)公司及控股關(guān)聯(lián)公司的產(chǎn)品及其同類產(chǎn)品,但地區(qū)總部分銷產(chǎn)品范圍不作限制;并填報(bào)《投資性公司/地區(qū)總部增加分銷經(jīng)營(yíng)范圍申請(qǐng)表》;

投資性公司設(shè)立店鋪從事非所投資企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的零售經(jīng)營(yíng)活動(dòng),應(yīng)符合《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》的規(guī)定。

5　保稅區(qū)外商投資企業(yè)申報(bào)分銷業(yè)務(wù)可同時(shí)作保稅貿(mào)易和非保稅貿(mào)易兩方面的業(yè)務(wù)嗎?可否在區(qū)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)?

保稅區(qū)外商投資企業(yè)可依法申請(qǐng)分銷權(quán),經(jīng)批準(zhǔn)取得分銷權(quán)后,該企業(yè)可自行辦理報(bào)關(guān)及外匯核銷等手續(xù),并以對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者身份將貨物分銷至境內(nèi)區(qū)外。

經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn),保稅區(qū)外商投資企業(yè)可以在區(qū)外設(shè)立經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu),經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)不得從事只限于保稅區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),如轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。

6　保稅區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)可否遷出區(qū)外?應(yīng)注意什么問題?

保稅區(qū)外商投資企業(yè)向原審批機(jī)關(guān)提出注冊(cè)地點(diǎn)變更(區(qū)外)申請(qǐng),需對(duì)原經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,刪去按規(guī)定只允許在保稅區(qū)內(nèi)開展的相關(guān)業(yè)務(wù)。經(jīng)原審批機(jī)關(guān)征求區(qū)外擬變更注冊(cè)地商務(wù)主管部門的意見并獲同意后,企業(yè)可依法將注冊(cè)地遷出保稅區(qū)。

7　申請(qǐng)外商投資的汽車分銷企業(yè),應(yīng)按什么程序申報(bào)?

根據(jù)《汽車品牌銷售管理實(shí)施辦法》,外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍涉及汽車分銷的,包括總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商,均應(yīng)由省級(jí)商務(wù)主管部門或中央管理企業(yè)初審后報(bào)商務(wù)部,由商務(wù)部征求國(guó)家工商總局意見后作出是否批準(zhǔn)的決定。

境內(nèi)汽車生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓銷售環(huán)節(jié)的權(quán)益給其它法人機(jī)構(gòu),除按規(guī)定報(bào)商務(wù)部批準(zhǔn)外,需報(bào)請(qǐng)?jiān)?xiàng)目審批單位核準(zhǔn)。

8　申請(qǐng)外商投資的藥品分銷企業(yè)。應(yīng)按什么程序申報(bào)?

外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍涉及藥品分銷的,應(yīng)由申報(bào)企業(yè)提供藥品監(jiān)督管理部門出具的同意企業(yè)籌建意見書或藥品經(jīng)營(yíng)許可證,省級(jí)商務(wù)主管部門初審后報(bào)商務(wù)部批準(zhǔn),商務(wù)部在收到全部申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。

9　根據(jù)《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》,要求對(duì)新設(shè)項(xiàng)目和新增境外投資者提供經(jīng)公證或依法認(rèn)證的投資者的身份證明文件或開業(yè)證明,對(duì)港澳地區(qū)投資者的身份證明文件或開業(yè)證明如何認(rèn)證?

根據(jù)司法部有關(guān)文件規(guī)定,對(duì)港澳地區(qū)投資者提供的證明文件,應(yīng)由當(dāng)?shù)貓?zhí)業(yè)的中國(guó)司法部委托公證人公證,公證人經(jīng)向當(dāng)?shù)氐墓咀?cè)機(jī)關(guān)查證注冊(cè)記錄后,出具“證明書”,并由公證人辦理內(nèi)地使用文書轉(zhuǎn)遞手續(xù)供內(nèi)地審批、登記機(jī)關(guān)使用。

10、對(duì)臺(tái)灣地區(qū)投資者的身份證明文件或開業(yè)證明如何認(rèn)證?

答:根據(jù)《兩岸公證書使用查證協(xié)議》,臺(tái)灣地區(qū)的投資者將其身份證明或開業(yè)證明在當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證,臺(tái)灣公證處出具公證書時(shí),將正本交予當(dāng)事人,副本交臺(tái)灣財(cái)團(tuán)法人海峽交流基金會(huì)(?；鶗?huì))寄送省級(jí)公證員協(xié)會(huì)以備核驗(yàn)。當(dāng)事人持正本到省公證員協(xié)會(huì)申請(qǐng)辦理公證書正副本相符核驗(yàn)。協(xié)會(huì)工作人員在將當(dāng)事人交來的正本與臺(tái)灣?；鶗?huì)寄來的副本比對(duì)后,正副本相符的,給當(dāng)事人出具《臺(tái)灣公證書正副本相符核驗(yàn)證明》,該公證書生效,可在大陸地區(qū)使用。

11、境外個(gè)人投資者當(dāng)面呈報(bào)資料,身份證明是否還需公證或認(rèn)證?

篇3

拍賣行業(yè)信息報(bào)送管理辦法最新版全文第一條 為規(guī)范拍賣行業(yè)信息報(bào)送工作，明確拍賣企業(yè)、地方商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱拍賣企業(yè)是指根據(jù)《拍賣法》、《拍賣管理辦法》等規(guī)定，依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的拍賣企業(yè)。

本辦法所稱拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)是指接受本地區(qū)商務(wù)主管部門委托，承擔(dān)拍賣企業(yè)信息催報(bào)、核實(shí)及匯總等工作的地方拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)。

本辦法所稱信息系統(tǒng)是指商務(wù)部市場(chǎng)建設(shè)司建立的全國(guó)拍賣行業(yè)管理信息系統(tǒng)。

第三條 拍賣企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，真實(shí)、按時(shí)、準(zhǔn)確、全面地報(bào)送信息。

拍賣企業(yè)報(bào)送的基本信息、經(jīng)營(yíng)信息依法受到保護(hù)，未經(jīng)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門同意，任何單位和個(gè)人不得公布拍賣企業(yè)報(bào)送的各類信息。

第四條 商務(wù)部歸口管理全國(guó)拍賣行業(yè)信息報(bào)送工作，省級(jí)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本地區(qū)拍賣企業(yè)的信息報(bào)送和監(jiān)督核查工作。

中國(guó)拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)接受商務(wù)部委托，承擔(dān)信息催報(bào)、數(shù)據(jù)核查及分析等工作，經(jīng)商務(wù)部核準(zhǔn)后，可全國(guó)拍賣行業(yè)數(shù)據(jù)及研究報(bào)告。

條件成熟的地區(qū)，商務(wù)主管部門可委托拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)承擔(dān)本地區(qū)企業(yè)信息催報(bào)、核實(shí)及匯總等工作。

第五條 經(jīng)依法批準(zhǔn)設(shè)立的拍賣企業(yè)，自成立之日起，應(yīng)于每月6日前(遇法定節(jié)假日順延，下同)報(bào)送本企業(yè)的基本信息、上月經(jīng)營(yíng)信息。

拍賣企業(yè)當(dāng)月沒有開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，也應(yīng)當(dāng)按時(shí)報(bào)送信息，相關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)填報(bào)為零。

第六條 拍賣企業(yè)設(shè)立非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況后統(tǒng)一報(bào)送。

地方商務(wù)主管部門根據(jù)工作需要，可要求本地區(qū)拍賣企業(yè)非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)報(bào)送信息。分支機(jī)構(gòu)填報(bào)的信息可單獨(dú)查詢，不納入本地區(qū)及全國(guó)信息報(bào)送匯總結(jié)果。

第七條 拍賣企業(yè)填報(bào)經(jīng)營(yíng)信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：

(一)成交額、傭金額、營(yíng)業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額等的金額單位為萬元(人民幣)，保留兩位小數(shù);

(二)成交額、場(chǎng)次按照當(dāng)月實(shí)際發(fā)生情況填報(bào)，傭金額、營(yíng)業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額按照當(dāng)月實(shí)際收取或繳納的金額填報(bào);

(三)房地產(chǎn)包括占用土地上的建筑物、構(gòu)筑物所有權(quán)以及土地使用權(quán);

(四)無形資產(chǎn)包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、機(jī)動(dòng)車牌照、冠名權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利;

(五)文物藝術(shù)品包括近現(xiàn)代藝術(shù)品;

(六)多次公告舉辦相同標(biāo)的拍賣會(huì)的，拍賣場(chǎng)次填報(bào)為1次，舉辦多次拍賣會(huì)拍賣相同標(biāo)的的，拍賣場(chǎng)次填報(bào)為1次;

(七)政府部門包括國(guó)土資源、海關(guān)、公安、工商、稅務(wù)等部門，金融機(jī)構(gòu)包括銀行、資產(chǎn)管理公司等單位;

(八)同一場(chǎng)拍賣會(huì)拍賣不同類別標(biāo)的的，場(chǎng)次在成交額比例最大的類別填報(bào)1次，單項(xiàng)類別標(biāo)的的成交額比例不超過90%的，成交額、傭金額應(yīng)按照不同類別逐一填報(bào)，單項(xiàng)類別標(biāo)的成交額比例超過90%的，可以按照該類別集中填報(bào);

(九)兩家以上拍賣企業(yè)聯(lián)合舉辦拍賣的，拍賣場(chǎng)次由主辦拍賣企業(yè)填報(bào)，成交額、傭金額由參加聯(lián)合拍賣的拍賣企業(yè)按照各自約定的數(shù)額分別填報(bào)。

第八條 省級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)組織地(市)級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)于每月10日前完成上月數(shù)據(jù)的審核工作，并匯總鎖定數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)匯總鎖定后，拍賣企業(yè)不能修改或補(bǔ)報(bào)數(shù)據(jù)。

拍賣企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)有誤，地(市)級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)尚未匯總數(shù)據(jù)的，可以由拍賣企業(yè)自行修改更正;地(市)級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)已經(jīng)匯總數(shù)據(jù)的，拍賣企業(yè)可以向地(市)級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)撤銷匯總，或向省級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)直接修改更正;省級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)已經(jīng)匯總數(shù)據(jù)的，拍賣企業(yè)可以向省級(jí)商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)撤銷匯總。

商務(wù)部、中國(guó)拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)每月對(duì)全國(guó)拍賣企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)匯總鎖定。數(shù)據(jù)匯總鎖定后，拍賣企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)不能修改。拍賣企業(yè)發(fā)現(xiàn)報(bào)送數(shù)據(jù)確有錯(cuò)誤的，可通過電子郵件、傳真、信息系統(tǒng)內(nèi)部郵件等方式將有關(guān)情況報(bào)中國(guó)拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)備案。

第九條 地方商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會(huì)、拍賣企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息報(bào)送工作，并通過信息系統(tǒng)填報(bào)或紙質(zhì)填報(bào)等方式報(bào)送聯(lián)系人信息，建立聯(lián)系機(jī)制。

第十條 地方商務(wù)主管部門應(yīng)將未按時(shí)報(bào)送信息的拍賣企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)控名單，及時(shí)督查，并將拍賣企業(yè)報(bào)送信息的情況作為監(jiān)督核查及企業(yè)資質(zhì)評(píng)定的重要參考。

篇4

第二條商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)紡織品出口臨時(shí)管理工作，并根據(jù)工作需要會(huì)同海關(guān)總署和質(zhì)檢總局制定及調(diào)整《紡織品出口臨時(shí)管理商品目錄》（以下簡(jiǎn)稱《管理商品目錄》）。

商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽、南京、武漢、成都、廣州、西安商務(wù)主管部門（以下簡(jiǎn)稱各地商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)紡織品臨時(shí)出口許可管理工作。

質(zhì)檢總局根據(jù)商務(wù)部的建議，授權(quán)上述部門負(fù)責(zé)有關(guān)紡織品臨時(shí)出口的原產(chǎn)地證書簽發(fā)工作。

第三條《管理商品目錄》的制定及調(diào)整由商務(wù)部、海關(guān)總署和質(zhì)檢總局以公告形式對(duì)外公布，內(nèi)容包括涉及的產(chǎn)品類別及其稅則號(hào)、涉及的國(guó)家或者地區(qū)、實(shí)施時(shí)間范圍和許可總量等。

第四條本辦法出口國(guó)指最終目的國(guó)（地區(qū)），加工貿(mào)易出口指實(shí)際報(bào)關(guān)出口國(guó)（地區(qū)）。有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理，不適用本辦法。

第五條紡織品臨時(shí)出口許可管理適用于以下海關(guān)監(jiān)管方式：一般貿(mào)易、易貨貿(mào)易、來料加工裝配貿(mào)易進(jìn)口料件及加工出口貨物、補(bǔ)償貿(mào)易、進(jìn)料加工（對(duì)口合同）、進(jìn)料加工（非對(duì)口合同）、保稅工廠和其他貿(mào)易。

從境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅場(chǎng)所的屬于《管理商品目錄》的紡織品，海關(guān)不驗(yàn)核許可證，待上述貨物實(shí)際離境時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)出口至需實(shí)行紡織品臨時(shí)出口管理的國(guó)家或地區(qū)的，海關(guān)憑許可證辦理驗(yàn)放手續(xù)。

第六條對(duì)列入《管理商品目錄》的紡織品，實(shí)行臨時(shí)出口管理制度。商務(wù)部授權(quán)許可證事務(wù)局統(tǒng)一管理、指導(dǎo)各地商務(wù)主管部門的《紡織品臨時(shí)出口許可證》（以下簡(jiǎn)稱許可證）發(fā)證工作。發(fā)證機(jī)構(gòu)名單、許可證樣式和專用章由商務(wù)部、海關(guān)總署、質(zhì)檢總局另行公布。

第七條列入《管理商品目錄》的商品，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者（包括中央企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)營(yíng)者”）應(yīng)當(dāng)在出口前向當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門辦理臨時(shí)出口許可的審批手續(xù)，并申領(lǐng)許可證，憑許可證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)驗(yàn)放手續(xù)。

第八條出現(xiàn)下列情形之一的商品將列入《管理商品目錄》。

（一）有關(guān)國(guó)家或地區(qū)對(duì)我實(shí)行限制的紡織產(chǎn)品；

（二）雙邊協(xié)議規(guī)定需要臨時(shí)進(jìn)行數(shù)量管理的紡織產(chǎn)品。

第九條臨時(shí)出口許可數(shù)量的一定比例實(shí)行有償招標(biāo)，剩余部分按業(yè)績(jī)分配。業(yè)績(jī)分配部分以相關(guān)商品出口實(shí)績(jī)?yōu)橐罁?jù)，按照如下計(jì)算公式確定經(jīng)營(yíng)者海關(guān)出口實(shí)績(jī)項(xiàng)下的臨時(shí)出口許可可申請(qǐng)數(shù)量（以下簡(jiǎn)稱可申請(qǐng)數(shù)量）。

S＝T×[a1×（70%×Q1/M1+30%×Q2/M2）+a2×Q3/M3]其中：

（一）S為可申請(qǐng)數(shù)量；

（二）T為確定的全國(guó)臨時(shí)出口許可總量；

（三）Q1為一體化后經(jīng)營(yíng)者對(duì)設(shè)限國(guó)家或地區(qū)出口實(shí)績(jī),Q2為一體化后經(jīng)營(yíng)者除設(shè)限國(guó)家或地區(qū)之外的對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)，Q3為統(tǒng)計(jì)時(shí)間所涵蓋的一體化前經(jīng)營(yíng)者對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)；

（四）M1為一體化后全國(guó)經(jīng)營(yíng)者對(duì)設(shè)限國(guó)家或地區(qū)出口實(shí)績(jī)，M2為一體化后全國(guó)經(jīng)營(yíng)者除設(shè)限國(guó)家或地區(qū)之外的對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)，M3為統(tǒng)計(jì)時(shí)間所涵蓋的一體化前全國(guó)經(jīng)營(yíng)者對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)；

（五）a1為一體化后的出口權(quán)重，a2為一體化前的出口權(quán)重，暫定a1=0.7,a2=0.3；若統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍不涵蓋一體化前的時(shí)間，則a1=1,a2=0。

（六）各類別商品的最低可申請(qǐng)數(shù)量為200件（公斤、平米、雙）。凡根據(jù)上述公式計(jì)算的可申請(qǐng)數(shù)量低于最低可申請(qǐng)數(shù)量的，經(jīng)營(yíng)者可申請(qǐng)數(shù)量為零。

（七）剩余數(shù)量按業(yè)績(jī)優(yōu)先的原則分完為止。

第十條商務(wù)部根據(jù)以下原則，確定經(jīng)營(yíng)者相關(guān)商品出口實(shí)績(jī)：

（一）按照中國(guó)海關(guān)十位稅則號(hào)項(xiàng)下的出口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

（二）統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為臨時(shí)出口許可實(shí)施之前的12個(gè)月。

考慮到*年出口的特殊情況，*年可申請(qǐng)數(shù)量按照第九條計(jì)算公式，以2004年6月1日—*年5月31日為統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍進(jìn)行計(jì)算，另加企業(yè)*年6月11日—12月31日應(yīng)獲得的可申請(qǐng)數(shù)量。

（三）一般貿(mào)易、加工貿(mào)易的出口實(shí)績(jī)均按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的100%計(jì)算。

（四）西部地區(qū)企業(yè)的出口實(shí)績(jī)按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的150%計(jì)算，中部地區(qū)和東北老工業(yè)基地企業(yè)的出口實(shí)績(jī)按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的130%計(jì)算。

（五）對(duì)于存在多家子公司、分公司或者控股公司的集團(tuán)型企業(yè)，按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)者（按海關(guān)企業(yè)代碼）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，臨時(shí)出口許可計(jì)入到各經(jīng)營(yíng)者名下。

第十一條商務(wù)部根據(jù)分配原則確定各經(jīng)營(yíng)者可申請(qǐng)的商品類別和數(shù)量，在《管理商品目錄》后30天內(nèi)一次或分批次以書面和電子形式下達(dá)至各地商務(wù)主管部門，并在商務(wù)部網(wǎng)站上對(duì)外公布。

第十二條獲得可申請(qǐng)數(shù)量的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在商務(wù)部下達(dá)的可申領(lǐng)類別和數(shù)量范圍內(nèi)向各地方商務(wù)主管部門提出許可申請(qǐng)。

第十三條自可申請(qǐng)數(shù)量下達(dá)之日起的15天內(nèi)，各地商務(wù)主管部門應(yīng)書面匯總上報(bào)本地區(qū)經(jīng)營(yíng)者的申請(qǐng)報(bào)告以及電子數(shù)據(jù)。在收到各地商務(wù)主管部門的申請(qǐng)報(bào)告以及電子數(shù)據(jù)后的十五天內(nèi)，商務(wù)部在可申請(qǐng)數(shù)量范圍內(nèi)統(tǒng)一辦理各地方商務(wù)主管部門的申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)，并以部函形式下達(dá)全國(guó)各經(jīng)營(yíng)者臨時(shí)出口許可的分配數(shù)量。

第十四條紡織品臨時(shí)出口許可數(shù)量允許轉(zhuǎn)讓。地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓由地方商務(wù)主管部門備案并做技術(shù)處理，跨地區(qū)轉(zhuǎn)讓報(bào)商務(wù)部備案并由中國(guó)國(guó)際電子商務(wù)中心做技術(shù)處理。受讓經(jīng)營(yíng)者必須是在工商行政管理部門登記注冊(cè)，并在對(duì)外貿(mào)易主管部門備案登記的經(jīng)營(yíng)者。

第十五條紡織品臨時(shí)出口許可證實(shí)行“一批一證”、“一關(guān)一證”，在公歷年度內(nèi)有效，有效期為6個(gè)月，逾期作廢。紡織品臨時(shí)出口許可證持有者，在有效期內(nèi)未出口的，可以到原發(fā)證機(jī)構(gòu)辦理延期手續(xù)，最長(zhǎng)延期不超過3個(gè)月，需延期、更改的，重新?lián)Q發(fā)新證。

第十六條獲得臨時(shí)出口許可的經(jīng)營(yíng)者在臨時(shí)出口許可數(shù)量有效期內(nèi)如未能全部使用的，應(yīng)不遲于許可年度結(jié)束前60天將剩余數(shù)量上交商務(wù)部。經(jīng)營(yíng)者通過各地商務(wù)主管部門向商務(wù)部遞交。

第十七條紡織品臨時(shí)出口許可證持有者，如在有效期內(nèi)未使用量超過申請(qǐng)量20%且未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按比例相應(yīng)扣減其數(shù)量。

第十八條經(jīng)營(yíng)者上交的和未申請(qǐng)的數(shù)量計(jì)入當(dāng)年度紡織品臨時(shí)出口許可剩余數(shù)量。剩余總量由商務(wù)部按照第九條的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)分配，并在不遲于許可年度結(jié)束前45天下達(dá)分配結(jié)果。

第十九條獲得臨時(shí)出口許可的經(jīng)營(yíng)者在申領(lǐng)許可證時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫《許可證申請(qǐng)表》，并加蓋單位印章。通過網(wǎng)上申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫相關(guān)電子表格并傳送至相應(yīng)的發(fā)證機(jī)構(gòu)。

以書面形式或者通過網(wǎng)上申請(qǐng)的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)同時(shí)將相關(guān)出口合同（正本復(fù)印件）呈送或寄送至發(fā)證機(jī)構(gòu)。

第二十條在收到內(nèi)容正確且形式完備的許可有效申請(qǐng)后，各發(fā)證機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部授權(quán)的各地商務(wù)主管部門下達(dá)的臨時(shí)出口許可批準(zhǔn)文件和相關(guān)電子數(shù)據(jù)，在3個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)許可證。

第二十一條實(shí)行臨時(shí)出口許可管理的商品，經(jīng)營(yíng)者在辦理臨時(shí)出口許可證后，應(yīng)向質(zhì)檢總局授權(quán)的臨時(shí)發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)紡織品原產(chǎn)地證書。發(fā)證機(jī)構(gòu)憑許可證簽發(fā)紡織品原產(chǎn)地證書，并要求兩證的數(shù)量、金額等相關(guān)內(nèi)容一致。

第二十二條經(jīng)營(yíng)者憑加蓋紡織品許可證專用章的許可證辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)；在有關(guān)進(jìn)口國(guó)憑商務(wù)部電子數(shù)據(jù)和書面許可證及主管發(fā)證機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證驗(yàn)放通關(guān)。

第二十三條海關(guān)在辦理相關(guān)紡織品出口手續(xù)時(shí)，需驗(yàn)核加蓋紡織品許可證專用章的許可證。對(duì)屬法檢出口的紡織品，海關(guān)還應(yīng)憑檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)出具的《出境貨物通關(guān)單》辦理驗(yàn)放手續(xù)。

商務(wù)部會(huì)同海關(guān)總署對(duì)許可證實(shí)施電子聯(lián)網(wǎng)核查。有關(guān)電子核查機(jī)制及相關(guān)驗(yàn)核管理辦法另行制定并公布實(shí)施。

第二十四條紡織品臨時(shí)出口許可證不得偽造和變?cè)?。凡偽造、變?cè)斐隹谠S可批準(zhǔn)文件或出口許可證的，依照《中華人民共和國(guó)外貿(mào)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《中華人民共和國(guó)貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》及《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定處罰。商務(wù)部可以同時(shí)取消其已獲得的紡織品臨時(shí)出口許可數(shù)量。

第二十五條出口樣品的，對(duì)于每批商品數(shù)量不超過50件（含50件、套、雙、公斤或其它商品單位，不包括打、打雙、打套、噸數(shù)量單位）的，可免領(lǐng)出口許可證；但屬于進(jìn)口國(guó)海關(guān)要求憑許可證放行的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在本企業(yè)可申請(qǐng)數(shù)量范圍內(nèi)向發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)許可證。

第二十六條赴國(guó)（境）外參展或者舉辦展覽會(huì)的展品、展賣品的出口，參照《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理；屬于進(jìn)口國(guó)海關(guān)要求憑許可證放行的，按照本辦法第二十五條的相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十七條對(duì)于將原產(chǎn)于中國(guó)的商品避開本辦法的規(guī)定，經(jīng)第三國(guó)或者地區(qū)轉(zhuǎn)口至《管理商品目錄》規(guī)定的國(guó)家或者地區(qū)的經(jīng)營(yíng)者，一經(jīng)查實(shí)，商務(wù)部將予以公告，自相關(guān)行政處罰決定生效之日起1年內(nèi)禁止從事所有與臨時(shí)出口許可管理產(chǎn)品相關(guān)的出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二十八條除另有規(guī)定外，對(duì)許可證的簽發(fā)、執(zhí)法部門的調(diào)查、發(fā)證機(jī)構(gòu)的核查，以及對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的發(fā)證機(jī)構(gòu)和偽造、變?cè)煸S可證的經(jīng)營(yíng)者的處罰，按照《貨物出口許可證管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十九條通過外發(fā)加工方式（OPA）在內(nèi)地加工且原產(chǎn)地非中國(guó)內(nèi)地的紡織品不適用本辦法。

*年剩余數(shù)量的分配不適用本辦法。

篇5

外資并購(gòu)正當(dāng)時(shí)

2007年，外資并購(gòu)依然延續(xù)著近年來的活躍，在各個(gè)行業(yè)頻繁出手。但是，由于政府相關(guān)部門的干預(yù)和國(guó)內(nèi)企業(yè)的逐漸成長(zhǎng)而對(duì)外資并購(gòu)變得更加敏感和謹(jǐn)慎。

國(guó)家的引導(dǎo)使得外資并購(gòu)出現(xiàn)一些新的特點(diǎn)：并購(gòu)對(duì)象集中于政策敏感度低的大宗消費(fèi)品領(lǐng)域；并購(gòu)客體目標(biāo)傾向于民營(yíng)企業(yè)。

2006年4月，已經(jīng)持有在香港上市的雨潤(rùn)食品(1068.HK)超過10%股份的高盛集團(tuán)及其聯(lián)盟伙伴鼎暉投資在河南省食品企業(yè)雙匯集團(tuán)股權(quán)拍賣中中標(biāo)，之后經(jīng)過漫長(zhǎng)的等待，終于在今年4月、6月相繼獲得證監(jiān)會(huì)和商務(wù)部的批準(zhǔn)，現(xiàn)在，雙匯集團(tuán)又積極洽購(gòu)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手春都集團(tuán)。

同時(shí)，繼2006年末英國(guó)帝亞吉?dú)W集團(tuán)收購(gòu)水井坊之后，今年5月16日，隸屬法國(guó)路易威登集團(tuán)的酩悅軒尼詩(shī)酒業(yè)公司與劍南春達(dá)成合作協(xié)議，酩悅軒尼詩(shī)持有劍南春旗下四川文君酒廠有限公司55%的股份，劍南春持45%的股份。

更有與娃哈哈公司合資10余年的法國(guó)達(dá)能公司提議40億元人民幣收購(gòu)?fù)薰呛腺Y公司51%的股權(quán)，雖然遭到拒絕，但其繼續(xù)并購(gòu)的腳步并不會(huì)停止。

另一方面，中國(guó)的消費(fèi)品領(lǐng)域增長(zhǎng)迅速，發(fā)展?jié)摿薮?，也是吸引外資進(jìn)入的主要原因。

可以說，2008年以及未來一段時(shí)間內(nèi)，外資并購(gòu)在消費(fèi)品領(lǐng)域依然盛行。

（鄭成飛）

■事件

《流通領(lǐng)域食品安全管理辦法》

頒布

1月19日，商務(wù)部公布了《流通領(lǐng)域食品安全管理辦法》（商務(wù)部令2007年第1號(hào)），自2007年5月1日起施行?！读魍I(lǐng)域食品安全管理辦法》的公布旨在規(guī)范流通領(lǐng)域的食品安全狀況，重在制度建設(shè)，從市場(chǎng)的管理機(jī)構(gòu)及人員、管理制度、現(xiàn)場(chǎng)食品制作銷售的經(jīng)營(yíng)條件等直接關(guān)系食品安全的方面，提出了具體的管理要求。

點(diǎn)評(píng)：質(zhì)量不合格食品通過各種渠道流入市場(chǎng)，不僅擾亂了市場(chǎng)秩序，更傷害了消費(fèi)者的身心健康與權(quán)益。因此，加強(qiáng)流通領(lǐng)域的食品安全管理是當(dāng)前我國(guó)食品安全工作的當(dāng)務(wù)之急。

外資服裝連鎖落戶中國(guó)

2007年2月24日，西班牙時(shí)裝巨頭Inditex公司在上海南京西路的ZARA時(shí)裝品牌專賣店開張，ZARA在上海專賣店一天的銷售額高達(dá)80萬元，相當(dāng)于80個(gè)中國(guó)服裝品牌日銷售額的總和；4月12日，另一家瑞典時(shí)裝零售巨頭H&M品牌專賣店正式在上?；春Ｂ烽_業(yè)，據(jù)H&M宣稱，其單店?duì)I業(yè)額單日最高已經(jīng)達(dá)到200萬元。

點(diǎn)評(píng)：ZARA和H&M是全球零售業(yè)界都在關(guān)注的兩家連鎖企業(yè)，它們近年來創(chuàng)造了神話般的銷售額和利潤(rùn)率的增長(zhǎng)記錄，在中國(guó)，它們同樣創(chuàng)造了奇跡。從此，對(duì)于中國(guó)服裝零售業(yè)界來說，將真正開始面對(duì)國(guó)際級(jí)的零售制造商業(yè)態(tài)（SPA）的競(jìng)爭(zhēng)，這是商品管理技術(shù)、商品研發(fā)技術(shù)和供應(yīng)鏈管理技術(shù)高度融合的一種業(yè)態(tài)，它們已引起國(guó)內(nèi)服裝企業(yè)的高度重視。

政府調(diào)控穩(wěn)定肉價(jià)

篇6

第二條商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)紡織品出口管理工作，并會(huì)同海關(guān)總署和質(zhì)檢總局制定并調(diào)整《紡織品出口臨時(shí)管理商品目錄》（以下簡(jiǎn)稱《管理商品目錄》）。

《管理商品目錄》應(yīng)以公告形式，內(nèi)容包括涉及的產(chǎn)品類別及其稅則號(hào)、涉及的國(guó)家或者地區(qū)、實(shí)施時(shí)間范圍和許可總量等。

第三條商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽、南京、武漢、成都、廣州、西安市商務(wù)主管部門（以下簡(jiǎn)稱地方商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)紡織品臨時(shí)出口許可管理工作。

質(zhì)檢總局根據(jù)商務(wù)部的建議，臨時(shí)授權(quán)上述部門負(fù)責(zé)《管理商品目錄》所列紡織品的原產(chǎn)地證書簽發(fā)工作。

第四條本辦法出口國(guó)指最終目的國(guó)（地區(qū)），加工貿(mào)易出口指實(shí)際報(bào)關(guān)出口國(guó)（地區(qū)）。有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理，不適用本辦法。

第五條本辦法適用于一般貿(mào)易、易貨貿(mào)易、來料加工裝配貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、進(jìn)料加工、保稅工廠和其他貿(mào)易方式的紡織品出口許可管理。

從境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅場(chǎng)所且屬于《管理商品目錄》所列的紡織品，海關(guān)不驗(yàn)核許可證，待上述貨物實(shí)際離境申報(bào)時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)出口到實(shí)行紡織品臨時(shí)出口管理的國(guó)家（地區(qū)）的，海關(guān)憑許可證辦理驗(yàn)放手續(xù)。

《管理商品目錄》所列的紡織品經(jīng)出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)（出口配送型）出口的，海關(guān)在入倉(cāng)環(huán)節(jié)驗(yàn)核許可證，并在許可證規(guī)定的有效期內(nèi)（離境）出口至《管理商品目錄》指定的國(guó)家（地區(qū)），不得留在境內(nèi)。

第六條《管理商品目錄》所列的紡織品，實(shí)行臨時(shí)出口管理制度。商務(wù)部授權(quán)許可證事務(wù)局統(tǒng)一管理、指導(dǎo)各地商務(wù)主管部門的《紡織品臨時(shí)出口許可證》（以下簡(jiǎn)稱許可證）發(fā)證工作。發(fā)證機(jī)構(gòu)名單、許可證樣式和專用章由商務(wù)部、海關(guān)總署、質(zhì)檢總局另行公布。

第七條對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)營(yíng)者”）在出口《管理商品目錄》所列的紡織品前，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門辦理臨時(shí)出口許可審批手續(xù)，并申領(lǐng)許可證，憑許可證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)驗(yàn)放手續(xù)。

第八條出現(xiàn)下列情形之一的商品將列入《管理商品目錄》。

（一）有關(guān)國(guó)家或地區(qū)對(duì)我實(shí)行限制的紡織產(chǎn)品；

（二）雙邊協(xié)議規(guī)定需要臨時(shí)進(jìn)行數(shù)量管理的紡織產(chǎn)品。

第九條《管理商品目錄》所列紡織品的臨時(shí)出口許可數(shù)量，通過業(yè)績(jī)分配、協(xié)議招標(biāo)等方式配置到各經(jīng)營(yíng)者。具體類別和數(shù)量由商務(wù)部另行公布。

業(yè)績(jī)分配按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。協(xié)議招標(biāo)的具體規(guī)定，由商務(wù)部根據(jù)本辦法另行公告。

如遇市場(chǎng)變化劇烈、出口許可數(shù)量使用率過低或出口秩序混亂等特殊情況，經(jīng)紡織品出口行業(yè)商協(xié)會(huì)提議，商務(wù)部可采取本條第一款規(guī)定之外的臨時(shí)性措施，以恢復(fù)正常的出口秩序。

第十條經(jīng)營(yíng)者應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)、安全和環(huán)保等法律法規(guī)的規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

對(duì)經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，未能依法履行勞動(dòng)、安全和環(huán)保等義務(wù)的經(jīng)營(yíng)者，商務(wù)部可取消其按照本辦法第九條獲得的臨時(shí)出口許可數(shù)量資格，并收回已獲得的全部許可數(shù)量。

第十一條業(yè)績(jī)分配部分以相關(guān)商品出口實(shí)績(jī)?yōu)橐罁?jù)，按照如下計(jì)算公式確定經(jīng)營(yíng)者海關(guān)出口實(shí)績(jī)項(xiàng)下的臨時(shí)出口許可可申請(qǐng)數(shù)量（以下簡(jiǎn)稱可申請(qǐng)數(shù)量）。

S＝T×（70%×Q1/M1+30%×Q2/M2）

其中：

（一）S為經(jīng)營(yíng)者可申請(qǐng)數(shù)量；

（二）T為確定的全國(guó)臨時(shí)出口許可總量；

（三）Q1為經(jīng)營(yíng)者對(duì)設(shè)限國(guó)家（地區(qū)）出口實(shí)績(jī),Q2為經(jīng)營(yíng)者（Q1≠0）除設(shè)限國(guó)家（地區(qū)）之外的對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)；

（四）M1為全國(guó)經(jīng)營(yíng)者對(duì)設(shè)限國(guó)家（地區(qū)）出口實(shí)績(jī)，M2為全國(guó)經(jīng)營(yíng)者（Q1≠0）除設(shè)限國(guó)家（地區(qū)）之外的對(duì)全球的出口實(shí)績(jī)；

（五）各類別商品的最低可申請(qǐng)數(shù)量由商務(wù)部另行公布。凡根據(jù)上述公式計(jì)算的可申請(qǐng)數(shù)量低于最低可申請(qǐng)數(shù)量的，經(jīng)營(yíng)者可申請(qǐng)數(shù)量為零；

（六）低于最低可申請(qǐng)數(shù)量的剩余數(shù)量按業(yè)績(jī)優(yōu)先的原則分完為止。

第十二條商務(wù)部根據(jù)以下原則，確定經(jīng)營(yíng)者相關(guān)商品出口實(shí)績(jī)：

（一）按照中國(guó)海關(guān)十位稅則號(hào)項(xiàng)下的出口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

（二）統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為臨時(shí)出口許可數(shù)量使用年度之前的12個(gè)月；

（三）一般貿(mào)易、加工貿(mào)易的出口實(shí)績(jī)均按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的100%計(jì)算；

（四）西部地區(qū)企業(yè)的出口實(shí)績(jī)按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的150%計(jì)算，中部地區(qū)和東北老工業(yè)基地企業(yè)的出口實(shí)績(jī)按中國(guó)海關(guān)出口統(tǒng)計(jì)金額的130%計(jì)算；

（五）擁有多家子公司、分公司或者控股公司的集團(tuán)型企業(yè)，按照實(shí)際的經(jīng)營(yíng)者（按海關(guān)企業(yè)代碼）數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，臨時(shí)出口許可數(shù)量計(jì)入各經(jīng)營(yíng)者名下。

第十三條商務(wù)部根據(jù)上述分配原則確定各經(jīng)營(yíng)者可申請(qǐng)的商品類別和數(shù)量，分批次以書面和電子形式下達(dá)至各地商務(wù)主管部門，并在商務(wù)部網(wǎng)站上公布。

第十四條經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在商務(wù)部下達(dá)的可申領(lǐng)類別和數(shù)量范圍內(nèi)向地方商務(wù)主管部門提出許可數(shù)量申請(qǐng)。

第十五條自可申請(qǐng)數(shù)量下達(dá)之日起的15天內(nèi)，地方商務(wù)主管部門匯總本地區(qū)經(jīng)營(yíng)者的申請(qǐng)上報(bào)商務(wù)部并附電子數(shù)據(jù)。

在收到地方商務(wù)主管部門的申請(qǐng)報(bào)告以及電子數(shù)據(jù)后15天內(nèi)，商務(wù)部確定并下達(dá)全國(guó)各經(jīng)營(yíng)者臨時(shí)出口許可的分配數(shù)量。

第十六條紡織品臨時(shí)出口許可數(shù)量允許轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)受讓經(jīng)營(yíng)者可登陸紡織品臨時(shí)出口許可數(shù)量轉(zhuǎn)受讓平臺(tái)（http:\\）直接操作，地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓也可由地方商務(wù)主管部門做技術(shù)處理。受讓經(jīng)營(yíng)者必須在工商行政管理部門登記注冊(cè)、在對(duì)外貿(mào)易主管部門備案登記并依法履行勞動(dòng)、安全和環(huán)保等義務(wù)。

第十七條紡織品臨時(shí)出口許可證實(shí)行“一批一證”、“一關(guān)一證”，在公歷年度內(nèi)有效，有效期為6個(gè)月，逾期作廢。

逾期未出口的，可以到原發(fā)證機(jī)構(gòu)辦理延期手續(xù)，最長(zhǎng)延期不超過3個(gè)月。延期或更改許可證內(nèi)容的，均應(yīng)重新?lián)Q發(fā)新證。

第十八條獲得臨時(shí)出口許可數(shù)量的經(jīng)營(yíng)者在臨時(shí)出口許可數(shù)量有效期內(nèi)未能全部使用的，應(yīng)于許可年度的9月30日前將剩余數(shù)量通過各地商務(wù)主管部門向商務(wù)部上交。

第十九條經(jīng)營(yíng)者上交的、未申請(qǐng)和放棄的數(shù)量計(jì)入當(dāng)年度紡織品臨時(shí)出口許可剩余數(shù)量。剩余總量由商務(wù)部按照第十一條的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)分配，并在不遲于許可年度結(jié)束前75天下達(dá)分配結(jié)果。

第二十條獲得紡織品臨時(shí)出口許可數(shù)量的經(jīng)營(yíng)者，在有效期內(nèi)未使用量超過業(yè)績(jī)分配量20%且小于等于30%并未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按等比扣減。在有效期內(nèi)未使用量超過業(yè)績(jī)分配量30%并未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按雙倍扣減。

第二十一條獲得臨時(shí)出口許可數(shù)量的經(jīng)營(yíng)者申領(lǐng)許可證時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫《許可證申請(qǐng)表》，并加蓋單位印章。網(wǎng)上申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫相關(guān)電子表格并傳送至相應(yīng)的發(fā)證機(jī)構(gòu)。

以書面形式或者通過網(wǎng)上申請(qǐng)的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)同時(shí)將相關(guān)出口合同復(fù)印件寄送至發(fā)證機(jī)構(gòu)。

第二十二條各發(fā)證機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到內(nèi)容正確且形式完備的許可數(shù)量有效申請(qǐng)后，按照商務(wù)部授權(quán)的地方商務(wù)主管部門下達(dá)的臨時(shí)出口許可數(shù)量批準(zhǔn)文件和相關(guān)電子數(shù)據(jù)，在3個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)許可證。

第二十三條實(shí)行臨時(shí)出口許可管理的商品，經(jīng)營(yíng)者在辦理臨時(shí)出口許可證后，應(yīng)向質(zhì)檢總局授權(quán)的臨時(shí)發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)紡織品原產(chǎn)地證書。發(fā)證機(jī)構(gòu)憑許可證簽發(fā)紡織品原產(chǎn)地證書。

原產(chǎn)地證書與許可證的數(shù)量、金額等內(nèi)容應(yīng)完全一致。

第二十四條經(jīng)營(yíng)者憑加蓋紡織品許可證專用章的許可證辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)；在有關(guān)進(jìn)口國(guó)（地區(qū)）憑商務(wù)部電子數(shù)據(jù)和書面許可證及主管發(fā)證機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證驗(yàn)放通關(guān)。

第二十五條海關(guān)在辦理相關(guān)紡織品出口手續(xù)時(shí)，需驗(yàn)核加蓋紡織品許可證專用章的許可證。對(duì)屬法定檢驗(yàn)出口的紡織品，海關(guān)還應(yīng)憑檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)出具的《出境貨物通關(guān)單》辦理驗(yàn)放手續(xù)。

商務(wù)部會(huì)同海關(guān)總署對(duì)許可證實(shí)施電子聯(lián)網(wǎng)核查。有關(guān)電子核查機(jī)制及相關(guān)驗(yàn)核管理辦法另行公布。

第二十六條紡織品臨時(shí)出口許可證不得偽造和變?cè)?。凡偽造、變?cè)斐隹谠S可批準(zhǔn)文件或出口許可證的，依照《中華人民共和國(guó)外貿(mào)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《中華人民共和國(guó)貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》及《貨物出口許可證管理辦法》的相關(guān)規(guī)定處罰。

第二十七條出口樣品的，對(duì)于每批商品數(shù)量不超過50件（含50件、套、雙、公斤或其它商品單位，不包括打、打雙、打套、噸數(shù)量單位）的，可免領(lǐng)出口許可證；但屬于進(jìn)口國(guó)（地區(qū)）海關(guān)要求憑許可證放行的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在本企業(yè)可申請(qǐng)數(shù)量范圍內(nèi)向發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)許可證。

第二十八條赴國(guó)（境）外參展或者舉辦展覽會(huì)的展品、展賣品的出口，參照《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理；屬于進(jìn)口國(guó)（地區(qū)）海關(guān)要求憑許可證放行的，按照本辦法相關(guān)規(guī)定辦理。

篇7

一、關(guān)于標(biāo)的物范圍的相關(guān)法規(guī)

（一）國(guó)內(nèi)法律規(guī)定

目前在我國(guó)，三類融資租賃公司分別適用不同的管理辦法。金融租賃公司、外資租賃公司分別適用《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，而內(nèi)資融資租賃公司尚無專門的管理辦法。

《金融租賃公司管理辦法》第四條已明確規(guī)定：適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

《外商投資租賃業(yè)管理辦法》第六條規(guī)定本辦法所稱租賃財(cái)產(chǎn)包括：生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備、工程機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備等各類動(dòng)產(chǎn)；飛機(jī)、汽車、船舶等各類交通工具；上述動(dòng)產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無形資產(chǎn)，但附帶的無形資產(chǎn)價(jià)值不得超過租賃財(cái)產(chǎn)價(jià)值的1/2。

內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法（征求意見稿）規(guī)定的租賃物為可自由流通的非消耗物。法律禁止流通或者限制流通的物不應(yīng)作為融資租賃交易的標(biāo)的物。

兩個(gè)監(jiān)管政策相比，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定可做租賃標(biāo)的物的物件范圍，顯然比商務(wù)部規(guī)定的要寬。而商務(wù)部正在草擬出臺(tái)的《內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法》中，擬把租賃物件經(jīng)營(yíng)范圍設(shè)定在“本法所稱的租賃物為可自由流通的非消耗物”。這個(gè)看起來比銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的范圍更加寬泛，似乎連非固定資產(chǎn)的物都可以做租賃物件標(biāo)的物。但《內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法》仍處于征求意見階段，對(duì)租賃物的范圍、存貨能否納入租賃物仍缺少法律依據(jù)。

（二）國(guó)際慣例

根據(jù)國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)《國(guó)際融資租賃公約》第1條的規(guī)定，國(guó)際融資租賃的標(biāo)的物為“成套設(shè)備、資本貨幣或其他設(shè)備”。資本貨物（capital goods） 或稱中間貨物（intermediate goods）指為進(jìn)一步加工、制造或轉(zhuǎn)售所制造和使用的貨物，資本貨物被利用進(jìn)行其它商品或貨物的生產(chǎn)。資本貨物包括：廠房，機(jī)器，工具，設(shè)備，和用于其它消費(fèi)品生產(chǎn)的建筑物。資本貨物并不是指原材料。

二、從會(huì)計(jì)處理的角度分析標(biāo)的物的適用范圍

融資租賃通常由承租人進(jìn)行資本化處理，即：租賃物件可計(jì)入承租人會(huì)計(jì)“融資租入固定資產(chǎn)”科目，并按照固定資產(chǎn)提取折舊。若租賃標(biāo)的物不能納入可折舊的固定資產(chǎn)范圍，也不可以進(jìn)行攤銷的話，那么這個(gè)物就不適合當(dāng)作融資租賃標(biāo)的物。

三、融資租賃在供應(yīng)鏈金融中的幾種業(yè)務(wù)模式

（一）保兌倉(cāng)融資模式：直接租賃

1、承租人、廠商、租賃公司、物流企業(yè)簽訂《貨物融資租賃合同》。

2、融資租賃公司和銀行簽訂《貸款合同》。

3、在《貨物融資租賃合同》中要明確廠商回購(gòu)義務(wù)和客戶為其自己提貨逾期而做相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任。

此外，租賃公司和物流企業(yè)要明確倉(cāng)單質(zhì)押涉及到的貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移，以及物流企業(yè)對(duì)存貨安全性的擔(dān)保。

（二）融通倉(cāng)融資模式：售后回租

1、承租人，租賃公司，物流企業(yè)簽訂《貨物融資租賃合同》。

2、融資租賃公司和銀行簽訂《貸款合同》。

3、在《貨物融資租賃合同》中要明確第三方擔(dān)保和客戶為其自己提貨逾期而做相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任。

此外，融資租賃公司和物流企業(yè)要明確倉(cāng)單質(zhì)押涉及到的貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移，以及物流企業(yè)對(duì)存貨安全性的擔(dān)保。

（三） 以上兩種交易方式的風(fēng)險(xiǎn)分析

與以前許多物流企業(yè)所謂的“物流金融”模式相比，引入融資租賃公司后，傳統(tǒng)的由物流公司利用銀行融資杠桿在供需雙方之間提供資金、貨物監(jiān)管、物流服務(wù)并盈利的模式（影子銀行服務(wù)），改變?yōu)橛扇谫Y租賃公司通過銀行融資杠桿提供資金（影子銀行服務(wù)），由物流企業(yè)提供貨物監(jiān)管、物流服務(wù)的模式，二后者的風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，一方面將買賣合同改換為融資租賃合同，流通商品能否納入租賃物的范圍在法律層面尚未明確，存在法律風(fēng)險(xiǎn)；另一方面“物流金融”中的物流公司在為供需雙方提供服務(wù)時(shí)集資金提供者、貨物監(jiān)管者、貨物所有權(quán)人與一身，而在融資租賃公司介入后，融資租賃公司提供資金后，貨物監(jiān)管要依靠物流公司或倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)提供貨物監(jiān)管服務(wù)，不能解決貨物重復(fù)質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)。

四、經(jīng)典案例分析

（一）基本案情

2011年8月25日，甲租賃公司與乙餐飲管理公司、案外人丙建材公司、丁商貿(mào)公司、戊裝飾公司分別簽訂三份《買賣合同》，約定甲租賃公司向丙建材公司、丁商貿(mào)公司、戊裝飾公司購(gòu)買“裝修材料”出租給乙餐飲管理公司，標(biāo)的物價(jià)格分別為人民幣310萬元、63萬元、30萬元。同日，甲租賃公司與乙餐飲管理公司簽訂《租賃合同》，約定甲租賃公司向乙餐飲管理公司出租“裝修材料一批”，租賃期限自2011年8月30日起至2014年8月30日止，并約定了租金交付日期，交付地點(diǎn)以及交貨方式。2011年8月26日，乙餐飲管理公司向甲租賃公司出具《租賃物交付與驗(yàn)收證明書》，載明已對(duì)租賃物進(jìn)行驗(yàn)收。后因乙餐飲管理公司未按約定支付租金，甲租賃公司遂要求解除租賃合同，乙餐飲管理公司支付欠付租金和違約金。

（二）裁判結(jié)果

上海市第一中級(jí)人民法院于2014年12月16日作出（2014）滬一中民六（商）終字第469號(hào)終審民事判決：對(duì)甲租賃公司的全部訴訟請(qǐng)求不予支持。

（三）裁判理由

法院認(rèn)為：融資租賃業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是通過融物方式而實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資的目的，而融物的前提條件至少包括存在具體明確的標(biāo)的物，且該標(biāo)的物應(yīng)符合法律規(guī)定中可適用于融資租賃交易的租賃物的性質(zhì)?！把b修材料”在裝修完畢后即附合于不動(dòng)產(chǎn)，從而成為不動(dòng)產(chǎn)的成分，喪失其作為獨(dú)立物的資格，不再具有返還的可能性，因此無法作為租賃的標(biāo)的物，故甲租賃公司與乙餐飲管理公司之間不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。依照最高人民法院《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條第二款之規(guī)定，在不構(gòu)成融資租賃關(guān)系的情況下，并不當(dāng)然直接導(dǎo)致合同無效，而應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人間實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系進(jìn)行處理。案件審理中，甲租賃公司未能提供充分證據(jù)證明“裝修材料一批”確實(shí)存在，故難以認(rèn)定雙方當(dāng)事人之間基于“裝修材料一批”構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，甲租賃公司與乙餐飲管理公司之間構(gòu)成名為融資租賃，實(shí)為借款的法律關(guān)系。鑒于甲租賃公司并非有權(quán)從事經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其與乙餐飲管理公司之間的借款關(guān)系應(yīng)認(rèn)定為無效。經(jīng)法院多次向甲租賃公司釋明本案法律關(guān)系的定性和效力問題，甲租賃公司仍堅(jiān)持認(rèn)為雙方之間系合法有效的融資租賃合同，不同意變更訴請(qǐng)，法院遂判決駁回甲租賃公司總裁的全部訴請(qǐng)。同時(shí)指出，甲租賃公司如欲主張其與乙餐飲管理公司之間尚有其他法律關(guān)系的，可另行。

（四）裁判要旨

融資租賃是融資與融物的結(jié)合，如果缺失“融物”要素，則不成其為融資租賃。融資租賃法律關(guān)系，系以融資為目的之租賃，其法律屬性仍系租賃法律關(guān)系之一種。在租賃法律關(guān)系中，承租人合同主要義務(wù)之一為依約返還租賃物，故依融資租賃合同的法律性質(zhì)，其標(biāo)的物應(yīng)具備適于租賃的特性，即合同期限屆滿時(shí)，具有返還原物的可能性。若按標(biāo)的物的特性，正常使用情況下，其在期限屆滿時(shí)已經(jīng)無返還可能性的，則此種消耗品不能作為融資租賃交易之標(biāo)的物。

（五）裁判意義

近年來，我國(guó)融資租賃行業(yè)得到迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)模式不斷創(chuàng)新，融資租賃標(biāo)的物的范圍也包羅萬象，實(shí)踐中不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)甚至高速公路收費(fèi)權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)都成為了融資租賃的標(biāo)的物。實(shí)質(zhì)上，不少此類業(yè)務(wù)是明為融資租賃，實(shí)為借貸的影子銀行業(yè)務(wù)，一定程度上對(duì)金融秩序造成擾亂和沖擊。本案例分析指出，作為融資租賃的標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)具備適合于租賃的特性，在融資租賃合同期限屆滿時(shí)，具有返還原物的可能性。若按標(biāo)的物的特性，正常使用情況下，其在期限屆滿時(shí)不可能返還的，則客觀上無法作為融資租賃關(guān)系的標(biāo)的物，相應(yīng)法律關(guān)系亦不得被認(rèn)定為融資租賃關(guān)系。雖然《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第十條規(guī)定“當(dāng)事人約定租賃期間屆滿后租賃物歸出租人的，因租賃物毀損、滅失或者附合、混同于他物導(dǎo)致承租人不能返還，出租人要求其給予合理補(bǔ)償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持。”但此條款僅是規(guī)定了租賃物無法返還時(shí)的救濟(jì)途徑，并不意味著不具備租賃特性的物可以成為融資租賃的標(biāo)的物。本判決對(duì)于準(zhǔn)確界定融資租賃的法律性質(zhì)，規(guī)范融資租賃市場(chǎng)行為具有一定的作用和價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]金融租賃公司管理辦法、內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法、融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法、外商投資租賃業(yè)管理辦法

篇8

國(guó)內(nèi)融資租賃業(yè)發(fā)展歷程及前景

我國(guó)的現(xiàn)代融資租賃業(yè)是伴隨著改革開放同步發(fā)展的。1981年，中信集團(tuán)應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求成立我國(guó)第一家融資租賃公司——中國(guó)東方租賃公司，這成為中國(guó)現(xiàn)代租賃業(yè)開始的標(biāo)志?；仡欉^去，我們可以將我國(guó)的融資租賃業(yè)分為三個(gè)發(fā)展階段。第一階段是高速成長(zhǎng)期（1981～1987年）。在改革開放初期，由于國(guó)家注重引進(jìn)外資支持國(guó)內(nèi)的技術(shù)改造，融資租賃業(yè)在各級(jí)政府部門的積極驅(qū)動(dòng)下引進(jìn)和成立了大量的租賃公司，其中不乏世界級(jí)的銀行和商社投資的租賃公司，融資租賃行業(yè)處于高速發(fā)展時(shí)期。第二階段是行業(yè)整頓規(guī)范期（1987～2007年）。由于融資租賃業(yè)的高速發(fā)展掩蓋了租賃主體責(zé)任不明、租賃風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱等一系列問題，致使融資租賃項(xiàng)目問題瀕出，甚至出現(xiàn)了全行業(yè)性大面積的租金拖欠問題，行業(yè)整體發(fā)展遇到了危機(jī)。再加上1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)致使日本等外資股東紛紛撤離融資租賃業(yè)，也使國(guó)內(nèi)融資租賃業(yè)雪上加霜。針對(duì)出現(xiàn)的全行業(yè)性租金拖欠問題，我國(guó)加強(qiáng)了租賃行業(yè)在法律、會(huì)計(jì)等方面的體制建設(shè)，從1999年開始，我國(guó)陸續(xù)頒布了一系列涉及和針對(duì)租賃業(yè)的法律法規(guī)，同時(shí)開始放松對(duì)租賃公司審批的限制。第三階段是行業(yè)復(fù)蘇及轉(zhuǎn)型提升期（2007年至今）。為促進(jìn)租賃業(yè)的良性發(fā)展和壯大租賃隊(duì)伍，2007年1月銀監(jiān)會(huì)了經(jīng)修訂的《金融租賃公司管理辦法》，重新允許國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行介入金融租賃并陸續(xù)批準(zhǔn)了由其管轄的銀行成立金融租賃公司。同時(shí)，上海和天津等個(gè)別城市出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)惠政策，內(nèi)資租賃公司開始試點(diǎn)，外資租賃公司審批權(quán)限從商務(wù)部下放給了地方商務(wù)委，融資租賃業(yè)由此進(jìn)入了蓬勃發(fā)展的新時(shí)期。金融租賃公司、中外合資或外商獨(dú)資融資租賃公司、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司的相繼設(shè)立，促進(jìn)了我國(guó)租賃業(yè)的突飛猛進(jìn)。我國(guó)的融資租賃規(guī)模余額從2007年末240億元增到2011年末的近萬億元。租賃公司從2007年的80多家猛增至2011年300多家，其中新設(shè)了大批中外合資或外商獨(dú)資融資租賃公司。

上海要打造國(guó)際金融中心、航運(yùn)中心、物流中心和未來的制造業(yè)貿(mào)易中心等，必將離不開融資租賃業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，從未來發(fā)展趨勢(shì)看，融資租賃是實(shí)現(xiàn)金融綜合服務(wù)與制造業(yè)等實(shí)體行業(yè)進(jìn)行有效整合發(fā)展的途徑之一，也是上海避免產(chǎn)業(yè)空心化實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的最佳選擇之一。未來融資租賃將通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加強(qiáng)與其他金融行業(yè)的聯(lián)系與合作，從歐美融資租賃發(fā)達(dá)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)表明，融資租賃與銀行、證券、信托、保險(xiǎn)、基金等其他金融行業(yè)的合作是至關(guān)重要的。結(jié)構(gòu)化融資租賃產(chǎn)品將徹底顛覆傳統(tǒng)的金融服務(wù)方式，金融行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型提升絕不是銀行等大型金融機(jī)構(gòu)壘大戶的形式，而是類金融的創(chuàng)新發(fā)展不斷取代和促進(jìn)傳統(tǒng)金融服務(wù)方式和產(chǎn)品。比如第三方支付、融資租賃和保理業(yè)務(wù)的結(jié)合將完全打通貿(mào)易實(shí)體行業(yè)上下游通道，從而可取代目前銀行的供應(yīng)鏈金融和貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，而保理加租賃將進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)證券化和電子保理的創(chuàng)新發(fā)展。如果融資租賃業(yè)在資本利差（即影子銀行）業(yè)務(wù)發(fā)展方面取得飛速發(fā)展，且在打造實(shí)業(yè)貿(mào)易要素整合（兩頭融租）方面有所作為，融資租賃業(yè)務(wù)必將成為金融業(yè)第二大融資業(yè)務(wù)，上海也將在金融轉(zhuǎn)型發(fā)展中拔得先籌。

上海融資租賃業(yè)面臨的發(fā)展困境

行業(yè)定位及戰(zhàn)略不清晰

目前由于多頭監(jiān)管，我國(guó)的融資租賃業(yè)呈現(xiàn)“三足鼎立”的監(jiān)管格局: 金融租賃公司由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管；中外合資租賃公司由商務(wù)部外資司監(jiān)管；從事設(shè)備租賃的內(nèi)資租賃公司由商務(wù)部市場(chǎng)建設(shè)司管理。商務(wù)部現(xiàn)在監(jiān)管的主要法律依據(jù)是商務(wù)部2005年3月5日實(shí)施的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》; 而銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的主要法律依據(jù)是《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)取締辦法》以及2000年6月30日人民銀行頒布的《金融租賃公司管理辦法》。由于多頭監(jiān)管, 政出多門, 政府相關(guān)各部門導(dǎo)致了只顧各自利益, 相互推諉, 對(duì)中國(guó)融資租賃業(yè)所遇到的問題缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的力度, 使融資租賃企業(yè)在法律地位、準(zhǔn)入門檻、業(yè)務(wù)范圍、稅收待遇, 尤其是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面處于不平等競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，存在“對(duì)外開放、對(duì)內(nèi)限制”傾向。行業(yè)發(fā)展從資本利差金融服務(wù)為主還是實(shí)業(yè)貿(mào)易資源整合為重抑或兩頭并重等發(fā)展方面沒有明確定位，目前主要偏重于以資本利差金融服務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)模式。隨著利率市場(chǎng)化的加劇和銀行利差的縮小，以資本利差金融服務(wù)為主的融資租賃公司越來越缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，行業(yè)分化和整合將進(jìn)一步加劇，而行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方向無論在監(jiān)管層還是在公司層面都缺乏清晰的思路。

行業(yè)發(fā)展資金面臨巨大的瓶頸

篇9

臨近年關(guān)，銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部祭出的《金融租賃公司管理辦法》修改稿（下稱修改稿），在業(yè)內(nèi)引發(fā)了不小的震動(dòng)。

“一言以蔽之，這一修改稿的目的，是為了讓金融租賃公司真正回歸融資租賃的本業(yè)，而不是借著金融牌照胡作非為?！币晃桓挥斜O(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的金融專家指出。

此次修改稿中最突出的內(nèi)容在于，不僅允許商業(yè)銀行進(jìn)入金融租賃公司，而且符合修改稿中規(guī)定的新金融租賃公司主要出資人要求的，幾乎只有商業(yè)銀行?！耙試?guó)際慣例看，融資租賃業(yè)有30％的租賃公司是銀行背景，也只有銀行背景的租賃公司才接受金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管?！敝型夂腺Y租賃公司大業(yè)國(guó)際租賃總經(jīng)理陳奕智說。

對(duì)商業(yè)銀行解禁，一方面將對(duì)實(shí)力孱弱的融資租賃業(yè)注入新鮮血液；另一方面，也對(duì)銀監(jiān)會(huì)目前監(jiān)管下的12家金融租賃公司提出了重大挑戰(zhàn)，顯然，舊有利益格局將進(jìn)入一個(gè)盤整期。

“銀行號(hào)租賃”解禁

修改稿最大的突破是允許銀行入主金融租賃公司。這是自1997年亞洲金融危機(jī)后，中國(guó)政府要求銀行退出金融租賃公司以來的重大轉(zhuǎn)變。

此次修改稿中，中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的商業(yè)銀行，成為金融租賃公司主要出資人的首選，中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的租賃公司、制造廠商類大型企業(yè)及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，也可以成為主要出資人。修改稿中把“金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司實(shí)收資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的出資人?！睂?duì)于主要出資人即大股東的資格要求為“境內(nèi)外注冊(cè)的商業(yè)銀行”，要求“最近一年的總資產(chǎn)不低于800億元”?；蚴恰熬硟?nèi)外注冊(cè)的租賃公司”，“最近一年總資產(chǎn)不低于100億元”；或是“制造銷售適用于融資租賃產(chǎn)品的大型企業(yè)”，“最近一年銷售收入不低于200億元”；以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)。

“這幾項(xiàng)要求使得幾乎只有銀行才有資格作為發(fā)起人?！鄙钲诮鹑谧赓U公司副總經(jīng)理王人風(fēng)說。

中國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行早已對(duì)租賃業(yè)顯示出濃厚的興趣。

12月18日，中國(guó)銀行宣布以9.65億美元現(xiàn)金收購(gòu)新加坡飛機(jī)租賃有限責(zé)任公司的100%已發(fā)行股本，成為1997年以后中國(guó)第一家入股租賃行業(yè)的商業(yè)銀行。新加坡飛機(jī)租賃有限責(zé)任公司是亞洲最大的飛機(jī)租賃公司，淡馬錫的全資子公司控制其14.5％的股權(quán)。

在境內(nèi)操作中，也已有不少銀行開始重新審視融資租賃業(yè)中的機(jī)會(huì)。早在今年上半年，民生銀行已率先推出了銀租共贏計(jì)劃，成立了租賃金融服務(wù)部，推出八個(gè)與融資租賃公司無縫組合的服務(wù)產(chǎn)品，如銀團(tuán)貸款、推出多種信托產(chǎn)品、積極開展資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和基金代銷業(yè)務(wù)等；目前其租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)已達(dá)100億元，在融資租賃領(lǐng)域的合作規(guī)模在金融同業(yè)中處于前列。

但由于政策所限，目前境內(nèi)的商業(yè)銀行大都以間接的方式開辦融資租賃業(yè)務(wù)；即經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓企業(yè)的應(yīng)收租賃款即轉(zhuǎn)讓應(yīng)收債權(quán)。這其實(shí)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)之一，即保理業(yè)務(wù)，他們只根據(jù)承租企業(yè)的信用，收購(gòu)租賃公司已經(jīng)被業(yè)績(jī)證明的優(yōu)質(zhì)租賃資產(chǎn)。中信實(shí)業(yè)銀行、招商銀行等都開展了此項(xiàng)業(yè)務(wù)。此次“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款”，也已正式成為此次修改稿中新增業(yè)務(wù)之一。

削減“金融”特權(quán)

修改稿中，監(jiān)管當(dāng)局取消了原金融租賃公司“接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金”和“同業(yè)拆借”業(yè)務(wù)。這兩條一直被認(rèn)為是金融租賃公司所謂金融牌照的“含金量”所在。

目前，融資租賃行業(yè)分屬兩個(gè)監(jiān)管序列，內(nèi)資融資租賃公司和中外合資、外商獨(dú)資融資租賃公司由商務(wù)部負(fù)責(zé)行業(yè)準(zhǔn)入的相關(guān)審批，金融租賃公司則由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，兩者最大的區(qū)別在于后者被冠以“金融牌照”。

多年來融資租賃行業(yè)一直處于低迷狀態(tài)。然而，多了金融牌照的金融租賃公司并未顯示出過人之處。相反，商務(wù)部監(jiān)管的非金融牌照租賃公司開始進(jìn)入快速發(fā)展階段。由商務(wù)部批準(zhǔn)的第一批內(nèi)資融資租賃公司試點(diǎn)20家，中外合資、外商獨(dú)資租賃公司已近70家。今年合計(jì)新增租賃業(yè)務(wù)規(guī)模近200億元；而金融租賃業(yè)的業(yè)務(wù)量繼續(xù)下滑，今年新增業(yè)務(wù)規(guī)模不到50億元。

2000年7月，央行頒布《金融租賃公司管理辦法》，希望能引進(jìn)新鮮血液來重組金融租賃公司，金融租賃業(yè)開始向民營(yíng)資本開放。然而事與愿違，三九、德隆、明天、托普等當(dāng)時(shí)顯赫一時(shí)的資本玩主，分別入主深圳金融租賃公司、上海新世紀(jì)金融租賃公司、浙江金融租賃公司和四川金融租賃公司。

事實(shí)證明，民營(yíng)企業(yè)入主金融租賃公司更多的是看重其金融牌照，并無心真正經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，往往拿股東資產(chǎn)做回租或者通過給股東貸款提供擔(dān)保方式圈錢。2004年4月開始，德隆崩盤后，德隆借用上海新世紀(jì)金融租賃公司和新疆金融租賃公司，金融牌照為其貸款提供擔(dān)保一事曝光，上海新世紀(jì)最終停業(yè)至今。三九、托普、明天也相繼遭遇危機(jī)；時(shí)至今年6月，隨著明天系退出浙江金融租賃公司（現(xiàn)被華融資產(chǎn)管理公司接管），民營(yíng)資本已經(jīng)全部退出金融租賃業(yè)。

顯然，上一輪民營(yíng)企業(yè)“假租賃，真圈錢”的陰影，使監(jiān)管層開始考慮金融租賃的真正含義。

此次修改稿中規(guī)定的金融租賃公司的業(yè)務(wù)范疇，實(shí)質(zhì)上取消了金融租賃公司相比于商務(wù)部監(jiān)管的近100多家融資租賃公司的所謂優(yōu)勢(shì)。

修改稿取消了“同業(yè)拆借”是最無爭(zhēng)議的一條。同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間利用資金融通過程的時(shí)間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。利率以央行再貸款利率和再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)，利率水平較低。我國(guó)目前同業(yè)拆借期限最長(zhǎng)不超過四個(gè)月。租賃公司的業(yè)務(wù)本身是相對(duì)銀行流動(dòng)性貸款而言的長(zhǎng)期“按揭”業(yè)務(wù)，本不需要這種短期拆借功能。

修改稿還取消了“接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金”業(yè)務(wù)，很明顯是監(jiān)管當(dāng)局為了防止違規(guī)委托理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，收緊含金融業(yè)務(wù)性質(zhì)的口子。對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士表示，監(jiān)管焦點(diǎn)應(yīng)在于資金來源是機(jī)構(gòu)而非自然人、資金用于租賃業(yè)務(wù)而非被挪用。此次修改稿一舉取消此功能，略有矯枉過正之嫌。

金融租賃畫蛇添足？

金融租賃公司管理辦法修改稿顯示的改革方向，使得現(xiàn)有12家金融租賃公司的前景愈發(fā)逼仄。

目前這僅有的12家“金融租賃”公司中，中國(guó)租賃公司和中國(guó)電子租賃公司自2000年停業(yè)整頓以來，至今沒有重組成功，未能獲得重新登記；四家（四川、新疆、上海新世紀(jì)、西部）也應(yīng)種種原因先后被停業(yè)整頓，只有六家（深圳、浙江、江蘇、河北、外貿(mào)、山西）在謹(jǐn)慎低調(diào)開展租賃業(yè)務(wù)。

從2000年金融租賃公司開始重組整頓以來，銀監(jiān)會(huì)也沒有再批準(zhǔn)任何一家新的金融租賃公司。

融資租賃業(yè)曾兩起兩落。1997年，受亞洲金融危機(jī)影響，中國(guó)金融租賃業(yè)曾在1999年遭遇了行業(yè)的第一次危機(jī)，融資租賃因銀行債務(wù)問題進(jìn)入蕭條時(shí)期，政府要求銀行退出金融租賃公司?；驹蚓且?yàn)樽赓U公司并沒有真正專注于租賃業(yè)務(wù)本身，不是被金融牌照誘惑，就是多元化經(jīng)營(yíng)涉險(xiǎn)，亂投資、炒股票、炒房地產(chǎn)和高息攬存等違規(guī)業(yè)務(wù)，甚至變相吸收公眾存款。2001年民營(yíng)企業(yè)紛紛入主金融租賃公司，但未及兩年，因其動(dòng)機(jī)不純?cè)酒诖撎Q骨的金融租賃業(yè)陷入第二次危機(jī)。

分析這些現(xiàn)象的根源，一是租賃業(yè)偏離了租賃的主業(yè)；二是租賃業(yè)被套上了不必要的金融牌照的光環(huán)。在中國(guó)，擁有金融牌照意味著擁有融資特權(quán)。按照現(xiàn)在監(jiān)管當(dāng)局的改革思路，這些特權(quán)已經(jīng)被削減而所剩無幾。

業(yè)內(nèi)資深人士沙泉認(rèn)為，過去大股東輕易以“金融機(jī)構(gòu)的租賃公司”名義從銀行套錢的歷史應(yīng)該結(jié)束。不過，他也指出，如果是為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)應(yīng)該是加強(qiáng)對(duì)放款人（銀行給租賃公司提供資金）的監(jiān)管，應(yīng)出臺(tái)專門的《金融機(jī)構(gòu)投資融資租賃管理辦法》，并限定其只能做簡(jiǎn)單融資租賃等業(yè)務(wù)，“應(yīng)該從源頭監(jiān)管銀行如何經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)控制不在借款人而在放款人?！?/p>

這次銀監(jiān)會(huì)的修改稿中，也把大型制造或銷售廠商列為金融租賃主要出資人的范疇，資格要求“最近一年的銷售收入不低于200億元、主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入占全部營(yíng)業(yè)收入50%以上、最近一年年末凈資產(chǎn)率不低于30％”。與商務(wù)部《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》相關(guān)條款相比，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要高得多。后者規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃公司的“中國(guó)合營(yíng)者在申請(qǐng)前一年的總資產(chǎn)不得低于4億元人民幣；外國(guó)合營(yíng)者在申請(qǐng)前一年的總資產(chǎn)不得低于4億美元”。

這顯示監(jiān)管當(dāng)局希望把大型的租賃公司納入其監(jiān)管視野，但這種愿景很可能是一廂情愿?！靶薷母搴蜕虅?wù)部序列的融資租賃公司業(yè)務(wù)范圍一樣，但商務(wù)部只對(duì)行業(yè)準(zhǔn)入資格進(jìn)行審批，并不監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，顯然，新牌照對(duì)于廠商和境外機(jī)構(gòu)都沒有吸引力。”中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)屈延凱向《財(cái)經(jīng)》記者表示。

篇10

摘 要 隨著2010年9月1日《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實(shí)施以及央行第二代支付系統(tǒng)的推出，使第三方支付系統(tǒng)發(fā)展前景陷入迷茫。本文第三方支付與網(wǎng)上銀行的對(duì)比來分析第三方支付與網(wǎng)絡(luò)銀行之間的關(guān)系，以及《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和第二代支付系統(tǒng)對(duì)其的影響。

關(guān)鍵詞 第三方支付 網(wǎng)絡(luò)銀行

一、第三方支付與網(wǎng)上銀行的定義

（一）第三方支付

所謂第三方支付，是指與一些產(chǎn)品所在國(guó)家以及國(guó)內(nèi)外各大銀行簽約、并具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行

網(wǎng)絡(luò)銀行是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對(duì)帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。

二、第三方支付與網(wǎng)絡(luò)銀行的對(duì)比與聯(lián)系：

（一）業(yè)務(wù)范圍比較

代表性第三方支付業(yè)務(wù)范圍

支付寶 代管、代收、代付、退返（提現(xiàn)）、信用卡大額支付、公共事業(yè)性繳費(fèi)業(yè)務(wù)、“線下收銀臺(tái)”業(yè)務(wù)、貨到付款、查詢、款項(xiàng)專屬、交易異常處理、暫?；蛳拗撇糠址?wù)功能等等

財(cái)付通 保管、代收、代付、退款、商旅客票、游戲點(diǎn)卡、消費(fèi)電子、公共事業(yè)繳費(fèi)、還能購(gòu)物付款、手機(jī)游戲充值、話費(fèi)充值、中介保護(hù)支付、查詢余額、賬戶管理、交易異常處理、暫停或限制部分服務(wù)功能等

環(huán)迅支付 周期性支付（代扣、分期）、C.A.T（預(yù)授權(quán)支付）、ICPAY（外卡支付）、大額支付、電子郵件賬單特色支付、提款、結(jié)算、退款、信用卡還款、在線交易、收付款、及時(shí)付款，自動(dòng)對(duì)賬、理財(cái)、公共事業(yè)繳費(fèi)、B2C、B2B業(yè)務(wù)等

（二）交易中的作用對(duì)比

（三）兩者之間的關(guān)系

1．第三方支付與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)存在交叉，最近幾年第三方支付發(fā)展迅速，以支付寶為代表的第三方支付服務(wù)過去被廣泛使用在C2C、B2C領(lǐng)域如今開始擴(kuò)展到網(wǎng)上銀行傳統(tǒng)陣地B2B領(lǐng)域，這是使其成為網(wǎng)上銀行強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

2．從第三方支付和網(wǎng)上銀行在交易中的作用來看：第三方支付為電子商務(wù)中的交易提供信用擔(dān)保，方便快捷地實(shí)現(xiàn)資金和貨物的轉(zhuǎn)移，讓買賣雙方可以放心交易。而這些都需要借助銀行來確認(rèn)買家的信用，依賴銀行的專業(yè)技術(shù)和安全交易平臺(tái)為第三方支付平臺(tái)的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算。

3．第三方支付和銀行的關(guān)系比較微妙。第三方支付一旦做大，將與銀行的網(wǎng)上銀行及網(wǎng)上支付搶生意，甚至有可能會(huì)取得銀行牌照、變身做零售銀行的可能。但第三方支付也為銀行推出網(wǎng)上電子支付業(yè)務(wù)起到了重要的推動(dòng)作用，使之推出更容易一些。所以如果第三方支付只是C2C或者B2C的形式，因?yàn)闉橘u家眾多、比較零散，管理需要耗費(fèi)很多時(shí)間，銀行沒有精力去做這一塊，它的存彌補(bǔ)了這個(gè)市場(chǎng)的空缺，與銀行是一個(gè)互利合作的關(guān)系。但如果是B2B這就直接威脅到銀行，就免不了相互競(jìng)爭(zhēng)。

三、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實(shí)施對(duì)第三方支付的影響

在第三方支付蓬勃發(fā)展之際，《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》推出了，它規(guī)定了從事第三方支付業(yè)務(wù)的申請(qǐng)門檻、服務(wù)范圍、貨幣資金管理等。從申請(qǐng)門檻來看這使將近一半的企業(yè)將被淘汰出局，而符合申請(qǐng)全國(guó)性支付公司許可證的公司只有支付寶、易寶支付、財(cái)付通等少數(shù)幾家。目前在國(guó)內(nèi)支付領(lǐng)域排行第四的快錢網(wǎng)上支付因案件被公安部通報(bào)批評(píng)或許將使之被拒之門外。從服務(wù)范圍和貨幣資金管理來看，劃分了第三方的業(yè)務(wù)范圍支付的，規(guī)定了支付機(jī)構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理，不得通過支付機(jī)構(gòu)相互存放貨幣資金或委托其他支付機(jī)構(gòu)等形式辦理。這就明晰了第三方支付業(yè)務(wù)需要依靠網(wǎng)上銀行發(fā)展，隱含著第三方支付不能涉及金融業(yè)務(wù)的規(guī)定。而支付機(jī)構(gòu)不得辦理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移，禁止挪用客戶備付金以及支付機(jī)構(gòu)的實(shí)繳貨幣資本與客戶備付金例規(guī)定，對(duì)支付業(yè)務(wù)中的由于第三方平臺(tái)公司內(nèi)部原因，使資金被凍結(jié)導(dǎo)致交易鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)以及第三方支付平臺(tái)公司挪用客戶資金，產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)投資損失而無法支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了規(guī)避。規(guī)定也指出了中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)，可依法對(duì)支付機(jī)構(gòu)的公司治理、業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)狀況、反洗錢工作等進(jìn)行定期或不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，從而規(guī)避用戶、銀行、企業(yè)等各方風(fēng)險(xiǎn)。

四、第二代支付系統(tǒng)的推出對(duì)第三方支付的影響

央行最近推出的第二代支付系統(tǒng)與第一代相比它最大的特點(diǎn)就是能使跨行轉(zhuǎn)賬、跨行支付等業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬，能為個(gè)人和單位用戶提供跨行實(shí)時(shí)的資金匯劃、跨行賬戶信息查詢、在線簽約業(yè)務(wù)等當(dāng)下支付系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)的跨行扣款、第三方支付、第三方預(yù)授權(quán)等業(yè)務(wù)功能，其信譽(yù)度和跨領(lǐng)域、跨平臺(tái)的整合能力非常強(qiáng)大它的推出扭轉(zhuǎn)了傳統(tǒng)網(wǎng)銀又貴、又無法實(shí)時(shí)跨行轉(zhuǎn)賬的劣勢(shì)且其相對(duì)于第三方支付更可靠、更安全，因此，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)頻繁、且數(shù)目較大的部分客戶將會(huì)流向網(wǎng)上銀行將會(huì)對(duì)第三方支付業(yè)務(wù)帶來沖擊。

但是，第三方支付企業(yè)擁有的降低網(wǎng)購(gòu)轉(zhuǎn)賬的欺詐風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保功能和人性化的專業(yè)領(lǐng)域電子支付解決方案是銀行網(wǎng)絡(luò)支付無法替代的。如果第三方支付企業(yè)能夠?qū)拥诙Ц断到y(tǒng)，這將擴(kuò)大它自身優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與銀行的合作對(duì)其繼續(xù)拓展C2C、B2C市場(chǎng)將會(huì)有利。

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