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摘要：隨著國家監(jiān)管政策的出臺，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)所面臨的發(fā)展環(huán)境也在時刻變化，增加了相關企業(yè)面臨財務風險的概率。鑒于此，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)想要獲得良好的生存發(fā)展環(huán)境，就必須高度重視企業(yè)的財務風險分析與控制。本文通過闡述財務風險分析與控制對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的意義，結合可能導致問題發(fā)生的內外部原因，找出存在于互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務問題，并給出相關解決策略，以期為我國互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務風險分析與控制提供一定的參考。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融信息服務業(yè)；財務風險；分析與控制

統(tǒng)籌互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程，2005年前處于初始階段，2005-2012年處于萌芽階段，2013年-2015.6處于高速發(fā)展階段，2015.7-2016年處于發(fā)展、風險與監(jiān)管并存階段，2017年-至今，監(jiān)管重拳下行業(yè)出清。2014年到2018年，互聯(lián)網(wǎng)金融連續(xù)五年被寫入政府工作報告，從2014年首次提到“促進互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展”到2016年的“規(guī)范發(fā)展”，再到2017年的“高度警惕互聯(lián)網(wǎng)金融風險”，直到2018年的“健全互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管”，我們從措辭上可以看出政府對行業(yè)發(fā)展的態(tài)度，也反映了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)五年來經歷的從高速發(fā)展到規(guī)范整治的歷程。隨著經濟全球化的快速發(fā)展以及我國改革開放進程的不斷推進，互聯(lián)網(wǎng)的重要性越發(fā)突出。在這種時代大潮澎湃洶涌的環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)所面臨的市場競爭環(huán)境日趨惡化，來自外界不同方面的競爭壓力以及各種內部不確定因素可能導致的問題都會使企業(yè)面臨風險的幾率增加。在這種前提下，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務安全情況對企業(yè)的平穩(wěn)運營意義非凡。企業(yè)如果不對自身財務的風險進行足夠分析與控制，必然會使企業(yè)更難以適應市場環(huán)境的變更，給企業(yè)的發(fā)展增加重重障礙。因此，關于如何對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)進行財務風險分析與控制的思考，成為企業(yè)領導者必須重視的問題。筆者將在下文進行分析并提出相關構想，以供探討。

一、風險分析與控制對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的意義

想要良好的認識風險分析與控制對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的認識，首先要了解什么是互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)。金融信息服務業(yè)是金融產品的交易平臺、分析平臺和投資理財渠道，給用戶提供最專業(yè)與即時的金融資訊，并以此在金融活動中創(chuàng)造更高價值的服務型企業(yè)[1]。通過互聯(lián)網(wǎng)技術的融入，使金融信息服務業(yè)的數(shù)據(jù)量獲得大幅提升。對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)進行財務風險分析與控制，其意義深遠，且表現(xiàn)形式不同。從理論意義的角度來說，目前，國內的互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)發(fā)展歷程還很短，對于其財務風險分析與控制的相關研究體系并不健全，具體研究成果相對發(fā)達國家偏少。對于互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)財務風險分析與控制的研究能很好的填補這一不足。從現(xiàn)實意義的角度來說，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的發(fā)展水平與企業(yè)自身以及我國整體經濟發(fā)展都有影響，良好的財務風險分析與控制能保證企業(yè)的財務安全，為互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的良好運營保駕護航。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)財務風險的內部及外部成因

(一)外部原因。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融在我國呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，對促進傳統(tǒng)金融業(yè)務轉型升級、解決小微經濟體的融資難和融資貴問題、促進普惠金融發(fā)展以及提升金融服務質量和效率等方面發(fā)揮了積極作用，同時也在當前復雜經濟形勢下暴露出許多問題和風險隱患。我國政府部門對互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度經歷了一個從鼓勵發(fā)展到嚴格監(jiān)管的演變歷程。2014年，中央政府工作報告首次提及互聯(lián)網(wǎng)金融，提出“促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展”；2015年再度提出“促進電子商務、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展”；2016年的中央政府工作報告則表示要“規(guī)范發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融”；2017年強調要高度警惕互聯(lián)網(wǎng)金融累積風險；2018年，中央政府工作報告強調“健全對影子銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融、金融控股公司等監(jiān)管，進一步完善金融監(jiān)管”。國家的監(jiān)管政策出臺，重錘出擊，監(jiān)管的意圖在于行業(yè)出清，為中國經濟發(fā)展建立一道安全的防火墻。對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)來說，不能讓跑路或資金斷裂等負面消息掩蓋了其積極意義(彌補傳統(tǒng)金融設施短板等)。風雨過后，在健康的競爭環(huán)境和發(fā)展空間下才能平穩(wěn)前行。大浪淘沙后，行業(yè)內真正優(yōu)秀的企業(yè)方能順勢起航。受國家監(jiān)管政策的影響，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的財務風險也逐步暴露，只有積極擁抱合規(guī)，才能規(guī)避各種風險[1]。(二)內部原因。由于互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中尚未建立健全的監(jiān)管機制，導致企業(yè)融資風險不斷增大，財務管控難度加強?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)的準入門檻沒有具體的界定和要求，金融監(jiān)管機構對一些違規(guī)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)不能做到全面的監(jiān)管，大大增加了互聯(lián)網(wǎng)金融的風險，從而增強了企業(yè)的財務風險。引發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務風險的內部原因可以歸為三點。其一，對財務風險分析與控制所帶來的積極意義缺乏足夠認識，缺乏相關機構的設置和相關人員的安排。風險分析與控制體系僅針對企業(yè)資產的日常管理，沒有將整個企業(yè)的財務風險管理列入目標內。其二，從事互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)財務風險分析與控制的人員素質不足。由于互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)科技含量較高、專業(yè)性質較強的特點，對企業(yè)內從事財務風險分析與控制的人員要求也十分苛刻。但就目前我國相關從業(yè)人員的整體情況來看，相關任職人員素質不足的現(xiàn)象較為普遍。先期入職時缺乏專業(yè)人才的引入，同時對后期需開展的相關培訓工作實施不到位，導致人員整體素質在前期和后期都得不到保障，專業(yè)性不達標，不足以對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)財務問題提供良好的風險分析與控制。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)財務風險分析與控制存在的問題

(一)政策法規(guī)難以監(jiān)控而產生風險。長期以來，我國在互聯(lián)網(wǎng)金融板塊的監(jiān)管機制一直處于不完善的狀態(tài)，相較于傳統(tǒng)企業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)屬于新型行業(yè)，傳統(tǒng)行業(yè)經過長時間的發(fā)展其相關法規(guī)政策基本已經成型，對其經營中存在的問題也有專業(yè)人士不斷進行研究探討。但是互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)沒有法規(guī)制度可以參考，直到在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)興起后法規(guī)政策才開始建設，還未曾建立像傳統(tǒng)行業(yè)一樣接入到銀行征信系統(tǒng)中，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的信用難以得到保障。和其他行業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的各項政策制度處于建設中，監(jiān)管的范圍、方式等都處于摸索狀態(tài)，使在互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)運營的很多板塊都處于監(jiān)管的灰色地帶。比如，在互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的融資過程中，缺少完善的外部管理強制管理體系，毀約風險教大，投融資風險較高。而且相關法律法規(guī)的不健全也使機構管理能力受到限制，對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的準入門檻缺少合理的審核標準。同時，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展較短也使一些投身于這個行業(yè)中的管理層缺乏經驗，在經營中缺少明確的指導方向，管理能力有限、風險的管控能力較弱。(二)信息安全難以保障。互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)最大的特點就是信息網(wǎng)絡聯(lián)通，企業(yè)中涉及到的賬戶管理、交易信息、客戶信息等都屬于企業(yè)的主要信息，在信息化時代，這些信息多儲存在電腦硬盤中，當互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)網(wǎng)站安全度不高時，給予不法分子可乘之機，通過安全漏洞盜竊企業(yè)的機密文件和資料，從而導致自身經營遭受損失。比如，當出現(xiàn)客戶信息丟失問題時，給互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)造成的危機更大。因為對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)來說，他們的經營模式和大家所熟知的制造業(yè)等不同，傳統(tǒng)實業(yè)企業(yè)的客戶多是長期合作對象，且其擁有實體資產也使在和客戶剛開始接觸時就有較高的信用度，所以即便有客戶資料的泄露，但及時經過挽救可以挽回大部分損失。但是互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)選擇客戶的模式屬于“大量小客”，客戶來自全國各地，客戶范圍廣闊可以給企業(yè)帶來更多機會。但同時當互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)發(fā)生安全問題，客戶信息丟失再找回的概率就非常小，只能寄希望于以往的備份以及對數(shù)據(jù)的恢復，給企業(yè)帶來了巨大的損失[2]。(三)管理不完善導致的經營風險頻發(fā)?；ヂ?lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展時間較短，其經營是摸索發(fā)展的模式，可以借鑒的成功企業(yè)經營的例子較少，而且對這方面的研究文獻較少，投身于互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的管理層和領導層在企業(yè)管理上缺少完善的思想認知，其經營行為多帶有主觀色彩，使其管理制度并不完善，從而導致企業(yè)內部建設不健全，使企業(yè)內部各項活動在實施時極易引發(fā)風險。同時，不健全的管理也使互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在面對變化莫測的市場環(huán)境時缺少足夠的防御能力，使企業(yè)經營風險頻繁發(fā)生。(四)個人信用體系不完善。在傳統(tǒng)行業(yè)中，企業(yè)之間的合作多是先進行互相考察，同時伴隨著對對方業(yè)務或者經營的考察，客戶在進行選擇時也是從切身感受上判斷，但互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)一切基于網(wǎng)絡?；ヂ?lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)之間的合作和業(yè)務運行可以視為脫離實體，客戶對公司的考量、公司對客戶的考量都是基于網(wǎng)絡征信，這一點和傳統(tǒng)行業(yè)的征信考量不同，大部分傳統(tǒng)企業(yè)的征信都在銀行的征信系統(tǒng)中，比較具有權威性。但是大部分互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的征信并未錄入到銀行征信系統(tǒng)中，對于互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的信用評價機構缺失，使互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在合作時面臨的違約風險較大，降低了彼此之間的信用度，業(yè)務開展較為困難。比如，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在進行網(wǎng)絡融資時，其主要的職責是為資金盈余方和資金需要方提供一個橋梁，主要是提供信息服務。對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務企業(yè)來說，信息的準確性直接影響他們的盈利水平，但是由于相關征信系統(tǒng)的不完善使收集到的數(shù)據(jù)較難達到高度準確[3]。(五)風險容易擴散?；ヂ?lián)網(wǎng)的連通性使互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展的速度較快，但同時也導致互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務行業(yè)的風險易擴散，風險存在交叉?zhèn)鬟f的形式，可能使某個企業(yè)發(fā)生的經營風險演變成區(qū)域性或者系統(tǒng)性風險，導致整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)市場環(huán)境變得更加嚴峻，風險造成影響的面積不斷擴大。風險易分散的特點也極容易導致金融詐騙的問題出現(xiàn)，對于準入門檻的要求設定和監(jiān)管不嚴格，滋生了未掛許可牌營業(yè)的企業(yè)擅自開展各種業(yè)務，其自身管理的缺失導致風險發(fā)生的概率加大，也成為風險擴散的“幫手”。

四、對易導致互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)發(fā)生財務風險問題的控制措施探析

(一)加強相關法規(guī)政策的制定，整合。網(wǎng)絡借貸平臺互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)風險頻發(fā)的一個重要原因就是監(jiān)管不到位，所以國家要加強對相關政策法規(guī)制度的完善，為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)提供強力的外部制度準則，為其經營提供發(fā)展方向。與此同時，由于政策制度的不完善，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)借貸平臺混亂，行業(yè)準入標準缺少強有力的監(jiān)管使互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)魚龍混雜，進一步加劇了政策監(jiān)管的難度。所以，政府也要重視對網(wǎng)絡借貸平臺的整合。從企業(yè)的角度來說，在遵守國家政策法規(guī)這些強有力的規(guī)章制度的基礎上也要加強自身的主觀意識，嚴格要求自身的經營行為合法且正確，積極配合政府對行業(yè)的整頓[4]。(二)深化互聯(lián)網(wǎng)技術?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”的模式使互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在經營中對網(wǎng)絡安全性的依賴度較高，故而企業(yè)要重視對企業(yè)信息安全系統(tǒng)的設計和維護。首先，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在引用相關的安全系統(tǒng)時需要考慮自身的經營模式和業(yè)務范圍，針對自身發(fā)展的特點完善安全管理系統(tǒng)，使其能在企業(yè)經營活動中發(fā)揮最大的保駕護航效果。其次，高科技技術的快速發(fā)展也意味著新的網(wǎng)絡技術的出現(xiàn)，所以，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)對自身的安全系統(tǒng)要不斷進行修繕，確保其安全保護功能可以一直發(fā)揮出最大的效果[5]。(三)完善企業(yè)的風控制度，優(yōu)化財務部門職能。風險控制機制的建立能使互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在面臨重大問題的決策時可以有效的規(guī)避財務風險，或者采取最優(yōu)措施降低不可避免的風險所帶來的損失，不如面臨如同經濟危機、整體市場大蕭條的情況，市場帶來的風險難以全部管控和規(guī)避。完善的風險控制制度可以為企業(yè)在經營中可能產生的風險進行識別，對于可能導致企業(yè)經營受到損失的風險通過預警機制及時通知管理人員，督促其采取措施。而且目前互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)在整體的內部建設中不完善，其自身內部制度并不完全切合企業(yè)的發(fā)展，風險控制體系可以通過風險發(fā)生的頻率、地點等對企業(yè)內部機制的合理性進行簡單判斷。故而在國家針對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的政策金融導向尚不穩(wěn)定的前提下，提高企業(yè)風險控制意識，加強風險控制機制的建設十分必要。同時，企業(yè)風險控制的機制還需財務部門的配合，所以優(yōu)化財務部門職能也是十分重要的。財務部門要積極履行監(jiān)管職能，才能將風險控制機制長期且有效的加以實施。不斷借鑒參考先進的風險控制機制，從而對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的風險控制機制加以改革創(chuàng)新，對企業(yè)的財務風險控制起到推動的作用。(四)加強信譽評價體系建設。互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)中客戶的信息收集全部基于網(wǎng)絡數(shù)據(jù)，這也是由于其客戶廣泛分布的原因，所以互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)也需要一個客戶征信評價系統(tǒng)，這個系統(tǒng)的建設具有過程性，所以互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)也要加強自身內部的信譽評價系統(tǒng)，對客戶信息數(shù)據(jù)的收集、核查等進行嚴格的管理。同時互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)要加強相互之間的信息交流，相互協(xié)助，完善客戶的信息，同時也可以加快總體征信評價系統(tǒng)的建設。(五)構建線上線下相結合模式。雖然互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)主要的職責是提供信息服務，但是也擔負著信息服務準確度的風險，所以在涉及到大額資金的業(yè)務時，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)可以采用線上線下相結合的模式對借貸雙方的征信進行調查，增加有效數(shù)據(jù)量，從而對借貸雙方的征信進一步做出評價。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)還要建立相應的評價級別，給予借款人較為充足的信息判斷借款的風險，同時也提高了企業(yè)的競爭力，增加了企業(yè)經營效益。

五、結束語

在目前我國經濟水平高速發(fā)展、市場整體環(huán)境日新月異的背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務相關企業(yè)想要在角逐激烈的市場競爭下保證企業(yè)的生命力，實施良好的財務風險分析與控制是必不可少的。企業(yè)應將對互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務風險控制與分析作為一項企業(yè)戰(zhàn)略加以長期的實施。并且需要企業(yè)從文中所提及并分析的各個角度出發(fā)，各個部門積極交流、認真思考、通力協(xié)作，保障互聯(lián)網(wǎng)金融信息服務業(yè)的財務風險分析與控制給企業(yè)帶來良好的效果，為我國的經濟發(fā)展增添新的光輝。

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作者:張曉芳 單位:達飛云貸科技(北京)有限公司