1國際保理概述

“保理”一詞來源于英文Factoring，在國內(nèi)又譯為“保付”，是指供應(yīng)商以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（Factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。

國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。

在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。

2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策

2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況

摘要：國際保理是一項新的國際結(jié)算手段，近20年來它在世界各國的國際貿(mào)易中都得到了廣泛的運用，但這項業(yè)務(wù)在我國目前尚處于起步階段，這與我國迅速提高的國際貿(mào)易地位極不相稱。在介紹國際保理的基礎(chǔ)上重點分析了我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，并進(jìn)一步提出了推廣國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策。



關(guān)鍵詞：國際保理；應(yīng)收帳款；現(xiàn)狀；對策

1國際保理概述

“保理”一詞來源于英文Factoring，在國內(nèi)又譯為“保付”，是指供應(yīng)商以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（Factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。

國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。

摘要：隨著全球市場的不斷擴(kuò)大，國際保理業(yè)務(wù)的廣泛開展，受到各國進(jìn)出口商的歡迎。首先闡述國際保理業(yè)務(wù)的定義、特點和種類,然后就我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行剖析,從中提出國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的七大問題,最后從國際保理信用風(fēng)險管理、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的微觀環(huán)境和宏觀環(huán)境這三個方面入手，總結(jié)出保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞：保理業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險

1國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。

從辦理機構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

2國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在的問題

摘要：隨著全球市場的不斷擴(kuò)大，國際保理業(yè)務(wù)的廣泛開展，受到各國進(jìn)出口商的歡迎。首先闡述國際保理業(yè)務(wù)的定義、特點和種類,然后就我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行剖析,從中提出國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的七大問題,最后從國際保理信用風(fēng)險管理、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的微觀環(huán)境和宏觀環(huán)境這三個方面入手，總結(jié)出保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞：保理業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險

1國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。

從辦理機構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

2國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在的問題

摘要：國際保理是一項新的國際結(jié)算手段，近20年來它在世界各國的國際貿(mào)易中都得到了廣泛的運用，但這項業(yè)務(wù)在我國目前尚處于起步階段，這與我國迅速提高的國際貿(mào)易地位極不相稱。在介紹國際保理的基礎(chǔ)上重點分析了我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，并進(jìn)一步提出了推廣國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策。



關(guān)鍵詞：國際保理；應(yīng)收帳款；現(xiàn)狀；對策

1國際保理概述

“保理”一詞來源于英文Factoring，在國內(nèi)又譯為“保付”，是指供應(yīng)商以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（Factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。

國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。

我國商業(yè)銀行已經(jīng)越來越重視國際保理業(yè)務(wù)的開展，不容忽視的是該項業(yè)務(wù)因其涉及的法律當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)比較復(fù)雜，不少銀行操作人員對相關(guān)的國際慣例和規(guī)則熟悉不夠，加上我國缺乏專門針對該項業(yè)務(wù)的法律和監(jiān)管規(guī)章，因此探討國際保理業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險甚為必要。本文在分析國際保理業(yè)務(wù)的法律特征的基礎(chǔ)上，就銀行面臨的主要法律風(fēng)險及其防范對策作了探討。

一、國際保理的意義及其法律特征

國際保理（InternationalFactoring）又叫國際付款保理或保付。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理定義如下：所謂保理系指賣方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方（供應(yīng)商）、出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：（1）貿(mào)易融資；（2）銷售分戶賬管理，在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理；（3）應(yīng)收賬款的催收，保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行賬款追收，保理商會根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段；（4）信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保，賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整，對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。

從國際保理的操作實踐來看，保理的具體操作方式甚為豐富，有雙保理機制、單保理機制、直接進(jìn)口保理機制、直接出口保理機制、背對背保理機制等，其中雙保理機制最為普遍而重要。就國際保理所涉及的銀行當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)體系而言，保理商與出口商之間的關(guān)系是整個保理關(guān)系體系中最為基本而重要的組成部分。因為該層關(guān)系決定著保理業(yè)務(wù)能否合法有效地開展，它是出口商通過保理獲得融資的關(guān)鍵所在，也是作為保理商的銀行從保理業(yè)務(wù)中獲取利益的核心環(huán)節(jié)?；诖耍疚膶⒅攸c分析出口商與作為保理商的銀行之間的關(guān)系，以此為基礎(chǔ)透視銀行在國際保理業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險及防范對策。為準(zhǔn)確把握國際保理業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險及防范對策，有必要了解保理業(yè)務(wù)的法律特征。國際保理業(yè)務(wù)的操作實踐及相關(guān)規(guī)則表明，它具有如下法律特征：

第一，國際保理是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的民事法律關(guān)系。各種保理業(yè)務(wù)都是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)的，保理協(xié)議將保理法律關(guān)系主體連接起來，并且構(gòu)造了各主體的民事權(quán)利義務(wù)體系。這些主體之間的法律關(guān)系是平等的民商事主體之間的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系。如在典型的雙保理運作中，出口商通過協(xié)議將其對進(jìn)口商的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本國的出口保理商；同時，出口保理商通過協(xié)議與債務(wù)人所在國的進(jìn)口保理商發(fā)生關(guān)系，委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)債款回收并提供壞賬擔(dān)保。在此種機制下，實際上存在兩個保理協(xié)議，即出口保理協(xié)議（exportfactringservicesagreement）和相互保理協(xié)議（inter-factoringagreement），前者是出口商和出口保理商之間的協(xié)議，后者是出口保理商和進(jìn)口保理商之間的協(xié)議。

第二，盡管國際保理法律關(guān)系主體之間有著比較復(fù)雜的法律關(guān)系，但是其核心內(nèi)容是債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。在國際保理業(yè)務(wù)中，保理商通過保理協(xié)議購買了債權(quán)，而不是將債權(quán)作為抵押并作為自己的資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。這與銀行憑發(fā)票所代表的債權(quán)為抵押提供融資，然后用收回的債款償還融資不一樣，因為通過發(fā)票形式所表示的轉(zhuǎn)讓并不能使保理商有效地對抗第三者權(quán)益和債務(wù)人的反索。保理商通過購買債權(quán)獲得對債款不受任何影響的權(quán)利，該種權(quán)利是保理商全額收取債款的權(quán)利，它通過收回的債款補償其預(yù)付的收購價款，該種權(quán)利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一。通常情況下，保理協(xié)議中出口商同意轉(zhuǎn)讓給銀行的權(quán)利包括了對債款的法定所有權(quán)、對債款的所有法定和其他求償權(quán)等。

1國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。從辦理機構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

2國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在的問題

2.1信用交易尚未建立，制約國際保理業(yè)務(wù)擴(kuò)展

出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，忽視保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用,這從交易觀念上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。另一個重要原因是我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時,保理商又不承擔(dān)付款責(zé)任，這使出口商惟恐會錢財兩空，而寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。

2.2國際保理業(yè)務(wù)自身宣傳力度不夠

國際保理InternationalFactoring是本世紀(jì)60年展起來的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。它是國際貿(mào)易中在承兌交單、賒銷方式下，保理公司對出口商應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)或購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。目前，國際上已成立包括我國在內(nèi)的130多個國家參加的國際保理聯(lián)合會FactorsChainInternationalFCI并公布了世界各國保理公司所接受的統(tǒng)一慣例：國際保理慣例規(guī)則CodeofInternationalFactoringCustoms。

近20年來隨著國際貿(mào)易向買方市場形式轉(zhuǎn)變以及向全球化方向發(fā)展，出口競爭日趨激烈，國際保理業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展和大規(guī)模應(yīng)用，據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)中心1998年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在國際貿(mào)易結(jié)算中，L／C信用證的使用率已經(jīng)降至16％，在發(fā)達(dá)國家甚至降至10％以下。1999年，全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)到了5000多億美元，特別是在歐美國家間的貿(mào)易結(jié)算中，保理方式基本上取代了信用證而成為最主要的結(jié)算融資方式。因此，隨著我國加入WTO和國際貿(mào)易量的不斷增長，我國的商業(yè)銀行如何加快應(yīng)用和發(fā)展國際保理這種在國際上已成熟有效的結(jié)算融資方式，拓展國內(nèi)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的新領(lǐng)域，同時進(jìn)一步增強其自身以及國內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)的競爭能力就是一個值得探討的問題。

一、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展現(xiàn)狀分析

1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于當(dāng)年加入了國際保理聯(lián)合會FactorsChainInternationalFCI。之后，交通銀行和東方國際保理咨詢服務(wù)中心也陸續(xù)參與了此項業(yè)務(wù)。然而經(jīng)過了10年的發(fā)展，國際保理業(yè)務(wù)量卻只占我國國際結(jié)算總量的很小的比例。據(jù)1998年FCI的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，1998年我國國際保理業(yè)務(wù)結(jié)算額僅為2000萬美元左右，只占我國出口額的001％；1999年又降至1700萬美元。這一狀況是與國際貿(mào)易中信用證使用日漸減少，賒銷記賬交易使用不斷增多的潮流相悖的。隨著我國加入WTO、金融業(yè)對外開放的五年時間表開始啟動以來，國際保理業(yè)務(wù)正迅速地成為外資銀行搶占中國金融市場的極具競爭力的“武器”，我國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)以填補產(chǎn)品空白和改善服務(wù)中的不足，已成為當(dāng)務(wù)之急。

二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的難點分析

1.當(dāng)前，信用交易在我國尚未普遍建立，由于受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易方式的限制，我國出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，還不能完全適應(yīng)建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)。大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的概念、操作、優(yōu)勢所在等均缺乏足夠的了解，而習(xí)慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進(jìn)行結(jié)算，因而首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務(wù)有了一種排斥心理，很大程度上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。更為重要的是，我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主，這些產(chǎn)品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時，保理商是不承擔(dān)付款責(zé)任的。因此，出口商寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。這也將影響到商業(yè)銀行開辦此業(yè)務(wù)的市場需求大小和目標(biāo)市場定位問題。與受到普遍接受、有較穩(wěn)定客戶群的信用證、跟單托收業(yè)務(wù)相比，國際保理業(yè)務(wù)還處于起步階段，對國際貿(mào)易的促進(jìn)作用，還不可能在短期內(nèi)顯現(xiàn)出來。

1國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務(wù)，并先后成為FCI會員。

從辦理機構(gòu)上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內(nèi)與國際保理業(yè)務(wù)，其中業(yè)務(wù)量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

2國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在的問題

2.1信用交易尚未建立，制約國際保理業(yè)務(wù)擴(kuò)展

出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，忽視保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用,這從交易觀念上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。另一個重要原因是我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時,保理商又不承擔(dān)付款責(zé)任，這使出口商惟恐會錢財兩空，而寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。

內(nèi)容摘要:國際保理作為一種新型的國際結(jié)算業(yè)務(wù),既對進(jìn)出口商具有明顯的優(yōu)勢,又能給商業(yè)銀行帶來較大的收益。但在我國發(fā)展十分緩慢。本文通過分析中資商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)存在問題,提出了發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的對策建議。

關(guān)鍵詞:中資商業(yè)銀行國際保理策略

近年來,隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速,世界各國間貿(mào)易迅速發(fā)展。與此同時國際市場也正由賣方市場逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場,國際貿(mào)易競爭日趨激烈。傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式已不能滿足現(xiàn)代貿(mào)易企業(yè)的需要,隨之而來的一種新型國際結(jié)算業(yè)務(wù)——國際保理在貿(mào)易領(lǐng)域展開。國際保理業(yè)務(wù)作為一種既能保證出口企業(yè)安全收匯,又能為進(jìn)口企業(yè)提供買方信貸的新型金融服務(wù)手段,它對規(guī)避國際貿(mào)易風(fēng)險、提高市場占有率等方面所起到的積極作用已經(jīng)被越來越多的貿(mào)易企業(yè)所接受。同時它對于豐富中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種所發(fā)揮的功能,已經(jīng)在國際貿(mào)易結(jié)算與融資領(lǐng)域中日益顯現(xiàn)。特別是我國銀行業(yè)的全面開放,正面臨著外資銀行的競爭和國內(nèi)外貿(mào)易企業(yè)日益增長的金融服務(wù)需求的雙重挑戰(zhàn)。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展國際保理業(yè)務(wù),在滿足企業(yè)金融服務(wù)需求的同時,開辟一項贏利性較強的中間業(yè)務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢分析

國際保理(InternationalFactoring)是指銀行作為保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷(OpenAccount,縮寫為O/A)或承兌交單(DocumentsagainstPayment,縮寫為D/P)提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。作為一種新型的國際結(jié)算方式,國際保理業(yè)務(wù)集多種服務(wù)功能于一身,與傳統(tǒng)國際結(jié)算方式相比(L/C、O/A、D/P等),對各方當(dāng)事人都有其獨特的優(yōu)勢:

對出口商而言,國際保理業(yè)務(wù)為出口商的貨款(或服務(wù)費)的收取提供強有力的保障,可為新的或現(xiàn)有客戶提供更有競爭力的0/A、D/A付款條件,以拓展海外市場,增加出口額,擴(kuò)大利潤,為出口商提供資金融通的便利或處理售后管理工作,減少非生產(chǎn)性支出,將單據(jù)賣斷給銀行保理商后,只要其商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定,就可得到100%的收匯保障,在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)下,銀行保理商對其沒有追索權(quán),全部信貸風(fēng)險和匯率風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給銀行來承擔(dān)。