導語：如何才能寫好一篇公司生產(chǎn)經(jīng)營分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

多元化經(jīng)營是企業(yè)發(fā)展的一種戰(zhàn)略。是企業(yè)戰(zhàn)略管理理論、企業(yè)成長理論的重要組成部分，也是國內外企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模擴張、速壯大發(fā)展的重要措施。2010年1月1日，中國———東盟自貿(mào)區(qū)的啟動，把與地緣最接近東南亞各國的中國西南地區(qū)推到了東盟合作戰(zhàn)略的前沿。中國政府為西南地區(qū)及西南地區(qū)企業(yè)積極參與東盟經(jīng)濟合作與競爭提供了系列的政策支持的同時，也積極鼓勵西南地區(qū)企業(yè)參與國際競爭與兼并，將企業(yè)做大做強，成為具有國際競爭力的企業(yè)集團。西南地區(qū)企業(yè)面臨前所未有的發(fā)展機遇的同時，也面臨著挑戰(zhàn)。企業(yè)如何在機遇與挑戰(zhàn)并存的東盟自貿(mào)區(qū)背景下，選擇匹配自身的多元化發(fā)展戰(zhàn)略，進一步壯大企業(yè)規(guī)模與經(jīng)濟實力、進一步提升經(jīng)營效率與企業(yè)競爭力，有效參與國際競爭，值得我們思考。本文以2009~2013年泛西南地區(qū)制造業(yè)428家上市公司為研究樣本，以主成份分析方法得到企業(yè)發(fā)展機會綜合指標，以DEA數(shù)據(jù)包絡分析法得到企業(yè)生產(chǎn)效率指標，再借鑒Hansen[1]得出的“門檻模型”對研究的樣本進行分組，進一步研究企業(yè)在不同發(fā)展機會下多元化經(jīng)營與公司資本效率之關的區(qū)間效應，為我國泛西南地區(qū)企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模擴張，提升企業(yè)競爭力尋找多元化決策依據(jù)。

二、文獻回顧與述評

對企業(yè)多元化相關理論的研究始于19世紀70年代的歐美資本市場。之后，隨著研究的發(fā)展，多元化經(jīng)營與企業(yè)價值（或績效）關系研究成為了焦點之一。歸納起來主要有三種觀點：一種觀點認為企業(yè)多元化經(jīng)營可以利用內部資本市場優(yōu)化資源配置、突破外部融資約束；幫助企業(yè)有效化解競爭威脅提高企業(yè)抗擊外部風險能力；實現(xiàn)企業(yè)渠道、管理等資源共享，提高資本配置效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值，即“多元化溢價”論（GrantRMetal，1988[2]；VillalongaB，2004[3]；WernerfeltB，1984[4]；BodnarGMetal，2000[5]）。另一種觀點認為多元化經(jīng)營會造成企業(yè)“多頭管理”困難、組織協(xié)調能力下降、成本上升從而引起企業(yè)競爭優(yōu)勢變弱；還會造成企業(yè)內部有限的資源過渡分散，會導致項目投資不足或過度投資，從而導致投資效率降低、增加企業(yè)經(jīng)營風險，最終減少企業(yè)價值，即存在“多元化折價”（Wulf，1998[6]；Lamont，1997[7]）。還有一種觀點認為，“多元化”本身作為一種經(jīng)營管理模式與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略而言，沒有好壞優(yōu)劣之分。認為如果多元經(jīng)經(jīng)營公司有支持多元化經(jīng)營的成熟的內部條件與外部環(huán)境，多元化就能成功并增加企業(yè)價值，反之就會失敗減少企業(yè)價值（Fauveretal，2004）[8]，這被認是企業(yè)多元化的“折中”理論。

總之，從目前的研究結果來看，多元化戰(zhàn)略對企業(yè)績效及企業(yè)價值的關系仍沒有得到一致的結論。其存在的原因主要是：（1）許多研究采用橫截面數(shù)據(jù)的分析方法忽視了多元化經(jīng)營與企業(yè)績效是一個動態(tài)的、漸變的過程；（2）因中國上市公司會半盈余管理現(xiàn)象較為普遍，同時中國股市的短期投機行為較為嚴重，所以在已有研究中采用財務報表中利潤指標（凈資產(chǎn)收益率ROE，資產(chǎn)收益率ROA）及公司市場價值指標（如托賓Q值）來研究多元化與企業(yè)績效、企業(yè)價值的關系是否切實有效還有待進一步研究；（3）中國作為新興市場，企業(yè)客觀內外部經(jīng)濟環(huán)境、企業(yè)多元化經(jīng)營前的自身特性及行業(yè)特性、企業(yè)發(fā)展各階段都會對企業(yè)多元化經(jīng)營前后的企業(yè)績效與企業(yè)價值產(chǎn)生影響。因此，針對現(xiàn)有研究存在的不足，本文充分考慮企業(yè)自身發(fā)展特征，利用我國泛西南地區(qū)滬深197家上市公司歷時4年的面板數(shù)據(jù)進行動態(tài)估計分析，同時借鑒新古典經(jīng)濟學中應用較為廣泛的生產(chǎn)效率函數(shù)的方法，考察研究企業(yè)不同發(fā)展階段多元化經(jīng)營與公司生產(chǎn)效率的關系。

三、研究設計

（一）樣本和數(shù)據(jù)來源基于西南地區(qū)面臨自東盟自貿(mào)區(qū)帶來的重大發(fā)展挑戰(zhàn)與機遇，借鑒我國證監(jiān)會行業(yè)分類標準，本文選取泛西南地區(qū)制造428家制造業(yè)上市公司2009~2013年4年間的數(shù)據(jù)為研究樣本。同時為力求樣本公司數(shù)據(jù)的可靠性，剔除研究其間被ST的上市公司，剔除數(shù)據(jù)缺失、數(shù)據(jù)異常的公司，最終得到197家上市公司4年間共788個研究樣本構成面板數(shù)據(jù)進行實證檢驗。數(shù)據(jù)來源于網(wǎng)易財經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫及上市公司年報整理。

（二）模型與變量選擇1.基本模型根據(jù)前文的分析，企業(yè)多元化經(jīng)營對企業(yè)績效會產(chǎn)生不同程度的影響，而這種影響根據(jù)目前學者研究的結果顯示，并非具有一致性。因此本文借鑒曹廷求和孫文祥（2004）[9]、楊興全和梅波（2008）[10]、連玉君和程建（2006）[11]等學者的做法，通過引入Hansen得出的“門檻模型”，依據(jù)公司成長性對樣本公司進行分組，考察不同成長階段企業(yè)多元化經(jīng)營對生產(chǎn)效率的影響。式中TFP為被解釋變量，即生產(chǎn)效率；i表示公司；t表示年份；Xit為一組控制變量；HDit為解釋變量，即公司多元化程度；G為公司成長性指標，也是門檻變量；γ為某個特定的門檻值；（I•）為指標函數(shù)，當括號中的條件滿足時取1，否則取0；εit為隨機干擾項；ui為不可觀測的個體效應因素；α為系數(shù)向量；β1和β2為成長機分別小于和大于門檻值γ時多元化對生產(chǎn)效率影響的估計系數(shù)。關于門檻效應原理及估值方法因篇幅不再贅述。2.變量設計（1）生產(chǎn)效率（TFP）自索洛（Solow）[12]于1956年首次提出全要素生產(chǎn)率（綜合要素生產(chǎn)率）概念后，該指標在經(jīng)濟學領域的研究中得到廣泛應用。相比ROA等易受人為操縱的績效指標相比，生產(chǎn)效率更為客觀。目前常用來測算生產(chǎn)效率的方法主要有非參數(shù)方法（DEA數(shù)據(jù)包絡分析法）和隨機性參數(shù)前沿分析法（SFA）。DEA（DataEnvelopmentAnalysis）數(shù)據(jù)包絡方法，是美國著名的運籌學專家Charnes，Cooper和Rhodes[13]于1978年創(chuàng)立，用來評價企業(yè)組織效率的一種線性規(guī)劃方法。目前DEA的評價方法已成為評價企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展等效率的一種主流方法。因此，本文選取當年平均固定資產(chǎn)、當年的勞動力資本投入與公司其它投入三個變量作為投入變量；選取公司當年主營業(yè)務收入與平均存貨增量之和為產(chǎn)出變量。因只測算樣本單元的生產(chǎn)率效，因此，本文采用Charnes，Cooper和Rhodes（1978）創(chuàng)立的產(chǎn)出導向（Output-oriented）CCR模型進行估算。具體估算方法與工具可參閱魏權齡（2004）[14]、劉新紹（2012）[15]等文獻。（2）成長能力指標為了客觀、全面地考察公司的成長能力，本文借鑒張祥建、裴峰等（2004）[16]的研究中關于公司核心能力的評價指標以及劉新紹和張曉鈴（2010）的方法，同時考慮數(shù)據(jù)的易取得性和完整性。本文選擇近三年總資產(chǎn)平均增長率、近三年調整后每股凈資產(chǎn)平均增長率（AnAG）、近三年主營業(yè)務收入平均增長率（MBG）、近三年股東權益平均增長率、銷售現(xiàn)金比、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、主營業(yè)務利潤率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率、總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率這十四個指標來反映公司的綜合性成長能力。為降低成長能力指標維度，剔除指標中的重疊信息，利用主成份分析法降維得到公司綜合性成長能力指標G（即模型（1）中的門檻變量）。通過主成分因子分析，得到6個主因子。其累積方差貢獻率為85.19%，較好地代表了上述14個原始指標的信息含量。再以各因子的貢獻率為權重造建反映公司成長能力的綜合指標，得到門檻模型中的成長機會指數(shù)G（門檻變量）。（3）多元化指標目前測度企業(yè)多元化經(jīng)營的方法主要有熵指數(shù)法、Herfindahl指數(shù)法以及產(chǎn)品、行業(yè)個數(shù)法等，本文采用Herfind-ahl指數(shù)法來計算樣本公司多元化經(jīng)營程度。式中Pj為公司第j項業(yè)務的銷售收入與總營業(yè)銷售收入之比；m表示公司經(jīng)營的業(yè)務個數(shù)。當HD（0<HD=<1）值等于1時，表明公司沒有發(fā)展多元化業(yè)務，即HD指數(shù)越大，公司越趨于專業(yè)化發(fā)展；HD指數(shù)越小，公司越趨于多元化經(jīng)營業(yè)。因此，在回歸結果中，如果HD的回歸系數(shù)為負，則表明公司多元化程度與生產(chǎn)效率正相關；若HD的回歸系數(shù)為正，則表明公司多元化程度與生產(chǎn)效率負相關。（4）控制變量鑒于公司規(guī)模、資產(chǎn)負債率、股權集中程度和研發(fā)投入對企業(yè)多元化程度、生產(chǎn)效率有較為重要的影響，因此本文選取以上四個指標作為控制變量。a.公司規(guī)模（InSz）：以公司總資產(chǎn)的自然對數(shù)表示；b.資產(chǎn)負債率（RDA）：以公司總負債÷總資產(chǎn)來衡量公司資本杠桿程度；c.股權集中度（Ocd）：以第一大股東持股比例表示；d.研發(fā)投入（R&D）：以無形資產(chǎn)÷主營業(yè)務收入來近似衡量公司的研發(fā)投入力度。

四、實證檢驗與分析

首先，本文利用生產(chǎn)效率計算軟件DEAP2.1（Coelli，1996）對197家樣本公司的生產(chǎn)效率值進行了估算，其估算后的相關統(tǒng)計結果如下表1：利用得到的樣本公司效率值為因變量（TFPit），同時放入4個控制自變量，對應門檻模型（1）式進行估值檢驗，得到的F統(tǒng)計量及采用“自抽樣法”（Bootstrap）得出的P值、門檻估計值和95%的置信區(qū)間見表3、表4。通過門檻模型檢驗，我們發(fā)現(xiàn)，單一門檻和雙重門檻相應的自抽樣P值分別在5%和10%水平下顯著。表明泛西南地區(qū)上市公司成長機會不同時，多元化經(jīng)營對企業(yè)生產(chǎn)效率有著不同的影響。同時通過對表4中單一門檻模型門檻估計值和雙重雙門檻模型第二個門檻估計值比較，我們發(fā)現(xiàn)，兩個值很接近。為進一步檢驗雙重門檻的顯著性，本文剔除在回歸中不顯著的“資產(chǎn)負債率”和“股權集中度”兩個控制變量后，再一次進行門檻回歸，得到的P值見表5，得到的門檻估計值和95%的置信區(qū)間和表4結果一致。從表5可以看出，在剔除回歸系數(shù)不顯著的兩個控制變量后，雙重門檻顯著性由原來的10%水平下顯著變?yōu)?%水平下顯著。但借助圖1、圖2繪制的似然比函數(shù)，我們仍不難發(fā)現(xiàn)，雙重門檻中的第一個門檻值0.123的抽樣誤差相對較大，其門檻效應并不顯著。但為了驗證不同成長機會下，多元化水平對企業(yè)生產(chǎn)效率的影響，我們仍然初步將泛西南上市公司按成長性分為低成長公司（G≤-0.268）、中低成長公司（-0.268<G≤0.123）和高成長公司（G≥0.123）這三種類型。表6列出了各年份不同成長區(qū)間的公司數(shù)量，可以看出，4年中高成長公司占比僅約1/4左右，大部分公司處于中低成長。另外，各年份不同成長機會公司都發(fā)生變化，如果僅按成長能力的中位數(shù)（-0.076）來區(qū)分不同成長公司，顯然是不合理的。利用（1）式對按不同成長區(qū)間分好組的樣本公進行回歸，用樣本公司的生產(chǎn)效率TFP為被解釋變量進行回歸，其不同成長區(qū)間的估值結果列于表7。

從估值結果可以看出，模型擬合度并不理想，可能的原因是樣本太少。但這不影響我們對不同成長機會的上市公司多元化經(jīng)營對生產(chǎn)效率的影響存在門檻效應的判斷。從門檻模型一、模型二均可以看出，高成長公司與低成長公司多元化經(jīng)營與企業(yè)生產(chǎn)效率存在負相關關系，但相關性并不顯著；而中成長公司多元化經(jīng)營與企業(yè)生產(chǎn)效率存在較為顯著的負相關。而對于控制變量而言，高成長公司資產(chǎn)規(guī)模、近三年凈資產(chǎn)增長率與企業(yè)生產(chǎn)效率呈正相關關系。可能的原因是公司在高速成長期，企業(yè)規(guī)模的擴張能產(chǎn)生效好的規(guī)模效益。因此，高成長公司要利用公司成長發(fā)展機會，有選擇地擴張企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，將企業(yè)做大。同時高成長公司中第一大股東持股比例也與企業(yè)生產(chǎn)效率正相關，這與李伶俐（2011）[20]的研究結論相一致。理論上講，提高公司第一大股東持股比例，更有利于企業(yè)股東關注企業(yè)的成長與生產(chǎn)效率，從而進一步提高企業(yè)相關決策效率與管理效率。對于中成長公司而言，凈資產(chǎn)增長率、主營業(yè)務增長率均與企業(yè)生產(chǎn)率效在5%的水平上顯著正相關；而研發(fā)投入則在1%的水平上顯著正相關。因此，中成長公司首要的任務是努力提高主營業(yè)務收入，提高市場占有率、逐步穩(wěn)健地增加企業(yè)凈資產(chǎn)。同時，加大研發(fā)投入，不斷創(chuàng)新企業(yè)產(chǎn)品，增加企業(yè)產(chǎn)品定價權，將有利于企業(yè)生產(chǎn)效率的提高。而本次的實證分析檢驗中，低成長公司各變量均不顯著。

五、結論

篇2

關鍵詞：調度管理；管理創(chuàng)新；信息技術；生產(chǎn)效率

中圖分類號：C29文獻標識碼：A文章編號：

神華包頭礦業(yè)公司是中央直屬企業(yè)神華集團公司的十家煤炭企業(yè)之一，前身是包頭礦務局，是“一五”計劃時期國家在內蒙古地區(qū)為包鋼配套建設的國有重點煤炭企業(yè)。1998年8月劃歸神華集團公司管理，2001年5月改制為神華集團包頭礦業(yè)有限責任公司。主要負責內蒙古包頭市陰山山脈腹地和鄂爾多斯東勝區(qū)的煤炭資源，現(xiàn)有李家壕煤礦、阿刀亥礦、水泉露天煤礦，以及洗選加工、外運裝車等配套設施，形成年產(chǎn)千萬噸的生產(chǎn)格局，2011年產(chǎn)能達到600萬噸。

1998年以來，神華包頭礦業(yè)公司煤炭產(chǎn)量連年遞增，為了更好適應公司快速發(fā)展的需要，公司生產(chǎn)調度管理系統(tǒng)在神華集團公司生產(chǎn)指揮中心的指導下，以“建設二千萬噸級煤炭能源企業(yè)”戰(zhàn)略為基礎，以煤炭生產(chǎn)外運的最大化為目標，以信息自動化技術為手段，充分發(fā)揮生產(chǎn)調度管理的計劃、組織、指揮、協(xié)調、控制五大職能，實現(xiàn)了生產(chǎn)調度管理由電話分散指揮調度模式向集中信息自動化調度模式轉變。

一、包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新的主要思想

調度管理是企業(yè)管理系統(tǒng)中的一項綜合性很強的專業(yè)管理。包頭礦業(yè)公司作為煤炭生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)調度管理是以企業(yè)內部運作為管理對象，以企業(yè)的中長期規(guī)劃和戰(zhàn)略計劃為基礎和依據(jù)，以提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)效益最大化為目標，科學、合理組織日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。通過對各種生產(chǎn)要素和生產(chǎn)經(jīng)營活動的不同時期、不同環(huán)節(jié)、不同工序的合理安排，實現(xiàn)對企業(yè)內部生產(chǎn)運輸?shù)壬a(chǎn)經(jīng)營活動的組織、指揮、協(xié)調和控制，使生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程實現(xiàn)平衡銜接，密切配合，構成一個協(xié)調統(tǒng)一的有機整體。及時、全面掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)，積極預測、分析、預防生產(chǎn)經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題，并運用科學的方法，迅速處理出現(xiàn)的各種矛盾和問題，調整作業(yè)進度與計劃之間的偏差，必要時對生產(chǎn)經(jīng)營計劃進行適當?shù)恼{整和補充，以保證企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序?？茖W、均衡、有規(guī)律地組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，達到用最小的成本和消耗，生產(chǎn)盡可能多的適合社會需要的產(chǎn)品的目的，獲得最佳的企業(yè)經(jīng)濟效益?！?】

基于包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度管理的總體思想，結合包頭礦業(yè)公司精干高效的生產(chǎn)組織原則，為更好的發(fā)揮生產(chǎn)調度的職能，包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度的創(chuàng)新點在于實行高度集中統(tǒng)一的調度指揮管理，廣泛應用信息自動化技術，并將該技術應用到生產(chǎn)調度的各個環(huán)節(jié)，實行全面的信息化調度指揮。

二、包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新的主要措施

1.高度集中統(tǒng)一的調度指揮管理是實現(xiàn)生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新的前提。

生產(chǎn)調度指揮創(chuàng)新的主要目的就是把生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個要素和各個環(huán)節(jié)以及各個方面盡可能地從空間上和時間上有機地組織起來，發(fā)揮最大的作用。而基于實現(xiàn)這個目的和包頭礦業(yè)公司高度集約化生產(chǎn)的實際，其根本性方法就是實行調度高度集中統(tǒng)一管理。只有實行高度集中調度管理，建立合理的調度管理組織體系，才能在生產(chǎn)經(jīng)營活動中及時有效地處理各種問題，推進對日常煤炭生產(chǎn)外運活動進行全面綜合組織調度，使各項外運環(huán)節(jié)按計劃步調一致的協(xié)同進行，并對關鍵節(jié)點、主要環(huán)節(jié)、特殊情況、故障險情等情況及時掌握動態(tài)變化，跟蹤到底，確保穩(wěn)定有序。

生產(chǎn)調度集中統(tǒng)一管理更有利于包頭礦業(yè)公司的均衡生產(chǎn)組織。在煤炭生產(chǎn)過程中，動態(tài)平衡是規(guī)律，然而平衡和不平衡總是不斷更替的，協(xié)調就是維護動態(tài)平衡，消除動態(tài)不平衡，充分發(fā)揮相關礦井產(chǎn)能，實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)量的總體均衡，就必須要實行調度集中統(tǒng)一管理。包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度縱向要向神華的運輸、銷售和集團生產(chǎn)指揮中心溝通協(xié)調，認真分析存在的瓶頸環(huán)節(jié)，有針對性的采取調整措施，確保相互之間的協(xié)調配合的銜接；橫向對于各生產(chǎn)礦井、生產(chǎn)輔助單位調度室要加強內部的配合、協(xié)調，統(tǒng)一指揮各基層調度室從事煤炭生產(chǎn)活動，各基層調度室統(tǒng)一調度指揮各自內部各生產(chǎn)區(qū)隊的生產(chǎn)組織，實行內部的產(chǎn)量最大化，滿足企業(yè)整體調度的需要?！?】

生產(chǎn)調度集中統(tǒng)一管理還有利于各項安全生產(chǎn)工作的催辦落實工作。統(tǒng)一指揮的調度系統(tǒng)按照企業(yè)的既定目標、有關規(guī)定以及領導指示對各生產(chǎn)單位進行監(jiān)督和檢查，及時掌握信息，發(fā)現(xiàn)偏差，采取措施，加以糾正，保證預期目標實現(xiàn)。

2.信息自動化技術的廣泛應用是實現(xiàn)生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新的關鍵。

信息化是提升煤炭產(chǎn)業(yè)技術等級、促進安全生產(chǎn)、提高企業(yè)運營效率和競爭優(yōu)勢的重要途徑。煤炭企業(yè)生產(chǎn)調度指揮是其核心競爭力的重要組成部分，建立基于信息化、自動化實行煤炭企業(yè)的調度指揮也是提升其競爭優(yōu)勢的關鍵，也是管理的創(chuàng)新的根本性出發(fā)點。

包頭礦業(yè)公司自行研發(fā)了煤礦井下信息化網(wǎng)絡控制技術，在李家壕煤礦首次實現(xiàn)了煤礦“運輸、通風、供排水、供電、洗選及外運裝車”各生產(chǎn)環(huán)節(jié)自動化化控制，全公司各礦井、洗選廠、裝車站全部建成綜合自動化系統(tǒng)，礦井除井下移動設備以外，采、掘、機、運、通各系統(tǒng)全面實現(xiàn)了遠程控制、監(jiān)測、維護和故障診斷，全部生產(chǎn)過程及設備控制均可以在地面調度室完成。包頭礦業(yè)公司總調度室實行了對全公司各礦井及其工作系統(tǒng)的網(wǎng)絡化、視頻化控制。通過信息化應用，實現(xiàn)井上下固定崗位無人值守，全員工效提高了20%。包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度管理信息化、自動化加快了企業(yè)內部的溝通速度和運行速度，極大提升了企業(yè)運營的時效性，大幅度提高了管理效率和管理質量，增強了企業(yè)應對變化的能力和市場競爭的能力。

包頭礦業(yè)公司生產(chǎn)調度信息化管理系統(tǒng)是集從礦井煤炭生產(chǎn)、煤炭皮帶運輸、洗選裝車等生產(chǎn)全過程的信息化、視頻化的平臺，也是集安全管理、生產(chǎn)管理與一體的集成化平臺，各項信息技術借鑒了神東地面單位先進的信息化指揮、監(jiān)控系統(tǒng)廣泛應用的技術，在調度室就可以完全掌握企業(yè)所屬3個生產(chǎn)礦井及生產(chǎn)輔助單位的安全生產(chǎn)外運情況，有利于及時采取措施，解決生產(chǎn)運營過程中存在的問題，將包頭礦業(yè)公司的生產(chǎn)調度管理推向了現(xiàn)代企業(yè)管控模式的高度，促進了企業(yè)整個生產(chǎn)調度管理水平和質量的提升，支撐了包頭礦業(yè)公司的生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新。

3.充分發(fā)揮調度管理職能是實現(xiàn)生產(chǎn)調度管理創(chuàng)新的落腳點。

篇3

一、強化作風建設，認真細致做好財務日常工作

為了適應市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年生產(chǎn)經(jīng)營目標工作任務，我們財務部強化作風建設，全面規(guī)范會計核算和財務管理工作，進一步加強財務核算和財務監(jiān)督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據(jù)的領用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是在做好自己本職工作的同時，我們財務部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應盡的努力。

二、嚴格預算管理，認真做好財務分析工作

我們財務部嚴格預算管理，在預算編制上堅持原則，依據(jù)經(jīng)費標準做預算，依據(jù)經(jīng)費來源和工作任務的輕重緩急，按照量入為出、留有余地，確保重點，兼顧一般，力求具體可行，科學合理。在預算編制程序上，抓好三步工作：第一步由各科室部門根據(jù)年度工作任務和經(jīng)費來源提出預算方案；第二步由財務反饋征求各科室部門意見后進行審定平衡；第三步財務將預算方案上保公司審批，公司批準后予以執(zhí)行。在預算執(zhí)行中，我們財務部嚴格執(zhí)行預算計劃，加強日常經(jīng)費支出的控制和管理，盡可能減少資金支出，盡可能提高使用效率。在嚴格預算管理的同時，我們財務部認真做好財務分析工作，以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據(jù)，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營等相關經(jīng)濟工作進行分析與評價，提出財務分析建議與意見，供公司領導決策參考。

三、加強資金管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉

2014年，國家實施穩(wěn)健金融政策，銀行貸款規(guī)?？s小，我公司無論是流動資金還是工程項目資金，都遇到了嚴重的困難。我們財務部在加強公司內部資金管理的同時，想公司所想，急公司所急，積極與銀行溝通聯(lián)系，爭取銀行對我公司資金的支持。通過我們財務部艱苦不懈的努力與頑強奮勇的拼搏，終于獲得了銀行部門的大力支持和特殊關照，在銀行貸款十分困難的情況下，出色地完成了流動貸款及工程項目貸款，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營與工程項目建設的正常進行。與此同時，我們財務部積極與相關稅務主管部門聯(lián)系，爭取他們對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關稅收優(yōu)惠政策進行合理避稅，為公司及職工減少稅收負擔，增加經(jīng)濟效益。在加強資金管理中，我們財務部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營與項目工程建設的需要合理調配資金，并進行短期投資，通過短期投資增加公司經(jīng)濟收益，減少公司資金成本，起到降本增效作用。

四、明確崗位職責，提高財務人員工作責任性

我們財務部明確財務人員的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，要求各崗位財務人員根據(jù)本崗位的職責要求，認真做好工作。同時進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。通過這些工作，強化了各崗位財務人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

五、加強團隊建設，努力認真做好服務工作

搞好財務工作，團隊建設是根本。我們財務部要求每個財務人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。每個財務人員要做到辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質，充分調動工作積極性，團結一致，齊心協(xié)力，把各項財務工作搞好。同時要在財務工作崗位上，做好服務工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設法，搞好服務，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務工作質量。

六、2015年工作打算

篇4

一、選礦車間成本控制的特點

第一，成本控制方案具有可選擇性，既然成本控制的被控對象存在多種發(fā)展的可能性，因此，選礦車間采取一定的控制方法，使之朝著我們所選定的方向發(fā)展，這也是實施控制的主要目的。在成本控制過程中，為了對某項藥劑的消耗實施控制，提出若干控制的模型、方法等方案以供選擇。提出供選擇方案的多少、好壞，方案選擇是否準確，是反映成本控制人員素質高低的重要標志。本年度成本控制在材料消耗方面的進步就是，加藥器的發(fā)明與使用，徹底改善了藥劑給量忽高忽低的現(xiàn)象，降低了油酸的消耗。

第二，成本控制具有全面性、連續(xù)性和系統(tǒng)性的特點。成本控制的全面性表現(xiàn)在它對螢石公司生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程、每個環(huán)節(jié)都要實施控制。成本控制主要是對生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及成本費用的經(jīng)濟業(yè)務進行控制，而在螢石粉生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程、每個環(huán)節(jié)都涉及這些業(yè)務。所以，成本控制深入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面的控制；成本控制的連續(xù)性表現(xiàn)在它對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的控制不是間斷的，而是連續(xù)進行的。既然公司是連續(xù)經(jīng)營的，成本控制所需要的信息也是連續(xù)不斷的，成本控制連續(xù)性的特點是其他控制系統(tǒng)無法比擬的；成本控制的系統(tǒng)性表現(xiàn)在它是從系統(tǒng)的角度進行控制的，也就是說它在實施成本控制時，不是從局部的利益出發(fā)，而是要統(tǒng)籌兼顧、相互聯(lián)系、協(xié)調平衡各方面的關系，從整個企業(yè)的角度進行控制的。

第三，成本控制應貫穿于螢石公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，即全面的成本控制。凡是螢石公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及價值運動，都包括在成本控制的范圍之內，其基本內容包括：螢石粉生產(chǎn)前預測階段的成本控制；螢石粉設計階段的成本控制；材料采購、供應階段的成本控制；螢石粉生產(chǎn)階段的成本控制；螢石粉銷售階段的成本費用控制等。成本控制之所以要貫穿于螢石公司生產(chǎn)的全過程，是因為我公司的生產(chǎn)過程其實就是成本費用的形成過程，成本費用是在生產(chǎn)經(jīng)營的全過程中形成的，要想降低成本費用，控制活動就要貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程。只有實施全面的成本控制，才能對生產(chǎn)經(jīng)營過程的每個環(huán)節(jié)都進行控制，不至于有所遺漏，從而取得最佳的成本控制效果。

二、成本管理過程中存在中的主要問題

一是成本管理觀念落后，缺乏創(chuàng)新意識。二是不能對成本進行有效的控制。三是成本管理方法和手段落后。四是成本管理工作閉門造車。

以上是我總結的螢石公司目前成本管理狀態(tài)。目前我們公司成本管理處于落后狀態(tài)，沒有真正形成科學的成本管理體系，不利于公司成本的宏觀調控。這就要求對我們現(xiàn)行成本管理的方式、方法和手段進行改革，建立新的成本管理模式。而公司成本管理之所以處于落后狀態(tài)，是因為我們關起門來自己節(jié)約成本，沒有吸取先進的成本管理技術，及時跟集團其他兄弟礦山溝通、探討，汲取成本管理的寶貴經(jīng)驗。

三、加強螢石公司成本管理的措施

第一，增強成本觀念，實行全員成本管理。企業(yè)的一切成本管理活動應以現(xiàn)代成本效益理念作為指導思想，認識到成本優(yōu)勢的取得絕對不限于成本本身，應從管理的高度去挖掘成本降低和獲取效益的潛力。要及時、全面向管理員提供成本信息，提高員工對成本管理的認識，增強成本觀念。通過成本分析，評價管理人員的業(yè)績，促進管理人員采取改善措施?，F(xiàn)代企業(yè)需要尋求新的降低成本的方法，力圖從根本上避免成本的發(fā)生，為企業(yè)獲得更好的經(jīng)濟效益。螢石公司是比較特殊的一個公司，車間生產(chǎn)人員都是勞務派遣人員，管理人員才是全日制員工。生產(chǎn)環(huán)境惡劣，生產(chǎn)時間短，且沙塵、白毛風天氣時常光顧，不像兄弟礦山都是全年生產(chǎn)，螢石公司一般每年生產(chǎn)10個月，剩下2個月天氣寒冷，加上線路老化、設備檢修等原因未能生產(chǎn)。這對成本控制工作造成一定困難，我們需要克服員工素質差、生產(chǎn)條件惡劣等困難，這就更加需要員工抓緊寶貴的生產(chǎn)時間積極開動腦筋，集思廣益的進行全員成本管理。螢石公司的成本管理歸根結底還是管理人員提出建議，監(jiān)督生產(chǎn)員工的執(zhí)行情況，具體的工作由全體員工參與的一項工作。

第二，加強三個基礎工作。一是加強成本管理的基礎工作：合理制定原材料、燃料、輔助材料等物資費用的定額；健全計量、檢驗和物資收發(fā)領退制度；健全產(chǎn)量、質量、原材料消耗等原始記錄；建立企業(yè)內部的結算價格體系，對內部各部門使用的材料、產(chǎn)品和相互提供的勞務等都按合理的計劃價格結算。二是要加強成本核算的基礎工作。如制定嚴格的成本開支范圍和標準；正確劃分各種費用界限。采用適當?shù)某杀居嬎惴椒ǖ?。三是加強統(tǒng)計登記等基礎工作。做好同比和環(huán)比的比較工作，及時分析原因，找出控制改進辦法，迅速落實改進措施。

第三，完善成本管理組織的經(jīng)濟責任制。一是建立科學、合理的成本管理系統(tǒng)。建立健全一個有經(jīng)營、財會、供應、銷售、生產(chǎn)、技術等部門負責人參加的成本管理小組；各相關部門也要配備兼職人員，開展如統(tǒng)計、考勤、質檢、保管、核算、分析等工作。要對成本管理人員經(jīng)常進行專業(yè)培訓、知識更新再教育，借以提高成本管理方面的專業(yè)知識。二是完善成本管理的經(jīng)濟責任制。其一制訂成本管理規(guī)章制度，如各項基礎管理、成本約束制度等；其二明確各項成本的經(jīng)濟責任，將責任落實到部門或個人；三是實行獎懲及時兌現(xiàn)。

第四，采用現(xiàn)代科學的成本管理方法和手段。一是采用現(xiàn)代的成本管理方法和計算機管理。二是要抓好企業(yè)成本管理幾個環(huán)節(jié)的工作。事前要抓好成本預測、決策和成本計劃工作；事中要抓好成本控制和核算工作；事后要抓好成本的考核和分析工作。三是抓好降低產(chǎn)品成本的重點工作，如對主要原材料、物資采購實行比價采購制度，以降低采購成本； 四是提高資金運作水平。其一要開源節(jié)流，增收節(jié)支；其二要對資金實施跟蹤管理，加強資金調度與使用，做到專款專用，防止資金被挪用；其三要加大應收賬款的催收力度，降低應付款比例，加速貨款回籠；降低存貨比例，加強存貨管理。通過以上措施減少資金占用，優(yōu)化資金結構，合理分配資金，加速資金周轉，降低籌資成本。五是合理運用軟件的強大功能。螢石公司自從更換了用友財務軟件以后，其方便的查詢功能、記賬、做賬功能更是顯而易見，為螢石公司的成本管理工作提供了很好的平臺，為礦業(yè)公司成本軟件的使用也打下了良好的基礎，做好了堅實的準備?，F(xiàn)在又給選礦車間上了里諾倉庫管理軟件，為車間的成本控制提供了平臺，更為精細化成本管理做好了鋪墊。

第五，加強戰(zhàn)略成本觀念。在經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生劇變、市場競爭變得異常激烈的情況下，成本優(yōu)勢的取得對于一個企業(yè)的生存是至關重要的。應密切關注整個螢石粉市場和競爭對手的動向來發(fā)現(xiàn)問題，調整和改變自己的戰(zhàn)略戰(zhàn)術。從加強戰(zhàn)略成本管理出發(fā)，螢石公司在螢石粉開發(fā)、設計階段要加大科技含量投入，通過重組生產(chǎn)流程來避免不必要的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，對螢石粉生命周期成本進行管理，實現(xiàn)成本的持續(xù)性降低，達到成本控制的目的。

篇5

今天借這次大會的機會，談一談物資供應管理辦公室的工作思路，并對這一路的工作提出要求，如有不妥之處，請批評指正。

物資采購供應作為公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，在公司生產(chǎn)運行中占有舉足輕重的地位。供應處自1988年成立以來，作為公司的物資采購供應部門，主要承擔油田物資專業(yè)化管理與供應服務工作。各二級單位設有供應部門，為本單位生產(chǎn)經(jīng)營服務，主要業(yè)務歸屬供應處集中管理。經(jīng)過多年的建設，公司物資供應系統(tǒng)的基礎設施和裝備初具規(guī)模，形成了本油區(qū)內物資供應的網(wǎng)絡體系。供應處發(fā)揮物資供應“先行軍”的作用，各二級單位供應部門利用“橋頭堡”的優(yōu)勢，積極配合，有效的降低了采購成本，減少了資金占用、提高了工作效率，及時、保質、保量的為油田兩公司提供生產(chǎn)建設用料，保證了油田兩公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。

近年來，油田公司“1811”和“兩個加快”發(fā)展目標的實施，公司“2850”奮斗目標的確立，標志著油田兩公司進入了大發(fā)展的新階段。今年是油田公司油氣勘探?jīng)Q勝之年，油田開發(fā)決戰(zhàn)之年，時間緊、工作量大，物資消耗量大幅度增加，供應處和各二級單位供應部門為保證油田兩公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行，克服原材料漲價等不利因素，積極拓寬采購渠道，緩解了主要物資緊張給油田建設帶來的不利局面，為油田兩公司的發(fā)展做出了應有的貢獻。

一、公司物資供應管理系統(tǒng)現(xiàn)狀

目前，公司的物資供應管理是依靠人工管理，受諸多因素影響，還存在以下問題：

1)采購計劃、外協(xié)計劃編制不夠合理。往往容易造成：供貨提前期不準，采購量不準，導致提前或延期交貨，物資積壓或者影響生產(chǎn)。

2)對物資市場的動態(tài)掌握不及時，采購前準備工作不充分。

3)對重要物資的合理儲備數(shù)量、儲備天數(shù)缺少準確的數(shù)據(jù)分析，容易造成生產(chǎn)缺料或物料過剩。

4)部分二級單位的自采資金未能按規(guī)定正確使用。

5）對供應廠商的產(chǎn)品質量、價格、供貨周期等控制不嚴，容易影響生產(chǎn)的正常運行。

6)各單位的數(shù)據(jù)和信息資料不能共享，數(shù)出多家，互相脫節(jié)，重復記錄，給經(jīng)營決策帶來困難。

從以上存在的這些問題中不難看出物資供應管理的混亂是造成企業(yè)經(jīng)濟效益不好、生產(chǎn)混亂的重要原因。因此，搞好物資供應管理，保證合理供應，不僅可以大大減少庫存資金占用，而且為生產(chǎn)合理有序地運行提供了物質保證。

二、成立物資供應管理辦公室的目的

為了進一步加強物資管理，規(guī)范物資采購行為，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高公司的整體經(jīng)濟效益，按照供管分離、專業(yè)做精的原則，公司對物資供應系統(tǒng)進行了調整，目的是適應油區(qū)快速發(fā)展的需要。

調整后的物資供應系統(tǒng)由物資供應管理辦公室、供應處和各二級單位的供應部門三部分組成。物資供應管理辦公室負責物資采購供應的管理工作，負責制（修）訂公司有關物資采購供應的管理辦法及制度，對物資供應過程進行監(jiān)督、檢查、指導和服務，具體負責自采資金的管理，倉儲管理，招投標管理及市場準入管理。供應處負責各類物資的采購供應工作，代表公司簽訂物資采購合同并組織實施。各二級單位的供應部門，作為物資供應系統(tǒng)的基層組織，為本單位的生產(chǎn)經(jīng)營服務，負責匯總本單位生產(chǎn)運行所需物資信息，及時上報供應處進行采購并協(xié)助供應處將所需物資送抵指定地點。

這個系統(tǒng)運行基本流暢，保證物資及時、保質、保量的到達各單位，為油田兩公司的生產(chǎn)建設正常運行提供了有力保障。

三、今后物資供應管理工作重點

物資供應是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的保障，沒有通暢的物資供應服務，就會制約企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。面對扁平化管理的新形勢，物資供應系統(tǒng)要將確保供應放在首位，突出物資供應的服務職能，努力將供應向生產(chǎn)延伸，加強需求計劃管理，積極主動與生產(chǎn)經(jīng)營對接，提前掌握物資需求信息，贏得物資供應的時間，全力以赴，保證生產(chǎn)。

1.加強代儲代銷物資管理，做好日常生產(chǎn)、維修物資的供應工作。

本著一切服務于生產(chǎn)的宗旨，積極主動與各二級單位保持密切聯(lián)系，深入現(xiàn)場了解和掌握生產(chǎn)運行狀況，及時平衡計劃，組織貨源，確保供應。在此基礎上，我們根據(jù)物資需求特點，加強對相關生產(chǎn)性物資月平均用量的分析，均衡組織物資采購，縮短物資占庫時間，同時利用商情分析制度，捕捉市場最佳價格供應點，及時與供應商簽訂供貨合同，使采購價格更加合理。

2.加強物資需求計劃管理工作，提高采購效率。從物資供應部門的內外兩方面著手，提高計劃的準確性、及時性和規(guī)范性。一是建立物資計劃例會制，督促各環(huán)節(jié)及時處理計劃、接收反饋的信息、協(xié)調解決出現(xiàn)的問題。二是要求業(yè)務人員加強物資計劃工作，明確職責，確定相應的程序，接到物資需求計劃后，主動對接，落實資金、落實項目、落實時間、落實貨源，逐步規(guī)范工程項目、委托采購等方面的物資需求計劃。

3.加強商情分析制度，把握市場脈搏。

從外部市場把握和內部管理監(jiān)測兩個角度進行深化，提高分析深度，擴大參與廣度；加強通用物資的市場分析，把握價格趨勢；下大力氣加強對專用物資價格和成本分析，建立自己的價格信息庫。細化管理、優(yōu)化運作，為形成學習型組織、培養(yǎng)專家型采購隊伍奠定基礎。

4.加強采購管理，堅持比質比價和招投標采購。

采購過程中必須嚴格執(zhí)行相關的采購程序，堅持比質比價的原則，做到“公開、公正、公平”；大宗物資集中采購必須采取招投標的方式；對獨家生產(chǎn)、經(jīng)營物資，由使用單位提出書面報告，報有關部門和領導審批后，才能實施采購；物資供應部門要做好獨家采購物資的成本構成分析，嚴格控制物資采購成本。

5.加強供應商網(wǎng)絡管理，著力培育主力供應商和戰(zhàn)略合作伙伴。

強化對供應商的動態(tài)考核，吸收有實力、重信譽的供應商加入網(wǎng)絡系統(tǒng)，排除產(chǎn)品質量、服務或業(yè)績不佳的供應商，保證供應商網(wǎng)絡有進有出競爭態(tài)勢的形成，從而進一步規(guī)范物資供應渠道，推動采購管理向資源管理邁進。

6．加強自采資金管理。

自采物資主要指生產(chǎn)部分急需用料及零星用料。自購單位必須依照《下放物資采購管理辦法》規(guī)定的程序，到公司審計部門審計后，經(jīng)物資供應管理辦公室審核，方可核銷。自采物資價格原則上不能高于代儲代銷物資價格目錄中同類物資的價格。

7．加強庫存管理，合理安排物資品種和儲備比例。

積極開展代儲代銷工作，與供貨商簽訂代儲代銷協(xié)議，實行用后結算，減少儲備資金占用。抓好倉庫物資到貨記錄、物資驗收和物資的保管保養(yǎng)，加大檢查力度，實現(xiàn)倉庫達標。

8．加強物資采購過程中的協(xié)調與配合，強化大局意識。

各二級單位與供應處在物資采購過程中要注重協(xié)調與配合,加強信息的溝通與交流，克服各自為政，發(fā)揮團隊精神，提高工作效率。定期將當月的物資采購計劃完成情況，及下月采購計劃等相關資料報物資供應管理辦公室備案。

9．加強投資項目物資管理工作，形成專業(yè)化投資項目物資供應管理模式。

以前，公司實行的是以物資類別為基礎的專業(yè)化物資供應管理模式，這種管理模式的特點是要求專和深。如何較好地實現(xiàn)具有綜合性特點的項目管理要求，形成以物供辦主管項目物資供應管理工作、供應處負責項目物資供應工作并設立兼職專業(yè)負責人的投資項目物資供應管理結構。要求物資項目管理人員介入項目供應的兩端，即物資采購前的建檔、計劃、分交等前期工作和項目清理、總結的后期工作以及項目進度的督促工作，從而建立了專業(yè)化管理基礎上的物資項目管理新模式。

10．加強“三基”工作，為提高職工隊伍素質狠下工夫。

把工作重點放在基層一線，落實崗位責任制，嚴格規(guī)章制度的執(zhí)行，強化崗位技術練兵，提高職工隊伍素質。舉辦現(xiàn)代物流管理遠程網(wǎng)絡培訓班和專業(yè)知識講座，大力培養(yǎng)知識型、專家型和技能型人才。

四、對公司物資供應系統(tǒng)發(fā)展方向的幾點建議：

當前物資供應系統(tǒng)存在人員少，工作量大，生產(chǎn)任務急等困難。如何有效的提高物資采購工作效率，提高管理水平，加強廉政建設，確保新形式下油田生產(chǎn)對物資供應的更高要求，供應處在這些方面進行了有益的嘗試，組建了多功能信息化網(wǎng)絡平臺，建立物資進銷存管理系統(tǒng)?；緦崿F(xiàn)了物資采購供應業(yè)務的網(wǎng)上處理、信息反饋和統(tǒng)計分析，提高了工作效率，獲得顯著的效果。

但是為了適應油田兩公司大發(fā)展的新形勢，物資采購供應工作應該有更高的要求。在公司物資供應系統(tǒng)應大力推行電子商務，可以有效改善傳統(tǒng)物資采購管理工作中存在的一些不足。

（1）可以擴大比價范圍，提高采購效率，降低采購成本。可以突破傳統(tǒng)物資采購模式的各種局限，擴大采購比價范圍，由貨比三家到貨比百家、千家，大幅度降低采購費用，降低物資采購成本，同時還可以大大提高物資采購工作效率。

（2）實現(xiàn)物資采購過程公開化。有利于進一步公開物資采購過程，實現(xiàn)對物資采購過程中業(yè)務操作與結果的適時監(jiān)控，使采購工作更透明更規(guī)范。

（3）物資采購業(yè)務操作程序化。采購業(yè)務操作必須按照軟件規(guī)定的流程進行，否則無法通過，可以大大減少物資采購過程中的隨意性。

（4）促使物資采購管理定量化、科學化。借助電子商務網(wǎng)站可以實現(xiàn)企業(yè)集團內部物資采購管理信息的大容量、快速傳遞，為各級物資采購決策者提供更多、更準確、更及時的量化決策信息，使我們的物資采購決策更科學、依據(jù)更充分。大大緩解和改變我們傳統(tǒng)物資管理決策中信息不靈、信息源不足、傳遞緩慢、無法定量化等問題?？梢詫崿F(xiàn)企業(yè)與供應廠商之間供需信息的及時溝通與共享，可以減少物資采購過程中的不公開性和隨意性，為供應商營造更公平、公正的競爭氛圍。

應用電子商務，可以使物資采購工作公開化、透明化；可以大大提高物資供應工作效率和科學化決策水平；可以充分利用供應商儲備，在公司范圍內進行物資儲備的實時調度調劑，最大限度地降低物資供應儲備資金占用；可以通過物資資源信息的掌握與調控，用很少的物資供應人員，確保油田生產(chǎn)建設的物資供應。

建立符合自身實際情況的企業(yè)供應物流配送體系。物資配送一是適應扁平化管理的大趨勢，優(yōu)化物資供應、降低運營成本有效方式。二是可以增強物資供應與生產(chǎn)體系的聯(lián)動，使物資供應工作由計劃供應延伸到適應突發(fā)性、全天候、全方位的供應，既實現(xiàn)物資供應的全過程服務，又降低了物流的運作成本，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。在充分調研的基礎上，探索充分發(fā)揮專業(yè)化倉儲優(yōu)勢，引入物流配送機制的可行性。

篇6

一、實施的背景

公司前期預算管理辦法比較側重年度經(jīng)營指標的最終實現(xiàn)，對于實現(xiàn)的過程監(jiān)控關注不夠，對于外部環(huán)境的重大變化缺少及時的反饋與分析，不能采取有效的方法措施。隨著近年來公司處于高速發(fā)展階段， 經(jīng)營規(guī)模不斷擴大及產(chǎn)品結構日趨多元化， 情況日益復雜，其融資、新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品質量等風險等日益加大及復雜化。同時相關成本費用日益增加，進一步蠶食產(chǎn)品利潤空間。為此，財務部在集團統(tǒng)一要求下，結合實際，對公司進一步實施加強滾動預算管理。

二、實施管理內涵及實施方法

滾動預算是指根據(jù)上一期累計的實際完成情況，調整和編制下一期及以后各期的預算，使得預算始終保持為一個固定周期（一般為1年）的一種預算編制方法。

滾動預算以年度經(jīng)營指標為核心，根據(jù)各個職能職責，進一步分解指標，落實到各個職能部門。并進一步其將財務預算、業(yè)務預算、資本預算等各項預算按照月度分解并編報。根據(jù)每月預算指標與實際完成情況，對實際偏差進行分析研究，采取相應措施，保證年度目標的有序實現(xiàn)。

（一）擴大預算管理部門，積極應對環(huán)境變化

將滾動預算與公司各個業(yè)務歸口部門相銜接，以業(yè)務部門提供的業(yè)務預算為滾動預算編報基礎，將公司生產(chǎn)、經(jīng)營、采購等各個部門緊密聯(lián)系，對外部環(huán)境的重大變化迅速作出決策，采取有效措施應對。將滾動預算形成經(jīng)營預算、項目預算、財務預算、綜合預算，使得整個公司的經(jīng)營、研發(fā)、投資、成本費用等有機結合，達到無縫鏈接、每月根據(jù)實際完成情況以及經(jīng)營環(huán)境變化，預測以后各期情況，并在此基礎上作出決策，保證年度經(jīng)營目標的有序實現(xiàn)。

（二）創(chuàng)建與公司經(jīng)營情況相適應的滾動預算編報方法

經(jīng)過不斷探索總結深化，滾動預算編報方式逐漸形成。公司每年10月開始啟動下一年度的預算編報工作，于12月份完成。每月10日前上報滾動預算。每年7月視生產(chǎn)經(jīng)營情況決定是否對單位預算實施調整工作。調整舉例：以2011年7月為例，2011年7月初根據(jù)實際完成情況修正6月預計情況，根據(jù)公司各部門反饋信息及外部經(jīng)營環(huán)境變化，重新預測7-12月份經(jīng)營情況，重點預測未來3個月的經(jīng)營情況。同時分析以前期間偏差原因及本月、本季度的預測不確定事項。

（三）加大重點項目控制，防范經(jīng)營風險

一是加大成本費用的預算管理，以預算指標為指導，研究分析各產(chǎn)品成本費用超幅偏差，發(fā)現(xiàn)問題所在，采取應對措施，降低成本費用。對于費用來說，由各個費用歸口部門對年度費用指標進行項目和時間的進一步分解。每月根據(jù)分解項目進行分析比對，對于費用使用超過時間進度的進行預警，并各季度進行考核。二是加強應收賬款和存貨管理，加快資產(chǎn)周轉率，防范資金風險。對于存貨，采購部門要根據(jù)預測的生產(chǎn)計劃，合理安排，精細采購，減少庫存資金壓力，提高存貨周轉率。對于應收賬款，財務部及營銷部積極回籠資金，防范資金風險。

（四）積極反饋，解決重點問題，保證預算執(zhí)行

每季度根據(jù)滾動預算執(zhí)行偏差及提出的不確定因素，各相關部門積極應對，深入分析，調查研究，提出解決方案，保證預算執(zhí)行。公司機車產(chǎn)品由于關鍵進口配件的供應問題，影響和諧機車的交車銷售，對公司年度經(jīng)營目標造成重大影響。公司提前應對，采購、技術設計及生產(chǎn)等部門通力合作，采取措施，保證了產(chǎn)品生產(chǎn)進度，為公司經(jīng)營目標的最終實現(xiàn)打下基礎。

三、實施效果

（一）確保公司年度經(jīng)營目標實現(xiàn)的過程監(jiān)控

近年以來，受外部經(jīng)濟形勢和公司生產(chǎn)經(jīng)營的特殊情況影響，公司資金壓力較大，對年度經(jīng)營指標的完成帶來較大沖擊。財務部根據(jù)年度指標，合理分解時間節(jié)點，對重大事項變化，采取措施積極應對。公司實現(xiàn)營業(yè)收入53.35億元、凈利潤1.93億元。

（二）強化內部成本費用等預算管理控制

通過滾動預算管理，公司采取有力措施調度季度指標完成情況，根據(jù)每月生產(chǎn)計劃，合理預測季度目標，對于預測偏差，積極整改，保證年度經(jīng)營目標平穩(wěn)有序執(zhí)行，提高目標實現(xiàn)的過程質量。

（三）根據(jù)實際經(jīng)營情況進行年度預算合理調整

公司實施滾動預算管理后，每月檢查預算完成情況，積極反饋問題所在。7月編制年度調整預算以滾動預算為依托，大大減少了預算的工作量，提高了預算的準確度與合理性，做到有章可循，有據(jù)可依。

參考文獻：

[1]荊新，王化成， 劉俊彥.財務管理. 北京：中國人民大學出版社，2003。

篇7

關鍵詞：IPO公司 房屋及建筑物 產(chǎn)權瑕疵

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令32號）和《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行方法》（證監(jiān)會令第61號）對公司的資產(chǎn)完整性、規(guī)范性提出了明確的要求，這就要求擬上市公司在申請IPO時做到資產(chǎn)完整，無瑕疵，但公司在實際經(jīng)營過程中，在建設、購置或者租賃房屋及建筑物過程中可能由于種種原因而存在一定的瑕疵。本文通過案例來分析解決問題，以供實務操作借鑒之用。

一、重點案例分析

（一）拓日新能公司（股票代碼002218）：租賃瑕疵房產(chǎn)

公司租賃瑕疵房產(chǎn)作為公司辦公場所及生產(chǎn)廠房。由于歷史遺留問題，出租方的房屋及建筑物均未能辦妥產(chǎn)權證，出租的廠房已辦理房屋租賃備案手續(xù)。

針對上述情況，公司采取以下補救措施：

（1）深圳市寶安區(qū)石巖街道塘頭社區(qū)居民委員會及深圳市南山區(qū)舊城改造辦公室已出具證明，政府未將上述房屋及建列入拆遷范圍之內（2011年前）；

（2）公司已取得募資資金建設所需的土地使用權，計劃于2011年之前完成，建設完成后公司車間將全部搬至新廠區(qū)；徹底解決租賃瑕疵房產(chǎn)問題；

（3）公司控股股東深圳市奧欣投資發(fā)展有限公司承諾如果由于新廠區(qū)建成竣工前因不能繼續(xù)租賃上述廠房及辦公場所，從而導致生產(chǎn)經(jīng)營受損，控股股東將承擔相應的損失。

（二）利爾化學公司（股票代碼002258）：未履行報建手續(xù)而無法辦理產(chǎn)權證

公司存在面積為3，451.53平方米，賬面原值為219.75萬元，賬面凈值為168.46萬元的房屋及建筑物無法辦理產(chǎn)權證書。

1、公司對此解釋

（1）公司未辦理報建手續(xù)的建筑物全部為公司投資建設，其產(chǎn)權歸公司所有，無任何產(chǎn)權糾紛，除因未履行報建手續(xù)而無法辦理房屋所有權證外，并不會影響公司對上述房屋的實際占用、使用和收益，也不會影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營。

（2）上述未辦理報建手續(xù)的建筑物均為公司非核心生產(chǎn)經(jīng)營設施，即使政府部門要求限期拆除，也不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。

2、公司相應的措施

（1）公司將逐步把此部分建筑物作為存儲廢舊工具、雜物、包裝桶等的場所。

（2）公司全體發(fā)起人一致承諾：如因上述建筑物被有關部門拆除而給公司造成任何經(jīng)濟損失，由全體發(fā)起人全額賠償。

（三）深圳市金洋電子股份有限公司：租賃無產(chǎn)權證房產(chǎn)且手續(xù)不全

根據(jù)證監(jiān)會出具的《關于不予核準深圳市金洋電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請的決定》（證監(jiān)許可〔2011〕705號）所述：根據(jù)申報材料，公司目前合計使用房屋建筑面積78，101.23平方米，其中租賃面積70，821.4平方米，占比91%，租賃面積中54，101.40平方米屬于無證房產(chǎn)，占全部房屋面積的69%，且所占用的土地性質為集體土地。公司租用的房屋不符合國家有關房地產(chǎn)法律及相關政策，存在潛在的風險，公司資產(chǎn)完整性存在瑕疵。上述情形與《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）第十五條規(guī)定不符，對公司的首次公開發(fā)行股票申請作出不予核準的決定。

對此問題沒有合理的解釋及相應的解決方法，最終使之成為未能通過發(fā)審委的審核的主要原因之一。

（四）得潤電子公司（股票代碼002055）：大量租賃瑕疵房產(chǎn)

得潤電子公司以及控股子公司深圳得康公司等子公司的主要生產(chǎn)場地均通過租賃所得。

由于房產(chǎn)出租方均未取得產(chǎn)權證書，極有可能由于租賃主體不合法導致公司的生產(chǎn)經(jīng)營場地面臨搬遷的風險。

公司采取相應的補救措施：

（1）2005年3月3日，公司與深圳市寶安區(qū)光明高新技術產(chǎn)業(yè)園區(qū)簽定了正式的《投資項目合同書》，項目占地面積2.5萬平方米。且已預付首期土地款250萬元，項目建設期為2年，項目建設成公司及深圳得康公司、深圳冠連通公司將生產(chǎn)場地搬至新廠區(qū)。

（2）公司于2006 年5 月13 日與膠州市云溪街道辦事處正式簽訂了《項目投資合同》，從膠州市云溪街道辦事處受讓40萬平方米土地使用權，用于建設青島海潤公司的生產(chǎn)經(jīng)營場地。

（3）公司股東得勝電公司、佳澤森公司、潤三實業(yè)公司一致承諾：如果因得潤電子公司及控股子公司租賃瑕疵房產(chǎn)導致得潤電子公司及控股子公司在租賃合同尚未到期前被迫搬遷，承諾將以連帶責任方式全額補償?shù)脻欕娮庸鞠鄳陌徇w費用和停工損失。

二、相關法規(guī)分析及瑕疵原因分析

（一）相關政策規(guī)定

1、首發(fā)方法相關規(guī)定

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務獨立，具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十五條規(guī)定：發(fā)行人的資產(chǎn)完整。并對生產(chǎn)型企業(yè)和非生產(chǎn)型企業(yè)的具體條件情況做出了描述。

2、不能辦理權證的規(guī)定

根據(jù)《房屋登記辦法》第22條有下列情況之的，房屋登記機構應當不予登記：未依法取得規(guī)劃許可、施工許可或者未按規(guī)劃許可的面積等內容建造的建筑申請登記的。

（二）分析造成權證瑕疵的原因：

由上述案例分析得出，出現(xiàn)瑕疵的原因通常有以下幾種：未履行報建手續(xù)而無法辦理權證；建造的房屋及建筑物壓規(guī)劃紅線而無法辦理權證；建造在權屬為他人土地上的房屋及建筑物；在尚未繳納土地出讓金的劃撥土地、集體土地上建造的房屋及建筑物無法辦理權證等等。

三、解決問題思路

對于產(chǎn)權瑕疵問題，由于涉及房屋及建筑物這類價值較大的資產(chǎn)，極有可能會影響到公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，從而必須給予充分的重視，應盡早解決為妥，一般情況而言，可能以下幾方面的措施：

（一）取得政府相關部門的證明

由出租方和政府證明該違規(guī)房產(chǎn)在預計期間內不會被拆遷，并由政府出具文件證明該瑕疵主要是歷史原因造成的，而非公司存在違規(guī)行為，不會受到相關部門的處罰。

（二）盡可能充分解釋該事項對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響，包括直接和間接影響

主要從量化的角度，比如該車間生產(chǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)量占公司的總產(chǎn)量的比重較少，應預估出直接搬遷生產(chǎn)、停工損失等，用詳盡的數(shù)據(jù)來分析說明對發(fā)行人影響較少。同時也可從行業(yè)現(xiàn)狀及將來的趨勢分析，如龐大集團所處的汽車貿(mào)易行業(yè)由于考慮到成本因素大部分建在集體土地上，無法辦理相關權證。必要性應作重大風險提示。

（三）提出切實可行的整改措施和應急措施

重點是提出切實可行的方案，從上述案例得知信隆實業(yè)公司針對各車間提出明確的整改和應急措施，并明確相關的時間使人信服；龐大集團的措施較多且方案可行，比如將瑕疵物業(yè)出售給關聯(lián)方，然后以市場價格租賃；收購土地使用權，辦理相關權證；將當期建造的瑕疵物業(yè)的有關支出進行費用化處理，計入當期損益；新建新的營業(yè)場所，逐步及有選擇性地將該等經(jīng)營場所搬遷至合法物業(yè)上繼續(xù)經(jīng)營或關閉建設在瑕疵物業(yè)上的經(jīng)營場所等等。

（四）股東或實際控制人做出承擔損失的承諾

對于擬上市企業(yè)而言，為減少和消除由于產(chǎn)權瑕疵問題可能給予擬上市公司帶來的影響，通常采用通常的處理方法，即有股東或者實際控制人承諾可能由此造成的損失。一般情況而言，這只是一種潛在的風險，給企業(yè)造成現(xiàn)實損失的概率很小。同時，這些瑕疵均為上市前出現(xiàn)的問題，應由原股東或實際控制人承擔也屬于合情合理，因此，利爾化學公司、得潤電子公司、拓日能源公司等擬上市公司均按此方法處理。

（五）律師和保薦機構發(fā)表核查意見

律師和保薦機構發(fā)表核查意見表示擬上市公司及子公司存在部分瑕疵房產(chǎn)，但瑕疵房產(chǎn)對IPO公司的生產(chǎn)正常經(jīng)營影響較小，對IPO公司的持續(xù)經(jīng)營影響較小，仍然符合上市相關條件。

參考文獻：

篇8

公司財務部人員工作總結(一)各位尊敬的領導、同事們：

大家好!我是今年10月被入取到公司，任主辦會計一職，由于剛接手，對自己業(yè)務還不是很熟悉，所以管理還不到位，但是通過這段時間的努力以及在各部門同事們的大力支持和積極配合下，在財務會計工作崗位上取得了一定的成績，較好地完成了上級分配的各項財務工作任務?，F(xiàn)將三個月來的財務工作情況簡要總結如下：

一、20**年度工作總結

(一)公司財務部工作執(zhí)行及完成的情況

我們秉著財務工作“嚴謹、仔細、認真、負責”的工作態(tài)度，嚴格遵守國家的財務會計制度、稅收法規(guī)和國家其他財經(jīng)法律法規(guī)及公司的財務制度，認真負責地做好財務工作，履行了財務職責。我們做好了對資金進行的管理和結算，對于收到的資金能及時地存入銀行，每筆付款也做到了認真核對，只有在相關手續(xù)完備無誤的情況下才會進行支付。在現(xiàn)金管理這方面，我們也能堅持做到日清月結，并及時調整銀行未達。同時，我們堅持天天登記現(xiàn)金日記賬，周周做應收款報表，審核財務部一切付款憑證、合同，編造每月的稅務報表、統(tǒng)計資料并每月向總部匯報工作情況，更好地為公司領導提供了財務收支信息。我們財務部的每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認真執(zhí)行了企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

(二)財務部工作執(zhí)行情況分析

在財務部工作的這段時間里很好地完成了上級領導賦予的工作任務，取得了一定成績，我覺得有以下幾點原因：

1、思想上。一心做好財務工作，一心為公司利益著想。因為大家一心為公司利益著想，有著共同的一個信念，“愛公司如愛家”，所以才能做好財務工作。

2、工作態(tài)度上。要完成審核財務部一切開支憑證、合同，編造每月的稅務報表、統(tǒng)計資料的工作就需要“嚴謹、仔細、認真、負責”的工作態(tài)度。為了便于查賬人員的查賬工作，我們必須對稅務報表和會計檔案等這些賬務能做到仔細認真，無差無漏，有根有據(jù)。

3、學習態(tài)度上。要將會計工作做好，就應該進行再教育學習。多與財務部其他同志進行經(jīng)驗交流，多參加相關對內部控制和稅務風險的專題講座，將自身知識與會計工作結合起來，才能更好地完成領導交與我的任務。

(三)公司財務部工作中溝通協(xié)調事項問題

財務部及時做好了稅務協(xié)調溝通工作，為總公司下屬的兩個分公司爭取到了部分賬目不用查賬的機會。為了確保公司的發(fā)展有序進行，提高公司的運行效率。我們財務部的三位財務人員同時與兩個國稅、地稅等稅務部門和一個服務類企業(yè)打交道，期間，我們做了大量協(xié)調溝通工作。積極與相關稅務主管部門聯(lián)系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。雖然在稅務協(xié)調溝通的工作中遇到了困難，但是我們?yōu)榱斯?，為了盡到財務人員的職責，即使硬著頭皮，也會努力做好做完。

(四)公司財務部工作績效的評估

我們財務部明確財務部會計人員的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，要求各崗位人員根據(jù)本崗位的職責要求，認真做好本職工作并將成效顯著工作納入政績考核體系。這樣，加強了財務部內部核算監(jiān)督，強化了各崗位人員的責任感。

(五)對公司或財務部的幾點建議

對于公司或財務部的管理，我有如下幾點建議，如有不妥，敬請同事和領導指教：

1、條件允許的情況下，開展以財務管理為中心的財務軟件、ERP軟件需要的更新，使公司領導及時全面掌握企業(yè)資源狀況。

2、由于財務工作的繁瑣、復雜以及公司即將增加一個運輸子公司，我們財務部的工作量和工作壓力也會更大，建議總公司能夠增加相關的工作人員。

3、昨年的工作中，由于發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞不夠及時，給我們財務部的工作帶來了很大的難題，希望公司領導能協(xié)調這項工作，使發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞能準確及時，保證財務核算的順利進行。

4、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

5、提高財務部財務人員的核算水平和管理服務意識，提高財務風險意識，加強財務人員的定期培訓。

二、20**年度工作計劃

20**年我們財務部以“保證資金安全，服務公司管理，支持公司發(fā)展”為目標，以“財務核算、財務管理、管理會計和諧發(fā)展”為措施，針對財務部管理升級中存在的問題，按照統(tǒng)籌兼顧，逐項解決，不斷完善的原則持續(xù)進行，將財務部管理的不斷升級、完善作為我們長期工作來開展。財務部將做到以下幾點：

1.繼續(xù)加強管理、規(guī)范財務流程、提高財務做賬能力。不斷的反省與總結，提高財務管理工作質量，充分發(fā)揮財務管理的重要作用。推進會計標準化工作，從基礎核算到日常整理流程進行細則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標準，特別是發(fā)票的報銷核算，要進行統(tǒng)一規(guī)范，嚴格執(zhí)行。“嚴謹、仔細、認真、負責”是我們秉承的理念，盡我們財務部的全力去滿足公司每一個項目進行對財務的細節(jié)要求，確保公司項目正常順利進行。

2.做好每月、每季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

3.加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

4、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

5、繼續(xù)與財政、稅務等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關的財政、稅務事宜。

6、繼續(xù)進行學習型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關財經(jīng)法規(guī)的學習，結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關工作。

7、繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

8、持續(xù)推進全面預算管理，提高財務核算力度。20**年，我們要透徹領悟公司高層的戰(zhàn)略意圖，從公司全盤和長遠的角度出發(fā)，胸懷大局，從大處著眼，細處著手，根據(jù)總經(jīng)理室布置，組織編制公司年、季、月財務收支預算。同時切實加強兩級經(jīng)濟核算。

20**年，我們財務部在公司的領導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續(xù)加強學習，提高自身綜合素質，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應有的努力與貢獻。

公司財務部人員工作總結(二)20**年公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作遇到了一些困難，我們財務部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正常化。我們財務部根據(jù)領導班子的工作意見，圍繞公司的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，群策群力，充分調動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了20**年的財務工作，取得了一定的工作成績?，F(xiàn)將20**年財務部工作情況具體總結如下：

一、認真細致做好財務日常工作

為了適應市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年目標工作任務，我們財務部全面規(guī)范會計核算和財務管理工作，充分發(fā)揮預算管理的功能，進一步加強財務核算和財務監(jiān)督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。

一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據(jù)的領用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關稅務主管部門聯(lián)系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應盡的努力。

二、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

我們財務部根據(jù)公司實際制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經(jīng)濟效益，從產(chǎn)量、成本和收入三者的關系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程，讓成本控制、節(jié)約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎工作抓起，從點滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng)造價值。

三、做好資金調撥工作，合理控制公司總體資金規(guī)模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產(chǎn)與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據(jù)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行，今年我公司負責**項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預收房款近5000萬元本年貸款**00萬元。

四、加強財務會計制度建設，提高財務信息質量

我們財務部加強財務會計制度建設，用制度規(guī)范財務工作，嚴格落實到實際財務工作中。同時切實提高會計信息的質量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數(shù)據(jù)準確、報表格式規(guī)范、完整，提高了會計信息的質量，為公司領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責，提高財務人員責任性

雖然我們財務部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時要求他們進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

六、加強團隊建設，做好服務工作

搞好財務工作，團隊建設是根本。我們財務部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質，充分調動工作積極性，團結一致，齊心協(xié)力，把各項財務工作搞好。同時要在財務工作崗位上，做好服務工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設法，搞好服務，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務工作質量。

七、20**年的工作打算

20**年，我們財務部要在公司的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，在現(xiàn)有工作的基礎上，再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業(yè)務知識，克服實際工作中出現(xiàn)的具體困難，使公司的整體財務工作再上新臺階。

1、繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門和有關領導，確保準確無誤。

2、加強資金管理，做好資金調撥工作。要根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營與日常開支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營工作能正常開展。

3、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續(xù)與財政、物價、稅務等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關的財政、物價、稅務事宜。繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作籌措需要的資金，確保公司發(fā)展與建設資金的需求。

5、繼續(xù)進行學習型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關財經(jīng)法規(guī)的學習，特別是對會計電算化的學習，并結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關工作。

6、繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

20**年，我們財務部在公司的領導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續(xù)加強學習，提高自身綜合素質，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應有的努力與貢獻。

公司財務部人員工作總結(三)又到歲末了，又是一年過去了，在我和公司一起辭舊迎新的同時，也對即將過去的這一年中自已的工作進行一次盤點并做個小結，以在新年之發(fā)揚優(yōu)點，改正不足之處。

這期間我和公司一起經(jīng)歷了公司由剛入土的幼苗茁壯成長到如今碩果累累的大樹，共同付出了辛勤的汗水。

我所任職的財務部在公司是一個后勤保障部門，也是一個重要的部門。財務部門既是管理部門又是服務部門，在嚴格加強管理的同時還要做好熱情服務，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們財務工作的要求。

今年以來，由于公司剛成立，財務方方面面都需要逐步建立和完善，財務工作的力度和難度都在逐步加大，財務技術力量不足。我以國家財務制度為基準，建立了“**”特色的財務核算體系，成功辦理了公司由小規(guī)模納稅人過渡到一般納稅人所需要的一切相關手續(xù)。辦理增值稅金稅卡、增值稅網(wǎng)上認證相關手續(xù)，除了完成日常財務事務工作，還辦理銀行、稅務方面工作，納稅籌劃，納稅申報，增值稅發(fā)票及出口發(fā)票的購入、驗銷，辦理銀行融資、銀行貸款卡手續(xù)，出口退稅手續(xù)，清理應收款，應付款，認真核對往來帳項，核對出納的貨幣資金。向公司決策者及銀行稅務部門提交各項財務報表，規(guī)范材料商品出入庫程序及相關手續(xù)，規(guī)范運費結算手續(xù)，培訓采購員、倉庫保管員及銷售核算員的財務基礎知識。在工作中我做到了：

1、堅持原則、客觀公正、依法辦事。發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督作用。在會計審核中，嚴格按財務制度和會計法規(guī)辦事。

2、認真做好資金結算的日清月結工作，及時反映資金的流向和存量情況。

3、主持本部門的日常業(yè)務和事務工作，財務核算工作。

4、進行業(yè)務溝通與協(xié)調，解決工作疑難，聽取部門員工的意見和建議。

5、熟悉和掌握德州地區(qū)的相關政策，不斷學習財務新知識，國家新規(guī)定。

6、組織編制各項會計報表、現(xiàn)金報告等工作。

7、解答客戶有關財務方面的咨詢。

8、積極配合其它部門的工作，建立了良好的公共關系。積極參加公司組織的 “歌唱革命歌曲”的活動。

9、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。為了能按質按量完成各項任務，不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。

10、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務工作中，本人始終以高度的敬業(yè)精神及強烈的工作責任心投入到本職工作中。對待來辦理業(yè)務的同事，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同事，辦事不拖延，對真實、合法的憑證，及時給予報銷。對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，高效、優(yōu)質的提供服務。

11、遵紀守法、廉潔自律，樹立起財務工作者的良好形象。

通過對今年公司經(jīng)營狀況分析，本人從財務角度對公司新一年的經(jīng)營提出一點個人的建議：

1、加強營運管理，降低購進材料成本，爭取購進材料為零破損率。加強營運部員工工作責任心，降低倉儲成本。

財務部門工作總結5篇財務部門工作總結5篇2、 加強生產(chǎn)管理，提高產(chǎn)品質量，嚴格交貨期，減少生產(chǎn)中的破損破片，降低物料消耗，提高設備利用率。

篇9

一、認真做好部門日常基礎管理工作。

1、切實加強了本部門職工的思想政治學習，及時準確地傳達了公司決定、決策、規(guī)定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。

2、按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。

3、加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算（計劃）執(zhí)行情況，進行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執(zhí)行情況報告。

4、嚴格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。

5、配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。

6、加強自身業(yè)務知識學習，進一步提高了業(yè)務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓、企業(yè)所得稅培訓等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關情況及時與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產(chǎn)成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠09年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務運營現(xiàn)狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關租賃手續(xù)，并全額回收了09年租賃費用和材料銷售款項。

三、完成領導交辦的其它任務。

2010年，財務總監(jiān)辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務能力不夠強，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。2010年打算從以下幾個方面進一步做好工作：

篇10

搶抓機遇選“魚苗”

“苗紅須根正”。該行搶抓業(yè)務發(fā)展的機遇，以實現(xiàn)有效發(fā)展為目標，從選“魚苗”入手。2005年，該行對轄區(qū)內符合農(nóng)發(fā)行業(yè)務范圍的客戶進行分類調查，從中篩選出一批重點企業(yè)由分管行長、客戶部經(jīng)理帶領各支行(部)相關人員主動上門營銷，了解客戶資金需求，向客戶宣傳農(nóng)發(fā)行的政策優(yōu)勢，認真對待和解答企業(yè)提出的問題和疑問。2005年5月份，湖南東信集團是一家棉花收購、加工的企業(yè)，而且成長性好，從而納入了該行重點營銷對象。當時，農(nóng)發(fā)行相關的貸款政策和管理辦法尚未完全出臺，該行就預先組織相關人員對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行了全面調查，納入項目庫管理。在政策明確時，該行在第一時間就將貸款調查材料向上級行匯報，得到了上級行的積極支持，第一筆5000萬元貸款在2005年9月份及時發(fā)放。

唯有源頭“活水”來

該行與該公司建立信貸關系后，主動介入公司生產(chǎn)和經(jīng)營管理的全過程，在充分了解企業(yè)實際情況和資金需求后，為企業(yè)排憂解難，對企業(yè)提出的各類資金需求進行了認真了解和分析，在符合政策規(guī)定的范圍內積極予以解決。2006年初該行向總行申報了15億元的貸款資金需求，并派專人配合完成調查任務，并于2007年3月份獲得總行批準，解決了公司擴大再生產(chǎn)所急需的流動資金。2007年棉花收購旺季，公司急需棉花收購資金，該行按信貸管理制度，簡化貸款手續(xù)，及時為該公司提供了4000萬元棉花收購貸款，確保了公司按市場的較低價格收購當期優(yōu)質棉花，既降低了公司成本，又提升了公司產(chǎn)品品質，進一步確保了公司銷售市場的穩(wěn)定。同時，為了加大對該企業(yè)的支持力度，該行鑒于公司經(jīng)營效益好，沒有不良記錄，與農(nóng)發(fā)行合作愉快，為之積極爭取利率優(yōu)惠政策。經(jīng)上級行批準，對該公司2007棉花年度貸款利率在基準利率的基礎上下浮10％。降低企業(yè)成本約300萬元，有利地支持了企業(yè)的發(fā)展。正如公司負責人說的：“我沒有想到農(nóng)發(fā)行貸款提供得如此之快，條件如此優(yōu)惠，真正是急企業(yè)之所急，想企業(yè)之所想”。

加強監(jiān)管，確?！八|”安全

養(yǎng)好“魚”關鍵在于“水質”。為此，農(nóng)發(fā)行以防范風險為前提，嚴格落實上級行批復文件中的各項要求，嚴格風險準備金制度和自有資金制度，落實貸款抵押擔保。沒有超范圍，違反資金使用用途發(fā)放貸款的情況，通過全行信貸資金的杠桿作用，及時督促企業(yè)調整和修正資金使用用途，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運作。該公司在全省下設7個生產(chǎn)型子公司及4個銷售分公司，既不利于農(nóng)發(fā)行對該公司銷售及資金回籠情況的掌握，又無法及時了解公司生產(chǎn)的異動情況。為此，該行與公司高層直接溝通，掌握有關情況，及時向上級行匯報，并引起了重視。2006年8月，在省分行行領導及主管處室、湖南東信集團公司、各分公司和各分公司所在地的農(nóng)發(fā)行等共同參加的座談會上，確定了具體的異地監(jiān)管方案，簽訂了四方監(jiān)管協(xié)議。督促每個子公司到當?shù)剞r(nóng)發(fā)行開立基本賬戶并通過該賬戶進出各項資金，督促各開戶行加強服務，按農(nóng)發(fā)行的要求滿足企業(yè)正常的結算需求。為及時了解公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，2007年3月該行與企業(yè)一起召開了銀企聯(lián)席會。在會上，銀企雙方進行充分協(xié)商，并制定了聯(lián)席會議制度，確定了每季召開一次會議，輪流組織，主要解決困難和問題。至今已召開了聯(lián)席會8次，在會上提出問題37個，現(xiàn)場解決32個，其余5個問題也在會后通過向上級行匯報得以落實解決。該企業(yè)自與該行建立信貸關系以來，從未發(fā)生過貸款逾期、欠息等不良記錄，其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、償債能力、財務效益、發(fā)展能力等指標都有較大的提高，被評為“AAA級”客戶。同時，被評為農(nóng)發(fā)行總行的黃金客戶。