導語：互聯(lián)網(wǎng)金融風險管理研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷進步與普及，一定程度上推動了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展，而基于風險管理視角，加強互聯(lián)網(wǎng)的內部控制建設則變得越來越重要，已經(jīng)得到了金融市場行業(yè)的高度重視與關注。本文主要針對基于風險管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內部控制展開深入的研究，并提出幾點針對性的建議，以供相關人士的借鑒，旨在推動金融市場行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關鍵詞：風險管理；互聯(lián)網(wǎng)金融；內部控制；建議；研究

目前，加強基于風險管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內部控制是金融行業(yè)管理工作的重中之重，發(fā)揮著不可比擬的作用和優(yōu)勢?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)要在激烈的市場競爭中始終立于不敗之地，占有更高的市場份額，就必須要增強自身防范風險的能力，更好地完善內部控制體系，進而構建理想的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)藍圖。

一、基于風險管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的相關論述分析

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的內涵分析?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是一種全新的融資模式，是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)技術相結合的新興領域,可以更好地滿足時代的發(fā)展需求。主要借助于移動通信技術、互聯(lián)網(wǎng)技術等信息技術，給予信息中介、資金融通等不同業(yè)務大量的扶持?；ヂ?lián)網(wǎng)銀行、網(wǎng)絡小貸公司、互聯(lián)網(wǎng)金融中介公司等是互聯(lián)網(wǎng)金融的重要企業(yè)形式。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的風險分析。1.數(shù)據(jù)安全風險（科技領域風險）。數(shù)據(jù)安全風險的發(fā)生，主要是由于沒有采用先進科學的技術手段造成的，且相關的制度也較不完善，數(shù)據(jù)安全防范風險意識比較薄弱，尤其在設備的使用、數(shù)據(jù)加密等方面。其中，以信息安全風險為主：互聯(lián)網(wǎng)金融體系持續(xù)運營的關鍵點之一為海量數(shù)據(jù)信息的識別、篩選、甄別能力，通過大數(shù)據(jù)、云計算、社交網(wǎng)絡等信息技術，對數(shù)據(jù)信息進行再分析，結合顧客信息的偏好程度，設計出符合社會大眾的金融產(chǎn)品?；ヂ?lián)網(wǎng)作為開放互動式的平臺，互聯(lián)網(wǎng)信息具有高度的清晰度、透明度。而互聯(lián)網(wǎng)金融體系中的安全管理機制較不完善，安全意識有待進一步提高，信息的丟失、不可使用甚至泄漏將會帶給用戶和企業(yè)嚴重的經(jīng)濟損失，包括直接的財務損失、法律糾紛、監(jiān)管處罰、業(yè)務影響、聲譽影響等。2.信用風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是主要通過網(wǎng)絡信息技術來進行的一種融資模式，屬于金融體系，所以互聯(lián)網(wǎng)金融一樣具有明顯的信用風險。對投資者而言，部分互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品具有較高的收益，但由于信息不對稱，投資者對相關的信用風險卻不甚了解。高收益的金融產(chǎn)品規(guī)模較大，但金融企業(yè)難以保證其良好的信用，投資者資金也容易產(chǎn)生一定的風險。對企業(yè)而言，互聯(lián)網(wǎng)金融服務形式的隱蔽性和虛擬性比較明顯，通過網(wǎng)絡銀行可以做到實時交易，雖然比較省時便捷，但是無形中卻滋生了大量的信用風險。此外，由于騙貸、貸后管理不達標以及不合理的放款也會造成信用風險事件發(fā)生。3.法律合規(guī)風險互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展起步時間較晚，但發(fā)展速度迅猛，在快速發(fā)展的過程中，面臨的法律合規(guī)風險也逐漸凸顯。一是企業(yè)管理人員對配套的法律法規(guī)制度了解不充分導致的經(jīng)營偏差或決策失誤，二是由于新政策的修訂或出臺對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和方針造成較大影響，譬如限制規(guī)模擴張或限制準入。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內部控制中所存在的不足之處

（一）風險意識不強?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有高度的風險性特征，流動性不足是引發(fā)金融行業(yè)危機發(fā)生的最直接原因之一?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)往往都是由互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)演變而來的?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)的行業(yè)管理經(jīng)驗較為匱乏，管理人員缺乏對金融行業(yè)風險問題的正確認識，未樹立內控管理重要性的意識，在日常經(jīng)營過程中不注重資金的安全性、穩(wěn)定性，造成了資金鏈斷裂現(xiàn)象，威脅著企業(yè)的健康發(fā)展。（二）資源配置不足。受精細化管理能力和成本控制約束，企業(yè)在人力資源、先進技術、管理方法上投入不足。在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，人才需求量比較大，但由于人性化管理模式的實施未得到相應的體現(xiàn)，人才的流失與閑置現(xiàn)象相對來說也更為嚴重。在新興企業(yè)的發(fā)展初期，企業(yè)精細化管理能力不足，資源配置難以達到最優(yōu)化，同時，對先進的技術和管理經(jīng)驗引入不足也是企業(yè)內控管理中的缺陷。（三）內部控制制度和風險防范體系不完善。完善的內控制度和風險防范體系是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)管理的有效手段，能夠有效避免風險事件的發(fā)生?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)面臨著金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的雙重風險，但現(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的內控制度和風險防范體系還不完善，一旦發(fā)生風險事件，后果將不堪設想。因此，必須要不斷健全完善制度建設，加大企業(yè)內控管理，促進互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。（四）法制和監(jiān)管體系不健全?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在我國處于起步發(fā)展階段，相關法律政策較不完善，以往傳統(tǒng)金融行業(yè)中的法律體系難以有效規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融活動，互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏明確的發(fā)展方向，部分不法分子借機趁虛而入，擾亂市場，嚴重阻礙互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展?；诖?，必須要采取切實可行的優(yōu)化措施。在法律法規(guī)允許范圍內明確更為規(guī)范合理的行業(yè)自律機制，不斷提高企業(yè)風險防控水平。

三、基于風險管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內部控制建議

（一）樹立高度的風險防范觀念。要確保互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的健康發(fā)展，必須要樹立全員風險觀念，強化風險意識，提高員工對于風險防范的重視程度，構建良好的行業(yè)氛圍，嚴厲打擊不法行為。不斷提升員工的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水平，掌握各項法律規(guī)章制度，并將風險觀念納入企業(yè)價值觀構建體系中，要以長遠利益作為重要的出發(fā)點和落腳點，有效規(guī)避各種風險事件的發(fā)生。（二）加大對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的監(jiān)控力度。1.設置專門的風險管理機構。專門的風險管理機構要對風險管理的全流程進行識別、計量、監(jiān)測和控制，總結出業(yè)務管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加快構建規(guī)范合理的風險操作指南和業(yè)務流程圖，更好地識別流程環(huán)節(jié)中的風險控制點，全方位、多角度地分類整理各條線、各產(chǎn)品、各機構容易出現(xiàn)的風險，深入分析企業(yè)各項經(jīng)營活動，關注不同種類風險之間的相互轉化和影響，持續(xù)不斷地監(jiān)測風險水平和控制風險的發(fā)生。2.制定完善的風險應急預案?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在經(jīng)營過程中，不確定因素比較多，必須要從企業(yè)實際情況出發(fā)，制定配套可行的風險應急方案，降低突發(fā)事件發(fā)生對企業(yè)造成的影響，避免企業(yè)承受過重的經(jīng)濟損失。企業(yè)應定期進行應急預案演練，并根據(jù)演練結果對應急預案進行評估和修正。針對風險責任人，要采取相應的糾正機制，將危機情況保持在可控范圍內，進而保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（三）加強信息交流與溝通。在現(xiàn)代信息技術企業(yè)強大推動下，經(jīng)濟、技術以及信息等有著極其緊密的聯(lián)系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是較為完整統(tǒng)一的體系，并不是獨立存在的。要保證互聯(lián)網(wǎng)金融的高效運行，良好的內外部信息交流與溝通是必不可少的。首先，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)要建立完善的內部信息溝通機制，企業(yè)管理者要廣泛征求行業(yè)專業(yè)人士、企業(yè)職員的意見和想法，全面分析內部經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，提升信息系統(tǒng)的安全性、可靠性，避免會計信息失真現(xiàn)象；其次，要加強與企業(yè)外部信息交流與溝通，結合市場經(jīng)營環(huán)境，掌握市場發(fā)展變化的實際需求，不斷改進互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃。（四）實施科學合理的人才戰(zhàn)略，合理降低成本?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)管理者要適度改變以往對于職能的認識與理解，加大人力資本投入，加強人才培養(yǎng)和整合，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展注入源源不斷的生機與活力。企業(yè)管理者要實施人性化的管理模式，以實現(xiàn)企業(yè)內部控制的建設目的。同時，在企業(yè)成本管理中，通過有效、適度的控制手段，實現(xiàn)企業(yè)資金的高效利用與合理配置。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要想更好更快的發(fā)展，還需要注入一定的創(chuàng)新因素，不斷與時俱進、開拓創(chuàng)新，善于借鑒國內外企業(yè)的先進管理經(jīng)驗和技術，通過進一步的探索，找到適合自己的核心技術與管理策略。

四、結束語

綜上所述，加強基于風險管理的互聯(lián)網(wǎng)金融的內部控制建設勢在必行，可以提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的知名度、美譽度，確保自身市場競爭實力的穩(wěn)步提升。因此，企業(yè)要從風險管理的視角出發(fā)，不斷完善企業(yè)的內部控制體系，加大內部監(jiān)控力度,充分發(fā)揮出內部審計的監(jiān)督職能，同時，要實施合理的人才戰(zhàn)略，提升相關管理人員的綜合素養(yǎng)和專業(yè)水平，將互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)秀人才與金融行業(yè)優(yōu)秀人才相結合，共同致力于互聯(lián)網(wǎng)金融內部控制建設，進而為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)提供更為廣闊的發(fā)展空間。

作者:羅士歡 單位:西南財經(jīng)大學

參考文獻：

[1]王良英.探究互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風險和企業(yè)會計內部控制[J].財經(jīng)界(學術版),2016,(19):221.