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篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國庫業(yè)務(wù)；監(jiān)督管理

中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2012）03-0075-02

近年來，隨著金融和財稅體制改革的不斷深化、稅收征管模式的不斷完善和現(xiàn)代化支付結(jié)算手段的廣泛運用，如何進一步加強對商業(yè)銀行庫、國庫經(jīng)收處和集中支付銀行的監(jiān)督管理，全面提升商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)水平，防范資金風(fēng)險，已成為人民銀行各級國庫亟待研究解決的一個重要課題。

一、目前商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在的主要問題

（一）辦理國庫業(yè)務(wù)積極性不高

隨著商業(yè)銀行的市場化改革，其逐利性和成本意識日漸增強，雖然人民銀行規(guī)定了商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)費用每筆0.1元，但是隨著商業(yè)銀行經(jīng)營成本的上升，業(yè)務(wù)收費難以彌補設(shè)備購置、人員配備等支出，因此，商業(yè)銀行辦理國庫集中支付、稅款經(jīng)收、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)等業(yè)務(wù)的積極性不高，對國庫業(yè)務(wù)重視程度不夠，配備人員的數(shù)量和素質(zhì)難以滿足要求，使得國庫業(yè)務(wù)職能未能有效履行。

（二）國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)操作不規(guī)范

從近年來對商業(yè)銀行檢查情況來看，商業(yè)銀行在國庫經(jīng)收方面仍存在著這樣那樣的問題。一是個別商業(yè)銀行存在延解占壓預(yù)算收入現(xiàn)象。檢查發(fā)現(xiàn)有的商業(yè)銀行稅款占壓時間從2天到30天不等，有的甚至長達數(shù)月。二是有的商業(yè)銀行為吸引企事業(yè)單位前來開戶，在辦理稅款經(jīng)收業(yè)務(wù)時政策打折扣，對稅款繳庫憑證審查不嚴，甚至為財稅單位違規(guī)開設(shè)“過渡性賬戶”。三是有的商業(yè)銀行不按規(guī)定使用“待結(jié)算財政款項”科目核算稅款，而是直接將收納的稅款通過同城票據(jù)交換提交人行國庫部門。

（三）經(jīng)辦人員素質(zhì)堪憂

商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)人員多為兼職人員，有的是臨時替崗人員，上崗前未經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)，人員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，特別是近年來商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)和國庫業(yè)務(wù)操作流程更新較為頻繁，加上思想上的不重視，致使商業(yè)銀行熟悉國庫業(yè)務(wù)的人員越來越少，在一定程度上影響了國庫業(yè)務(wù)的開展。

（四）庫制度執(zhí)行不到位

有的商業(yè)銀行庫雖然建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，但仍不同程度地存在制度落實不到位、執(zhí)行不嚴格等現(xiàn)象，部分庫的工作人員，沒有認真按照有關(guān)制度辦法履行職責(zé)，如沒有認真審核各類外來憑證的真實性、合規(guī)性和完整性，要素是否齊全、用途是否合規(guī)、印鑒是否真實清晰，各聯(lián)次是否前后一致，預(yù)算級次是否準確等。有的商業(yè)銀行庫與財稅等部門對賬不及時，甚至流于形式，雖然對賬簽章齊全，實際上并沒有進行認真的核對，存在著一定的風(fēng)險隱患。

（五）集中支付行“代而不理”

實行國庫集中支付后，財政資金的撥付流程發(fā)生了較大的改變，銀行先為預(yù)算單位支付資金再與國庫清算，與其傳統(tǒng)做法相背離。作為商業(yè)銀行，其首要目標是追求利益最大化，很難對預(yù)算單位的用款進行監(jiān)督，即使國庫部門在與行清算資金時發(fā)現(xiàn)支付中存在問題，也只能事后補救。為防止墊款，銀行拒絕預(yù)算單位用款請求和“先清算后支付”現(xiàn)象時有發(fā)生。

二、加強商業(yè)銀行監(jiān)管的措施及建議

（一）充分調(diào)動商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的積極性

適當(dāng)提高商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的手續(xù)費，并根據(jù)商業(yè)銀行既辦理中央國庫業(yè)務(wù)也地方國庫業(yè)務(wù)的特點，采取中央與地方財政分別給付的方式，增加商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的直接收益。同時結(jié)合對商業(yè)銀行的日?？己耍?lián)合財稅部門，對國庫工作成績顯著的商業(yè)銀行給予公開表彰，使商業(yè)銀行可以通過國庫業(yè)務(wù)提升其社會公眾形象獲得間接收益。

（二）優(yōu)化國庫監(jiān)管方式

通過非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，提高國庫監(jiān)管效率。一是國庫部門應(yīng)建立并完善信息報備制度，要求商業(yè)銀行將零余額賬戶開設(shè)情況、內(nèi)控制度制定落實情況、人員配備及崗位設(shè)置情況、工作交接情況、機構(gòu)設(shè)置情況等及時報國庫部門備案，以便國庫掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)動態(tài)。二是設(shè)立日常管理臺賬，嚴格柜面監(jiān)督，分行別分類型記載商業(yè)銀行與國庫資料交接過程中發(fā)現(xiàn)的問題，作為現(xiàn)場檢查的有效抓手。三是對商業(yè)銀行實行差別管理管理，對在日常工作中考核評價較好的商業(yè)銀行當(dāng)年免予現(xiàn)場檢查，并通報表揚；對評價一般的商業(yè)銀行實施正?；芾恚瑴p少現(xiàn)場檢查頻率，提出改進建議；對評價較差的商業(yè)銀行，約見其主管機構(gòu)及經(jīng)辦行負責(zé)人談話，指出存在問題限期整改，將其列為下一年度現(xiàn)場檢點對象，對存在重大違法行為或出現(xiàn)重大責(zé)任事件的，依法暫停或取消其國庫業(yè)務(wù)資格。四是進一步提高現(xiàn)場檢查的針對性，根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管掌握的線索，對列為重點檢查對象的商業(yè)銀行有針對性的開展現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，以此達到以點代面的警示帶動作用，提高國庫監(jiān)管成效。

（三）嚴格商業(yè)銀行集中支付資格審批

人民銀行在認定商業(yè)銀行國庫集中支付銀行資格時，應(yīng)嚴格把關(guān)，選擇信譽好、網(wǎng)點分布廣泛、抗風(fēng)險能力強的商業(yè)銀行，同時，加強對集中支付行的日常監(jiān)督檢查，并借鑒國庫年審辦法，對集中支付銀行實行年審制度，結(jié)合日常監(jiān)督檢查情況，對質(zhì)量差、水平低的商業(yè)行實行末位淘汰。

（四）進一步督促商業(yè)銀行庫健全完善內(nèi)控制度

加強對商業(yè)銀行庫制度建設(shè)及落實情況的檢查，改變其重制定、輕落實的做法，建立獎優(yōu)罰劣、獎懲分明的機制。對國庫工作成績顯著、安全無事故的以及堵塞漏洞、避免風(fēng)險和案件發(fā)生的商業(yè)銀行人員，應(yīng)給予表彰獎勵；對不認真執(zhí)行國庫制度，有章不循，造成不良后果的責(zé)任人，要給予相應(yīng)的處罰，營造執(zhí)行制度、落實制度的良好環(huán)境。

（五）加強對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及人員培訓(xùn)

在對商業(yè)銀行加強監(jiān)督的同時，針對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員不熟悉國庫業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，一方面通過對其違規(guī)行為的處罰引起商業(yè)銀行的重視，另一方面加強對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過人員培訓(xùn)的形式規(guī)范其國庫業(yè)務(wù)。特別是新開業(yè)的金融機構(gòu)，要求其業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須通過國庫部門組織的考試后方能上崗。采取多種措施，普及國庫知識，提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員對國庫工作的重視程度，促進商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的日益規(guī)范。

（六）重視國庫監(jiān)管隊伍建設(shè)

人民銀行國庫部門應(yīng)重視對國庫監(jiān)管人員尤其是年輕國庫監(jiān)管人員的培養(yǎng)，一方面加強對國庫監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，另一方面合理調(diào)配現(xiàn)場檢查的人員結(jié)構(gòu)，通過經(jīng)驗豐富的“老”同志對年輕同志的傳幫帶，幫助年輕同志快速成長，努力培養(yǎng)出一支“學(xué)習(xí)型、研究型、專家型、務(wù)實型、開拓型”的高素質(zhì)、復(fù)合型的國庫監(jiān)管干部隊伍，為提高國庫監(jiān)管水平奠定人才基礎(chǔ)。

參考文獻：

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篇2

一、商業(yè)銀行會計風(fēng)險產(chǎn)生的外部原因分析

1.銀行會計管理體制改革相對滯后，不能滿足防范銀行風(fēng)險的要求

一方面，分級管理的體制使作為經(jīng)營主體的各級分支機構(gòu)部門利益膨脹，在利潤指標、支付保證、惡性同業(yè)競爭、職工福利等種種壓力下，往往通過弱化會計的核算、監(jiān)督功能來達到其目的；同時，絕大多數(shù)國有銀行的會計處理系統(tǒng)目前都與分級管理體制相適應(yīng)，按行政區(qū)域分散核算、層層匯總上報，使會計工作實際處于地區(qū)分割狀態(tài)，從而為人為地篡改會計數(shù)據(jù)提供了方便之門；加之基層行領(lǐng)導(dǎo)、會計人員“本地化”的現(xiàn)象普遍存在，最終使弱化會計職能的各種違規(guī)行為占盡了“地利、人和”的有利條件，極易導(dǎo)致風(fēng)險和損失。

2.銀行會計制度的建設(shè)遲緩，無法滿足銀行風(fēng)險防范的需要

首先，實行新會計制度后，銀行記賬原則由“收付實現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會計謹慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，不采用會計謹慎原則來指導(dǎo)銀行經(jīng)營行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個金融業(yè)的安危和整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定與否。其次，不允許銀行對其資產(chǎn)采用成本與市價孰低的計價方法計提減值準備，使我國銀行的多項金融與非金融資產(chǎn)(如抵押貸款、拆放資金、短期投資、長期投資等)完全暴露在減值跌價的風(fēng)險之下，而無任何防范跌價減值風(fēng)險的應(yīng)對措施。再次，允許銀行計提呆賬準備金的范圍過窄、比例過小、方法過死，審核的手續(xù)過繁，使我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力顯得極為脆弱。最后，對衍生金融工具的制度規(guī)定相對滯后，使得銀行會計對日益增多的衍生金融工具業(yè)務(wù)所可能帶來的高風(fēng)險缺乏有效的披露。

二、商業(yè)銀行會計風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部原因分析

1.內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會計內(nèi)部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險程序（一般應(yīng)由目標系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴格分離,混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生，一些銀行分支機構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門,對主要負責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施,常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè),留下事故隱患。

2.教育滯后，人員素質(zhì)偏低

近年來,國有獨資銀行在快速商業(yè)化的變革中,為搶占市場份額,實行外延式急速擴張的策略,真正精通銀行會計業(yè)務(wù)的專門人才嚴重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大；另外，在會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在會計業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

另外，以計算機、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的高科技在銀行會計業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用，原來需要幾天甚至幾十天才能完成的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在需要幾小時甚至幾分鐘就能完成，但相應(yīng)的風(fēng)險因素也隨之增加，高科技犯罪率呈逐年上升趨勢。利用高科技犯罪，給銀行造成的損失隱蔽性更強、危害更大。

三、防范銀行會計風(fēng)險的對策

在銀行風(fēng)險的壓力下，會計如何通過其自身的職能去防范與抵御風(fēng)險，是銀行會計面臨的重要課題。鑒于此，筆者認為，防范銀行會計風(fēng)險必須注意以下幾個方面：

（一）建立健全適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營要求的會計管理體制

首先,應(yīng)盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益在利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的開展、會計風(fēng)險防范等至關(guān)重要的問題上無法真正落到實處。一個現(xiàn)實可行的辦法就是在國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有商業(yè)銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會計風(fēng)險防范獲得強勁的原動力。

其次,應(yīng)改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實行大集中、管理型的三級核算新體制，也就是在全行實行總行、大區(qū)核算中心、基層分行三級核算主體構(gòu)成的三級核算制,這種體制下總行制定的考核指標等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標計算、數(shù)據(jù)加工則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以在保護基層增收節(jié)支防范經(jīng)營風(fēng)險積極性的前提下,有效防止會計信息被人為篡改,同時它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。另外,各商業(yè)銀行還可以考慮采用基層領(lǐng)導(dǎo)輪換制、會計人員委派制、稽核特派員制度等辦法,從人員上保證全行集中統(tǒng)一的會計管理落到實處,進一步防范、化解“本位主義”引發(fā)的銀行會計風(fēng)險。

（二）加強對銀行風(fēng)險的內(nèi)部會計監(jiān)督,構(gòu)建防范銀行風(fēng)險的監(jiān)督保障系統(tǒng)

要防范銀行業(yè)的風(fēng)險,必須健全會計內(nèi)部控制機制,建立三個相對獨立的控制層次。第一個層次是在一線會計核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度,建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線。會計人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄,以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,對一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù),均要經(jīng)過復(fù)核,重要業(yè)務(wù)必須實行雙簽有效的制度,禁止一個人獨立處理業(yè)務(wù)的全過程。第二個層次是設(shè)立事后監(jiān)督,對會計部門各個崗位、各項業(yè)務(wù)進行日常性、周期性核查,建立以堵為主的監(jiān)控防線。事后監(jiān)督可以在會計部門內(nèi)部設(shè)立一個具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位,要配備工作能力全面的人員擔(dān)任此職,對監(jiān)督的過程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個層次是以現(xiàn)有的稽核審計為基礎(chǔ),通過內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計、落實舉報等方法和手段,對會計部門實施內(nèi)部最后控制。以上三個層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系,對于及時發(fā)現(xiàn)問題,防范和化解會計風(fēng)險,將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強銀行會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值

離開了來自銀行內(nèi)部及時、可靠、完整的會計信息，金融風(fēng)險的防范與控制就根本無從談起。為此，要進一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會計報表,要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會計信息,同時要充分反映披露與銀行風(fēng)險有關(guān)的會計信息,如風(fēng)險資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表,以利于評價本期收益質(zhì)量以及銀行資產(chǎn)流動性的信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息,改變表外業(yè)務(wù)僅以會計報表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀,應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表,增強表外業(yè)務(wù)的透明度,以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。另外,由于衍生金融工具存在的巨大風(fēng)險,有必要改造現(xiàn)有的會計報表模式,對衍生金融工具相關(guān)信息也要進行充分披露。

（四）以人為本，提高銀行人員的素質(zhì)

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《物權(quán)法》在結(jié)合我國金融實踐和司法實踐，參酌各國法例的基礎(chǔ)上，對我國現(xiàn)行《城市房地產(chǎn)管理法》、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營法》、《擔(dān)保法》及其司法解釋進行修改完善，平等保護國家、集體和私人物權(quán)，是一部具有創(chuàng)新精神的法律?！段餀?quán)法》的頒布出臺，對銀行業(yè)界來說是一件大事，我們在歡欣鼓舞的同時，更關(guān)注如何落實《物權(quán)法》確立的各項對商業(yè)銀行有益的制度。主要有以下三個方面：

一是有關(guān)不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度的貫徹落實問題。目前，我國國土資源管理部門、房地產(chǎn)管理部門和工商行政管理等部門都有對不動產(chǎn)進行登記管理的職能，容易出現(xiàn)不動產(chǎn)登記管理不統(tǒng)一、不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不清的情形。鑒于登記制度對維護交易安全的重要意義，《物權(quán)法》規(guī)定國家對不動產(chǎn)實行統(tǒng)一登記制度，這一制度的建立對不動產(chǎn)權(quán)權(quán)利人設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅物權(quán)將非常有利，對商業(yè)銀行有效確定擔(dān)保物權(quán)也大有裨益。但是，《物權(quán)法》在規(guī)定統(tǒng)一登記制度的同時，對統(tǒng)一登記的范圍、登記機構(gòu)和登記辦法則沒有進一步說明，只是交由法律、行政法規(guī)在今后做細化規(guī)定。因此，根據(jù)《物權(quán)法》制定切實可行的統(tǒng)一登記制度是我們最為關(guān)注的。

二是關(guān)于應(yīng)收賬款的問題。《物權(quán)法》規(guī)定，債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，這一規(guī)定對應(yīng)收賬款質(zhì)押提供了法律依據(jù)。但是，什么叫做應(yīng)收賬款？銀行理解的應(yīng)收賬款和老百姓理解的應(yīng)收賬款還不一樣，銀行說的應(yīng)收賬款主要是指企業(yè)的應(yīng)收貨款，但比如說收租金的債權(quán)算不算？兩個人之間的普通債權(quán)算不算？按理說也不能把它排除在外，只要是非證券化的金錢債務(wù)都應(yīng)該是應(yīng)收賬款，但是，這一塊將來怎么登記？此外，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)公示如何落實，具體如何登記？《物權(quán)法》規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。但是，商業(yè)銀行如何通過信貸征信系統(tǒng)進行登記？登記的內(nèi)容有哪些？這些問題未來還有待于進一步明確。

三是關(guān)于抵押權(quán)實現(xiàn)的問題。按現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定，如果抵押擔(dān)保當(dāng)事人不能就抵押擔(dān)保物權(quán)的實現(xiàn)達成協(xié)議，只能向人民法院提出訴訟，判決出來之后才能執(zhí)行，使得實現(xiàn)抵押擔(dān)保權(quán)利的成本很高，時間也很長。《物權(quán)法》規(guī)定，如果當(dāng)事人不能就擔(dān)保物權(quán)的實現(xiàn)達成協(xié)議，抵押權(quán)人可以直接向人民法院申請拍賣或者變賣抵押財產(chǎn)。這一規(guī)定有利于商業(yè)銀行等擔(dān)保權(quán)人及時行使自己的擔(dān)保物權(quán)，節(jié)約交易成本。但是，也有人提出疑問：擔(dān)保權(quán)人如何請求人民法院？是采取申請執(zhí)行一樣的程序，還是到人民法院登記就可以了呢？這些都為今后最高人民法院的司法解釋提供了空間。

（作者單位：中國銀行法律與合規(guī)部）

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第二條在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)生的商業(yè)銀行服務(wù)價格行為適用本辦法。

第三條本辦法所稱商業(yè)銀行是指依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》設(shè)立的銀行機構(gòu)。

第四條本辦法所稱的商業(yè)銀行服務(wù)，是指商業(yè)銀行通過收費方式向其客戶提供的各類本外幣銀行服務(wù)。

第五條商業(yè)銀行制定服務(wù)價格、提供銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)價格法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則，應(yīng)以銀行客戶為中心，增加服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用服務(wù)價格進行不正當(dāng)競爭。

第六條根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價。

第七條實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為：

（一）人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括：銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付；

（二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會根據(jù)對個人、企事業(yè)的影響程度以及市場競爭狀況確定的商業(yè)銀行服務(wù)項目。

除前款規(guī)定外，商業(yè)銀行提供的其他服務(wù)，實行市場調(diào)節(jié)價。

第八條實行政府指導(dǎo)價的服務(wù)價格按照保本微利的原則制定，具體服務(wù)項目及其基準價格和浮動幅度，由國家發(fā)展和改革委員會會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定、調(diào)整。

第九條實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，由商業(yè)銀行總行、外國銀行分行（有主報告行的，由其主報告行）自行制定和調(diào)整，其他商業(yè)銀行分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價格。商業(yè)銀行制定和調(diào)整價格時應(yīng)充分考慮個人和企事業(yè)的承受能力。

第十條商業(yè)銀行辦埋收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

第十一條商業(yè)銀行不得對人民幣儲蓄開戶、銷戶、同城的同一銀行內(nèi)發(fā)生的人民幣儲蓄存款及大額以下取款業(yè)務(wù)收費，大額取款業(yè)務(wù)、零鈔清點整理儲蓄業(yè)務(wù)除外。以上“零鈔”“大額、的界定以及相關(guān)服務(wù)價格的制定和調(diào)整由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)就實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)項目制定本系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一的定價管理制度，明確定價范圍、定價原則、定價方法以及總行和分行的管理職責(zé)。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)按照商品和服務(wù)實行明碼標價的有關(guān)規(guī)定，在其營業(yè)網(wǎng)點公告有關(guān)服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)價格標準。

第十四條商業(yè)銀行依據(jù)本辦法制定服務(wù)價格，應(yīng)至少于執(zhí)行前個工作日向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并應(yīng)至少于執(zhí)行前個工作日在相關(guān)營業(yè)場所公告。

商業(yè)銀行就前款事項報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的同時，應(yīng)抄送中國銀行業(yè)協(xié)會。

第十五條商業(yè)銀行實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)項目及服務(wù)價格，由中國銀行業(yè)協(xié)會通過適當(dāng)方式公布，接受社會監(jiān)督。

第十六條商業(yè)銀行有下列行為的，由政府價格主管部門依據(jù)《中華人民共和國價格法》、予以處罰《價格違法行為行政處罰規(guī)定》

（一）擅自制定屬于政府指導(dǎo)價范圍內(nèi)的服務(wù)價格的；

（二）超出政府指導(dǎo)價浮動幅度的；

（三）不按照規(guī)定明碼標價的；

（四）違反本辦法規(guī)定的其他價格違法、違規(guī)行為。

第十七條商業(yè)銀行違反本辦法第九條、第十二條、第十四條規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定處理。

第十八條政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄機構(gòu)、合資財務(wù)公司和獨資財務(wù)公司提供本辦法第四條規(guī)定的服務(wù)，其服務(wù)價格應(yīng)按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 問題 措施

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述

（一）中間業(yè)務(wù)含義

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基本上可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)之一，在未來商業(yè)銀行的發(fā)展中有著重要的意義。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指的是從商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)中衍生出來的，由商業(yè)銀行充當(dāng)中介，通過接受客戶的委托，為交易雙方提供服務(wù)并向客戶收取服務(wù)費的業(yè)務(wù)。而廣義的中間業(yè)務(wù)還包括了商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，即包含了一切能夠給銀行帶來收益但不反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的各項業(yè)務(wù)。

中國人民銀行在《關(guān)于落實有關(guān)問題的通知》（2002）中，將國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分為九類：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)和其他類中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，有著自身的特點。中間業(yè)務(wù)的開展不占用或者極少會占用銀行的自有資金，銀行只是在其中充當(dāng)“中介人”的角色。同時中間業(yè)務(wù)的辦理較為快捷，交易成本較低，銀行通過為交易雙方提供服務(wù)收取一定的費用來獲取收益，相對于其他業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險較小。

（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

在許多外資銀行中，中間業(yè)務(wù)所帶來的收益占銀行總收益的比重較高，相比較之下，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收益比重只有5%到10%。隨著中外銀行業(yè)務(wù)競爭的加劇，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展顯得越來越重要。我國商業(yè)銀行也逐漸意識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的迫切性和重要性，許多商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)也進行了一定的發(fā)展和創(chuàng)新。近幾年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入不斷提高，同時隨著2002年的頒布，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得到了進一步的規(guī)范，這也對以后商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了一定的促進作用。但是，從總體上來看，我國商業(yè)銀行仍然以存貸業(yè)務(wù)的存貸利差為主要收入，中間業(yè)務(wù)的拓展還有待于進一步提高。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

（一）對中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠

一直以來，商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)重點都集中在資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)上，而對于中間業(yè)務(wù)的認識還停留在“中間業(yè)務(wù)只是存貸業(yè)務(wù)的附屬”上，對中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠，造成商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展步伐緩慢，創(chuàng)新能力不足。原因在于：一方面，我國金融業(yè)管理部門對于中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠，對于中間業(yè)務(wù)的政策規(guī)范較少；另一方面，由于我國長期以來對于利率的管制，商業(yè)銀行可以從存貸利差中獲取利潤，中間業(yè)務(wù)所帶來的收益占總收益的比重較輕，這也造成了商業(yè)銀行對于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的忽視。

（二）中間業(yè)務(wù)品種單一，管理及創(chuàng)新能力不足

由于對于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏重視，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著發(fā)展規(guī)模較小、產(chǎn)品比較單一的問題。從我國四大國有銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀來看，對于中間業(yè)務(wù)的開辦種類已經(jīng)接近五百多種，但是這與國外商業(yè)銀行相比仍有很大差距。另外，由于我國商業(yè)銀行的分業(yè)管理及監(jiān)管措施較為嚴格，許多中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)層面仍然集中在簡單結(jié)算和業(yè)務(wù)方面，并沒有根據(jù)現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)品種的拓展和創(chuàng)新，沒有一個完善全面的中間業(yè)務(wù)體系。而許多國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不只停留在結(jié)算方面，還涵蓋了許多信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)。并且其各種金融工具創(chuàng)新速度快、適用性強，不僅有效分散了業(yè)務(wù)風(fēng)險，也吸引了大量的客戶。目前我國金融業(yè)逐步開放，外資銀行大量涌入，它們以其自身成熟的管理體制和不斷創(chuàng)新的金融工具建立了有效完整的中間業(yè)務(wù)體系，這對于我國商業(yè)銀行來說將是一個很大的挑戰(zhàn)。

（三）中間業(yè)缺乏完整的政策規(guī)定和有效的監(jiān)督管理機制

中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)之一，在金融改革和利率市場化的逐步深入下，將逐步成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的方向。因此，中間業(yè)務(wù)的各項業(yè)務(wù)操作流程和方法都要予以監(jiān)督規(guī)范，才能有利于中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但是目前我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的政策體系還相當(dāng)單薄，并不能從總體上對中間業(yè)務(wù)進行合理化、全面性的規(guī)定。另外，商業(yè)銀行本身對于中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理缺乏重視，并沒有建立一套完整有效的監(jiān)督管理體制，造成許多中間業(yè)務(wù)職責(zé)劃分不清，甚至出現(xiàn)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的利益沖突。

（四）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)落后，專業(yè)人才儲備不足

一方面，完整高效的中間業(yè)務(wù)需要有先進的支付結(jié)算系統(tǒng)作為支撐，并能夠不斷更新升級以滿足客戶多方面的業(yè)務(wù)訴求。但是目前我國商業(yè)銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)較為陳舊，業(yè)務(wù)分類較為單一。另外，各個銀行之間的系統(tǒng)并未完全實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連通，存在著操作滯后性的問題。另一方面，對于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開專業(yè)人員技術(shù)支持和管理。對于未來中間業(yè)務(wù)的拓展需要了解多領(lǐng)域知識、綜合素質(zhì)較高的專業(yè)人員，不僅要具備銀行、證券、保險、基金等專業(yè)的金融知識，還要能夠熟練掌握計算機操作、懂得管理、懂得技術(shù)，同時要了解經(jīng)濟、法律知識的復(fù)合型人才。而這些人才在目前我國的勞動力市場是還屬于稀缺資源，人才儲備嚴重不足，這也是阻礙我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要因素之一。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的幾點措施

（一）從觀念上進行轉(zhuǎn)變，重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)重點都放在了資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)上，中間業(yè)務(wù)作為一種輔業(yè)務(wù)在近幾年才受到重視和發(fā)展。在以后商業(yè)銀行的發(fā)展中，應(yīng)逐步提高中間業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中的比重，將中間業(yè)務(wù)作為一個新的利潤增長點。目前，我國正在逐步推行利率市場化，這意味著以后商業(yè)銀行的存貸利率將完全由市場決定，商業(yè)銀行以往以獲取存貸利差作為主要盈利手段的業(yè)務(wù)模式也將受到很大影響。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該充分認識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，逐步進行業(yè)務(wù)重點轉(zhuǎn)移。

（二）提高創(chuàng)新研發(fā)意識，增加業(yè)務(wù)品種

目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的品種較為單一，創(chuàng)新速度慢，這與國外銀行相比還有很大差距。在以后得發(fā)展過程中，商業(yè)銀行要注重對于中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。在經(jīng)濟日益發(fā)展的今天，許多客戶對于各種交易的訴求也多種多樣，商業(yè)銀行應(yīng)該從客戶的需求出發(fā)，重視對于客戶對于業(yè)務(wù)需求的傾向，從而對中間業(yè)務(wù)進一步進行創(chuàng)新和開放。另外，商業(yè)銀行應(yīng)該對中間業(yè)務(wù)進行細分，增加業(yè)務(wù)品種分類，發(fā)展高技術(shù)、高水平的金融工具，同時還要注意收益-成本比例。對于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新并不是一項簡單的工作，我國商業(yè)銀行應(yīng)該充分學(xué)習(xí)外國新型的金融創(chuàng)新工具，結(jié)合我國中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)特點和客戶的交易習(xí)慣對中間業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新。

（三）完善法律政策，建立有效的監(jiān)督管理機制

我國金融業(yè)管理部門應(yīng)該充分認識到中間業(yè)務(wù)發(fā)展對于我國商業(yè)銀行未來總體發(fā)展的推動作用，應(yīng)該從我國實際的金融環(huán)境和業(yè)務(wù)特點出發(fā)制定完整詳盡的有關(guān)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的各項規(guī)定，從而從法律的層面對中間業(yè)務(wù)的操作及運行進行統(tǒng)一的規(guī)范。另外，商業(yè)銀行自身也應(yīng)該重視對于中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)督管理部門對中間業(yè)務(wù)的開展進行嚴格監(jiān)督。首先，監(jiān)督管理部門要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點在國家總的政策規(guī)定下制定更為細致的部門管理制度；同時要劃清部門內(nèi)部的職能分工和責(zé)任主體。另外對于各種違規(guī)操作，監(jiān)督管理部門要及時進行處理，減少業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（四）重視高素質(zhì)人才培養(yǎng)

高水平、高素質(zhì)的專業(yè)人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的直接推動力量，因此商業(yè)銀行要注重對于高素質(zhì)人才的培養(yǎng)。中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)種類多，創(chuàng)新要求高，這就需要從事中間業(yè)務(wù)開展的工作人員不僅要具備金融相關(guān)的專業(yè)知識，還要同時具備管理以及計算機操作能力。因此，商業(yè)銀行在進行人才培養(yǎng)時可以從以下三個方面進行：第一，要對中間業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識進行夯實，并且組織人員進行操作實踐，提高部門人員的實際業(yè)務(wù)能力；第二，要對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行法律、財會、經(jīng)濟、管理等其他領(lǐng)域的知識培養(yǎng)，逐步增強業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)；第三，要鼓勵業(yè)務(wù)人員積極大膽地進行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和改革，激發(fā)部門工作人員的創(chuàng)新意識，從而滿足客戶的多方面需求，為商業(yè)銀行帶來更大的收益。

參考文獻：

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[2]高國峰.淺談我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題及對策[J].中國城市經(jīng)濟，2012；2

[3]王一.現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展問題及策略研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012；6

篇6

 

 

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融所取得的發(fā)展是非?？捎^的。在支付結(jié)算領(lǐng)域中，第三方支付占網(wǎng)絡(luò)支付的比例不斷提高;在信貸領(lǐng)域中，眾籌融資、P2P等全新的融資模式正異軍突起，在信貸領(lǐng)域中扮演著更加重要的作用。換言之，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟呈現(xiàn)出高度融合的趨勢，國內(nèi)利率市場化以及經(jīng)濟金融機制的改革進程不斷發(fā)展。除此以外，隨著消費者消費行為偏好的升級改變，以大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)網(wǎng)、以及云計算為代表的相關(guān)信息技術(shù)將會對商業(yè)銀行在新時期的經(jīng)營方式產(chǎn)生重大影響。因此，銀行必須積極探索互聯(lián)網(wǎng)與金融業(yè)務(wù)相結(jié)合的全新模式，以促進商業(yè)銀行整體經(jīng)營效益水平的不斷提升與發(fā)展。

 

一、互聯(lián)網(wǎng)金融基本定義及特征

 

互聯(lián)網(wǎng)金融是指建立在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)支付、以及云計算等多種互聯(lián)網(wǎng)工具基礎(chǔ)之上，具備信息中介、資金融通、資金支付等相關(guān)功能的全新金融模式。新時期的互聯(lián)網(wǎng)金融并非單純意義上金融產(chǎn)業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)的融合，而是基于安全、移動等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的一種全新金融模式。與傳統(tǒng)金融模式相比，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)最為顯著的特點表現(xiàn)在以下幾個方面：其一是支付方式便捷，業(yè)務(wù)覆蓋范圍廣;其二是信息不對稱程度低，交易成本低;其三是資源配置效率高;其四是風(fēng)險管理水平偏低，存在一定的交易風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險。

 

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響

 

大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)金融之間的關(guān)系是非常密切的，其相關(guān)概念包括“大數(shù)據(jù)”、“大尺度數(shù)據(jù)”、以及“大規(guī)模數(shù)據(jù)”三項。均具備數(shù)據(jù)體量龐大、數(shù)據(jù)價值密度低、數(shù)據(jù)增長速度快、以及數(shù)據(jù)來源廣泛多樣這四個方面的特點。通過對大數(shù)據(jù)的綜合分析與挖掘，能夠全面分析在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下商業(yè)銀行的各種行為特征，依據(jù)分析結(jié)果得出科學(xué)決策。

 

互聯(lián)網(wǎng)金融為商業(yè)銀行個性化定制提供可行性，可促進營銷業(yè)務(wù)的精準性。工業(yè)時代金融體系中的經(jīng)營發(fā)展模式主要表現(xiàn)為基于供應(yīng)商中心的B2C模式，目前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來與發(fā)展，正逐步被取代為基于消費者中心的C2B模式。供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的全面共享，將商業(yè)銀行所吸納客戶在年齡、消費需求、消費習(xí)慣、以及風(fēng)險傾向等多個方面的特征以大數(shù)據(jù)格式加以記錄并儲存，從而幫助商業(yè)銀行更為精確的對客戶群體進行定位，以面向客戶提供具有個性化色彩的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)。

 

互聯(lián)網(wǎng)金融為商業(yè)銀行成本控制奠定有效基礎(chǔ)，可促進規(guī)模效益的全面提升。在《長尾理論》中認為互聯(lián)網(wǎng)時代實質(zhì)上是一個關(guān)注“長尾”并促進“長尾效益”發(fā)揮的時代。在這一背景下，金融市場所面臨的最大困難就是針對銀行尾部客戶的服務(wù)成本過高，收益覆蓋的目標無從實現(xiàn)。結(jié)合北京農(nóng)商銀行實際情況來看，由于小額類信貸業(yè)務(wù)的審批工作需要逐一開展，在此期間所產(chǎn)生的成本與大額信貸業(yè)務(wù)審核成本基本無明顯差異，但小額類信貸業(yè)務(wù)的收益水平卻遠遠低于大額類信貸業(yè)務(wù)，造成小額信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中相對“遇冷”。而在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能夠為商業(yè)銀行提供客戶分類以及批量化處理的方法，從而促進單個客戶平均成本的合理控制，促進銀行經(jīng)營管理規(guī)模效益的實現(xiàn)。

 

三、商業(yè)銀行有效監(jiān)管措施分析

 

識別與商業(yè)銀行展開互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)相關(guān)的部門，健全與之相對應(yīng)的監(jiān)管架構(gòu)以及法規(guī)基礎(chǔ)。在互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的背景下，針對商業(yè)銀行所產(chǎn)生的一系列改變與演進，應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督管理規(guī)章制度加以完善，同時形成控制風(fēng)險的要求與規(guī)范，制定統(tǒng)一化的安全管理標準。例如，針對與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)相關(guān)的電子簽名審核、電子簽章審核等的環(huán)節(jié)，均應(yīng)當(dāng)制定與之相對應(yīng)的法規(guī)標準，并落實法律責(zé)任認定方面的相關(guān)條款，確立網(wǎng)絡(luò)身份、生物身份識別技術(shù)在法律層面責(zé)任界定中的地位與角色，除此以外還需補充針對云計算技術(shù)的監(jiān)督管理法規(guī)與行業(yè)標準。除此以外，以北京農(nóng)商銀行為例，考慮到我行所推出的部分新型業(yè)務(wù)模式開始涉及到銀行、電商、保險、以及證券等多個行業(yè)與領(lǐng)域，故需要在監(jiān)督管理方面重視跨行業(yè)以及跨市場的協(xié)作，對監(jiān)督管理相關(guān)的政策性舉措加以協(xié)調(diào)，以盡可能的規(guī)避所謂的“監(jiān)管套利”問題，確保互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下商業(yè)銀行的穩(wěn)定、有序發(fā)展。

 

根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展走向與趨勢，定制符合商業(yè)銀行實際情況的戰(zhàn)略目標，并建設(shè)與之相配套的內(nèi)部控制工作體系。本領(lǐng)域內(nèi)監(jiān)督管理工作部門應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)商業(yè)銀行應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)金融時代所帶來的發(fā)展契機，認識到大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)通信技術(shù)給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展所帶來的機遇是前所未有的，從防范系統(tǒng)風(fēng)險，營造創(chuàng)新文化，以及保障消費者權(quán)益這三點入手，制定宏觀金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并制定近期階段性發(fā)展目標。除此以外，還應(yīng)全面監(jiān)控商業(yè)銀行應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)所構(gòu)建的風(fēng)險防范工作體系，將商業(yè)銀行對風(fēng)險因素的管理與控制關(guān)卡整體前移，以確保各種風(fēng)險問題得到及時的糾正，促進風(fēng)險防范水平的不斷提高。

 

重視并完善對商業(yè)銀行相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。針對互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)的快速發(fā)展以及在互聯(lián)網(wǎng)不斷完善背景下金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新完善，需形成基于非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)督管理的工作手段，對金融業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查的方式進行合理調(diào)整。同時，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)積極考量在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下給商業(yè)銀行帶來的正面、負面影響，實施分類、動態(tài)管理。同時，還需要就金融業(yè)務(wù)在實施過程中所配置信息科技系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的運行水平加以高度重視，最大限度的確保商業(yè)銀行所提供各類金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)交易行為的實時性、安全性、以及準確性。推動商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品災(zāi)備應(yīng)急體系的建設(shè)，督促商業(yè)銀行方面重視對客戶隱私信息的防護工作，避免因客戶隱私信息被惡意竊取或泄露所致不可預(yù)見的損失問題。除此以外，在金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理領(lǐng)域中，還應(yīng)當(dāng)重視對銀行與非金融機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性的梳理，找出其中可能產(chǎn)生風(fēng)險以及導(dǎo)致風(fēng)險傳播的要素，采取有效措施進行防范。

 

四、結(jié)束語

 

本文中針對互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下商業(yè)銀行所受到的影響以及有效監(jiān)管的相關(guān)措施展開分析，研究了應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險應(yīng)采取的監(jiān)督管理方案。分析認為：互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來會給商業(yè)銀行帶來巨大的挑戰(zhàn)與壓力，但同時也是商業(yè)銀行創(chuàng)新變革的重要動力支持。在未來的金融行業(yè)競爭中，商業(yè)銀行必須積極思考探討各種措施與方法，通過全面監(jiān)督管理的方式有效應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下所產(chǎn)生的各種風(fēng)險，鼓勵與規(guī)范并重，培育與防險并舉，推進互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)銀行監(jiān)管框架建設(shè)，增強互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。

篇7

    關(guān)鍵詞:銀行;表外業(yè)務(wù);監(jiān)管創(chuàng)新。

    一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的意義。

    隨著表外業(yè)務(wù),尤其是金融衍生市場的不斷發(fā)展,各國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險也在不斷加大。自 20 世紀 90 年代以來,衍生產(chǎn)品市場上的巨額虧損事件屢屢發(fā)生。這些巨額虧損事件的背后隱含著許多發(fā)人深思的問題。商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)在給全球經(jīng)濟帶來巨額收益的同時,也使商業(yè)銀行外部金融監(jiān)管的有效性被大大弱化。相對于不斷飛躍發(fā)展的銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,商業(yè)銀行外部的監(jiān)管措施明顯的跟不上步伐。由于商業(yè)銀行自身的原因以及外部事件的風(fēng)險干擾,使得銀行體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊,商業(yè)銀行破產(chǎn)事件時有發(fā)生。這些事件給人們提出了一個嚴肅的問題,那就是在不斷創(chuàng)新的現(xiàn)代市場經(jīng)濟中,除了商業(yè)銀行自身應(yīng)該進一步加強內(nèi)部風(fēng)險防范措施之外,外部金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)對銀行業(yè)實現(xiàn)有效的監(jiān)管。

    國際銀行業(yè)不斷發(fā)展的實踐表明,穩(wěn)定和高效的商業(yè)銀行監(jiān)管目標對于維護良好的金融秩序,使商業(yè)銀行的資金得到合理的配置起到非常重要的作用。那么,如何才能使商業(yè)銀行既能提高經(jīng)營效率,又能保持穩(wěn)定發(fā)展,使兩者實現(xiàn)動態(tài)平衡,并且實施有效和最低成本的監(jiān)管,是目前商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新過程中亟待解決的問題。

    二、國際銀行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。

    在銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的歷程中,由于各國不同的歷史背景、不同的民族文化、不同的政治法律環(huán)境以及不同的金融發(fā)展狀況,使得不同國家商業(yè)銀行的監(jiān)管模式存在較大差異。目前,世界各國商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)主要分為三類:一是由各國財政部進行監(jiān)管,二是由各國中央銀行進行監(jiān)管,三是由專門的商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)予以監(jiān)管。

    而且,各國商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)并不一定都直接對商業(yè)銀行執(zhí)行監(jiān)管職能,是否直接執(zhí)行監(jiān)管職能要視各國商業(yè)銀行的發(fā)展狀況而定。因此,各國商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)又可分為三類:第一類是由以上介紹的商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)來直接執(zhí)行監(jiān)管職能。實行這種監(jiān)管的國家有中國、日本、新加坡等國。第二類是由商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)和其他機構(gòu)一起共同執(zhí)行具體監(jiān)管職能,如美國、加拿大和法國等國就是這種情況。第三類則是由商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)授權(quán)監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)來對商業(yè)銀行執(zhí)行具體監(jiān)管職能,如英國就屬這種情況。那么,按照商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的數(shù)量和性質(zhì)來劃分,各國商業(yè)銀行監(jiān)管可區(qū)分為三種模式。

    (一)一元化監(jiān)管模式。

    一元化監(jiān)管模式主要是指由一國單一的中央銀行或者是專門的某個監(jiān)管機構(gòu)來對商業(yè)銀行進行監(jiān)督管理,權(quán)利較為集中。屬于一元化監(jiān)管模式的國家既包括像英國、新西蘭、葡萄牙、荷蘭、奧地利、盧森堡、意大利等這樣的西方發(fā)達資本主義國家,又包括大部分發(fā)展中國家,如埃及、巴西、印度等國。在社會主義國家,由于長期實行單一的計劃體制,金融結(jié)構(gòu)較為簡單,所以在過去很長一段時間,國家內(nèi)部未曾專門設(shè)置監(jiān)管機構(gòu)來對商業(yè)銀行進行管理。直到 20 世紀 70 年代以后,隨著世界經(jīng)濟的改革與發(fā)展,許多社會主義國家才紛紛開始建立專門的中央銀行,并由央行來對國內(nèi)商業(yè)銀行實行監(jiān)督和管理,所以,也屬于一元化監(jiān)管模式。

    (二)多元化監(jiān)管模式。

    多元化監(jiān)管模式是指由兩家或兩家以上監(jiān)管機構(gòu)共同對國內(nèi)商業(yè)銀行實施監(jiān)督和管理。根據(jù)監(jiān)管權(quán)限的范圍是歸中央還是地方所有,又可將多元化監(jiān)管模式劃分為兩線多家監(jiān)管模式和一線多家監(jiān)管模式兩類。

    兩線多家監(jiān)管模式。

    兩線多家監(jiān)管模式中的“兩線”是指聯(lián)邦政府和州政府兩條線?！岸嗉摇笔侵赣胁恢灰患业谋O(jiān)管機構(gòu)來對國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營實行監(jiān)督。全世界實行這一監(jiān)管模式的國家并不多,主要是些實行聯(lián)邦體制的發(fā)達資本主義國家,如美國、加拿大等國采用它。在美國,聯(lián)邦和各州都有權(quán)對國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)照注冊并實施監(jiān)管。

    聯(lián)邦一級的監(jiān)管機構(gòu)共有八個之多。它們分別是聯(lián)邦儲備體系、聯(lián)邦存款保險公司、財政部貨幣監(jiān)理署、證券交易委員會、聯(lián)邦住房放款委員會、國民信貸公會管理局、國民信貸公會保險基金、聯(lián)邦儲蓄貸款保險公司。其中,聯(lián)邦儲備體系負責(zé)管理在州政府注冊的屬于非會員銀行的商業(yè)銀行,聯(lián)邦存款保險公司負責(zé)管理在州政府注冊的屬于會員銀行的商業(yè)銀行,財政部貨幣監(jiān)理署負責(zé)管理在聯(lián)邦政府注冊的國民銀行。這三個主要商業(yè)銀行監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管職能和監(jiān)管方式基本相同,只是負責(zé)的范圍不同而已。

    2.一線多家監(jiān)管模式。

    一線多家監(jiān)管模式是相對于兩線多家監(jiān)管模式而言的。這種監(jiān)管模式的權(quán)利較為集中,由中央統(tǒng)一管理。中央一級又分別由兩個和兩個以上的機構(gòu)來具體執(zhí)行對國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。采用這一模式的國家主要有日本、德國、法國等國。

    日本財政部的銀行局和國際金融局是國內(nèi)商業(yè)銀行的主要監(jiān)管機構(gòu),但日本中央銀行與這些機構(gòu)緊密協(xié)商,共同完成對商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)。在德國,商業(yè)銀行的監(jiān)管工作主要是由聯(lián)邦財政部代管的德國聯(lián)邦信貸機構(gòu)監(jiān)督局和德國中央銀行密切合作,共同行使對商業(yè)銀行的監(jiān)管職能。法國財政經(jīng)濟部和法蘭西銀行作為管理全國金融業(yè)的最高政府機構(gòu),行使對整個金融業(yè)的決策和管理,但商業(yè)銀行的具體監(jiān)管工作則由國家信用理事會、銀行規(guī)制委員會、信貸機構(gòu)委員會和銀行委員會分工負責(zé)。

    3.跨國化監(jiān)管模式。

    跨國化監(jiān)管模式是指對跨越國界的經(jīng)濟合作區(qū)域內(nèi)的商業(yè)銀行實行統(tǒng)一的監(jiān)督和管理的模式。采用這種模式最具代表性的是跨國的西非貨幣聯(lián)盟和中非國家銀行。如西非貨幣聯(lián)盟,它獨立于各成員國政府,在制定和實施貨幣政策的實踐中堅持統(tǒng)一的銀行條例、統(tǒng)一的準備金率、統(tǒng)一的外匯儲備,并統(tǒng)一規(guī)定各國商業(yè)銀行的貼現(xiàn)總量。此外,它在每個成員國的機構(gòu)還負責(zé)各有關(guān)國家地區(qū)性業(yè)務(wù),并監(jiān)督和管理該國商業(yè)銀行體系?？傊?各成員國執(zhí)行統(tǒng)一的金融章程。

    三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。

    我國目前對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要是實行以銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管為主,商業(yè)銀行行業(yè)自律管理和社會中介監(jiān)督管理為輔的監(jiān)管模式。銀監(jiān)會依據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《中間業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》等規(guī)定,以現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管、定期監(jiān)管與非定期監(jiān)管等手段,通過商業(yè)銀行管理檔案、風(fēng)險監(jiān)管檔案、風(fēng)險狀況的定期通報以及特殊情況及時通報等形式,強化對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的監(jiān)督與管理。同時,通過建立同業(yè)公會,強化行業(yè)自律。并充分發(fā)揮會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用,提高商業(yè)銀行監(jiān)管的透明度,促進我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。

    但是,由于中國銀監(jiān)會2003年4月才正式履行原本由央行承擔(dān)的對銀行金融機構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的職責(zé),因此,在我國發(fā)展時間不長的銀監(jiān)會在對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的過程中還存在著一些問題。如監(jiān)管的法律支持體系不夠健全,監(jiān)管手段缺乏靈活性、規(guī)范性,同保監(jiān)會、證監(jiān)會兩大監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管方面仍未取得實際的效果等。這些問題都還有待進一步改進。

    四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展趨勢。

    在世界經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢下,商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新在內(nèi)涵上正在發(fā)生著深刻的變化。對表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管創(chuàng)新絕不僅僅是簡單的放松管制,而是應(yīng)該對其重新建立新的管理規(guī)則。監(jiān)管機構(gòu)在對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù),尤其是創(chuàng)新產(chǎn)品進行監(jiān)管時應(yīng)該在全面、慎重評估的基礎(chǔ)上采取更多有利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)走向規(guī)范化的監(jiān)管創(chuàng)新手段。

    隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的日益活躍,金融監(jiān)管創(chuàng)新的任務(wù)也越來越重。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)原有的運作機制已難以適應(yīng)變化了的金融運作需要,落后的管理體制已成為商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展表外業(yè)務(wù)的障礙。因此,要想推動商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,就必須對那些落后的監(jiān)管體制、運作體制、人力資源配置體制進行改革,這也是我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的必然趨勢。

    (一)建立新型商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制。

    西方發(fā)達國家在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的過程中大多經(jīng)歷了“監(jiān)管—放松監(jiān)管—再監(jiān)管”的過程。這個過程不是簡單的重復(fù),而是反映了世界各國在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實踐中的深化。隨著我國商業(yè)銀行市場化進程的不斷推進和表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,客觀上也要求商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管不僅僅是一個簡單的控制系統(tǒng),而應(yīng)該是一個與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng),具有系統(tǒng)性、規(guī)范性、有效性的金融監(jiān)管調(diào)控體系。這個監(jiān)管體系應(yīng)能使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實現(xiàn)監(jiān)管目標的超前性、監(jiān)管手段的靈活性和可操作性以及監(jiān)管過程的連續(xù)性、系統(tǒng)性等要求。為了達到這一要求,我們在借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新經(jīng)驗的同時,也應(yīng)該努力探索符合我國國情的多層次、全方位的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。

    構(gòu)建功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式,強化表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法制建設(shè)。

    隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新與發(fā)展,其業(yè)務(wù)范圍已涵蓋證券、保險及銀行各業(yè)。而對于銀行、保險、證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管,目前在我國是分別由銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會來進行分業(yè)管理。當(dāng)存在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的交叉業(yè)務(wù)時,三大監(jiān)管機構(gòu)就存在著無法實現(xiàn)共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的問題。為此,應(yīng)該考慮構(gòu)建一個專門的裁定機構(gòu)來對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的功能進行分析定性,以便能夠及時地解決創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題。功能性創(chuàng)新監(jiān)管的組織架構(gòu)見圖1 所示。

    這種組織構(gòu)架的創(chuàng)新也符合國際銀行業(yè)經(jīng)營日益綜合化的客觀要求,以及我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)未來的發(fā)展趨勢。在時機成熟的情況下,我國就可以建立這樣一個由金融監(jiān)管委員會領(lǐng)導(dǎo)下的銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會相統(tǒng)一的綜合監(jiān)管體制。

    另外,為了促進我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制的構(gòu)建,還應(yīng)該進一步地健全和完善我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)的建設(shè),增強表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度的可操作性,保障金融業(yè)的穩(wěn)健運行。

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；異地貸款；潛在問題

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1003－9031（2009）06－0082－02

一、國內(nèi)商業(yè)銀行異地貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1．國內(nèi)銀行區(qū)域分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍輻射多個行政區(qū)域。商業(yè)銀行總行設(shè)立的區(qū)域性分行，業(yè)務(wù)范圍輻射周邊尚未設(shè)立其分行的其他中心城市，甚至周邊省域，為分行開拓異地貸款業(yè)務(wù)提供了必要條件。許多商業(yè)銀行分行在本行所在城市開辦業(yè)務(wù)的同時，積極向未設(shè)立分行的省市拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)。

2．分行所在地融資供求不平衡促使向異地拓展業(yè)務(wù)。近年來，商業(yè)銀行的流動性普遍較好，資金供給比較充裕，有些金融機構(gòu)提高資金使用效率和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的空間很大。在本地競爭相對飽和的前提下，商業(yè)銀行留存的富余資金開始流向異地優(yōu)質(zhì)客戶。

3．客戶私有化推動了異地貸款規(guī)模的增長。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴重，商業(yè)銀行自身的特色不明顯，客戶資源的私有化痕跡較為顯著。正是基于這種考慮，新興的股份制商業(yè)銀行在設(shè)立分行時，都把中心城市作為首選對象，以利用其獨特的區(qū)域優(yōu)勢，吸引系統(tǒng)內(nèi)其它地區(qū)的資源型人才加盟。在客戶經(jīng)理制的考核激勵機制下，形成了一部分以客戶經(jīng)理來源地為中心的客戶關(guān)系體系，推動了異地貸款規(guī)模的增長。

4．商業(yè)銀行總行的授信政策影響。商業(yè)銀行總行出于對各分行風(fēng)險控制能力、經(jīng)營能力的權(quán)衡，以及總行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，有時會把優(yōu)質(zhì)集團客戶授信業(yè)務(wù)或信貸項目轉(zhuǎn)貸或分拆給經(jīng)營管理完善的異地分行，以提高信貸資產(chǎn)的管理能力，或輔助異地分行提高其區(qū)域內(nèi)的核心競爭力。

5．商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)畸形發(fā)展的間接推動。鑒于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展困難，中間業(yè)務(wù)及零售業(yè)務(wù)的盈利能力無法與外資銀行抗衡，各行普遍將營銷力量集中于信貸業(yè)務(wù)，想盡辦法在貸款上做文章，異地優(yōu)質(zhì)客戶自然就成為各行營銷的重要對象之一。

二、異地貸款業(yè)務(wù)開展及實施監(jiān)督管理面臨的問題

各商業(yè)銀行機構(gòu)對異地貸款業(yè)務(wù)均制定了異地客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法，采取積極謹慎的貸后管理方式和手段，把異地客戶作為貸后管理的重中之重。但隨著異地貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其業(yè)務(wù)風(fēng)險及監(jiān)管方面的問題也逐步顯露出來。

1．總行授信與異地貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系需要進一步厘清。商業(yè)銀行總行出于各種考慮擴大了部分分行異地貸款的規(guī)模，對所在地分行正常的營銷秩序造成了一定的影響。以集團客戶為例，目前對集團客戶實行屬地管理已成慣例，異地分行的過度介入將給屬地行未來調(diào)控貸款規(guī)模帶來困難；而對異地行來說，異地貸款客戶的維護不便也將影響其業(yè)績。異地投貸分行與屬地分行業(yè)務(wù)交叉，利益相悖，總行對雙方責(zé)、權(quán)、利等關(guān)系有待于進一步厘清。

2．異地貸款容易導(dǎo)致授信集中度風(fēng)險。由于異地貸款在管理方面存在先天不足，客戶聲譽和所處行業(yè)成為商業(yè)銀行異地授信業(yè)務(wù)審查的首要因素（而目前還以還款能力和能否落實有效的抵質(zhì)押物為重要考慮因素），因此異地貸款多集中于優(yōu)勢和壟斷行業(yè)，客戶類型多集中于集團客戶和上市公司，風(fēng)險集中度較高。

3．異地客戶私有化對商業(yè)銀行分行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。客戶私有化給商業(yè)銀行帶來的直接影響是使業(yè)務(wù)穩(wěn)定性變差，異地貸款更是如此。實際情況表明，高管人員和客戶經(jīng)理在區(qū)域內(nèi)及區(qū)域間各金融機構(gòu)的流動給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和對外形象上帶來了很大的影響。

4．信息不暢，使異地商業(yè)銀行存在經(jīng)營風(fēng)險。一方面，受地域、時間的限制，辦理異地貸款業(yè)務(wù)的貸款銀行與客戶建立的信用關(guān)系不穩(wěn)定，往往難以有效了解異地企業(yè)真實的經(jīng)營、財務(wù)、信譽等狀況，貸款投入的盲目性較大。商業(yè)銀行信貸人員難以進行貸后跟蹤管理，了解企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)。另一方面，異地客戶多為集團客戶和上市公司，這些客戶普遍存在對外經(jīng)營形象好、關(guān)聯(lián)交易眾多、財務(wù)狀況復(fù)雜和融資鏈過長等問題，既容易使商業(yè)銀行放松警惕，又使商業(yè)銀行感到無力可施，最終導(dǎo)致“貸款三查”流于形式[1]。

5．中國人民銀行和銀監(jiān)部門實施有效管理存在較大的難度。《貸款通則》第五十九條明確規(guī)定：貸款人發(fā)放異地貸款或者接受異地存款，須報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案?！躲y行信貸登記資訊管理辦法（試行）》第四條也規(guī)定：貸款卡由借款人持有，貸款卡在全國通用。有關(guān)法律法規(guī)對異地融資作了許可性的規(guī)定，但對其如何進行監(jiān)督管理卻沒有任何相關(guān)的規(guī)定，使得實際操作受到了很大的限制。

三、防范異地貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強異地貸款監(jiān)督管理的建議

1．完善相關(guān)法律法規(guī)，加強對異地貸款的監(jiān)測。有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺相關(guān)法律法規(guī)，抓緊對《貸款通則》、《銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）》的修改完善和頒布實施。建議對異地貸款監(jiān)測管理范圍、方式和措施進行明確的規(guī)定；對貸款人或借款人進行異地融資時，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和監(jiān)管部門備案做出明確要求；進一步完善人民銀行和監(jiān)管部門統(tǒng)計報表制度，加強動態(tài)統(tǒng)計功能，明確反應(yīng)異地融資的發(fā)生額和余額[2]。

2．健全企業(yè)征信體系，為商業(yè)銀行貸款決策服務(wù)。目前大多數(shù)商業(yè)銀行錄入的企業(yè)重要信息還不完整，特別是企業(yè)異地融資信息和非銀行融資信息缺失，不利于貸款商業(yè)銀行全面準確掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和和信用狀況。建議中國人民銀行各級機構(gòu)加強企業(yè)征信系統(tǒng)的監(jiān)督管理，督促銀行在系統(tǒng)中及時準確錄入信貸信息，充分運用其實時監(jiān)測功能。

3．加強對大中型企業(yè)授信統(tǒng)一管理，防止信貸過于集中的風(fēng)險。建議對大中型企業(yè)進行評級授信，由中國人民銀行征信部門牽頭組織中介部門對企業(yè)統(tǒng)一評級授信。銀監(jiān)部門要督促金融機構(gòu)完善異地貸款授信管理流程，健全信息溝通和監(jiān)督機制，建立嚴格的問責(zé)制和責(zé)任追究制度，同時定期進行異地貸款風(fēng)險提示，抑制信貸過度擴張，切實防范信貸風(fēng)險。

4．建議銀監(jiān)會各級機構(gòu)利用統(tǒng)計信息進行風(fēng)險提示。屬地商業(yè)銀行加強對轄內(nèi)異地貸款及異地商業(yè)銀行加強對轄內(nèi)客戶貸款情況監(jiān)測，對集中程度較高的客戶和商業(yè)銀行進行必要的風(fēng)險提示。同時，各地銀監(jiān)分支機構(gòu)應(yīng)加強信息溝通，如對各轄區(qū)內(nèi)有信用不良記錄的客戶在系統(tǒng)內(nèi)進行通報。

5．各商業(yè)銀行總行要建立完善的考核機制和責(zé)任追究制度。商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)加強對各分支行客戶和客戶經(jīng)理的管理，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，以科學(xué)的考核機制規(guī)范客戶經(jīng)理行為。通過改進異地客戶資源營銷模式，規(guī)避客戶私有化給商業(yè)銀行帶來的不利影響。對于總行統(tǒng)一授信審批的，要明確主辦行和協(xié)辦行之間的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)[3]。對于分行授信權(quán)限以內(nèi)的，分行要采取有力措施加強對集團客戶的動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警。

6．建議貸款投放商業(yè)銀行切實加強異地貸款的跟蹤管理。成立商業(yè)銀行異地貸款信貸管理部門或崗位，建立大額異地融資信貸員駐廠跟蹤管理制度，加強動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警。建立異地商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)信息管理部門之間的信息溝通機制，借貸雙方共同保證異地融資的健康發(fā)展。■

參考文獻：

[1]郭福水.異地銀行授信成為“監(jiān)管盲區(qū)”[J].《金融縱橫，2007，（21）.

篇9

1、“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的監(jiān)管體制?！蛾P(guān)于金融體制改革的決定》（1993）和《商業(yè)銀行法》（1995）確立了保險業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營的原則，1998年對金融監(jiān)管體制進行了重大改革，開始建立分業(yè)監(jiān)管體制，中國人民銀行管理體制進行了重大改革，撤銷省級分行，成立跨省區(qū)分行，2003年4月，中國銀監(jiān)會成立。至此，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分工明確、互相協(xié)調(diào)的金融分業(yè)監(jiān)管體制在我國形成。

2、較為完善的監(jiān)管法律框架。《中國人民銀行法》（1995）賦予中國人民銀行依法進行金融監(jiān)管的權(quán)利，人民銀行制定和頒布了一系列金融行政法規(guī)和規(guī)章，出臺了《金融機構(gòu)管理規(guī)定》、《城市合作銀行管理規(guī)定》、《外資金融機構(gòu)管理條例》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》等，明確了金融監(jiān)管和金融業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、操作方法和程序，建立和完善了對銀行和非銀行金融監(jiān)管的法律框架。

2003年修訂了《商業(yè)銀行法》(1995)并出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，2004年頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強、透明度高的標準和程序。

3、不斷明確的監(jiān)管目標?！督鹑跈C構(gòu)管理規(guī)定》(1994)指出“維護金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機構(gòu)管理，保障社會公眾的合法權(quán)益”是對金融機構(gòu)監(jiān)管的目標?！度嗣胥y行法》(1995)規(guī)定“人民銀行依法對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理，維護金融業(yè)的合法穩(wěn)健運行”，《商業(yè)銀行法》進一步提出了“保護商業(yè)銀行、存款人和其它客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展”的監(jiān)管目標。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》(2003)規(guī)定“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力”。

4、較為全面的監(jiān)管內(nèi)容。（1）市場準入監(jiān)管，包括法人機構(gòu)和分支機構(gòu)的準入，業(yè)務(wù)準入和高級管理人員的準入；（2）業(yè)務(wù)運營的監(jiān)管，包括對業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、資本充足率，資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、業(yè)務(wù)范圍、盈利能力和內(nèi)部控制；（3）對有問題銀行的處理和市場退出的監(jiān)管，主要方式是接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，如中國人民銀行1997年關(guān)閉了5家城市信用社、1998年關(guān)閉了海南發(fā)展銀行、16家城市信用社和廣東省恩平市18家農(nóng)村信用社。

5、直接監(jiān)管為主的監(jiān)管方式。大力加強現(xiàn)場監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會先后組織開展了四次大規(guī)模的檢查活動，對鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)貸款實施專項檢查，對電石、鐵合金、焦炭等行業(yè)貸款開展專項調(diào)查，對在建和擬建項目固定資產(chǎn)貸款予以全面清理，配合查處了江蘇鐵本、寧波建龍等案件的銀行貸款違規(guī)行為。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，2004年全系統(tǒng)共派出現(xiàn)場檢查組16700次，檢查各類各級銀行業(yè)金融機構(gòu)74911個，檢查出銀行業(yè)金融機構(gòu)違規(guī)金額5840億元，提出整改意見58247項，處罰違規(guī)機構(gòu)2202個，處分相關(guān)責(zé)任人4538人，取消高管人員任職資格244人，發(fā)現(xiàn)涉嫌案件274起。

在非現(xiàn)場檢查方面，我國已建立了監(jiān)管報表的報送、分析和信息披露制度，改進了銀行業(yè)資產(chǎn)負債比例管理的考核指標，按照金融機構(gòu)的屬地原則建立了至上而下的非現(xiàn)場檢查責(zé)任制，確立了對非現(xiàn)場監(jiān)管的報告制度。2004年，在不良貸款反彈壓力加大和高風(fēng)險機構(gòu)支付風(fēng)險逐步顯現(xiàn)的不利形勢下，各級銀監(jiān)機構(gòu)實行了不良資產(chǎn)按月監(jiān)測分析制度，督促銀行加強對已核銷貸款的管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，不良貸款繼續(xù)實現(xiàn)“雙下降”。截至2004年12月末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少3946億元，比例較年初下降4.56個百分點，已降至13.2％；農(nóng)信社不良貸款余額比年初下降544.64億元，比例較年初下降6.27個百分點。

6、不斷加強的監(jiān)管國內(nèi)和國際合作。2004年6月，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會簽署了“三大金融監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄”，建立了定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機制及聯(lián)席會議機制。同時，金融監(jiān)管部門也加強了國際合作，陸續(xù)建立了雙邊及多邊合作機制。2003年以來，中國金融監(jiān)管部門已同美國貨幣監(jiān)理署、英國金融服務(wù)局等分別簽署了“監(jiān)管信息交換協(xié)議”和“雙邊監(jiān)管諒解備忘錄”，成立了銀監(jiān)會國際咨詢委員會，邀請國際知名專家和經(jīng)驗豐富的監(jiān)管人才擔(dān)任委員以強化銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管，為實施有效金融監(jiān)管創(chuàng)造了條件。

銀行業(yè)監(jiān)管的差距

銀監(jiān)會根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》進行的自我評估表明我國的銀行業(yè)監(jiān)管離《核心原則》要求有七大差距：

1、銀行監(jiān)管的有效性受內(nèi)外部環(huán)境的制約較大。從外部環(huán)境看，評估小組認為我國宏觀經(jīng)濟從總體上看穩(wěn)定性和持續(xù)性在增強，但仍存在結(jié)構(gòu)失衡等影響持續(xù)性發(fā)展的不確定因素，制約著對銀行業(yè)的有效監(jiān)管。從銀行監(jiān)管的內(nèi)部環(huán)境來看，主要存在監(jiān)管者責(zé)任不夠明確，監(jiān)管機構(gòu)的獨立性受到制約，銀行監(jiān)管法規(guī)框架存在缺陷，監(jiān)管支持系統(tǒng)還較薄弱等。

2、銀行的市場準入監(jiān)管還不夠規(guī)范、高效和透明，現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的有關(guān)發(fā)照標準存在缺陷，沒有制定明確的細則；對商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的準入設(shè)限不科學(xué)，一定程度上抑制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也影響著銀行監(jiān)管有效性的提高。

3、還沒有建立結(jié)構(gòu)完整、層次清晰的監(jiān)管法規(guī)體系，法規(guī)的制定、修改還不夠及時；對商業(yè)銀行資本風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險的監(jiān)管存在諸多缺陷；對商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全的問題尚沒有提出一整套有效的辦法等。

4、持續(xù)銀行監(jiān)管手段如現(xiàn)場檢查尚未實現(xiàn)制度化，缺乏計劃性、連續(xù)性；非現(xiàn)場監(jiān)測的風(fēng)險識別、分析和預(yù)警功能較弱；現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測的有機結(jié)合不夠；對商業(yè)銀行特別是國際活躍銀行的并表監(jiān)管能力不足。

5、監(jiān)管信息的統(tǒng)一性、完整性、真實性和透明性方面尚需花大氣力改進。在《金融企業(yè)會計制度》適用范圍、信息的連續(xù)性和相關(guān)性、銀行的監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)、信息披露機制等方面都急需加以調(diào)整、改進。

6、是目前商業(yè)銀行市場退出的法律、法規(guī)還不健全，由此導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)對有問題銀行處置不及時，成本高，也影響了監(jiān)管的效率。在其他方面也存在著監(jiān)管者權(quán)威不強的問題。

7、對商業(yè)銀行境內(nèi)外并表監(jiān)管的能力嚴重不足；與一些東道國監(jiān)管當(dāng)局信息交流的范圍和深度十分有限等等。

提升我國銀行業(yè)監(jiān)管的對策

1、監(jiān)管處罰的范圍應(yīng)包括與銀行違規(guī)經(jīng)營案件有關(guān)的企業(yè)單位。凱恩斯主義經(jīng)濟學(xué)表明：需求決定供給。目前我國的銀行違規(guī)經(jīng)營案件在很大程度上是一些不法企業(yè)不法分子勾引銀行內(nèi)部工作人員所導(dǎo)致，但在檢查出問題時處罰的主體是往往是銀行工作人員，那些不法分子與不法企業(yè)卻難以受到應(yīng)有的懲罰。應(yīng)當(dāng)從源頭上堵住銀行業(yè)的違規(guī)經(jīng)營的誘因，建設(shè)誠信企業(yè)和誠信經(jīng)營，這樣才能收到事半功倍的效果。

2、貫徹并改進《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，提高資本充足率。資本監(jiān)管是銀行審慎監(jiān)管的核心，我國銀行業(yè)的資本狀況離巴塞爾協(xié)議的8%的資本要求和核心資本4%的要求尚有一定的距離。根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2003年末，中國11家股份制商業(yè)銀行平均資本充足率為7.35%，112家城市商業(yè)銀行平均資本充足率為6.13%?！渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》的嚴格貫徹實施將促進銀行業(yè)改善經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)的比例。但該辦法未對操作風(fēng)險進行量化，缺乏有效的風(fēng)險評級模型，與巴塞爾新資本協(xié)議相比尚有一定差距，是今后需要努力的方向。

3、進一步明確今后一段時間監(jiān)管的工作重點。（1）促進銀行繼續(xù)降低不良貸款比例，防范和化解金融風(fēng)險。對已經(jīng)形成的不良貸款，要通過法律、經(jīng)濟、行政手段積極催收，采取多種形式處置，最大限度回收，減少損失。要通過加強內(nèi)控，完善授權(quán)授信、審貸分離制度，健全貸款評審決策機制，嚴格控制發(fā)生新的不良貸款。（2）深化國有獨資商業(yè)銀行改革。要完善銀行內(nèi)控機制，加強管理，改進經(jīng)營，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。在此基礎(chǔ)上，實行徹底規(guī)范的重組和改造，建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)和運行機制。其他商業(yè)銀行也要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，深化內(nèi)部改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。（3）加快農(nóng)村金融體制改革。明晰農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強化約束機制，增強服務(wù)功能，整頓農(nóng)村信用秩序，引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。

4、建立銀行機構(gòu)的市場退出機制。根據(jù)我國的實際并借鑒西方發(fā)達國家經(jīng)驗，制定詳細可行的銀行金融機構(gòu)市場推出機制的制度框架，以便對有嚴重問題機構(gòu)采取有效的處理措施或勒令退出市場，及早化解金融風(fēng)險，保證金融系統(tǒng)的安全。

5、加強對外資銀行機構(gòu)的監(jiān)管。隨著全面履行入世協(xié)議，外資銀行機構(gòu)進入國內(nèi)金融市場的越來越多，對我國金融市場的影響越來越大。應(yīng)全面研究借鑒發(fā)達國家并表監(jiān)管的經(jīng)驗和資本賬戶開放趨勢下的銀行業(yè)監(jiān)管問題，提高監(jiān)管的技術(shù)水平，維護金融安全。

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關(guān)鍵詞：少數(shù)民族；國庫；現(xiàn)狀；建議

一、基本情況

2010年以來，酒泉市在對鄉(xiāng)鎮(zhèn)金庫進行了大規(guī)模的撤并，目前全市轄內(nèi)已無鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫，商業(yè)銀行的國庫全部為縣支庫。2015年末，酒泉市共有支庫2家，專兼職國庫人員5人，辦理預(yù)算收入28749筆、金額72382萬元，辦理預(yù)算支出12616筆、金額154253萬元，辦理預(yù)算收入退付134筆、金額33萬元，辦理更正調(diào)庫112筆，2504萬元。

從整體情況分析，酒泉市支庫具有以下特點：

一是地域分布廣，2家支庫全部在民族地區(qū)，分別設(shè)在肅北蒙古族自治縣和阿克塞哈薩克族自治縣。二是銀行機構(gòu)均為國有商業(yè)銀行，且距離中心支庫較遠。肅北縣支庫由農(nóng)業(yè)銀行，阿克塞縣支庫由建設(shè)銀行，兩個支庫距離中心支庫均在500公里以上。三是國庫人員少、輪崗快，兼職多。全市支庫共有國庫人員5人，僅1人是專職，其余全是兼職，平均在崗時間1.4年。

二、存在問題

（一）機構(gòu)設(shè)置和人員配備不到位

按照《商業(yè)銀行、信用社國庫管理辦法》的規(guī)定：“支庫業(yè)務(wù)量在30萬筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的行，必須設(shè)立國庫科（股）專門辦理國庫業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的行，經(jīng)上級人民銀行批準，可設(shè)立國庫專柜辦理業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專職辦理國庫業(yè)務(wù)”。從2015年業(yè)務(wù)開展情況看，肅北縣預(yù)算收入4.71億元、阿克塞縣預(yù)算收入2.53億元，按要求至少要設(shè)立國庫專柜辦理業(yè)務(wù)且配備3名以上專職人員。但2個行均未設(shè)置專柜，專職人員的配備也遠未達到要求，庫均專兼職人員不到3人，且人員流動性較大、換崗頻繁，業(yè)務(wù)操作隨意性較大。

（二）監(jiān)管職能履行難

日常監(jiān)督管理是履行國庫職能的重要內(nèi)容。從酒泉轄內(nèi)支庫情況看，監(jiān)督管理卻是國庫履職最薄弱的環(huán)節(jié)。支庫日常工作中，對財政開具的撥款憑證不做政策性和實質(zhì)性的審核，只做形式上要件上的審核即辦理資金的撥付，對財政部門的撥款指令基本上是言聽計從。由于同業(yè)競爭關(guān)系，其他銀行機構(gòu)對支庫的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，支庫履行監(jiān)督職責(zé)時處境較為尷尬，監(jiān)督檢查基本無法開展。

三、原因分析

（一）激勵機制不健全影響銀行的積極性

從調(diào)查的情況來看，支庫的業(yè)務(wù)收入來源比較單一，主要是國庫業(yè)務(wù)手續(xù)費，酒泉市2家支庫2015年手續(xù)費收入在2萬元到3萬元不等，在很大程度上，商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)是無償為地方政府、財稅部門服務(wù)，直接收益較少。據(jù)測算，維持一個支庫的基本運轉(zhuǎn)，一年大致需要10萬元。但商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標的企業(yè)，而國庫是辦理國家預(yù)算收支的機關(guān)，政策性較強。盡管商業(yè)銀行國庫存在形象改善、增進與地方政府和財稅機關(guān)關(guān)系、獲取政府和機關(guān)存款便利的無形收益，但是行在實際運作過程中，如業(yè)務(wù)不能帶來更多有形收益，支庫會盡量減少相應(yīng)成本，因此，在設(shè)備配置、人員安排、投入的精力等方面就難以達到制度要求。

（二）銀行企業(yè)屬性影響其履行監(jiān)管職責(zé)

行在日常國庫業(yè)務(wù)開展過程中，往往將國家金庫與財稅部門之間的關(guān)系轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行與客戶之間的關(guān)系，尤其當(dāng)履行支庫監(jiān)管職責(zé)觸動地方政府利益、或與財稅部門發(fā)生沖突時，行很容易偏離國庫監(jiān)管履職的要求，放松監(jiān)管甚至是干脆不予監(jiān)管。同時，行作為稅費的繳納者，需接受財政和稅務(wù)的管理，而財稅部門又是行存款的重要客戶資源，這種“雙重”身份造成行不敢行使管理權(quán)，形成事實上的國庫監(jiān)管缺位。

四、幾點建議

（一）健全完善激勵約束機制

進一步完善市場準入和退出機制及相關(guān)制度，引入優(yōu)勝劣汰的競爭機制。對達不到要求的支庫取消資格，以提高行對國庫工作的重視程度和工作質(zhì)量。同時，適當(dāng)提高現(xiàn)行每筆業(yè)務(wù)0-1元的費標準，由政府根據(jù)行業(yè)務(wù)量大小、工作開展情況，對虧損的商業(yè)銀行支庫予以一定補貼，年初編制預(yù)算，年終予以兌現(xiàn)，以彌補支庫成本收益倒掛問題。

（二）加強對銀行的監(jiān)督管理

將銀行上級行對支行的管理情況納入人民銀行“兩管理、兩綜合”的考核內(nèi)容，適時考核通報，督促其加強管理，有效促進支庫工作質(zhì)量的提高。同時，要求支庫上級行將支庫考核評比結(jié)果納入其行內(nèi)業(yè)績考核范圍，充分調(diào)動國庫人員的積極性，提高國庫業(yè)務(wù)的核算質(zhì)量。

（三）強化對銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)