導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：先進(jìn)國(guó)家 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 國(guó)際啟示 中國(guó)特色

一、引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)是根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定，對(duì)達(dá)到退休年齡的老年人，由國(guó)家和社會(huì)提供物質(zhì)幫助以保障其晚年生活所需的社會(huì)保障制度。近年來(lái)，隨著我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)的不斷加快，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)與發(fā)展已經(jīng)成為事關(guān)事個(gè)社會(huì)穩(wěn)定的重大問(wèn)題，被社會(huì)各界所廣泛關(guān)注和極度重視。雖然經(jīng)過(guò)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的不斷深入，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到了極大的完善，但同國(guó)際先進(jìn)國(guó)家相比依然還存在不少差距。下面，本文在分析國(guó)外先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀和特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)如何構(gòu)建有中國(guó)特色的新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制進(jìn)行一番簡(jiǎn)要的探討。

二、 國(guó)際先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

2.1 國(guó)際先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)

國(guó)際先進(jìn)國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度， 自上世紀(jì)八十年代以一直在不斷改革和發(fā)展，經(jīng)過(guò)幾十年的改革，目前先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正以多渠道養(yǎng)老保險(xiǎn)體系代替單一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以自愿性年金計(jì)劃、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃來(lái)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃提高社會(huì)保障水平。如美國(guó)，目前就有70%以上的職工參與補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，有效的解決了基本社會(huì)保險(xiǎn)僅只能滿足基本社會(huì)保障需求的現(xiàn)狀。

2.2 日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

老齡化的到來(lái)使老年人在日本全國(guó)人口中所占的比例不斷提高，再加上日本超低利率政策、股市低迷現(xiàn)狀，使得日本養(yǎng)老基金運(yùn)作極為困難，連年出現(xiàn)巨額虧損。為此，日本自2004年起，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了大幅度的改革，包括提高保險(xiǎn)費(fèi)、降低向被保險(xiǎn)者支付保險(xiǎn)金數(shù)額、調(diào)整養(yǎng)老金發(fā)放方法等，雖然有效的減輕了養(yǎng)老基金的運(yùn)作困難現(xiàn)狀，但使日本國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)制度失去信任，加劇了國(guó)民對(duì)失去勞動(dòng)力后的不安心理，很多年輕人甚至拒交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，成為日本養(yǎng)老金制度又一不穩(wěn)定因素，為此日本政府不得不采取強(qiáng)制手段促使國(guó)民交納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

2.3 德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

德國(guó)是最早頒布《養(yǎng)老保險(xiǎn)法》的國(guó)家，采用個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家共同負(fù)擔(dān)制，實(shí)行代際協(xié)調(diào)制由當(dāng)前工作人員承擔(dān)退休人員養(yǎng)老金。據(jù)現(xiàn)有資料現(xiàn)示，德國(guó)平均三個(gè)左右勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)一個(gè)退休者，但隨著人口老齡化，2020年左右這一比例將會(huì)降到平均1.3個(gè)勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)一個(gè)退休者，屆時(shí)整個(gè)德國(guó)養(yǎng)老金制度將面臨全面崩潰的結(jié)局。德國(guó)政府為了補(bǔ)貼養(yǎng)老金的虧空，已經(jīng)不斷提高補(bǔ)貼支出比例，使德國(guó)財(cái)政難以承受。為此，德國(guó)政府在2002年推出了“里斯特改革方案”，鼓勵(lì)公民參加法定養(yǎng)老保險(xiǎn)以外的其它養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，以實(shí)現(xiàn)政府、企業(yè)和個(gè)人三者間的平衡；并針對(duì)老齡化問(wèn)題創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)增加就業(yè)人口、鼓勵(lì)生育等來(lái)增加未來(lái)養(yǎng)老金支付群體的基數(shù)；同時(shí)提高退休年齡和工齡標(biāo)準(zhǔn)，控制提前退休現(xiàn)象，并鼓勵(lì)退休者參加部分工作。

2.4 美國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

老齡化給全球各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)嚴(yán)峻考驗(yàn)的同時(shí)，也給世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)美國(guó)帶來(lái)巨大壓力。據(jù)估計(jì)，在2018年美國(guó)養(yǎng)老金年支出數(shù)額就將超出年收入數(shù)額，而在2040年左右美國(guó)整個(gè)養(yǎng)老金制度也將完全崩潰。目前，美國(guó)養(yǎng)老金制度主要依靠公民強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人資金收益三部分支持。為了解決養(yǎng)老金制度所面臨的眾多問(wèn)題，美國(guó)政府展開(kāi)了對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，包括從社會(huì)保險(xiǎn)稅中抽出一定比例納入企業(yè)年金中，并增加企業(yè)和個(gè)人交納比例，使企業(yè)年金成為養(yǎng)老金最大的組成部分，同時(shí)通過(guò)法律以稅收優(yōu)惠等方式鼓勵(lì)企業(yè)和員工建立企業(yè)年金計(jì)劃，在為美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金來(lái)源的同時(shí)強(qiáng)化養(yǎng)老金基礎(chǔ)。

三、國(guó)際先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)的啟示

3.1 我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)

我國(guó)還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，人口眾多、經(jīng)濟(jì)水平較低、人口結(jié)構(gòu)差異巨大、各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，因此我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度同其它國(guó)家相比有著很多獨(dú)有的特點(diǎn)，目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的方式，這種方式存在不少問(wèn)題，如養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍不廣，難以適應(yīng)人口老齡化所帶來(lái)的新需求；計(jì)發(fā)方法不合理，缺乏相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制；調(diào)整機(jī)制不夠健全，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度總體水平還不夠高；企業(yè)年金制度發(fā)展較慢，還缺乏多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡過(guò)輕等。

3.2 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向

人口老齡化問(wèn)題是全球大多數(shù)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度共同面臨著的嚴(yán)峻問(wèn)題，針對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和民生現(xiàn)狀，從國(guó)際先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)來(lái)看，要使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度健康發(fā)展，抵擋即將到來(lái)的人口老齡化問(wèn)題所帶來(lái)的沖擊，還需要進(jìn)一步構(gòu)建多元化養(yǎng)老體系，如社會(huì)統(tǒng)籌、企業(yè)補(bǔ)充、個(gè)人儲(chǔ)蓄相結(jié)合的養(yǎng)老體系，加緊大個(gè)人賬戶在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制茺中所起的作用，提高社會(huì)貢獻(xiàn)度對(duì)養(yǎng)老金發(fā)放的影響程度以刺激勞動(dòng)者的積極性；同時(shí)加快養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，采取立法強(qiáng)制加入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的方法以抵御人口老齡化所帶來(lái)的諸多問(wèn)題。

四、結(jié)束語(yǔ)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧的重要制度，當(dāng)前全球各國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度都或多或少的面臨著各類問(wèn)題，相對(duì)來(lái)說(shuō)我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還處于起步階段，還有很多不健全和不完善的地方。要提高我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，就必須從國(guó)際先進(jìn)國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展進(jìn)程中吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的借鑒，保障我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 鐘仁耀.養(yǎng)老保險(xiǎn)改革國(guó)際比較研究[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004

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關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；運(yùn)作機(jī)制；比較

一、國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的環(huán)境差異分析

(1)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金無(wú)積累。

國(guó)外發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)間較長(zhǎng)，如高福利國(guó)家瑞典等已經(jīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并積累下來(lái)相當(dāng)規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。而我國(guó)，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)初期，全國(guó)總工會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)并組織實(shí)施企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)工作，勞動(dòng)保險(xiǎn)基金按職工工資總額的3%提取，并在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)劑使用。在企業(yè)保險(xiǎn)體制下，企業(yè)職工并沒(méi)有直接為自己積累養(yǎng)老金，而是通過(guò)企業(yè)上繳財(cái)政利潤(rùn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)形成了國(guó)有資產(chǎn)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身幾乎沒(méi)有任何積累。

（2）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度供養(yǎng)人數(shù)增長(zhǎng)迅速。

我國(guó)正式進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，隨著各項(xiàng)配套制度的完善，90年代逐步進(jìn)入正規(guī)，但我國(guó)人口老齡化的發(fā)展非常迅速。企業(yè)離退休人員急劇增長(zhǎng)，養(yǎng)老金支出也同步增長(zhǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1978年全國(guó)企業(yè)離退休人員僅為314萬(wàn)人，與在職職工之比為1：30.3，養(yǎng)老金費(fèi)用總支出為17.3億元。而到了2001年底，企業(yè)離退休人員己增加到3381萬(wàn)人，在20多年里，增長(zhǎng)了10倍，與在職職工之比為1：3.1，一些老工業(yè)基地如遼寧省己達(dá)到l:2.5，實(shí)際發(fā)放基本養(yǎng)老金2321億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)同期GDP增長(zhǎng)率和在職職工工資增長(zhǎng)率。而國(guó)外是在積累相當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而且社會(huì)人口老齡化的速度還沒(méi)有我們快。

（3）法制體系不健全。

從國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立的發(fā)展實(shí)踐來(lái)看，尤其是總結(jié)美國(guó)、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系支撐下有效地發(fā)展下去。我國(guó)目前主要靠政府或政府職能部門頒布行政法規(guī)和一般性文件來(lái)推行，缺少新制度建立初應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，這種立法的滯后嚴(yán)重影響了養(yǎng)老制度建設(shè)的進(jìn)程。

（4）我國(guó)特有的二元化社會(huì)造成養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄。

我們國(guó)家由于農(nóng)村人口十分龐大，國(guó)家財(cái)力物力總量的問(wèn)題造成自建國(guó)以來(lái)形成的二元化的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)結(jié)構(gòu)，養(yǎng)老保障體系也呈明顯的二元化特征：在城市，建立了面向企業(yè)勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)制度；在農(nóng)村，則實(shí)行家庭保障與集體（社會(huì)）救助相結(jié)合而以前者為主的保障制度，作為現(xiàn)代社會(huì)保障體系核心內(nèi)容的社會(huì)保險(xiǎn)，并未在農(nóng)村全面設(shè)立。而目前國(guó)外普遍實(shí)現(xiàn)的“國(guó)民皆保險(xiǎn)”，最明顯的標(biāo)志是農(nóng)民和其他從業(yè)者享有實(shí)質(zhì)平等的社會(huì)保險(xiǎn)待遇。這樣客觀造成我國(guó)特有的結(jié)構(gòu)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問(wèn)題。

二、國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異分析

（1）國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的差異分析。

從國(guó)外的發(fā)展來(lái)看，各國(guó)都根據(jù)各自的國(guó)情發(fā)展出來(lái)相對(duì)適應(yīng)自身的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。例如，新加坡就在原有英國(guó)殖民當(dāng)局創(chuàng)立的基礎(chǔ)上發(fā)展出來(lái)中央公積金制度。1959年李光耀領(lǐng)導(dǎo)的新加坡人民行動(dòng)黨在馬來(lái)亞的新加坡自治州執(zhí)政，特別是1965年建立共和國(guó)以后，把它擴(kuò)展為一個(gè)覆蓋整個(gè)社會(huì)的社會(huì)保障體系。當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前正處在新舊制度交替的時(shí)期，相比之下，傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制還處于支配性地位；但長(zhǎng)期來(lái)看，它的主導(dǎo)地位為新的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取代是不可避免的，在不斷完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，大力發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

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【關(guān)鍵字】養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，參保人數(shù)，覆蓋面

一、引言

1970年以來(lái)，我國(guó)開(kāi)始推行計(jì)劃生育，此后，我國(guó)的人口出生率呈現(xiàn)明顯的下降趨勢(shì)并長(zhǎng)期維持在較低的水平。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生及人民生活水平不斷提高，人們的預(yù)期壽命得到延長(zhǎng)，我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)的步伐不斷加快。2012年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，我國(guó)65歲以上的人口占總?cè)丝跀?shù)的比重為9.1%，根據(jù)國(guó)際公認(rèn)的老齡社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)（65歲人口占總?cè)丝跀?shù)的8%—10%），我國(guó)已提前進(jìn)入了老齡化社會(huì)，而且，據(jù)有關(guān)專家估計(jì)，在20年后，這一數(shù)字將會(huì)達(dá)到16.3%！屆時(shí)，龐大的老年人群體將會(huì)對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成巨大的壓力，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制亟待變革。在此之前，我們必須對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行狀況及存在的問(wèn)題有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行現(xiàn)狀

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)持續(xù)增長(zhǎng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)衡量了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面，是分析養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行狀況的首要指標(biāo)。通過(guò)以下數(shù)據(jù)可以看出，2005—2011年6年間，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)總體上呈逐年增加的趨勢(shì)，表明我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面不斷擴(kuò)大，為更多的國(guó)民提供了保障。特別是2009年開(kāi)始，國(guó)家開(kāi)始實(shí)行新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)大幅增加。

2、城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、支出及基金結(jié)余逐年增加。

養(yǎng)老保險(xiǎn)參保者可以在多大程度上享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的好處以及養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是否正常運(yùn)行都需要通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的變化來(lái)判斷。

通過(guò)以上數(shù)據(jù)可以看出，2005—2011年6年間，我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入、支出以及基金結(jié)余均為逐年增加，反映了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度較為良好的運(yùn)行狀況。

3、農(nóng)村養(yǎng)老金支付額及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存逐年增加。占我國(guó)人口大多數(shù)的農(nóng)民，由于一些深層次的原因，長(zhǎng)期以來(lái)被排斥在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之外。而在近年來(lái)，國(guó)家不斷加大對(duì)“三農(nóng)”的投入，尤其是對(duì)建立農(nóng)村社會(huì)保障體系的支持力度，使得農(nóng)民“老無(wú)所養(yǎng)”的情況得到了極大的改善。如下表所示，農(nóng)村養(yǎng)老金支付額及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存的不斷增加在很大程度上反映了這一變化。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中存在的問(wèn)題

1、覆蓋范圍較窄。從我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)前的覆蓋面情況看，我國(guó)政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅覆蓋了部分人群。造成養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面低的原因，可歸納為兩點(diǎn)：（1）從企業(yè)類型看，國(guó)有企業(yè)職工參保人數(shù)多，而其他類型的企業(yè)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參加率偏低。由于參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)意味著企業(yè)必須為職工繳納一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，從而會(huì)增加企業(yè)成本，影響企業(yè)利潤(rùn)水平，使得一些企業(yè)想方設(shè)法逃避繳費(fèi)，特別是三資、民營(yíng)企業(yè)更是不愿參保。（2）從人群劃分看，有些特殊群體還沒(méi)有進(jìn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。例如靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工及失地農(nóng)民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的難點(diǎn)。

2、養(yǎng)老金繳費(fèi)拖欠。當(dāng)前，養(yǎng)老保險(xiǎn)最大的問(wèn)題是支付壓力過(guò)大。一方面，我國(guó)實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付加部分積累制，但目前養(yǎng)老保險(xiǎn)做到現(xiàn)收現(xiàn)付尚且困難，更談不上有多少積累；另一方面，離退休人員的養(yǎng)老享受程度又是根據(jù)過(guò)去的待遇來(lái)確定的，替代率比較高，加之制度扶養(yǎng)比逐年攀升，出現(xiàn)了積累少，支出高的現(xiàn)象，再加上企業(yè)欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放成了當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的難點(diǎn)。

篇4

近些年來(lái)，我國(guó)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到了很大的完善和發(fā)展。特別是建立了惠及全民的基本養(yǎng)老制度，把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶有效地結(jié)合起來(lái)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等創(chuàng)新性結(jié)合起來(lái)。但是當(dāng)前社會(huì)背景下，我國(guó)社會(huì)保障制度的設(shè)計(jì)以及基金的運(yùn)營(yíng)管理方面還存在很大的缺陷，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和升值依然難以實(shí)現(xiàn)。從分析我國(guó)養(yǎng)老基金的現(xiàn)狀和國(guó)外養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，探索了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平穩(wěn)運(yùn)行與發(fā)展的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：

養(yǎng)老保險(xiǎn)；保值增值；投資運(yùn)營(yíng)

養(yǎng)老問(wèn)題是關(guān)乎廣大百姓切身利益的重大問(wèn)題。中國(guó)古代就有老有所依這樣的美好向往。我國(guó)的社會(huì)主義養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展時(shí)間尚短，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來(lái)源渠道主要依靠社會(huì)統(tǒng)籌的資金包括國(guó)家稅收收入的投入、其他公用事業(yè)收入的補(bǔ)償以及個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保障制度的重要組成部分。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)性以及其體積容量的巨大性決定了國(guó)家必須對(duì)該基金的管理采取嚴(yán)厲的限制措施。自己的錢如何運(yùn)用到實(shí)處，是每個(gè)公民關(guān)心的問(wèn)題。但實(shí)際上，國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道做了嚴(yán)格的限制。其絕大部分資金用于購(gòu)買國(guó)債和存入銀行。這樣的投資方式雖然保障了資金的安全性，但收益低且不得不面臨著通貨膨脹的威脅。事實(shí)上，有學(xué)者指出單一的投資以及管理不善導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老基金面臨嚴(yán)重的虧損和貶值。因此，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)動(dòng)腦筋積極探索和開(kāi)辟新的投資渠道，提高養(yǎng)老基金的獲利能力是時(shí)代的呼聲。本文將對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的一些問(wèn)題以及解決辦法進(jìn)行探究。

一、當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)健發(fā)展，以及國(guó)家出臺(tái)的良好政策，我國(guó)養(yǎng)老保障體系得到了較大的發(fā)展，主要體現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入的迅速增長(zhǎng)。據(jù)我國(guó)統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，養(yǎng)老基金收入從1990年的178.8億元增長(zhǎng)到2014年的27620億元，表明了養(yǎng)老保障體系在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境下取得了很大的成就。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入從178.8億元到27620億元的巨大飛躍是我們不容忽略的，然而在發(fā)展的過(guò)程中也出現(xiàn)了種種問(wèn)題，我們不能被數(shù)字上的成就蒙蔽了雙眼而忽略迫在眉睫的問(wèn)題。上世紀(jì)八十年代出臺(tái)的計(jì)劃生育政策使我國(guó)新生兒童數(shù)量大大減少，并且隨著社會(huì)醫(yī)療保障水平的提升，生活條件的改善，人們的平均壽命水平也得到了提高，在我國(guó)這樣的人口大國(guó)里，人口老齡化的現(xiàn)狀也逐漸凸顯。雖然這些年來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入飛躍式增長(zhǎng)，但其支出也大幅度攀升，據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)去年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余約3.55萬(wàn)億，但這些錢絕大多數(shù)存在銀行，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展伴隨著通貨膨脹率，實(shí)際上這些錢都處于貶值的狀態(tài)。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值及可持續(xù)問(wèn)題也就成為了我們必須擔(dān)憂和解決的問(wèn)題。

二、現(xiàn)階段我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)中面臨的困境

（一）養(yǎng)老基金投資方式單一，效率低下

國(guó)家為了更好地管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，防止基金的非法占用和流失，嚴(yán)格限制了其投資方式，目前基本只允許銀行定期存款和投資國(guó)債，雖然這種做法在控制基金的投資風(fēng)險(xiǎn)方面起到了較好的效果。但養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資收益卻難以保證，加上人口老齡化對(duì)基金保值增值的壓力也越老越大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金具有覆蓋范圍廣、資金模大、回報(bào)周期長(zhǎng)、增值要求高的特點(diǎn)，它只有實(shí)現(xiàn)實(shí)際的增長(zhǎng)即其實(shí)際收益率高于支出增長(zhǎng)率和經(jīng)濟(jì)通脹率才有可能應(yīng)對(duì)未來(lái)越來(lái)越大的支付壓力。而僅僅靠目前局限的投資渠道和方式是很難實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的。

（二）養(yǎng)老基金被侵吞、挪用現(xiàn)象較嚴(yán)重

我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在著中央和地方兩級(jí)核算和控制的情況，由于管理比較分散，所以監(jiān)管不到位滋生腐敗的情況時(shí)有發(fā)生。雖然國(guó)家財(cái)政部出臺(tái)各項(xiàng)條例三令五申，要求各級(jí)政府必須嚴(yán)格把關(guān)，做到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金科學(xué)管理?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁任何個(gè)人或者組織挪用；國(guó)務(wù)院也多次明文規(guī)定不得羅列名目擅自挪用社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。但現(xiàn)實(shí)是，依然存在著不少地方政府和官員對(duì)此熟視無(wú)睹更有甚者頂風(fēng)作案，養(yǎng)老基金管理的混亂局面一發(fā)不可收拾。如有些地方在沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)市場(chǎng)調(diào)查和投資可行性研究的情況下，一些領(lǐng)導(dǎo)干部為了業(yè)績(jī)工程擅自用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性投資和基建投資為自己升遷鋪路，也有搞形象工程進(jìn)行市政建設(shè)投資的，甚至有貪圖享樂(lè)的官員運(yùn)用養(yǎng)老專項(xiàng)基金修建樓堂館所等。這些肆無(wú)忌憚的做法，一旦資金鏈斷裂，基金不能如期收回，將會(huì)造成極大的公共財(cái)產(chǎn)流失，損害廣大群眾的利益。

（三）投資管理方式存在缺陷

在我國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一直是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的直接管理部門。這樣的管理模式下，無(wú)法實(shí)現(xiàn)基金投資運(yùn)營(yíng)的保值升值，其本身存在了一些難以克服的缺陷。導(dǎo)致養(yǎng)老基金管理效率低下原因很多：首先，人都是理性的，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資管理者多半只是國(guó)家工作人員，其收入只是固定工資，養(yǎng)老基金的收益與管理者自身利益并不大，所以投資管理者缺乏有效管理的動(dòng)力和積極性；其次，金融市場(chǎng)紛繁復(fù)雜，資本投資雖然收益高但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也高。養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)需要很強(qiáng)的專業(yè)性和科學(xué)性，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理者水平參差不齊難以滿足復(fù)雜的投資需求；最后需要指出的是，監(jiān)管缺失依然是社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一大硬傷。從自身狀況上來(lái)看，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一家獨(dú)大，包攬了從基金管理到運(yùn)營(yíng)再到監(jiān)管一整套流程和工作，這樣的便利為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)脫離束縛從而實(shí)現(xiàn)在制度規(guī)定之外隨意使用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可能性，只能導(dǎo)致直接威脅基金安全的惡果，投資的效益更是無(wú)從談起了。

（四）我國(guó)對(duì)養(yǎng)老基金的監(jiān)管不夠到位

目前，我國(guó)政府尚未出臺(tái)一部專門針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律規(guī)定?；I得的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全權(quán)由政府機(jī)構(gòu)在統(tǒng)一賬戶中管理，老百姓無(wú)權(quán)也沒(méi)有能力對(duì)基金進(jìn)行有效的管理。企業(yè)也由于機(jī)構(gòu)設(shè)置的問(wèn)題無(wú)法找到最優(yōu)的途徑進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完全掌握在政府手中缺乏公共決策，政府容易脫離群眾，自定政策，自行提取，自行支付，容易導(dǎo)致新的壟斷和不公平。由于信息的不透明造成監(jiān)督與管理的缺失，阻礙著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的正常運(yùn)營(yíng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)被挪用、擠占、浪費(fèi)、貪污也成了家常便飯的事情。

三、借鑒國(guó)外養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)

發(fā)達(dá)國(guó)家作為養(yǎng)老保險(xiǎn)探索和發(fā)展的先行者，有許多值得我國(guó)借鑒的有益經(jīng)驗(yàn)。特別是美日新等傳統(tǒng)資本主義國(guó)家，完善的社會(huì)保障制度堪稱典范。作為發(fā)展中國(guó)家的智利也走在了養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的前列，這需要引起我們的反思。

（一）美國(guó)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的特色

美國(guó)作為資本主義世界頭號(hào)強(qiáng)國(guó)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚。這樣的國(guó)情決定了美國(guó)社會(huì)保障制度的完善性，其主要包括社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)福利兩個(gè)部分。美國(guó)民眾的養(yǎng)老幸福指數(shù)也是世界上排名前列的。盡管美國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，但并不意味著美國(guó)政府也是激進(jìn)者。多次金融危機(jī)的沖擊，使得美國(guó)意識(shí)到高杠桿的資本市場(chǎng)是頭洪水猛獸。所以美國(guó)政府制定了嚴(yán)苛的政策，規(guī)定社保基金結(jié)余必須嚴(yán)格管控，具體只能用于投資美國(guó)政府發(fā)行的債券或者是用于購(gòu)買政府擔(dān)保利息和本金的債券。即使是債券的兌現(xiàn)問(wèn)題，美國(guó)財(cái)政部也相當(dāng)謹(jǐn)慎，做出明文規(guī)定要求：一是必須書(shū)面說(shuō)明社保基金用于提前兌現(xiàn)的原因：只有正常情況下的支付與社保養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用時(shí)，才能允許提前兌現(xiàn)的開(kāi)展。二是在兌現(xiàn)的順序上還有特別要求。

（二）新加坡養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)

新加坡實(shí)行的是中央公積金制度。由于其國(guó)土面積狹小并且人口數(shù)量較少，集中的中央公積金制度管理起來(lái)較方便靈活。政府會(huì)為每一位成員設(shè)立一個(gè)個(gè)人賬戶，由雇主和雇員按雇員工資收入的一定比例繳納公積金到該成員個(gè)人賬戶中。新加坡貨幣管理局負(fù)責(zé)國(guó)債和銀行存款方面的管理，新加坡政府管理公司則負(fù)責(zé)將基金投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、住房建設(shè)及投資國(guó)外資產(chǎn)等方面來(lái)獲取更多的投資收益。個(gè)人自由投資可能由于在金融信息等方面知識(shí)不成熟以及信息不充分等導(dǎo)致投資收益較低甚至虧損，然而這樣集中的中央管理機(jī)制更容易獲得充分的市場(chǎng)信息和更有效的投資手段，從而保證基金獲得更高的投資收益。

（三）日本養(yǎng)老保障體制的特點(diǎn)

日本的養(yǎng)老保障制度分為三個(gè)層次。第一層為國(guó)民年金，參加對(duì)象為處于法律階段的所有國(guó)民；第二層是厚生年金和共濟(jì)年金，這兩個(gè)年金與成員的工資收入掛鉤；第三層是不同類型的企業(yè)年金和各種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以由企業(yè)和居民個(gè)人自由選擇加入。其中，前兩層由日本政府強(qiáng)制實(shí)行并在日本養(yǎng)老保障體制中占主導(dǎo)地位。

（四）智利養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的獨(dú)到之處

智利實(shí)行完全積累的個(gè)人帳戶制，由基本個(gè)人帳戶和補(bǔ)充個(gè)人帳戶兩者組成。基本個(gè)人賬戶的資金來(lái)自于個(gè)人要納稅收入的一定比例。補(bǔ)充個(gè)人賬戶則是為了獲得更多的養(yǎng)老金而設(shè)立的，它需要個(gè)人進(jìn)行前者以外更多的儲(chǔ)蓄。與其他國(guó)家不同的是智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不需要雇主承擔(dān)而全部由個(gè)人交納。私人養(yǎng)老基金管理公司負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金的一切經(jīng)營(yíng)和管理，經(jīng)過(guò)一系列改革和發(fā)展，如今其基金可投資于債券、定期存款、股票和外國(guó)證券。

四、對(duì)于我國(guó)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的政策建議

針對(duì)我國(guó)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的情況，提出以下四個(gè)建議：首先應(yīng)該采取多元化的投資方式。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)投資渠道比較單一，僅僅局限于國(guó)債和銀行存款。這種投資方式收益率低，難以滿足日益增長(zhǎng)的支付壓力。因此必須尋找新的投資渠道，比如增加對(duì)企業(yè)債券、國(guó)外資產(chǎn)、住房、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的投入，由此形成多元化的投資模式，獲得更高的投資收益，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。其次加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制和信息披露制度的改革。多元化的投資雖然能夠獲得較高的收益但無(wú)形間也大大增加了投資風(fēng)險(xiǎn)。因此為了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更加安全有效地發(fā)展必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的控制。同時(shí)也要對(duì)其信息披露機(jī)制進(jìn)行改革，防止基金的非法挪用，加強(qiáng)基金使用的透明度，由廣大老百姓來(lái)監(jiān)督“自己的錢該怎么用”。再者尋找養(yǎng)老基金投資管理新模式。目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)基本由政府直接管理，其基本職能是征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和發(fā)放養(yǎng)老金。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金想要建立多元化投資渠道就必須建立與之相配套的市場(chǎng)化私營(yíng)化的新的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式。最后建立健全關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的法律法規(guī)。2010年出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》雖然是我國(guó)社會(huì)保障制度法律上一個(gè)很大的完善，但是它也僅僅針對(duì)全國(guó)社保基金的運(yùn)營(yíng)管理辦法，并沒(méi)有完整的針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理的法律規(guī)章。因此對(duì)于養(yǎng)老?；鸲嘣顿Y的需要必須出臺(tái)相對(duì)應(yīng)的法律政策來(lái)保證基金投資的安全規(guī)范，在法規(guī)和機(jī)構(gòu)的影響下，對(duì)多元化投資的監(jiān)督與管理落到實(shí)處，對(duì)基金資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)與比例進(jìn)行調(diào)控，有助于一個(gè)多元、分散而又規(guī)范有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)體制的形成，有助于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)和推進(jìn)養(yǎng)老保障體系的完善。

綜上所述，尋找拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道多樣化的方法意義重大。分散投資不僅可以降低基金投資運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，搞活基金，增加養(yǎng)老基金流動(dòng)性的同時(shí)還能夠從投資中獲得穩(wěn)定可觀的中長(zhǎng)期收益。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增長(zhǎng)以及資本市場(chǎng)的不斷豐富和完善，養(yǎng)老金入市的全新局面即將打開(kāi)?？梢灶A(yù)見(jiàn)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投入到股票市場(chǎng)的比例必將源源增長(zhǎng)，因?yàn)槔霉善钡榷嘣耐顿Y手段提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的盈利能力早已成為時(shí)代的呼聲。

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篇5

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 欠發(fā)達(dá)地區(qū) 政府作用

一、貴陽(yáng)市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的現(xiàn)狀

我國(guó)各地區(qū)的社會(huì)保險(xiǎn)制度由于社會(huì)歷史發(fā)展、經(jīng)濟(jì)水平和社會(huì)傳統(tǒng)的不同造成了社會(huì)保險(xiǎn)制度的地區(qū)差異化，但就各地的社會(huì)保險(xiǎn)制度都有一個(gè)共同的目的，都是為了更好地保障國(guó)民的基本生活需要，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。貴陽(yáng)市的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的現(xiàn)狀如何?現(xiàn)從三個(gè)方面來(lái)做一個(gè)簡(jiǎn)要分析。

1.貴陽(yáng)市農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀

貴陽(yáng)市農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀是人均耕地少，地貌復(fù)雜，第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)人口下降速度慢，人均產(chǎn)值低。貴陽(yáng)市2004年年末總?cè)丝?50.85萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口185.78萬(wàn)人，占全市人口數(shù)的53%。全市土地總面積804667公頃，其中耕地288979公頃，占土地總面積的35.91%，全市每個(gè)農(nóng)業(yè)人口占有土地6.9畝，不足全國(guó)平均值的一半，農(nóng)業(yè)人口人均耕地2.55畝，為全國(guó)平均值的三分之二，且多屬高原丘陵，不利機(jī)械化操作。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，2004年全市第一產(chǎn)業(yè)完成增加值31.77億元，占本地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(即GDP)443.63億元的7.2%，不難看出農(nóng)村的人均產(chǎn)值不高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較差。

2.貴陽(yáng)市農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)收入現(xiàn)狀

貴陽(yáng)市農(nóng)村居民的經(jīng)濟(jì)收入總的來(lái)說(shuō)是收入偏低，保障水平偏低，城鄉(xiāng)差距大。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，全市農(nóng)村居民年人均純收入3509元，僅占城市居民可支配人均收入的31.25%，不足三分之一，可見(jiàn)城鄉(xiāng)居民收入差距之大。全市農(nóng)村居民用于日常生活消費(fèi)的恩格爾系數(shù)達(dá)0.44。2008年貴陽(yáng)市城鎮(zhèn)居民最低生活保障水平為200元/人月，而農(nóng)村居民最低生活保障水平最高的兩城區(qū)為140元/人月由此可見(jiàn)，城鄉(xiāng)居民收入水平和生活水平的差異。

3.貴陽(yáng)市農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

貴陽(yáng)市農(nóng)村居民養(yǎng)老是以家庭養(yǎng)老為主，輔之以少數(shù)集體養(yǎng)老、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老、征地補(bǔ)償養(yǎng)老、房屋出租養(yǎng)老、困難救助和低保養(yǎng)老。貴陽(yáng)市農(nóng)村目前社會(huì)養(yǎng)老模式仍以家庭養(yǎng)老為主，占63.1%以上;農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的相對(duì)落后，長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)民收入只能維持基本生活需求，絕大多數(shù)邊遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)民根本談不上存錢，當(dāng)農(nóng)民進(jìn)入老年，靠?jī)?chǔ)蓄積累養(yǎng)老的為16.2%;參加城鎮(zhèn)職工社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為數(shù)不多，這一人群屬于養(yǎng)老無(wú)保障之列。隨著農(nóng)村社會(huì)老齡化的到來(lái)，農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題逐步凸現(xiàn)，已到了必須研究解決、刻不容緩的地步。

二、貴陽(yáng)市建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

結(jié)合貴陽(yáng)市農(nóng)村的現(xiàn)狀，要建立貴陽(yáng)市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，必須面對(duì)和解決好四個(gè)方面的問(wèn)題。

1.城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)差異

我國(guó)城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是造成城鄉(xiāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展嚴(yán)重失衡的根源。長(zhǎng)期以來(lái)優(yōu)先發(fā)展工業(yè)的思路決定了城鄉(xiāng)發(fā)展的差異，貴陽(yáng)市城鎮(zhèn)人口和農(nóng)村人口大體各占一半，但2007年第一產(chǎn)業(yè)增加值還不到第二產(chǎn)、第三產(chǎn)增加值的8%，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入是農(nóng)民純收入的3.2倍，城鎮(zhèn)居民的最低生活保障水平人均200元/月，是農(nóng)民最低生活保障水平人均70元/月的2.8倍。

2.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的差異

解決“三農(nóng)”問(wèn)題的落腳點(diǎn)是提高農(nóng)民收入，而關(guān)鍵在于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)以農(nóng)為主，多種經(jīng)營(yíng)。盡管近幾年我市緊緊圍繞農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定這一目標(biāo)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全面發(fā)展。但農(nóng)、林、牧、漁、服務(wù)業(yè)的結(jié)構(gòu)不均衡，貴陽(yáng)市的地形地貌又不適合大型機(jī)械的使用，就農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，特別是糧食生產(chǎn)而言不能形成規(guī)模，集約化、機(jī)械化、產(chǎn)業(yè)化程度低，生產(chǎn)效率和生產(chǎn)效益很難得到大幅度提高;二是種植面結(jié)構(gòu)不合理，圍繞省會(huì)中心城市服務(wù)的多種經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.不同區(qū)域的差異對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

由于貴陽(yáng)市城市規(guī)劃、地理等方面的因素，貴陽(yáng)市不同區(qū)域的農(nóng)村各方面差異都較大。在建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的時(shí)候，對(duì)處于不同區(qū)域農(nóng)村應(yīng)該區(qū)別對(duì)待。不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異的影響。貴陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)目前呈放射狀，由城市中心向邊遠(yuǎn)農(nóng)村逐漸減弱，經(jīng)濟(jì)區(qū)域差異十分明顯。

4.資金籌集方面存在的問(wèn)題

按照目前國(guó)家制定的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)指導(dǎo)性政策框架，基金主要依靠參保農(nóng)民的繳費(fèi)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)需求水平相對(duì)較低，但是如果考慮到城市化、社會(huì)發(fā)展、生活水平提高等多種因素，考慮到今天為自己的晚年生活投保的人在二十、三十甚至四十多年后進(jìn)入老年期時(shí)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)背景，現(xiàn)在交納的數(shù)額很少的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，就會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)不了老，保不了險(xiǎn)的情況。如果農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政不進(jìn)行補(bǔ)助，其差異性和不公平性是顯而異見(jiàn)的，直接影響農(nóng)民的參保積極性。如果要讓絕大部分農(nóng)民參與到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，政府的財(cái)政補(bǔ)助有著舉足輕重的作用。而財(cái)政支出的加大，會(huì)影響到社會(huì)各個(gè)方面，而不僅僅是農(nóng)村這一塊。

三、解決貴陽(yáng)市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度矛盾的建議

1.大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)民收入

筆者認(rèn)為，要完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，要抓住發(fā)展經(jīng)濟(jì)這個(gè)主線。政府應(yīng)結(jié)合貴陽(yáng)市農(nóng)村的實(shí)際情況，讓城鎮(zhèn)帶動(dòng)農(nóng)村發(fā)展，從政策、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政上全面扶持，即使暫時(shí)減緩城鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也要千方百計(jì)先促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。只有農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，農(nóng)民收入提高了，特別是偏遠(yuǎn)、困難地區(qū)的農(nóng)民收入提高，農(nóng)民的繳費(fèi)承受能力才能提高，農(nóng)民退休后的養(yǎng)老待遇才能增加，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)才能健康發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定才能持續(xù)。反過(guò)來(lái)，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，國(guó)家和地方財(cái)政支持的份額逐漸減少，又能有力的促進(jìn)城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使城鎮(zhèn)能全面完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

2.完善農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)的地方性法律體系

以立法形式明確規(guī)定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是為保證農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)貴陽(yáng)市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，本著社會(huì)公平的原則，對(duì)農(nóng)村老年群體實(shí)施的社會(huì)保障，是作為調(diào)節(jié)社會(huì)分配手段而建立的。其次，加快農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障立法步伐，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障各項(xiàng)措施都有法可依，便于操作并提高制度的穩(wěn)定性。最后，應(yīng)建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)法律的監(jiān)督機(jī)制，以確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳、支付、運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性，防范社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)合理運(yùn)作使其不斷增值，以更好的滿足農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老制度建設(shè)的需要。

3.構(gòu)建多層次農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政制度

農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是構(gòu)建新型農(nóng)村社會(huì)保障制度的重要內(nèi)容，其基金的籌集應(yīng)以個(gè)人為主、集體為輔、國(guó)家支持為原則。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展初期，各級(jí)地方財(cái)政更應(yīng)根據(jù)不同的對(duì)象給予不同程度的支持。財(cái)政在為參保農(nóng)民提供資金扶持時(shí)，按照農(nóng)民交費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助，并堅(jiān)持多交多補(bǔ)、少交少補(bǔ)、不交不補(bǔ)的補(bǔ)助原則;在養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)，實(shí)行“多交費(fèi)，多受益”的原則，這有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性和自覺(jué)性。根據(jù)目前貴陽(yáng)市的情況，對(duì)農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)由個(gè)人、集體和財(cái)政共同承擔(dān)，財(cái)政的支持力度應(yīng)該大一些。在特別貧困的地區(qū)，可由中央財(cái)政進(jìn)行扶貧支持，以更好地體現(xiàn)社會(huì)保障的公平性。

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篇6

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；運(yùn)作機(jī)制；比較

1 國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的環(huán)境差異分析

(1)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金無(wú)積累。

國(guó)外發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)間較長(zhǎng)，如高福利國(guó)家瑞典等已經(jīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并積累下來(lái)相當(dāng)規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。而我國(guó)，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)初期，全國(guó)總工會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)并組織實(shí)施企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)工作，勞動(dòng)保險(xiǎn)基金按職工工資總額的3%提取，并在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)劑使用。在企業(yè)保險(xiǎn)體制下，企業(yè)職工并沒(méi)有直接為自己積累養(yǎng)老金，而是通過(guò)企業(yè)上繳財(cái)政利潤(rùn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)形成了國(guó)有資產(chǎn)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身幾乎沒(méi)有任何積累。

（2）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度供養(yǎng)人數(shù)增長(zhǎng)迅速。

我國(guó)正式進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，隨著各項(xiàng)配套制度的完善，90 年代逐步進(jìn)入正規(guī)，但我國(guó)人口老齡化的發(fā)展非常迅速。企業(yè)離退休人員急劇增長(zhǎng)，養(yǎng)老金支出也同步增長(zhǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1978 年全國(guó)企業(yè)離退休人員僅為 314 萬(wàn)人，與在職職工之比為 1：30.3，養(yǎng)老金費(fèi)用總支出為 17.3 億元。而到了 2001 年底，企業(yè)離退休人員己增加到 3381 萬(wàn)人，在 20 多年里，增長(zhǎng)了 10 倍，與在職職工之比為1：3.1，一些老工業(yè)基地如遼寧省己達(dá)到 l:2.5，實(shí)際發(fā)放基本養(yǎng)老金 2321 億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)同期 GDP 增長(zhǎng)率和在職職工工資增長(zhǎng)率。而國(guó)外是在積累相當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而且社會(huì)人口老齡化的速度還沒(méi)有我們快。

（3）法制體系不健全。

從國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立的發(fā)展實(shí)踐來(lái)看，尤其是總結(jié)美國(guó)、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系支撐下有效地發(fā)展下去。我國(guó)目前主要靠政府或政府職能部門頒布行政法規(guī)和一般性文件來(lái)推行，缺少新制度建立初應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，這種立法的滯后嚴(yán)重影響了養(yǎng)老制度建設(shè)的進(jìn)程。

（4）我國(guó)特有的二元化社會(huì)造成養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄。

我們國(guó)家由于農(nóng)村人口十分龐大，國(guó)家財(cái)力物力總量的問(wèn)題造成自建國(guó)以來(lái)形成的二元化的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)結(jié)構(gòu)，養(yǎng)老保障體系也呈明顯的二元化特征：在城市，建立了面向企業(yè)勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)制度；在農(nóng)村，則實(shí)行家庭保障與集體（社會(huì)）救助相結(jié)合而以前者為主的保障制度，作為現(xiàn)代社會(huì)保障體系核心內(nèi)容的社會(huì)保險(xiǎn)，并未在農(nóng)村全面設(shè)立。而目前國(guó)外普遍實(shí)現(xiàn)的“國(guó)民皆保險(xiǎn)”，最明顯的標(biāo)志是農(nóng)民和其他從業(yè)者享有實(shí)質(zhì)平等的社會(huì)保險(xiǎn)待遇。這樣客觀造成我國(guó)特有的結(jié)構(gòu)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問(wèn)題。

2 國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異分析

（1）國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的差異分析。

從國(guó)外的發(fā)展來(lái)看，各國(guó)都根據(jù)各自的國(guó)情發(fā)展出來(lái)相對(duì)適應(yīng)自身的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。例如，新加坡就在原有英國(guó)殖民當(dāng)局創(chuàng)立的基礎(chǔ)上發(fā)展出來(lái)中央公積金制度。1959 年李光耀領(lǐng)導(dǎo)的新加坡人民行動(dòng)黨在馬來(lái)亞的新加坡自治州執(zhí)政，特別是 1965年建立共和國(guó)以后，把它擴(kuò)展為一個(gè)覆蓋整個(gè)社會(huì)的社會(huì)保障體系。當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前正處在新舊制度交替的時(shí)期，相比之下，傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制還處于支配性地位；但長(zhǎng)期來(lái)看，它的主導(dǎo)地位為新的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取代是不可避免的，在不斷完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，大力發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（2）國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作機(jī)制的差異分析。

與美國(guó)、智力等國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式相比，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度還存在體系僵化、基礎(chǔ)建設(shè)不足、收益率偏低等不足。當(dāng)前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的政府管制和經(jīng)營(yíng)管理組織還不完善，企業(yè)和職工對(duì)基金的保管還缺乏足夠的參與。同時(shí)由于資本市場(chǎng)還不具備大規(guī)模發(fā)展非銀行金融機(jī)構(gòu)的條件，以及中國(guó)的特殊政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還不可能被允許像智利那樣由私人公司托管。所以當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資產(chǎn)組合還相對(duì)比較單一，投資途徑主要還是用于國(guó)債和銀行存款。雖然政府債券相對(duì)于其他種類的金融工具而言還是信用最好的，但從長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)，它并不能逃避通貨膨脹一類的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)以個(gè)人賬戶上的個(gè)人繳費(fèi)積累作為當(dāng)前職工退休以后領(lǐng)取養(yǎng)老金的憑證，但實(shí)際上許多基金計(jì)劃的個(gè)人賬戶卻只是一個(gè)空賬或部分空賬。從居民受益方面來(lái)說(shuō)，還存在受益來(lái)源積累不足和受益貶值的隱患。當(dāng)前還沒(méi)有一個(gè)制度化的防范機(jī)制來(lái)防范養(yǎng)老基金因?yàn)橥ㄘ浥蛎浂H值。比較國(guó)外現(xiàn)收現(xiàn)付或者部分積累模式下的基金管理制度，從投資運(yùn)營(yíng)效果以及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，基金會(huì)模式由于建立了受益人利益最大化為目的治理結(jié)構(gòu)，以市場(chǎng)化的方式選擇外部管理人，因而能有效規(guī)避政府干預(yù)所帶來(lái)的不良影響，降低經(jīng)營(yíng)成本，獲得市場(chǎng)平均投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。另外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資需要由基金管理者根據(jù)政府的投資限制、宏觀經(jīng)濟(jì)、金融工具的風(fēng)險(xiǎn)收益及不同市場(chǎng)的變動(dòng)趨勢(shì)等進(jìn)行投資決策，國(guó)外政府一般不會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的具體投資進(jìn)行干預(yù)，否則將會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作產(chǎn)生不利的影響。另外各項(xiàng)“取之于民、用之于民”的基金管理還沒(méi)有置于公眾的監(jiān)督之下，假如能夠定期在新聞媒介上公布基金的使用情況、或者成立獨(dú)立的監(jiān)督審計(jì)部門定期檢查，從機(jī)制上完善規(guī)范起來(lái)，那樣所謂的挪用基金的問(wèn)題才會(huì)降低到最低，基金管理的漏洞問(wèn)題才能得以根本解決。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理制度的差異分析。

綜觀西方國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度,它們都有一些共同之處。比如養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)支分別由中央和地方政府管理，而不是單純由中央政府一個(gè)層次管理，因此，在管理的負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)上具有一定的分散性。例如德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理分為宏觀和微觀兩個(gè)層面，宏觀層面由德國(guó)聯(lián)邦勞動(dòng)和社會(huì)秩序部負(fù)責(zé)，下設(shè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專家咨詢委員會(huì)，每年提交書(shū)面報(bào)告，預(yù)測(cè)今后巧年法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支發(fā)展?fàn)顩r，并就保險(xiǎn)費(fèi)率、養(yǎng)老金和政府補(bǔ)貼的調(diào)整提出建議；微觀層面由各州的各行業(yè)組織的聯(lián)合養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行自治管理，是德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的主干。這些與我國(guó)的勞動(dòng)保障部下屬社保管理機(jī)構(gòu)的框架從表面上是類似的,但實(shí)質(zhì)運(yùn)作上有著很大的區(qū)別。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)踐中最低限度是需要一個(gè)獨(dú)立于政府之外的按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式運(yùn)作的“專門機(jī)構(gòu)”來(lái)運(yùn)作養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的,而我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度的改革，就是要破除各種地方性、行業(yè)性等紛繁復(fù)雜的各類機(jī)構(gòu)的影響，防止各類政府機(jī)構(gòu)及職能部門各自主張，各行其是。雖然目前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的還是建立在一種政府機(jī)制或政府行為上，但政府肯定是不能繼續(xù)完全包辦下去的。

但考慮到當(dāng)前我國(guó)的有些地方甚至國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上并是沒(méi)有任何積累的，在實(shí)質(zhì)上存在有“現(xiàn)收現(xiàn)付”的情況，我們的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不能失去國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任的具體負(fù)責(zé)和承諾。但從基金的具體管理形式上，采用靈活的機(jī)制來(lái)強(qiáng)化基金的保值增值功能是十分必要的。

3 實(shí)例分析――中美養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較分析

美國(guó)依據(jù) 1935 年簽署的《社會(huì)保障法》實(shí)施了社會(huì)保障制度。該制度主要包括老年及遺屬保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種。截止 2003 年覆蓋了 1.55 億職工（覆蓋率為96 %）和 4670 萬(wàn)的退休人員、供養(yǎng)者及遺屬。除鐵路工人參加特別的保險(xiǎn)制度，以及低收入者和外國(guó)打工者外，所有達(dá)到一定條件的職工均被覆蓋，具有普遍性。而我國(guó)截止 2003 年，養(yǎng)老保險(xiǎn)僅覆蓋了 1.11 億城鎮(zhèn)職工（覆蓋的人數(shù)占城鄉(xiāng)職工總數(shù)的68%）和 3000 多萬(wàn)退休人員。

（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國(guó)家型等多模式的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)近 70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào)整。2003年美國(guó)的社會(huì)保障基金收入是6320億美元，支出4710億美元，結(jié)余 1610 億美元，歷年滾存近 l 萬(wàn)億美元。繳費(fèi)人數(shù)與領(lǐng)取待遇的人數(shù)之比，由 1960 年的 5.1 下降到 2003 年的 3.3。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶基金。國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。2003 年，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入人民幣 3170 億元，支付待遇 2840 億元。養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余基金主要儲(chǔ)蓄于國(guó)家財(cái)政專戶及購(gòu)買國(guó)庫(kù)券。繳費(fèi)人數(shù)與領(lǐng)取待遇的人數(shù)之比由 1978 年的 30.3 下降到 2003 年的 3.1。

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較。

美國(guó) 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會(huì)保障分的多少。2004 年，繳費(fèi)達(dá)到 900 美元的費(fèi)基將獲得 1 分，每個(gè)季度 1分，每年最多 4 分。雇員每年至少應(yīng)獲得 1 分，工作期間至少應(yīng)獲得 40 分才有資格領(lǐng)取待遇。繳費(fèi)情況記錄于社會(huì)保障署，失業(yè)期間予以保存，各州之間可轉(zhuǎn)移。1929年及以后出生者，最低繳費(fèi)滿 10 年才有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金，而 1929 年以前出生者的領(lǐng)取資格可低于 10 年( 1928 年出生者為 39 分，1927 年出生者為 38 分，如此類推)。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過(guò)渡模式?，F(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。2003 年，個(gè)人繳費(fèi)比例達(dá)到本人工資總額的 7%（廣東為 8% ），單位繳費(fèi)比例為不超過(guò)單位職工工資總額的 20%（實(shí)際上，不少地區(qū)已超過(guò) 20%）。個(gè)體工商戶（自雇者）按個(gè)人與雇主兩部分不超過(guò) 18%繳納。被保險(xiǎn)人以繳費(fèi)年限來(lái)確定其是否具備享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的資格。在 1998 年以前參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的至少應(yīng)繳費(fèi) 10 年，1998 年以后參加的，繳費(fèi)年限最少必須達(dá)到 15 年。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較。

在退休年齡方面，2004 年，美國(guó)獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月，以后每過(guò) l 年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國(guó)的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

比較而言，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)成熟。與美國(guó)相比，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較小；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過(guò)快等。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)人壽保險(xiǎn)）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。

參考文獻(xiàn)

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【關(guān)鍵字】城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶，企業(yè)年金

經(jīng)過(guò)60多年的發(fā)展和完善，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已取得了顯著成效，逐漸形成適應(yīng)不同群體但又相互銜接的制度平臺(tái)。其中由基本養(yǎng)老險(xiǎn)制度、企業(yè)年金制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱構(gòu)成的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主體，主要實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的部分基金積累制，由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方主體共同負(fù)擔(dān)。

一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行現(xiàn)狀分析

自國(guó)務(wù)院2005年底了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[2005]38號(hào)）（以下稱《規(guī)定》）以來(lái)，我國(guó)各地區(qū)和有關(guān)部門以確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放為中心，在擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳，做實(shí)個(gè)人賬戶。

（一）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

1.覆蓋范圍。隨著《決定》的出臺(tái)，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員，包括農(nóng)民工都逐漸納入到城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中來(lái)。2006年底，全國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到66%，其中，參保農(nóng)民工人數(shù)為1417萬(wàn)人，占全部參保人員7.5%；企業(yè)參保人數(shù)為16857萬(wàn)人，比上年增長(zhǎng)7%，占全部參保人數(shù)的90%。截止到2011年末，制度覆蓋率增長(zhǎng)到79%，農(nóng)民工參保人數(shù)上升到所有參保人員的14.6%，比2006年提高了近七個(gè)百分點(diǎn)，上升趨勢(shì)明顯。

2.基金收支以及結(jié)余狀況。2005年以來(lái)，我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，隨著制度建設(shè)的逐步完善，征繳力度的加大，征繳收入呈顯著上升趨勢(shì)，基金積累迅速增長(zhǎng)。如圖2和表1所示，2005年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金收入為5093億元，基金支出為4040億元，當(dāng)年累計(jì)結(jié)余為4041億元；截止到2011年底，基金收入比2005年增長(zhǎng)231%，基金支出比2005年增長(zhǎng)215%，基金結(jié)余更是增長(zhǎng)382%。

3.做實(shí)個(gè)人賬戶的試點(diǎn)進(jìn)展情況。我國(guó)自1993年明確提出建立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，個(gè)人賬戶長(zhǎng)期以名義賬戶的的形式運(yùn)行，引致“空賬”問(wèn)題，嚴(yán)重影響制度的健康可持續(xù)運(yùn)行。做實(shí)個(gè)人賬戶成為我國(guó)社會(huì)保障制度改革必須要解決的首要問(wèn)題，其不僅是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。我國(guó)首先在遼寧、吉林、山西等11個(gè)省試點(diǎn)，后逐漸在全國(guó)31個(gè)省份建立起養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌制度。

（二）企業(yè)年金發(fā)展?fàn)顩r

作為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“第二支柱”的企業(yè)年金制度，自2006年下半年開(kāi)展市場(chǎng)化投資運(yùn)作以來(lái)，發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，據(jù)人力資源和社會(huì)保障部的《2012年度全國(guó)企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要》可知，2007年-2012年之間的年平均收益率為8.35%，其中2007年當(dāng)年加權(quán)平均收益率達(dá)到41%，上證綜指達(dá)到6124點(diǎn)巔峰。截止2012年底，有5.47萬(wàn)戶企業(yè)建立企業(yè)年金，惠及1847萬(wàn)職工，基金累計(jì)結(jié)存達(dá)到4821億元。

二、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中存在的問(wèn)題及原因分析

2005年以來(lái)，我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行態(tài)勢(shì)良好，覆蓋率提高，基金收支穩(wěn)定增長(zhǎng)，越來(lái)越多的離退休人員享受到了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇，但仍然存在著諸多不足之處。

（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面

1.覆蓋面窄，參保率不高

2005年12月國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》提出要擴(kuò)大覆蓋范圍：“城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加?！笔沟酶鄤趧?dòng)者可以參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但截止到2011年底，制度覆蓋率只達(dá)到達(dá)到79%，主要是個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員等個(gè)人參保率低，到2011年底，其僅占全國(guó)28391萬(wàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人員的7.4%。由于個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員以及農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的認(rèn)識(shí)不足，工作不穩(wěn)定且收入低，從當(dāng)前實(shí)際情況看，要進(jìn)一步擴(kuò)大城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍越來(lái)越困難。

2、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)“未富先老”的現(xiàn)狀使得國(guó)家財(cái)政和企業(yè)承擔(dān)了巨大的養(yǎng)老壓力，養(yǎng)老基金收支缺口每年呈擴(kuò)大之勢(shì)。其次，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度向部分積累制過(guò)渡的過(guò)程中，相關(guān)職能部門通過(guò)從社會(huì)統(tǒng)籌賬戶向個(gè)人賬戶透支的方式來(lái)彌補(bǔ)基金缺口，導(dǎo)致個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，形成大量轉(zhuǎn)制成本。另外我國(guó)還存在資渠道單一、收益不高、保值增值困難等問(wèn)題。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保障功能決定了其應(yīng)該按照安全性、收益性、流動(dòng)性的順序進(jìn)行投資，為了保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全運(yùn)行，國(guó)家對(duì)其投資運(yùn)營(yíng)實(shí)施了較為嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的數(shù)量監(jiān)管，絕大部分存入銀行或購(gòu)買國(guó)債。

（二）企業(yè)年金方面

企業(yè)年金制度在國(guó)外發(fā)展相對(duì)比較成型，而在中國(guó)仍處于起步發(fā)展階段，雖然取得了一定的成績(jī)，但是相對(duì)于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金需求和城市就業(yè)人口而言，還沒(méi)有形成相當(dāng)規(guī)模的基金積累和參與人數(shù)，行業(yè)、地區(qū)之間分布不均衡矛盾仍然存在，多數(shù)集中在大中型企業(yè)和沿海地區(qū)。其主要是受我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境缺少公平，國(guó)有大中型壟斷企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在絕對(duì)優(yōu)勢(shì)等宏觀環(huán)境因素制約，大大削弱了很多企業(yè)建立企業(yè)年金的積極性。

（三）個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)方面

由于我國(guó)國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)還處于發(fā)展階段，居民的風(fēng)險(xiǎn)和保障意識(shí)還不夠強(qiáng)，而且我國(guó)國(guó)的稅收政策屬于先征后免模式，不利于激勵(lì)勞動(dòng)者參與這一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

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篇8

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口；養(yǎng)老彩票；社會(huì)保障稅

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)狀

隨著我國(guó)人口老齡化的趨勢(shì)越發(fā)明顯，新舊養(yǎng)老保險(xiǎn)制度交替轉(zhuǎn)制成本問(wèn)題仍然存在，及退休年齡偏低，提前退休現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)逃費(fèi)現(xiàn)象，基金征繳困難，基金監(jiān)管不規(guī)范，保值增值困難等眾多原因的共同作用，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)支出與收入存在較大缺口。當(dāng)前情況下養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口己成為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中的重大問(wèn)題。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1998年我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口52.6億元，到2000年為205.2億元，2003年為415億元。從2004年開(kāi)始基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收大于支出，到2008年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳收入達(dá)到8016億元，保險(xiǎn)基金支出為7390億元，當(dāng)年結(jié)余達(dá)到626億元。但實(shí)際上，這只是表面現(xiàn)象，并不能掩飾我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口不斷擴(kuò)大的問(wèn)題。

改革后我國(guó)實(shí)行的統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制，實(shí)際上實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金混合管理的模式，當(dāng)社會(huì)統(tǒng)籌基金不足時(shí)，直接動(dòng)用個(gè)人賬戶的積累基金，結(jié)果導(dǎo)致了個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行。也就是說(shuō)今天的退休人員領(lǐng)取了下一代退休人員的養(yǎng)老金，加重了下一代的負(fù)擔(dān)。

據(jù)有關(guān)資料顯示，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶空帳規(guī)模已從1997年的140億元，增加到1999年的1000億元，到2001已達(dá)到2000億元，2005年底已經(jīng)超過(guò)8000億元，到2006年底已增加到9000億元，而截至2008年底，個(gè)人賬戶空帳規(guī)模已高達(dá)1.4萬(wàn)億元。

由此可見(jiàn)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施加以防范，以免寅吃卯糧，入不敷出，危機(jī)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)運(yùn)行，嚴(yán)重阻礙社會(huì)保障事業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

二、解決我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的對(duì)策

（一）增強(qiáng)意識(shí)，強(qiáng)化征繳責(zé)任

（1）加強(qiáng)宣傳力度，增強(qiáng)繳費(fèi)意識(shí)。由于對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及政策宣傳不夠，使得大部分企業(yè)及個(gè)人不了解，對(duì)于應(yīng)得利益不能及時(shí)兌現(xiàn)，而繳納到社會(huì)保險(xiǎn)基金的做法不甚了解，從而導(dǎo)致一些企業(yè)和職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意識(shí)淡薄，從而導(dǎo)致逃費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，政府應(yīng)加大宣傳力度，提高企業(yè)、職工養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，使他們積極主動(dòng)、及時(shí)、足額地繳納費(fèi)用。

（2）強(qiáng)化征繳責(zé)任。由于我國(guó)目前社保部門雖是社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)，但沒(méi)有對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的所有權(quán)及支配權(quán)，也不負(fù)有虧損補(bǔ)充責(zé)任。所以缺乏足額征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的動(dòng)力。因此，應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳責(zé)任的考核制度，強(qiáng)化征繳主體的征繳責(zé)任。

（二）妥善解決轉(zhuǎn)制成本問(wèn)題

對(duì)于轉(zhuǎn)制成本的承擔(dān)主體，應(yīng)當(dāng)有政府來(lái)?yè)?dān)任，來(lái)彌補(bǔ)由于轉(zhuǎn)制而產(chǎn)生的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。

（1）加大財(cái)政投入力度。無(wú)論是從我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制成本承擔(dān)主體還是政府職能來(lái)說(shuō)，財(cái)政都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)其補(bǔ)償養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的責(zé)任。國(guó)際慣例也是建立養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政制度，給養(yǎng)老保險(xiǎn)以穩(wěn)定的財(cái)政支持，一直以來(lái)我國(guó)政府雖然沒(méi)有停止對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼，但并為擔(dān)起承擔(dān)轉(zhuǎn)制成本的責(zé)任。政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及財(cái)政收入狀況，加大對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)政投入力度，不斷提高我國(guó)社會(huì)保障支出數(shù)額在財(cái)政支出中的比重，彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。

（2）發(fā)行養(yǎng)老彩票，籌集資金。彩票是一種不用還本付息的融資工具，是國(guó)外常用的第三次分配形式，被稱為“微笑納稅”，可以持續(xù)地籌集社會(huì)閑散資金，而無(wú)需償還本金與支付利息。以它為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集資金，具有不可替代的優(yōu)勢(shì)。

我國(guó)已有20多年的彩票發(fā)行、管理經(jīng)驗(yàn)，逐漸形成了一系列規(guī)范的彩票發(fā)行、管理制度，為養(yǎng)老彩票的發(fā)行、管理提供了好的條件，所以可以借鑒福彩與體彩形式，發(fā)行養(yǎng)老彩票，吸收社會(huì)閑散資金，彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。

（三）適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡，嚴(yán)格控制提前退休

我國(guó)普通職位的法定退休年齡規(guī)定為男性滿60周歲，女性滿50周歲。而退休年齡的規(guī)定直接影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取年數(shù)及數(shù)量。雖然退休年齡小可以緩解就業(yè)壓力，但同時(shí)隨著我國(guó)老齡化的加劇，增大了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力。據(jù)測(cè)算，我國(guó)退休年齡每延長(zhǎng)一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金將可增收40億元，減支160億元，將可減緩基金缺口200億元。雖然延長(zhǎng)退休年齡對(duì)就業(yè)等帶來(lái)不利影響，但遏制提前退休現(xiàn)象，有條件、有步驟的延長(zhǎng)退休年齡，擴(kuò)大繳費(fèi)年限，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出，緩解養(yǎng)老金的不足，保證退休工作和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)行。

（四）加強(qiáng)基金監(jiān)管，提升基金增值能力

（1）明確管理、監(jiān)督與投資運(yùn)營(yíng)三者之間的權(quán)利和責(zé)任，行政管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批等重大原則性問(wèn)題，業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常管理活動(dòng)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)監(jiān)督，投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)則專門進(jìn)行資金的投放，做好各個(gè)部門的溝通與協(xié)調(diào)，各司其職，互不干涉，保障監(jiān)管體制的有效運(yùn)行。另外可以把養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托給專門的投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，提高收益率，防止腐敗。

（2）提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值能力。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金關(guān)乎退休人員以后的生活、醫(yī)療開(kāi)支，是他們的養(yǎng)命錢，應(yīng)當(dāng)將安全性、資金保值放在首位，但是隨著物價(jià)上漲等，養(yǎng)老保險(xiǎn)的保值也就相對(duì)來(lái)說(shuō)是貶值，將會(huì)影響到參保群體未來(lái)的生活水平及質(zhì)量。所以我們應(yīng)當(dāng)在保證基金安全的前提下積極探索實(shí)現(xiàn)基金的保值增值的投資渠道。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的進(jìn)一步規(guī)范，我國(guó)已經(jīng)具備養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資多元化的基本條件，投資股票、債券等，加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)業(yè)投資，多元投資組合相結(jié)合，提高收益率，保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值、增值能力。

除此之外，可以嘗試開(kāi)征社會(huì)保障稅，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集的強(qiáng)制性與規(guī)范性，同時(shí)健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督機(jī)制，保證基金安全，提高征收效率，降低征收成本，從而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，滿足不斷擴(kuò)大的養(yǎng)老需求，提高社會(huì)保障服務(wù)水平。

綜上所述，養(yǎng)老金的供給不足和需求不斷增長(zhǎng)，成了制約我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度持續(xù)發(fā)展的兩難問(wèn)題，解決好養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口問(wèn)題，已成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和調(diào)整的重點(diǎn)問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

李薇（1980-），女，漢，四川人，本科，講師，主要從事經(jīng)濟(jì)管理方面的研究，重慶科創(chuàng)職業(yè)學(xué)院。

何學(xué)偉（1974-），男，四川人，高級(jí)會(huì)計(jì)師，主要從事經(jīng)濟(jì)管理方面的研究，瀘州醫(yī)學(xué)院。

張紅英（1988-），女，山西人，研究生，講師，主要從事經(jīng)濟(jì)管理方面的研究，成都醫(yī)學(xué)院。

胡德春（1980-），男，四川人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，主要從事經(jīng)濟(jì)管理方面的研究，瀘州醫(yī)學(xué)院。

摘要：目前我國(guó)農(nóng)村人口老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)峻，由此引發(fā)的農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題也隨即爆發(fā)出來(lái)。本文通過(guò)分析目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及推行困難的原因，在借鑒德國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出符合我國(guó)國(guó)情的新型農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國(guó)是一個(gè)人口大國(guó)、農(nóng)業(yè)大國(guó)，50%左右的人口生活在農(nóng)村，根據(jù)2012年國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示，截止2011年底我國(guó)農(nóng)村人口總數(shù)為6.57億，其中65歲以上的老齡人口占農(nóng)村人口的比例為9.1%，人口老齡化所引發(fā)的農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題日益嚴(yán)峻。

一、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

目前我國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老仍以家庭養(yǎng)老為主，農(nóng)村社會(huì)保障基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，建設(shè)步伐大大落后于城鎮(zhèn)。隨著計(jì)劃生育政策的實(shí)行和農(nóng)村體質(zhì)改革的推進(jìn)，傳統(tǒng)的大家庭被小家庭所取代，大部分子女成年后通過(guò)求學(xué)或打工留在了城里，使得農(nóng)村空巢式和寡居式老人越來(lái)越多。由于城市過(guò)重的生活壓力，很多子女難以承擔(dān)起父母的養(yǎng)老責(zé)任。1991年我國(guó)在農(nóng)村開(kāi)始實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革試點(diǎn)，經(jīng)過(guò)二十年的發(fā)展截止2011年底全國(guó)已有32643.50萬(wàn)農(nóng)民參加了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但從各地征收情況來(lái)看存在不少問(wèn)題，如具體推行時(shí)盲目混亂，缺乏一套明確的指導(dǎo)原則和規(guī)范；農(nóng)民文化水平較低，對(duì)政策理解不到位，參保意愿較弱；養(yǎng)老保險(xiǎn)征收困難，程序繁瑣宣傳不到位等等。

二、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)推廣難的原因

1、農(nóng)民養(yǎng)老意識(shí)落后

受儒家思想中講孝道、重人倫等文化價(jià)值觀念的影響，我國(guó)農(nóng)民普遍選擇家庭養(yǎng)老，很多人已經(jīng)形成了相對(duì)固定的養(yǎng)老觀。長(zhǎng)期以來(lái)傳統(tǒng)觀念推崇養(yǎng)兒防老的思想，家庭養(yǎng)老和集體救助成為農(nóng)民養(yǎng)老的主要模式在廣大農(nóng)村所推行，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局進(jìn)行的人口抽樣調(diào)查顯示，農(nóng)村老年人有64.2%依靠家庭養(yǎng)老，自我養(yǎng)老的僅占29.2%。

2、農(nóng)民收入水平較低

我國(guó)城鄉(xiāng)居民之間收入差距越來(lái)越大，2011年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為21810元，農(nóng)民人均純收入僅為6977元，且有5305.7萬(wàn)人生活在最低生活保障線之下。相對(duì)于城市職工而言，農(nóng)民沒(méi)有退休工資可領(lǐng)，也無(wú)法對(duì)土地進(jìn)行自由流轉(zhuǎn)，除去必要的物資開(kāi)支以及生活開(kāi)支，難以有足夠的剩余用于養(yǎng)老金的支付。

3、選擇的保險(xiǎn)制度較少

目前專門針對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的商業(yè)保險(xiǎn)種類較少，僅有兩家保險(xiǎn)公司在農(nóng)村開(kāi)展了養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的業(yè)務(wù)，因此除了國(guó)家推廣的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以外，農(nóng)民并沒(méi)有什么可供選擇的險(xiǎn)種。對(duì)于那些有保險(xiǎn)意愿且有支付能力的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，只有將多余的錢存入銀行以備養(yǎng)老之用。

4、養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不到位

目前針對(duì)農(nóng)民的保險(xiǎn)宣傳方式較為單一，宣傳力度不夠，多為保險(xiǎn)人員的入戶式推銷，容易使農(nóng)民將保險(xiǎn)與普通的商品推銷混為一談。農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，對(duì)保險(xiǎn)的接受和認(rèn)同能力非常有限，往往多看重保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能而忽略其保障功能，因此對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)的意愿較低。

三、德國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

德國(guó)是世界上第一個(gè)制定養(yǎng)老保險(xiǎn)法律的國(guó)家，在農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的制定以及運(yùn)行等方面都非常完善。首先德國(guó)的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于專門的、相對(duì)獨(dú)立的強(qiáng)制保險(xiǎn)，現(xiàn)行的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是根據(jù)1957年頒布的《農(nóng)民老年救濟(jì)法》而制定，是獨(dú)立于工人、職員、自由職業(yè)者等而單獨(dú)經(jīng)營(yíng)的法定強(qiáng)制保險(xiǎn)；其次德國(guó)農(nóng)業(yè)以農(nóng)場(chǎng)為單位，農(nóng)場(chǎng)主以及其他在農(nóng)場(chǎng)勞作農(nóng)民的保險(xiǎn)全由農(nóng)場(chǎng)主上交一份保險(xiǎn)即可，農(nóng)民養(yǎng)老金的絕大部分是投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，大約只有1/3來(lái)自國(guó)家的補(bǔ)貼，可以說(shuō)農(nóng)民承擔(dān)了保險(xiǎn)的主要部分；最后德國(guó)政府勞動(dòng)與社會(huì)保障部的主要職能是對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一立法和監(jiān)督管理，微觀運(yùn)作則由各州專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，目前德國(guó)已有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并組建了一個(gè)全國(guó)性的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總聯(lián)合會(huì)，它們都受到國(guó)家的監(jiān)督管理。

四、農(nóng)民新型養(yǎng)老制度的路徑選擇

德國(guó)屬于發(fā)達(dá)國(guó)家，而我國(guó)屬于發(fā)展中國(guó)家，國(guó)情的不同決定了我們不能實(shí)行拿來(lái)主義，而應(yīng)該在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定出適合我國(guó)的新型農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1、制定農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法律

法律是制度得以建立和完善的基礎(chǔ)，發(fā)達(dá)國(guó)家都以法律形式為基礎(chǔ)建立了廣覆蓋的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)憲法雖然規(guī)定農(nóng)民享有和城鎮(zhèn)職工同等的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利，但從實(shí)際來(lái)看，城鎮(zhèn)已經(jīng)建立了較為完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但農(nóng)村相關(guān)制度缺失，至今還沒(méi)有一部完善的法規(guī)，因此我國(guó)必須盡快出臺(tái)具有中國(guó)特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法律。

2、構(gòu)建多層次農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

中國(guó)東中西部以及城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、保險(xiǎn)意識(shí)等方面差距較大，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不現(xiàn)實(shí)的，因此應(yīng)建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。首先可以在全國(guó)范圍內(nèi)建立一種廣覆蓋、低水平的強(qiáng)制性農(nóng)民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，對(duì)于特困戶、殘疾人、優(yōu)撫對(duì)象等實(shí)行政府補(bǔ)貼性投保；其次根據(jù)實(shí)際設(shè)計(jì)出多種形式的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，如農(nóng)民附加養(yǎng)老金制度、獨(dú)生子女家庭計(jì)生養(yǎng)老金制度等。

3、實(shí)行分類的農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系都是按職業(yè)而設(shè)立，我國(guó)目前農(nóng)民數(shù)量眾多，職業(yè)身份復(fù)雜，因此可以將農(nóng)民大致分為純農(nóng)業(yè)農(nóng)民、兼業(yè)農(nóng)民、非農(nóng)農(nóng)民等而制定差異的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，如對(duì)純農(nóng)業(yè)農(nóng)民實(shí)行完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式；對(duì)兼業(yè)農(nóng)民建立獨(dú)立的可以在地區(qū)之間轉(zhuǎn)移的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；對(duì)非農(nóng)農(nóng)民通過(guò)戶籍制度改革使其進(jìn)入城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

4、建立專門的農(nóng)民保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)多受國(guó)家專門機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，而我國(guó)目前還沒(méi)有針對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專門管理機(jī)構(gòu)，這嚴(yán)重影響了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)，因此應(yīng)盡快建立專門的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)以及基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，先期可以由政府承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管職能，逐步過(guò)渡到由社會(huì)組織、銀行、政府共同監(jiān)管的統(tǒng)一體。

5、加大農(nóng)民投保參保意識(shí)的宣傳

在宣傳對(duì)象方面，加強(qiáng)針對(duì)年輕人保險(xiǎn)知識(shí)的宣傳，使他們成為保險(xiǎn)推廣的主力軍；在宣傳方式上，開(kāi)展以宣傳單、人員講解、手機(jī)短信、廣播等多方式宣傳途徑，并通過(guò)文藝宣傳隊(duì)宣傳保險(xiǎn)知識(shí)；在宣傳內(nèi)容上，盡量用農(nóng)民通俗易懂的語(yǔ)言宣傳保險(xiǎn)條款，并結(jié)合具體的保險(xiǎn)理賠事件和當(dāng)事人現(xiàn)場(chǎng)介紹。

參考文獻(xiàn)：

篇10

養(yǎng)老保險(xiǎn)為勞動(dòng)者老后生存提供了保障，免除了勞動(dòng)者的老年生活之憂。世界各地的養(yǎng)老保險(xiǎn)呈現(xiàn)出不同的態(tài)勢(shì)。就西方發(fā)達(dá)國(guó)家而言，各方面都是“高福利”；現(xiàn)今中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于探索、發(fā)展時(shí)期但也遇到了很多問(wèn)題。鑒于此，本文將從分析西方發(fā)達(dá)國(guó)家 “高福利”的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，言及中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)各方面情況，并談?wù)勎鞣桨l(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)中國(guó)的啟示。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家工業(yè)化起步早，在歷史演變的過(guò)程中積累了大量財(cái)富，在觀念上也首先得到較大的提升，于是更多的關(guān)注人們生活中遇到的各種問(wèn)題并及時(shí)解決。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中有這樣一個(gè)觀點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑。西方國(guó)家正是因?yàn)橛休^雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，所以在實(shí)施社會(huì)福利的過(guò)程中就加大財(cái)力投入，再加上勞動(dòng)者優(yōu)厚的待遇，高福利的實(shí)現(xiàn)就成為理所當(dāng)然的事。但在這一過(guò)程中，高福利國(guó)家的“高福利”模式也遇到了前所未有的挑戰(zhàn)，那么，怎樣才能越過(guò)這道鴻溝，向著更加好的方向發(fā)展呢？下面將一一論述。

1. 西方發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中高福利的表現(xiàn)（以瑞典為例）

瑞典是祟尚平等的高福利國(guó)家，它對(duì)年過(guò)65歲的老年人實(shí)行退休和養(yǎng)老制度，給老年人提供基本退休金，補(bǔ)充退休金，部分補(bǔ)助金等資金上的幫助，以及包括提供住房津貼、家庭服務(wù)和興辦養(yǎng)老院等在內(nèi)的一些特別的幫助。比起許多國(guó)家的老人來(lái)說(shuō)，瑞典老人的日子相當(dāng)富裕舒適，這是其他國(guó)家無(wú)可比擬的，也是很難企及的。瑞典的退休養(yǎng)老金主要包括基本養(yǎng)老金和附加養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金提供給每名退休老人作為生活的基本保證，每名退休老人所領(lǐng)取的退休金金額是相同的，與退休者在退休前所從事的工作與薪金收入多少無(wú)關(guān)，而附加養(yǎng)老金是對(duì)基本養(yǎng)老全的補(bǔ)充，他與退休者退休前工薪收入水平相聯(lián)系，反映退休者過(guò)去在技能、勞動(dòng)、收入方面的差別。

2. 西方發(fā)達(dá)國(guó)家“高福利”制度下存在的問(wèn)題

既然要實(shí)行高福利，那就意味著需要大量財(cái)政的支撐，所以，西方國(guó)家的高福利建立在高稅收的基礎(chǔ)上，這就會(huì)對(duì)上稅人造成比較大的影響，從而降低了勞動(dòng)的積極性，久而久之，形成惡性循環(huán)，高福利的延續(xù)就會(huì)產(chǎn)生資金短缺、資金鏈脫節(jié)等嚴(yán)重情況。

2.1 公共開(kāi)支比重大,政府財(cái)政負(fù)擔(dān)加重

自2000年以來(lái),歐洲國(guó)家原先引以為豪的福利制度已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重負(fù)。如瑞典,自1991年開(kāi)始連續(xù)3年經(jīng)濟(jì)衰退,退休金還要照付,各種社會(huì)保障開(kāi)支也不能減少,這使得福利體制捉襟見(jiàn)肘。為了維持高額福利開(kāi)支,政府只得大舉借債,從而導(dǎo)致出現(xiàn)大量財(cái)政赤字。福利國(guó)家的福利制度本身存在的缺陷也是一個(gè)直接而重要的原因。

2.2 福利收益水平偏低

雖說(shuō)西方國(guó)家公共開(kāi)支比重大,但社會(huì)福利沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用,福利收益水平卻偏低,突出表現(xiàn)在西方國(guó)家貧困化現(xiàn)象相對(duì)嚴(yán)重。如英國(guó)是世界福利國(guó)家的典范,但目前英國(guó)生活在官方公布的貧困線以下和略高于貧困線的“貧困人口”估計(jì)接近1700萬(wàn),約占其總?cè)丝诘?0%?？梢?jiàn)在歐盟組織中,貧困也是一個(gè)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。

2.3 福利依賴嚴(yán)重

高福利損害了人們的就業(yè)動(dòng)機(jī),并導(dǎo)致福利依賴現(xiàn)象的產(chǎn)生。在西方國(guó)家,由于政府對(duì)失業(yè)者有較好的福利待遇,因此一些失業(yè)者不再積極地尋求新的就業(yè)崗位,而長(zhǎng)期依賴社會(huì)福利的救助。

3. 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀

隨著時(shí)代的發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)越來(lái)越成為一個(gè)社會(huì)化的問(wèn)題，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展，特別是在一個(gè)人口眾多且老年人口逐年大幅上升的發(fā)展中國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)更是值得社會(huì)關(guān)注的。

3.1 人口老齡化嚴(yán)重

截至2008年底，我國(guó)60歲以上老年人口達(dá)到1.5989億人，占總?cè)丝诘?2％ 。預(yù)計(jì)2020年將占17.2％。如此巨大的數(shù)字，在中國(guó)還不是十分富裕的情況下，給中國(guó)養(yǎng)老保障體系帶來(lái)了巨大的壓力，所

轉(zhuǎn)貼于

以養(yǎng)老成為越來(lái)越倍受關(guān)注的問(wèn)題。

3.2 養(yǎng)老金比重低

調(diào)查顯示，2008年全球養(yǎng)老金資產(chǎn)共有25萬(wàn)億美元，而我國(guó)卻不足2000億美元，占全球養(yǎng)老金不足1%，大大低于我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量占全球7.3%的比例。目前，我國(guó)正在多渠道增加養(yǎng)老金，特別是個(gè)人賬戶逐步做實(shí)后，預(yù)測(cè)到2015年個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)余和中央養(yǎng)老儲(chǔ)備金可超過(guò)3.5萬(wàn)億元。在一項(xiàng)關(guān)于中國(guó)勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)查中，有超過(guò)一半的中產(chǎn)階層人士表示愿意建立專門的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄；70%的人愿意進(jìn)行養(yǎng)老投資。但目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)針對(duì)養(yǎng)老進(jìn)行儲(chǔ)蓄和投資的行為占比很少，養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于初級(jí)階段。

3.3我國(guó)目前的“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶”相結(jié)合的體制入不敷出，形成數(shù)額較大的隱性債務(wù)

相關(guān)資料顯示，“空賬”的規(guī)模在逐年增大，1997年為140億元，1998年為450億元，1999年達(dá)到1000億元以上，現(xiàn)在更大。問(wèn)題的嚴(yán)重性不僅于此，不僅個(gè)人賬戶是空賬，近些年來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的當(dāng)年收入并不能抵上當(dāng)年的養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出。“空賬”問(wèn)題的存在導(dǎo)致我們所聲稱的混合型體制在實(shí)質(zhì)上是“現(xiàn)收現(xiàn)付”體制，這就與當(dāng)初定下的規(guī)定相背離。如果我們不正視這一問(wèn)題，“空賬”的規(guī)模必將越來(lái)越大，我們揚(yáng)言將建立的體制將會(huì)被無(wú)聲的打敗。

4. 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)存在的問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)就是為了在年老喪失勞動(dòng)力之后，能夠有支撐維持基本生活的資金來(lái)源。前面也提到了，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金流轉(zhuǎn)中存在著較大的“空賬”，這也就引出了一個(gè)與養(yǎng)老保險(xiǎn)相生相息的因素——養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，兩者就像嘴巴和牙齒的關(guān)系，卻以不可，唇亡就會(huì)齒寒。

4.1 征繳不力

主要表現(xiàn)在許多企業(yè)特別是非國(guó)有企業(yè)對(duì)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的抵觸情緒，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的費(fèi)用征繳困難。數(shù)據(jù)顯示，到1997年底的時(shí)候，企業(yè)累計(jì)欠費(fèi)達(dá)到了290億元，占當(dāng)年全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)滾存基金682億元的42.5%。導(dǎo)致這個(gè)現(xiàn)象的原因很多，如企業(yè)效益持續(xù)滑坡，確實(shí)無(wú)實(shí)力上繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，有意或者無(wú)意的拖欠；一些新企業(yè)認(rèn)為自己“老人”少，不愿意繳費(fèi)。事實(shí)上，最根本的原因還是在于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金費(fèi)用的征繳目前主要依靠行政手段，沒(méi)有立法的保障，使征繳缺乏足夠的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。

4.2 漏損過(guò)大

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳上來(lái)之后，為保證其保障和儲(chǔ)蓄功能的發(fā)揮，必須保證這筆基金的安全性。然而現(xiàn)實(shí)卻是，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的各種漏損非常大，許多機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用占其業(yè)務(wù)總支出的比例大大的超過(guò)其對(duì)離退休職工費(fèi)用支出的比例，支出結(jié)構(gòu)極其的不合理。

4.3 基金增值困難

國(guó)務(wù)院規(guī)定：“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余余額預(yù)留相當(dāng)于2個(gè)月的支付費(fèi)用外，應(yīng)全部購(gòu)買國(guó)家債券和存入財(cái)政專戶。任何部門、單位或者個(gè)人不得利用基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金在境內(nèi)進(jìn)行其它形式的直接或者是間接的投資。”在這種情況下，基金的有效增值就會(huì)十分的困難。沒(méi)有足夠的增值，養(yǎng)老基金就難以抵御通貨膨脹和幾十年生活費(fèi)用上漲對(duì)職工退休后所領(lǐng)取養(yǎng)老金的購(gòu)買力的侵蝕，養(yǎng)老保險(xiǎn)功能的實(shí)現(xiàn)大大的打了折扣。

5. 西方發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的啟示

西方國(guó)家工業(yè)化早，經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，所以在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面做得比較的人性化和“高福利”，而且基本上覆蓋了擁有國(guó)際的公民；中國(guó)發(fā)展起步晚和人口眾多的現(xiàn)狀，在養(yǎng)老保險(xiǎn)上表現(xiàn)出于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的不同，更加的傾向于廣覆蓋、低保障保而不包的政策。但是，西方發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)表現(xiàn)出來(lái)的“高福利”卻在發(fā)展到的過(guò)程中出現(xiàn)了較大的問(wèn)題，最后國(guó)家不得不通過(guò)各種手段來(lái)補(bǔ)上因社會(huì)高福利而產(chǎn)生的資金窟窿，在這樣的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下公民習(xí)以為常，慢慢的就滿足于現(xiàn)狀，進(jìn)取心單薄，進(jìn)而依賴于國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)以及社會(huì)保障。值得慶幸的是，這樣的狀況在中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中暫時(shí)沒(méi)有出現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼于

5.1 增加養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率

目前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率顯得比較低，主要是在城鎮(zhèn)，農(nóng)村地區(qū)還不是很普及。中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展可以從這個(gè)方面下功夫，全面提升我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的覆蓋率，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。

5.2 注重公平

就像前面描述的一樣，西方國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)看起來(lái)更像是“窮人”的養(yǎng)老保險(xiǎn)，而在不發(fā)達(dá)的中國(guó)，保險(xiǎn)聽(tīng)起來(lái)還只是富人才擁有的。所以，在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度或者相關(guān)法律法規(guī)的時(shí)候，應(yīng)該更加的關(guān)注弱者。

5.3 創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)金收入方式，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金是在逐年增加的，但是花費(fèi)在基本養(yǎng)老上面的資金比例卻是在逐年下降。這就反映出了，我們的運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)了問(wèn)題。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的投入比例始終是維持在某一個(gè)比例，在自身資金不能滿足運(yùn)作的時(shí)候，還會(huì)通過(guò)國(guó)家的宏觀調(diào)控來(lái)進(jìn)行財(cái)政的彌補(bǔ)，從而保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的正常運(yùn)作。

6. 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出路

養(yǎng)老保險(xiǎn)要有一個(gè)好的出路，那就得在養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度上有所創(chuàng)新，這樣才能為養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)啟一個(gè)美好的未來(lái)。繼而，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在這一過(guò)程中就將扮演一個(gè)相當(dāng)重要的角色。我們也知道，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是基于一定時(shí)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)行設(shè)計(jì)的，所以，它始終處在一個(gè)不斷變化的過(guò)程里，會(huì)因?yàn)檎?、?jīng)濟(jì)、人口等因素的變化而變化。鑒于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以從下面的幾個(gè)方向?qū)で蟪雎罚?/p>

6.1 改變?cè)械膯沃е?，走多支柱路線

西方發(fā)達(dá)國(guó)家高福利養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)了問(wèn)題，這也就從側(cè)面佐證了西方國(guó)家單一的依靠公共養(yǎng)老金制度的失敗。所以，養(yǎng)老金制度就得由單一的消除貧困、解決基本生活問(wèn)題向促進(jìn)儲(chǔ)蓄功能和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、消除貧困等多重目標(biāo)轉(zhuǎn)化；養(yǎng)老金制度也應(yīng)該尋求向公共養(yǎng)老金制度、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金制度、個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度和個(gè)人年金保險(xiǎn)制度等多個(gè)支柱發(fā)展。

6.2 由原有的政府經(jīng)營(yíng)向市場(chǎng)化運(yùn)作方向發(fā)展

政府經(jīng)營(yíng)會(huì)存在不能及時(shí)的實(shí)現(xiàn)“供需”狀況，它只是進(jìn)行法律監(jiān)督，業(yè)務(wù)監(jiān)督和最后的擔(dān)保，如果轉(zhuǎn)換成市場(chǎng)化的養(yǎng)老運(yùn)作模式，那么能更好的解決不同層次的人的養(yǎng)老需求，可以最大程度上的減少“空賬”，從而促進(jìn)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。