導(dǎo)語：金融業(yè)操作風(fēng)險分類論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從關(guān)于操作風(fēng)險分類的幾種觀點；我國金融機構(gòu)操作風(fēng)險分類應(yīng)遵循的原則；建議采用的操作風(fēng)險分類進行論述。其中，主要包括：銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險已引起了業(yè)界的高度重視、國內(nèi)外學(xué)者和機構(gòu)對操作風(fēng)險的分類有一些不同的見解、國內(nèi)學(xué)者巴曙松將操作性失誤風(fēng)險作了進一步的細分、外國學(xué)者艾迪·凱德將操作風(fēng)險分為四類、荷蘭銀行將操作風(fēng)險分為七類、按照事件原因或者說是風(fēng)險因素將操作風(fēng)險分為七類、依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，將銀行業(yè)務(wù)分為八類、我國的商業(yè)銀行正處于全面發(fā)展、積極參與的階段、可以從組織架構(gòu)的角度人手，第二維度可稱為“組織架構(gòu)”維度、操作風(fēng)險發(fā)生頻率是指在一定時期內(nèi)操作風(fēng)險損失事件發(fā)生的數(shù)目等，具體請詳見。

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布了《統(tǒng)一依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，將銀行業(yè)務(wù)分為八類資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(以下簡稱新協(xié)議)。新協(xié)議將操作風(fēng)險定義為由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包含法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。2007年5月14日，中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》。《指引》中明確指出，操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。同時在《指引》中還制定了相關(guān)條款，用于指導(dǎo)我國銀行業(yè)機構(gòu)提高識別、控制操作風(fēng)險的能力和風(fēng)險管理水平。上述文件的頒布，表明銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險已引起了業(yè)界的高度重視。特別是近幾年國內(nèi)一系列的操作風(fēng)險大案、要案警示我們，國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險形勢十分嚴峻，我們必須認真對待，加強對操作風(fēng)險的研究。但由于操作風(fēng)險性質(zhì)復(fù)雜、誘發(fā)因素多、覆蓋范圍廣、與具體業(yè)務(wù)和機構(gòu)組織架構(gòu)密切相關(guān)等原因，單純從定義出發(fā)還不足以使我們對其有更清晰的認識，為此，需要對操作風(fēng)險進行適當?shù)姆诸悺?/p>

一、關(guān)于操作風(fēng)險分類的幾種觀點

目前，國內(nèi)外學(xué)者和機構(gòu)對操作風(fēng)險的分類有一些不同的見解。比如英國銀行業(yè)協(xié)會(BBA)把操作風(fēng)險分為四類0：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險——雇員欺詐、越權(quán)行為、操作失誤、違反用工法、勞動力中斷、關(guān)鍵人員流失或缺乏；流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險——支付清算傳輸風(fēng)險、文件合同風(fēng)險、股價定價風(fēng)險、內(nèi)部外部報告風(fēng)險、執(zhí)行策略風(fēng)險、管理變動、出售風(fēng)險；系統(tǒng)因紊導(dǎo)致的操作風(fēng)險——科技投資風(fēng)險、系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行、系統(tǒng)功能、系統(tǒng)失敗、系統(tǒng)安全；外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險——法律公共責(zé)任、犯罪、外部采購，供應(yīng)商風(fēng)險、外部開發(fā)風(fēng)險、基礎(chǔ)設(shè)施、政策調(diào)整、政治風(fēng)險。其中，前三種操作風(fēng)險為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性失誤風(fēng)險。第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性杠桿風(fēng)險。

國內(nèi)學(xué)者巴曙松將操作性失誤風(fēng)險作了進一步的細分：(1)執(zhí)行風(fēng)險。即執(zhí)行人員不能正確理解管理人員的意圖或者有意錯誤操作等；(2)信息風(fēng)險，即信息在機構(gòu)內(nèi)部或者機構(gòu)內(nèi)外之間的產(chǎn)生、接收、處理、儲存、轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)出現(xiàn)故障；(3)關(guān)系風(fēng)險，即因為產(chǎn)品和服務(wù)、管理等方面的問題影響到客戶與金融機構(gòu)的關(guān)系；(4)法律風(fēng)險，即金融機構(gòu)的經(jīng)營管理活動不符合所在地的法律和監(jiān)管要求所導(dǎo)致的風(fēng)險；(5)人員風(fēng)險，即缺乏足夠合格的員工、缺乏對員工表現(xiàn)的恰當評估等導(dǎo)致的風(fēng)險；(6)系統(tǒng)事件風(fēng)險，即電腦系統(tǒng)等出現(xiàn)故障可能導(dǎo)致的風(fēng)險。

外國學(xué)者艾迪·凱德將操作風(fēng)險分為四類：交易風(fēng)險——結(jié)算、賬戶、傳送、清算、合同等的錯誤；操作控制風(fēng)險——違反內(nèi)部規(guī)則和交易限制、偷盜、欺詐、洗錢、怠工、關(guān)鍵職員風(fēng)險；系統(tǒng)性風(fēng)險——系統(tǒng)設(shè)計錯誤、或者規(guī)劃方法錯誤，通訊中斷等；業(yè)務(wù)事件風(fēng)險——稅收、法律或監(jiān)管的變化，政治、社會威脅和壓力，自然災(zāi)害等系統(tǒng)風(fēng)險。

瑞士銀行的兩位研究學(xué)者恩諾·庫納特和拉薇妮亞·斯塔布斯將操作風(fēng)險稱為“間接風(fēng)險”，并將其分為六類：交易過程風(fēng)險——產(chǎn)生于交易過程中從交易執(zhí)行到最終結(jié)算等任一環(huán)節(jié)的錯誤、失敗或不足；合規(guī)風(fēng)險——由監(jiān)管罰款或處罰、業(yè)務(wù)限制或終止、強制性糾錯成本所帶來的財務(wù)損失風(fēng)險，這種風(fēng)險可能源于未遵守適用的法律和規(guī)章制度、當?shù)睾蛧H慣例(包括道德標準)以及UBS的內(nèi)部標準；法律風(fēng)險——由不充分或不適當?shù)暮贤才呕蚱渌蚨鴮?dǎo)致的合同不履行而產(chǎn)生的財務(wù)損失風(fēng)險；責(zé)任風(fēng)險——因?qū)ζ髽I(yè)的法定或公正性要求權(quán)而產(chǎn)生的財務(wù)損失風(fēng)險；安全風(fēng)險——由意外事件或犯罪而對信息或資產(chǎn)的機密性、完整性或可獲得性所造成的損失風(fēng)險，包括IT安全和有形安全；稅收風(fēng)險——因稅務(wù)當局反對企業(yè)集團現(xiàn)有的稅收措施而導(dǎo)致的財務(wù)損失風(fēng)險。

荷蘭銀行將操作風(fēng)險分為七類：內(nèi)部詐騙——由于有意的欺詐、不當使用財產(chǎn)或規(guī)避條款、法律或公司政策而產(chǎn)生的損失，不包括分工、區(qū)別對待事件，以上至少包括一方存在內(nèi)部人員；外部詐騙——第三方有意的欺詐、不當使用財產(chǎn)或規(guī)避條款、法律或公司政策而產(chǎn)生的損失，不包括惡意的損壞；工作實踐和環(huán)境的安全性風(fēng)險——不遵從雇傭、健康或安全法律和協(xié)議而支付受傷人員費用或由于區(qū)別對待從而產(chǎn)生的損失；客戶、產(chǎn)品和商業(yè)實踐風(fēng)險——由于無意或忽視而造成未對客戶(包括信托和恰當性的要求)履行應(yīng)盡的專業(yè)職責(zé)而造成的損失，或由于產(chǎn)品本身或其設(shè)計而產(chǎn)生的損失；有形資產(chǎn)的損毀——由于自然災(zāi)害或其他事件造成的損失，其中包括敵意、蓄意或恐怖行為產(chǎn)生的損失；商業(yè)干擾和系統(tǒng)失敗——商業(yè)干擾和系統(tǒng)失敗造成的損失；執(zhí)行、傳遞和處理管理風(fēng)險——交易處理或信息傳遞和處理失敗而帶來的損失。

瑞士信貸集團的操作風(fēng)險是由五大類組成：依據(jù)組織、政策／過程、技術(shù)、人員和外部而劃分的。其中，組織風(fēng)險源于管理層的更迭、項目管理、公司文化和溝通、責(zé)任、分派和持續(xù)經(jīng)營計劃；政策／過程風(fēng)險源于薄弱的過程，如結(jié)算和支付、不遵守內(nèi)部和外部政策規(guī)定、產(chǎn)品或客戶交往上的失??；技術(shù)風(fēng)險源于軟硬件欠缺、其他技術(shù)上的失敗，如網(wǎng)絡(luò)或電信，以及違背信息技術(shù)安全等；人員風(fēng)險源于失敗的雇主、利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險源于欺詐或外部機構(gòu)對本公司的起訴，以及機構(gòu)及其代表缺乏人身安全。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險分類十分重視并進行了廣泛研究。為了使分類更具有操作性，巴塞爾委員會對操作風(fēng)險按照兩個維度進行了分類。

1，按照事件原因或者說是風(fēng)險因素將操作風(fēng)險分為七類：(1)內(nèi)部欺詐——故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別種族歧視事件；(2)外部欺詐——第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失；(3)就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險——違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別腫族歧視事件導(dǎo)致的損失；(4)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險——因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失；(5)實體資產(chǎn)的損壞——實體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失；(6)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗——業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失；(7)執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險——交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

2，依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，將銀行業(yè)務(wù)分為八類：(1)公司金融：兼并與收購，承銷，私有化，證券化，研究，債務(wù)(政府、高收益)，股本，銀團，首次公開發(fā)行上市，配股；(2)交易和銷售：固定收入，股權(quán)，外匯，商品，信貸，融資，自營證券頭寸，貸款和回購，經(jīng)紀，債務(wù)，經(jīng)紀人業(yè)務(wù)；(3)零售銀行業(yè)務(wù)：零售貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動產(chǎn)，私人貸款和存款，投資咨詢，商戶／商業(yè)／公司卡，零售店品牌和零售業(yè)務(wù)；(4)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：項目融資，不動產(chǎn)，出口與貿(mào)易融資，保理，租賃，貸款，擔保，匯票；(5)支付與清算：支付和托收，資金轉(zhuǎn)賬，清算和結(jié)算；(6)服務(wù)：第三方賬戶托管，存托憑證，證券貸出，公司行為，發(fā)行和支付；(7)資產(chǎn)管理：集合，分散，零售，封閉式，開放式，私募基金；(8)零售經(jīng)紀：執(zhí)行指令等全套服務(wù)。

上述兩個維度的分類共同構(gòu)成了操作風(fēng)險分類的7×8矩陣。從上述的各種分類可以看出，盡管不同機構(gòu)、不同學(xué)者對操作風(fēng)險的分類有所不同，但他們的出發(fā)點都是基于本國或本機構(gòu)的特點，從尋找操作風(fēng)險的成因人手，著眼于方便操作風(fēng)險管理，這也給我國銀行操作風(fēng)險的分類提供了思路。

二、我國金融機構(gòu)操作風(fēng)險分類應(yīng)遵循的原則

目前，經(jīng)濟全球化的浪潮方興未艾，而我國的商業(yè)銀行正處于全面發(fā)展、積極參與的階段，因此與國際銀行界通行做法接軌是我們面臨的重要任務(wù)之一。鑒于此，筆者認為，對我國國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險的分類要遵循三個原則：第一，要充分考慮國際通行的規(guī)則和口徑，以加強國際間的比較與合作。第二，要從中國實際出發(fā)，不能脫離中國的經(jīng)濟背景和國有商業(yè)銀行現(xiàn)行特點。第三，要具有一定的可操作性，不具有可操作性的分類是沒有任何意義的。

三、建議采用的操作風(fēng)險分類

根據(jù)上文所述，對我國的操作風(fēng)險分類提出建議：基本上采納巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的分類思路，即基于一個二維矩陣方法來對操作風(fēng)險事件進行分類。對于矩陣的第一維度，筆者認為“事件”維度是最具價值的選擇。對于矩陣的第二個維度，可以從組織架構(gòu)的角度人手，第二維度可稱為“組織架構(gòu)”維度，應(yīng)選擇“產(chǎn)品線”作為矩陣的第二個維度。由于新資本協(xié)議給出的風(fēng)險損失事件類型是8類，產(chǎn)品線有7類，不能體現(xiàn)我國的特殊情況，建議在產(chǎn)品線和損失事件上各增加一類，分別冠以“其他產(chǎn)品線”、“其他損失事件”稱謂，以收集我國商業(yè)銀行具有的但不能歸并于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會分類的銀行業(yè)務(wù)和損失事件，待以后時機成熟時再加以命名。

增加“其他損失事件”、“其他產(chǎn)品線”后，從二維角度出發(fā)，就可以獲得操作風(fēng)險分類的8x9矩陣，即共72類操作風(fēng)險事件。每一個分析單位是矩陣中的一個單元，它代表一類操作風(fēng)險事件?，F(xiàn)代操作風(fēng)險管理既需要內(nèi)部數(shù)據(jù)也需要外部數(shù)據(jù)。每一個單元中的數(shù)據(jù)代表一條產(chǎn)品線中一類事件的損失分布狀況。我們通過研究每一類事件損失的原因和結(jié)果，可以識別各個類別及其相應(yīng)控制的共同要素。

巴塞爾委員會在其操作風(fēng)險文件(BCBS2001a)的附件4中對損失所對應(yīng)的法律和會計效果進行了陳述，包括：貶值、喪失追索權(quán)、賠償、法律責(zé)任、監(jiān)管與承諾、資產(chǎn)損失或損壞。利用此種分類方法，可以使我們對操作風(fēng)險的成因、損失事件類型及損失所對應(yīng)的法律和會計效果具有深刻的理解。

為了分析的需要也可以根據(jù)操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和所產(chǎn)生的損失強度對操作風(fēng)險進行歸類。操作風(fēng)險發(fā)生頻率是指在一定時期內(nèi)操作風(fēng)險損失事件發(fā)生的數(shù)目，操作風(fēng)險損失強度是指操作風(fēng)險損失事件發(fā)生時導(dǎo)致的財務(wù)損失。根據(jù)操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和所產(chǎn)生的損失強度，可以將操作風(fēng)險分為4種類型：A類型為低損失頻率、低損失強度風(fēng)險；B類型為高損失頻率、低損失強度風(fēng)險；c類型為高損失頻率、高損失強度風(fēng)險；D類型為低損失頻率、高損失強度風(fēng)險。運用此種分類方法，既可以在新資本協(xié)議給出的8種產(chǎn)品線和新增加的“其他產(chǎn)品線”的基礎(chǔ)上，對每一種產(chǎn)品線面臨的操作風(fēng)險進行分類，也可以對新資本協(xié)議給出的7種操作風(fēng)險損失事件類型和新增加的“其他損失事件”的每一種進行操作風(fēng)險分類，還可以對9×8矩陣中的每一種情況進行分類。