導語：如何才能寫好一篇小微企業(yè)金融政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、國外扶持小微企業(yè)的財政措施

各國扶持小微企業(yè)的財政措施，在收入方面主要指各種稅收優(yōu)惠，在支出方面則包括直接的財政補貼及間接的政府采購、貸款擔保和社會資本的引導和整合。此外，有些地方政府也承擔了相應(yīng)的責任且有較大作為。

1.稅收優(yōu)惠措施。在方向上，各國從稅率、稅額、稅基、納稅時間、納稅方式等方面為小微企業(yè)提供稅收優(yōu)惠；在具體做法上，則各具本國特色。

第一，實行優(yōu)惠的所得稅稅率。英國、日本對小企業(yè)實行低稅率，美國按個人所得稅率征收小企業(yè)的企業(yè)所得稅，德國降低了小企業(yè)所得稅率的上、下限。

第二，對營業(yè)稅、所得稅等給予不同程度的減免。德國對符合條件的小企業(yè)免征營業(yè)稅或流轉(zhuǎn)稅；法國對新建小企業(yè)免3年所得稅，某些地區(qū)期滿后仍享受50％的稅收優(yōu)惠；日本對研發(fā)型中小企業(yè)給予所得稅減免且試驗研究費可稅前列支，還對小企業(yè)共同使用的機械設(shè)備減征固定資產(chǎn)稅。

第三，對小微企業(yè)營業(yè)稅設(shè)置較高的起征點，如德國。

第四，對小微企業(yè)實施延期納稅和加速折舊。美國、法國、日本對小微企業(yè)分別實行6個月、8個月、10個月的納稅寬限期；加拿大特別小的企業(yè)不需要按月繳納稅款。德國、法國對小微企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊率較其他企業(yè)分別高10％和20％；日本對小微企業(yè)新購機器設(shè)備在第一年里給予30％的特別折舊。

第五，簡化小微企業(yè)納稅方式。俄羅斯將利潤稅、銷售稅、財產(chǎn)稅、社會稅和增值稅合并簡化為小企業(yè)包定收入統(tǒng)一稅，將納稅額降低了一半左右。

2.直接的財政補貼措施。對小微企業(yè)提供直接的財政補貼，可分為一般性補貼和專項補貼。

第一，對小微企業(yè)提供一般性補貼。如德國和意大利，兩國政府對符合條件的小微企業(yè)提供的補貼分別達總投資額的30％和50％。俄羅斯政府在2008—2010年每年撥款40億盧布設(shè)立小企業(yè)發(fā)展基金，用于扶持小企業(yè)發(fā)展。

第二，為小微企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)啟動資金。對于創(chuàng)辦中小企業(yè)的失業(yè)者，英國政府每周補貼其40英鎊，德國政府則給予1.2萬歐元的一次性資助。

第三，對小微企業(yè)提供人力資本投資補貼。法國政府為小企業(yè)主負擔第一年50％的專業(yè)人才聘用費用，土耳其小微企業(yè)雇用的大學本科畢業(yè)生前半年稅前工資的70％及新員工培訓費用的50％由政府承擔。

第四，對于小微企業(yè)提供就業(yè)崗位給予財政補貼。德國小微企業(yè)每招收一名失業(yè)者政府資助1萬歐元，法國政府對小企業(yè)雇用學徒和單身婦女給予補貼。

第五，對小微企業(yè)研發(fā)設(shè)立政府專項計劃、專項基金資助或給予財政補貼。如美國的小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃、英國的小企業(yè)研究和技術(shù)獎勵計劃、德國的中小企業(yè)研究與技術(shù)專項基金等。對小微企業(yè)研發(fā)經(jīng)費，法國給予25％的財政補貼；土耳其政府則憑票報銷，最高報銷50％；比利時科研人員到中小企業(yè)參加為期4年的研發(fā)活動，政府資助項目經(jīng)費的80％～100％，成果由社會共享。

第六，為小微企業(yè)提供外向型發(fā)展補貼，提高其國際化水平。日本、比利時、土耳其、印度都安排專門的資金，用于建立小企業(yè)情報網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫，對海外市場調(diào)研、經(jīng)貿(mào)合作和交流的國際差旅費以及國際標準認證、專利申請費用提供補貼，甚至承擔境外小企業(yè)或分支機構(gòu)的租金。

第七，對落后地區(qū)小微企業(yè)提供財政補貼，促進減貧和落后地區(qū)發(fā)展。歐盟設(shè)立了歐洲地區(qū)發(fā)展基金，對在經(jīng)濟落后地區(qū)相應(yīng)行業(yè)投資的小微企業(yè)提供補貼；在歐盟規(guī)定的基礎(chǔ)上，德國在落后地區(qū)新建的小企業(yè)可免交5年營業(yè)稅，期滿后享受比其他地區(qū)小企業(yè)更高的營業(yè)稅起征點；意大利政府對落后地區(qū)的小企業(yè)，一年提供比其他地區(qū)高得多的一般性資本項目補貼。

3.間接的財政扶持措施。各國還通過政府采購、提供政府貸款或貸款擔保來間接扶持小微企業(yè)。

第一，小微企業(yè)產(chǎn)品的法定政府采購。美國規(guī)定了對小型劣勢企業(yè)、婦女和殘疾退伍軍人擁有的小企業(yè)、落后地區(qū)的小企業(yè)政府采購的法定比例，且由小企業(yè)管理局(SBA)成立了政府采購辦公室監(jiān)督執(zhí)行，未達目標者需提交辯解書和整改計劃和措施。日本、俄羅斯也通過立法明確政府必須向中小企業(yè)訂貨。

第二，為小微企業(yè)提供貸款貼息。如德意志銀行向新創(chuàng)立的中小企業(yè)提供低息貸款，聯(lián)邦政府為貸款提供風險擔保和支付利息。

第三，對小微企業(yè)提供貸款或?qū)ζ淙谫Y提供信用擔保。包括：(1)直接向符合條件的小企業(yè)貸款，如美國政府的微型企業(yè)專用貸款、德國的“馬歇爾計劃援助對等基金”；(2)與有關(guān)金融機構(gòu)共同提供貸款，如法國的中小企業(yè)投資擔保公司、瑞典的AIMI基金；(3)金融機構(gòu)提供貸款，政府給予擔保，或者民間擔保機構(gòu)擔保，政府提供再擔保，如日本設(shè)立了信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保險公庫為中小企業(yè)的貸款提供擔保和再擔保業(yè)務(wù)；(4)擔保機構(gòu)提供貸款，政府對擔保機構(gòu)給予一定的資金支持，如德國政府每年約投入擔保業(yè)5000萬歐元等。

第四，引導對小微企業(yè)的風險投資，實現(xiàn)政府資金與私人資本的結(jié)合。如英國的地區(qū)性風險投資基金(RVCF)由中小企業(yè)服務(wù)局(SBS)、歐洲投資基金、私營機構(gòu)投資者分別出資30％、20％、50％。法國對個人風險投資公司進行小微企業(yè)風險投資給予特別的免稅優(yōu)惠。

第五，為小微企業(yè)提供其他公共服務(wù)。包括：信息咨詢和幫助，如美國的小企業(yè)發(fā)展中心、婦女企業(yè)中心，日本在各地設(shè)立的公立試驗機構(gòu)；基礎(chǔ)設(shè)施支持，如日本、意大利建立了工業(yè)園區(qū)和開發(fā)區(qū)以及信息網(wǎng)絡(luò)；建立小微企業(yè)與銀行、地方政府、社區(qū)、行業(yè)聯(lián)系的橋梁，如巴西的微型和小型企業(yè)支持組織(SEBRAE)；對微型企業(yè)在能源、交通運輸?shù)确矫嫣峁﹥?yōu)惠，如意大利。

4.地方政府的財政扶持措施。各國地方財政在扶持小微企業(yè)方面也承擔了相應(yīng)的責任。法國各地方政府從本地實際出發(fā)，對小微企業(yè)發(fā)展制訂了一系列扶持政策，例如設(shè)立就業(yè)地區(qū)發(fā)展補貼，對3年內(nèi)增加投資5萬歐元以上和增加職工6人以上的中小企業(yè)，每增加1名就業(yè)人員，地方政府補貼2000～2500歐元；對3年內(nèi)增加30人以上的服務(wù)行業(yè)中小企業(yè)，每增加一個員工地方補貼1500～3000歐元。俄羅斯規(guī)定各聯(lián)邦主體必須通過競標，從地方預(yù)算中拿出配套資金與俄聯(lián)邦共同支持國家扶持小企業(yè)計劃。日本各縣政府設(shè)立利息補助制度，為微型企業(yè)提供地方性財政貼息。

二、國外扶持小微企業(yè)的金融措施

主要包括金融機構(gòu)的間接融資支持、資本市場的直接融資支持以及民間金融的補充融資支持，其中，以政府積極參與的金融機構(gòu)的間接融資支持為主。

1.金融機構(gòu)的間接融資支持。第一，建立小微企業(yè)融資機制。如日本建立了“微型企業(yè)經(jīng)營

改善資金融資制度”，對融資能力較弱的微型企業(yè)提供低利息、無擔保、無保證的融資服務(wù)。

第二，擴大對小微企業(yè)的貸款和擔保規(guī)模。如法國大幅度提高由銀行向小企業(yè)貸款的比重，增加金融機構(gòu)向小企業(yè)貸款的擔保；印度尼西亞提高商業(yè)銀行對小企業(yè)的信貸額度；俄羅斯儲蓄銀行在2014年1月1日前將把對中小企業(yè)的貸款總額提高兩倍，達到3.6萬億盧布。

第三，為小微企業(yè)提供長期貸款并準予貸款延期償還。如美國小企業(yè)管理局的直接貸款或擔保貸款最長為25年，流動資本貸款為7年；印度政府頒布了對中小企業(yè)及附屬企業(yè)延遲付款利息法案。

第四，設(shè)立面向小微企業(yè)的小額貸款。如印度尼西亞推出的小額信貸明確規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)放額度，要求在下一年的商業(yè)銀行計劃中明確指出小額貸款組合。

第五，建立面向小微企業(yè)的擔保銀行。如德國至少每個州有1家擔保銀行，與其他金融機構(gòu)共同對小企業(yè)信用進行擔保。

第六，引入保險公司行使擔保保險職能。如日本中小企業(yè)貸款保險公司為貸款擔保提供保險。

第七，通過政策性金融拓展小微企業(yè)的融資渠道和規(guī)模，為小微企業(yè)提供長期低息貸款及多項免費或優(yōu)惠的金融服務(wù)，并為高技術(shù)型中小企業(yè)提供“風險投資”。日本的中小企業(yè)金融公庫、國民金融公庫、商工組合中央金庫，德國的復興銀行和平衡銀行，歐盟的歐洲投資銀行都行使政策性金融功能。

第八，對“病態(tài)小企業(yè)”提供金融援助。如印度儲備銀行對有到期貸款超過6個月未還，上一會計年度現(xiàn)金流失累計占現(xiàn)金總量50％的小企業(yè)了全套貸款指南，還對其提供監(jiān)控和恢復措施。

第九，構(gòu)建全面的“微型融資”框架。馬來西亞確立以微型融資作為扶助微型企業(yè)的主要手段，指定一些銀行以優(yōu)惠的條件專門向微型企業(yè)提供持續(xù)且充足的“微型資金”支持。

第十，地區(qū)性金融機構(gòu)對小微企業(yè)的金融支持。美國、日本、德國、俄羅斯的地區(qū)性金融機構(gòu)為中小企業(yè)提供融資和擔保。

2.資本市場的直接融資支持。在資本市場開辟二板市場，為小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)提供直接融資。如美國證券交易協(xié)會的自動報價系統(tǒng)(NASDAQ)，其他很多國家也開設(shè)了二板市場，為小微企業(yè)提供了直接融資場所。

3.民間金融的補充融資支持。發(fā)達國家的金融體系發(fā)達，其民間金融發(fā)展的也相對成熟，成為小微企業(yè)融資支持的有力補充。

第一，民間金融獨立為小微企業(yè)融資。美國的民間風險投資公司既為融資困難的小企業(yè)提供貸款收取利息，又為有潛力的小企業(yè)投資以獲得投資收益。

第二，政策性金融支持民間金融。據(jù)統(tǒng)計，日本有2000多家民間金融機構(gòu)，在其向中小企業(yè)貸款時，可以得到政策性金融機構(gòu)的多方面支持，例如商工組合中央金庫就通過政府財政資金來引導民間金融機構(gòu)支持小企業(yè)發(fā)展。

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融資難是小微企業(yè)進一步發(fā)展的最大阻力，主要表現(xiàn)在信用風險大、可供融資的渠道少、融資產(chǎn)品單一、融資總量少等方面。近年來國家密集出臺了許多扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策，受國家政策的鼓舞，商業(yè)銀行開始更多的關(guān)注開發(fā)面向小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，小微企業(yè)融資困難的問題在一定程度得到緩解。

二、小微企業(yè)融資政策梳理

（一）國家政策密集出臺，持續(xù)為小微企業(yè)融資提供支持（表1）

（二）各地區(qū)結(jié)合實際出臺措施，因地制宜支持小微企業(yè)發(fā)展

與國家出臺相關(guān)政策相對應(yīng)，全國各地區(qū)結(jié)合本地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展實際，積極行動，紛紛出臺相關(guān)政策助力小微企業(yè)發(fā)展。詳見表2。

（三）銀監(jiān)會通過監(jiān)管引導支持小微企業(yè)發(fā)展

根據(jù)2008年銀監(jiān)會的《關(guān)于銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)的指導意見》以及2011年10月出臺的《關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進小微型企業(yè)金融服務(wù)的補充通知》，目前已有多家商業(yè)銀行設(shè)立了不同形式的專營機構(gòu)，專門為小微企業(yè)提供金融服務(wù)。2011年11月民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行3家銀行獲銀監(jiān)會批準，可發(fā)行專項用于發(fā)放小微企業(yè)貸款的金融債共1100億元。其對應(yīng)的單戶500萬元（含）以下小微企業(yè)貸款，將不計入存貸比考核，從而增加銀行為小微企業(yè)服務(wù)的積極性。

（四）商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)模式及產(chǎn)品創(chuàng)新等多角度支持小微企業(yè)發(fā)展

民生銀行根據(jù)小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)特征、行業(yè)特點和區(qū)域特色設(shè)立專業(yè)化的經(jīng)營機構(gòu)、按照地域和行業(yè)特點設(shè)小微企業(yè)城市商業(yè)合作社，建立小微企業(yè)的互助合作、信息共享和風險共擔機制。創(chuàng)造了“一圈一鏈”的批量化開發(fā)模式、 “聚焦小微、打通兩翼”的產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)模式，走出具有中國特色的小微企業(yè)金融服務(wù)之路。光大銀行從現(xiàn)金管理需求角度探索小微金融發(fā)展模式，開發(fā)專門服務(wù)小微的綜合性金融服務(wù)平臺“陽光企業(yè)家”，涵蓋了B2B管理平臺、MIS數(shù)據(jù)服務(wù)平臺、陽光助業(yè)卡、支付易等六類現(xiàn)金管理工具和服務(wù)。招商銀行在蘇州成立離行式的小企業(yè)信貸中心，并在全國設(shè)立36家分中心。浙商銀行對專營機構(gòu)提供優(yōu)惠的行內(nèi)資金拆借利率，并對新成立的專營網(wǎng)點給予專項費用補貼。農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等積極在各地設(shè)立專門服務(wù)小微企業(yè)的支行機構(gòu)和服務(wù)窗口，助力小微企業(yè)融資。

三、小微企業(yè)融資政策實施效果評價

（一）政策宣傳、落實不到位，監(jiān)管仍需加強

“匯付-西財中國小微企業(yè)指數(shù)”2015年第一季度報告的數(shù)據(jù)顯示：17.3%的小微企業(yè)對國家出臺的相關(guān)政策有一半的了解，29.4%的企業(yè)聽說過但不太了解，有超過50%的小微企業(yè)對出臺的相關(guān)政策完全不了解。上述調(diào)查數(shù)據(jù)表明了國家出臺的相關(guān)政策宣傳不到位，沒能及時準確的傳導至小微企業(yè)經(jīng)營者。此外，有些金融機構(gòu)及商業(yè)性擔保公司未能嚴格執(zhí)行“七不準”和“四公開”規(guī)定，某種程度上提高了小微企業(yè)的融資本，為此監(jiān)管部門要制定切實可行的監(jiān)管方案，并通過多方面的監(jiān)管手段確保政策的嚴格執(zhí)行。

（二）扶持小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策普遍性較差

從調(diào)查結(jié)果來看，雖然國家不斷推出扶持小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，但社會大眾對該政策的了解還不夠充分。根據(jù)《小微金融發(fā)展報告2014》的調(diào)查結(jié)果來看，表示享受到小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)比例僅為43.1%。小微企業(yè)適用的優(yōu)惠政策缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，優(yōu)惠范圍非常狹窄。例如能夠享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的范圍：從2011～2015年年應(yīng)納稅所得額從低于6萬元擴大到20萬元，盡管范圍在逐步擴大，但仍有不少比例的小微企業(yè)難以達到要求，該項稅收政策的普遍性有待提高。

（三）小微企業(yè)多渠道融資實施效果較差

近年來隨著多層次資本市場的逐步建立，小微企業(yè)的融資方式從主要依賴銀行貸款向多渠道結(jié)款方式延伸，如通過新三板上市、發(fā)行債券籌資、設(shè)備融資租賃等方式。但新三板目前主要面向國家級高科技園區(qū)企業(yè)，要求企業(yè)存續(xù)滿兩年、主營業(yè)務(wù)突出，有持續(xù)經(jīng)營的記錄等條件，可以看出通過新三板上市擴大小微企業(yè)的融資渠道仍存有很大的局限性。目前我國資本市場所多層次債券市場的建設(shè)仍在進行中，小微企業(yè)通過發(fā)行債券籌資的條件不成熟。由于專業(yè)經(jīng)營小微企業(yè)也融資租賃服務(wù)的企業(yè)太少，通過設(shè)備融資租賃方式籌資的實施范圍不明確。

四、小微企業(yè)融資政策改進措施

（一）加大政府扶持力度

加強政府對小微企業(yè)的扶持，同時完善各項法律法規(guī)，為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個穩(wěn)健寬松的外部環(huán)境，為小微企業(yè)的健康快速發(fā)展提供保障。一方面繼續(xù)加強對小微企業(yè)的稅收扶持，落實稅收與利率等優(yōu)惠政策。通過延長對高新技術(shù)小微企業(yè)的免稅期限、適當放寬對小微企業(yè)的稅務(wù)登記和稅收申報等方面的嚴格管制、對小微企業(yè)的投資行為給予特殊的稅收扶持等手段直接給小微企業(yè)優(yōu)惠政策，減輕其負擔。另一方面針對相關(guān)金融機構(gòu)實施優(yōu)惠政策，鼓勵其繼續(xù)開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

（二）完善融資渠道建設(shè)

完善間接融資渠道建設(shè)。首先要完善小微企業(yè)融資制度建設(shè)，創(chuàng)建各類融資性機構(gòu)公平競爭環(huán)境。其次鼓勵民營資本進入融資體系，建立多元化融資性結(jié)構(gòu)。再次合理監(jiān)管控制風險金融。通過完善建設(shè)小微企業(yè)的間接融資渠道建立起大中型銀行―小型銀行―小型融資性金融機構(gòu)―準金融機構(gòu)共存的間接融資生態(tài)體系，從而擴寬小微企業(yè)融資渠道，推動貸款從大中型企業(yè)向小微企業(yè)的融資轉(zhuǎn)移。完善直接融資渠道建設(shè)。首先要完善創(chuàng)業(yè)板和新三板市場的建設(shè)，進一步降低創(chuàng)業(yè)板準入標準。其次完善企業(yè)債券市場建設(shè)。推動債券信用評級機構(gòu)發(fā)展，提高小微企業(yè)的直接融資比例，解決小微企業(yè)融資渠道狹窄的問題。

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關(guān)鍵詞：科技型小微企業(yè)；融資渠道；信貸資金

本文基于對河北省下轄的11個地級市科技型小微企業(yè)問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上展開了研究，分別從政府、金融機構(gòu)和科技型小微企業(yè)三方面出發(fā)，對當前河北省科技型小微企業(yè)的融資問題進行了剖析，旨在為破解我國科技型小微企業(yè)的融資困境提供參考。

一、 河北省科技型小微企業(yè)融資情況調(diào)研分析

1. 調(diào)研基本情況。本次調(diào)研對河北省下轄的石家莊、張家口、承德、秦皇島、廊坊、唐山、滄州、衡水、保定、邢臺、邯鄲等11個地級市的部分科技型小微企業(yè)進行了問卷調(diào)查。共計發(fā)放問卷200份，收回問卷181份，其中有效問卷 167份，問卷有效率為92.3%。本次問卷調(diào)查為有效調(diào)查。

2. 科技型小微企業(yè)的財務(wù)狀況。

（1）自有資金占比。經(jīng)調(diào)查，河北省科技型小微企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，約有32%的科技型小微企業(yè)自有資金占比超過90%，另有27.2%的企業(yè)自有資金占比在80%～90%之間，有11.3%的企業(yè)自有資金占比在70%～80%之間，約有20.3%的科技型小微企業(yè)自有資金占比不足60%，其中，有13%的企業(yè)自有資金占50%以下。說明河北省科技型小微企業(yè)的運轉(zhuǎn)資金主要來自于自籌，金融市場融資占比并不高。

（2）資產(chǎn)負債比率。河北省科技型小微企業(yè)中，有76%的企業(yè)資產(chǎn)負債率在50%以下，其中資產(chǎn)負債率在30%以下的企業(yè)約占56%，說明超過一半的科技型小微企業(yè)是低負債運營。同時，約有8%的企業(yè)資產(chǎn)負債率在70%～90%之間，約有1%的企業(yè)資產(chǎn)負負債比在90%以上，已接近資不抵債的地步。

（3）債務(wù)結(jié)構(gòu)。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)負債主要來自于五種渠道：銀行貸款、民間借貸、親朋借款、融資租賃和資產(chǎn)典當融資，其中，主要負債來自于民間借貸、親朋借款和融資租賃，來自于銀行貸款的部分只占總負債的14%。說明科技型小微企業(yè)融資更多的來自于非金融機構(gòu)的非正常融資。

（4）資產(chǎn)利潤率。經(jīng)調(diào)查，科技型小微企業(yè)資產(chǎn)收益率并不高。約有三成企業(yè)資產(chǎn)利潤率在5%以下，有39%的企業(yè)資產(chǎn)利潤率在5%～7%之間，約有18%的企業(yè)資產(chǎn)利潤率在7%～9%之間，只有11%的企業(yè)資產(chǎn)收益率在9%以上，說明科技型小微企業(yè)盈利能力并不理想。

3. 科技型小微企業(yè)的融資需求狀況。

（1）融資需求程度。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)有強烈的融資需求，68%的企業(yè)明確表示融資需求非常迫切，另有21%的企業(yè)表示融資需求迫切，只有11%的企業(yè)表示自身融資需求一般?？梢?，絕大部分科技型小微企業(yè)都有比較迫切的融資需求，結(jié)合其資金結(jié)構(gòu)中較高的自有資金占比情況，說明在科技型小微企業(yè)中，確實普遍存在融資困境。

（2）融資需求規(guī)模。在接受調(diào)查的科技型小微企業(yè)中，融資需求規(guī)模在在10萬以下的企業(yè)占13%，資金需求缺口在11萬元～50萬元的占45%，需求資金缺口在50萬元～90萬元的占29%，約有12%的企業(yè)表示資金需求缺口在90萬元以上。

（3）融資需求類型。河北省科技型小微企業(yè)中，約有42%的企業(yè)表示需要短期融資，有31%的企業(yè)表示需要中短期融資，有18%的企業(yè)表示需要中長期融資，只有9%的企業(yè)表示需要長期融資。說明科技型中小企業(yè)資金缺口主要來自于短期研發(fā)投入資金或流動資金不足。

（4）融資產(chǎn)品認知。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)對金融機構(gòu)融資產(chǎn)品的認知度較低，只有22%的企業(yè)表示比較了解銀行融資產(chǎn)品，有13%的企業(yè)表示更熟悉典當融資產(chǎn)品，12%的企業(yè)比較了解融資租賃業(yè)務(wù)，而高達34%的企業(yè)則表示更熟悉民間借貸。

（5）對金融政策與金融服務(wù)的需求狀況。調(diào)查顯示，僅有3%的科技型小微企業(yè)表示不需要相關(guān)的金融政策與金融服務(wù)，約有七成科技型小微企業(yè)表示需要合適的金融政策與服務(wù)來促進企業(yè)融資，說明科技型小微企業(yè)融資困境的形成部分原因是由于國家金融政策限制或金融機構(gòu)服務(wù)不到位所致。

4. 科技型小微企業(yè)的融資狀況。

（1）融資渠道。在科技型小微企業(yè)常用的融資方式中，最為常用的是民間借貸和融資租賃。這主要是因為這兩種融資渠道的及時性和便捷性，更符合科技型小微企業(yè)資金需求時間緊、占用資金時間短的融資需求特點。

（2）融資成本。據(jù)調(diào)查，有22%的科技型小微企業(yè)明確表示企業(yè)的融資成本已經(jīng)超出了原有預(yù)期，陷入不融資公司就無法持續(xù)經(jīng)營，融資后公司仍難以維持的怪圈。47%的科技型小微企業(yè)則表示能夠勉強負擔企業(yè)的融資成本，勉強維持企業(yè)的正常運營。19%的科技型小微企業(yè)表示目前的融資成本公司還可以承受，這主要集中在擁有多個成熟專利的公司。僅有12%的科技型小微企業(yè)表示目前的高額融資成本對于公司發(fā)展影響不大，這主要集中在擁有多項專利，并已經(jīng)成功開拓市場的成熟科技型小微企業(yè)。

（3）申請銀行貸款的能動性。河北省科技型小微企業(yè)申請銀行貸款的主動性并不強，只有31%的科技型小微企業(yè)經(jīng)常申請銀行貸款、有21%的科技型小微企業(yè)正在嘗試第一次申請貸款、有33%的科技型小微企業(yè)則是正在關(guān)注銀行貸款政策的調(diào)整、有15%的科技型小微企業(yè)則明確表示對銀行貸款不抱有太大希望。

二、 科技型小微企業(yè)融資困境的形成原因

由以上調(diào)研結(jié)果可以看出，雖然河北省科技型小微企業(yè)普遍存在強烈的融資愿望，但由于金融政策門檻的限制或金融機構(gòu)服務(wù)的不到位，致使其更多的經(jīng)營資金來自于自有資金或民間非金融機構(gòu)融資，科技型小微企業(yè)面臨嚴峻的融資困境。從科技型小微企業(yè)融資的市場系統(tǒng)來看，其背后的原因具體體現(xiàn)在市場系統(tǒng)個體利益的代表即科技型小微企業(yè)和金融企業(yè)的原因、集體利益代表的政府監(jiān)管方面的原因這三個主要方面。

1. 科技型小微企業(yè)自身融資能力較弱。

（1）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度不完善。調(diào)查顯示，在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度方面僅有7%的科技型小微企業(yè)明確表示財務(wù)制度很完善，另外有20%的企業(yè)表示有完善的財務(wù)制度，有24%的企業(yè)則明確表示沒有完善的財務(wù)制度。說明目前大部分科技型小微企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度不健全，財務(wù)管理不完善，無法通過銀行的貸款評審機制，直接導致了公司無法從銀行取得貸款。

（2）直接融資渠道窄。目前常見的直接融資渠道包括股票融資、企業(yè)債券融資和風險投資三種方式。由于眾多的科技型小微企業(yè)不具備足夠的上市資格，多數(shù)科技型小微企業(yè)也缺乏足夠的規(guī)模和必要的擔保，無法通過股票融資和企業(yè)債券融資滿足融資需求，因而，科技型小微企業(yè)最常采用的直接融資方式是風險投資。但是，大部分科技型小微企業(yè)在制度和運營上不成熟，通常利用風險投資籌集到的資金很有限，僅僅占到總投資的7.5%。而且，風險投資的年限一般是2年～3年，但是由于科技研發(fā)周期較長，科技型小微企業(yè)實現(xiàn)盈利一般在5年以上，無法滿足風險投資高收益的特點，風險投資更加傾向于已經(jīng)成熟的科技型中小型企業(yè)，從而造成科技型小微企業(yè)直接融資渠道較窄。

（3）企業(yè)融資成本高。在市場的作用下，大多數(shù)資本都已進入了風險低的企業(yè)，而小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)由于具有較高的投資風險，因而難以獲得低成本的融資。此外，過長的融資鏈條也使資本在流動的多個環(huán)節(jié)中逐層加利，推高了科技型小微企業(yè)的融資成本。

（4）企業(yè)能動性不夠。由于長期受銀行貸款門檻高，手續(xù)繁雜的主流思想影響，導致了部分科技型小微企業(yè)在取得銀行貸款方面能夠性不夠，經(jīng)常不主動向銀行去爭取，也不關(guān)注最新的政策變化，往往錯失數(shù)量不多的政策性貸款。更有少部分企業(yè)已經(jīng)完全放棄了銀行貸款融資渠道，而轉(zhuǎn)向融資成本高、但是手續(xù)簡單的民間借貸。這不但加重了科技型小微企業(yè)的融資成本，同時增加了融資風險?？萍夹托∥⑵髽I(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營的高風險與民間融資方式的高風險相互疊加，使得過分依賴民間融資的科技型小微企業(yè)無異于在“刀鋒上跳舞”，非常不利于科技型小微企業(yè)的健康發(fā)展。

（5）銀企對接渠道不暢通。河北省目前的銀企對接渠道和方式不能完全滿足科技型小微企業(yè)與小額貸款公司、投資公司、商業(yè)銀行、擔保機構(gòu)等金融機構(gòu)進行有效對接的需要。銀行等金融機構(gòu)與科技型小微企業(yè)之間實現(xiàn)需求互補、信息資源共享仍然非常有限。

2. 金融機構(gòu)對科技型小微企業(yè)融資支持力度不夠。

（1）科技型小微企業(yè)發(fā)展中面臨的主要問題是信貸資金缺少，前期投入大，市場收益不確定，回報周期較長，在逐利性作用下，大多數(shù)商業(yè)銀行對科技型小微企業(yè)發(fā)放貸款持有極為謹慎的態(tài)度，限制了科技型小微企業(yè)從商業(yè)銀行進行融資。

（2）由于商業(yè)銀行自主創(chuàng)新意識差，缺乏市場的洞察力和長遠的戰(zhàn)略眼光，金融產(chǎn)品創(chuàng)新較少，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴重，適合科技型小微企業(yè)的金融產(chǎn)品較少。

（3）商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款評審機制并沒有充分考慮到科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力及融資需求的特殊性，缺乏較為成熟的科技型小微企業(yè)放貸評定機制。

（4）銀行風險防控機制單一，對于貸款流向的監(jiān)控缺失，增加了金融機構(gòu)和科技型小微企業(yè)的雙重風險。目前存在一種“銀行+大型企業(yè)+小額信貸公司+小微企業(yè)”的貸款發(fā)放模式。即先由大型企業(yè)從銀行取得貸款，然后將貸款交由小額信貸公司進行托管，最后由小額信貸公司將這筆貸款加以高額利息貸給科技型小微企業(yè)。這種行為無疑是高風險的。

3. 政府服務(wù)科技型小微企業(yè)融資的政策供給不足。

（1）銀企信息交流平臺建設(shè)不完善。目前，在河北省已經(jīng)建立起科技型小微企業(yè)協(xié)會，小微企業(yè)互助基金會等小微企業(yè)組織的民間融資信息平臺，并于2012年12月開通了河北省科技型中小企業(yè)金融信息服務(wù)平臺，該平臺以服務(wù)科技型中小企業(yè)和投融資機構(gòu)為宗旨，促進資金投入方式和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，進而實現(xiàn)科技資源與金融資源的有效網(wǎng)上對接。雖然現(xiàn)有的融資平臺可以為企業(yè)提供部分小額貸款、短期貸款擔保，但是在融資規(guī)模，信息及時性，有效性方面和銀企對接方面仍有不足。

（2）政府投融資支持力度不足。目前河北省政府對于科技型小微企業(yè)的融資支持大部分處于政策性支持方面，而較少涉及到投入性支持。對于科技型小微企業(yè)來說，融資才是企業(yè)最急需的“救命稻草”。政府政策性的支持雖然也會促進企業(yè)融資，但是政策性支持的滯后性，已經(jīng)廣泛性，很難有針對性的解決科技型小微企業(yè)的融資問題。

（3）法律保障體系不完善。目前關(guān)于小微企業(yè)融資的法律政策寥寥無幾，目前只有《中小企業(yè)促進法》、《中小企業(yè)融資法》等。這些法律在一定程度上對科技型小微企業(yè)的發(fā)展起到了保護作用，但由于相關(guān)法律文件過于重視原則而忽視了可操作性，在科技型小微企業(yè)的融資體系、擔保體系還是政府援助體系等方面都缺少詳盡的制度保障。

（4）稅收支持政策較少。目前的稅收優(yōu)惠政策對于科技型小微企業(yè)的細分不夠。部分企業(yè)已由初創(chuàng)期逐步走向成熟期，但是他們依然只能享受初創(chuàng)期企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策；部分初創(chuàng)期的科技型小微企業(yè)因為政府免稅制度的認定不達標，又不能充分享受企業(yè)初創(chuàng)期的稅收優(yōu)惠政策?？傊F(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策應(yīng)該進一步擴大，不斷深化，以推動科技型小微企業(yè)的發(fā)展。

三、 破解河北省科技型小微企業(yè)融資困境的對策建議

篇4

摘要：小微企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，有力的推動了中國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，卻因資金短缺問題阻礙了其發(fā)展。本文以唐山市小微企業(yè)為對象進行研究，對銀行和小微企業(yè)在融資方面的問題進行了調(diào)查，力求從銀行角度尋求小微企業(yè)融資難問題的突破口。探究銀行對小微企業(yè)信貸狀況存在的問題及解決措施，協(xié)調(diào)銀行和企業(yè)之間的關(guān)系，為銀行的發(fā)展、小微企業(yè)經(jīng)濟的繁榮提供合理化建議。

關(guān)鍵詞：銀行；小微企業(yè)；融資

一、引言

唐山市作為工業(yè)化城市，小微企業(yè)是其經(jīng)濟發(fā)展中較為活躍的群體，融資瓶頸一直制約著它的發(fā)展，大多數(shù)小微企業(yè)也往往因為資金鏈斷裂而無法經(jīng)營，最終導致破產(chǎn)[1]。如何拓寬銀行融資渠道亟待解決。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

根據(jù)國家工商行政管理總局2014年3月28日所的《全國小微企業(yè)發(fā)展報告》顯示，截至到二零一三年底，全國各類企業(yè)達1527.84萬戶。其中有1169.87萬戶的小微企業(yè)，所占企業(yè)總數(shù)的百分比為76.57%。如果將4436.29萬戶個體戶當作小微型企業(yè)納入總體數(shù)據(jù)統(tǒng)計，那么小微企業(yè)已在工商登記注冊的市場主體中所占比重高達94.15%?？梢娦∥⑵髽I(yè)占市場主體的絕大部分。根據(jù)報告顯示，小微企業(yè)已經(jīng)解決了我國將近1.5億人口的就業(yè)及再就業(yè) 問題。小微企業(yè)是解決我國城鎮(zhèn)就業(yè)和農(nóng)村多余勞動力向非農(nóng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移的主要 渠道。從行業(yè)分布來看，小微企業(yè)經(jīng)營行業(yè)相對比較集中，在工業(yè)、批發(fā)業(yè)和零售業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)等等幾大行業(yè)中，一共有670萬戶，所占百分比為小微企業(yè)總數(shù)的64.86%。其中47.76萬戶的科技型小微企業(yè)所占比重為4.62%[2]。

由此可見，小微企業(yè)在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，其發(fā)展時刻牽動著國民經(jīng)濟的發(fā)展，其融資渠道主要包括政策性融資、資本市場融資、銀行借款、非銀行金融機構(gòu)借款、民間借貸等。但由于缺乏完整扶持小微企業(yè)發(fā)展的融資支持體系、未建立多層次的資本市場體系，并且由于其受多種因素影響，很難從股權(quán)市場取得融資，風險大的民間融資方式又不是小微企業(yè)的首選。銀行對小微企業(yè)惜貸的行為，已經(jīng)嚴重影響了小微企業(yè)融資問題，急需解決。

《唐山召開支持小微企業(yè)金融政策說明會》顯示：唐山市現(xiàn)在共有中小微企業(yè)1.95萬家，所提供的就業(yè)崗位占全市總數(shù)50%，而小微企業(yè)從銀行獲得的貸款卻很少，平均僅有27萬元，許多小微企業(yè)難以得到銀行貸款支持，而通過其他渠道得到的資金不僅利率高，而且沒有保障，因此，小微企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。

三、小微企業(yè)從銀行融資困難的原因

1、自身問題

自身規(guī)模小、財務(wù)狀況不佳、缺乏誠信、財務(wù)管理水平較低等是造成其融資難的最主要原因。小微企業(yè)市場占有率有限，市場開拓面臨困難，企業(yè)形象的塑造與信譽度的建立更是不易，這就使小微企業(yè)的“信用級別”降低，導致了小微企業(yè)自身倒閉率提高、貸款償還違約率提高。為了提高控制信貸風險，銀行都不愿拿出資金來支持小微企業(yè)的發(fā)展。

除此之外，小微企業(yè)不善于把握市場，主動出擊與創(chuàng)新意識弱，專業(yè)金融人才匱乏，這也導致小微企業(yè)對金融市場和金融衍生工具的認識與運用生疏，造成融資難的局面。

2、缺乏健全的擔保體系

我國信用擔保體系的不完善，缺乏完整扶持小微企業(yè)發(fā)展的融資支持體系、較弱的服務(wù)于小微企業(yè)融資金融機構(gòu)的能力、未建立多層次的資本市場體系，這也制約著小微企業(yè)的發(fā)展[2]。

3、國家缺少相關(guān)的扶植政策

我國的稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助等政策一般都向大型企業(yè)傾斜，對小微企業(yè)的缺少關(guān)注，使得小微企業(yè)在投融資時無法享受優(yōu)惠。

四、解決小微企業(yè)銀行融資難問題的對策

（一）建立健全服務(wù)于小微企業(yè)金融機構(gòu)體系

1、發(fā)展與小微企業(yè)匹配的具有小微特色的支行。發(fā)展設(shè)立與小微企業(yè)貸款供求相對應(yīng)的中小型商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等金融機構(gòu)。

2、大型、中型商業(yè)銀行要建立健全小微企業(yè)經(jīng)營管理部門，完善服務(wù)于小微企業(yè)的機制。

3、推進金融生態(tài)文明建設(shè)。倡導誠實、守信、遵規(guī)的現(xiàn)代企業(yè)金融文化建設(shè)，維護并維持良好的金融發(fā)展秩序。

（二）構(gòu)建小微企業(yè)評級擔保新型模式

在破解“擔保難”上，通過推動銀擔、銀證、銀企合作，搭建融資平臺，把企業(yè)和個人不動產(chǎn)和動產(chǎn)抵押、商戶聯(lián)保、互保、租金貸等擔保方式組合提供給小微企業(yè)選擇，為其提供第三方擔保渠道。在客戶評級方法上，建立專業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的評級模型和標準。建立和推行由商會、小微企業(yè)、小微企業(yè)主共同出資的互?；?，為小微企業(yè)融資提供擔保。

（三）提升對小微企業(yè)融資服務(wù)能力

1、“重視大戶” 與“親近小微”。在風險范圍內(nèi)著力于提升小微企業(yè)信貸資產(chǎn)比重，加大小微企業(yè)在信貸資源配置、流程簡化等方面的力度，提高小微企業(yè)客戶占有率，拓展小微企業(yè)客戶群。

2、降低小微企業(yè)融資成本，整頓不合理收費。

3、構(gòu)建銀企聯(lián)動服務(wù)機制。商業(yè)銀行應(yīng)積極與小微企業(yè)建立完善合理的金融機制。

4、創(chuàng)新貸款與擔保模式。

5、針對多樣化小微企業(yè)提供差別融資產(chǎn)品。

（四）營造有利的融資生態(tài)服務(wù)環(huán)境

小微企業(yè)需要不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，樹立良好的信譽形象，堅持按期還本付息，夯實與銀行長期合作的融資基礎(chǔ)，規(guī)范財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的真實可信。推進小微企業(yè)信用體系的建設(shè)，完善小微企業(yè)融資法律法規(guī)體系[3]。（作者單位：唐山學院）

本文系唐山學院“挑戰(zhàn)杯”2015唐山學院大學生課外學術(shù)科技作品競賽項目“銀行對唐山市小微企業(yè)信貸狀況調(diào)查”的階段性成果。

參考文獻：

[1]薛飛雄. 當前我國小微企業(yè)融資問題及其對策研究[J].企業(yè)導報，2013（9）：50.

篇5

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；政策性銀行；市場化轉(zhuǎn)型

中圖分類號：F83　文獻標識碼：A　文章編號：1004-0544(2012)05-0128-03

小微企業(yè)在科技創(chuàng)新、活躍市場、增加就業(yè)、方便生活等方面發(fā)揮無可替代的重要作用，對國民經(jīng)濟的貢獻率與日俱增，但這并未改變其弱勢群體地位，融資難題始終存在。在全球金融危機陰霾未散的背景下，眾多小微企業(yè)尚未走出市場萎縮、資金鏈斷裂的考驗，去年至今央行的信貸緊縮政策進一步惡化了小微企業(yè)的生存狀況，資金供求矛盾更加突出。另一方面，以國家開發(fā)銀行為代表的政策性銀行在市場化轉(zhuǎn)型進程中，面對功能定位、資金來源、運作方式、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等方面的突出問題和發(fā)展瓶頸，也必須創(chuàng)新經(jīng)營理念、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和經(jīng)營模式，尋求新的經(jīng)濟增長點。本文通過轉(zhuǎn)型期政策性銀行對小微企業(yè)的融資支持研究，在商業(yè)銀行、資本市場、民間借貸等途徑之外，創(chuàng)新小微企業(yè)的融資渠道、緩解融資困難；同時將政策性銀行的政策性目標和商業(yè)化運作有機結(jié)合，通過對小微企業(yè)的金融服務(wù)，拓寬服務(wù)對象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在履行社會責任、促進民生和社會建設(shè)中實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

一、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對小微企業(yè)融資扶持的客觀必要性

(一)破解小微企業(yè)融資難題的需要

無論是從理論還是實踐角度，小微企業(yè)融資都是世界性難題。內(nèi)源資本不足、外源融資渠道不暢是制約我國眾多小微企業(yè)生存發(fā)展的瓶頸所在。從外源融資渠道分析。無論是商業(yè)銀行、資本市場還是民間借貸都難以為小微企業(yè)撐起一片扶持的綠蔭：第一，貸款風險溢價高和金融市場的非充分競爭造成小微企業(yè)融資成本偏高，大中型商業(yè)銀行從自身發(fā)展空間和風險控制出發(fā)不愿涉足小微企業(yè)貸款：金融法規(guī)的準入限制使得本應(yīng)作為小微企業(yè)貸款主體的中小民營金融機構(gòu)成長緩慢，因此僅靠商業(yè)銀行體系難以解決小微企業(yè)融資難題；第二，股票市場中主板市場門檻高不可攀，中小板和創(chuàng)業(yè)板起步晚、規(guī)模小，債券市場發(fā)育不充分、上市條件苛刻，因此通過資本市場直接融資對小微企業(yè)幾乎不可能；第三，法律建設(shè)的滯后和缺乏有效引導，使得民間借貸利率過高、風險大、債務(wù)糾紛多，對小微企業(yè)而言近乎飲鴆止渴；第四，目前的中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展不健全，缺乏后繼資本補償機制，擔保能力偏低、作用非常有限。因此，探索轉(zhuǎn)型期政策性銀行對小微企業(yè)的融資扶持問題是小微企業(yè)融資難的破題之需，有望為小微企業(yè)探索一條切實可行的融資新渠道。

(二)完善我國政策性金融制度體系的需要

政策性金融是指在政府的支持鼓勵下，以金融資源配置的社會合理性為目標，以國家信用為基礎(chǔ)、以政策性扶植的強位弱勢群體為支持對象，以優(yōu)惠的存貸利率或信貸、保險(手旦保)的有償可得為條件，在法律規(guī)范下進行的一種金融制度安排(白欽先，2010)。中小微型企業(yè)以其在國民經(jīng)濟中的重要作用和融資中的弱勢地位而成為很多國家政策性金融的重點扶持對象，這些國家一般都設(shè)有專門服務(wù)中小微企業(yè)的政策性金融機構(gòu)，如美國的中小企業(yè)管理局、加拿大的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展部、日本的中小企業(yè)金融公庫、法國的中小企業(yè)發(fā)展銀行等。從我國目前的政策性金融體系看。尚缺乏專門服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；而現(xiàn)有的三家政策性銀行中，國開行對小微企業(yè)的金融服務(wù)已取得一定成效，進出口銀行剛剛開始試點，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行則尚未涉足。因此，通過探索政策性銀行對小微企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，一定程度上彌補目前政策性金融在服務(wù)小微企業(yè)方面的機構(gòu)和業(yè)務(wù)缺失，通過經(jīng)驗積累逐步完善政策性金融制度體系。

(三)政策性銀行整合金融資源、實現(xiàn)資源公平合理配置的需要

作為金融資源配置的兩大主體，商業(yè)性金融和政策性金融配置資源的目標和手段有所不同、互相補充：前者遵循效率原則追求經(jīng)濟效益最大化的目標，后者則依據(jù)公平合理原則更注重社會效益的最大化。通過政策性銀行對小微企業(yè)的信貸扶持，一方面在商業(yè)性金融機構(gòu)不愿或無力融資的情況下滿足小微企業(yè)的融資需求，另一方面充分發(fā)揮政策性銀行整合金融資源的優(yōu)勢，填補財政直接支出和商業(yè)融資之間的“空白地帶”，實現(xiàn)金融資源配置的社會公平合理性。

(四)政策性銀行深化改革、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的需要

自2007政策性銀行改革以來，以國開行為代表的政策性銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型已初見成效，但仍面臨諸多新老問題：如職能定位不清、資金來源渠道單一、經(jīng)營管理模式粗放、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對象狹窄、金融創(chuàng)新不足、與商業(yè)銀行等外部關(guān)系尚未理順等。因此，必須從政策性金融的目標及覆蓋范圍、發(fā)展模式等方面重新規(guī)劃，將政策性金融的市場化改革向縱深推進。通過探索對小微企業(yè)的金融服務(wù)，可以拓寬政策性銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對象，探索傳統(tǒng)中長期貸款之外的資本運作新模式，實現(xiàn)由高政策的單業(yè)務(wù)模式向政策主導的多業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)化。

(五)政策性銀行履行社會責任、促進民生和社會建設(shè)的需要

企業(yè)社會責任是20世紀初涌現(xiàn)出的一種商業(yè)經(jīng)營思潮，其核心是擁有和控制社會資源的企業(yè)在關(guān)注自身經(jīng)營利潤的同時，必須負起相應(yīng)的社會責任，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。經(jīng)營目標和服務(wù)對象的特殊性決定了政策性銀行理應(yīng)比其他企業(yè)承擔更多的社會責任。從構(gòu)建和諧社會的戰(zhàn)略高度出發(fā)，現(xiàn)階段對中小微企業(yè)、“三農(nóng)”領(lǐng)域、貧困人口住房、就業(yè)及助學等商業(yè)性金融不愿涉足但又迫切需要資金扶植的弱勢群體領(lǐng)域進行融資支持。是政策性銀行履行社會責任、促進民生和社會建設(shè)的需要。

二、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對小微企業(yè)融資扶持的現(xiàn)實運行基礎(chǔ)

(一)財政金融政策的利好因素

針對小微企業(yè)融資難、融資貴的問題，2011年10月的國務(wù)院常務(wù)會議研究確定了九項支持小微企業(yè)發(fā)展的財稅金融政策。金融政策主要包括：加大對小微企業(yè)的信貸支持，清理糾正金融服務(wù)不合理收費、切實降低企業(yè)融資成本，拓寬小微企業(yè)融資渠道。細化對小微企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，促進小金融機構(gòu)改革與發(fā)展，在規(guī)范管理、防范風險的基礎(chǔ)上促進民間借貸健康發(fā)展等。財稅政策主要包括：(1)加大對小微企業(yè)稅收扶持力度。提高小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點，將減半征收的企業(yè)所得稅政策延長至2015年底并擴大范圍；(2)通過稅收優(yōu)惠支持金融機構(gòu)加強對小微企業(yè)的金融服務(wù)；(3)擴大中小企業(yè)專項資金規(guī)模，更多運用間接方式扶持小微企業(yè)等。各級地方政府及職能部門也相繼出臺了配套政策措施。上述政策的實施，不僅降低了小微企業(yè)財稅利息負擔、改善了小微企業(yè)的生存

狀態(tài)和投融資環(huán)境，也為政策銀行對小微企業(yè)的金融服務(wù)構(gòu)建了良好的宏觀政策環(huán)境。

(二)政策性銀行前期改革成果所提供的經(jīng)驗借鑒

早在轉(zhuǎn)型之前，國家開發(fā)銀行就高度重視對中小微企業(yè)的融資服務(wù)，在借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上進行大膽探索，近年來在推進小微企業(yè)融資方面取得顯著成效。

1.不斷創(chuàng)新“微貸”經(jīng)營模式和業(yè)務(wù)流程。近年來，國開行借鑒德國IPC公司、歐洲復興開發(fā)銀行(EBRD)等機構(gòu)的微貸技術(shù)、遵循商業(yè)可持續(xù)原則、與世界銀行合作，分別在九江、包頭等地進行“銀銀合作”的微貸試點，探索出了包括專業(yè)人員培訓、便利高效的審批制度、市場化定價制度及“批發(fā)銀行+零售機構(gòu)”的經(jīng)營模式等內(nèi)容的微貸業(yè)務(wù)模式。微貸試點7年來，在東中西部地區(qū)都表現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，為大規(guī)模推廣奠定了堅實基礎(chǔ)。如在與包頭商業(yè)銀行合作試點微貸業(yè)務(wù)過程中，創(chuàng)造性地提出了“重客戶分析、輕擔保抵押”的經(jīng)營理念，其科學合理的微小企業(yè)信貸評價機制和簡潔高效的業(yè)務(wù)流程已被國內(nèi)眾多商業(yè)銀行作為成功典型加以借鑒。

2.組建村鎮(zhèn)銀行為縣域經(jīng)濟中的小微企業(yè)提供融資服務(wù)。截止2011年底，國開行已在內(nèi)蒙、四川、甘肅、吉林、湖北、青海、湖南、北京、浙江、廣東等省市發(fā)起設(shè)立了10余家村鎮(zhèn)銀行，成為國開行支持中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟等基層金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，已累計為中小微企業(yè)發(fā)放貸款超過2億元。

3.多渠道完善中小微企業(yè)信用體系。除直接間接的貸款扶持外，國開行多渠道創(chuàng)新中小微企業(yè)支持模式，不斷完善信用體系：一是通過與地方政府合作，實現(xiàn)小微企業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃的對接，并由政府推動成立小微企業(yè)融資服務(wù)公司，承擔或協(xié)助政策性銀行進行客戶開發(fā)、評審、組織民主評議和貸后管理；二是通過與地方擔保公司合作，通過注資、再擔保等方式增強小微企業(yè)的信貸擔保能力；三是推動發(fā)起成立企業(yè)信用協(xié)會以增強小微企業(yè)信用意識、加強行業(yè)自律。

三、推進轉(zhuǎn)型期政策性銀行對小微企業(yè)融資扶持的建議

(一)政府層面

1.著力打造有利于政策性銀行扶持小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境。當前應(yīng)由政府牽頭政策性銀行和中小企業(yè)局等部門，共同推動有利于小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。可采取的措施主要包括：一是規(guī)范經(jīng)營主體。政策性銀行應(yīng)健全公司治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)責分明、分級負責、激勵適度、內(nèi)控嚴密、相互制衡的管理與經(jīng)營架構(gòu)，開展信貸模式創(chuàng)新和小微企業(yè)貸款制度改革試點，努力構(gòu)建適合小微企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營機制和金融服務(wù)體系，使政策性銀行真正成為資本充足、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)：各級小微企業(yè)管理部門要引導小微企業(yè)自覺遵守會計法規(guī)，健全會計核算和信息披露制度；二是搭建政策性金融與小微企業(yè)的信息溝通平臺，推動地方政府完善小微企業(yè)的扶持政策，努力構(gòu)建規(guī)范的制度環(huán)境；三是構(gòu)建良好的信用環(huán)境，加快小微企業(yè)基礎(chǔ)信用信息數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，并入全國統(tǒng)一的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，擴大其信用信息被采集的范圍，為所需機構(gòu)和金融單位提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；四是加強小微企業(yè)社會化服務(wù)中介機構(gòu)的管理，使信用擔保機構(gòu)和政策性銀行之間建立起良好的協(xié)作關(guān)系，構(gòu)建協(xié)調(diào)的市場環(huán)境；五是構(gòu)建完善的法制環(huán)境，強化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)及監(jiān)管。一方面應(yīng)完善立法。鑒于我國政策性銀行的專業(yè)銀行屬性和法律缺失的現(xiàn)狀，應(yīng)盡快分門別類地單獨立法，保障政策性銀行在既定政策目標范圍內(nèi)的經(jīng)營自主性，同時制定出臺政策性銀行服務(wù)中小微企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)及細則，提高對小微企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量和效率：另一方面要加強監(jiān)管。監(jiān)管的目的在于強化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的社會責任意識，必要時可以將社會責任軟約束轉(zhuǎn)化為法律制度規(guī)范硬約束。

2.深化政策性金融體系改革。構(gòu)建完善的政策性金融體系匯聚部分金融資源、引致其他社會資源來滿足科技產(chǎn)業(yè)、中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、低收入者住房及西部開發(fā)、東北振興，珠三角、長三角產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等特殊領(lǐng)域和特殊行業(yè)的資金需求，追求政府財力依托機制轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)效率提升的倍加效應(yīng)，應(yīng)是我國政策性金融體系和政策性銀行改革的戰(zhàn)略性著眼點。為此，一是要重新規(guī)劃政策性金融的目標及覆蓋范圍、運行方式，探索政策性金融服務(wù)的多元化；二是深入研究和推行專門機構(gòu)式政策性銀行的改革與發(fā)展方案，優(yōu)化政策性銀行的行業(yè)、領(lǐng)域配置，借鑒國際經(jīng)驗組建專門服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；三是加快政策性銀行外部監(jiān)管體制改革，建立科學的業(yè)務(wù)考核及績效評估指標體系，完善以“風險共擔”為前提的國家各級財政可持續(xù)介入機制等，理順政策性銀行與商業(yè)銀行、其他金融機構(gòu)及各級財政的關(guān)系，提高政策性銀行的運作效率，進一步發(fā)揮其在促進經(jīng)濟社會發(fā)展的重要作用。

(二)政策性銀行層面

1.加快政策性銀行內(nèi)部組織機構(gòu)和管理運營機制改革。一是加強政策性銀行內(nèi)部組織機構(gòu)改革，逐步增加地方分支機構(gòu)和基層營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量，以更好地為點多面廣的小微企業(yè)提供直接的信貸、擔保及投資咨詢服務(wù)；二是加強金融創(chuàng)新，拓寬服務(wù)對象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將國家開發(fā)銀行服務(wù)小微企業(yè)的經(jīng)驗逐步推廣到進出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，并把服務(wù)小微企業(yè)作為轉(zhuǎn)型期的重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域和新的經(jīng)濟增長點；三是強化內(nèi)部管理運營機制改革，完善市場化的激勵約束機制，降低管理運營成本，提高經(jīng)濟效益。

2.從戰(zhàn)略高度對小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)進行市場定位和規(guī)劃。市場化轉(zhuǎn)型期政策性銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度把對小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)培育成為特色業(yè)務(wù)和優(yōu)勢業(yè)務(wù)。理論依據(jù)如下：第一，轉(zhuǎn)型期的政策性銀行要在激烈的市場競爭中生存發(fā)展，必須通過創(chuàng)新做出特色、發(fā)揮優(yōu)勢；第二，特色和優(yōu)勢業(yè)務(wù)是指那些與同業(yè)處在同一起跑線且具有發(fā)展?jié)撃艿臉I(yè)務(wù)，小微企業(yè)業(yè)務(wù)市場龐大，同業(yè)基本都處于探索的初期階段；第三，小微企業(yè)這個巨大的市場群體為其業(yè)務(wù)的培育提供了現(xiàn)實的可能性。為此，首先，政策性銀行應(yīng)研究出臺包括產(chǎn)品要素、授信標準、貸款定價模式、管理制度和操作規(guī)程等在內(nèi)的小微企業(yè)業(yè)務(wù)制度體系。不斷規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)效率；其次，結(jié)合政策性銀行自身的優(yōu)勢并根據(jù)不同類型和不同發(fā)展階段的小微企業(yè)的融資特點，通過細分市場科學選擇目標客戶群；最后，政策性銀行應(yīng)主動出擊，尋找和培育優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶，擴大銀行的優(yōu)質(zhì)客戶源。

3.不斷優(yōu)化小微企業(yè)貸款的運行機制和業(yè)務(wù)流程提高服務(wù)質(zhì)量和效率。在借鑒國家開發(fā)銀行原小企業(yè)貸款“六項機制”(利率的風險定價機制、相對獨立的貸款審批機制、小企業(yè)業(yè)務(wù)核算機制、激勵約束機制、專業(yè)化的人員培訓機制和違約信息通報機制)基礎(chǔ)上，還應(yīng)注意以下問題：一是貸款對象的選擇上，鑒于目前絕大多數(shù)小微企業(yè)都存在融資需求而政策性銀行的微貸業(yè)務(wù)還處于探索階段，資金供需之間缺口巨大。因此貸款對象應(yīng)綜合考慮國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)社會責任、“三農(nóng)”及縣域經(jīng)濟發(fā)展等因素嚴格篩選、合理確定；二是客戶信用評估及貸款條件的確定。借鑒包商銀行及浙江泰隆銀行等微貸的成功經(jīng)驗，在客戶信用評估中應(yīng)輕(棄)抵押擔保、重客戶分析，根據(jù)實地分析確定客戶信用等級并靈活制定貸款條件；三是貸款風險的控制。應(yīng)借鑒EBRD微貸業(yè)務(wù)及國際上風險投資基金等的做法，通過建立風險識別與評估模型評估貸款(投資)風險，同時建立退出機制，必要時銀行可中(終)止貸款(投資)。

4.努力探索政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)融資的新模式。借鑒國際國內(nèi)經(jīng)驗，政策性銀行對小微企業(yè)的扶持可通過貸款、投資、擔保、貼息業(yè)務(wù)、專項引導基金、保險等多種方式實現(xiàn)。在探索政策性銀行對小微企業(yè)融資扶持新模式中應(yīng)注意以下兩點：第一。貸款模式應(yīng)以間接貸款為主、直接貸款為輔。即通過與地方商業(yè)銀行、小額信貸公司及其他中小金融機構(gòu)合作方式轉(zhuǎn)貸款，既可充分發(fā)揮上述機構(gòu)在解決信息不對稱問題上的相對優(yōu)勢，也可有效解決目前政策性銀行基層經(jīng)營網(wǎng)點不足的問題；第二，在貸款業(yè)務(wù)之外。探索其他有效的融資扶持模式。如與地方擔保公司合作。為小微企業(yè)的貸款提供擔保；通過小微企業(yè)專項信貸引導基金的建立，帶動和引致更多的商業(yè)銀行參與小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；通過推進小微企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行等形式。開辟小微企業(yè)融資新渠道；通過與包括風險投資基金在內(nèi)的基金合作，對科技型小微企業(yè)進行直接或間接投資等等。

參考文獻：

[1]賈康，實現(xiàn)政策性金融服務(wù)多元化發(fā)展[N]，上海金融報,2009-10-13.

篇6

國有及國有控股商業(yè)銀行市級分行、政策性銀行市級分行、股份制銀行分行、郵儲銀行分行，市級其他金融企業(yè)，東區(qū)、西區(qū)、仁和區(qū)、米易縣、鹽邊縣、釩鈦高新園區(qū)縣域法人金融機構(gòu)或縣（區(qū)）分支機構(gòu)。

二、政策措施

（一）支持做大金融產(chǎn)業(yè)

1．支持新型農(nóng)村金融組織發(fā)展。支持村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社發(fā)展壯大。全面執(zhí)行農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策，對符合條件的新型農(nóng)村金融機構(gòu)按當年貸款平均余額的2%給予補貼。對取得銀監(jiān)部門開業(yè)批復新增設(shè)立的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，按其注冊資本金規(guī)模分檔測算給予一次性補助，用于增加資本公積金。注冊資本金在5000萬元（含）以下的補助100萬元，注冊資本金在5000萬元以上、1億元（含）以下的補助200萬元，注冊資本金在1億元以上的補助300萬元。

2．加快金融組織體系建設(shè)。鼓勵金融機構(gòu)在縣（區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)分支機構(gòu)和網(wǎng)點，進一步提高金融服務(wù)覆蓋面。積極組建村鎮(zhèn)銀行、民營銀行、科技支行，發(fā)展社區(qū)銀行、農(nóng)村資金互助社。創(chuàng)造條件，積極引進銀行、證券、保險、信托、資產(chǎn)管理公司、基金投資公司等相關(guān)機構(gòu)來攀設(shè)立分支機構(gòu)，擴大金融資源供給。財政對新進入的金融機構(gòu)給予專項經(jīng)費補貼。加快金融組織體系建設(shè)補助資金管理辦法另文制定。

（二）促進擴大信貸增量

3．實施年度貸款增量獎補。推動銀行業(yè)金融機構(gòu)增加信貸規(guī)模。根據(jù)國有及國有控股商業(yè)銀行市級分行、政策性銀行市級分行、股份制銀行分行、郵儲銀行分行年度貸款增量，綜合考慮年度貸款增量占比、增幅等相關(guān)因素確定獎補對象。對上述金融機構(gòu)中年度貸款平均余額增量占比或增幅在納入支持對象范圍的銀行業(yè)金融機構(gòu)中排名全市前5位的，財政按照年度貸款平均余額增量的0.3‰給予補貼。

4．實施新增客戶首貸獎補。支持銀行業(yè)金融機構(gòu)新增貸款客戶。對金融機構(gòu)向無貸款記錄企業(yè)發(fā)放的首筆貸款，按實際發(fā)放貸款額度的1‰對經(jīng)辦金融機構(gòu)予以補貼。

5．實施金融專項債券獎補。支持我市地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行小微和“三農(nóng)”專項金融債券。對地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行專項金融債券，按其年度發(fā)行額的1‰予以補貼，最高不超過500萬元。

（三）激勵增加定向貸款

6．實施重點產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)貸款獎補。鼓勵金融機構(gòu)支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升、軍民融合產(chǎn)業(yè)深度發(fā)展。對銀行業(yè)金融機構(gòu)向我市新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升、軍民融合產(chǎn)業(yè)深度發(fā)展的企業(yè)提供的固定資產(chǎn)貸款，按實際發(fā)放貸款額的0.5‰對經(jīng)辦金融機構(gòu)予以補貼。

7．實施基金投資項目貸款獎補。鼓勵金融機構(gòu)積極給予產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導基金參股投資項目融資貸款支持。對銀行業(yè)金融機構(gòu)向省、市級產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導基金參股投資項目發(fā)放的貸款，財政按實際發(fā)放貸款額的1‰對經(jīng)辦金融機構(gòu)予以補貼。

8．實施“支農(nóng)支小”貸款獎補。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)向“三農(nóng)”、小微企業(yè)增加貸款規(guī)模。落實縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，對縣域金融機構(gòu)發(fā)放的符合條件的涉農(nóng)增量貸款，按年度貸款增量的2%予以補貼；允許市轄區(qū)金融機構(gòu)參照執(zhí)行涉農(nóng)貸款增量補貼政策，補貼資金由各級財政按比例分擔。財政對經(jīng)辦金融機構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)年度貸款平均余額同比增長超過20%的部分，按年度貸款平均余額增量的1%予以補貼。

9．實施精準扶貧貸款獎補。鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)支持我市扶貧攻堅行動。對向我市建檔立卡貧困戶發(fā)放貸款的經(jīng)辦金融機構(gòu)，按當年向建檔立卡貧困戶實際發(fā)放貸款總額的1%給予補貼。

（四）健全融資分險機制

10．實施企業(yè)貸款風險補貼。建立企業(yè)貸款風險補貼機制，實施實體企業(yè)貸款風險補貼，對金融機構(gòu)為我市創(chuàng)新企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、中小微企業(yè)等貸款發(fā)生的損失給予風險補貼；實施小微企業(yè)貸款風險補貼，支持金融機構(gòu)發(fā)放小微企業(yè)信用貸款，對金融機構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放的信用貸款（無需抵押、質(zhì)押或擔保的貸款）損失，財政部門按最高不超過損失額的60%予以風險補貼。企業(yè)貸款風險分擔管理辦法另行制定。

11．建立小額貸款保證保險風險補償機制。建立小額貸款保證保險風險補償機制，鼓勵保險機構(gòu)開展小微企業(yè)小額貸款保證保險試點，財政部門按保險超賠約定比例予以補貼。小微企業(yè)小額貸款保證保險管理辦法另行制定。

（五）完善融資擔保體系

12．促進政策性擔保機構(gòu)發(fā)展。鼓勵縣（區(qū)）政府出資設(shè)立由政府出資控股參股的融資擔保機構(gòu)和增加注資，按照縣（區(qū)）財政新增出資額的20%給予補助，最高不超過500萬元。

13．鼓勵擔保機構(gòu)開展定向業(yè)務(wù)。引導擔保機構(gòu)對中小微企業(yè)和“三農(nóng)”提供融資擔保。對符合條件的市級、縣（區(qū)）級融資擔保機構(gòu)，財政部門按“支農(nóng)支小”擔保業(yè)務(wù)年度擔保平均余額增量的0.8%予以補貼。

（六）改善基礎(chǔ)金融服務(wù)

14．支持農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)。支持金融機構(gòu)在農(nóng)村布放ATM機具（含CRS機）、發(fā)展銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點及提供持續(xù)基礎(chǔ)金融服務(wù)。對在農(nóng)村地區(qū)布放ATM機具（含CRS機）和發(fā)展銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點的銀行業(yè)金融機構(gòu)，財政部門按新增ATM機具（含CRS機）每臺1萬元和銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點每個100元的標準給予一次性補貼；對提供持續(xù)服務(wù)的ATM機具（含CRS機）按每臺每年1000元給予補貼，對提供持續(xù)服務(wù)的銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點按每個每年30元給予補貼。

15．推進基礎(chǔ)信用平臺建設(shè)。支持金融機構(gòu)及信用信息采集機構(gòu)采集農(nóng)戶及新型農(nóng)村經(jīng)營主體信用信息，對采集并向人民銀行報送農(nóng)戶及新型農(nóng)村經(jīng)營主體信用信息的涉農(nóng)金融機構(gòu)和信用信息采集機構(gòu)，財政按報送信息戶數(shù)測算給予補貼。支持縣（區(qū)）政府建立中小微企業(yè)信用信息和融資對接平臺，財政對建立中小微企業(yè)信用信息和融資對接平臺的縣（區(qū)）政府給予50萬元定額財力補助。

三、資金申報、審核和撥付

（一）本意見所稱經(jīng)辦金融機構(gòu)是指具體辦理業(yè)務(wù)的縣域金融機構(gòu)或縣（區(qū)）分支機構(gòu)。

（二）申請財政金融互動獎補資金的市級金融機構(gòu)、企業(yè)，按程序向市級相關(guān)部門進行申報，經(jīng)審核后由市財政直接撥付市級金融機構(gòu)和企業(yè)。區(qū)級金融機構(gòu)、企業(yè)按程序向區(qū)級相關(guān)單位進行申報，經(jīng)審核后由區(qū)財政將獎補資金全額預(yù)撥付相關(guān)金融機構(gòu)，并將資金撥付憑證作為申報資料要件一同報送市財政局，市財政局審核后將補助預(yù)算指標下達區(qū)財政。擴權(quán)試點縣按照目前財政體制，向省、市分別報送相關(guān)項目獎補資金。相同政策不重復享受。

四、保障措施

（一）加強工作統(tǒng)籌

各縣（區(qū)）、市級相關(guān)部門要高度重視、精心組織，抓好財政金融互動政策的落實。市級成立以市財政局、人行市中心支行牽頭，市發(fā)改委、市經(jīng)信委、市國資委、市政府金融辦、銀監(jiān)分局、市保險業(yè)協(xié)會等為成員單位的市財政金融政策互動工作協(xié)調(diào)小組，定期召開會議，通達工作開展情況，協(xié)調(diào)解決政策執(zhí)行中遇到的問題，構(gòu)建多層次、多渠道的銀政企融資對接機制。

（二）明確工作職責

市、縣（區(qū)）財政部門是開展財政金融政策互動工作的牽頭部門，要落實籌資責任，主動加強與相關(guān)部門的工作協(xié)調(diào)，會同相關(guān)部門開展項目審核工作，及時兌現(xiàn)應(yīng)由本級承擔的補助、補貼、獎補資金，確保政策落實。市、縣（區(qū)）相關(guān)部門要按照職責職能，各負其責，做好申報、審核相關(guān)工作。市、縣（區(qū)）發(fā)改、經(jīng)信、政府金融辦和人行市中心支行、銀監(jiān)分局、市保險業(yè)協(xié)會等單位負責審核相關(guān)金融機構(gòu)、企業(yè)申報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料，并會同同級財政部門對財政專項資金的申報、使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。

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【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 現(xiàn)代商業(yè)銀行 信貸

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。隨著現(xiàn)代金融的發(fā)展，小微企業(yè)已經(jīng)成為一股迅速崛起且不可忽視的新興力量，它對國民經(jīng)濟的貢獻能力正在急劇上升，對中國經(jīng)濟的長遠未來具有不可替代的戰(zhàn)略意義。

現(xiàn)代商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸政策正在逐年放開，近期銀監(jiān)會的《關(guān)于進一步做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導意見》，也加大了對小微金融服務(wù)的政策引導力度。其中銀監(jiān)會一再申明“兩個不低于”目標，并首次將小微企業(yè)貸款覆蓋率、小微企業(yè)綜合金融服務(wù)覆蓋率和小微企業(yè)申貸獲得率這3項指標納入監(jiān)測指標體系中。各大銀行也紛紛開展支持小微企業(yè)的活動，例如民生銀行的特色小微發(fā)展之路和光大銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行的各種優(yōu)惠政策，已經(jīng)向我們發(fā)出了小微企業(yè)不可忽視的強烈信號。

小微企業(yè)的覆蓋率廣，帶動就業(yè)能力高。雖然沒有大型企業(yè)的龐大規(guī)模和雄厚的資金實力。但積少成多的特性，使小微企業(yè)的重要性逐漸被人們意識到。據(jù)銀監(jiān)會業(yè)已公布的上半年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，上半年小微企業(yè)信貸工作進展加快。其中統(tǒng)計顯示，2013年上半年用于小微企業(yè)的貸款余額（含個體工商戶和小微企業(yè)主貸款）16.3萬億元，比年初增加1.44萬億元，同比多增3029.1億元，同比增長21.2%，比各項貸款平均增速高6.1個百分點。

大型國有企業(yè)和規(guī)模龐大的企業(yè)在貸款問題上通常享有優(yōu)待，而對于散戶經(jīng)營的小微企業(yè)，或者小型公司而言，融資或貸款具有高門檻的難題。隨著現(xiàn)代金融的形成，小微企業(yè)這塊香餑餑被各大銀行逐漸發(fā)現(xiàn)，因為經(jīng)營小微企業(yè)的多為個體工商戶或廣大民眾，貼近基層。只要占領(lǐng)一片市場的貸款覆蓋率，也能為銀行帶來一筆不菲的收入。銀行放開對小微企業(yè)的政策，創(chuàng)造了雙贏的局面。既降低了微型企業(yè)的貸款門檻，也增加了銀行的業(yè)務(wù)收入。

現(xiàn)代金融的特征是金融活動越來越市場化，資本市場在金融體系中的作用與地位獲得了極大的提高。在全國金融會議中，建設(shè)適合小微企業(yè)的資本市場被重點提出，加強適合小型微型企業(yè)融資的資本市場建設(shè)，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和股權(quán)投資機構(gòu)投資小型微型企業(yè)等建議被提上日程。

小微企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位源于小微信貸所帶來的巨大商業(yè)潛力，人們緊追小微企業(yè)和加大優(yōu)惠政策，是因為星星之火足以燎原。小微企業(yè)雖然沒有大型企業(yè)的明顯可觀利潤，但其影響已經(jīng)不可小覷。

隨著金融活動的越來越市場化，現(xiàn)代金融理論正在往越來越技術(shù)化、實證化、微觀化的方向發(fā)展。馬克思有一句著名的話：“貨幣是經(jīng)濟運行的第一推動力。”小微企業(yè)這個市場每天都在創(chuàng)造巨大的價值，從單一方向看這并不意味著什么，但從雙向來看，銀行積極為小微企業(yè)提供貸款，幫助企業(yè)做大做強。這將為市場帶來巨大的經(jīng)濟利益，這樣不斷流動的良性循環(huán)的市場，也是國民經(jīng)濟的一大幕后推手。在我看來，得小微者得天下，小微企業(yè)的巨大力量，將是日后國民經(jīng)濟不可或缺的頂梁柱。

2013年上海陸家嘴論壇上，魏啟林提出：“小微企業(yè)是一個國家，也是一個經(jīng)濟體系所有創(chuàng)新的來源。今天的大企業(yè)，過去可能就是小微企業(yè)創(chuàng)新而來的，而且它也是一個國家就業(yè)體系，提升就業(yè)水準最大的提供就業(yè)機會的一個體系。但是小微企業(yè)也有一個很大的困難，就是它的信用質(zhì)量不好，它的擔保品不足，它的透明度不高，所以貸款給他的話，風險會非常高?！彼孕∥⑵髽I(yè)的發(fā)展仍然面臨著一些很難克服的困難，雖然現(xiàn)在國內(nèi)經(jīng)濟逐漸改革，但小微企業(yè)自身的完善問題與信用風險仍有待提高。

融資難，融資貴仍是現(xiàn)在小微企業(yè)面臨的主要問題，中國支持小微企業(yè)，就一定要落實好近期出臺的一系列創(chuàng)新措施。小微企業(yè)牽扯著民生，很多的巨頭行業(yè)和新興行業(yè)也是由小做大，由小微企業(yè)迅速膨脹而來。換言之促進小微企業(yè)的發(fā)展，也是對社會發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的推進?，F(xiàn)代金融的發(fā)展越來越重視小微企業(yè)是件令人欣喜的事情，但其中隱藏的問題還是令人擔憂的。

政策近來加大了對小微融資傾斜，同時也提升了不良貸款的寬容忍度。這是對市場的積極得信號，《關(guān)于進一步做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導意見》明確提出，銀行要適度提高對小微企業(yè)不良貸款的容忍度，銀行業(yè)金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款不良率和全轄各項貸款不良率控制在兩個百分點以內(nèi)的，其中的兩個百分點明顯低于平常的不良貸款率。

中國人民銀行的《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》明確提出要解決小型微型企業(yè)的融資困難問題，加大中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、場外市場對小微企業(yè)的支持力度。這些改革措施的形成對小微企業(yè)的發(fā)展無疑起到了推動性的作用。

在2013年上半年。民生銀行得小微貸款保持月均增量過百億的速度，平安銀行的貸款總量90%的部分投向了小微和零售，招商銀行“兩小”貸款余額比年初增長接近40%。在這場激烈的競爭中不難看出。以前毫不起眼的小微市場，已經(jīng)慢慢變得壯大，其中隱藏的巨大利潤漸漸被人們發(fā)現(xiàn)。

隨著金融政策的改革，市場活躍度高漲。小微企業(yè)的增長速度也在逐年急劇增加，這些如同雨后春筍一樣的小型、小微企業(yè)為銀行業(yè)帶來了甜頭。

將時間向前推移十年，你會不難發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)的貸款問題十分棘手，各大銀行都不愿將錢貸給這些穩(wěn)定性差、經(jīng)營風險高、信用風險低的小型、微型企業(yè)。但隨著金融趨勢的改變，讓形勢了有了驚人的逆轉(zhuǎn)，現(xiàn)在各大商有銀行主動伸出友好的援手，希望幫助各類小微企業(yè)進行貸款。銀行這類舉動的背后，無疑揭示了這個市場的誘人性。

國家針對小微企業(yè)的一系列政策出臺，一方面能夠促進小型企業(yè)的成長，改善民生，增加就業(yè)和企業(yè)創(chuàng)新能力。另一方面也希望小微企業(yè)能夠帶動經(jīng)濟增速。這對于現(xiàn)代的商業(yè)銀行而言，這個時機正是雙方互利雙贏的發(fā)展局面。各大銀行加大貸款的發(fā)放量，搶食著這塊開發(fā)尚淺的潛力市場。與此同時，小微貸款手續(xù)的簡明化和“快速貸”等概念的出現(xiàn)，另小微企業(yè)更易獲得幫助。

如今小微企業(yè)的數(shù)量仍在持續(xù)快速增長，而商業(yè)銀行今年分別也比同期大、中型企業(yè)貸款增速幾個百分點。我相信隨著小微企業(yè)自身的進一步完善和信用度的提高，它所貢獻的力量也將越來越大。而我國現(xiàn)代商業(yè)銀行對小微企業(yè)的政策扶持，也是小微企業(yè)奠定良好基礎(chǔ)的開始。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的一系列積極政策的出臺與落實，我相信中國將會有越來越多的小微企業(yè)走向大未來。

參考文獻

[1]中國行業(yè)研究網(wǎng) （）.

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關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資環(huán)境 優(yōu)化

小微企業(yè)是我國技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟增長的重要推動力量，在促進科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、以創(chuàng)新帶動就業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型國家中發(fā)揮著重要作用。但由于小微企業(yè)規(guī)模較小，資信等級低、缺乏抵押資產(chǎn)、融資成本高，且與金融機構(gòu)缺乏有效溝通的橋梁，融資難的困惑不僅嚴重制約現(xiàn)有企業(yè)的發(fā)展，使許多小微企業(yè)生存發(fā)展面臨嚴峻考驗。能否及時得到投融資服務(wù)直接關(guān)系到許多小微企業(yè)的生死存亡。

一、小微企業(yè)融資環(huán)境分析

企業(yè)的融資模式是指企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀及資金運用情況出發(fā)，在籌集資金時對于不同融資渠道、融資方式和融資條件的選擇偏好和傾向。企業(yè)的融資模式取決于其自身的融資能力、資金需求狀況和融資的外部環(huán)境等約束因素，這些約束因素綜合反映在各種金融渠道和金融工具的融資成本、資金可獲得性以及契約條件上。對于不同類型的企業(yè)來說，由于主觀和客觀因素的制約，在融資過程中必然選擇適合自身的融資渠道和金融工具，由此而形成的利用內(nèi)部積累或向企業(yè)的投資者及債權(quán)人籌集資金，組織資金的供應(yīng)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要的一種經(jīng)濟行為，即人們通常所說的企業(yè)融資模式。和大企業(yè)一樣，小微企業(yè)金融資源的獲得包括內(nèi)源融資和外源融資兩種渠道。內(nèi)源融資主要來自企業(yè)內(nèi)部如業(yè)主的自有資金、企業(yè)利潤留存、員工入股等，這是企業(yè)不斷將自己的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換為投資的過程。從某種意義上說，內(nèi)源融資就是企業(yè)的自我組織與自我調(diào)劑資金的活動，對資本的形成具有原始性、自主性、低成本性和抗風險性的特點。企業(yè)的外源融資指不同資金持有者之間的資金融通，企業(yè)通過金融中介機構(gòu)的貸款、企業(yè)間的商業(yè)信用、通過證券市場進行股權(quán)融資、政府的貸款援助等，使之轉(zhuǎn)換為自己的投資過程。

據(jù)調(diào)查，在科技型小微企業(yè)的需求中，融資需求最為迫切。其中，60%的企業(yè)希望政府幫助獲取銀行貸款，32%的企業(yè)近兩年有股權(quán)融資計劃，23%的企業(yè)表示愿意接受創(chuàng)業(yè)投資?？傮w看，我國中小企業(yè)融資難的問題，實質(zhì)上中型企業(yè)融資并不難，真正難的是小微企業(yè)。將中小型企業(yè)與小微企業(yè)的融資問題混同，客觀上掩蓋了我國企業(yè)融資問題的實質(zhì)，誤導了人們認識與判斷問題的方向，影響了國家有關(guān)企業(yè)金融政策的針對性，拖延了我國銀行金融體制改革的進程。降低金融機構(gòu)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的營業(yè)稅或所得稅，提高小微企業(yè)信貸利率浮動范圍，擴大小微企業(yè)信貸貼息的財政支持，相應(yīng)改進小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成本核算、業(yè)績考核機制，完善小微企業(yè)金融服務(wù)盡職免責制度。

在新的形勢下，需要認清小微企業(yè)發(fā)展模式變遷的新趨勢。近幾年的國際金融危機表明，金融已經(jīng)滲透到全球經(jīng)濟社會的每一個角落。隨著金融全球化，越來越多的商品具備了金融屬性，出現(xiàn)了“商品金融化”趨勢。

二、小微企業(yè)融資難的成因

小微企業(yè)融資難是世界性難題，而這個問題在中國則尤為突出。造成我國小微企業(yè)融資難的原因是多方面、多層次的，絕不是單獨某個方面的問題。我們可以從小微企業(yè)內(nèi)部和外部兩個角度來分析融資難的原因。

1.內(nèi)部原因

小微企業(yè)融資困境的內(nèi)部原因與大型企業(yè)相比，小微企業(yè)的差異性更為明顯，適應(yīng)能力強，利潤率高。同時，小微企業(yè)的小規(guī)模和易變性等特點決定了其存在著諸多不足，而且這些不足很多是先天性的，較難改變。造成小微企業(yè)融資難的原因主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）小微企業(yè)自身管理水平較低，抗風險能力低。很多私營小微企業(yè)仍在實行家族式的管理模式，經(jīng)營者素質(zhì)相對較差。具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責任公司、股份有限公司和外資企業(yè)占的比例比較低。由于管理制度滯后，管理方式不科學，一部分小微企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營出現(xiàn)困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤水平下降，內(nèi)部積累大幅度減少，破產(chǎn)率較高。

（2）借貸雙方信息不對稱。小微企業(yè)向銀行貸款，企業(yè)清楚地知道自己的貸款動機、用款目的和風險狀況等，而銀行對這些信息不甚了解。顯然，銀企之間存在信息不對稱。信貸交易之前，信息的不對稱會增強企業(yè)從銀行騙取信貸用于冒險的動機，導致貸款的需求顯著增加。當企業(yè)取得貸款之后，冒險項目的誘惑和有限責任的企業(yè)目標驅(qū)動企業(yè)家違背申請貸款時的低風險用款承諾，轉(zhuǎn)而從事高風險投機。在信貸交易前后，銀行一直處于信息劣勢地位，而獲得信息需要付出成本。銀行為了防止或減少道德風險可能帶來的損失，必然采取較嚴格的防范性措施，或者干脆拒絕小微企業(yè)的貸款要求。

（3）小微企業(yè)抵押擔保能力不足。抵押和擔保是處于信貸信息劣勢地位的金融機構(gòu)用于防范風險的重要措施。從理論上說，土地、房屋、機器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款等多種資產(chǎn)都可作為貸款的抵押品，但在中國，由于資產(chǎn)交易市場不夠發(fā)達，大多數(shù)抵押品缺乏流動性，而銀行又缺乏對機器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款的鑒別和評估能力，所以銀行偏好于土地、房產(chǎn)的抵押。而大多數(shù)小微企業(yè)成立時間短，規(guī)模較小，自有資本偏少，固定資產(chǎn)比例較低，可供抵押的資產(chǎn)少。與此同時，相當一部分小微企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中都不同程度地存在著機器設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的障礙，無法用于貸款抵押。這樣，小微企業(yè)就難以獲得銀行的信貸支持。另一方面，抵押、擔保手續(xù)復雜，收費過高，小微企業(yè)要獲得銀行貸款，就必須拿出具有法律效用的抵押物憑證，而這些憑證要經(jīng)歷房產(chǎn)、土地、工商、保險等部門的批準，手續(xù)繁雜，抑制了客戶的貸款需求。

2.外部原因

完善的金融體系不僅僅體現(xiàn)在銀行體系，還要求有一個合理的直接融資市場，包括股票市場、債券市場。中國的宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境明顯對小微企業(yè)發(fā)展的金融支持不足。眾所周知，中國是銀行主導型金融結(jié)構(gòu)，四大國有銀行占據(jù)了銀行業(yè)的多數(shù)份額。若從所有制結(jié)構(gòu)看，盡管中國銀行業(yè)的所有制形式有國有獨資、股份制、合作制等多種形式，四大銀行也在進行股份制改造，但如果將國有股直接控股的銀行一起進行統(tǒng)計，則90%以上的股權(quán)屬于國有。顯然，中國的金融體制呈現(xiàn)出高度集中和壟斷的特點，銀行在實行貸款時難免會向國有大型企業(yè)傾斜。所以，對多數(shù)小微企業(yè)而言，通過其最主要的銀行信貸融資方式來取得資金是有一定困難的。

三、我國小微企業(yè)融資環(huán)境優(yōu)化策略

如何利用政策融資，成為不少小微企業(yè)關(guān)注的話題。企業(yè)的融資行為是為投資需求服務(wù)的，融資是為了很好地進行并購、擴張等投資活動。因此，企業(yè)在融資時必須與投資的需求相匹配，包括融資金額和融資時間上的匹配。以下的融資方式和策略，可供企業(yè)經(jīng)營者參考。

1.應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款

這是指生產(chǎn)型企業(yè)以其銷售形成的應(yīng)收賬款作質(zhì)押，向銀行申請的授信。目前國內(nèi)已有不少銀行正式推出此項融資服務(wù)，深受小微企業(yè)歡迎。用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款須滿足一定的條件，比如應(yīng)收賬款項下的產(chǎn)品已發(fā)出，并由購買方驗收合格；購買方（應(yīng)收賬款付款方）資金實力較強，無不良信用記錄；付款方確認應(yīng)收賬款的具體金額，并承諾只向銷售商在貸款銀行開立的指定賬戶付款；應(yīng)收賬款的到期日早于借款合同規(guī)定的還款日等。

2.應(yīng)收賬款信托貸款

這是指以申請企業(yè)作為委托人，信托公司作為受托人，銀行作為受益人，三方共同簽訂信托合同。企業(yè)將應(yīng)收賬款委托給信托公司，信托公司負責監(jiān)督企業(yè)對應(yīng)收賬款的回收工作。應(yīng)收賬款的收益歸銀行，同時銀行和該企業(yè)簽訂貸款合同，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款。將應(yīng)收賬款安全隔離為信托財產(chǎn)的操作方式與應(yīng)收賬款質(zhì)押相比，提高了銀行貸款的安全性。

3.保理融資

這是指銷售商通過將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。對于融資企業(yè)來講，保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押雖然都是基于應(yīng)收賬款而得到的融資，但有著不同的財務(wù)意義：前者在企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)處理上，直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少，現(xiàn)金增加（對于有追索保理融資，企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負債），企業(yè)的資產(chǎn)負債率直接下降；而后者由于是銷售商以自己名義向銀行申請貸款，因此在財務(wù)報表上，應(yīng)收賬款并未減少，資產(chǎn)負債率則會相應(yīng)上升。由此可見，一些上市公司為了降低資產(chǎn)負債率，改善自身的財務(wù)指標，滿足再融資的硬性條件，比較熱衷于與銀行做保理融資業(yè)務(wù)。

4.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)承兌匯票無需銀行信用擔保，只有出票人（相當于應(yīng)收賬款付款方）的信用擔保，但對于銷售商來講，由于容易取得付款方的認同與配合，而且操作規(guī)范，因此銷售商仍樂于接受。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)實際也是應(yīng)收賬款融資的一種形式。由于無銀行的信用擔保，因此貼現(xiàn)銀行對銷售商及其下游付款方的資信要求較高，只對符合特定條件的企業(yè)辦理此項業(yè)務(wù)。近來，中國建設(shè)銀行等一些銀行還推出了無追索商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)服務(wù)，即銀行放棄對貼現(xiàn)申請人（銷售商）的追索，只享有對付款方（出票人）的追索權(quán)。因此，對那些需改善財務(wù)指標的上市公司或擬上市公司來講，可積極嘗試向銀行提出無追索貼現(xiàn)申請。商業(yè)銀行應(yīng)看到小微企業(yè)的優(yōu)勢：靈活、創(chuàng)新能力強等。在激烈的市場競爭下，關(guān)注競爭中的空白，提升服務(wù)小微企業(yè)的理念。并借鑒國際經(jīng)驗，設(shè)計小微企業(yè)全套服務(wù)體系，達到規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。

5.收費權(quán)質(zhì)押貸款

這里所說的收費權(quán)，一般是指經(jīng)過政府有權(quán)部門批準的收費權(quán)，如污水處理收費權(quán)、垃圾處理收費權(quán)、公路收費權(quán)、有線電視收費權(quán)等。收費權(quán)質(zhì)押貸款，對于企業(yè)來講，即是以未來現(xiàn)金流換取現(xiàn)時的資金融通便利，可充分盤活自身財務(wù)資源；對于銀行來講，由于通過一系列賬戶安排與封閉操作，風險可控，收益顯著。擁有此類財務(wù)資源的小微企業(yè)，不妨向銀行申請一試。

四、結(jié)論

綜上所述，為小微企業(yè)提供積極的金融支持，既是金融深化的應(yīng)有之義和重要內(nèi)容，又是小微企業(yè)發(fā)展的必然要求。小微企業(yè)必須苦練內(nèi)功，完善內(nèi)部管理，這是最根本的解決方法。同時，國家應(yīng)加快金融改革，發(fā)揮國有銀行的優(yōu)勢，扶持中小金融機構(gòu)發(fā)展。再次，要兼顧直接融資、間接融資方式，運用多種金融工具。并且要建立健全貸款風險緩沖機制，改進對小微企業(yè)的金融服務(wù)，支持小微企業(yè)發(fā)展。

參考文獻：

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篇9

關(guān)鍵詞：出臺背景 制定思路 具體政策 長效機制 政策措施

一、國務(wù)院“29條”出臺的背景

工信部：2010年下半年以來，受國內(nèi)外復雜多變的經(jīng)濟形勢影響，我國中小企業(yè)面臨經(jīng)營壓力大、成本上升、融資困難和稅費偏重等問題，小微企業(yè)尤為突出。分析原因，既有國際市場下滑、出口訂單減少的問題，也有原材料、勞動力成本上漲以及匯率、利率提高、融資更加困難的問題。同時，國發(fā)36號文件的部分政策已到期。面對新情況，必須采取針對性更強的政策措施。為幫助中小企業(yè)特別是小微企業(yè)應(yīng)對挑戰(zhàn)，提振信心，穩(wěn)健經(jīng)營，提高盈利水平和發(fā)展后勁，增強可持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)健康發(fā)展，國務(wù)院出臺了此“29條”。

二、制定“29條”所開展的工作和出發(fā)點

工信部：為落實國務(wù)院領(lǐng)導批示，研究提出一攬子政策文件，工信部先后三次會同國務(wù)院促進中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導小組成員單位，組成十幾個調(diào)研組，分赴二十多個省（區(qū)、市）調(diào)研，了解企業(yè)發(fā)展困難和問題，廣泛聽取全國工商聯(lián)、中國中小企業(yè)協(xié)會、地方主管部門和中小企業(yè)的意見建議。根據(jù)調(diào)研反映的問題，逐項梳理國發(fā)36號文件的貫徹落實情況，同時，針對小型微型企業(yè)發(fā)展的情況和問題，研究進一步的扶持政策和措施。

2011年10月12日，總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究確定支持小型微型企業(yè)發(fā)展的九條金融財稅政策。2012年2月1日，再次召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究制定一攬子支持政策。根據(jù)國務(wù)院會議精神，“29條”以小微企業(yè)為重點，進一步突出了政策的針對性，這也是國務(wù)院首次專門針對小型微型企業(yè)出臺的文件。

“29條”在加大財稅支持、緩解融資困難、推動創(chuàng)新發(fā)展、支持開拓市場、提高管理水平，促進集聚發(fā)展、加強公共服務(wù)等方面，提出了29條政策措施?？梢哉f，“29條”與國發(fā)36號文件相互聯(lián)系、各有側(cè)重、重點突出、指向性強，政策明確具體，既幫助企業(yè)解決困難，又注重引導企業(yè)增強內(nèi)生動力，還提出了支持企業(yè)長期平穩(wěn)健康發(fā)展的長效機制。

三、當前針對小微企業(yè)經(jīng)營壓力大、融資難的具體政策

工信部：“29條”提出進一步加大財稅支持力度。在強調(diào)落實2011年10月12日國務(wù)院常務(wù)會議確定的支持小微企業(yè)發(fā)展九條財稅金融政策的同時，進一步提出，將2012年中小企業(yè)專項資金規(guī)模擴大到141.7億元，并向小微企業(yè)和中西部地區(qū)傾斜；中央財政安排150億元資金，依法設(shè)立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，引導地方、創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)及其他社會資金支持處于初創(chuàng)期的小微企業(yè)，對企事業(yè)單位、社會團體和個人等向基金捐贈資金，在一定比例內(nèi)給予稅收優(yōu)惠。規(guī)定負有編制部門預(yù)算職責的各部門，應(yīng)安排不低于年度政府采購項目預(yù)算總額18%的份額給小型微型企業(yè)，在政府采購評審中對小微企業(yè)產(chǎn)品給予6%-10%的價格扣除。繼續(xù)減免部分涉企收費并清理取消各種不合規(guī)收費等。

為緩解小微企業(yè)融資困難，“29條”提出了五方面的政策措施。一是通過對符合條件的小金融機構(gòu)繼續(xù)執(zhí)行較低存款準備金率、建立小企業(yè)信貸獎勵考核制度、落實差異化監(jiān)管政策、適當提高對小微企業(yè)不良貸款的容忍度、完善小企業(yè)貸款呆賬核銷規(guī)定、支持商業(yè)銀行發(fā)行專項用于小型微型企業(yè)貸款的金融債等，鼓勵金融機構(gòu)擴大對小微企業(yè)的信貸服務(wù)。二是推動小金融機構(gòu)的發(fā)展。提出了適當放寬民間資本、外資、國際組織資金參股設(shè)立小金融機構(gòu)的條件；適當放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制；鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)到中西部設(shè)立村鎮(zhèn)銀行；引導小金融機構(gòu)增加服務(wù)網(wǎng)點，向縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸；符合條件的小額貸款公司可根據(jù)有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行等政策措施。三是拓寬小微企業(yè)融資渠道。提出了推進多層次債券市場建設(shè)，加快場外市場建設(shè)，擴大集合票據(jù)、集合債券、集合信托和短期融資券發(fā)行規(guī)模，發(fā)展私募股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資，提供設(shè)備融資租賃服務(wù)，發(fā)展貸款保證保險和信用保險等措施。同時，支持小企業(yè)上市融資、發(fā)行債券，鼓勵小型微型企業(yè)采取質(zhì)押、商業(yè)保理、典當?shù)榷喾N方式融資。四是鼓勵擔保機構(gòu)提高對小型微型企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)規(guī)模，降低擔保收費；積極發(fā)展再擔保機構(gòu)，強化分散風險、增加信用功能；加快推進企業(yè)信用體系建設(shè)。五是通過開展商業(yè)銀行服務(wù)收費檢查，清理糾正金融服務(wù)不合理收費等，規(guī)范對小型微型企業(yè)的融資服務(wù)。

四、引導小型微型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的具體政策

工信部：“十二五”是小微企業(yè)轉(zhuǎn)型成長的關(guān)鍵時期，“29條”專門提出了一些引導和鼓勵政策，推動小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

在加強技術(shù)創(chuàng)新方面，一是支持企業(yè)技術(shù)改造，中央預(yù)算內(nèi)投資擴大安排用于中小企業(yè)技術(shù)進步和技術(shù)改造資金規(guī)模，重點支持小型企業(yè)開發(fā)和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備；二是提升創(chuàng)新能力，完善企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅前加計扣除政策，實施中小企業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)計劃，加快新技術(shù)和先進適用技術(shù)在小微企業(yè)的推廣應(yīng)用；三是提高小微企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運用、保護和管理水平，加大對侵犯知識產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣產(chǎn)品的打擊力度，維護市場秩序，保護創(chuàng)新積極性。

篇10

1月外貿(mào)數(shù)據(jù)的下滑并不讓市場意外。在經(jīng)濟沒有得到好轉(zhuǎn)的情形下，甚至全年的形勢都不樂觀。但由于對外貿(mào)易是國民經(jīng)濟的重要組成部分，關(guān)乎民生和就業(yè)，保持進出口穩(wěn)定增長則至關(guān)重要。

商務(wù)部研究院院長霍建國說，“我們不能夠容忍投資、消費和出口同步回落。但現(xiàn)在看，投資的后續(xù)潛力很弱，而消費又遲遲拉動不起來，因此，中央經(jīng)濟工作會議繼續(xù)提到要穩(wěn)出口、擴進口并重。在努力擴大進口的同時，保持出口穩(wěn)定?！?/p>

事實上，在進出口數(shù)據(jù)公布前一日，商務(wù)部長陳德銘就表示，1月份的出口數(shù)據(jù)并不樂觀，要在保持進出口政策穩(wěn)定的同時加快金融財稅支持力度。

總理在廣州考察進出口企業(yè)時表示，進出口政策要總體保持穩(wěn)定，如果要做調(diào)整，也應(yīng)當是鼓勵性的多于限制性的。記者在采訪中了解到，不少企業(yè)人士均表示，政策的穩(wěn)定對外貿(mào)企業(yè)最為重要，可以讓其提前做出判斷，規(guī)避風險，他們最怕的就是政策“朝令夕改”。

陳德銘表示，要保持進出口政策總體穩(wěn)定。具體包括，保持出口退稅政策基本穩(wěn)定，加快出口退稅進度；保持人民幣匯率的基本穩(wěn)定；保持加工貿(mào)易政策的基本穩(wěn)定。

與此同時，陳德銘更明確，要切實減輕進出口企業(yè)稅費負擔，加大金融支持力度。針對小微企業(yè)，要加快推進營業(yè)稅改征增值稅試點，完善結(jié)構(gòu)性減稅政策;建立小企業(yè)信貸獎勵考核制度，支持符合條件的商業(yè)銀行增加對小微企業(yè)貸款;同時，要支持小微企業(yè)上市融資，加大出口信保支持力度等。

陳德銘還指出，要加大貿(mào)易促進力度。推進電子商務(wù)、專業(yè)市場、境內(nèi)外展示中心和營銷網(wǎng)絡(luò)等商務(wù)平臺建設(shè)，積極開展貿(mào)易投資促進活動，如辦好廣交會、廈洽會、中部博覽會、亞歐博覽會等。