導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)交接工作要求，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】 股權(quán)收購 財務(wù)動態(tài)控制 財務(wù)管理

股權(quán)收購的財務(wù)動態(tài)控制，即指在股權(quán)收購決策、實施過程中，將財務(wù)管理融入到收購過程中，根據(jù)收購實施進(jìn)程，分析潛在風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，采取相應(yīng)的財務(wù)措施防范。在財務(wù)動態(tài)控制過程中，控制風(fēng)險的關(guān)鍵節(jié)點就是股權(quán)交接一個就控制一個，即控制與交接均保持同步性，隨收購進(jìn)程一體實施。我公司隸屬大型國有石油銷售企業(yè)，目前的經(jīng)營方針是大力發(fā)展零售網(wǎng)絡(luò)，擴大市場份額，打造企業(yè)核心競爭力。收購行為有兩種：股權(quán)收購和資產(chǎn)收購。從財務(wù)角度看，建議多采用資產(chǎn)收購或新建方式，減少市場風(fēng)險、營運風(fēng)險、融資風(fēng)險、法律風(fēng)險。

一、股權(quán)收購項目財務(wù)管理的幾個盲點

1、參與項目可研報告和項目預(yù)算編制深度不夠

項目的可行性研究報告的編制，做好項目的經(jīng)濟性論證，是提高投資效益的前提。2009年9月上級公司下達(dá)了《銷售企業(yè)加油（氣）站投資項目效益評價財務(wù)指導(dǎo)意見》的通知，文件中細(xì)化了現(xiàn)金流年限、噸油價差、噸油費用等標(biāo)準(zhǔn)，按照新建、收購、股權(quán)投資、租賃等不同投資方式分別進(jìn)行測算。這個經(jīng)濟效益評價表規(guī)定是由財務(wù)部門組織編制，但實際操作中業(yè)務(wù)部門常常以參與部門多影響發(fā)展速度為由而不辭辛勞自己編制，但相關(guān)數(shù)據(jù)沒有隨時取得財務(wù)部門驗證，如財務(wù)費用的資金利率、非油品利潤率、人工成本等是需要適時調(diào)整的。尤其是一些區(qū)縣的小型加油站收購因為銷量無法達(dá)到可研要求，項目人員就隨意變更銷量和人工成本，人為反推投資回報。沒有財務(wù)部門參與得出的可研預(yù)測數(shù)據(jù)會給管理者的投資決策造成錯覺。

2、對被收購企業(yè)資產(chǎn)、股權(quán)、債務(wù)內(nèi)容和結(jié)構(gòu)、稅務(wù)風(fēng)險等因素關(guān)注不夠

前期談判僅簡單關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表，沒有深入關(guān)注被收購企業(yè)資產(chǎn)、股權(quán)、債務(wù)內(nèi)容和結(jié)構(gòu)、稅務(wù)風(fēng)險等因素。由于被收購企業(yè)原股東大多數(shù)是民營企業(yè)，賬務(wù)處理很隨意。他們在變賣自己股權(quán)時，出于自身利益考慮會臨時做出一些提高凈資產(chǎn)的動作，以求取得較高轉(zhuǎn)讓價格。同時被收購企業(yè)自身的歷史以及管理水平也成為股權(quán)收購必須高度重視的問題。雖然資產(chǎn)總額很高，但債務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于債權(quán)會影響資產(chǎn)的公允價值。

3、對合同付款進(jìn)度關(guān)鍵點掌控不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財務(wù)管理和付款被動

產(chǎn)權(quán)不清晰、隱瞞未履行合同、抵押擔(dān)保等隱性債務(wù)、未入賬債務(wù)、資產(chǎn)瑕疵、稅收不規(guī)范等因素，加上競爭對手的干擾，使得股權(quán)收購具備了過程的復(fù)雜性、節(jié)奏的緊迫性、關(guān)系的多面性、風(fēng)險的潛在性、談判的博弈性等特征。這些特征客觀上決定了股權(quán)收購財務(wù)管理的重要性、必要性、及時性、謹(jǐn)慎性，要求財務(wù)管理必須跟上收購策略與節(jié)奏，保持收購實施的財務(wù)動態(tài)控制，才能在保障股權(quán)收購成功簽約的基礎(chǔ)上，有效降低收購成本、控制收購風(fēng)險在合理的范圍內(nèi)。財務(wù)在審核合同付款進(jìn)度不好把握，卡嚴(yán)了對方股東自然不愿，影響了發(fā)展，卡松了又擔(dān)心最后控制不了風(fēng)險。尤其是對方資產(chǎn)存在抵押貸款、目標(biāo)公司需要進(jìn)行資產(chǎn)剝離等因素給變更過程帶來很多難度。

4、疏忽了財務(wù)資產(chǎn)交接階段

往往重視前期的預(yù)測、合同簽訂、股權(quán)變更，卻疏忽了最為重要的財務(wù)資產(chǎn)交接階段。大家對前期的調(diào)查很盡心，合同簽訂也很仔細(xì)，當(dāng)合同簽完，股權(quán)變更后許多人就認(rèn)為大問題已經(jīng)解決，賬務(wù)交接只是財務(wù)部門的事情，但是在交接過程中亦會出現(xiàn)許多問題。

二、對公司在股權(quán)收購項目動態(tài)財務(wù)控制中的幾點建議

1、全程參與、重點控制、分步交接

股權(quán)收購的一般流程包括：按照布局規(guī)劃踏勘、確立目標(biāo)、初步接觸、盡職調(diào)查、意向協(xié)議、審計評估、簽訂合約、預(yù)付款、證照交接與變更登記、重要人員的管理介入、人員交接與經(jīng)營控制、財務(wù)預(yù)交接、遺留事項處理與補充協(xié)議、完成交接并驗收、綜合驗收與總結(jié)、投資檔案歸檔、尾款支付。公司要求財務(wù)管理全程參與流程，全面、及時了解收購進(jìn)展情況，提出建設(shè)性意見，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制收購行為，保障投資效果。具體而言，在各階段財務(wù)管理介入的內(nèi)容與重點如下。

把好投資預(yù)算：在盡職調(diào)查與決策階段，關(guān)注是否符合規(guī)劃布局與投資計劃、盡職調(diào)查顯示是否具有可行性、歷史零售量以及增長趨勢對投資效益的保障度、收購實施的不利因素以及可能采取的風(fēng)險措施、決策程序是否與公司規(guī)定一致。

摸清財務(wù)狀況：在審計評估與意向階段，做好中介機構(gòu)的選聘與委托目的表達(dá)、關(guān)注意向合同是否充分表達(dá)收購的先決條件、實質(zhì)性條款按照審計評估以及律師對收購進(jìn)程的意見變更的約束、雙方的權(quán)利與義務(wù)是否明確。

控制付款進(jìn)程：在商業(yè)談判與合同階段，重點關(guān)注對付款進(jìn)程、作價依據(jù)、各階段的權(quán)利與義務(wù)、交接的進(jìn)程與措施、以及對未知風(fēng)險的承擔(dān)分解。

做好財務(wù)交接：交接是保證收購成功的最后關(guān)口，一般要根據(jù)交接進(jìn)度與付款限制同步進(jìn)行，分清輕重逐步有序?qū)嵤?、分步交接?/p>

2、財務(wù)交接必須與其他交接配合進(jìn)行

財務(wù)交接過程具體而復(fù)雜，必須與其他交接配合進(jìn)行，要求仔細(xì)而謹(jǐn)慎。財務(wù)交接不但意味著對盡職調(diào)查、合同履行、前期審計評估掌握的情況的再評價與驗收，也實質(zhì)代表了控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。

（1）股權(quán)控制權(quán)。該項交接屬于股權(quán)收購交易成功的關(guān)鍵的、法律意義成立的前提條件。主要是指工商變更登記，變更登記的成功與否對后續(xù)交接影響重大。一般會通過設(shè)置付款條件來保障被收購方對該項工作的配合。指定法律或相關(guān)部門負(fù)責(zé)檔案、證照及合同交接。交接內(nèi)容有：公司印章（包括公章、合同章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章銀行印鑒等）、經(jīng)營性證照（工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國、地稅務(wù)登記證）、道路開口費、產(chǎn)權(quán)手續(xù)、安全許可等資料、環(huán)境評價許可、地災(zāi)評價許可。規(guī)劃紅線圖、施工建設(shè)圖紙、供水、電、氣合同等采購合同、企業(yè)銷售合同及其他合同。員工勞動檔案及其他檔案資料等。所有檔案、證照及合同要登記造冊。

（2）經(jīng)營控制權(quán)。如果說工商變更是法律形式的控制權(quán)，經(jīng)營控制權(quán)則是控制權(quán)得到落實的表現(xiàn)。實際工作中，由于交接過程耗時較長，為了更好地發(fā)揮公司收購效益，必須盡快使收購項目按照我們集團(tuán)的管理方式運作。即在合同成立的第一時間，雙方確定一個交接日期，先行進(jìn)行存貨、生產(chǎn)設(shè)備，配合關(guān)鍵管理人員進(jìn)駐、員工調(diào)整，運營板塊按照我公司管理模式進(jìn)行資金管理、核算。

（3）財務(wù)控制權(quán)及其他交接。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)交接手續(xù)較資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓復(fù)雜，除了一般的實物資產(chǎn)和證照資料交接外，還要進(jìn)行財務(wù)賬務(wù)交接，賬務(wù)交接也是整個交接最為復(fù)雜和極其重要的部分。賬務(wù)交接之前的對被收購企業(yè)的財務(wù)審計報告是賬務(wù)交接的依托。因此財務(wù)部門應(yīng)在收購前期對被收購企業(yè)的財務(wù)狀況有基本了解，仔細(xì)閱讀審計報告，特別關(guān)注貨幣資金、債權(quán)、債務(wù)明細(xì)、繳稅情況。根據(jù)被收購企業(yè)的營業(yè)狀況，確定交接方式。如果是被收購企業(yè)是在建項目，未發(fā)生銷售經(jīng)營業(yè)務(wù)，賬務(wù)交接相對簡單，風(fēng)險稍小。但如果被收購企業(yè)是有銷售經(jīng)營的企業(yè)，交接工作就比較繁瑣，需要注意的情況很多。資產(chǎn)交接之前，合同主辦部門和主辦人員應(yīng)組織合同交底工作，對合同中各項條款逐一講解，注意事項提醒重點關(guān)注。

3、有序組織專業(yè)隊伍，細(xì)化財務(wù)交接，落實具體人員

對于復(fù)雜的在營站的交接我公司已經(jīng)初步總結(jié)出一條實施方案，將交接工作進(jìn)行具體分工，明確到具體的責(zé)任人，按職責(zé)分工協(xié)作，保障交接工作順利有序進(jìn)行。將交接內(nèi)容進(jìn)行分類，按照屬地管理原則，各職能部門和分公司做好被收購企業(yè)的具體接收工作。

（1）財務(wù)交接。內(nèi)容包括收購目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)清查、財務(wù)會計檔案清查以及稅務(wù)申報資料等會計檔案。賬表冊交接：負(fù)責(zé)被收購企業(yè)經(jīng)營生活用氣表、水表、電表數(shù)據(jù)抄錄交接，加（油）氣機泵碼止數(shù)的抄錄，規(guī)范填寫各項交接表，并經(jīng)交接雙方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。選派經(jīng)驗豐富加油（氣）站手工賬表核算員一名，由財務(wù)人員協(xié)助，按我公司內(nèi)部管理要求規(guī)范建立加油氣站賬冊表和各項臺賬。資金安全管理：原則采用資金按收支兩條線管理，盡早完成銀行存款賬戶及現(xiàn)金的交接。由于收購的項目大部分是私人企業(yè)，尤其需要委派財務(wù)人員現(xiàn)場指導(dǎo)收銀員和核算員按加油（氣）站營業(yè)款解繳流程操作，講解投幣式保險箱的使用方法及營業(yè)款安全管理職責(zé)和相關(guān)規(guī)定。稅務(wù)管理：包括發(fā)票相關(guān)工作交接、增值稅申報系統(tǒng)與賬上核對等。稅務(wù)申報地點維持原申報地點不變，及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)的協(xié)調(diào)與溝通。庫存商品結(jié)算交接：加氣站由交接雙方共同確認(rèn)供氣表走字?jǐn)?shù)，以作為我公司與原單位結(jié)算的依據(jù)；加油站項目由交接雙方確定加油機走字?jǐn)?shù)，核定油罐庫存油量，作為與原股東結(jié)算的依據(jù)。逐一核對被收購企業(yè)原有的已售未提、已提未售、代存代付及預(yù)收款。

（2）實物資產(chǎn)交接和安全隱患排查。接收、清點設(shè)備的同時要核實資產(chǎn)財產(chǎn)保險狀況。全面檢查加氣站設(shè)備設(shè)施狀況，進(jìn)行危害識別，查找安全隱患，并提出下一步隱患治理的實施計劃和方案。

篇2

1996年計算機在很多的單位仍然是奢侈品，許多地方還在實行傳統(tǒng)的手工會計，會計工作還只處在會計核算上，并沒有真正把會計工作提升到一個管理階段。所以在這個階段制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》并沒有考慮太多的信息化條件下的基礎(chǔ)工作規(guī)范。而在信息化條件下，資金流、業(yè)務(wù)流和信息流可以實現(xiàn)“三流合一”，真正做到財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，這一過程將極大地提高會計人員的工作效率。但在會計人員在享受信息化所帶來的便利的同時，也必須遵守1996年版的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，而其中有些基礎(chǔ)做法和規(guī)定不能很好地適應(yīng)信息化系統(tǒng)的內(nèi)在要求，因此有必要制定信息化條件下的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。

一、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》出臺的背景和意義

1984年4月，財政部了《會計人員工作規(guī)則》，對建立會計人員崗位責(zé)任制、使用會計科目、填制會計憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、管理會計檔案、辦理會計交接等問題作出了具體規(guī)定。這是一個全面規(guī)范各單位會計基礎(chǔ)工作的重要規(guī)章，對強化會計基礎(chǔ)工作建設(shè)起到了積極作用。但是，隨著經(jīng)濟管理和會計工作的發(fā)展，《會計人員工作規(guī)則》的一些規(guī)定已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢的要求，于是在1996年，財政部制定并頒布實施了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（財會字[1996]19號），《規(guī)范》分六章共一百零一條，分別圍繞：會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員配備、會計人員職業(yè)道德、會計工作交接；會計核算一般要求、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)報告；會計監(jiān)督；內(nèi)部控制制度等方面作出了具體的規(guī)定。

《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的出臺一方面為各基層單位和廣大會計人員開展會計基礎(chǔ)工作提出要求和示范，使加強和改進(jìn)會計基礎(chǔ)有明確的目標(biāo)和具體努力方向，以此推動各單位的會計基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化；另一方面，為各級管理部門管理會計基礎(chǔ)工作、檢查會計基礎(chǔ)工作情況提供政策依據(jù)和考核標(biāo)準(zhǔn)，督促各單位不斷改進(jìn)和加強會計基礎(chǔ)工作。

二、會計信息化發(fā)展迅猛，《規(guī)范》已經(jīng)不適應(yīng)信息化發(fā)展的要求

現(xiàn)行的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》已經(jīng)了17年，當(dāng)時的強調(diào)的僅僅是會計電算化的背景。而在此期間，我國的信息化已經(jīng)有了長足的發(fā)展。

目前，很多企、事業(yè)單位和國家機關(guān)（如銀行、證券、稅務(wù)和不少大中型企業(yè)等）已建立了MIS系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)，基本實現(xiàn)了資金流、業(yè)務(wù)流和信息流的“三流合一”。

在信息化條件下，很多單位的業(yè)務(wù)和相關(guān)信息（包括財務(wù)信息）都由信息系統(tǒng)進(jìn)行處理。信息系統(tǒng)不僅使記賬憑證、賬簿和報表等會計資料電子化，而且使企、事業(yè)單位內(nèi)部原有的紙性原始單據(jù)，如領(lǐng)料單、生產(chǎn)單、調(diào)撥單、入庫單、銷售單等全部成為存儲在信息系統(tǒng)內(nèi)的電子信息。使用了電子商務(wù)系統(tǒng)的企業(yè)，甚至連來自或發(fā)送給客戶、供應(yīng)商、分銷商、銀行、稅務(wù)機關(guān)等的各種外部單據(jù)，如采購訂單、客戶訂單、發(fā)貨單、發(fā)票、支票、收款憑證等等都成為在網(wǎng)上傳送和系統(tǒng)中存儲的電子資料。

因此，在信息化的環(huán)境下，會計工作的流程和工作內(nèi)容已經(jīng)有一些不同，譬如一張采購訂單，原始的流程一般是采購部門提供單據(jù)，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)再進(jìn)行簽字確認(rèn)，然后交由財務(wù)部門，財務(wù)部門經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，再開始相應(yīng)的支付資金等工作，這一工作流程的時間有可能是一天或者是幾天，因為要集合幾個人的簽字后才能進(jìn)行操作。但在信息化體系下，這一流程已經(jīng)改變?yōu)樾畔⒘鞯姆绞剑河刹少彶块T提交采購訂單后，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行電子簽名來進(jìn)行確認(rèn)，由系統(tǒng)自動進(jìn)行傳送到各個相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，時間已經(jīng)壓縮為幾分鐘。但在這一流程中，會計工作的流程與內(nèi)容已經(jīng)開始變化：其一是要審核信息系統(tǒng)里面的采購信息是否合規(guī)；其二是要跟蹤采購單據(jù)的流轉(zhuǎn)狀況；其三是要審核領(lǐng)導(dǎo)的電子簽名是否合規(guī)；其四是防范可能出現(xiàn)的信息泄露問題等等。這些流程和內(nèi)容已經(jīng)與之前的會計操作規(guī)范有很大變化。

另外，會計工作要求的是信息的真實、完整和可靠，因此《規(guī)范》是用來保障會計工作規(guī)范和秩序的關(guān)鍵手段，但在現(xiàn)實中，有國內(nèi)和國外諸多的信息系統(tǒng)，而不同廠家生產(chǎn)的信息系統(tǒng)對會計工作的流程和內(nèi)容都不相同，這一方面增加了會計工作的復(fù)雜性，另一方面也不利于會計工作的規(guī)范性和科學(xué)性。從這個角度出發(fā)，也有必要對《規(guī)范》進(jìn)行調(diào)整。

三、信息化環(huán)境下改進(jìn)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的思考與建議

（一）人員素質(zhì)要求

信息化環(huán)境下，要求會計人員不僅只具備會計知識，也要對計算機、信息系統(tǒng)等知識有一定的了解，并且可以進(jìn)行較為熟練的信息系統(tǒng)的使用和操作。另外，信息系統(tǒng)比傳統(tǒng)會計手段相比，其信息的數(shù)量和覆蓋都將成倍的增加，因此，要求財務(wù)人員應(yīng)該具備一定的綜合能力，既要懂會計專業(yè)知識，又要懂信息技術(shù)，還要懂一定的業(yè)務(wù)知識。目前一些國外的公司，財務(wù)總監(jiān)往往也是企業(yè)資本運做的主管，也需要對企業(yè)業(yè)務(wù)有非常深的了解。

在信息化環(huán)境下，會計人員的工作，已經(jīng)不僅僅局限在簡單的記賬算賬，提供各種會計信息方面，更主要的是在資金管理、決策分析、財務(wù)管理等諸多領(lǐng)域中都發(fā)揮作用。會計人員從事后核算轉(zhuǎn)變到對經(jīng)濟活動的全過程的核算。

（二）信息安全要單獨進(jìn)行規(guī)范

信息安全在目前的財務(wù)工作中已經(jīng)非常重要，其道理非常簡單，信息系統(tǒng)是單位很多人員都可以進(jìn)行操作的系統(tǒng)，所以一旦信息安全做的不夠好，那導(dǎo)致的直接問題就是財務(wù)信息的安全和財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。

譬如單位在信息系統(tǒng)里都有分級管控及帳戶和密碼，但帳戶和密碼的管理有的單位卻并沒有管理好，如果有人私下用別人的號碼進(jìn)入信息系統(tǒng)，進(jìn)行信息的篡改，給財務(wù)工作將帶來非常嚴(yán)重的影響。

（三）會計工作交接

信息化環(huán)境下除了傳統(tǒng)會計資料、名章、實物資產(chǎn)等工作對象的交接外，更重要的是信息資源和系統(tǒng)職責(zé)的切換、更替和轉(zhuǎn)移，包括職責(zé)權(quán)限、文件存儲方式、系統(tǒng)控制要點、操作日志轉(zhuǎn)接等。建議增加流程及數(shù)據(jù)庫完整接程序及規(guī)范，對于各操作崗位的賬戶、密碼和權(quán)限應(yīng)單獨交接并明確限制過渡期限，即對交接人員交接前后的賬戶權(quán)限等進(jìn)行過渡期約束，避免新的密碼權(quán)限生效之前，有人利用時間差進(jìn)行越權(quán)操作或非法使用。依靠技術(shù)手段和操作日志制度來完整記錄操作過程，對交接全過程進(jìn)行監(jiān)督。

（四）內(nèi)部控制與監(jiān)督

篇3

制度是開展各項工作的基本依據(jù)。兩年來，為抓好財務(wù)治理，我注重在執(zhí)行部隊財經(jīng)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)制度上下功夫，落實了財務(wù)治理措施，健全了財務(wù)治理制度。

1、嚴(yán)格落實經(jīng)費計劃治理制度

營隊的各項經(jīng)費收支，嚴(yán)格按照“量入為出，留有余地”的原則編制經(jīng)費收支計劃?；锸迟M治理做到月有計劃，周有安排。

2、嚴(yán)格落實經(jīng)費核算制度

營隊按規(guī)定設(shè)置會計科目，按要求組織經(jīng)費核算。要求取得的原始發(fā)票必須要素齊全，由經(jīng)手人、驗收人、營領(lǐng)導(dǎo)簽章后方可報銷。對要素及手續(xù)不全的發(fā)票，不得作報銷憑證。

3、嚴(yán)格落實現(xiàn)金治理制度

對庫存現(xiàn)金實行限額治理，做到日清月結(jié)。果斷不答應(yīng)私借、挪用公款和以“白條”抵現(xiàn)金。工資、津貼做到隨到隨發(fā)，確保安全。

4、嚴(yán)格落實實物驗收和逐日消耗登記制度

對采購的各種主副食品，由專人認(rèn)真驗收登記，做到錢物相符，堵塞漏洞。

5、嚴(yán)格落實帳目公布制度

帳目公布是實行經(jīng)濟民主的重要組成部分，將營隊珍貴物品、經(jīng)費糧秣節(jié)超，養(yǎng)豬種菜的投入和產(chǎn)出等情況在民主建設(shè)活動欄中予以按時公布，促進(jìn)了財務(wù)治理的公證、公開。

6、嚴(yán)格落實財務(wù)交接制度

當(dāng)司務(wù)長因工作需要調(diào)離時，認(rèn)真辦事交接手續(xù)，對所治理的文件資料、帳簿、憑證、珍貴物品、庫存現(xiàn)金等都認(rèn)真清理，并編制交接清單進(jìn)行交接。

二、狠抓監(jiān)督，完善單位內(nèi)控機制

在對待財務(wù)治理工作的檢查指導(dǎo)上，不僅僅停留在“要求了”、“檢查了”、“督導(dǎo)了”，而是經(jīng)常抓、抓經(jīng)常，深入分析研究存在問題的原因，制定改進(jìn)措施，從而增強檢查的威懾力和監(jiān)督的約束力。

1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)

加強黨委對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)費安排等重要的財務(wù)事項，由黨委集體決策，嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)者個人說了算。在黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。規(guī)定100元以上的花費本資料權(quán)屬文秘站，放上鼠標(biāo)按照提示查看文秘站更多資料必須由黨委會討論決定。每季度召開一次理財專題分析會，查找問題，布置下步工作。在平常的經(jīng)費審核中，堅持事前監(jiān)督和事后監(jiān)督相結(jié)合的原則，做到“四個不批”，即：開支不符合要求的不批，發(fā)票不符合要求的不批，超出規(guī)定的不批，手續(xù)不全的不批。從而較好地避免了假公濟私和違紀(jì)違法問題的發(fā)生。

2、發(fā)揚民主監(jiān)督

軍人大會選舉產(chǎn)生的經(jīng)濟民主組是對經(jīng)濟工作進(jìn)行組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督的重要形式。經(jīng)濟民主組堅持每周訂食譜，每月檢查一次賬目，每月召開一次民主會（主要是通報賬目檢查情況，征求群眾對財務(wù)工作的意見等）。每月5日前督促司務(wù)長公布賬目，定期對庫存實物和公用物資進(jìn)行清查，全程參與和監(jiān)督單位的經(jīng)濟活動，使之形成制度堅持下去。還建立《經(jīng)濟民主組活動登記本》，具體記錄每次活動情況。

三、各項經(jīng)費收支明確，使用效益明顯

兩年來，共有大項經(jīng)費開支2項，其中有：窗簾4500元、音響3000元。

預(yù)算外收入12000元，支出7500元，分別用于伙食改善和物質(zhì)文化生活的改善。

營隊物質(zhì)文化生活共投入1萬余元。

****年9月底賬面可動用“家底”經(jīng)費為*****元，“家底”積累呈遂年遞增，遞增基數(shù)符合上級要求的“家底”標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，無任何超支掛賬現(xiàn)象。

四、本人經(jīng)濟狀況小結(jié)

作為一個領(lǐng)導(dǎo)干部我堅持“以廉為本”的原則，不拿不占單位及所屬人員一分一毫。非凡在入黨、提干、考學(xué)、選改士官、干部提升等重大要害問題上，堅持不喝請酒、不收送禮。

篇4

負(fù)責(zé)公司成本核算工作，成本管理是財務(wù)工作中重要的一項工作內(nèi)容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準(zhǔn)確的計算成本，工作期間我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運轉(zhuǎn)基本知識等，在費用報銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時準(zhǔn)確，嚴(yán)格把關(guān)，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責(zé)令整改。具體工作如下：

(一)積極協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎(chǔ)工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進(jìn)行，根據(jù)我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用，積極協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場和倉庫進(jìn)行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎(chǔ)工作。

(二)及時、正確地進(jìn)行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準(zhǔn)確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財務(wù)對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認(rèn)真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進(jìn)成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

(三)嚴(yán)格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)成本費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴(yán)格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進(jìn)公司更好的節(jié)約成本，提高效益。

二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務(wù)部長交接，接手財務(wù)部工作

(一)4月份根據(jù)公司安排著手成本會計交接工作。首先為接手人詳細(xì)介紹工作內(nèi)容和崗位職責(zé)，其次為接手人進(jìn)行會計電算化軟件方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，在為期兩個月的時間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基矗

(二)6月末根據(jù)公司人事調(diào)整安排，進(jìn)行財務(wù)部門工作交接。

1、接手部門日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。

2、核對現(xiàn)金、銀行賬務(wù)，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。

3、做好銀行、稅務(wù)和項目貸款工作的交接。

4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調(diào)財務(wù)部工作，保持財務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性

6月末接手財務(wù)部工作，由于在月底結(jié)賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財務(wù)日常工作，嚴(yán)格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點和賬務(wù)整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調(diào)財務(wù)人員積極做好6月份結(jié)賬工作。

召開財務(wù)部內(nèi)部會議，對于財務(wù)工作整改內(nèi)容有：財務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行限期調(diào)整;實際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制;財務(wù)憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調(diào)整和規(guī)范;根據(jù)業(yè)務(wù)需要和人員分工，對財務(wù)人員工作內(nèi)容進(jìn)行了劃分和調(diào)整;對倉庫工作中的問題進(jìn)行了批評并提出整改措施;對財務(wù)和倉庫人員提出一些新的工作要求。

四、工作中存在的問題和不足

由于剛接手財務(wù)部門工作，對于整個部門的管理工作有些還不熟悉，需要時間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平有待提高，實際業(yè)務(wù)處理需要向有經(jīng)驗的師傅請教，各項基礎(chǔ)工作有待加強。

五、未來工作設(shè)想和整改提高方案

新的工作局面，我將不斷增強全局意識，放眼整個公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進(jìn)一步做好財務(wù)工作，我想從以下幾個方面著手：

1、爭取在最短的時間內(nèi)熟悉部門業(yè)務(wù)，做好財務(wù)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格費用報銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，在稅法范圍內(nèi)進(jìn)行財務(wù)處理，及時準(zhǔn)確的完成各項財務(wù)核算工作。

2、履行財務(wù)服務(wù)職能，通過晨會和經(jīng)濟活動分析會等，通報公司經(jīng)營情況和財務(wù)信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時準(zhǔn)確的提供財務(wù)信息和成本分析，完善財務(wù)部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的宗旨和職能。

3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎(chǔ)上，立足公司實際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報銷和付款業(yè)務(wù)，提高公司經(jīng)營運轉(zhuǎn)效率。

4、制定倉庫管理補充規(guī)定，對于實際工作過程中制度不健全的地方進(jìn)行整改和完善，加強物資的保管和利用效率，在實際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務(wù)部門工作，切實履行服務(wù)職能。

5、在處理實際業(yè)務(wù)過程中積極請教有經(jīng)驗的師傅，多學(xué)多問，多向領(lǐng)導(dǎo)請示，同時切實起到監(jiān)督作用，對于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。

篇5

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 會計基礎(chǔ)工作 規(guī)范化

會計基礎(chǔ)工作是企業(yè)會計工作的基本環(huán)節(jié)，也是企業(yè)經(jīng)營管理工作的重要基礎(chǔ)。會計基礎(chǔ)工作的好壞直接影響企業(yè)財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性；如果財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱所導(dǎo)致的財務(wù)信息失真，將不能客觀反映企業(yè)財務(wù)狀況，使得企業(yè)管理層難以掌握企業(yè)的真實經(jīng)營成果，給企業(yè)經(jīng)營會帶來極大風(fēng)險；因此只有扎扎實實的依法做好企業(yè)會計基礎(chǔ)工作，才能更好為企業(yè)的經(jīng)營管理提供真實、客觀、完整的會計資料。

1. 會計基礎(chǔ)工作的涵義

會計基礎(chǔ)工作是對會計核算和會計管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱。它主要包括：以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項為依據(jù)進(jìn)行會計核算、會計憑證的格式設(shè)計、填制、審核、傳遞及保管等；會計賬薄的設(shè)置、格式、登記、核對、結(jié)賬等，會計報表的種類設(shè)置、格式設(shè)計、編制和審核要求等；會計電算化的軟、硬件要求、會計機構(gòu)和會計人員的配備及管理要求、會計檔案歸檔要求、保管期限、移交手續(xù)銷毀程序等；會計監(jiān)督的基本程序和要求、會計崗位責(zé)任制的建立和職責(zé)分工單位內(nèi)部會計管理制度等等。

2. 做好會計基礎(chǔ)工作的重要性

做好會計基礎(chǔ)工作是規(guī)范會計工作秩序需要，是提供真實可靠財務(wù)數(shù)據(jù)的基本保證。離開這一基本環(huán)節(jié)，會計基礎(chǔ)工作包括收集、處理、利用和提供會計信息就會失去其可靠性，會計工作就無法提高；做好會計基礎(chǔ)工作是改善經(jīng)營管理、促進(jìn)經(jīng)濟健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的需要。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，會計工作在企業(yè)中的地位日趨重要，而會計基礎(chǔ)工作又是會計工作的基本環(huán)節(jié)。如果沒有按規(guī)定審核、會計憑證填制不合規(guī)范、會計賬簿設(shè)置不合理，那么會計報表就不能及時、真實、客觀、完整的反映一個單位的經(jīng)營成果，就會影響到企業(yè)經(jīng)營者的決策，影響到會計資料使用者對會計資料的及時了解和利用，影響到會計資料在改善經(jīng)營管理、加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險等方面功能作用的發(fā)揮。

3. 企業(yè)會計基礎(chǔ)工作存在的問題及產(chǎn)生的原因

目前大多數(shù)企業(yè)存在以下幾個方面的問題：會計人員專業(yè)水平和政策素質(zhì)較低；會計機構(gòu)設(shè)置或會計人員配備不規(guī)范；內(nèi)部會計管理制度不規(guī)范；會計核算不規(guī)范；會計監(jiān)督不規(guī)范等等。問題產(chǎn)生的原因主要有：單位領(lǐng)導(dǎo)對會計基礎(chǔ)工作的認(rèn)識不足，意識淡?。粫嬋藛T素質(zhì)較低忽視繼續(xù)教育學(xué)習(xí)；單位有意違紀(jì)造成會計基礎(chǔ)工作混亂；單位內(nèi)控制度不健全，監(jiān)督乏力；政府部門檢查、監(jiān)督力度不夠等等。

4. 改進(jìn)措施

4.1加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識，做好宣傳

企業(yè)的法人代表要切實重視并支持單位的會計基礎(chǔ)工作，帶頭全面履行《會計法》賦予的會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，將會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理作為一項長期、重要的工作任務(wù)，督促、鼓勵和支持財務(wù)人員依法履行會計監(jiān)督職能；加強對國家財經(jīng)政策、會計法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的宣傳，營造良好的工作氛圍。

4.2加強會計隊伍建設(shè)，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平

企業(yè)應(yīng)高度重視財會隊伍建設(shè)，按照工作任務(wù)需要科學(xué)設(shè)置會計崗位，有計劃、分步驟地組織財會人員參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，改善財會人員知識結(jié)構(gòu)，增強會計人員的政治理論、法律意思和職業(yè)道德水平，做到依法辦事，廉潔奉公，勇于同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

4.3加強內(nèi)部制度建設(shè)，做到凡事有章可循、有據(jù)可依

健全的財務(wù)管理制度體系是實現(xiàn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的有力保障。企業(yè)必須將制度建設(shè)工作常抓不懈，要根據(jù)形勢的變化及時修訂、完善各項財務(wù)管理制度；加強會計人員相互制約、相互監(jiān)督，降低財務(wù)風(fēng)險；制度建設(shè)要注意其理論與實踐的結(jié)合性、形勢的適應(yīng)性及工作的可操作性；通過制度建設(shè)實現(xiàn)內(nèi)部管理的制度化和科學(xué)化，保證會計工作有章可循、有據(jù)可依，避免個人隨意、盲目帶來的不良后果，提高會計信息資料的真實性和完整性，從而提高會計基礎(chǔ)工作的范化水平。

4.4強化內(nèi)控及考核獎懲制度的實施，加大財政監(jiān)督檢查力度

科學(xué)完善的內(nèi)控機制能夠保證各項規(guī)章制度的落實，防范財務(wù)風(fēng)險，提高會計信息質(zhì)量。企業(yè)要根據(jù)內(nèi)部實際情況，科學(xué)設(shè)置會計崗位，根據(jù)工作任務(wù)規(guī)定操作規(guī)程，強化內(nèi)部牽制，保證每一項的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成；建立考核獎懲機制，不斷增強會計人員的事業(yè)心和責(zé)任感。對違反財經(jīng)紀(jì)律的會計人員進(jìn)行批評教育，情節(jié)嚴(yán)重的進(jìn)行轉(zhuǎn)崗調(diào)離， 追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理；各級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)根據(jù)國家《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、新會計準(zhǔn)則等基本要求，定期組織檢查，督促企業(yè)建立、完善和執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)、制度；

4.5加強企業(yè)會計核算

會計核算是企業(yè)進(jìn)行一切生產(chǎn)經(jīng)營活動的根本依據(jù)，有效的會計核算工作，可以使企業(yè)對已經(jīng)發(fā)生的各項財務(wù)收支情況轉(zhuǎn)化為價值形態(tài)的信息資料，為單位的經(jīng)營管理與決策提供科學(xué)的資源信息；會計核算體系的是否規(guī)范，對企業(yè)的市場競爭力產(chǎn)生直接深遠(yuǎn)的影響。所以對企業(yè)會計核算體系進(jìn)行規(guī)范化管理，提升會計核算的準(zhǔn)確性，才能促進(jìn)其的健康快速發(fā)展。

4.6加強企業(yè)會計信息化、檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理

信息時代的到來，使企業(yè)的生存和競爭環(huán)境發(fā)生了根本性的變化，一個企業(yè)現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用水平的高低，已成為企業(yè)競爭力強弱的重要標(biāo)志；企業(yè)只有迅速掌握、利用好信息技術(shù)，才能為會計核算、會計監(jiān)督創(chuàng)造條件，才能科學(xué)的明晰收入，界定成本支出，實現(xiàn)真正意義上的成本核算，為企業(yè)科學(xué)決策提供完整可靠的數(shù)據(jù)，從而提高企業(yè)的管理質(zhì)量。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)規(guī)定，建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，要安排專門人員負(fù)責(zé)保管會計檔案；對微機軟盤、光盤、必須全部備份兩份以上，分別存放在防水防潮的安全地方，并定期進(jìn)行檢查；規(guī)范會計資料借閱手續(xù)，嚴(yán)防會計資料丟失；對離任的財會人員，離任時其會計檔案應(yīng)交本企業(yè)財會部門保管，不得帶走或自行存放；對已終止核算的企業(yè)其會計檔案交主管單位檔案部門，從根本上確保會計資料的完整與安全。

4.7規(guī)范會計人員工作交接

會計人員辦理交接時必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名。移交清冊上應(yīng)包含的：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓名、職務(wù)、職稱、交接目錄及明細(xì)、交接書及需要解釋說明的問題、意見等書面材料。接管人員必須繼續(xù)使用移交前的賬簿，繼續(xù)辦理移交前未了的會計事項，不得另立賬簿，必須保證會計記錄前后銜接及內(nèi)容的完整。移交清冊除交接雙方和監(jiān)交人各執(zhí)一份外還必須由單位存檔。

4.8充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用

內(nèi)部審計是企業(yè)經(jīng)濟活動的初始評價監(jiān)督部門，具有獨立性和權(quán)威性，是內(nèi)部控制系統(tǒng)中一個特殊的構(gòu)成要素，是對內(nèi)部控制的再控制。企業(yè)內(nèi)部審計部門要充分發(fā)揮其審計監(jiān)督職能，并定期向企業(yè)最高管理部門做出報告，協(xié)助企業(yè)最高管理層監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性，促成良好控制環(huán)境的建立并提供建設(shè)性意見，促進(jìn)企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。

總之，會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化是一項經(jīng)常、持久性的工作?！敖?jīng)濟越發(fā)展，會計越重要”，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深化，企業(yè)也面臨著前所未有的市場經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)管理者必須認(rèn)真學(xué)習(xí)國家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度，切實做好以上幾方面的工作，確保企業(yè)會計信息的真實性，保障企業(yè)額經(jīng)營效率和經(jīng)營成果，為我國經(jīng)濟的健康、持續(xù)、快速發(fā)展提供強有力的支持。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 許群 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范與會計工作實務(wù) 中國市場出版社 2007.9

[3] 張金虎 淺談會計基礎(chǔ)工作存在的問題及對策《中國管理信息化》2010.7.

作者簡介：李冬，女 （1966），漢族，遼寧錦州人，錦州市果樹農(nóng)場，中級會計師，研究方向 ：會計。

篇6

銷售文秘崗位職責(zé)一第一條負(fù)責(zé)公司各項營銷文件資料會議紀(jì)要的管理歸類整理建檔和保管工作；

第二條負(fù)責(zé)各類銷售指標(biāo)的日報周報月報年度統(tǒng)計報表和報告的制作編寫，并隨時答復(fù)領(lǐng)導(dǎo)對銷售動態(tài)情況的質(zhì)詢；

第三條建立并及時更新的銷售臺賬數(shù)據(jù)庫，隨時為銷售部提供準(zhǔn)確的房源，并及時準(zhǔn)確地將銷售情況反映在銷售狀況一覽表；

第四條負(fù)責(zé)收集整理歸納市場行情價格，以及新產(chǎn)品替代品客源等信息資料，提出分析報告，為部門業(yè)務(wù)人員領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考；

第五條負(fù)責(zé)營銷中心考勤監(jiān)督與統(tǒng)計，將每月考勤報人力資源部；

第六條負(fù)責(zé)新進(jìn)員工的入職人員晉升離職手續(xù)的辦理；

第七條做好銷售部與公司其他部門的溝通協(xié)調(diào)工作；

第八條負(fù)責(zé)客戶的投訴記錄，協(xié)助銷售經(jīng)理妥善處理；

第九條協(xié)助銷售經(jīng)理做好部內(nèi)內(nèi)務(wù)各種部內(nèi)會議的記錄等工作；

第十條逐步推廣使用電腦信息系統(tǒng)處理營銷資料，妥善保管電腦資料，不泄露銷售秘密；

第十一條應(yīng)收賬款統(tǒng)計：銷售回款欠款催繳，與財務(wù)核對銷售數(shù)據(jù)，制作每月的結(jié)算傭金統(tǒng)計表；

第十二條負(fù)責(zé)各類文件的分類呈送，請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱批并轉(zhuǎn)有關(guān)部門處理；

第十三條負(fù)責(zé)各類申請文件通知公函的擬寫，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后傳達(dá)相關(guān)部門或人員；

第十四條協(xié)助銷售經(jīng)理主管做好特殊客戶的來訪接待工作；在銷售經(jīng)理主管不在時，及時通知轉(zhuǎn)告；

第十五條項目結(jié)案期，業(yè)主資料歸檔與物業(yè)管理對接；

第十六條及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報各項工作的進(jìn)展情況，并完成上級臨時下達(dá)的其他任務(wù)。

銷售文秘崗位職責(zé)二1、日常事務(wù)管理

公司制度的傳達(dá)、執(zhí)行、監(jiān)督；做好考勤管理，記錄銷售現(xiàn)場的考勤情況；每周每月按時提交排班表和考勤統(tǒng)計表現(xiàn)場辦公設(shè)備的保管、使用、維護(hù)、保養(yǎng)，出現(xiàn)問題報修及時；辦公用品領(lǐng)用管理，做好與各對接部門的良好溝通突發(fā)事件的及時上報并有效處理，協(xié)助銷售經(jīng)理做好相關(guān)日常管理工作，按時完成銷售經(jīng)理下達(dá)的各項任務(wù)并且保質(zhì)保量

2、數(shù)據(jù)管理

統(tǒng)計銷售、回款數(shù)據(jù)，編制銷售報表，按時提交日、周、月、年報

3、培訓(xùn)管理

統(tǒng)一禮儀規(guī)范的貫徹與做好現(xiàn)場監(jiān)督，專業(yè)培訓(xùn)的輔助組織培訓(xùn)情況反饋匯總及時上報

4、文檔管理

5、售樓處日常行文格式正確，文件齊全、內(nèi)容完整，登記及時各類報表及相關(guān)文件分類、編號正確，存檔及時、準(zhǔn)確、完善文件交接、傳送或借閱手續(xù)完備，有詳細(xì)交接記錄

6、收款管理

根據(jù)公司要求，及時與甲方進(jìn)行對賬，為結(jié)款提供依據(jù)。

銷售文秘崗位職責(zé)三1、協(xié)助項目經(jīng)理監(jiān)督項目內(nèi)部順暢執(zhí)行公司制定的各種規(guī)章制度和流程。

2、負(fù)責(zé)整理項目日報、周報、月報并上報相關(guān)部門及總經(jīng)理。

3、每周、每月的項目銷售分析報告，每月工作述職報告。

4、協(xié)助項目經(jīng)理完成對置業(yè)顧問的績效和晉升考核工作。

5、每月按時詳實制作全體銷售人員的業(yè)績報表并上交公司財務(wù)。

6、負(fù)責(zé)客服工作。

7、協(xié)助置業(yè)顧問談判的后勤工作：客戶到來時，積極達(dá)成置業(yè)顧問與客戶之間的溝通；在置業(yè)顧問的談判過程中，配合談判進(jìn)度與程度，適時地提供談判所需資料，并協(xié)助制造銷售氣氛。

8、積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)地做好銷售代表的成績、業(yè)績統(tǒng)計工作，使銷售代表能夠以信任、放心的心理狀態(tài)全力以赴做好項目的銷售宣傳工作。

9、根據(jù)前一天置業(yè)顧問的工作狀態(tài)和組員歸屬關(guān)系安排置業(yè)顧問當(dāng)天的見客次序。

10、接聽來訪電話，通過簡潔明快的電話交流獲取客戶的需求意向、基本資料，并努力邀請客戶上門拜訪。

11、預(yù)約客戶：對銷售代表留下的客戶電話要確認(rèn)其有效性并邀約上門；回訪客戶打進(jìn)的咨詢電話，再次邀請看房。

12、負(fù)責(zé)全體銷售人員的晨會簽到，嚴(yán)明工作紀(jì)律。

13、每天總結(jié)售樓處的運轉(zhuǎn)概況：記錄當(dāng)天客戶的來訪情況，并按照客戶信息來源進(jìn)行分類處理；記錄置業(yè)顧問的談判進(jìn)度；銷售代表的工作效果與工作狀態(tài)。

14、協(xié)助開發(fā)商與客戶的房屋交接：客戶入住之前，做好鑰匙的交接登記并陪同客戶驗收水電、配套及房屋主體質(zhì)量，若有損壞，及時找物業(yè)管理進(jìn)行維修處理。

15、協(xié)同項目經(jīng)理審查售房合同：每一份售房合同的簽訂都要求認(rèn)真審查，保證合同條款準(zhǔn)確無誤，確保開發(fā)商、客戶和公司三方利益能得到公平合理的體現(xiàn)。

16、管理售樓處的日常財務(wù)和辦公物用：每天整理客戶房款的繳進(jìn)、退出及售樓處的日常開支并及時入賬；按照公司與開發(fā)商的約定及時將房款交接到開發(fā)商財務(wù)；管理和合理使用支配案場基金；管理和分配公司配發(fā)到項目現(xiàn)場的各種辦公物用、促銷禮品、宣傳資料。

17、準(zhǔn)備、整理、裝放銷售資料夾。打印、復(fù)印各種銷售資料。

18、案場繁忙且置業(yè)顧問人手不足的情況下，代替置業(yè)顧問接待客戶并在隨后交接給置業(yè)顧問。

篇7

摘 要 財務(wù)人員崗位輪換制度具有深遠(yuǎn)的意義。崗位輪換制是工作設(shè)計的一個方面，可以起到切實有效的監(jiān)督制約效力。但是在實施過程中也存在諸多需要注意的問題和方面，本文就對財務(wù)人員崗位輪換制度的內(nèi)涵、意義以及實施過程中常見的幾個問題做出了相關(guān)的討論，并有針對性的提出了解決對策。

關(guān)鍵詞 財會 崗位輪換制 內(nèi)涵 意義

在當(dāng)今社會，隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，財務(wù)工作也變的相應(yīng)復(fù)雜，財會人員崗位輪換制，這種財務(wù)管理模式作為一種新的工作制度，與現(xiàn)代企業(yè)制度相契合，有利于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展，已經(jīng)為越來越多的人所了解和接納。在《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中就曾對崗位輪換制度作出過相關(guān)規(guī)定，規(guī)定顯示“會計人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃的進(jìn)行輪換”，這也從一個角度說明了財會人員崗位輪換制度的意義。財務(wù)人員崗位輪換制度是單位強化財務(wù)管控、有效防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的重要途徑，也是從源頭上預(yù)防違反財務(wù)制度和經(jīng)濟犯罪的有效手段，應(yīng)該引起企業(yè)管理者、財務(wù)人員以及其他相關(guān)人員的足夠重視。

一、財會人員崗位輪換制的內(nèi)涵

財會人員崗位輪換制度是財會人員委派制度的延伸和發(fā)展。財會人員崗位輪換制度一般分為兩種方式：1.同一單位內(nèi)部，財會人員在不同的財會崗位之間的輪換；2.財會人員在不同單位之間的財會崗位之間的輪換。在現(xiàn)代社會，隨著經(jīng)濟的發(fā)展很多企業(yè)都采用了這樣的財會制度，本文主要對第一種輪換方式，即：同一單位內(nèi)部，財會人員在不同的財會崗位之間的輪換做出了探討。

二、財會人員崗位輪換制實施過程中的問題和對策

1.妥善處理財務(wù)人員崗位輪換過程中工作穩(wěn)定性的問題

在財務(wù)人員崗位輪換制實施過程中要重視移交環(huán)節(jié)的各項工作，同時還要妥善處理好在崗位輪換過程中工作的穩(wěn)定性。

財務(wù)工作是一項專業(yè)性較強的工作，它的工作性質(zhì)決定了工作過程需要有一定的一致性和連續(xù)性，所以說在實施財務(wù)人員輪崗制度時，一定要注意輪換過程中的工作穩(wěn)定性問題，如果輪換過程中的工作穩(wěn)定性問題處理不好，勢必會影響到財務(wù)工作的一致性和連續(xù)性。

為保證工作的一致性和連續(xù)性，單位在決定實施財會人員崗位輪換制度后要制定科學(xué)的崗位輪換程序。首先，在工作交接前，財務(wù)人員要對自己的工作內(nèi)容、工作流程、工作進(jìn)度、需要注意的問題等做出詳細(xì)的描述，并形成文字的東西以備交接。其次，交接雙方要做好工作的前后銜接問題，分清交接和接管人員的責(zé)任，杜絕賬目混亂不清的現(xiàn)象的出現(xiàn)，并在相關(guān)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下降工作進(jìn)行移交，接管人在接到移交人交來的任務(wù)后，要逐項進(jìn)行接收，明確每項工作的工作要點和已有進(jìn)度，以保證后續(xù)工作的順利高效進(jìn)行。另外，交接雙方都不得另立賬簿，應(yīng)繼續(xù)使用原有賬簿，如果需更換，則要做好更換記錄和報備。除了有一個科學(xué)明確的輪換程序外，實施財會人員崗位輪換制度的單位還要制定明確的崗位責(zé)任制，明確各崗位的責(zé)任，并且要做到責(zé)任到人。這樣才能保證崗位輪換制度順利而有效的實施。

2.根據(jù)實際情況，實事求是的確定輪換期限

在實施財會人員崗位輪換制度時，確定合適的輪換期限是非常重要的一個方面。輪換期限是否合適，會影響到財務(wù)工作能否正常進(jìn)行和財務(wù)工作的穩(wěn)定性，并會進(jìn)一步影響財會人員崗位輪換制度的實施效果。一般來說輪換期限會視單位的實際情況來確定，一般情況下以2年左右最為適合，如果某些特殊崗位不適合頻繁輪換，則可視情況適當(dāng)延長期限，以保持工作和業(yè)務(wù)的相對穩(wěn)定性和連續(xù)性。

3.及時有效的為財會人員做好培訓(xùn)

財會人員崗位輪換制在充分發(fā)揮它的監(jiān)督制約優(yōu)勢的同時，也會使人產(chǎn)生“臨時”的觀念，會使財務(wù)人員的責(zé)任心降低，進(jìn)而影響到日常的工作效率和工作質(zhì)量。另外，實施崗位輪換制度，對財會的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較高，要求財會人員不但要業(yè)務(wù)熟練，而且要業(yè)務(wù)全面，否則就會影響到整個財務(wù)部門的工作效率和工作進(jìn)度，所以如果要實施財務(wù)人員崗位輪換制度，應(yīng)首先為單位的財會人員做好及時有效的培訓(xùn)，在崗位輪換，工作交接期間更應(yīng)如此，通過培訓(xùn)充分了解財務(wù)人員的思想狀況、業(yè)務(wù)水平，并進(jìn)行相應(yīng)的愛崗敬業(yè)教育和崗位技能培訓(xùn)，使所有的財務(wù)人員都有能力獨立開展工作，并能自覺、積極的開展工作。

三、實施財會人員崗位輪換制的意義

1.促進(jìn)崗位與崗位之間的交流溝通，提高財會人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

在傳統(tǒng)的會計工作中，多數(shù)財務(wù)人員長期處于一個固定的職位，很少涉及其它的工作內(nèi)容，也很少接觸到其它崗位的新知識新信息，只精通自己負(fù)責(zé)一個小領(lǐng)域，而對整體的財務(wù)工作，實際上則不甚了解。如此長期以往，會導(dǎo)致財務(wù)工作的斷檔，導(dǎo)致財會人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)難以得到有效的提高。而且，在傳統(tǒng)的財務(wù)工作中，財務(wù)人員因為被限制在某個固定的崗位上，每天重復(fù)相同的工作內(nèi)容和工作流程，時間一長，就成為了機械性的重復(fù)性勞動，所以說，在這樣的機制下工作的財會人員，很容易出現(xiàn)思維僵化的現(xiàn)象，而通過實施財務(wù)人員崗位輪換制度，可促使財務(wù)人員不得不突破自身原有的工作習(xí)慣和思維模式，在盡職盡責(zé)的完成本職工作之外，主動去探求和學(xué)習(xí)其它崗位的業(yè)務(wù)知識，從而使自己的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，得到不斷的補充和提高，與此同時，在學(xué)習(xí)新知識新技能的同時，財務(wù)人員不得不變換已有的工作方式和思維模式，在充分發(fā)揮自己的主觀能動性的同時，保持了良好的創(chuàng)造性和工作熱情，并可在單位營造良好的學(xué)習(xí)氛圍，使財務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)在工作中不斷穩(wěn)步提升。

2.有利于健全企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度，有效避免違反財務(wù)制度和經(jīng)濟問題的出現(xiàn)

在企業(yè)內(nèi)部實施財會人員崗位輪換制度，有利于加強企業(yè)的財務(wù)管理和風(fēng)險管控。固定的人在固定的部門長期從事某一項工作，常常會出現(xiàn)工作拖拉和自我合理化的現(xiàn)象，不容易發(fā)現(xiàn)工作中的問題和潛在的風(fēng)險。在輪崗的過程中，通過人員的定期輪崗和工作交接，可以及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題和潛在的財務(wù)風(fēng)險，并加以解決。

除此之外，實施財會人員崗位輪換制度后，定期的崗位輪換增加了財務(wù)工作的透明度，可以遏制或及時發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)的行為，能有效的防治財務(wù)犯罪和經(jīng)濟問題的發(fā)生。傳統(tǒng)的財務(wù)工作機制，因為是專人長期負(fù)責(zé)，所以不利于財務(wù)工作的監(jiān)督監(jiān)察，容易出現(xiàn)違反財務(wù)制度的行為，而崗位輪換制度則有利于財會人員的自律和自我約束，并為財會工作提供了一個互相監(jiān)督的機會，有利于提高財會信息的質(zhì)量，有利于避免經(jīng)濟問題的出現(xiàn)。

3.有利于培養(yǎng)復(fù)合型人才，保證日常工作的順暢進(jìn)行

財會人員崗位輪換制度有利于打破傳統(tǒng)的財會工作機制下形成的崗位與崗位之間的界限，有利于培養(yǎng)復(fù)合型的人才，在某些財會人員不能到崗的情況下，其他的財會人員可以承擔(dān)起其工作任務(wù)，避免因為一個人而影響整個部門的工作進(jìn)度的情況出現(xiàn)。而且這樣做可以增加各個崗位的工作人員之間的交流，有利于營造和諧而團(tuán)結(jié)的工作氛圍。

總體說來，財會人員崗位輪換制度是完善企業(yè)內(nèi)部財會制度、控制制度的一個很好的與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的財務(wù)管理模式。但是在實際的實施過程中也存在著相應(yīng)的問題，所以實施單位一定要根據(jù)自身的實際情況作出妥善的安排和解決，讓財會人員崗位輪換制發(fā)揮其監(jiān)督、管控功能，為企業(yè)的發(fā)展做貢獻(xiàn)的同時，促使財會工作人員不斷拓展已有的知識面，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動企業(yè)財會隊伍健康成長。

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[4]袁新華.淺談崗位輪換管理模式對企業(yè)經(jīng)營的影響.冶金經(jīng)濟與管理.2010.08.

篇8

員工離職制度

為了加強勞動紀(jì)律，規(guī)范人力資源管理，維護(hù)正常人才流動程序，公司特制定《員工離職制度》。

程序

1、申請

要求離職的員工應(yīng)在30天之前（不少于30天），向其直屬主管和行政部提交《離職申請表》，并與行政完成《離職問卷》，離職問卷結(jié)束后通知人力資源經(jīng)理、部門經(jīng)理和總經(jīng)理。在得到總經(jīng)理的最終批準(zhǔn)后，將給該員工《離職申請表》。如果通知時間不在30天前，根據(jù)合同公司有權(quán)扣除該員工的薪資。

2、離職面談

人力資源部有責(zé)任與要離職的員工進(jìn)行面談，以了解其離去的真正原因，提供信息以改善公司管理系統(tǒng)。

3、離職批準(zhǔn)

面談后，人力資源部將找出員工要離職的真正原因，通知離職員工辦理物品移交、工作移交，并審批其離職。

4、財物歸還

要離職員工需向行政人事部上交財物歸還清單，包括公司財產(chǎn)信息，機密文件，到期應(yīng)還款項（財務(wù)部確認(rèn)），系統(tǒng)帳號，貴重物品以及公司其它物品，應(yīng)歸還到相關(guān)部門，并補足遺失部分，否則公司將從未付工資中扣除。財物歸還清單中每項物品應(yīng)由相關(guān)部門主管簽名認(rèn)可。

5、查實歸還物品后，行政人事部、財務(wù)部、總經(jīng)理共同簽署離職申請表，憑簽署完善后的《離職申請表》、《考勤表》到財務(wù)部核算工資，人力資源部并將離職證明交給員工本人

6、工作交接

離職人員務(wù)必將責(zé)任范圍內(nèi)的工作內(nèi)容完全交于接任人員，此項工作交接由車間主任、部門主管親自監(jiān)交；因工作內(nèi)容未交接完善離職而造成的后果，將追究直屬主任、主管的責(zé)任。

7、主管職務(wù)以上員工的離職需進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：

審查文件、資料的所有權(quán)；

審查其了解公司秘密的程度；

審查其掌管工作、進(jìn)度和角色

8、工資清算

公司財務(wù)部對離職人員進(jìn)行工資結(jié)算時須扣除以下項目：

1

員工拖欠未付的公司借款、罰金；

2.?員工對公司未交接手續(xù)的賠償金、抵押金；

3.?原承諾培訓(xùn)服務(wù)期未滿的補償費用。

如應(yīng)扣除費用大于支付給員工的費用，則應(yīng)在收回全部費用后才予辦理手續(xù)。

辭職員工領(lǐng)取工資，享受福利待遇的截止日為正式離職日期。

8、未經(jīng)許可的離職

對擅自離職的員工，公司不予結(jié)算當(dāng)月工資，并將視其情節(jié)付諸法律，尤其是對未消除財務(wù)預(yù)支款的員工。

附則：離職手續(xù)辦理完畢后，離職者即與公司脫離勞動關(guān)系，公司亦不再受理其提出的復(fù)職要求。

附件：1、《離職申請表》

2、《離職面談記錄》

3、《

財物歸還單》

4、《

離職證明書》

離職證明書

姓名：

性別：

部門：

出生日期：

年

月

日

身份證號碼：

到職日期：

年

月

離職日期：

年

月

離職原因：

離職時職務(wù)：

離職時薪酬：

感謝您在慶華化工有限公司服務(wù)期間作出貢獻(xiàn)，因為某些原因，您選擇離開我們這個優(yōu)秀的團(tuán)隊。謹(jǐn)在此代表慶華化有限公司真誠的表示

謝謝！

吉木薩爾縣慶華化工有限公司

行政部

年

月

日

離職面談記錄

員工姓名

性別

工號

任職部門

職位

直屬主管

入司日期

離職日期

離職原因

（

）自愿離職

（

）非自愿離職

對公司了解

程度

（舉例說明）

管理制度

滿意度

（舉例說明）

工作與發(fā)展

方面滿意度

（舉例說明）

薪資滿意度

（舉例說明）

自身原因（如家庭、再教育、另有工作等）

對公司有何建議、意見

真誠感謝您至今為止對工作作出的貢獻(xiàn)

總結(jié)意見

（

）同意離職

（

）不同意離職

面談人簽字

日期：

篇9

關(guān)鍵詞：出納；財務(wù)管理；出納交接流程；內(nèi)部控制

目前，大多數(shù)事業(yè)單位的信息系統(tǒng)都提供流程日志，如果能根據(jù)流程日志進(jìn)行流程挖掘，構(gòu)建出業(yè)務(wù)流程模型，就能夠客觀地反映出事業(yè)單位的各個業(yè)務(wù)流程的實際執(zhí)行情況，從中發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)意見，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化。流程日志就是信息系統(tǒng)中記錄業(yè)務(wù)流程中各個任務(wù)活動發(fā)生的順序序列，包括有時間標(biāo)志型和無時間標(biāo)志型兩種，除此之外，還有大量沒有日志記錄的業(yè)務(wù)流程信息，需要通過非系統(tǒng)提取的方法進(jìn)行收集。業(yè)務(wù)流程模型包括順序結(jié)構(gòu)、選擇結(jié)構(gòu)、并行結(jié)構(gòu)、循環(huán)結(jié)構(gòu)等簡單的任務(wù)結(jié)構(gòu)，也包括非自由選擇結(jié)構(gòu)、隱含結(jié)構(gòu)等復(fù)雜的任務(wù)結(jié)構(gòu)，目前的流程挖掘方法雖然能夠分析簡單的任務(wù)結(jié)構(gòu)以及部分復(fù)雜的任務(wù)結(jié)構(gòu)，但還不能表示所有結(jié)構(gòu)，因此影響了所挖掘出的模型的準(zhǔn)確性。

一、出納交接流程挖掘技術(shù)及步驟

（一）出納交接流程挖掘技術(shù)

流程挖掘技術(shù)是工作流的一個分支領(lǐng)域，業(yè)務(wù)流程是一個概念實體，而工作流是它的具體實現(xiàn)，流程挖掘的目的是從流程日志中重構(gòu)流程模型。流程挖掘最早應(yīng)用于軟件工程領(lǐng)域進(jìn)行需求分析時，由于面向的是業(yè)務(wù)分析師和相關(guān)的管理人員，在對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行建模時容易受到人的主觀偏差的影響，導(dǎo)致無法對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行精確建模，只能在運行過程中不斷積累數(shù)據(jù)，不斷優(yōu)化，因此需要流程挖掘。從20世紀(jì)90年代中期開始，流程挖掘研究的一大分支轉(zhuǎn)向研究能夠適應(yīng)于商業(yè)中的業(yè)務(wù)流程建模的模型語言，其中有代表性的ADONIS、Petri-net和活動間依賴型模型語言。

（二）出納交接流程挖掘步驟

流程挖掘一般包括獲取流程日志、日志預(yù)處理、流程挖掘和合規(guī)性檢查四個步驟，具體如圖1所示。

二、出納交接流程挖具體過程探析

（一）提取流程日志

工作流管理系統(tǒng)中都記錄了流程日志，真實記錄了系統(tǒng)中所有流程的實際執(zhí)行狀態(tài)。日志的質(zhì)量越高，挖掘出來的結(jié)果越有效，也更有拓展意義，可以服務(wù)于如內(nèi)部控制、審計等其他領(lǐng)域。但要從龐大的系統(tǒng)日志中提取出具有研究價值的流程日志，數(shù)據(jù)范圍是一個重要的考量，有時甚至需要借助相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)知識。數(shù)據(jù)范圍應(yīng)該限制到只與所要分析的過程有關(guān)的事件日志，但即便明確了數(shù)據(jù)范圍，在實際的提取中還可能存在分散數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性、時間戳不準(zhǔn)確或標(biāo)準(zhǔn)不一致、案例的生命周期超出事件日志記錄范圍快照等幾個難點。

（二）日志預(yù)處理

獲取到的流程日志可能是不完整的、含有噪音的，會影響挖掘算法的執(zhí)行效果，因此要通過過濾規(guī)則進(jìn)行過濾，保證得到完整的、不含有噪音的完備日志。日志過濾后還要考慮流程挖掘工具所支持的日志格式，如果格式不符，則要進(jìn)行格式轉(zhuǎn)換。以用友A++流程挖掘平臺為例，用友A++支持可擴展事件流和面向挖掘的可擴展標(biāo)記語言兩種格式的文件，都基于XML語法，XES是MXML基礎(chǔ)上的擴展，文檔包含了一個由任意數(shù)量的軌跡組成的日志，每個軌跡就是一個與特定案例相對應(yīng)的順序事件列表。

（三）流程挖掘

在挖掘流程模型時，需要根據(jù)日志的特征和研究目的選擇適合的挖掘算法，例如對于完備日志可以選用α算法，對于含有重復(fù)任務(wù)的日志可以選用α-算法、對于含有短循環(huán)的日志可以選用α+算法、對于想要挖掘出非自由選擇結(jié)構(gòu)的日志可以選用α++算法等。除了α系列算法之外，還可以通過啟發(fā)式規(guī)則或基于塊結(jié)構(gòu)的挖掘算法進(jìn)行流程挖掘，甚至可以將α系列算法與其他挖掘算法進(jìn)行結(jié)合。目前用友A++平臺的插件不僅可以實現(xiàn)從流程日志中挖掘出流程模型，還可以根據(jù)日志里的組織、人員、時間戳等維度進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)挖掘、社會網(wǎng)絡(luò)挖掘和時間等其他維度的挖掘，使流程挖掘的應(yīng)用范圍大大擴展，例如進(jìn)行內(nèi)部控制審計等。

（四）合性檢查

評價挖掘模型的質(zhì)量一般有擬合度、簡潔度、精確度和泛化度四個維度，擬合度指模型重演日志中軌跡的比例，擬合度最高的模型能夠完全重演日志中的軌跡，擬合度低的模型完全不能重演日志中的軌跡；簡潔度指模型的簡單程度，可以通過結(jié)點數(shù)和弧的數(shù)量來判定。由于有能夠重演目前已知的所有日志的花型模型和通過窮舉日志中所有軌跡的枚舉模型這兩個極端模型的存在，在擬合度和簡潔度之外還要引入精確度和泛化度的評價維度。排除花型模型和枚舉模型這兩個極端模型，擬合度是四個評價維度的基礎(chǔ)，并且可以影響其他維度，所以可以使用擬合度來進(jìn)行合規(guī)性檢查，根據(jù)驗證結(jié)果，可以從兩個維度來研究需要改進(jìn)的情況：一種是模型不正確，不能反映日志中真實的行為，則需要改進(jìn)模型；一種是模型正確，但日志中的案例偏離了模型，則需要針對案例進(jìn)行改進(jìn)，也就是優(yōu)化流程。這也正是事業(yè)單位應(yīng)用流程挖掘技術(shù)的主要目的。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙芳芳.關(guān)于上市公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的實證研究[J].商場現(xiàn)代化，2007（27）.

篇10

為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部管理，根據(jù)公司內(nèi)部不同部門和崗位的特點，突出不同崗位間的考核重點，按照100分設(shè)置條件，對每個部門和崗位進(jìn)行考核，具體考核內(nèi)容如下：

一、 擔(dān)保業(yè)務(wù)部

擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)前臺，負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的受理和調(diào)查,共分3個部門,主要針對三個業(yè)務(wù)部門經(jīng)理進(jìn)行考核，具體考核內(nèi)容及分值如下：

1、業(yè)務(wù)受理：主要負(fù)責(zé)前期客戶的接待，了解客戶的需求，宣講我公司的政策，將所需提供的資料一次性告知客戶，對客戶的經(jīng)營情況做初步了解。(10分)

2、擔(dān)保調(diào)查：在現(xiàn)場調(diào)查的基礎(chǔ)上與客戶提供資料結(jié)合分析，利用多種手段核實客戶反映的情況的真實性、完整性、時效性，編寫調(diào)查報告，對自身調(diào)查情況負(fù)責(zé)。（20分）

3、出具調(diào)查報告，提交風(fēng)險控制部審核，接受風(fēng)險控制部及公司保審會對調(diào)查情況的詢問：對報告內(nèi)容及編寫重點要清楚知曉，對風(fēng)控部及報審會提出的問題和不足之處要能清楚解答，要確保報告內(nèi)容無重大遺漏和錯誤。（10分）

4、對公司保審會否決的擔(dān)保業(yè)務(wù)通知客戶并退還資料：對未通過的項目要及時與客戶溝通，做好政策引導(dǎo)，同時將客戶資料退還客戶，如客戶未來領(lǐng)取，及時銷毀。（10分）

5、對風(fēng)險控制部及公司保審會退回要求補充調(diào)查的業(yè)務(wù)，及時補充調(diào)查，充實報告后再次提交審核：退回補充調(diào)查的業(yè)務(wù)，要注意時效性，再次提交的報告要對指出的問題做出清晰明確的闡述，保證補充調(diào)查的有效性。（10分）

6、配合風(fēng)險控制部落實保后管理工作：按照風(fēng)控部時間要求，根據(jù)保后管理資料清單和報告模板，以及按季下發(fā)的企業(yè)清單，實地深入企業(yè)，了解企業(yè)貸后情況，分期分批進(jìn)行保后管理。同時將保后管理工作按要求整理成冊，報風(fēng)控部接收。（20分）

7、按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報告，總結(jié)工作經(jīng)驗、計劃下季度工作安排。(10分)

8、按時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。(10分)

二、 風(fēng)險控制部

風(fēng)險控制部為業(yè)務(wù)后臺，負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的風(fēng)險防控和保后管理，具體考核辦法如下：

（一） 業(yè)務(wù)審查及匯報

1、 對擔(dān)保業(yè)務(wù)部提交的擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查報告的真實性、完整性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行獨立審核，評估分析擔(dān)保風(fēng)險，必要時要求擔(dān)保業(yè)務(wù)部解釋、說明，與擔(dān)保業(yè)務(wù)部共同到企業(yè)復(fù)核、了解；（20分）

2、 認(rèn)為不符合擔(dān)保條件、存在重大不可控風(fēng)險的業(yè)務(wù)、對調(diào)查報告內(nèi)容不詳實、存在重大遺漏或疑點的，列明存在問題后退還擔(dān)保業(yè)務(wù)部補充調(diào)查；（10分）

3、 對于提交公司保審會的擔(dān)保業(yè)務(wù)，向保審會匯報獨立意見，根據(jù)保審會決議進(jìn)行相應(yīng)處理；（10分）

（二） 風(fēng)險防控及保后管理

1、 負(fù)責(zé)公司整體保后管理工作，實行清單式管理，督促各業(yè)務(wù)部門按季度執(zhí)行保后管理工作，每季度形成一次風(fēng)險報告；（10分）

2、 定期和不定期的檢查各業(yè)務(wù)部門保后管理完成情況，對于風(fēng)險等級較高的客戶與業(yè)務(wù)部門共同管理，不定期走訪客戶，跟蹤了解在?？蛻舻慕?jīng)營情況、貸款使用情況，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門保后管理報告分析風(fēng)險程度，確定風(fēng)險等級；（20分）

3、 對于突發(fā)的和不可避免的風(fēng)險事件及時匯報處置，對于有代償預(yù)期的項目提前設(shè)定預(yù)案處置，查找反擔(dān)保措施及其他有利條件，對于需要提交法務(wù)部門處置的做好交接管理及配合工作。（10分）

（三） 按時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（10分）

（四） 按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報告，總結(jié)工作經(jīng)驗，計劃下季度工作。（10分）

三、財務(wù)管理部

財務(wù)管理部主要負(fù)責(zé)公司整體財務(wù)工作，具體考核辦法如下：

1、編制財務(wù)預(yù)算、決算，并按月向董事長匯報預(yù)算執(zhí)行情況。（30分）。

2、督促各崗位人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)行日常會計核算、做好資金管理工作、依法納稅、分析、保管財務(wù)數(shù)據(jù)，將財務(wù)運行工作按月向董事長匯報。（30分）

3、及時統(tǒng)計各項報表、按時向有關(guān)部門披露財務(wù)信息等工作，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性。（10分）

4、及時了解上級主管部門及業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位的財務(wù)工作要求，接受相關(guān)單位指導(dǎo)工作，及時向董事長匯報財務(wù)政策變化情況。（10分）

5、按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報告，總結(jié)工作經(jīng)驗、計劃下季度工作安排。(10分)

6、按時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（10分）

四、綜合管理部

綜合管理部作為后勤保障部門，主要考核辦法如下：

1、負(fù)責(zé)按照報審會議結(jié)果及時簽訂業(yè)務(wù)合同、落實各項反擔(dān)保措施、辦理抵、質(zhì)押及其它反擔(dān)保手續(xù)。（30分）

2、管理業(yè)務(wù)臺帳，督促各業(yè)務(wù)部門將已發(fā)放的業(yè)務(wù)臺賬即使交接保管，并做好交接記錄，做好卷宗的保管移交工作。（20分）

3、做好公司內(nèi)部考勤工作，按月向董事長匯報考勤結(jié)果。（10分）

4、做好上級主管部門及業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位、集團(tuán)公司、公司內(nèi)部的文件傳達(dá)、政策搜集匯總工作，及時向董事長匯報各項政策變化情況。（10分）

5、做好公司內(nèi)部整體后勤保障等工作。（10分）