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篇1

[關(guān)鍵詞]城中村治理；政府協(xié)同；社會網(wǎng)絡(luò)分析

[中圖分類號]C936；D630 [文獻標志碼]A

中國社會的轉(zhuǎn)型是整體性、綜合性和系統(tǒng)性的結(jié)構(gòu)型社會變遷，其實質(zhì)是覆蓋政治制度、經(jīng)濟生產(chǎn)、社會生活與文化習俗領(lǐng)域的全面社會變革與社會大轉(zhuǎn)變。在這個社會全面變革與社會大轉(zhuǎn)變的過程中，城中村無疑是政治、經(jīng)濟、社會與文化發(fā)展進階的熱絡(luò)地帶。城中村見證并直接推動了中國由農(nóng)業(yè)社會向工業(yè)社會的轉(zhuǎn)變，由自然經(jīng)濟向商品經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，由鄉(xiāng)村社會向城市社會的轉(zhuǎn)變。正因如此，城中村成了社會各種矛盾的交匯區(qū)，是社會矛盾與社會沖突頻發(fā)的地區(qū)之一，同時也是城市政權(quán)組織和農(nóng)村政權(quán)組織利益博弈的集聚點。城中村具有流動人口急劇膨脹、違章建筑四處泛濫、基礎(chǔ)設(shè)施破敗落后、安全隱患層出不窮、社會矛盾日益集中、社會沖突此起彼伏、健康風險規(guī)避困難等特征，是我國穩(wěn)步推進城鎮(zhèn)化健康發(fā)展必須解決的痼疾。由于城中村問題多、治理難，加上受各種復(fù)雜因素的影響，以區(qū)、街道辦（部門）為代表的城市政權(quán)組織與以縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（部門）為代表的農(nóng)村政權(quán)組織對其均存在某種程度的排他性，影響了城中村治理的健康發(fā)展。德國著名物理學家H.哈肯認為：“組成社會環(huán)境的各個元素存在相互影響又協(xié)調(diào)一致的關(guān)系，通過協(xié)同會使社會環(huán)境從混沌變?yōu)橛行颉！蓖?，組成城中村治理大環(huán)境的城市政權(quán)組織和農(nóng)村政權(quán)組織兩大元素之間，存在既相互影響又協(xié)調(diào)一致的關(guān)系。找出并解決影響城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素，推動城市政權(quán)組織和農(nóng)村政權(quán)組織的協(xié)同契合，是完善和加強城中村治理的重要途徑。

國內(nèi)外學界對城中村治理進行了大量的研究。H.Canter第一次把城中村理論引入城市地理學中；J.W.R.Whitehand認為城中村是介于城市與鄉(xiāng)村之間的特殊區(qū)域，具有不同于城市和鄉(xiāng)村的特征；加拿大學者麥基用Desakota來概括城中村這一空間模式；希臘學者瓦西利斯?斯古塔斯認為應(yīng)把重心轉(zhuǎn)移到城市邊緣正面的潛力上來，指出土地是核心問題，必須加大城市邊緣的規(guī)劃和政策扶持，運用“適宜技術(shù)”維護城市邊緣秩序；J.W.R.Whitehand還認為應(yīng)注重對城市邊緣區(qū)人口和社會的城鄉(xiāng)過渡性等方面的研究。國內(nèi)的研究成果主要集中在城中村治理的理論與內(nèi)涵、體制與制度、問題與對策等方面，針對城中村治理中之政府協(xié)同作用的研究仍比較薄弱。本文擬從政府協(xié)同這一新視角，對城中村治理中政府協(xié)同的要素進行調(diào)查和分析，以推進城中村治理中城鄉(xiāng)政權(quán)組織協(xié)同行動，形成優(yōu)勢資源最優(yōu)化利用的協(xié)同治理格局。這對推動“黨委領(lǐng)導、政府負責、社會協(xié)同、公眾參與、法治保障”的社會管理體制，加快形成政社分開、權(quán)責明確、依法自治的基層現(xiàn)代社會組織體制，擴大基層民主，激發(fā)基層社會活力，增加基層和諧因素，減少基層不和諧因素，營造和諧社會環(huán)境等工作的相關(guān)政策制定，有著重要理論意義與應(yīng)用價值。

一、研究方法

一項基于加利福尼亞州阿拉梅達縣6 928名居民為期9年的隨機抽樣調(diào)查顯示，“缺乏社會聯(lián)系及社區(qū)聯(lián)系的人，與那些有著廣泛接觸面的人相比，死亡率更高”。同時，“保有一個廣泛的聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，會使患普通感冒的概率大大降低”。另一項研究顯示，若與組織中的不同群體的人保持網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)，會產(chǎn)生或獲得更高的績效評分。以上關(guān)于網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)的探討給我們的啟示是：個人或組織嵌入到關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，會對其開展的活動產(chǎn)生積極影響，甚至會對活動的成敗產(chǎn)生極其重要的影響。社會學理論認為，社會是由網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)中包含結(jié)點（行動者）以及結(jié)點之間的關(guān)系（關(guān)系紐帶）。社會網(wǎng)絡(luò)分析方法（簡稱SNA）是通過分析網(wǎng)絡(luò)中的關(guān)系來探討網(wǎng)絡(luò)的屬性和結(jié)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上來探究網(wǎng)絡(luò)改進策略的一種社會科學研究方法。B.韋爾曼（BarryWellman）指出：“網(wǎng)絡(luò)分析探究的是深層結(jié)構(gòu)――隱藏在復(fù)雜的社會系統(tǒng)表面之下的一定的網(wǎng)絡(luò)模式?！盨NA具有通過用不斷豐富和發(fā)展的運算方案、法則、程序等來分析網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的特色，通過對構(gòu)成社會網(wǎng)絡(luò)的多個結(jié)點和各結(jié)點間連線關(guān)系的狀況進行簡單分析，然后運用Ucinet、Pajek等軟件進行計算，對各種關(guān)系進行精確的量化分析，以探究出網(wǎng)絡(luò)組織的深層結(jié)構(gòu)。本文擬運用SNA中的網(wǎng)絡(luò)中心性分析法，以影響城中村治理中政府協(xié)同的要素為網(wǎng)絡(luò)結(jié)點，以各個要素之間的關(guān)聯(lián)為關(guān)系紐帶來分析各要素之間的關(guān)聯(lián)，從中找出影響城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素，進而找出改善城中村治理中政府協(xié)同的對策。

二、城中村治理中政府協(xié)同現(xiàn)狀調(diào)查

為了對城中村治理中政府協(xié)同的基本狀況有更真實全面的認知，本文采取立意抽樣的形式，從湘潭市雨湖區(qū)選取了300個調(diào)查對象，向雨湖區(qū)政府、雨湖路街道、羊牯塘街道、中山路街道、窯灣街道5個城市政權(quán)組織部門，鶴嶺鎮(zhèn)、楠竹山鎮(zhèn)、昭潭鄉(xiāng)、護潭鄉(xiāng)、響水鄉(xiāng)5個農(nóng)村政權(quán)組織部門以及雨湖區(qū)城中村的基層群眾，共發(fā)放調(diào)查問卷300份，其中有效問卷263份，有效回收率為87.67%（見表1）。將問卷進行編碼之后，運用SPSS 18.0社會統(tǒng)計調(diào)查軟件進行分析。調(diào)查問卷主要涉及城中村治理中政府協(xié)同的滿意度、重要性及基本現(xiàn)狀等。

從雨湖區(qū)城中村治理的現(xiàn)狀來看，認為城中村治理非常好的只有4.6%，認為差和非常差的卻占到了38.0%（見表2）。不難看出，雨湖區(qū)城中村治理現(xiàn)狀堪憂。在調(diào)研過程中，我們看到雨湖區(qū)城中村的道路交通設(shè)施、環(huán)境衛(wèi)生、生活服務(wù)設(shè)施以及社會治安狀況等存在很多問題?？梢姡斍柏叫柽M一步完善和加強城中村的治理，而加強政府協(xié)同是改善城中村治理的重要路徑。

事實上，城鄉(xiāng)政權(quán)組織間的協(xié)同契合對城中村治理起著非常重要的作用。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有53.6%的調(diào)查對象認為加強城中村治理中政府協(xié)同非常重要，認為重要的占到了35.7%，認為不重要的只占3.1%（見表3）。加強城中村治理中政府協(xié)同可以實現(xiàn)城市政權(quán)組織與農(nóng)村政權(quán)組織的資源共享，為城中村的治理提供更多保障，從而不斷提升城中村治理的效率及質(zhì)量。但是，另一項調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當前城中村治理中政府協(xié)同的群眾滿意度較低，感到非常滿意的只占11.8%，基本滿意的也只有28.1%，而不太滿意和很不滿意的卻占到了60.1%（見表4）。

城中村治理中政府協(xié)同的滿意度較低，表明其重要作用并沒有得到有效發(fā)揮。因此，找出并解決影響城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素，推進城市政權(quán)組織和農(nóng)村政權(quán)組織之間的協(xié)同行動，對完善和加強城中村治理非常重要。

三、城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素分析

根據(jù)社會網(wǎng)絡(luò)分析方法，運用網(wǎng)絡(luò)中心性分析，通過要素分析、關(guān)聯(lián)分析、矩陣分析來逐步確立城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵影響要素。首先，對城中村治理中政府協(xié)同的各項要素進行綜合分析，確定一套反映城中村治理中政府協(xié)同要素類別的指標體系。根據(jù)調(diào)查結(jié)果、文獻探究和規(guī)范分類原則可以構(gòu)建起基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、基本結(jié)構(gòu)劃分、基本發(fā)展現(xiàn)狀、組織基本構(gòu)成、各種相關(guān)保障5個一級要素指標類別，每類一級要素指標中包括多個二級要素指標，二級要素指標由具備不同主體、內(nèi)容、視角等屬性的具體要素指標構(gòu)成。其次，對已經(jīng)確定和識別下來的各要素之間的關(guān)系進行系統(tǒng)分析，確立起各要素間的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，構(gòu)建城中村治理中政府協(xié)同要素的鄰接矩陣。因為各要素之間的關(guān)系強弱不同，所以必須根據(jù)各要素之間影響程度的不同來判斷關(guān)聯(lián)值（0代表無聯(lián)系，1代表弱聯(lián)系，2代表中等聯(lián)系，3代表強聯(lián)系）。通過關(guān)聯(lián)分析和專家論證，最終構(gòu)建起城中村治理中政府協(xié)同要素的鄰接矩陣。最后，通過對已構(gòu)建的鄰接矩陣進行分析，識別出城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素。要識別關(guān)鍵要素需要借助網(wǎng)絡(luò)中心性分析法中的度數(shù)中心性分析方法，運用ucinet軟件來測算鄰接矩陣的內(nèi)接中心度和外接中心度，而關(guān)鍵要素的基本特征是“具備較低的內(nèi)接中心度和較高的外接中心度”。

鄰接矩陣構(gòu)建的科學性和可靠性是識別城中村治理中政府協(xié)同關(guān)鍵要素的先決條件，也是重中之重。為了對城中村治理中政府協(xié)同的要素進行科學的關(guān)聯(lián)分析，本課題組對鄰接矩陣的每一個關(guān)系結(jié)點的關(guān)聯(lián)值進行了多次論證，并形成了城中村治理中政府協(xié)同要素的鄰接矩陣設(shè)計初樣；之后，邀請相關(guān)領(lǐng)域的專家和學者、城鄉(xiāng)政府部門代表、社會公眾等參與鄰接矩陣設(shè)計初樣的認證討論會，后經(jīng)課題組修改完善，最終形成城中村治理中政府協(xié)同要素的鄰接矩陣模型（見表5）。

根據(jù)已構(gòu)建的鄰接矩陣，借鑒美國弗里曼教授運用內(nèi)接近中心度和外接近中心度測量企業(yè)智力資本核心要素的方法，對城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素進行識別。通過運用ucinet軟件進行計算，將那些具有較高外接中心度（90

四、結(jié)論與不足

通過對湘潭市雨湖區(qū)城中村治理中政府協(xié)同的現(xiàn)狀調(diào)查，可以看出當前城中村治理的現(xiàn)狀不容樂觀，人們對城中村治理中政府協(xié)同的現(xiàn)狀感到不太滿意。運用社會網(wǎng)絡(luò)分析法，我們構(gòu)建了城中村治理中政府協(xié)同要素的鄰接矩陣，識別出了城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素。

首先，城中村治理中政府協(xié)同受經(jīng)濟發(fā)展水平以及人才、制度、信息技術(shù)等關(guān)鍵要素的影響。從表6可以看出，經(jīng)濟發(fā)展水平、人才保障、制度保障、信息技術(shù)保障等是城中村治理中政府協(xié)同的關(guān)鍵要素。因此，要不斷加快城中村的經(jīng)濟發(fā)展步伐，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整和特色經(jīng)濟的創(chuàng)新發(fā)展，同時進一步加強和完善人才、技術(shù)、信息、制度等相關(guān)保障。

其次，城中村治理中政府協(xié)同受社會基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城鄉(xiāng)區(qū)域劃分等關(guān)鍵要素的影響。城鄉(xiāng)區(qū)域劃分一直是影響城中村治理中政府協(xié)同的重要要素，受區(qū)域劃分的影響，城中村承受著不同于城市和農(nóng)村的文教體衛(wèi)、治安管理、社會保障以及生產(chǎn)生活方式等壓力。社會基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和完善是推進城中村治理中政府協(xié)同的重要保障，包括社會福利設(shè)施、文化教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、商業(yè)服務(wù)設(shè)施等。

篇2

[abstract] Corporation governance structure is the station of the allocation of the corporation’s residual control right and residual claim right among its members. In the history of the development of corporation， on the corporation governance structure， our eyes are caught by two phenomenon. At the same time stage， even under the same external environment， the governance structure of different corporation is different. During different time stage， there are different patterns of corporation governance. How to comprehend these phenomenon? On the ground of Hayek’s duality viewpoint of the society order， this paper gives a primary comprehension.

[關(guān)鍵詞]哈耶克、社會秩序二元觀、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、演化

[key words] Hayek， duality viewpoint of the society order， corporation governance structure， evolution .

一、引言

企業(yè)是協(xié)調(diào)社會分工的一種組織形式，其運作的核心問題就是在企業(yè)參與者之間合理配置與企業(yè)運行有關(guān)的權(quán)利、責任，（主要是企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)）以確保他們之間合作及競爭關(guān)系的存續(xù)和擴展，這就是企業(yè)治理的實質(zhì)。所謂企業(yè)治理結(jié)構(gòu)就是企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)在企業(yè)參與者之間配置的狀態(tài)。從企業(yè)發(fā)展的歷史看，關(guān)于企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，兩大現(xiàn)象引人注目：一從共時性看，不同國家、地區(qū)那怕是面臨著類似技術(shù)和市場參數(shù)的同一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)也是千差萬別的；二從歷時性看，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)有一個發(fā)展演化的過程，從單邊治理到多邊共同治理出現(xiàn)了多種的企業(yè)治理模式。對于兩大現(xiàn)象的解釋，很多學者主要運用新制度經(jīng)濟學的有關(guān)理論從節(jié)約交易成本的角度進行分析，認為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)共時多樣性是因為企業(yè)面臨的外部環(huán)境不同，認為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)歷時多樣性是不同企業(yè)隨著外部環(huán)境的變化追求交易成本最小化的結(jié)果。這樣的分析是有缺陷的，要害的問題在于：一他們把參與經(jīng)濟活動的個體當做抽象的理性人（有限理性）看待，而忽略了其嵌入其中的社會結(jié)構(gòu)的影響；二把企業(yè)概念化為理性的行為者，而忽視了企業(yè)作為組織協(xié)調(diào)內(nèi)部成員利益差別的復(fù)雜的政治過程，也就是忽視了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)內(nèi)生演化的方面。結(jié)果是，他們既不能很好地解釋企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的共時多樣性問題，因為按照他們的邏輯，在競爭的作用下，面臨著類似技術(shù)和市場參數(shù)的同一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該收斂于某一種最節(jié)約交易成本的結(jié)構(gòu)，而這與觀察到的事實明顯不符；也不能很好地解釋企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的歷時多樣性問題，因為他們只能靜態(tài)地、邏輯地比較給定條件下不同治理結(jié)構(gòu)交易成本的差異，而不能從動態(tài)和歷史的角度令人信服地說明治理結(jié)構(gòu)的演化問題，這樣的分析本質(zhì)上仍然是一種技術(shù)選擇論（鄧宏圖，2003）。正如周業(yè)安教授所指出的那樣：“制度安排的比較靜態(tài)分析僅僅告訴我們，在給定某類條件下，哪種制度安排更有效或更好，至于一種制度安排為何會變成另一種制度安排，其實并沒有答案（周業(yè)安，2001）”。 哈耶克是20世紀西方最重要的思想家之一，也是最重要的經(jīng)濟學家之一，曾獲1974年度諾貝爾經(jīng)濟學獎。社會秩序理論是其經(jīng)濟學的核心內(nèi)容，是其經(jīng)濟學理論的基礎(chǔ)部分。這一理論的核心觀點就是社會秩序二元觀：即社會秩序是由自發(fā)秩序與人為秩序在各自運動的基礎(chǔ)上互動所致。哈耶克社會秩序二元觀為解釋上述兩大現(xiàn)象提供了一個很好的思想，可以避免單純從節(jié)約交易成本角度分析的缺陷。本文試圖以此為基礎(chǔ)，對于這兩大現(xiàn)象給出一個初步的解釋。

二、哈耶克的社會秩序二元觀

社會是由個人組成的，而個人又是不同的，包括個人的追求、知識結(jié)構(gòu)、技能等等，人際之間的沖突和摩擦在所難免，但為什么社會總體上看起卻是井然有序的呢？在哈耶克看來，這是“人類行為的結(jié)果，但不是人類設(shè)計的結(jié)果”，也就是說，這不是由某些人理性設(shè)計的制度調(diào)節(jié)的結(jié)果，而是由社會中個人的互動形成的。個人的互動最終達致了這樣一種社會狀態(tài)，“其間，無數(shù)且各種各樣的要素之間的相互關(guān)系是極為密切的，所以我們可以從我們對整體中的某個空間部分或某個時間部分所作的了解中學會對其余部分作出正確的預(yù)期，或者至少是學會作出頗有希望被證明為正確的預(yù)期?！?哈耶克，2000)，這就是所謂的社會秩序。個人的互動是怎樣形成社會秩序的呢？哈耶克是這樣分析的：

首先，社會秩序形成所需要的知識是分布在社會中個人之間的，任何一個人在很多方面都處在“必然的無知”狀態(tài)（哈耶克，1999）。一個人擁有的知識分可以分為兩大部分：一部分是明示知識，這些知識是標準化的、可以言傳的，可以通過一定的途徑在社會成員間傳播，可以依靠學習獲得；另一部分是默示知識，這些知識是個性化的、不能言傳的，難以為他人理解，只能在實際的操作和人們的互動過程中去感悟和把握。由于默示知識的存在，任何一個人不可能擁有完全的知識，社會成員之間的互動就會存在障礙。因為他們在很多場合無法理解他人行動的確切含義，合作難以達成，社會秩序就難以形成。

其次，為了克服自身知識的局限性，社會成員在互動過程中形成了一定的規(guī)則。這些規(guī)則實質(zhì)上就是社會成員互動自發(fā)形成的、并愿意共同遵守的共同知識的集合，是知識的濃縮器。有了這些規(guī)則，社會成員依此正確地預(yù)期其他成員的行動，并按照這些規(guī)則強化自己某些方面的重要特征（如技能和傾向等），進而更好地推動成員間的互動，形成“人類合作的擴展秩序”(哈耶克，1988)。根據(jù)哈耶克的解釋，規(guī)則來自于慣例，慣例被采納之初可能是因為其他原因，甚至是偶然原因，之后，這些慣例之所以能延續(xù)，主要是因為它們使采納它們的群體在生存競爭過程中好于其他群體。這種經(jīng)成員互動自發(fā)形成的規(guī)則，被哈耶克稱為自發(fā)秩序。外部環(huán)境的變化、以及自發(fā)秩序之間的競爭，社會成員在互動過程中，某些成員為了獲取更多的收益可能會采取新的行動策略，并通過一個類似慣例產(chǎn)生的自然選擇機制，產(chǎn)生一個在新環(huán)境下成員更好互動的自發(fā)秩序，從而導致自發(fā)秩序的演化；也可能由于成員對規(guī)則的過度依賴產(chǎn)生規(guī)則鎖定，從而使得成員不能應(yīng)付環(huán)境的變化，最終導致秩序的瓦解。

再次，為了避免由于人們知識的局限性可能出現(xiàn)的“鎖定”效應(yīng)或降低由人們錯誤決策造成的“失衡成本”（青木昌彥，2002），社會成員可能形成組織來加以補救，這就導致了外部規(guī)則的出現(xiàn)，也被稱為人為秩序。它是一種通過“認知分工”部分地克服成員知識有限性的設(shè)置，通過人為設(shè)計的部分規(guī)則，更有效地處理分散化的“關(guān)于特定時間和環(huán)境的知識”（青木昌彥，2002）。人為秩序以命令的方式把特定的任務(wù)、目標或職能賦予組織定的個人，從而可以支配組織成員的行動，它一經(jīng)創(chuàng)立出來，就會按照自身的規(guī)律運轉(zhuǎn)，它不像自發(fā)秩序那樣是目的獨立和普遍適用的，而往往只是服從于組織或統(tǒng)治者的特定目的。它的優(yōu)勢在于彌補社會成員與內(nèi)部規(guī)則互動過程中可能出現(xiàn)的一系列失誤、促進社會的分工和專業(yè)化水平、具有較強的信息搜集能力及制度供給方面的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢等；其局限性在于常常會出現(xiàn)制度剛性和組織僵化，也常常因為信息不對稱和機會主義行為而導致組織失靈。由于組織之間存在著競爭，競爭將推動人為秩序的演化，演化的機制跟自發(fā)秩序的演化類似。

最后，自發(fā)秩序與人為秩序的互動形成總體的社會秩序。一方面，一些人為秩序是在自發(fā)秩序的基礎(chǔ)上形成的，是將自發(fā)秩序法律化和條文化的結(jié)果；另一方面，人為秩序也會影響到自發(fā)秩序的演進，某種自發(fā)秩序的形成完全依賴于人為設(shè)定的規(guī)則是完全可以想象的(哈耶克，1988)。隨著環(huán)境的變化，自發(fā)秩序與人為秩序之間不斷發(fā)生互動，可能相互耦合，也可能相互沖突，最終達成一種多重均衡狀態(tài)。至于收斂于那一均衡狀態(tài)，是一個非常復(fù)雜的問題，往往由互動開始時的狀態(tài)、互動的路徑及互動過程中的突發(fā)事件等多重因素共同決定。 三、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)共時多樣性的根源

按照哈耶克的社會秩序二元觀，企業(yè)首先表現(xiàn)為一種人為秩序，它是由生產(chǎn)要素所有者互動形成的一種生產(chǎn)性和交易性組織。為了克服個人認知方面的不足，它以命令的方式把特定的任務(wù)、目標或職能賦予組織定的個人，從而可以支配組織成員的行動，權(quán)威、獎勵、認可和協(xié)調(diào)形成了企業(yè)的組織特征(西蒙1991)。但經(jīng)濟活動的參與者是嵌入在社會之中的，本質(zhì)上是一個社會行動者，其特殊之處就在于他是經(jīng)濟領(lǐng)域中的活動者，其行動就必然是社會化的、要受到人為秩序約束的。這樣，我們可以認為企業(yè)是在人為秩序下由企業(yè)參與人互動形成的一種自發(fā)秩序，是自發(fā)秩序與人為秩序的統(tǒng)一。由此，我們就不難得出“企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是由自發(fā)秩序、人為秩序共同決定的關(guān)于企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)在企業(yè)參與者之間配置的狀態(tài)”的結(jié)論。由于從企業(yè)的現(xiàn)實運行看，企業(yè)不過是要素使用權(quán)交易契約的履行過程（謝德仁，2002），這樣，具體企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)就是在給定人為秩序條件下，參與企業(yè)的生產(chǎn)要素所有者共同談判的結(jié)果。給定的人為秩序往往給出了談判的初始規(guī)則、要素所有者初始的權(quán)利設(shè)定，也在一定程度上影響要素所有者的目標、偏好、非正式組織狀況等等。比如有的國家特別重視勞動者權(quán)利的保護，比如德國公司法便明確規(guī)定，企業(yè)董事會必須有職工代表參加等。在此基礎(chǔ)上，每一個參與人具體的權(quán)利和義務(wù)狀況由該參與人的談判能力決定。在企業(yè)設(shè)立時，生產(chǎn)要素所有者談判能力的大小主要取決于以下因素：

1、要素所有者所提供給企業(yè)的生產(chǎn)要素可能在企業(yè)中發(fā)揮的作用。一般來說，發(fā)揮的作用越大，該要素所有者獲得權(quán)利就越大、責任越大，反之，則反是。比如擁有高專有性生產(chǎn)要素的所有者，其談判能力就相對較高，所謂“專有性”(exclusive)生產(chǎn)要素就是指這樣一些生產(chǎn)要素，一旦它們從企業(yè)中退出，將導致企業(yè)團隊生產(chǎn)力下降、組織租金減少甚至企業(yè)組織的解體，生產(chǎn)要素專有性程度是決定生產(chǎn)要素所有者分享組織租金的談判力基礎(chǔ)。（楊瑞龍、楊其靜，2001）。

2、生產(chǎn)要素所有者對其生產(chǎn)要素不進入企業(yè)生產(chǎn)過程而閑置所產(chǎn)生的機會成本的承受能力。承受能力越大，談判能力越強。比如在那些資本短缺、勞動力供給過剩的發(fā)展中國家，擁有資本的人的談判能力就強，而那些只能提供簡單操作勞動的人的談判能力就弱。

3、生產(chǎn)要素所有者所擁有的通用性生產(chǎn)要素的稀缺程度。由于稀缺，該生產(chǎn)要素的可替代性就低；由于通用，他就不怕閑置，因此生產(chǎn)要素通用性越強、稀缺程度越高，他的談判能力就越強。比如我國東南沿海地區(qū)，一些高級技工嚴重缺乏，他們的收入甚至比部門經(jīng)理的收入都高，有些企業(yè)為了留住他們甚至給他們股票期權(quán)。

在企業(yè)存續(xù)階段影響參與企業(yè)的生產(chǎn)要素的所有者的談判能力的因素，除了上述因素外，還包括：對該生產(chǎn)要素績效衡量的難度和監(jiān)督生產(chǎn)要素所有者機會主義行為的成本，難度越大，成本越高，該生產(chǎn)要素所有者的談判能力越強。

在外部環(huán)境變化不大的情況下，上述談判結(jié)果的主要特征就會被當作企業(yè)的慣例穩(wěn)定下來成為組織的記憶，使企業(yè)參與者休戰(zhàn)而進入合作狀態(tài)（納爾遜、溫特，1997）。企業(yè)參與者按照上述慣例強化自己的技能、認知、傾向等，使得企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的主要特征得到強化，從而在一段時期內(nèi)保持相當?shù)姆€(wěn)定性，直到外部環(huán)境發(fā)生重大變化或企業(yè)參與者的構(gòu)成發(fā)生重大變化時將之破壞為止。

從上面的論述我們不難看出，同一時段內(nèi)，不同國家、地區(qū)，不同的企業(yè)面臨的人為秩序不同，也就是所嵌入的社會結(jié)構(gòu)不同；加之，同樣人為秩序下，由于不同企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)要素所有者談判的結(jié)果不同，因此，同一時段內(nèi)，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是千差萬別的。這樣，我們就不難理解，為什么從技術(shù)層面上（產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、企業(yè)規(guī)模、各生產(chǎn)要素的相對稀缺程度）看大致相同的美國企業(yè)和日本企業(yè)，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)會差別很大，根源在于其背后的自發(fā)秩序和人為秩序的不同。

四、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)歷時多樣性的一個粗略機制

由于外部環(huán)境的復(fù)雜性、人們的有限理性，企業(yè)運作過程中的不確定性肯定難以消除，這樣在一定的人為秩序下，企業(yè)作為一個要素使用權(quán)交易契約之履行過程，就是參與企業(yè)的生產(chǎn)要素所有者不斷再談判的過程。隨著內(nèi)外環(huán)境的變化及其交互作用，其治理結(jié)構(gòu)就必然會處于不斷的演化過程之中。其演化遵循這樣一個粗略的機制，鑒于篇幅的原因，本文只給出該機制的主要內(nèi)容以求拋磚引玉，而不用企業(yè)史資料加以印證：

1、企業(yè)運營績效差異的持續(xù)性。在某一時期、一定市場范圍內(nèi)，即使是面臨相同或類似外部環(huán)境的企業(yè)，由于參與企業(yè)的生產(chǎn)要素和其所有者的異質(zhì)性以及由此決定的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的差異，在競爭過程中企業(yè)的運營績效會出現(xiàn)差異。另外，當外部環(huán)境發(fā)生變化時，如生產(chǎn)技術(shù)的重大突破、市場的擴大或人為秩序發(fā)生較大變化時，所引起的不同企業(yè)自發(fā)秩序的變化是不同的。有的企業(yè)可能通過創(chuàng)新形成新的更適應(yīng)新環(huán)境的自發(fā)秩序，當然適應(yīng)的程度有大、有??；有的企業(yè)則可能由于路徑依賴作用而鎖定在舊的自發(fā)秩序之中，而難以從外部環(huán)境中獲取物質(zhì)和能量等；這也會帶來企業(yè)運營績效的差異。盡管企業(yè)間的模仿可以在一定程度上縮小企業(yè)運營績效的差異，但是由于關(guān)鍵資源缺乏彈性和企業(yè)組織慣性等原因，產(chǎn)生了一種模仿的阻隔機制，單憑簡單、機械的模仿是難以消除這種差異的。結(jié)果是企業(yè)運營績效的差異就具有了一定的持續(xù)性（邸強、唐元虎，2004）。

2、適應(yīng)性學習。在一定市場范圍內(nèi)，在企業(yè)之間多次競爭過程中，企業(yè)經(jīng)營績效的差異具有一定的持續(xù)性。一些企業(yè)因經(jīng)營績效太差不能從外部環(huán)境獲取能量、資源等而被淘汰，競爭過程中始終保持優(yōu)良績效的那些企業(yè)就會成為企業(yè)“明星”。那些績效較差的企業(yè)在生存壓力的推動下，啟動了適應(yīng)性學習的過程。這個過程包括兩個層面：一是搜尋，就是通過各種途徑在企業(yè)已知的明星企業(yè)治理模式中尋找自己所需要的，然后加以引進、模仿；一是創(chuàng)新，就是經(jīng)過成員互動創(chuàng)造嶄新的企業(yè)治理模式。經(jīng)過適應(yīng)性學習，一些原先績效較差的企業(yè)可能通過創(chuàng)造性模仿或創(chuàng)新脫穎而出成為后來居上的企業(yè)明星。經(jīng)過一定時間的市場競爭和適應(yīng)性學習，與明星企業(yè)治理結(jié)構(gòu)有關(guān)的一些顯性知識便會在一定市場范圍內(nèi)擴散開來，成為公共知識。在這個過程中，競爭起到了“獲致知識的途徑和程序”的作用（馮興元，2002）。

3、市場選擇。經(jīng)過多次競爭，市場上就會出現(xiàn)老牌明星企業(yè)和后來居上明星企業(yè)的若干種企業(yè)治理模式共存競爭的局面。哪種治理模式將為主流模式，將接受市場的選擇。市場在選擇的時候，往往遵循一個所謂的“戰(zhàn)略互補性”的機制（青木昌彥，1999），即社會上的企業(yè)采用某治理方式的比率越是上升，對每個企業(yè)來說，采用該模式的戰(zhàn)略優(yōu)勢就越大，該模式就會被當作一個慣例穩(wěn)定下來。這類似于威特（Witt）所講的“頻數(shù)依賴效應(yīng)”，即一個個體對創(chuàng)新者是模仿還是反對取決于群體中已有多少成員作了這種選擇（盛昭瀚、蔣德鵬，2002）。隨著環(huán)境的重大變化，企業(yè)在應(yīng)對環(huán)境變化的過程中，有些企業(yè)可能會沖破 “頻數(shù)依賴效應(yīng)”的束縛對已成為慣例的治理結(jié)構(gòu)進行重大的創(chuàng)新，由于路徑依賴和企業(yè)適應(yīng)性學習能力的差異，創(chuàng)新也會呈現(xiàn)多樣化的態(tài)勢，于是進入新一輪適應(yīng)性學習和市場選擇的過程，在經(jīng)過一個一定的閥值或頻數(shù)后，某種治理模式成為主流模式并流行開來，形成新的慣例。當然，由于默示性知識的存在，各個企業(yè)只能獲得那些關(guān)于該治理模式的顯性的知識，各個企業(yè)的治理模式不會完全相同。

通過這樣一個粗略的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化機制的分析，我們不難發(fā)現(xiàn)若干新制度經(jīng)濟學家如詹森等人提出的“最小化成本的組織形式會流行起來”的觀點是錯誤的（弗羅門，2003）。我們認為，流行的不一定是最優(yōu)的，流行的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)模式可能只是比較優(yōu)秀的，也就是說是次優(yōu)的。它們只所以流行，與其說因為是最優(yōu)（效率最高），不如說是因為有更多的人選擇了它們。

五、幾點啟示

綜上所述，對我國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新而言，我們認為要注意以下幾點：

1、企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是自發(fā)秩序和人為秩序共同演化的結(jié)果，并不存在唯一的所謂最優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)實生活中存在更多的是次優(yōu)的治理結(jié)構(gòu)，在相應(yīng)的環(huán)境約束下，各種次優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)都可能是有效的，具有適應(yīng)性效率的。那種追求唯一的所謂最優(yōu)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的努力是徒勞的。

2、我國作為一個發(fā)展中國家，在推進企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新時，需要借鑒發(fā)達國家自發(fā)積累的關(guān)于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化的信息，通過有效地模仿發(fā)達國家的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，從而在一定程度上降低企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化過程中由知識的有限性帶來的限制，加快企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的演化進程，這是我們的后發(fā)優(yōu)勢。但是由于其中很多信息屬于默示知識的范疇，無法完全移植，機械地模仿結(jié)果只能是“淮橘為枳”，這就會變成我們的后發(fā)劣勢（楊小凱，2000）。因此，不能將某一國家的主流企業(yè)治理模式當作我們企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的目標，我國的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)必然是具有中國特色的。

3、在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)演化的過程中，政府作為一種人為秩序，要擺脫那種認為可以人為設(shè)計出最優(yōu)制度安排的被哈耶克稱為“致命的自負”的束縛，充分尊重群眾的首創(chuàng)精神，放手讓廣大企業(yè)去探索、去進行組織實驗，為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的演化創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，如促進產(chǎn)權(quán)主體多元化、打破壟斷、促進市場競爭等等，用楊小凱的話說就是“政府注意的重點不是立法，而是案例形成和創(chuàng)立與成例不合的新案例的程序的公正性”（楊小凱，2000）。以自發(fā)秩序為主、人為秩序為輔，是今后我國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的最優(yōu)策略選擇。 參考文獻

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[15]邸強、唐元虎.企業(yè)績效差異的動態(tài)演進[J]，經(jīng)濟管理，2004（2）

篇3

關(guān)鍵詞： 一流大學 敘事 治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型 研究型學院

一、偽形敘事——一流大學建設(shè)的價值取向缺失

建設(shè)一流大學這基本上可以說是當下中國的一個重要的敘事共識。

何為一流大學？簡而言之，是“由一群世界一流的教授吸引了一大批世界一流的學生，在世界一流的辦學理念和辦學條件下，培養(yǎng)這世界一流的人才并從事著世界一流的科學研究的大學”。［1］

在此，一流大學的所指與能指，作為一個硬幣的兩面的意義和功能應(yīng)該為我們所認可。然而事物的符號象征意義（所指）不是由這個事物天生的素質(zhì)決定的，而必定是被國家體制、時代狀況和具體的文化語境等因素所共同賦予（能指）。當今一流大學的存在及其為我們所能直觀的治理功能模式，主要是多個世紀不斷積累的西方的社會、文化習慣的產(chǎn)物，是一種逐漸形成的知識生活下的學術(shù)程序；是一種地域性的學術(shù)生活的經(jīng)驗。因而，一流大學所指與能指的文化學意義上的原形意涵，切入不同的社會語境下，發(fā)生偽形的概率就不低。其關(guān)鍵就在于作為異域的后來者，建設(shè)一流大學在觀念的引領(lǐng)上，如欠缺一個良性治理所需的價值取向上的合理性把握，建設(shè)一流大學就成為一種新敘事或重新敘事，而將一流大學的意義承載變成了對西方社會的想象，將建設(shè)一流大學作為表征某種存在的心理訴求。在當下新敘事的主線就是大學治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型。

就治理來講，是指一系列的價值、政策和制度，通過這些，一個社會可以來管理它的經(jīng)濟、政治和社會進程。這意味著治理應(yīng)從全面的、整體的角度把握。即治理既是開發(fā)社會資源過程中實施管理的方式，同時又是制定和實施決策的過程；治理還被界定為限制和激勵個人和組織的規(guī)則、制度和實踐的框架。因此，從上述對治理的理解來看，西方一流大學治理功能模式的原理乃是蘊藏于、隱含于、內(nèi)在于一個社會共同體的歷史文化傳統(tǒng)、道德信息、制度規(guī)范和學術(shù)實踐之中的。而其中學術(shù)道德作為學術(shù)文化的核心力量，恰恰在于能降低學術(shù)制度的運行成本。即效率的追求立足于“正義”之基上，盡管“正義”也是相對的觀念。由此西方一流大學的形成和演化就構(gòu)成了一種原形敘事。

與此相觀照，當下建設(shè)一流大學如其敘事合法性的取得，在于通過一種意識形態(tài)（強國）確立一種理念（建設(shè)一流大學），從而論證凡是符合這種理念就是合法的話，其間隱含的風險就是合法性替代真理性。如果理論的作用是為實踐提供合法性的依據(jù)，合法性不是靠真理性（或正義性）來保證，而是靠強權(quán)來支撐；敘事的呼聲愈高，敘事者就爭得越多的話語權(quán)。這一點已為大學治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的行政主導化所印證。建設(shè)一流大學應(yīng)警惕徒具制度規(guī)范性框架的治理轉(zhuǎn)型偽形敘事傾向。

二、要素調(diào)控——治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的主要誤區(qū)

當下一流大學的建設(shè)除了上述的通過信而非思來跳過關(guān)鍵性一步的迷思外；另一種觀念是基于復(fù)雜事物一經(jīng)分解定會變得簡單這樣一種默許的信念（世界觀或自然觀）。即當前建設(shè)一流大學在治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型上的主要舉措就是要素調(diào)控，其理解是建立在通常系統(tǒng)的“元素法”的基礎(chǔ)上，它總是先將現(xiàn)象分解為要素，然后研究要素的性質(zhì)及要素間的相互作用，從而獲得要素間的基本法則，最后再根據(jù)要素間的基本法則理解現(xiàn)象的本質(zhì)。［2］

以此觀察，最具普遍性的高校教師人事制度改革基本上是管理層在追求建設(shè)國際一流大學目標框架下，針對提升學術(shù)競爭力的制度設(shè)計，其基礎(chǔ)和出發(fā)點就在于設(shè)計者從最薄弱處突破的系統(tǒng)觀。不僅大學轉(zhuǎn)型中存在這樣的認識，就大學的管理，以大學行政樓為統(tǒng)率的要素控制觀，同樣也被認為是不容置疑的。

而如果我們認可大學治理包括一系列的價值、政策和制度，則我們首先要認識到大學中諸如人才培養(yǎng)與因材施教、知識創(chuàng)新與學術(shù)自由、學術(shù)評價與學術(shù)邏輯等成正比或正性相關(guān)的內(nèi)在聯(lián)系；盡管這些“確定關(guān)系”同樣在很大程度上也只能意會，但其作為普遍性的內(nèi)在規(guī)則存在于大學的治理結(jié)構(gòu)中，并適用于大學知識生產(chǎn)的所有單元或子系統(tǒng)。其次，在大學系統(tǒng)內(nèi)耦合的大量單元或子系統(tǒng)，不僅在專業(yè)、學科的學理上具有多樣性；而且知識的形式上既存在厚積薄發(fā)的常態(tài)，又有醍醐灌頂式的體味、靈光乍現(xiàn)式的頓悟。這就賦予大學的治理既要把握系統(tǒng)中的確定性與普適性的規(guī)定，又能于知識過程的多樣性中包容隨機性。

大學系統(tǒng)內(nèi)知識過程確定性與普適性的規(guī)定是其治理的結(jié)構(gòu)要求，而知識過程的多樣性、隨機性又是其治理的結(jié)構(gòu)形式需要。前者體現(xiàn)大學系統(tǒng)中治理的穩(wěn)定性和基礎(chǔ)性，后者體現(xiàn)大學系統(tǒng)中結(jié)構(gòu)形式的不規(guī)則性、復(fù)雜性。現(xiàn)實中的大學治理如以大學層面的要素管理調(diào)控為主導，事實上將人為地扭曲了大學作為復(fù)雜系統(tǒng)的存在。顯而易見地，作為大學層面上規(guī)范性的制度設(shè)計，基本上只能求得最大化的最低水準，體現(xiàn)整齊劃一的底線剛性。同時以建設(shè)一流大學的角度看，這種自上而下、整齊劃一的大敘事將因欠缺彈性，更因抽離了利益相關(guān)者參與變革的結(jié)構(gòu)之間、過程之間，以及傳統(tǒng)之間的互動，而壓抑大學系統(tǒng)內(nèi)大量子系統(tǒng)、個體的小敘事參與。將一流大學的建設(shè)敘事扭曲為強制推行的一廂情愿或迫不得已。

可見，現(xiàn)行的治理機制結(jié)構(gòu)——行政主導的要素調(diào)控既欠缺大學成其為大學的平等價值之基，又不能面對大學系統(tǒng)的復(fù)雜性、平等原則與差異原則的同時欠缺。事實上一流大學建設(shè)敘事可能導致舊病不去，新疾又來的局面。這樣不論大學當下的治理還是處于轉(zhuǎn)型中的議程，都必然要作路徑上的轉(zhuǎn)型。

三、研究型學院——一流大學建設(shè)的路徑選擇

我們應(yīng)該看到，不管多復(fù)雜的系統(tǒng)，總是存在著諸多確定的“關(guān)系”，這些關(guān)系是結(jié)構(gòu)與結(jié)果之間的必然規(guī)律，系統(tǒng)通過這系列關(guān)系，獲得其基本特性。［3］

因此，大學治理轉(zhuǎn)型遵循的前提就是首先確立大學治理結(jié)構(gòu)“理想類型”。而其建構(gòu)的原則則應(yīng)是“上善若水”、“水因地而制形”——體現(xiàn)出大學內(nèi)生于學術(shù)共同體的歷史文化傳統(tǒng)、道德信息、制度規(guī)范和學術(shù)實踐之中的基本特性，確立大學成其為大學的一系列基本價值。

其次，遵照治理所關(guān)涉的權(quán)力、關(guān)系、責任的原則，劃定權(quán)利的邊界。確立權(quán)力誰行使、規(guī)劃誰作出，以及問責如何進行的基本治理結(jié)構(gòu)框架。

再次，大學系統(tǒng)中，知識如何成為可能是最為根本的問題。這就需要在治理的結(jié)構(gòu)形式上進行把握和調(diào)整。

根據(jù)以上的原則次序，以及大學自身的系統(tǒng)復(fù)雜性，建設(shè)一流大學的治理轉(zhuǎn)型應(yīng)傾向于大學層面發(fā)揮學術(shù)價值、學術(shù)道德、學術(shù)評價、政策規(guī)范調(diào)整等基礎(chǔ)性、整體性特性的確立、引導作用，以滿足大學結(jié)構(gòu)要求上的穩(wěn)定性、傳承性。

而針對大學知識過程的復(fù)雜性和差異性，在治理轉(zhuǎn)型的結(jié)構(gòu)形式上，資源要素的組合權(quán)力、科研教學的組織安排、管理調(diào)控的行為運作等要層級下放，并以制度的形式和規(guī)范性確認和推進中下層級和相關(guān)個體的參與與自組織。

以上內(nèi)容既體現(xiàn)了一流大學歷史演化的傳統(tǒng)，又為建設(shè)一流大學提供了治理轉(zhuǎn)型的路徑選項。

從國外一流大學的發(fā)展演化看，以劍橋大學等為代表，實行獨立學院制的方式，將學術(shù)及學術(shù)競爭的自交由學院；以老牌的斯坦福大學、英國新秀卡福迪大學等為代表，實行的是先打造有限的幾個強勢學科，爾后進行擴張或交叉整合形成優(yōu)勢學院，并帶動全校實力的提升。雖然治理方式上，兩者有差別，但在學術(shù)競爭力的生成和提升上都遵循著一條相同的基本路徑，即以知識分化構(gòu)成的學科學院作為基干，以其發(fā)展狀態(tài)作為大學學術(shù)聲譽的來源和院校間競爭的基礎(chǔ)。其實踐的經(jīng)驗就在于作為大學子系統(tǒng)的學院，既分有大學的學術(shù)性，又可在相對同一的學理上實現(xiàn)子系統(tǒng)的要素自主組合。

因上，在當前國內(nèi)大學自有所擴大的背景下，建設(shè)一流大學完全有可能以部分優(yōu)勢學科學院為基點進行試點，通過在大學內(nèi)部首先生發(fā)成長出一些局部的、新型的學術(shù)生態(tài)進而匯聚成一種新型的大學形態(tài)，以局部創(chuàng)新建設(shè)的漸次擴展，推動大學治理結(jié)構(gòu)和功能的重構(gòu)，向一流大學的目標邁近，實現(xiàn)大學脫胎換骨的變革。以優(yōu)勢學科學院與一流大學尤其是一流研究型大學建設(shè)的直接性、關(guān)聯(lián)性，我們傾向于將其定位為研究型學院這一概念。

這樣研究型學院的建設(shè)就在一流大學建設(shè)的治理轉(zhuǎn)型上，既產(chǎn)生小敘事的作用，又豐富了大學治理的結(jié)構(gòu)形式。它適應(yīng)當今大學規(guī)模擴張和組織結(jié)構(gòu)日益龐雜對管理重心下移的要求，通過分權(quán)和整合資源配置，有利于在大學內(nèi)部逐漸形成扁平化的管理結(jié)構(gòu)，提升效率。同時，通過大學治理中責權(quán)下放調(diào)動基層組織的積極性，有利于院系層面在自主辦學和管理科學化方面進行探索。［4］

可以說，個案研究的方式、以小見大的思維往往是宏大敘事不著邊際狀況下比較理性的選擇。因此，建設(shè)研究型學院就其意義來說也成為一流大學建設(shè)的一個路徑摹本。

參考文獻：

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篇4

【關(guān)鍵詞】 公司治理； 內(nèi)部審計； 組織架構(gòu)； 企業(yè)文化； 人力資源

1988年，美國注冊會計師協(xié)會《審計準則公告第55號》，第一次正式將控制環(huán)境納入內(nèi)部控制的范疇，認為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)由控制環(huán)境、會計制度(或會計系統(tǒng))和控制程序三個要素組成；1992年，美國COSO委員會的“內(nèi)部控制――整體框架（Internal Control－Integrated Framework，IC-IF）”認為，內(nèi)部控制由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個相互影響的要素構(gòu)成；2004年，COSO委員會了“企業(yè)風險管理――整體框架（Enterprise Risk Management，ERM）”，對原來的五個要素進行深化和拓展，將其演變?yōu)榘藗€要素，分別是內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事項識別、風險評估、風險反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督。

2008年，我國頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下稱“基本規(guī)范”）規(guī)定，內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的五要素之一；2010年，我國頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（下稱“應(yīng)用指引”），分別闡述了組織架構(gòu)、人力資源和企業(yè)文化等與內(nèi)部環(huán)境相關(guān)的內(nèi)容，進一步補充和完善了基本規(guī)范。

一、中美內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)涵比較

IC-IF認為“控制環(huán)境決定了企業(yè)的基調(diào)，直接影響企業(yè)員工的控制意識。控制環(huán)境提供了內(nèi)部控制的基本規(guī)則和構(gòu)架，是其他四要素的基礎(chǔ)?？刂骗h(huán)境對企業(yè)行為架構(gòu)、目標設(shè)立和風險評估的方式有潛移默化的影響。控制環(huán)境包括員工的誠信度、職業(yè)道德和能力；管理哲學和經(jīng)營風格；權(quán)力和責任的分配、人力資源政策；董事會的經(jīng)營重點和目標等?！?/p>

ERM框架指出，內(nèi)部環(huán)境包含一個組織的基調(diào)，影響其員工的風險意識，同時還是企業(yè)風險管理所有其它組成部分的基石，提供紀律和結(jié)構(gòu)。內(nèi)部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標的制定、業(yè)務(wù)活動的組織和風險的識別、評估和執(zhí)行，還影響企業(yè)控制活動的設(shè)計和執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動。內(nèi)部環(huán)境因素包括風險管理哲學、風險文化、董事會、誠信和道德觀、能力承諾、管理哲學和經(jīng)營風險、風險偏好、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)力和責任的分配、人力資源政策和實務(wù)等。

我國基本規(guī)范認為：“內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、職業(yè)道德修養(yǎng)與勝任能力、企業(yè)文化、法制意識等?！睉?yīng)用指引指出，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，支配著企業(yè)全體員工的內(nèi)控意識，影響著全體員工實施控制活動和履行控制責任的態(tài)度、認識和行為。

可以看出，中美都認為內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他組成要素的基礎(chǔ)，是有效實施內(nèi)部控制的保障。但是，美國COSO框架①是通過闡述控制環(huán)境在內(nèi)部控制中的地位和作用來進行解釋的，認為控制環(huán)境應(yīng)當包括兩大方面或具備兩大職能，即設(shè)定一個組織的基調(diào)和提供內(nèi)部控制其他要素建立的基礎(chǔ)。而我國基本規(guī)范沒有強調(diào)設(shè)定一個組織的基調(diào)是內(nèi)部控制環(huán)境的重要職能，也沒有說明內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素的基礎(chǔ)。應(yīng)用指引中雖然比較全面認識了內(nèi)部環(huán)境的作用，但沒有厘定控制環(huán)境的內(nèi)涵。

美國COSO框架中對控制環(huán)境因素的劃分主要是以控制環(huán)境因素責任主體的不同進行的，除了人力資源和實務(wù)具有間接影響性之外，其他環(huán)境因素都有直接影響性。我國內(nèi)部控制規(guī)范中規(guī)定的內(nèi)部環(huán)境因素較多，對其劃分參考美國COSO框架的痕跡較明顯。在應(yīng)用指引中還提出了如公司治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任等熱點概念，但沒有充分考慮內(nèi)部環(huán)境的本質(zhì)，看不出這些因素提出的理論依據(jù)和分類標準，并且同一體系下的分類明顯不一致，使得設(shè)定的環(huán)境因素顯得不夠嚴密和成熟。

二、中美內(nèi)部控制環(huán)境因素比較

中美對內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)容的規(guī)定相互交叉，相互重疊，但側(cè)重點各有不同，有所差異，二者相互關(guān)系如圖1所示。

（一）中美公司治理結(jié)構(gòu)比較

公司治理是企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的最高層次，科學的公司治理結(jié)構(gòu)包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。中美對公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定有以下不同。

美國采用市場導向型公司治理模式，是“一元制”的公司治理結(jié)構(gòu)，公司的法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會和董事大會組成，不設(shè)監(jiān)事會，公司治理中的常設(shè)機構(gòu)是董事會，負責制定決策；執(zhí)行工作由經(jīng)理層負責，獨立董事負責監(jiān)督執(zhí)行董事及經(jīng)理層；我國公司治理結(jié)構(gòu)采用的是“二元制”，即單獨設(shè)監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和經(jīng)理行政管理系統(tǒng)，并全面規(guī)定了股東、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間形成的權(quán)責分配、激勵與約束、權(quán)力制衡關(guān)系，以及他們在公司治理中的職責。圖2、圖3對中美兩國的公司治理結(jié)構(gòu)進行了比較。

美國側(cè)重于規(guī)定董事會與審計委員會相對于管理層的獨立性、成員的經(jīng)驗和聲望、對企業(yè)活動的審查參與度和其行為的適當性，以及他們在內(nèi)部控制中的作用；我國則側(cè)重于規(guī)定公司治理機構(gòu)的設(shè)置和權(quán)責分配，分別規(guī)定了董事會與審計委員會在內(nèi)部控制中的職責。

（二）中美內(nèi)部審計比較

美國IC-IF中指出，由于在企業(yè)中的組織地位和權(quán)威性，內(nèi)部審計在監(jiān)控方面扮演著重要角色，內(nèi)審人員在評價、維護企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)有效性方面起著重要作用。ERM框架也指出，內(nèi)部審計人員在企業(yè)風險管理的監(jiān)控中占有重要的地位，他們的業(yè)績質(zhì)量依賴高級管理者、下級管理者或部門執(zhí)行人員的特殊要求，通過對管理者風險管理過程的充分性和有效性進行監(jiān)控、檢查、評估、報告和提出改進建議來幫助管理者和董事會或?qū)徲嬑瘑T會。

我國基本規(guī)范規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及審計委員會報告。

美國相關(guān)規(guī)定中沒有專門對內(nèi)部審計作明確規(guī)定，只是在組織結(jié)構(gòu)中提及了內(nèi)部審計的重要性，將內(nèi)部審計部門的設(shè)置作為組織結(jié)構(gòu)中的一個例子，對內(nèi)部審計多在《薩班斯法案》中作出規(guī)定。我國基本規(guī)范和應(yīng)用指引中則有明確規(guī)定，專門特別強調(diào)了內(nèi)部審計部門的設(shè)置、權(quán)責配置和職能發(fā)揮要求。

（三）中美組織架構(gòu)比較

建立和完善組織架構(gòu)可以促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，有效防范和化解各種舞弊風險，為強化企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供重要支撐。

我國應(yīng)用指引中的組織架構(gòu)包含公司治理、組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配三個方面，相對應(yīng)于美國內(nèi)部控制環(huán)境中董事會和審計委員會、組織結(jié)構(gòu)、授予權(quán)利和責任的方式三個方面的內(nèi)容。

中美組織架構(gòu)在規(guī)定上詳略不同，側(cè)重點也有所不同。一方面，美國的規(guī)定理論性較強，內(nèi)容比較詳細，將二者分別進行規(guī)定，側(cè)重于對組織結(jié)構(gòu)、授予權(quán)利和責任的方式涵義的解釋和設(shè)計，以及其對內(nèi)部控制的影響；我國應(yīng)用指引的規(guī)定則帶有很強的原則性，側(cè)重于根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制需要來設(shè)計組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配，將二者結(jié)合在一起進行規(guī)定，強調(diào)內(nèi)部控制對組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配的作用。另一方面，美國對內(nèi)部審計部門的設(shè)置作為權(quán)責分配的例子，對其規(guī)定很簡略；而我國則專門強調(diào)了內(nèi)部審計部門的設(shè)置、權(quán)責配置和內(nèi)部審計在內(nèi)部控制中的重要作用。

（四）中美企業(yè)文化比較

企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。

我國應(yīng)用指引中所指企業(yè)文化主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風格與職業(yè)操守，員工的行為守則等，這與美國COSO框架中管理哲學和經(jīng)營方式、員工的誠實性和道德觀是相對應(yīng)的，但是二者側(cè)重點不同。

美國COSO框架中規(guī)定了風險觀念、正規(guī)化觀念、會計觀念等一些對內(nèi)部控制建設(shè)和運行有直接影響的方面，沒有涉及法律法規(guī)遵循性的觀念，以及其對整個企業(yè)內(nèi)部控制基調(diào)形成的重要性；我國基本規(guī)范則強調(diào)企業(yè)法治觀念，要求企業(yè)有積極向上的價值觀和社會責任，營造一種良好的企業(yè)文化氛圍，但規(guī)定過于寬泛，缺乏企業(yè)文化應(yīng)當包括的行為規(guī)范方面的規(guī)定，對管理理念和經(jīng)營風格的規(guī)定也不足。

（五）中美人力資源比較

良好的人力資源管理制度和機制是增強企業(yè)活力的源泉，是提升企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ)，也是實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的根本動力。

美國的人力資源規(guī)定主要從企業(yè)員工的角度出發(fā)，其內(nèi)容包括員工的誠實性與道德觀、員工的勝任能力，以及人力資源政策和實施三個方面，皆在強調(diào)各自的重要性，相關(guān)規(guī)定的范圍比較廣；我國則認為人力資源是企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營該活動而錄用的各種人員，包括企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員和全體員工，重點強調(diào)人力資源政策，對員工職業(yè)道德的規(guī)定不明確。

COSO框架主要從對內(nèi)部控制影響的角度來闡述員工的誠實性與道德觀、勝任能力，以及人力資源的建設(shè)，強調(diào)誠信與道德價值對內(nèi)部控制的重要性；我國的規(guī)定則弱化了人力資源與內(nèi)部控制之間的相關(guān)性，側(cè)重于強調(diào)人力資源的建設(shè)，甚至包含了如關(guān)鍵崗位員工的休假和輪換制度、機密重要崗位員工的離崗限定性規(guī)定等屬于控制活動的內(nèi)容。

三、完善我國內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)的幾點啟示

綜上所述，中美內(nèi)部控制環(huán)境規(guī)定之間存在一定的差異，二者內(nèi)容詳略不同，所含要點相互對應(yīng)，又略有差異，各有所長，但由于中國的內(nèi)部控制建設(shè)起步較晚，還有很多不成熟的地方，應(yīng)進一步完善和改進。

（一）完善法規(guī)，使基本規(guī)范與應(yīng)用指引的內(nèi)容相一致

我國基本規(guī)范的目的是對公司內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，應(yīng)用指引、評價指引和審計指引是基本規(guī)范的配套文件。但是，我國基本規(guī)范中規(guī)定內(nèi)部環(huán)境因素包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、職業(yè)道德修養(yǎng)與專業(yè)勝任能力、企業(yè)文化、法制觀念等；應(yīng)用指引中的內(nèi)部環(huán)境因素則包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化和社會責任等，二者存在明顯的差異，在應(yīng)用指引中看不出基本規(guī)范的指導作用，使其顯得依據(jù)不足。因此，相關(guān)法規(guī)制定部門應(yīng)進一步完善基本規(guī)范與應(yīng)用指引，使二者緊密相關(guān)，互相補充，相關(guān)指引應(yīng)以基本規(guī)范為依據(jù)，更好地服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)。

（二）明確內(nèi)部環(huán)境要素內(nèi)涵，避免相互間重復(fù)交叉

在應(yīng)用指引中，組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化和社會責任五個因素中所涵蓋的內(nèi)容互有重復(fù)交叉，缺乏明確的劃分依據(jù)，不便于規(guī)范，也不利于明確責任。例如對員工的相關(guān)規(guī)定，在人力資源、企業(yè)文化和社會責任中都有交叉，員工的道德價值觀影響企業(yè)文化氛圍，也影響他們的社會責任感，更是企業(yè)選拔員工的人力資源政策；再如，企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計，與企業(yè)文化中公司的經(jīng)營管理風格相重復(fù)等，這些都使得各要素相互之間的界定不夠明確清晰，內(nèi)容冗余重復(fù)。因此，應(yīng)細化相關(guān)指引，明確各個要素的內(nèi)涵，盡量避免對相關(guān)指引籠統(tǒng)的規(guī)定，使之更加合理具體。

（三）分別規(guī)定公司治理與組織結(jié)構(gòu)的指引

雖然我國基本規(guī)范作為一個單獨的內(nèi)部控制環(huán)境要素進行了規(guī)定，但是，我國應(yīng)用指引中用組織架構(gòu)取代了基本規(guī)范中公司治理、組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配三部分內(nèi)容。盡管組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責分配包括公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計和權(quán)責分配，在內(nèi)容上有所交叉，但各自的重點、主要工作和主體不同，應(yīng)當是兩個互相獨立的要素。公司治理層和管理層在企業(yè)中所承擔的角色和工作任務(wù)不同，公司治理主要是治理層對內(nèi)部控制的指導和監(jiān)督責任，而組織結(jié)構(gòu)的權(quán)責分配主要是管理層的責任，其工作重點是經(jīng)理層的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和權(quán)責分配。因此，應(yīng)將二者分別制定指引，既有利于明確治理層和管理層的責任，也便于發(fā)揮好它們各自在內(nèi)部控制中的作用。

（四）細分企業(yè)文化中對治理層、管理層和員工的 規(guī)定

企業(yè)文化是一個含義廣泛且不確定的范疇，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中形成的，為企業(yè)多數(shù)員工所認同的道德價值觀、管理理念、經(jīng)營風格和企業(yè)精神等。它的主體涵蓋了從治理層到普通員工的各個層級，企業(yè)的每一分子都會對企業(yè)文化的營造產(chǎn)生影響，很難把握其具體內(nèi)容和邊界，這將無法厘清治理層、管理層和員工分別對內(nèi)部環(huán)境要素的關(guān)系。企業(yè)文化的內(nèi)容不都屬于內(nèi)部環(huán)境因素，有些屬于內(nèi)部控制活動，將企業(yè)文化作為內(nèi)部環(huán)境因素之一太過籠統(tǒng)，且具體指引中規(guī)定的企業(yè)文化側(cè)重于對企業(yè)法治觀念的規(guī)定，要求企業(yè)有積極向上的道德價值觀和社會責任，這與社會責任指引有所交叉。因此，應(yīng)對企業(yè)文化指引進行具體細分，厘清企業(yè)治理層、管理層和員工在內(nèi)部環(huán)境要素中的作用，將三者分別作為內(nèi)部環(huán)境因素進行規(guī)定和建設(shè)。

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篇5

[關(guān)鍵詞]公共治理；網(wǎng)絡(luò)治理；善治；公-私伙伴關(guān)系；新公共管理

[中圖分類號]D63 [文獻標識碼]A [文章編號]1006-0863（2013）12-0052-05

在過去二十多年間，“治理”一詞頻頻出現(xiàn)在公眾的視野，治理似乎成了一種潮流。但是治理被賦予了太多的意義，“治理可以指很多事情，它可以是一個流行詞匯，一種時尚，一種框架設(shè)計，一個聯(lián)結(jié)各學科的、傘狀的、描述性的并且模糊的概念，一個空洞的符號，……”。[1]治理似乎是萬能標簽，可以貼在任何地方。概念的模糊性已然成為治理正統(tǒng)性的嚴重障礙，Sartori指出：無法否定的概念是萬能的，可以指任何事物，沒有清晰的邊界，就無法確定它的種類，由此容易導致混淆和難以捉摸。[2]為了規(guī)范治理的概念，使學術(shù)界在研究它時有一個更加清晰的認識，本文梳理了相關(guān)的治理概念，歸納了治理理論所包含的關(guān)鍵要素，分析了目前治理概念之所以泛濫的四種可能原因，最后歸納了治理的內(nèi)涵。

一、治理概念的演變

治理是一個不斷被豐富的概念，它大致可以分為傳統(tǒng)治理與新治理兩個階段。治理概念最早起源于希臘語（Kybernan）與拉丁語（Gubernare），都包含著領(lǐng)航、掌舵或指導的意思。我國“治理”一詞的詞源學歷史悠久，西漢的司馬遷就提出了“禮樂刑政，綜合為治”的治國理論?？偠灾?，傳統(tǒng)的治理（我們稱之為舊治理）是“統(tǒng)治”的同義詞，兩者可以相互替換使用。

自20世紀80年代，隨著全球化進程的加快，公共事務(wù)的復(fù)雜性、動態(tài)性和不確定性增加，一種新的治理機制誕生。一般認為，新舊治理的分水嶺是1989年的世界銀行報告。世界銀行在探討撒哈拉以南非洲發(fā)展問題的報告中，把非洲當時的情況稱之為“治理危機”。新舊治理的區(qū)別在于：舊治理一般是指“政府以及它的行為”，新治理是指“政府與社會之間的伙伴關(guān)系”。[3]

治理概念的豐富與發(fā)展表現(xiàn)在治理概念頻頻出現(xiàn)在不同學科的文獻中。學者們試圖從不同的學科解讀治理及其理論，以應(yīng)對目前普遍出現(xiàn)的范式危機。不同學科間治理的研究雖然豐富了治理的內(nèi)涵，但也出現(xiàn)了包羅萬象的局面，治理似乎成了什么都可以指向的東西，已經(jīng)到了泛濫的地步，因此迫切需要對治理的概念進行重新審視，以規(guī)范其研究途徑。

（一）治理概念在國外的演變

Van Kersbergen K.和Van Warden F.[4]分析了9種治理概念，是目前比較全面的分類。我們將這9種概念進一步概括為四大類。

1.善治

善治這一概念首先由世界銀行提出，從字面意義上可以理解為良好的治理。就這一點來看，善治可以將私人部門的善治（法人治理）和公共部門的善治（新公共管理）納入進來。雖然這三種形式分屬不同的學科，但其實質(zhì)都是市場精神在不同領(lǐng)域的實施。

（1）一般意義的善治。世界銀行所提出的善治，主要是指有效率的管理，最初只是一個“政治中性”的定義，但是后來這個概念不斷豐富，逐步涵蓋一個國家民主政治的善治。善治的主要理論主張包括：增加政府與公共事務(wù)的透明和責任，減少公共支出的浪費；增加基本健康、教育和社會保障方面的投入；通過規(guī)制改革提升私人部門的力量。這些措施強調(diào)合法性與效率的政治、行政和經(jīng)濟價值。[5]

（2）私人部門的善治：法人治理。法人治理出現(xiàn)在上世紀70年代，它是市場經(jīng)濟中的競爭、制度和激勵原則在企業(yè)管理中的運用，是指所有者（主要是股東）對經(jīng)營者的一種監(jiān)督與制衡機制，即通過一種制度安排來合理地界定和配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責任關(guān)系。公司治理的目標是保證股東利益的最大化，防止經(jīng)營者與所有者利益的背離。

（3）公共部門的善治：新公共管理。雖然法人治理為商業(yè)部門產(chǎn)生了良好的治理實踐，但新公共管理同樣將善治引入公共部門組織。將私人的管理手段應(yīng)用于政府部門達到了善治的結(jié)果，這些手段通常包括：顧客至上，增加回應(yīng)性，加強績效管理，服務(wù)外包與私有化，區(qū)別掌舵與劃槳。

2.沒有政府的治理

沒有政府的治理，關(guān)注政府作為一個政策行動者的角色問題。政府在政策中的角色分為三種情況：第一，政府中心視角。在這種極端情況下，政府完全主導政策；第二，社會中心視角。在這種極端情況下，政策制定完全由私人和非營利組織主導，形成了“沒有政府的治理”體系；第三，政府、私人和半官方組織形成伙伴關(guān)系的治理，它是“有政府的治理”。需要說明的是，“沒有政府的治理”并不等于“沒有政府參與”的治理，而是沒有政府權(quán)威的治理，是一種自愿的治理形式。

篇6

【關(guān)鍵詞】 社會責任; 利益相關(guān)者理論; 財務(wù)會計基本理論; 公司治理

一、企業(yè)承擔社會責任的必要性

構(gòu)建和諧社會,實現(xiàn)科學發(fā)展是我國新時期社會建設(shè)的主要任務(wù),而承擔社會責任是企業(yè)參與和諧社會建設(shè),實現(xiàn)自身科學發(fā)展的重要途徑。改革開放以來,我國的經(jīng)濟發(fā)展速度舉世矚目,但必須承認不少企業(yè)在擴大經(jīng)營規(guī)模、追求經(jīng)濟利益的同時,存在污染環(huán)境、忽視職工生活、逃避債務(wù)、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量低劣等社會責任問題。既阻礙了整個社會經(jīng)濟的和諧發(fā)展,也影響了企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。而這些問題在傳統(tǒng)會計體系中卻得不到全面反映。面對我國新時期建設(shè)和諧社會的任務(wù),作為企業(yè)管理重要組成部分的會計,必須建立經(jīng)濟效益與社會效益并重的理念,在反映企業(yè)經(jīng)濟責任的同時,披露企業(yè)履行社會責任的情況。

利益相關(guān)者管理理論被認為是研究社會責任時最重要的理論武器。該理論認為企業(yè)是各利益相關(guān)者締結(jié)的“一組契約”(Jensen and Meckling,1976;Freeman and Evan,1990)。任何一個企業(yè)的發(fā)展都離不開各利益相關(guān)者的投入或參與,因此,企業(yè)追求的應(yīng)當是利益相關(guān)者的整體利益,而不僅僅是股東的利益。這些利益相關(guān)者既包括企業(yè)的股東、債權(quán)人和員工,也包括顧客、供應(yīng)商、政府、普通民眾、自然環(huán)境等受到企業(yè)經(jīng)營活動直接或間接影響的客體,企業(yè)的經(jīng)營行為必須考慮他們的利益或接受他們的約束。因為企業(yè)外部的利益相關(guān)者為企業(yè)提供了日?；顒铀枰沫h(huán)境和資源,同時也消化了企業(yè)的產(chǎn)出。企業(yè)只有在這樣的良性循環(huán)中才能發(fā)展壯大。特別是在當前企業(yè)大規(guī)模并購擴張的形勢下,許多公司的行為不僅對資源配置、環(huán)境保護、市場穩(wěn)定及經(jīng)濟增長有直接作用,甚至還會影響到社會的安定團結(jié)。因此,承擔社會責任是社會對企業(yè)的必然要求。

積極承擔社會責任的企業(yè)可以和各利益相關(guān)者保持良好的關(guān)系,得到各利益相關(guān)者的信賴,從而幫助企業(yè)獲得各種外部資源,優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境,提高競爭優(yōu)勢并轉(zhuǎn)化為穩(wěn)定增長的財務(wù)收益。同時,強化企業(yè)員工的榮譽感和歸屬感,提高他們的工作積極性。所以,從長遠看,企業(yè)積極承擔社會責任是“既利己也利他”的雙贏選擇。

二、引入社會責任對財務(wù)會計基本理論的影響

(一)對財務(wù)會計目標的影響

關(guān)于財務(wù)會計目標,當前比較流行的觀點是受托責任觀和決策有用觀。但無論贊同哪種觀點,社會責任的引入都會改變它們的內(nèi)涵。就受托責任觀看,引入社會責任后,委托方由單一的股東變成了企業(yè)所有資源的提供者,企業(yè)的受托責任包括了經(jīng)濟責任和社會責任,企業(yè)必須在提高經(jīng)濟效益的同時進一步提高企業(yè)員工的福利待遇、產(chǎn)品質(zhì)量、政府稅收、社會公眾的就業(yè)以及生態(tài)環(huán)境保護等社會效益。與此相適應(yīng),會計必須向股東和其他的利益相關(guān)者同時反映經(jīng)濟責任和社會責任的履行情況。就決策有用觀看,引入社會責任后,信息使用者的范圍進一步擴大,從潛在投資者、債務(wù)人到政府監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會甚至普通的社會民眾都可能成為企業(yè)信息的使用者,而且對信息的質(zhì)量要求也不斷提高,因此,會計必須為更多的信息使用者提供更加全面的會計信息。

從發(fā)展趨勢看,社會責任的引入必將促使財務(wù)會計目標從受托責任觀、決策有用觀向綜合效益觀發(fā)展,實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的高度統(tǒng)一。

(二)對財務(wù)會計假設(shè)的影響

引入社會責任,一是會擴大會計主體的范圍。因為進入會計核算范圍的不只是傳統(tǒng)會計中那些影響企業(yè)經(jīng)濟效益的交易和事項,一些與企業(yè)經(jīng)濟效益沒有直接關(guān)系的事項也需要進行會計確認、計量、記錄和報告;二是挑戰(zhàn)現(xiàn)行的貨幣計量假設(shè)。因為要想正確地反映企業(yè)的社會效益和社會成本,必須廣泛使用勞動量度、實物量度和其他計量形式;三是需要引入環(huán)境價值假設(shè)。因為傳統(tǒng)的會計核算體系中,企業(yè)僅對直接消耗的生產(chǎn)要素付費,而沒有對間接消耗的環(huán)境資產(chǎn)進行會計核算,社會責任的引入,要求企業(yè)必須對所占有的環(huán)境資產(chǎn),所承擔的環(huán)境負債以及所取得的環(huán)境效益進行全面核算,而其前提是必須承認環(huán)境資源的固有價值。

(三)對財務(wù)會計要素的影響

按照利益相關(guān)者理論的解釋,各個利益相關(guān)者投入或付出的資源,都可以在廣義上理解為是一種資產(chǎn),包括人力資源、生態(tài)環(huán)境資源等,它們都將作為企業(yè)的資產(chǎn)進入會計核算范圍。因此,引入社會責任首先會擴大“資產(chǎn)”這一會計要素的范圍;其次,利益相關(guān)者理論基礎(chǔ)上的利潤反映的是企業(yè)生產(chǎn)活動所增加的總價值,而不僅僅是政治經(jīng)濟學中的剩余價值。不管是股東、債權(quán)人或員工的個人利益還是政府的公共利益,都內(nèi)含在公司的增加值之中,而企業(yè)從事社會公益活動形成的效益也屬于增加的價值?？梢?引入社會責任將對“利潤”這一會計要素產(chǎn)生直接影響。此外,企業(yè)的負債、收入和費用等會計要素的外延也會擴展或進一步細化。

(四)對會計確認與計量的影響

會計確認是將某一項目納入會計核算系統(tǒng)的過程。社會責任的引入,一是會減少會計確認的限制條件,例如不一定強調(diào)必須采用貨幣計量;二是由于會計要素內(nèi)涵擴展而擴大會計確認的范圍,凡是與企業(yè)社會責任相關(guān)的資產(chǎn)、負債、成本和效益等,都將納入會計確認的范疇。

引入社會責任對會計計量的影響主要表現(xiàn)為計量單位的多元化和計量方法的創(chuàng)新。目前計量企業(yè)社會責任的方法主要有:(1)調(diào)查分析法。指通過對那些享受了企業(yè)效益或者承擔了社會成本的個人或組織進行調(diào)查,搜集有關(guān)信息,通過對信息的分析來確定社會效益和社會成本的數(shù)額;(2)替代品評價法。當某項社會成本或社會效益無法直接決定時,可以通過估計替代品(某些與所要估計的項目大致具有相等效用或犧牲的項目)的價值來確定;(3)歷史成本法。是按取得某項資產(chǎn)時實際支付的現(xiàn)金數(shù)額或其等值來計量該資產(chǎn)的價值;(4)復(fù)原或避免成本法。是指根據(jù)恢復(fù)原狀或預(yù)防損害所需的成本進行估計的方法。

(五)對財務(wù)會計報告的影響

基于前面的變化,引入社會責任必然對會計報告產(chǎn)生相應(yīng)的影響。例如:由于利潤要素的拓寬,企業(yè)必須單獨反映其社會收入、社會支出和社會凈收益,或者改進現(xiàn)有的利潤表,增加反映這些內(nèi)容的項目;又如:資產(chǎn)和負債要素的擴大,至少要求在原有的資產(chǎn)負債表中增加環(huán)境資產(chǎn)、環(huán)境負債、環(huán)境成本、環(huán)境收益等項目。

三、公司治理機制重塑

廣義的公司治理,是指通過一套包括正式或非正式的內(nèi)部和外部的制度或機制,來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系。公司治理和企業(yè)社會責任具有一定的歷史淵源。公司治理是企業(yè)社會責任得以實施的重要途徑,企業(yè)社會責任則能夠推動公司治理的有效改善與良性發(fā)展。由于會計最終輸出的數(shù)據(jù)正是綜合考慮各種利益關(guān)系后的結(jié)果,所以社會責任要想在會計信息系統(tǒng)中得到應(yīng)有的反映,必須改變現(xiàn)行的公司治理機制。

現(xiàn)行的公司治理結(jié)構(gòu)是按照“資本雇傭勞動”的理念設(shè)計的,主要關(guān)注的是股東和管理層的關(guān)系。引入社會責任后的公司治理結(jié)構(gòu),應(yīng)當能夠更好的協(xié)調(diào)所有利益相關(guān)者之間的關(guān)系。為此,必須從以下方面改善現(xiàn)行的公司治理結(jié)構(gòu)。

首先,優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),改變一股獨大的局面。因為一股獨大時,大股東往往會利用優(yōu)勢資源(如地位、關(guān)系、財產(chǎn)等)和競爭手段片面追求股東利益最大化,而不顧及其他利益相關(guān)者的利益。這樣的股權(quán)結(jié)構(gòu),難以形成持續(xù)穩(wěn)定的利益共同體,既不利于保護中小股東的利益,也不利于保護其他利益相關(guān)者的利益,同時有可能影響大股東的最終利益。

其次,完善現(xiàn)有的董事會結(jié)構(gòu)。應(yīng)當改變股東至上的董事會結(jié)構(gòu),倡導股東和各利益相關(guān)者分權(quán),建立共同治理機制,以便更好地發(fā)揮各利益相關(guān)者在企業(yè)生存發(fā)展中的作用。各利益相關(guān)者應(yīng)當通過共同獨立董事或民間組織等形式積極參與企業(yè)的經(jīng)營決策。

第三,完善考核體系和激勵機制。為了促使管理當局在經(jīng)營決策時更多考慮社會責任,建議在考核指標體系中增加或細化客戶滿意度、員工滿意度、環(huán)境保護、社區(qū)參與度等一系列社會責任指標。并建立長期激勵和短期激勵相結(jié)合的機制,鼓勵企業(yè)管理當局認真履行社會責任。

第四,強化社會責任信息披露。公司治理的本質(zhì)是分權(quán)和協(xié)作,強化社會責任信息披露,不僅會縮小股東和其他利益相關(guān)者之間的信息不對稱程度,促使各利益相關(guān)者更多地關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營行為,更好地參與企業(yè)的經(jīng)營決策,而且會降低分權(quán)和協(xié)作的成本。

【參考文獻】

[1] 李心合.嵌入社會責任與擴展公司財務(wù)理論[J].會計研究,2009(1).

[2] 劉長翠,孔曉婷.社會責任會計信息披露的實證研究[J].會計研究,2006(10).

[3] 田昆儒,康劍青,宋東亮.中國社會責任會計問題研究綜述[J].會計論壇,2007(12).

篇7

一、貿(mào)易低碳化下的產(chǎn)業(yè)水資源承載力改善 

開展對外貿(mào)易現(xiàn)在已經(jīng)從發(fā)達國家到發(fā)展中國家都提倡低碳化，水資源限制條件自古以來就是生產(chǎn)力發(fā)展面臨的最重要問題，關(guān)系著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人力資源要素生活用水。我國流域面積超過1000平方公里的流域有1000多條，這些流域廣闊，跨行政區(qū)域乃至跨國的流域很多，目前中國境內(nèi)水質(zhì)不能達標的河流占總河流數(shù)的45%。污染分點源污染和面源污染。城市、工廠形成水污染的點源污染，我國兩大流域之一的長江流域點源污染在1970平均污染量為100億噸/年，1980s平均污染量為150億噸/年，1990s平均污染量為200億噸/年，2000s平均污染量為300億噸，但全國污水處理率不及三分之一。面源污染主要來自農(nóng)業(yè)污染和流域附近的垃圾排放，相比較點源污染，面源污染占中國污染總量的3/5。氮肥和磷肥已經(jīng)成為中國河流湖泊富氧化的主要來源，1980s平均污染量為315億噸，1990s平均污染量為350億噸，2000s平均污染量為415億噸。《管子》中有言道，治理國家，水、旱、霜、疫、蟲中，最大的害為水患，大禹治水三過家門而不入，大禹治水成功后人類社會開始過渡從原始社會進入奴隸社會，大禹的兒子姒啟建立中國第一個奴隸社會，禪讓制結(jié)束，進入世襲社會。在整個奴隸社會水資源都是最重要的生產(chǎn)要素，水資源關(guān)系到政權(quán)穩(wěn)固，是人命關(guān)天的大事。進入封建社會水災(zāi)是最大的災(zāi)害，因為人們都聚居在水資源豐富的江河湖泊流域，一旦發(fā)水災(zāi)，就殺掉童男童女祭奠河神，平息天怒。現(xiàn)代社會發(fā)達資本主義國家已經(jīng)開始循環(huán)經(jīng)濟的研究，循環(huán)城市成為據(jù)智慧城市之后又一政府重點關(guān)注領(lǐng)域，我國十一五規(guī)劃開始湖南、湖北的資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設(shè)，十二五中北京開始循環(huán)城市減量化、再利用、資源化的重要選擇實施戰(zhàn)略。 

二、府際權(quán)力與中央權(quán)力的水資源治理投資博弈 

轉(zhuǎn)嫁污染造成“上游污染中游，中游污染下游，下游污染河口，河口污染海洋。”轉(zhuǎn)嫁污染的產(chǎn)生是由于環(huán)境保護屬于屬地治理，跨府際管理涉及地方保護主義，有上級關(guān)注的水污染事件會有較好的進展，省級交界地帶成為水污染的重點地區(qū)。針對這一現(xiàn)象，2007年環(huán)?？偩珠_始形成區(qū)域限批政策，就是一個地級市有重點污染現(xiàn)象，那么這一個市的新建項目暫停審批，直至污染改善完成。2007年環(huán)?？偩謱﹂L江、黃河、海河、淮河四大流域的重點污染地區(qū)進行限批。地方政府針對中央的治理措施提出如下對策進行零和博弈。用于環(huán)境治理的費用已經(jīng)從2001年的1020億元增加到2013年的5010億元，其中污水治理從2001年的600億元增加到2010年3000億元。這說明中央政府和地方政府在治污投向上是不一樣的，而廢水恰恰是流域污染的來源所在。對中央政府而言，需要考慮地方政府的這種外部性，中央和省級政府用于環(huán)境治理的總投資，在此條件下，中央的最優(yōu)決策總是優(yōu)于地方的最優(yōu)決策。怎樣才能徹底解決轉(zhuǎn)嫁污染？需要從源頭抓起，保護水源地的生態(tài)文明，青海和西藏是關(guān)鍵，尤其是三江源的青海要限制污染工業(yè)發(fā)展，重點依靠一帶一路的絲綢經(jīng)濟帶發(fā)展商貿(mào)。中游中國中部，目前面臨中部崛起，污染嚴重，自從長株潭兩型示范區(qū)2007年成立以來，節(jié)能減排，見效明顯，應(yīng)該在中部推廣這一綠心做法。下游是中國東部和南部，污染已經(jīng)很嚴重，要借助海上絲綢之路把不愿改進技術(shù)的高耗能、低產(chǎn)能企業(yè)逐步在中國淘汰，形成科學的國際產(chǎn)業(yè)鏈條。走出去，不要瞄準第一世界，其實很多第三世界國家更加渴望中國制造。通過對上游、中游和下游的治理，河口面臨的將僅僅是清除淤泥和生活垃圾，中國海洋將更加安全、清潔和自然。這將是中央政府既定政策下的極度水資源承載力投資收益，將造福人民，富國強省。 

參考文獻 

[1]“一帶一路”中國的馬歇爾計劃？[J].金玲.國際問題研究.2015/1 

[2]我國貿(mào)易隱含碳測度及貿(mào)易低碳化路徑研究[J].桑建軍.2011/11 

[3]孫富行，鄭垂勇，王志紅. 水資源承載力綜合分析評價[J]. 人民黃河. 2006（01） 

篇8

關(guān)鍵詞 餐廚垃圾 治理 產(chǎn)業(yè) 機遇 挑戰(zhàn)

中圖分類號：X799.3 文獻標識碼：A

“十二五”時期是我國全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期，也是深化改革開放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的攻堅時期。加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式是推動科學發(fā)展的必由之路，也是符合我國基本國情和發(fā)展階段的新特征。實現(xiàn)國民經(jīng)濟又好又快的發(fā)展是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的根本目的，建設(shè)“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”社會，是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要著力點，而發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、加大環(huán)保力度是實現(xiàn)“兩型”社會目標的重要支持。隨著科學發(fā)展及轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式理念的深入人心，我國的餐廚垃圾治理問題日益為社會所關(guān)注，開始成為當前迫切需要解決的、未來3—5年將會進入集中發(fā)展期的嚴肅課題之一。

通常意義上所講的餐廚垃圾屬于居民生活垃圾的組成部分。餐廚垃圾以其所含成分及處理方法上的不同，主要區(qū)分為兩部分：廚余和泔腳。廚余指的是食品加工過程中產(chǎn)生的殘余；泔腳則指的是飲食消費后的食物殘余。從一般意義上講，餐廚垃圾治理的任務(wù)遍及城鄉(xiāng)每個有人群居住的地方。但是，由于我國城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，城鎮(zhèn)人口密度在不斷加大，并仍處在繼續(xù)增長的趨勢中，這就使得餐廚垃圾治理問題在城鎮(zhèn)顯得尤為突出，所以目前餐廚垃圾治理的重點在城鎮(zhèn)。

一、我國城鎮(zhèn)餐廚垃圾現(xiàn)狀及危害

依據(jù)國家統(tǒng)計局2011年人口統(tǒng)計最新數(shù)據(jù)顯示，全國大陸總?cè)丝冢ú话ㄏ愀?、澳門特別行政區(qū)和臺灣省以及海外華僑人數(shù)）為134735萬人，其中，城鎮(zhèn)人口為69079萬人，占總?cè)丝诘?1.27%；如果以城鎮(zhèn)人口每人每天產(chǎn)生餐廚垃圾0.1kg計算，2011年末全國城鎮(zhèn)人口每天產(chǎn)生餐廚垃圾6.9萬噸，全年產(chǎn)生餐廚垃圾449萬噸。若按照我國城鎮(zhèn)化率到2020年達到60%的發(fā)展預(yù)計，屆時城鎮(zhèn)人口將達到8億，那么每天產(chǎn)生的餐廚垃圾將達到8萬噸，全國城鎮(zhèn)年產(chǎn)生餐廚垃圾約合2920萬噸。

大量產(chǎn)生與存在的餐廚垃圾，不僅嚴重地影響著城市的人居環(huán)境，極大降低了人們的生活衛(wèi)生水平，而且阻礙了人們生活質(zhì)量的不斷提高，更重要的是造成了人與環(huán)境之間循環(huán)污染惡性鏈條的形成，帶來了我國食品安全問題的隱患，也影響了和諧社會的建設(shè)?；诖?，城鎮(zhèn)餐廚垃圾治理已成為當務(wù)之急，而發(fā)展我國餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)也成為應(yīng)時應(yīng)運之所需。

二、“十二五”期間餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的機遇

（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展所依賴的社會基礎(chǔ)初步形成。

我國經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，帶來了人們對生活質(zhì)量要求相應(yīng)的不斷提高。環(huán)境、健康、衛(wèi)生、食品安全等關(guān)乎生活質(zhì)量、生存環(huán)境的詞匯已成為當下社會流行的熱詞，生態(tài)文明觀念也隨之走進當代中國人關(guān)注發(fā)展的視野。生態(tài)文明追求的是人類對客觀規(guī)律的遵循以及在此基礎(chǔ)上所形成的人與自然界、人與人之間和諧相處、良性互動的狀態(tài)。它雖然是一個1995年才由美國的羅依.莫里斯首次提出的年輕概念，但是在中國的傳統(tǒng)文化中，生態(tài)文明思想?yún)s并不少見，以“天人合一”、“道法自然”等為代表的樸素的生態(tài)文明思想亦是中國傳統(tǒng)文化中極具特色的內(nèi)容。

在一系列包括“地溝油”、“垃圾豬”等在內(nèi)的食品安全事件連續(xù)曝光后，不僅社會對現(xiàn)代生態(tài)文明的認識從理論走到了現(xiàn)實，而且蘊含在中國傳統(tǒng)文化中的生態(tài)文明思想也重新覺醒，于是餐廚垃圾治理的迫切性日益凸顯并成為民心之所系。這表明社會范圍內(nèi)生態(tài)文明觀念的樹立與日益普及，也意味著社會范圍內(nèi)解決餐廚垃圾治理問題的時機已然到來，昭示著餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展所依賴的社會基礎(chǔ)初步形成。

（二）產(chǎn)業(yè)發(fā)展日益受到中央和政府的高度重視。

雖然社會的普遍關(guān)注給餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了必不可少的基礎(chǔ)，但中央和政府的高度重視卻是有效解決問題、推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

自1995年中央首次提出可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略后，2003年十六屆三中全會上又進一步提出了科學發(fā)展觀。在這一發(fā)展理念的指導下，2005年十六屆五中全會則明確提出了建設(shè)“資源節(jié)約型、環(huán)境友好型”社會的發(fā)展目標，在全社會倡導科學發(fā)展、節(jié)約資源、保護環(huán)境。十七大再次嚴肅指出了我國“經(jīng)濟增長的資源環(huán)境代價過大”的不足，也再次重申了“科學發(fā)展觀是發(fā)展中國特色社會主義必須堅持和貫徹的重大戰(zhàn)略思想，”強調(diào)了“堅持節(jié)約資源和保護環(huán)境的基本國策，關(guān)系人民群眾切身利益和中華民族生存發(fā)展”，并提出了“主要污染物排放得到有效控制，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量明顯改善”的目標要求。上述發(fā)展戰(zhàn)略的制定、發(fā)展理念的提出、發(fā)展目標的明確，都為餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)的發(fā)展營造了最為有力的宏觀政策環(huán)境。

在中央對我國全面小康社會的發(fā)展與建設(shè)做了清晰的規(guī)劃后，國務(wù)院進一步對“兩型社會”建設(shè)、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展等領(lǐng)域提出了明確的發(fā)展要求和方向。就餐廚垃圾治理問題的解決，國務(wù)院明確提出了必須從制定有關(guān)政策法規(guī)、加強管理、統(tǒng)籌規(guī)劃、培育垃圾治理產(chǎn)業(yè)等方面進行綜合治理的要求，并且提出了減量化、無害化和資源化的“三化”治理方向，而且“餐廚廢棄物”也作為一個獨立的概念首次出現(xiàn)在《中華人民共和國國民經(jīng)濟與社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》中。治理要求和治理方向的明確，將促使我國的餐廚垃圾治理由單純治理階段進入綜合治理階段，餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)由初級的低水平粗放式發(fā)展階段進入以科技為主導、更加環(huán)保的高層次發(fā)展階段。

（三）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的制度體系正在逐步完善。

自2005年始，餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)制度體系開始建立。這一年，國家頒布實施了《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》，國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于做好關(guān)于建設(shè)節(jié)約型社會近期重點工作的通知》、《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的若干意見》。2007年，建設(shè)部頒布了《城市生活垃圾管理辦法》和《建設(shè)部關(guān)于公布生活垃圾分類收集試點城市的通知》。

2010年制定了《中華人民共和國國民經(jīng)濟與社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，其中《大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟》、《加大環(huán)境保護力度》已被作為第六篇《綠色發(fā)展建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會》中獨立闡述的兩章。這兩章中，明確提出了“建立健全垃圾分類回收制度，完善分類回收、密閉運輸、集中處理體系，推進餐廚廢棄物等垃圾資源化利用和無害化處理”等具體要求。

2011年4月，國務(wù)院頒布了《關(guān)于進一步加強城市生活垃圾處理工作的意見》，明確提出了我國生活垃圾處理的“十二五”目標和方向?！锻ㄖ分刑岢隽说?015年所要達到的一系列具體目標要求。其中包括直轄市、省會城市和計劃單列市生活垃圾全部實現(xiàn)無害化處理以及全國無害化處理率達到80%以上的目標；提出了城市生活垃圾資源化利用比例達到30%以及直轄市、省會城市和計劃單列市達到50%的目標；提出了每個省（區(qū)）建成一個以上生活垃圾分類示范城市的要求；同時還提出了50%的設(shè)區(qū)城市初步實現(xiàn)餐廚垃圾分類收運處理等方面的要求。

2011年8月，國家發(fā)改委、財政部、住建部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于同意北京市朝陽區(qū)等33個城市（區(qū)）餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理試點實施方案并確定為試點城市（區(qū)）的通知》，正式批準33個城市作為首批餐廚垃圾試點城市進行餐廚垃圾治理的探索。并且為引導社會資金的投入，國家發(fā)改委、財政部還印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展專項資金支持餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理試點城市建設(shè)實施方案的通知》，提出了利用循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展專項資金支持餐廚垃圾治理試點工作的具體部署，安排6.3億元循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展專項資金對33個試點城市（區(qū)）給予支持。在《城鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理設(shè)施建設(shè)》“十二五”規(guī)劃中，也提出要在“十二五”期間，全國建設(shè)餐廚垃圾處理設(shè)施240座，處理規(guī)模3.0萬噸/日。并強調(diào)開展分類試點的城市以及人均GDP達到6000美元以上的城市都要開展垃圾分類工作。

這些相繼頒布實施的法律法規(guī)，不僅使我國在餐廚垃圾綜合治理領(lǐng)域中的目標和措施得到初步具體化，也使我國城鎮(zhèn)餐廚垃圾治理的制度體系走向完善。到目前為止，為進一步貫徹落實上述法律法規(guī)和條例，各省市相關(guān)法規(guī)也都在醞釀出臺和進一步完善的進程中。

（四）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的保障手段開始引入重點。

強有力的保障手段是產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展的必需。在餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展之初，國家同樣引入了重典來保障和規(guī)范其發(fā)展。2012年2月，為確保嚴懲“地溝油”犯罪的實效，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于嚴懲“地溝油”犯罪的通知》，要求各級人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)依法嚴懲“地溝油”犯罪活動，切實保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全。對于從事“地溝油”犯罪活動者最高可判死刑。既體現(xiàn)了國家在保障食品安全、打擊犯罪活動方面的決心，也彰顯了以重典來維護產(chǎn)業(yè)發(fā)展的正常秩序、保障治理有序進行的思路。

三、“十二五”期間餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)面對的挑戰(zhàn)

餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)雖然發(fā)展時機已經(jīng)凸顯，產(chǎn)業(yè)本身也始見雛形，但是卻遠未形成符合市場經(jīng)濟要求的較為系統(tǒng)完善的產(chǎn)業(yè)體系。產(chǎn)業(yè)發(fā)展還面臨著諸多嚴峻且長期的挑戰(zhàn)。

（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的文化要素尚不成熟。

餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，需要全社會的積極參與和持續(xù)支持。社會的參與和支持，首先體現(xiàn)在主動意識與自覺行為上。當前，盡管產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必要性、必然性已被社會認可，但是由于我國人口眾多、社會成員文化素質(zhì)普遍偏低、長期形成的傳統(tǒng)飲食觀念與習慣的影響以及社會責任意識較欠缺等諸多原因，所以短時間內(nèi)社會還難以形成推動餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的社會文化氛圍，人們傳統(tǒng)觀念的改變以及相應(yīng)文明行為的養(yǎng)成、責任意識的培育等還需假以時日。比如，當前社會還較為普遍地存在著在餐廚垃圾治理問題認識上的差距；社會還未形成有利于餐廚垃圾減少和回收利用的行為鏈條，包括日常的垃圾分類行為習慣等；在監(jiān)督和治理的空白地帶，還存在著許多缺少責任約束的不文明行為等等。

（二）產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的制度要素尚不健全。

完善的制度體系是產(chǎn)業(yè)發(fā)展成熟的標志，也是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的保障。當前，餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的制度體系僅只是雛形，距離完善還很遙遠。雖然國家已相繼頒布實施了一些法律法規(guī)及條例，部分省市也陸續(xù)有相關(guān)法規(guī)條令等制定頒布，但是到目前為止，國家尚未制定出臺關(guān)于餐廚垃圾治理的專項法規(guī)。餐廚垃圾治理問題基本都包含在諸如對環(huán)境保護、循環(huán)經(jīng)濟、城市生活垃圾處理等問題的要求中。部分省市所制定的有關(guān)法規(guī)大多也都屬于探索性和預(yù)設(shè)性的，并非較為成熟的實踐經(jīng)驗的總結(jié)。所以，目前已有的制度體系尚不能夠有效推動產(chǎn)業(yè)的有序發(fā)展，所以，逐步、盡快建立健全制度體系顯得十分迫切與必要。

（三）產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的激勵約束要素尚不具備。

社會的需求、國家的扶持，是該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必要條件。但是，產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)歸根結(jié)底還是社會分工細化的結(jié)果，所以產(chǎn)業(yè)必須在市場運作中來加以發(fā)展與完善。因此，遵循市場規(guī)則構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展的激勵約束機制當屬必然。激勵約束機制是激勵與約束的相結(jié)合，以激勵來調(diào)動各方積極性，以約束來強化各方的社會責任，這兩者相輔相成，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中缺一不可。而激勵約束機制的構(gòu)建，關(guān)鍵要解決五個問題，那就是：激勵約束的主體、激勵約束的對象、激勵約束的方法、激勵約束的方向以及激勵約束的條件。目前，激勵約束主體體系未構(gòu)建、激勵約束對象不明確、有效的激勵約束方法沒有建立、激勵約束的方向不清晰、激勵約束的條件也不充分，表明該產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需要的激勵約束要素尚不具備。

（四）產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的部分生產(chǎn)要素尚不到位。

產(chǎn)業(yè)發(fā)展目前存在著資金、技術(shù)、人才等方面的總體不到位狀態(tài)。由于資金短缺，特別是起步資金不足，國家的扶持資金沒有完全落實到位，產(chǎn)業(yè)發(fā)展起步較為困難。技術(shù)水平也總體落后，我國傳統(tǒng)的生活垃圾處理普遍采用填埋處理方法，這一方法技術(shù)含量較低，屬于粗放式治理，既不適合中國土地資源緊缺的基本國情和環(huán)保要求，也不利于產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。特別是，由于我國未實行垃圾分類回收制度，導致垃圾成分比較復(fù)雜，所以，完全采用國外垃圾處理技術(shù)與工藝，對于我國的餐廚垃圾治理并不完全合適，還需要依據(jù)實際情況進行改造。因此，現(xiàn)有技術(shù)工藝不足以支撐“三化”目標的實現(xiàn)。人才隊伍也較單薄，產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的各類各層次專業(yè)技術(shù)及管理人才較為缺乏，在人才培養(yǎng)與隊伍建設(shè)上面臨的壓力同樣很大。清華大學施一公教授曾說過：“中國社會已經(jīng)到了必須向低能耗、低污染、高技術(shù)、智力密集型的經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的關(guān)口，這種轉(zhuǎn)變最重要的保障就是世界一流的科學技術(shù)人才?！?/p>

綜上所述，餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)在“十二五”期間面臨著機遇與挑戰(zhàn)并存、動力與壓力同在的形勢。把握機遇、應(yīng)對挑戰(zhàn)是必然的選擇。就當前而言，應(yīng)就諸如如何構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展的激勵約束機制、如何完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展的制度體系、如何促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展的社會文化氛圍形成、如何提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展的生產(chǎn)要素水平等進行重點思考與解決，以此更好地推動餐廚垃圾治理產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展。

篇9

高度簡化為市場經(jīng)濟或貨幣經(jīng)濟的經(jīng)濟活動必然是扭曲的，這部分反映為證券市場的“活躍”程度，上市企業(yè)的績效“好”“壞”、業(yè)務(wù)寬窄、高級管理層（簡稱“高管”）薪酬高低與貨幣鏈長短成正比，與民情社情、國情世情之真實與否無必然聯(lián)系。是故不難理解為何會出現(xiàn)上市企業(yè)遭金融危機重創(chuàng)，高管卻照享豐厚俸祿的“奇景”（此刻，上市企業(yè)的績效“好”“壞”與管理層薪酬高低呈負相關(guān)關(guān)系或互不相關(guān)）。

人們對上述“奇景”產(chǎn)生怨恨屬感情的自然流露，說明貫穿人類心靈的禮義廉恥鏈或道德鏈仍發(fā)揮著省身克己的作用。在貨幣鏈未完全取代道德鏈之前，社會各界盡快達成深刻認識經(jīng)濟活動、市場經(jīng)濟、貨幣與貨幣鏈、上市企業(yè)、管理者（或企業(yè)家）精神內(nèi)涵的共識顯得尤為必要，其正是透析上市企業(yè)高管薪酬迷局的關(guān)鍵及價值所在。

跳出經(jīng)濟活動、市場經(jīng)濟、貨幣與貨幣鏈、上市企業(yè)、管理者精神的有形、無形框框（特別是西方經(jīng)濟學框框）反聽內(nèi)視，經(jīng)濟活動等事物的內(nèi)涵才有可能獲得精確識別。其實，“古來經(jīng)濟才，何事獨罕有”（杜甫《上水遣懷》），“以文章節(jié)行高一世，而尤以道德經(jīng)濟為己任”（《宋史?王安石傳論》）已給出經(jīng)濟活動的最好界定：以道德為準繩進而經(jīng)綸濟世、經(jīng)邦濟民。試圖將經(jīng)濟活動庸俗化為無節(jié)制的“生產(chǎn)、分配、交換和消費”的市場經(jīng)濟，以及無節(jié)制地為“生產(chǎn)、分配、交換和消費”的貨幣化創(chuàng)造條件的貨幣、貨幣鏈、上市企業(yè)和管理者精神，均無法擔當經(jīng)綸濟世、經(jīng)邦濟民的大任。

篇10

一、指導思想

以黨的十七大、十七屆五中全會精神為指導，認真學習貫徹中心經(jīng)濟工作大會精神，具體貫徹科學發(fā)展觀，認真踐行社會主義法管治念，以維護人民好處為基本，以維護社會和諧穩(wěn)定為目的，以服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展為大局，全力推進三項重點工作，為推進我鎮(zhèn)民主法治建設(shè)供應(yīng)服務(wù)。

二、工作目的

1、深化化解社會矛盾，大力增強人民調(diào)解工作，最大限制地削減不好諧要素。一是認真學習貫徹施行《人民調(diào)解法》，依法增強人民調(diào)解組織建設(shè)和人民調(diào)解隊伍建設(shè)，特別是完善和穩(wěn)固轄區(qū)企業(yè)和居民小區(qū)人民調(diào)解組織收集建設(shè)；二是狠抓人民調(diào)解標準化建設(shè)，使居村、企業(yè)人民調(diào)解組織收集、調(diào)解陣地、調(diào)解隊伍、調(diào)解順序、解調(diào)文書均到達標準化的要求，村居、企業(yè)建有標準化的調(diào)解室；三是增強對村、居、企業(yè)、居民小區(qū)人民調(diào)解員的培訓，全年培訓調(diào)解主任1—2次；四是扎實開展矛盾糾紛排查調(diào)處，做到調(diào)處率100%，調(diào)處成功率到達96%。

2、努力探究社會治理創(chuàng)新，加大普法宣傳力度，具體啟動法治工作。一是認真總結(jié)“五五”的典型經(jīng)歷，具體啟動“六五”普法工作；二是緊緊圍繞科學發(fā)展主題和加速改變經(jīng)濟發(fā)展方法主線深化開展法制宣傳教育，大力開展多條理，多領(lǐng)域的法制宣傳工作；三是充分依托縣“六五”普法成員單位的力量，加大各類專業(yè)司法、法律的宣傳力度；四是抓好普法試點工作；五是穩(wěn)固完善政（村、居）務(wù)、財政兩公開，鎮(zhèn)、居村治理民主，決定計劃正當。

3、積極參加社會治安綜合管治，最大限制地添加和諧要素。一是以加強公民思想防備為主線的安全創(chuàng)立工作，深化居（村）民的防備認識；二是共同縣政府、公安部分積極開展各類專治活動，為的發(fā)展發(fā)明優(yōu)越的和諧情況；三是積極參加不穩(wěn)定要素、安全隱患的排查整治，保證不發(fā)生重特大群死群傷、越級上訪、集體上訪事情，最大限制地發(fā)明和諧情況。