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摘要：文章緊緊圍繞“安全、集約、精益、高效”核心理念，立足于強化資金安全管控，提高資金管理效益，以賬戶管理更集約、業(yè)務處理更高效、資金備付更集中、安全管控更智能為核心，從電網企業(yè)視角出發(fā)，基于現(xiàn)有信息系統(tǒng)，構建一套安全、高效運行的新型資金管理體系。

關鍵詞：新型；信息系統(tǒng)；資金管理體系

1必要性分析

資金是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本和動力，在行業(yè)競爭日漸激烈的市場環(huán)境下，電網企業(yè)想要穩(wěn)步持續(xù)的發(fā)展首先要保持本身的資金實力，這就必須對資金進行嚴格把控，通過壓減賬戶管理層級，優(yōu)化支出業(yè)務流程，施加統(tǒng)一的省級智慧支付策略等舉措，建立起高度集約、高效智能的資金省級直付體系，實現(xiàn)資金支付由“分層分級”向“省級集中”轉變；通過核算發(fā)行一體線上完成、電費賬戶省級集約、智能清分與銷根以及銀營財三方對賬等舉措，建立起集約化、智能化的電費資金省級直收體系，提升電費收入實時集中和電費回收風險防控水平。

2工作內容

本體系立足實現(xiàn)了“三流合一”，即業(yè)務流、信息流、資金流的合一，其中，業(yè)務流能夠識別資金安全廉潔風險，是體系的基點；信息流能夠控制風險發(fā)生，是體系的硬措施；資金流能夠評價風險控制有效性，是體系的血液，基于“三流合一”的理念，本體系設計的主要工作內容有：（1）建立收款結算池和付款結算池（“兩池”）。收款結算池基于應收款項明細、訂單、合同收款條款訂單等信息建立，用于獲取各類預計收款信息，并支持按時間、金額、收款進度比例及收款方式等條件預測資金收款時間序列。付款結算池基于合同付款條款、預算申請、付款申請等信息建立，用于獲取各類預計付款信息，并提供按剛性支付、月內支付、可延期支付等支付方式預測資金付款時間序列。通過強化應收和應付款項的會計監(jiān)督，實現(xiàn)會計確認、預算編制、資金支付強關聯(lián)，所有業(yè)務事項審核完成后先入“兩池”、再行排程。（2）推行現(xiàn)金流按日排程。根據“兩池”中的收付款業(yè)務信息，按預計收款時間形成資金收款時間序列，依據業(yè)務特性及合同付款條款要求形成資金支付時序排程，通過對業(yè)務、時間、金額等進行多維度配比，組合資金收支排程信息生成資金日排程曲線，按日預測未來現(xiàn)金流入、流出及余額，動態(tài)跟蹤資金變化情況，實時監(jiān)控資金日排程執(zhí)行過程，科學合理安排資金內部運作和外部融資，減少融資的頻率和規(guī)模，平滑資金收支曲線，提高資金的使用效率，提升資金統(tǒng)籌平衡能力。（3）強化系統(tǒng)配置和資金安全管控。一是靈活配置崗位。基于單位本身人員配置狀況，除不相容崗位以外，其他崗位均可在系統(tǒng)靈活設置職責權限。二是分開設置密碼。分別設立查詢密碼和業(yè)務處理密碼，保障資金支付加密環(huán)節(jié)獨立流轉。所有銀行賬戶嚴格執(zhí)行三級密鑰支付審批，并設置查詢密鑰，以便隨時查詢銀行存款變動情況。增加憑證移交的電子簽名管理，通過定時緩存技術固化個人簽章和系統(tǒng)簽名，打印憑證時能夠自動帶出簽名。通過生物識別、數(shù)據加密傳輸?shù)榷嘀厥侄?，確保資金安全。三是統(tǒng)一編制預制憑證。實現(xiàn)收付款業(yè)務統(tǒng)一編制預制憑證，系統(tǒng)能夠自動生成唯一對賬標識，從而提高自動對賬率，提升資金安全。

3解決方案

3.1業(yè)務設計。以端到端銷售到收款和采購到付款流程為主線、以全壽命周期共享融合付款訂單為載體、以覆蓋公司全部經濟業(yè)務收付結算池為核心，構建電費收入預測模型、科學預測資金流入時序，設定支付事項評級標準、合理控制資金流出節(jié)奏，按照以收定支和融資規(guī)模最低、時點最優(yōu)原則，從付款結算池中自動提取符合付款條件的付款訂單，結合收款結算池形成資金排程到日的月度預算方案，將投融資和收付款由規(guī)模匹配拓展到集規(guī)模、項目和時序多維融合，進一步提升精準融資能力。3.2應用設計。資金收支業(yè)務主要由業(yè)務前端付款申請、收付款結算池、收支日排程、月度現(xiàn)金流量預算、融資管理、資金收付款結算管理構成。通過兩級數(shù)據中心通道支撐集團縱向管控要求，將各單位月度預算、資金日排程、融資計劃上報總部，并接收總部下達的月度預算、融資計劃。通過中電財資金結算系統(tǒng)、電票管理系統(tǒng)實現(xiàn)銀企互聯(lián)，支撐資金收支結算在線處理。3.3技術設計。本文遵循國網技術路線，基于SG-UAP平臺構建，充分應用國網公共技術基礎平臺設施，研發(fā)設計10個核心技術組件，全面支撐資金收支日排程業(yè)務。采用功能組件化，組件服務化的設計理念，未來可向微服務、微應用的架構演進，實現(xiàn)國網“一平臺、一系統(tǒng)、多場景、微應用”的建設目標。電網企業(yè)信息系統(tǒng)包括ERP系統(tǒng)、財務管控、員工報銷等，本體系通過財務管控與ERP、福利費系統(tǒng)、人資系統(tǒng)、員工報銷、商旅等系統(tǒng)建立銜接，全面支撐資金收支業(yè)務流程。同時遵循“數(shù)據不重復錄入”原則，對財務管控與ERP系統(tǒng)間的集成方式進行了優(yōu)化，通過API服務調用和界面集成組合優(yōu)化系統(tǒng)交互，突破現(xiàn)有系統(tǒng)邊界，合理化應用功能與系統(tǒng)的分步關系，實現(xiàn)主數(shù)據同源共享，不復制不映射，界面互相調用，實現(xiàn)資金收支流程端到端業(yè)務的邏輯一體，無縫連接。3.4安全保障。本體系通過加強業(yè)務銜接，銀企通道、結算審核及縱向管控能力，構建資金業(yè)務安全保障體系。（1）業(yè)務銜接方面所有支付申請由業(yè)務部門發(fā)起，禁止財務部門手工填報和信息篡改。支付業(yè)務相關的前端業(yè)務系統(tǒng)付款申請審批完成后自動傳入付款結算池，入池后進行加密存儲，付款信息全程不可篡改，確保資金安全。（2）銀企通道方面本體系支持國內/國際加密算法，建立了密鑰加密、加密安全校驗、信道加密、端口訪問控制等體系，并具備異常處理機制、日志追蹤機制。（3）結算審核方面結算需經過財務三級密鑰審批，確保付款信息完整性、不可篡改性；除密鑰加密外，在預制憑證、密鑰加密等環(huán)節(jié)增加手簽板，在密鑰加密環(huán)節(jié)增加指紋或人臉識別驗證身份，通過新增手簽板簽名和生物識別身份認證，進一步加強資金支付安全。（4）縱向管控方面本體系由總部統(tǒng)一制定規(guī)范，統(tǒng)一研發(fā)并下發(fā)代碼，各單位直接部署應用，實行縱向管控、授權控制的機制。3.5流程設計。本體系遵循業(yè)務、財務人員不跨系統(tǒng)操作原則，總體流程設計為：ERP實現(xiàn)物資服務類、其他類支付申請，負責會計核算入賬及清賬；財務管控實現(xiàn)收付款結算、資金日排程、月度現(xiàn)金流預算、資金結算及銀企對賬；其他支付前端負責發(fā)起對應付款支付申請。

4項目成效

新型資金管理體系實現(xiàn)了“三流合一”，對于企業(yè)來說是一項重大變革，它不僅能夠為企業(yè)創(chuàng)造資金收益，也能為企業(yè)增強資金安全并為企業(yè)降低經營風險。（1）構建形成收款、付款兩個結算池，通過嵌入內控規(guī)則和安全控件，進一步提升資金收支安全水平；推動資金到賬智能處理、付款訂單信息全程共享、排程數(shù)據自動生成，進一步提升資金工作效率；推動資金余缺統(tǒng)籌調度、收支曲線科學平滑，有效減少融資需求和利息支出，進一步提升資金管理效益。（2）依托內部資金市場和境內、外資本市場，多措并舉保障資金供應，實現(xiàn)帶息負債和融資成本“雙降”。積極融通內部、境內和境外三個市場，融資保障能力持續(xù)增強。（3）初步建成三維立體安全防線，壓實各級單位資金安全主體責任，用好制度管控、流程管控、監(jiān)督檢查三種工具，著力防范匯率、利率、安全三類風險，促進公司持續(xù)健康發(fā)展，資金本質安全更加穩(wěn)固。

5結束語

提高資金管理水平對企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義，建立新型資金管理體系是提高企業(yè)資金管理水平的重要途徑。通過建立新型資金管理體系，規(guī)范企業(yè)財務管理行為，采取有效的信息化監(jiān)控等措施，強化企業(yè)資金風險管控，從而切實做好資金風險防范，保障企業(yè)資金健康運行，促進企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，更好地為社會服務。

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作者:張俠 王偉 歷爽 吳凡 單位:北京中電普華信息技術有限公司