導(dǎo)語(yǔ)：降低農(nóng)社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)論文文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從農(nóng)村信用社案件特點(diǎn)；農(nóng)村信用社案件成因；農(nóng)村信用社應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行論述。其中，主要包括：案件治理工作是一項(xiàng)重要工作、案件數(shù)量較多,發(fā)案地域廣、大要案頻發(fā)、部分案件潛伏期長(zhǎng)、基層社及代辦站營(yíng)業(yè)人員發(fā)案率較高、機(jī)構(gòu)體制的制約、經(jīng)營(yíng)管理體制的制約、員工總體素質(zhì)的制約、監(jiān)督制約機(jī)制流于形式,責(zé)任追究不力、外部環(huán)境日趨嚴(yán)峻,不良行為容易侵入農(nóng)村信用社的薄弱環(huán)節(jié)、案件專項(xiàng)治理檢查策略、責(zé)任追究策略、制度建設(shè)策略、組織領(lǐng)導(dǎo)策略、按照縱向到底、橫向到邊的原則,把責(zé)任具體細(xì)化和分解到各級(jí)機(jī)構(gòu)落實(shí)到單位一把手、分管領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門和所有崗位等，具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

摘要:當(dāng)前困擾我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的最主要的問(wèn)題是:合作制有名無(wú)實(shí),偏離了合作金融的方向;所有者不到位,形成事實(shí)上的內(nèi)部人控制;人員總體專業(yè)素質(zhì)較低,機(jī)構(gòu)臃腫。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社問(wèn)題對(duì)策

2005年,國(guó)務(wù)院、銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的態(tài)勢(shì),指出要加強(qiáng)銀行業(yè)的案件防控和專項(xiàng)治理工作。近幾年來(lái),農(nóng)村信用社根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)案件專項(xiàng)治理的精神,自上而下采取了一些積極有效的措施,對(duì)農(nóng)村信用社已發(fā)生的舊案、陳案進(jìn)行梳理分析,對(duì)易發(fā)案件領(lǐng)域進(jìn)行防控,對(duì)要害崗位人員進(jìn)行排查。案件治理工作是一項(xiàng)重要工作,如何有效防控新案發(fā)生率,成功堵截案件,提高結(jié)案率、追贓率,降低農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。

一、農(nóng)村信用社案件特點(diǎn)

近幾年,隨著案件專項(xiàng)治理工作的深入,農(nóng)村信用社陳案暴露,新案頻發(fā),已發(fā)生的各種各樣的案件,歸納總結(jié)起來(lái),有以下幾種特點(diǎn):

(一)案件數(shù)量較多,發(fā)案地域廣。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),僅2006年度,X省農(nóng)村信用社發(fā)生案件數(shù)量居全國(guó)農(nóng)村合作系統(tǒng)第五位,全省發(fā)生案件地市占66.67%。

(二)大要案頻發(fā)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),僅2006年度,X省發(fā)生百萬(wàn)員以上的案件17起,占案件總數(shù)的35.42%。

(三)部分案件潛伏期長(zhǎng)。如XXX縣陽(yáng)廟農(nóng)村信用社沙邱代辦站代辦員廉某1985年起持續(xù)作案,2006年暴露,潛伏期長(zhǎng)達(dá)21年。

(四)基層社及代辦站營(yíng)業(yè)人員發(fā)案率較高。仔細(xì)閱讀案例,不難發(fā)現(xiàn),農(nóng)村信用社已發(fā)案件涉案人員,絕大部分都是一線業(yè)務(wù)操作人員。有的是信用社主任、副主任;有的是電腦操作員;有的是主管會(huì)計(jì)、分社會(huì)計(jì);有的是出納員;有的是信貸員;有的是代辦站代辦員。

(五)作案方法簡(jiǎn)單。農(nóng)村信用社電子化建設(shè)發(fā)展緩慢,長(zhǎng)期以來(lái),業(yè)務(wù)操作手段原始、單一,形成農(nóng)村信用社涉案人員的作案方法簡(jiǎn)單。如:XXX縣瓦店信用社代辦站李某以出具“白條”190份的方式,侵占資金122.45萬(wàn)元;XXX縣姜店信用社代辦站于某利用涂改電腦存單,開存單大頭小尾等手段,侵占資金212萬(wàn)元。

二、農(nóng)村信用社案件成因

(一)機(jī)構(gòu)體制的制約。農(nóng)村信用社自成立以來(lái),機(jī)構(gòu)體制一直處于不完善狀態(tài)。先后經(jīng)歷了下放管理,農(nóng)業(yè)銀行代管,人民銀行代管,銀監(jiān)部門管理,形成了誰(shuí)都可以管信用社,但又沒(méi)有誰(shuí)對(duì)信用社負(fù)責(zé)的局面。目前,雖然農(nóng)村信用社改革已取得階段性成果,新的機(jī)構(gòu)體制框架也已確立,但與其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)相比,農(nóng)村信用社還明顯存在法人治理不完善,大部分機(jī)構(gòu)有其“形”而無(wú)其“神”,個(gè)別的甚至連“形”也不具備,所有者缺位、內(nèi)部人控制或行政控制的問(wèn)題依然嚴(yán)重。

(二)經(jīng)營(yíng)管理體制的制約。農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)薄弱,在管理上還存在一些真空和盲區(qū),“四重四輕”形成管理誤區(qū),重實(shí)際成果,輕機(jī)制建設(shè);重業(yè)務(wù)發(fā)展,輕風(fēng)險(xiǎn)控制;重業(yè)務(wù)能力,輕思想教育;重業(yè)務(wù)考核,輕道德培植,造成部分員工道德思想扭曲,致使案件累發(fā)。

(三)員工總體素質(zhì)的制約。農(nóng)村信用社的用工制度嚴(yán)重影響信用社的改革發(fā)展,員工大部分都是過(guò)去農(nóng)行、人行系統(tǒng)的家屬、子女、親戚,年齡結(jié)構(gòu)趨于老化,文化程度普遍偏低,不學(xué)時(shí)事不看報(bào),不問(wèn)政治不懂法,政策法制觀念淡薄。少數(shù)員工經(jīng)不住誘惑,染上“黃賭毒”等惡習(xí),一些經(jīng)商、炒股人員深度賠本或套牢,造成人生觀、價(jià)值觀扭曲,法制道德觀念喪失,鋌而走險(xiǎn),違法違規(guī)。

(四)內(nèi)控制度建設(shè)不全,制度執(zhí)行力差。長(zhǎng)久以來(lái),農(nóng)村信用社的制度建設(shè)大部分比照商業(yè)銀行的制度制定,沒(méi)有形成一套完整的、健全的、適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的制度體系。在內(nèi)控制度上,部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制無(wú)章可循,或雖有制度但已明顯不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。在制度的執(zhí)行力方面,員工遵章守制思想不強(qiáng),內(nèi)控制度形同虛設(shè),不能落實(shí)到位,有章不循、違章操作的情況仍然十分突出。

(五)監(jiān)督制約機(jī)制流于形式,責(zé)任追究不力。農(nóng)村信用社雖然設(shè)立有審計(jì)監(jiān)督部門,但在內(nèi)部審計(jì)上,存在獨(dú)立性不強(qiáng),權(quán)威不高,監(jiān)督審核不到位,監(jiān)督檢查不力的問(wèn)題,不能適應(yīng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的需要。在責(zé)任追究上,存在著一種保護(hù)農(nóng)村信用社干部職工的心理,對(duì)違規(guī)違紀(jì)的人員的處理上,普遍存在避重就輕,起不到對(duì)違法違規(guī)人員的懲戒和對(duì)其他員工的警示作用,缺乏應(yīng)有的公信力和威懾力。

(六)外部環(huán)境日趨嚴(yán)峻,不良行為容易侵入農(nóng)村信用社的薄弱環(huán)節(jié)。各家商業(yè)銀行加強(qiáng)管理后,極大壓縮了不法分子在銀行作案的空間,社會(huì)上不良行為人把作案對(duì)象轉(zhuǎn)向農(nóng)村信用社,加上信用社內(nèi)部的少部分員工在生活上與人攀比,心態(tài)失衡,失去理智,與犯罪分子勾結(jié),造成案件頻發(fā)。

三、農(nóng)村信用社應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)策略

案件治理工作不可能一躊而就。面對(duì)新情況、新形勢(shì),農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作要解放思想,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)案件專項(xiàng)治理工作,形成案件專項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制。鑒于農(nóng)村信用社案件形成的特點(diǎn)和成因,為有效防范風(fēng)險(xiǎn),將案發(fā)苗頭消滅在萌芽狀態(tài),筆者認(rèn)為擬采取以下應(yīng)對(duì)策略。

(一)案件專項(xiàng)治理檢查策略。省、市、縣三級(jí)聯(lián)社都要深入持久地開展案件專項(xiàng)治理的檢查工作,尤其是縣級(jí)聯(lián)社要對(duì)轄內(nèi)信用社各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況,重要部門、重要崗位、重點(diǎn)關(guān)注人員等情況進(jìn)行跟蹤檢查,對(duì)已存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)的整改情況進(jìn)行落實(shí),要檢查到位,不漏一個(gè)崗位、一名員工、一筆業(yè)務(wù),不留死角。

(二)責(zé)任追究策略。要建立和完善責(zé)任追究制度,加大案件查處力度,特別是對(duì)高管人員的處理力度是遏制案件高發(fā)勢(shì)頭的主要措施,要按照“案件單位領(lǐng)導(dǎo)人—稽核審計(jì)人員—直接責(zé)任人員”三條線進(jìn)行嚴(yán)格的責(zé)任追究。對(duì)以紀(jì)代法、以罰代法,有案不報(bào)、瞞報(bào),大案化小、小案化了的要堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

(三)教育培訓(xùn)策略。農(nóng)村信用社要建立員工定期培訓(xùn)制度,對(duì)員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化、職業(yè)道德操守、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等方面進(jìn)行教育培訓(xùn),有組織、有計(jì)劃的開展對(duì)員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法制和案例警示教育;組織干部職工認(rèn)真學(xué)書記提出的“八榮八恥”的社會(huì)主義榮辱觀,引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價(jià)值觀,培養(yǎng)誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德操守,增強(qiáng)遵紀(jì)守法和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(四)制度建設(shè)策略。制度建設(shè)是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié),要搞好制度建設(shè),一是要完善法人治理結(jié)構(gòu),合理界定理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、和經(jīng)營(yíng)班子的權(quán)責(zé),防止“一長(zhǎng)獨(dú)大”,真正體現(xiàn)法人的自主權(quán)。二是對(duì)內(nèi)控制度查漏補(bǔ)缺。對(duì)制度缺失、無(wú)章可循的要研究制定;對(duì)已過(guò)時(shí)或不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的,予以廢止;對(duì)存在缺陷或不完善的,進(jìn)行修改和完善,真正作到有章可循。三是對(duì)內(nèi)部的稽核檢查,要不斷完善稽核審計(jì)制度,配備高素質(zhì)的專業(yè)稽核審計(jì)人員,增強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性、有效性和權(quán)威性。不斷改進(jìn)審計(jì)方式,對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位增強(qiáng)稽核的深度、廣度和頻率,提高自我糾錯(cuò)能力,有效防范案件風(fēng)險(xiǎn)。四是要加強(qiáng)制度執(zhí)行力。一些農(nóng)村信用社員工執(zhí)行制度意識(shí)淡薄,有章不循、違章操作見(jiàn)怪不怪,習(xí)以為常,所以要加強(qiáng)員工日常行為的監(jiān)督管理,將所有的權(quán)利、業(yè)務(wù)、操作環(huán)境都置于有效的監(jiān)督制約之下。加強(qiáng)對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處理,對(duì)有章循、違章操作的,不論是否造成經(jīng)濟(jì)損失,都要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(五)組織領(lǐng)導(dǎo)策略。農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合、形成合力。各單位負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,逐級(jí)簽定案件查防責(zé)任書,按照縱向到底、橫向到邊的原則,把責(zé)任具體細(xì)化和分解到各級(jí)機(jī)構(gòu)落實(shí)到單位一把手、分管領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門和所有崗位,各司其職、各負(fù)其則。實(shí)行案件責(zé)任承諾制,因管理原因造成重大案件的,該單位主要負(fù)責(zé)人要引咎辭職。

農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的、艱巨的、反復(fù)的工作,隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的不斷變化;隨著農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新;隨著改革步伐的快速推進(jìn),新形勢(shì)下可能會(huì)出現(xiàn)新的問(wèn)題和新的犯罪動(dòng)向,所以要全面、扎實(shí)、深入地做好案件專項(xiàng)治理工作,要堅(jiān)持五個(gè)結(jié)合,即“懲治與教育相結(jié)合;案件查糾與案件防范相結(jié)合;制度完善與制度執(zhí)行相結(jié)合;內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合;內(nèi)部控制與文化建設(shè)相結(jié)合”,把農(nóng)村信用社建設(shè)成協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代金融企業(yè),更好地支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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