導語：如何才能寫好一篇養(yǎng)老金的最新調(diào)整方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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北京退休人員養(yǎng)老金調(diào)整細則最新消息北京市人力社保局本年本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金具體調(diào)整方案。此次調(diào)整采取掛鉤調(diào)整、定額調(diào)整與適當傾斜相結(jié)合的辦法，對企業(yè)高齡退休人員適當提高待遇水平。調(diào)整后，本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金每月人均增加305元，平均養(yǎng)老金水平將提高到3355元/月。1、2月增加的養(yǎng)老金將隨3月份養(yǎng)老金同時發(fā)放到位。這是本市第23次連續(xù)調(diào)整企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金，將惠及本市228萬企業(yè)退休人員。

掛鉤調(diào)整 按繳費年限普遍增加

今年企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整，繼續(xù)堅持與繳費年限掛鉤普遍增加基本養(yǎng)老金。根據(jù)規(guī)定，繳費年限滿20xx年及其以上的退休人員，繳費年限每滿1年，每月增加3.5元，保障多繳多得原則的落實。同時對于繳費年限不滿20xx年的退休人員，每人每月一次性增加35元;對于繳費年限不滿20xx年的建設(shè)征地農(nóng)轉(zhuǎn)工退休人員，每人每月一次性增加52.5元。

篇2

20xx年攀枝花企退人員養(yǎng)老金上調(diào)細則據(jù)了解，這是該市連續(xù)第20xx年增加企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金。

與過去不同的是，攀枝花市今年首次實現(xiàn)機關(guān)事業(yè)單位20xx年10月1日以后退休人員和企業(yè)退休人員養(yǎng)老金同步調(diào)整和同方案調(diào)整，從制度上首次實現(xiàn)了并軌。

據(jù)悉，此次調(diào)整共惠及攀枝花市18.5萬名退休人員，總體調(diào)整水平為20xx年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的6.5%左右，實行定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整和傾斜調(diào)整相結(jié)合，每人每月至少增加40元。增加基本養(yǎng)老金從20xx年1月1日起執(zhí)行，將于9月底以前發(fā)放到位。

公務(wù)員退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前的職務(wù)工資加級別工資;事業(yè)單位工作人員退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前崗位工資加薪級工資;機關(guān)技術(shù)工人、普通工人退休后的退休費計發(fā)基礎(chǔ)是退休前崗位工資加技術(shù)等級工資。

計發(fā)比例則按照工作年限的不同而有所區(qū)別，工作年限越長的人退休金替代率越高。工作年限滿35年的按90%計發(fā);工作年限滿30年不滿35年的，按85%計發(fā);工作年限滿20xx年不滿30年的，按80%計發(fā)。由此可見，機關(guān)事業(yè)單位工作人員最低退休金替代率都有80-90%。

業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的計算基礎(chǔ)是社會平均工資，以城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度新人為例，其基本養(yǎng)老金的計算公式如下所示：

養(yǎng)老金=(當?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費工資)/2[繳費年限(含視同繳費年限)1%]+個人賬戶存額/計發(fā)月數(shù)(50歲為195、55歲為170、60歲為139)。

而機關(guān)事業(yè)單位的工資水平高于社會平均工資，這也加大了企業(yè)退休人員與機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金的差距。199920xx年，各年機關(guān)和事業(yè)單位平均工資都高于全國平均工資水平。

篇3

北京企業(yè)退休人員養(yǎng)老金上調(diào)漲工資最新消息

退休金上調(diào)人均月增305元

北京市人力社保局本年本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金具體調(diào)整方案。此次調(diào)整采取掛鉤調(diào)整、定額調(diào)整與適當傾斜相結(jié)合的辦法，對企業(yè)高齡退休人員適當提高待遇水平。調(diào)整后，本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金每月人均增加305元，平均養(yǎng)老金水平將提高到3355元/月。1、2月增加的養(yǎng)老金將隨3月份養(yǎng)老金同時發(fā)放到位。這是本市第23次連續(xù)調(diào)整企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金，將惠及本市228萬企業(yè)退休人員。

掛鉤調(diào)整

按繳費年限普遍增加

今年企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整，繼續(xù)堅持與繳費年限掛鉤普遍增加基本養(yǎng)老金。根據(jù)規(guī)定，繳費年限滿20xx年及其以上的退休人員，繳費年限每滿1年，每月增加3.5元，保障多繳多得原則的落實。同時對于繳費年限不滿20xx年的退休人員，每人每月一次性增加35元;對于繳費年限不滿20xx年的建設(shè)征地農(nóng)轉(zhuǎn)工退休人員，每人每月一次性增加52.5元。

定額調(diào)整

按絕對額普遍增加

按照國家要求，今年本市采取了定額調(diào)整辦法，并向低收入群體給予適當傾斜，將退休人員20xx年年底前的基本養(yǎng)老金由高到低劃分四檔，分別是4550元(含)以上的每人每月增加100元;3550元(含)～4550元之間的每人每月增加120元;3050元(含)～3550元之間的每人每月增加140元;3050元以下每人每月增加160元。此次調(diào)整實施由少到多的絕對額標準逐漸加大傾斜力度，保障了待遇水平偏低的人員能夠適當多增加基本養(yǎng)老金。同時，為了兼顧公平，針對少數(shù)退休人員按絕對額調(diào)整養(yǎng)老金后低于下一檔的，還將進行差額補足。

20xx年年底前基本養(yǎng)老金水平增加絕對額標準(元/月)增加后未達到此標準予以補足(元/月)

-舉例

李阿姨，全部繳費年限32年，20xx年12月的養(yǎng)老金為3060元/月，按上面圖表第三檔標準，應(yīng)上調(diào)140元，與原養(yǎng)老金相加為3200元。但與20xx年12月的養(yǎng)老金低于3050元的第四檔人員相比，他們上漲160元后，部分人員會高過李阿姨的3200元(3050元+160元)，所以再對李阿姨提高10元，使她達到第四檔的最高額3210元。在絕對額的調(diào)整中，李阿姨實際每月增長的養(yǎng)老金是150元;再加上按繳費年限調(diào)整的養(yǎng)老金，實際共增加養(yǎng)老金262元/月。

20xx年調(diào)整(元/月)

20xx年底前(元/月)按繳費年限增加按絕對額增加調(diào)整總額調(diào)整后

分檔補足

3060 3.532=112 14010 262 3322

適當傾斜

65歲以上多拿100至160元

針對本市退休時間早、年齡偏大的退休人員，為了進一步提高他們的基本生活水平，自20xx年起，本市在調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金時均向高齡退休人員適度傾斜。今年仍堅持這一做法，對在20xx年底之前已經(jīng)年滿65周歲及以上的高齡退休人員，在按照上述基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法進行調(diào)整后，再次享受到100元至160元四個檔次的傾斜政策。即：65至69周歲的退休人員每人每月再增加100元;70至74周歲每人每月再增加120元;75至79周歲每人每月再增加140元;80周歲以上每人每月再增加160元。

上調(diào)6.5%如何確定的?

企業(yè)退休人員養(yǎng)老金調(diào)整，此前11次的幅度都是10%左右，今年為何確定為6.5%?

據(jù)介紹，從20xx年到20xx年，國家連續(xù)20xx年較大幅度提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金水平明顯提高，20xx年達到2200多元，與20xx年的月人均647元相比，提高了2倍多，年平均增長率12%左右。

人社部社保所金維剛所長表示，調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金，主要的參照系是物價上漲情況和職工平均工資增長情況，同時也要兼顧養(yǎng)老保險基金和財政等各方面的承受能力，促進養(yǎng)老保險制度長期可持續(xù)發(fā)展。

此次上調(diào)幅度定為6.5%，有兩方面考慮。其一，我國經(jīng)濟由高速增長期轉(zhuǎn)入了中高速增長期。GDP增速由20xx年11.3%逐步下降至20xx年的6.9%，在職職工平均工資增長率由20xx年的14.6%降到20xx年的10%以下，20xx年進一步降低。城市居民消費價格指數(shù)20xx年以來一直保持在3%以內(nèi)，20xx年下降到1.5%。綜合來看，近幾年退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整幅度已遠遠超過了物價漲幅，也超過了GDP增速，在一些年份超過了職工平均工資增長率。不少地方，養(yǎng)老金和在崗職工工資倒掛現(xiàn)象突出。許多企業(yè)臨近退休的員工發(fā)現(xiàn)，退休后的收入要比在職時高，養(yǎng)老金調(diào)整的頻率也高于工資調(diào)整頻率，出現(xiàn)了千方百計提前退休的狀況。

其二，人口老齡化加速發(fā)展，養(yǎng)老負擔越來越重。xx末，我國60歲以上老年人口達到2.22億人，比xx末增加4400萬。企業(yè)離退休人員目前已有8500多萬人，比xx末增加2700萬人，年均增長8%左右。而同期參保職工年均增長率由xx期間的8.8%下降到6.6%，20xx年更大幅下降到3%以下，養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比由20xx年的3.16∶1下降到20xx年的2.88∶1。隨著退休人員待遇水平不斷提高，養(yǎng)老保險基金收支壓力不斷增大。

篇4

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 離退休人員 河北省

隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人口的結(jié)構(gòu)變化，人們的工資水平也得到相應(yīng)的提高，而養(yǎng)老保險制度為了適應(yīng)經(jīng)濟和社會的發(fā)展趨勢也進行了一系列的改革。養(yǎng)老保險是社會保險的核心險種，其主要是為老年人完全退出社會勞動以后，利用社會保險的途徑來保障離退休人員的基本生活需求，為老年人提供一個穩(wěn)定的生活來源。我國的養(yǎng)老保險制度歷經(jīng)了很大的改革過程，尤其是改革開放之后，養(yǎng)老保險制度改革逐步與社會經(jīng)濟體制改革相適應(yīng)，使退休人員的生活得到了很大的改善，同時起到了保障的作用，并且推動了社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。

一.我國對企業(yè)離退休人員的養(yǎng)老金待遇的調(diào)整

我國養(yǎng)老保險制度在經(jīng)濟體制下建立，是以《勞動保險條例（1953）》為依據(jù)，將離人員的養(yǎng)老金按照基本工資的數(shù)額發(fā)放，并且與受益人本身的工齡相關(guān)。此種養(yǎng)老制度表示如果員工退休，那么其所得的養(yǎng)老金會與其退休前的個人工資相關(guān)，一旦確定就不會出現(xiàn)變更。在當時社會，每種物品的定價都會由政府給予嚴格規(guī)定，離退休人員所獲得的養(yǎng)老金完全可以維持較為穩(wěn)定的生活。不過隨著我國市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，政府逐步放開了對于物價的控制，由市場來自行調(diào)節(jié)供求關(guān)系。因而其所帶來了物價變動就與一成不變的養(yǎng)老金產(chǎn)生了矛盾。當商品價格不斷上漲甚至出到通貨膨脹的時候，會對離退休人員的生活質(zhì)量造成不同程度的影響。假若依然實施原有的養(yǎng)老保險制度，那么離退休人員的生活水平就會大幅下降，甚至不能維持最基本的生活。國家為了使離退休人員最基本的生活得到保障，實施了一系列的補貼措施，不過依然沒有沒有得到明顯的改善。

1978年，我國重新明確了企業(yè)干部職工的退休制度，職工的養(yǎng)老金在標準工資的60%～90%之間，并且對困難退休人員給予了最低的保證養(yǎng)老金。在1991年，我國頒布并實施了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，確定了養(yǎng)老保險由國家、企業(yè)以及個人三方共同承擔。1993年，提出實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。1995年，頒布了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，其提出為了使企業(yè)離退休人員的基本生活，基本退休金可以按照當?shù)芈毠で耙荒甓鹊钠骄べY增長率的比例給予整合，詳細的方法可以在國家政策的指導下由省人民政府來確定。1997年正式確立了養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的統(tǒng)一制度，1998年確立實行行業(yè)統(tǒng)籌移交。這些對于制度的改進與改革都明確了表明了我國對養(yǎng)老金要與經(jīng)濟制度相適應(yīng)而進行調(diào)整的重視程度。國家在1978年到1992年期間，對離退休人員給予了七次生活補貼，對養(yǎng)老金進行調(diào)整，在實施普遍調(diào)整的過程中，同時還給予特殊群體以更好的待遇：增加最低保證數(shù)；增加特殊貢獻人員的退休待遇；對建國前的老工人給予額外的生活補貼。

2005年到2013年，我國已經(jīng)連續(xù)8年調(diào)整企業(yè)退休人員的退休金，爭取憑借退休金的正確整合來保證企業(yè)離退休職工的基本生活水平。在養(yǎng)老保險的整個改革的同時，我國累積了豐富的經(jīng)驗，而且也獲得了不小的成功。

二.河北省國營大型企業(yè)離退休人員養(yǎng)老待遇的分析

河北省的初期養(yǎng)老保險制度是根據(jù)我國的《勞動保險條例》實施，進行到市場經(jīng)濟后，由于物價的持續(xù)上漲，河北省依照國家的規(guī)定，對企業(yè)退休人員給予了適當?shù)难a貼。而《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》的，正式確立了養(yǎng)老保險的改革。之后河北省逐步修正養(yǎng)老保險制度，將企業(yè)職工養(yǎng)老保險納入全市城鎮(zhèn)集體企業(yè)的社會統(tǒng)籌。同時，河北省開始逐步加大養(yǎng)老保險的普及范圍，并且調(diào)整職工繳費基數(shù)和各項標準，使河北省企業(yè)離退休人員的養(yǎng)老制度得到進一步的完善。

從2006年，河北省政府就開始實施《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》，調(diào)整了退休金的計算方法和個人賬戶的模式，使制度更為公平，效率也得到了提升。

由于我國物價的不斷上漲，而且具有上漲速度快、幅度大的特征，特別是一些基本的食品，因此，對于大只能拿到退休金的離退休人員來說，生活水平則會明顯受到影響。在2013年開始，河北省制定了最新的企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險的發(fā)放標準，并且把標準進行上調(diào)。依照河北省企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險在2013年的調(diào)整方案中，可以看出河北省的企業(yè)退休職工養(yǎng)老金的上漲幅度大約在10%左右。河北省擬定從2013年1月1日開始，全部企業(yè)離退休人員的養(yǎng)老保險給予上調(diào)，調(diào)整幅度為10%左右，此向制度在3月得到了國家人社部和內(nèi)政部的批準。這是河北省從2005年以來連續(xù)9年以比較大的幅度對企業(yè)離退休人員的養(yǎng)老保險進行上調(diào)，使企業(yè)離退休人員的生活能夠達到基本生活水平。

雖然河北省的養(yǎng)老金待遇在不斷的進行完善，不過在養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性等方面依然存在問題。養(yǎng)老金的調(diào)整幅度與工資、CPI增長率并沒有完全實現(xiàn)等比例的調(diào)整，缺乏合理性。要解決這一難題，可以建立健全養(yǎng)老保險政策，將養(yǎng)老保險制度進行統(tǒng)一化，建立養(yǎng)老金指數(shù)化的調(diào)整機制以及對養(yǎng)老金的調(diào)整政策進行規(guī)范化管理。

參考文獻：

[1]吳連霞. 中國養(yǎng)老保險制度變遷機制研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2012.

[2]陳佳. 中國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革研究[D].南開大學，2009.

篇5

補充養(yǎng)老金缺口不能緊盯老百姓

“增加繳費補養(yǎng)老金缺口，開錯藥方”，《證券日報》發(fā)表了學者余豐慧的質(zhì)疑文章。余豐慧認為，無論是延遲退休年齡或是增加個人繳費來補充養(yǎng)老金缺口都開錯了藥方?！皬膰医?jīng)濟轉(zhuǎn)型大計看，經(jīng)濟拉動還需轉(zhuǎn)到以擴大內(nèi)需為主上。但啟動國內(nèi)消費的一大忌諱就是增加國內(nèi)居民各種稅費包括增加社保個人繳費。因此，可以說增加個人繳費來補充養(yǎng)老金缺口是開錯了藥方。”余豐慧指出，補充養(yǎng)老金缺口應(yīng)該盯在財政資金欠賬這一塊，而不是緊盯老百姓。

有人士指出，“事實上，幾乎所有省市，每年都會對養(yǎng)老金繳費額進行調(diào)整，個人繳費額也一直是呈上升趨勢的。以西部某省為例：2009年基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)三項保險，按最低標準繳納，個人繳費部分為每月149元左右，而2012年，已達210多元。也就是說，三項基本社會保險，4年間個人繳費部分增加了60多元，增加了差不多40%。如果在這個年年調(diào)整的基礎(chǔ)上，再增加個人繳費，是否合適、公平？”

也有人士從養(yǎng)老金本身的歷史欠賬方面，指出增加個人繳費的不合理。據(jù)介紹，我國直到1998年真正開始了養(yǎng)老金體系改革，有了個人賬戶和養(yǎng)老保險。但由于此前未有企業(yè)和個人繳納社保費用，改革時資金未被足額補齊，但改革后國企人員退休金亦由社保系統(tǒng)發(fā)放，即導致了社保系統(tǒng)為歷史欠賬買單的現(xiàn)象，養(yǎng)老金缺口亦與此相關(guān)。“目前已是由繳費人為歷史欠賬買單，若要再從繳費人身上割肉顯然不合理?！?/p>

養(yǎng)老金缺口有多大？

早在今年6月，關(guān)于養(yǎng)老金缺口的討論甚囂塵上，這源于一份由德意志銀行大中華區(qū)首席經(jīng)濟學家馬駿、中銀國際控股有限公司首席經(jīng)濟學家曹遠征等牽頭撰寫的研究報告《化解國家資產(chǎn)負債中長期風險》。該報告預測，到2013年，中國養(yǎng)老金的缺口將達到18.3萬億元。事實上，目前養(yǎng)老金缺口到底有多大，各方測算口徑并不統(tǒng)一，未來缺口由誰來補也尚無定論。規(guī)模龐大的養(yǎng)老金到底該如何管理？清華大學就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏教授認為，養(yǎng)老金管理應(yīng)著重國家層面的頂層設(shè)計，而堅決避免政府部門決策。除了上述報告提及的18.3萬億元，針對養(yǎng)老金缺口問題有多個版本。

從人保部的數(shù)據(jù)來看，全國養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶略有結(jié)余。

根據(jù)中國社科院世界社保研究中心的計算，個人賬戶缺口巨大。具體數(shù)據(jù)是，目前個人賬戶中“坐實”的賬戶記賬額僅為2000億元，因此，全國養(yǎng)老金的“空賬”缺口相當于1.7萬億元。而由于養(yǎng)老金至今未實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，在統(tǒng)籌層次低下的省區(qū)，養(yǎng)老金缺口尤甚。

在人保集團負責養(yǎng)老金研究的崔鵬看來，基本養(yǎng)老保險全國總體結(jié)余，但貧富不均。隨著老年人口增加、壽命延長，未來缺口只會更大，以目前的數(shù)據(jù)估算，未來30年缺口在10萬億元左右。

從全國范圍來看，廣東、江蘇、浙江、山東等4省份的基本養(yǎng)老保險累計近6000億元，約占全國累計結(jié)余的40%，而其余多數(shù)省區(qū)的養(yǎng)老金累計結(jié)余不及廣東省一半。還有數(shù)據(jù)顯示，2010年有15個省市當期征繳收不抵支，缺口679億元。

基本養(yǎng)老保險收不抵支壓力還可能隨著老齡化社會的加速而加劇。根據(jù)2011年12月中國社科院的《2011中國養(yǎng)老金發(fā)展報告》，2010年中國基本養(yǎng)老保險基金總支出增速，已高于同期基金總收入近2%。

此外，事業(yè)單位養(yǎng)老金改革試點鋪開，再加上“今年年底之前將在全國范圍內(nèi)實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全覆蓋”，在資金來源沒有持續(xù)拓展的情況下增加支出，無疑將加重養(yǎng)老金的支付負擔。

巨額缺口凸顯何種端倪？

總量不夠、個人賬戶空轉(zhuǎn)和收益率低下一直被看作是我國養(yǎng)老金的三大頑疾。

社保專家鄭秉文將養(yǎng)老金問題概括為兩方面：一是社?；鹑笨谂c貶值風險并存，二是社保制度征繳擴面的迅速鋪開加劇了收支缺口增大的風險。

楊燕綏更憂慮“老齡社會危機”所帶來的影響。它意味著社會用于養(yǎng)老的資源總量的增加，“僅靠納稅人和財政收入來解決養(yǎng)老金問題是沒有出路的”，除支出水平提高外，與養(yǎng)老相關(guān)的公共配置都需增加。

研究發(fā)現(xiàn)，在短期內(nèi)我國養(yǎng)老金收支壓力主要來源于轉(zhuǎn)軌成本；在中長期內(nèi)，人口老齡化逐漸成為導致養(yǎng)老金收支缺口的更為主要的因素。上述報告稱，人口老化導致養(yǎng)老金覆蓋的退休人員數(shù)量與在職繳費人員數(shù)量之比的大幅提高，如該比例在2012年為1：3，但是到2050年就將達到1：1；現(xiàn)收現(xiàn)付支柱的繳費率僅僅為20%的工資（另外8%的繳費進入個人賬戶），而法定的替代率則達到35%。這個法定替代率的承諾在退休年齡保持現(xiàn)行標準不變的情景下是不可持續(xù)的。

這些分析表明，養(yǎng)老金缺口雖然是長期風險，但其可能造成的對財政持續(xù)性的潛在壓力卻遠遠大干其他所有的短期風險因素，不能由于它是長期因素而忽視其風險的規(guī)模。

事實上，當前老齡化、養(yǎng)老基金缺口這些問題本身已形成了倒逼機制，那就是要解決我國社保體系的制度障礙問題。楊燕綏認為，正如缺口也不是一朝一夕形成的，健全養(yǎng)老服務(wù)體系也需要國家頂層設(shè)計、法治建設(shè)、機構(gòu)戰(zhàn)略和居民教育四個條件，而不是頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳。

余豐慧表示，我國個人養(yǎng)老金繳費水平，與各國相比已經(jīng)處于偏高水平。公開數(shù)據(jù)顯示，我國個人（雇員）養(yǎng)老金繳費比例為11%，雇主為29%，合計為40%。而發(fā)達國家如美國個人（雇員）繳費比例為7.65%，法國為9.9%，韓國為7.79%，巴西個人繳費8%，俄羅斯更是個人零繳費。

還有學者指出，在我國養(yǎng)老制度雙軌制沒有解決之前，增加個人繳費有違基本公平?！澳壳霸陴B(yǎng)老金繳納方面，黨政機關(guān)等公職部門工作人員是由政府代為繳費，而企業(yè)職工、城市居民、個體戶又是另外一套制度。增加個人繳費，后者無疑需要直接多繳費。”據(jù)了解，盡管企業(yè)退休人員已連續(xù)8年提高養(yǎng)老金水平，但還是低于機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金水平。

缺口如何彌補？

從國家管理的層面來看，為了應(yīng)對養(yǎng)老金“缺口”，同時也防止地方挪用中央補助，全國社?；饡?006年12月起，受托管理中央財政補助9個試點省市坐實個人賬戶的543.62億元資金。據(jù)其6月15日公布的最新數(shù)據(jù)顯示，自成立以來，全國社?；鹄塾嬐顿Y收益額2845.93億元，年均投資收益率8.40%，比同期的通貨膨脹率高出6個百分點。

然而，無論如何設(shè)計，投資收益也就是彌補養(yǎng)老金缺口的一方面。專家建議，用國企利潤反哺民眾是一個可行的選擇。此外，擴大繳費人群范圍，將更多農(nóng)民工納入社保體系；適當延長退休年齡，實行男女退休同齡等方法來縮小社保資金缺口，也仍有空間。

還有業(yè)內(nèi)人士建議，應(yīng)借鑒其他國家的多支柱社保體系，以實現(xiàn)社會保障的可持續(xù)發(fā)展。以養(yǎng)老體系為例，第一支柱的公共養(yǎng)老金采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，政府承擔基本養(yǎng)老保障的老齡化風險和基金投資風險，確保老齡人口的基本生活；第二支柱的補充養(yǎng)老金采用積累制，個人承擔老齡化風險和基金投資風險；第三支柱的個人養(yǎng)老儲蓄有多種靈活方式，比如在投資商業(yè)養(yǎng)老保險的情況下，保險公司承接老齡化風險。多支柱體系將風險分散到政府、企業(yè)、家庭等多個主體，不僅可以減輕國家負擔，也能增強保障體系的抗風險能力。

據(jù)了解，2011年，我國社會保障支出僅占GDP總量的2.4%，而美國社保支出占GDP比重在16.8%左右，瑞典和芬蘭甚至分別達到了35%和38%。我國財政性社保支出占國家財政支出的比重亦不到15%，遠低于發(fā)達國家30%至50%的比例。因此分析指出，補充養(yǎng)老金缺口應(yīng)該盯在財政資金欠賬這一塊，而不是緊盯老百姓。

篇6

展望過去10華中，世界銀行對各國養(yǎng)老保險改革的構(gòu)想和策略框架，反映了對各國頗有價值改革經(jīng)驗的系統(tǒng)總結(jié)，反映了世界銀行與學術(shù)界和相關(guān)組織的長期對話與合作，以及國際社會對各國養(yǎng)老保險改革的深入探討與評估。無疑促成了一個富有創(chuàng)新意義的三層次養(yǎng)老保險制度構(gòu)架的出現(xiàn)：(1)強制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強制性私營管理的基金制確定繳費層次；(3)自愿性退休儲蓄。該構(gòu)架正被擴展為五層次的框架系統(tǒng)。即：基本層次(零層次)，基本目標是減少貧困。非繳費的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會政策，如家庭保障、保健和家政服務(wù)等。

在應(yīng)對養(yǎng)老保險改革的嚴峻挑戰(zhàn)和對改革實踐作長期不懈努力的過程中，調(diào)整單一層次養(yǎng)老保險制度的必要性日趨凸顯。各國的經(jīng)驗表明，多層次的設(shè)計有助于實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的多重目標——最重要的目標是減少貧困與實現(xiàn)和諧消費——追求更有效地處置養(yǎng)老保險制度面臨的經(jīng)濟、政治及人口老齡化風險。新設(shè)計的多層次養(yǎng)老保險模式更富靈活性并更有效地實現(xiàn)對老年人口的保障目標。選擇預提積累的基金制仍然被認為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國養(yǎng)老保險改革的信念并沒有發(fā)生動搖，相反，過去10年的改革經(jīng)驗使之更為堅定。世界銀行發(fā)現(xiàn)，多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系沒有充分體現(xiàn)既定的社會政策目標，而是在市場經(jīng)濟機制的影響下出現(xiàn)了嚴重的扭曲。此外，多數(shù)國家養(yǎng)老保險體系在人口老齡化背景下根本無法實現(xiàn)財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來，總結(jié)各國實施養(yǎng)老保險改革的一系列寶貴經(jīng)驗與教訓，促使世界銀行去反思和改進其引導各國改革的思路與策略。世界銀行有關(guān)思路與策略的改進主要體現(xiàn)在以下五個方面：

1.對養(yǎng)老保險改革的必要性和具體措施進行更深刻、更全面的領(lǐng)會。包括：(1)突破養(yǎng)老保險改革旨在解決其面臨的財務(wù)壓力和人口老齡化挑戰(zhàn)這兩大因素，進一步將養(yǎng)老保險改革的必要性拓展到化解社會經(jīng)濟環(huán)境變化帶來的風險，以及有效應(yīng)對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)；(2)全面了解養(yǎng)老保險體系中的強制性計劃的局限性及其帶來的相關(guān)后果，特別是低收人群體面臨的遠比人口老齡化更為嚴重和迫切的若干社會風險；(3)進一步認識預提積累制養(yǎng)老保險計劃在應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的優(yōu)勢和局限，尤其是關(guān)注其增加勞動力市場供給和延期退休方面的積極效應(yīng)。

2.突破三層次的傳統(tǒng)多層次養(yǎng)老保險構(gòu)架而形成五層次模式，并走出既有的僅關(guān)注第一和第二層次養(yǎng)老保險框架的誤區(qū)。根據(jù)眾多低收入國家的經(jīng)驗，如果要想將養(yǎng)老保險體系的覆蓋面有效擴展到所有老年群體，就必須注重構(gòu)建旨在緩解貧困的非繳費型的零層次或基本層次。而根據(jù)中低收入國家的經(jīng)驗，必須強化第三層次的自愿性養(yǎng)老保險計劃，因為該層次能為高收人群體帶來可觀的收入替代水平，并且不會擠占過多的財政資金。另外，無論是何種收入水平的國家，都應(yīng)該認識到第四層次養(yǎng)老保險的重要性，有必要塑造與強化第四層次的保險并明確將其納入一國的整體養(yǎng)老保險體系予以考慮。第四層次養(yǎng)老保險涵蓋了一系列寬泛的養(yǎng)老保險方式，包括：非正式的養(yǎng)老保險方式(如家庭保險)，其他正規(guī)的社會保護項目(如健康護理計劃)，以及其他私人的資金性與非資金性資源(如家庭財產(chǎn))。

3.有效整合各個層次的養(yǎng)老保險資源，實現(xiàn)最優(yōu)績效。包括整合層次的數(shù)量、實現(xiàn)各層次間的相互關(guān)聯(lián)與平衡，以及根據(jù)具體的情況和需要對各個保險層次進行安排。一些國家的養(yǎng)老保險體系僅僅由零層次(采取普遍保險的社會養(yǎng)老金形式)和第三層次的自愿儲蓄組成，實現(xiàn)了較高的運行效率。而另一些國家在引入強制性的第二層養(yǎng)老保險計劃之前，需要獲得公眾對第一層次養(yǎng)老保險改革的認同。還有一些國家基于自身的政治經(jīng)濟條件，考慮將改革后的強制性非基金制層次(第一層次)與自愿性儲蓄(第三層次)相結(jié)合，成為改革的現(xiàn)實選擇。

4.更深刻地認識養(yǎng)老保險制度構(gòu)建的若干初始條件，以及改革進程中面臨的各種潛在問題和局限性。人們?nèi)找嫔羁痰卣J識到，一國的養(yǎng)老保險改革路徑選擇內(nèi)在地受制于該國原有的養(yǎng)老保險體系，以及經(jīng)濟、制度、財政和政治環(huán)境等諸多因素，這些因素對推進平穩(wěn)和現(xiàn)實可行的改革思路尤其重要。

5.對于由國家主導的、有關(guān)養(yǎng)老保險體制設(shè)計和改革實踐方面的創(chuàng)新，世界銀行均予以關(guān)注并提供大力支持。這些創(chuàng)新點包括：(1)非基金制的或名義賬戶制度，如引入非基金制的第一層次或?qū)ζ溥M行改革；(2)構(gòu)建旨在降低基金制私營養(yǎng)老保險計劃交易成本的清算中心；(3)整合失業(yè)保險和為退休金儲蓄賬戶提供服務(wù)性支付；(4)眾多高收入國家實施的改進和完善治理結(jié)構(gòu)條件下的公共的、預提積累的養(yǎng)老保險制度。每項改革創(chuàng)新均需緊密結(jié)合國情進行評估，不應(yīng)輕易套用其他國家的做法。

養(yǎng)老保險改革的若干關(guān)鍵原則

世界銀行認為，盡管各國制定重要的改革策略需要充分認識到本國特色的情況，在具體實施多層次養(yǎng)老保險改革時也有多種方式可供選擇，但是以下的幾項基本原則對于任何一次成功的改革來說都是必須遵循的。

首先，所有的養(yǎng)老保險體系都應(yīng)遵循提供基本收入保障和減少貧困這一基本原則。這意味著在財力允許的情況下，各國都應(yīng)該構(gòu)建基本保障層次，以便能夠為低收入者和僅僅參加了有限經(jīng)濟活動的人在老年時提供一份基本的收入保障。這一保障層次可以采取社會救助、或者低水平的并需要接受收入調(diào)查的社會養(yǎng)老金、以及面向高齡人口的(如70歲以上的老年人)普遍享有的養(yǎng)老金等形式。養(yǎng)老保險目標的實現(xiàn)形式——保障的具體方式、水平、資格和支付——將取決于弱勢群體的規(guī)模、財政預算上的可行性以及設(shè)計養(yǎng)老保險體系的其他相關(guān)因素。

第二，如果條件允許，預提積累(基金制)養(yǎng)老保險改革不論在哪一層次實施，都將在經(jīng)濟和政治方面產(chǎn)生重要的積極效應(yīng)。從經(jīng)濟上分析，基金制養(yǎng)老保險計劃需要在當前積累資金，可以改善未來的政府財政預算約束，進而對經(jīng)濟增長和發(fā)展產(chǎn)生積極的貢獻。預提基金積累是否有利，主要取決于是否引起凈國民儲蓄的增加。從政治上分析，基金積累制能夠具備更好地履行和兌現(xiàn)養(yǎng)老金責任的社會能力，因為這一機制確保了養(yǎng)老金債務(wù)有合法財產(chǎn)權(quán)保護的資產(chǎn)來償還，而不論積累的基金是采取政府債務(wù)形式還是其他資產(chǎn)形式。然而實施基金制需要精心考慮成本和收益，因為凈收益不會自動得到保證，積累的基金也在相當程度上可能受到政治干預而陷于破產(chǎn)。此外，能否實行基金制還在相當程度上取決于一個國家的實施與管理能力。

第三，在計劃實施預提基金制的國家，可以考慮建立強制性完全基金積累的第二保障層次，但是應(yīng)首先提供一個實用的具體標準(而不僅是一個藍圖)來評估設(shè)計的方案。上述標準既能作為政策選擇與制定的依據(jù)，也可用于評估改革可能帶來的社會福利的改進水平，以及評估一國是否具備從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制過渡所需的財力。另外，該標準也可用于評估其他養(yǎng)老保險計劃對退休儲蓄是否具有積極的效應(yīng)，如在大力發(fā)展自愿性私人養(yǎng)老金計劃或職業(yè)養(yǎng)老金計劃之前，應(yīng)該首先利用該標準進行科學的評估。

養(yǎng)老保險體系改革的目標

養(yǎng)老保險的政策框架既反映了養(yǎng)老保險體系所應(yīng)堅持的一系列核心原則，也考慮了各國改革在特定制度環(huán)境下取得既定社會經(jīng)濟效益的可能性，而不僅僅是勾畫出一項改革計劃的大致框架，或是指定改革的執(zhí)行機構(gòu)，或新體系的運行方式。著眼于實踐層面，需要確定一系列目標和制定標準來評估各類改革建議。當某國以一種合適的方式推行福利改進計劃時，養(yǎng)老保險改革的首要目標是提供有足夠保障水平的、可負擔的、可持續(xù)的和具有穩(wěn)定退休收人的保障制度，具體表現(xiàn)在：

1.有足夠保障水平的養(yǎng)老保險體系能夠有效地為一國所有社會成員提供保障，防止老年人陷入絕對貧困狀態(tài)，并且提供有效的方法來引導人們和諧消費，合理支配不同生命階段的生活安排。

2.一個可負擔的養(yǎng)老保險體系是將制度的運行成本控制在個人和社會財力限度內(nèi)，不影響社會經(jīng)濟資源的合理利用，力求避免難以維持的財政危機。

3.一個可持續(xù)的養(yǎng)老保險體系具有穩(wěn)定的財政基礎(chǔ)，并在充分估計各種因素條件下具備較強的調(diào)控能力和預測能力。

4穩(wěn)定的養(yǎng)老保險體系能經(jīng)得起巨大的沖擊，包括應(yīng)對來自經(jīng)濟、人口變化和政治等諸多方面的挑戰(zhàn)。

養(yǎng)老保險體系的設(shè)計或養(yǎng)老保險體系的改革必須充分認識到養(yǎng)老金的支付需求同未來經(jīng)濟發(fā)展水平密切關(guān)聯(lián)。養(yǎng)老保險制度為了實現(xiàn)主要的政策目標，必須對未來經(jīng)濟發(fā)展做出相應(yīng)的貢獻。因此，養(yǎng)老保險改革應(yīng)當基于支持經(jīng)濟增長和發(fā)展的目標進行設(shè)計并實施，盡可能減少對資本市場和勞動力市場造成的不利影響。養(yǎng)老保險改革的次要目標——通過盡量減少養(yǎng)老保險制度潛在的消極影響，積極創(chuàng)造有利于發(fā)展的格局，即通過增加國民儲蓄和促進金融市場發(fā)展發(fā)揮的杠桿作用，養(yǎng)老保險體系完全有可能在勞動力市場和宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定方面產(chǎn)生積極的影響。

評估標準

世界銀行設(shè)定了四個針對改革內(nèi)容的標準借以判斷改革設(shè)計的優(yōu)劣。

其一，改革措施的推行是否有助于養(yǎng)老保險體系社會政策目標的進一步實現(xiàn)?通過對老年群體進行有效的資源配置，改革能否明顯提高老年人抵御貧困風險的能力?改革能否使老年人在一國不同時期的社會經(jīng)濟條件下維持均衡的消費水平，并實現(xiàn)社會的長期穩(wěn)定?改革能否有效實現(xiàn)橫向的收入再分配?在平等的基礎(chǔ)上，對于那些非正規(guī)部門的勞動者和不從事經(jīng)濟工作的人而言，能否從改革后的體制中獲得足夠的退休儲蓄和抵御貧困的保障?養(yǎng)老保險的財務(wù)負擔能否合理地在代際間和國際內(nèi)的勞動者之間進行分配?

其二，宏觀財政是否有能力支持養(yǎng)老保險改革?是否具備適合養(yǎng)老保險計劃長期運行并經(jīng)嚴格測算的財務(wù)預算，是否充分估計在不同時間跨度下經(jīng)濟條件的變異程度?養(yǎng)老保險改革的財政計劃受公共和私人資源影響的局限是否顯著?養(yǎng)老保險改革是否與宏觀經(jīng)濟目標相一致，是否具備適當?shù)膰艺吖ぞ咦鳛橥菩懈母锏臈l件?

其三，公共和私營機構(gòu)能否在多層次的養(yǎng)老保險體系中得以有效運轉(zhuǎn)?政府是否具備適當?shù)臋C構(gòu)和設(shè)施去實施和運行改革中公共管理的養(yǎng)老保險計劃的各個方面?能否有效發(fā)展相關(guān)金融機構(gòu)以適應(yīng)私營管理的養(yǎng)老保險計劃之需要?

其四，是否建立起了監(jiān)管機構(gòu)和制度安排使基金制養(yǎng)老保險計劃運行風險控制在可接受的限度內(nèi)?政府能否建立持續(xù)有效的監(jiān)管體系來監(jiān)管和控制公共及私營管理養(yǎng)老保險計劃運行中的治理、負債及投資問題?

經(jīng)驗表明，養(yǎng)老保險改革進程必須得到充分的關(guān)注，需要關(guān)注的制度條件包括：

1.政府是否會對養(yǎng)老保險責任提供長期可信賴的承諾?改革是否充分考慮了國家的政治經(jīng)濟環(huán)境?是否具備足夠穩(wěn)定的政策環(huán)境，以全面實施養(yǎng)老保險改革，并保證改革的穩(wěn)步推進?

2.是否具備現(xiàn)實的可行條件和有效的管理決策機構(gòu)?如果沒有遵循國情和未能獲得大多數(shù)人的信任，養(yǎng)老保險改革即使在技術(shù)上準備得再充分也一定會失敗。要達到這個目標，養(yǎng)老金改革必須主要依靠各國自己，通過本國政治家和專家的通力合作，并與社會公眾進行充分的交流，為他們所接受。外界機構(gòu)如世界銀行，可以通過提供相關(guān)建議和技術(shù)上的支持來加以協(xié)助，但是改革的主導權(quán)和公共支持必須來自各國內(nèi)部。

3.是否具備足夠的能力進行保險計劃的設(shè)計和實施?養(yǎng)老金改革并不是簡單的法律調(diào)整，而是涉及到退休收入調(diào)整等一系列復雜而敏感的利益分配問題。特別需要在完善治理結(jié)構(gòu)、繳費的征收、檔案記錄、信息登記、資產(chǎn)管理、監(jiān)督管理以及養(yǎng)老金發(fā)放等方面，實施全面的綜合改革。為改革提供立法準備僅是一小部分工作，重點是要強調(diào)自身能力建設(shè)和提高基金投資績效，并輔之以基層機構(gòu)的不懈努力。當然，國際和雙邊機構(gòu)在改革項目和調(diào)整貸款方面的幫助也應(yīng)予以考慮。

養(yǎng)老保險制度設(shè)計和實施中的相關(guān)問題

通過參與當事國養(yǎng)老保險改革實踐和其他機構(gòu)的相關(guān)工作，世界銀行已經(jīng)對有關(guān)養(yǎng)老保險改革許多方面的最佳操作方案有了一個清晰的理解，這涉及到改革的設(shè)計和實施中的大多數(shù)領(lǐng)域。然而，許多其他領(lǐng)域存在著諸多尚未解決的問題，需要不斷總結(jié)，并提出更好的解決辦法和解決思路。

可行的改革選擇

從總體的范圍來說，相關(guān)項目包括：在原來的制度框架內(nèi)進行的調(diào)整，一方面維持原有體系的給付結(jié)構(gòu)、公共管理安排和現(xiàn)收現(xiàn)付的制度框架，并調(diào)整制度框架內(nèi)主要變量。包括：(1)維持現(xiàn)收現(xiàn)付的財務(wù)機制，提高交費水平，并將給付養(yǎng)老金的替代率提高；(2)調(diào)整給付結(jié)構(gòu)，推行名義賬戶制或相似的方式，但保持公共管理和現(xiàn)收現(xiàn)付的制度框架；(3)在私營管理框架下實施市場化運營管理方式，采取完全基金積累(DB或DC模式)；(4)公共管理框架下實行預提基金制的DB或DC模式；(5)多層次養(yǎng)老保險改革的思路，即在給付結(jié)構(gòu)、管理和籌資方式等方面實施分散化管理。

上述選擇體現(xiàn)了養(yǎng)老保險的首要和次要目標的不同層面。世界銀行主張多層次養(yǎng)老保險的構(gòu)架(特別是包括一個零層次，以及適當?shù)膹娭菩院妥栽竷π畎才畔嘟Y(jié)合的形式)，并認為無論是否采取名義賬戶制，第一層次的改革思路都是許多國家實現(xiàn)養(yǎng)老保險政策目標所必需的，尤其對終生貧窮人員、非正規(guī)部門和正規(guī)部門的員工更為適合。

改革的相關(guān)選擇依賴于各國特殊的國情和制度條件，特別是現(xiàn)行養(yǎng)老保險計劃的特殊改革需要，以及管理能力和金融市場發(fā)展方面的條件和制度環(huán)境。這些因素與一國的發(fā)展狀況和收入水平密切相關(guān)。經(jīng)驗表明，以減少貧困為導向的養(yǎng)老保險體系在低收入國家具有很大的政策效應(yīng)。從實現(xiàn)和諧消費的政策目標分析，一個實行公共管理的、現(xiàn)收現(xiàn)付的收入關(guān)聯(lián)型保險計劃在高收入國家的多層次構(gòu)架中舉足輕重?？尚械母母镞x擇和實際的改革選擇往往都是由既有養(yǎng)老保險制度和從非基金制向基金制轉(zhuǎn)換的交易成本共同決定的。

多層次養(yǎng)老保險制度設(shè)計，緩解貧困和再分配

每一層次養(yǎng)老保險制度對于貧困救助的作用和能力、和諧消費和高收入者向面臨老年貧困風險的群體再分配，不僅依靠制度設(shè)計本身和相關(guān)激勵因素，也在相當程度上依靠管理能力的提升。需要在不同保障層次間進行協(xié)調(diào)和平衡，力求避免負面效應(yīng)出現(xiàn)。在多數(shù)發(fā)達國家，任何一個層次的措施都有首要和次要的目標，盡管原有體系的慣性作用對改革中可供選擇的層次有較強的限制。相反，發(fā)展中國家很少受限甚至完全不受限，而缺乏成熟的金融市場和執(zhí)行管理新系統(tǒng)的能力很低，至少在短時間內(nèi)是眾多發(fā)展中國家必須正視的不利條件。對于養(yǎng)老保險制度而言，有三個重要的建議值得考慮：

第一，構(gòu)建基本收入保障層次(零層次)以減輕老年貧困，應(yīng)該是任何完備的退休制度的重要組成部分。然而在低收入國家，養(yǎng)老保險體系的籌資壓力將是一個挑戰(zhàn)，同時需要綜合考慮其他弱勢群體如兒童、青年、殘疾人等的保障需求，而整個保障體系的有效運行面臨的挑戰(zhàn)同樣十分嚴峻，需要給予密切關(guān)注。這些包括制定合格的管理標準，以及有效地向尚未擁有各種正式經(jīng)濟保障體系的眾多農(nóng)村人口支付小額養(yǎng)老金。

第二，強制保障系統(tǒng)應(yīng)當控制規(guī)模使其易于管理。在很多低收入國家，可以考慮構(gòu)建一個基本的或者零層次，并通過第三層次的自愿性計劃提供補充收入保障。如果強制的繳費型層次(無論是否采取基金制)能夠有效運營，需要設(shè)計適當?shù)奶娲屎瓦m中的繳費率。

第三，在覆蓋面較低的情況下，收入關(guān)聯(lián)的保障體系應(yīng)該弱化再分配功能，強化自我繳費機制，而不能過度依靠財政轉(zhuǎn)移支付。應(yīng)力求避免強制性養(yǎng)老保險制度與職業(yè)養(yǎng)老保險計劃分別管理的格局，因為這可能阻礙勞動力的正常流動，而且對于部分人口群體而言，可導致成本的高昂的和制度運行的不可持續(xù)。各國的公務(wù)員養(yǎng)老保險通常是一國最早建立的保障計劃，應(yīng)該與常規(guī)養(yǎng)老保險體系進行整合，實現(xiàn)一國養(yǎng)老保險體系的整體和諧。補充養(yǎng)老保險計劃應(yīng)嚴格按照基金制方式構(gòu)建。

養(yǎng)老保險制度的財務(wù)可持續(xù)能力

養(yǎng)老保險改革的一個重要目標是增強制度的財務(wù)可持續(xù)能力。即根據(jù)設(shè)立的繳費水平籌集的資金足以支付當期和未來的養(yǎng)老金給付，而不是隨意提高繳費水平、降低待遇或由政府財政預算彌補赤字?？傊?，養(yǎng)老保險制度財務(wù)穩(wěn)定計劃必須充分考慮近期和長期的資金流量和積累資產(chǎn)存量，以及投資營運績效與評估。對于基金制而言，合理估計預期的收益率、國外投資分散風險及收益管理等三個方面的重要建議值得充分關(guān)注：

第一，養(yǎng)老保險改革建議如果沒有根據(jù)現(xiàn)有的體系進行可靠的費用估計就不宜推行，也難以得到世界銀行的支持。遵循這一原則，各國可以且應(yīng)當采取多種模型進行評估(包括世界銀行改革選擇模擬模型——Toolkit—PROST模型)。評估項目在各國實施的差異性也應(yīng)該得到理解并給予充分考慮。對一系列評估模型的使用，有助于我們更好地認識不同模型假設(shè)前提的敏感性，進而更好地理解與改革結(jié)果關(guān)聯(lián)的不確定性和風險問題。

第二，評估財務(wù)的可持續(xù)能力(對非基金制至關(guān)重要)需要一種長期眼光并綜合考慮流量與存量。對于傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制的計劃，存量反映了養(yǎng)老金隱性債務(wù)。考慮到概念和數(shù)據(jù)方面的原因，一般情況下應(yīng)該精確到每日的債務(wù)水平進行測度。對于確定繳費體制，需要在科學設(shè)定賬戶繳費積累額和相應(yīng)投資收益轉(zhuǎn)化為年金產(chǎn)品換算機制的前提下，充分考慮不同個體的目標養(yǎng)老金給付水平的多樣性。而且需要在充分考慮各種風險因素的基礎(chǔ)上，設(shè)定能夠滿足養(yǎng)老金給付目標的繳費率指標，同時根據(jù)養(yǎng)老金總體給付水平預測結(jié)果的變化幅度進行及時調(diào)整。同樣，基于人口因素和經(jīng)濟發(fā)展需要調(diào)整指標水平，對于保證養(yǎng)老保險制度的長期可持續(xù)發(fā)展也非常必要。

第三，對于部分和全基金制計劃，正確地估計資產(chǎn)和可持續(xù)的具有風險調(diào)控性的收益率非常必要。公共管理的養(yǎng)老基金在保持合理的投資收益率方面業(yè)績欠佳，這導致了三種選擇：(1)如果財政性的工具運行較差或者不具備應(yīng)付政府隨意干預的能力，那么將調(diào)整成非基金制計劃；(2)保持基金制模式，容易調(diào)整為私營化管理和分散化管理方式；(3)改進集中管理模式的治理結(jié)構(gòu)。越來越多的實證研究顯示，對于決定投資業(yè)績主要方面的投資策略而言，治理結(jié)構(gòu)尤為重要。

管理和實施方面的限制

對養(yǎng)老保險改革方案的實施問題需要給予更為廣泛的關(guān)注，然而即便是進行簡要的歸結(jié)也相當困難。

新型養(yǎng)老保險體系管理面臨的關(guān)鍵問題是引入個人身份識別系統(tǒng)和賬戶系統(tǒng)(尤其是DC模式)，以及統(tǒng)一的繳費系統(tǒng)。最大的困難在于養(yǎng)老保險基金流在全國范圍內(nèi)的整合。從社會保障制度的視角分析，現(xiàn)金流應(yīng)該注重分散化，然而數(shù)據(jù)方面應(yīng)該強調(diào)集中處理。不論選擇什么樣的方法，在實施之前，制度構(gòu)建需要技術(shù)上的支持，否則由于不當?shù)脑颍母锏穆窂娇赡苁茏?。有關(guān)數(shù)據(jù)流的集中處理需要設(shè)置一個信息清算中心，使第二層次的養(yǎng)老保險制度與第一層次管理機構(gòu)或任務(wù)部門實現(xiàn)更好的協(xié)調(diào)和信息共享。信息清算中心的作用非常寬泛，這個寬廣的領(lǐng)域包括運用國家機構(gòu)或者半公共的管理機構(gòu)來征收第二層次的繳費，并在第二層次計劃內(nèi)部分配基金。

養(yǎng)老保險的賬戶管理費用問題是一個明顯充滿爭論并需要深入研究的領(lǐng)域。有三種策略應(yīng)予以關(guān)注：首先，通過一個中央清算中心的設(shè)置，力求降低管理費用以限制總費用的增長，如降低費用征收和賬戶管理的成本；其次，通過限制在投資基金中的任意轉(zhuǎn)換來降低市場交易費用；最后，通過限制個體的選擇來限制資金管理費用，包括使用被動的投資產(chǎn)品管理，由雇主替員工統(tǒng)一選擇投資管理者，并在有限的賬戶管理者中展開競爭性的投標。

金融市場的制度環(huán)境和監(jiān)管問題

目前，存在激烈爭論的領(lǐng)域是引人強制的基金制模式的制度環(huán)境，而且各界在這個方面要達成共識尚需時日，值得重視的相關(guān)問題有：(1)在金融市場不發(fā)達的情況下，能否引進基金制的養(yǎng)老保險計劃?(2)需要哪些規(guī)則標準和操作方案來保證基金制計劃的有效推行和安全營運?(3)監(jiān)管制度建設(shè)方面如何改善?(4)推行基金制計劃的可接受成本如何確定?如何利用基金模式的潛在優(yōu)勢分散營運成本?(5)對于僅擁有少量開放基金的國家，應(yīng)當如何選擇?

并非所有的國家都計劃建立基金制養(yǎng)老保險層次，而且二些國家也不具備相應(yīng)的條件。不過，基金制層次的引入不需要太苛刻的條件，既有的金融機構(gòu)和產(chǎn)品都可以發(fā)揮作用。建立基金制層次的理想安排是分步驟引入，以便能夠促進金融市場的發(fā)展。然而，基金制模式的成功需要具備一些最基本的條件，這些條件包括：(1)穩(wěn)定的銀行體系架構(gòu)和其他金融機構(gòu)，以提供可靠的常規(guī)管理和資產(chǎn)管理服務(wù)；(2)政府追求優(yōu)化宏觀經(jīng)濟政策的努力，以及實施金融領(lǐng)域的改革；(3)強調(diào)圍繞基金制計劃的運行而構(gòu)建的監(jiān)管系統(tǒng)，并立足于長期戰(zhàn)略促使監(jiān)管體系的可持續(xù)發(fā)展。

拉美和中東歐眾多國家最新的養(yǎng)老保險改革案例，以及經(jīng)濟合作組織成員國的長期發(fā)展經(jīng)驗表明，金融市場的制度建設(shè)對于改革的成功有著重要的決定作用。金融市場的各項監(jiān)管規(guī)則應(yīng)該盡早實施。(1)養(yǎng)老金計劃營運機構(gòu)必須具備充分的獨立性和前瞻性，以及良好的財務(wù)狀況和專業(yè)人士組成的團隊；(2)對執(zhí)照申請的嚴格審查；(3)專門的監(jiān)管機構(gòu)與其他監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)合作。而存在爭議較多的監(jiān)管問題是：建立單一型監(jiān)管機構(gòu)還是復合型監(jiān)管機構(gòu)(如在智利率先采用的)，或是對多個領(lǐng)域的監(jiān)管機構(gòu)如保險、證券、銀行和共同基金進行整合；如何劃定提供養(yǎng)老金產(chǎn)品的運營機構(gòu)范圍；如何在監(jiān)管機構(gòu)之間建立有效的合作機制；如何建立監(jiān)管者的高效服務(wù)和責任機制等。

具有一定開放的經(jīng)濟體如中美洲、中歐和非洲的許多國家正在實施基金制養(yǎng)老保險改革。在金融市場欠發(fā)達條件下實施這一改革，機遇和挑戰(zhàn)并存。挑戰(zhàn)包括：本國特殊的資源密集型發(fā)展和監(jiān)管能力的提高；國家總體經(jīng)濟規(guī)模不大，而養(yǎng)老基金機構(gòu)數(shù)量很少而管理的資產(chǎn)額相對龐大，形成很高的營運風險；有限的金融工具使投資風險難以分散。機遇在于：各國融人全球經(jīng)濟的一體化程度加深，為分散退休者的養(yǎng)老風險創(chuàng)造條件，并為國民經(jīng)濟發(fā)展提供了很好的機會。然而，前進的道路并不平坦，面臨的選擇包括：構(gòu)建區(qū)域性基金制養(yǎng)老保險計劃(該思路在理論上有很好的預期效果，但在實踐中則很少被采納)，也可以參照眾多國家的現(xiàn)行方式，采取中央統(tǒng)一集中管理(操作上很可行但并不令人信服)；向外國機構(gòu)開放金融市場，并使政府影響遠離投資決策，但必須承擔相應(yīng)的機構(gòu)設(shè)置、規(guī)則制定和實施監(jiān)管所帶來的較高成本。

養(yǎng)老保險政治經(jīng)濟問題的重要性

任何國家若要成功推行養(yǎng)老保險改革并實現(xiàn)制度體系的可持續(xù)發(fā)展，就需要對政治經(jīng)濟問題有更深刻的認識。目前，世界銀行從各國的養(yǎng)老保險改革中總結(jié)出來的具有普遍意義的經(jīng)驗是，高效的改革進程對于成功至關(guān)重要。我們可以借用政治學的概念來界定養(yǎng)老保險改革的三個重要階段——改革辯論階段、改革理念形成階段和立法與實施階段，這些界定適用于眾多已經(jīng)推行養(yǎng)老保險改革的國家。

第一階段，改革辯論階段。通常是耗時最長的階段。在這一階段中，需要各界人士參與對關(guān)鍵問題進行討論，充分吸收各方觀點，即便有嚴重分歧，也會在爭論過程形成重要成果。需要對其他國家已有的改革經(jīng)驗進行介紹，普通公眾和對政策制定有關(guān)鍵影響的群體都應(yīng)獲得有關(guān)這方面的充分信息，如議會、工會和新聞媒體。然而，將這一階段的分歧公之于眾，有助于在下一階段達成共識。

篇7

內(nèi)容摘要：目前，我國的社會基本養(yǎng)老保險還存在很多宏觀制度層面上的不完善，從而導致對女性的社會排斥。同時微觀層面上企業(yè)的違法和部門的監(jiān)管不力，也使部分女性就業(yè)權(quán)利和養(yǎng)老保障權(quán)益缺失。因此，必須對我國目前的養(yǎng)老保障政策進行改革，以改革為契機完善養(yǎng)老保險制度，進而維護女性養(yǎng)老保障權(quán)益，逐漸消除各種因素產(chǎn)生的對女性的社會排斥。

關(guān)鍵詞：基本養(yǎng)老保險 社會排斥 社會性別

問題的提出

“社會排斥”目前已經(jīng)成為社會政策的研究重點，越來越多的政策研究者傾向于從社會排斥的角度來解釋一些社會問題。學者們對于社會排斥有不同的理解，公認的社會排斥是指對基于公民資格的權(quán)利，主要是社會權(quán)利的否認或者這些權(quán)利未充分實現(xiàn)。養(yǎng)老保險制度中的社會性別排斥基于性別差異而產(chǎn)生，基本養(yǎng)老保險制度中的性別差異因養(yǎng)老保險制度、勞動力市場政策等情況不同，養(yǎng)老保險參保率、養(yǎng)老金領(lǐng)取率以及養(yǎng)老金金額在男女之間的分配上存在較大差異，但是總體來看，基本養(yǎng)老保險主要覆蓋了男性，并且男性養(yǎng)老待遇普遍高于女性。我國目前在養(yǎng)老保險制度設(shè)計上，普遍沒有考慮到性別差異，并且制度的設(shè)計上存在著性別社會排斥，但是這種排斥并沒有被人們普遍察覺甚至被忽視，這種忽視的結(jié)果是女性未能獲得相應(yīng)的養(yǎng)老保障權(quán)利。

國內(nèi)外的研究機構(gòu)或者學者們在養(yǎng)老保險制度的性別排斥這一問題上研究較少，相應(yīng)的文獻也鳳毛麟角，但是國際組織已經(jīng)意識到男女在養(yǎng)老金覆蓋面上存在較大的差異，而且這種差異對養(yǎng)老金整體性別差距的影響很大。其中，國際勞工組織在2000年提出要加強社會保護與性別問題之間的聯(lián)系，強制性擴大社會保障的覆蓋面，特別是非全日制工作和家務(wù)勞動等（國際勞工局，2000），至于國際勞工組織的這種倡議在各國的實施情況，還有待于考察。另一份《2000年世界勞動報告》在其序言中提到“社會保護制度并不僅僅是反映了勞動力市場上存在的男女之間的不平等，而且在某些情況下還加深了這種不平等”。可見，從國際組織層面上看，勞動力市場的性別不平等，已經(jīng)被認真而深刻的提出。不過，這種國際組織的倡議在我國的實施情況并不理想，即時研究國內(nèi)養(yǎng)老保險制度的社會排斥文獻也不多見，國內(nèi)學者大致著重于以下幾個方面的研究，其一，從社會保險覆蓋面角度來研究性別排斥問題，學者們認為擴大覆蓋面真正地把女性納入到社會保險制度內(nèi)，可以改變女性的不利地位，如朱冬梅指出女性在自由職業(yè)者中的就業(yè)率比較高，要直接改變女性養(yǎng)老保險參保率和領(lǐng)取率低的現(xiàn)狀，就應(yīng)該擴大自由職業(yè)者的保險覆蓋面，并且認為有些規(guī)定并不利于靈活就業(yè)者的參保（朱冬梅，2005）；潘錦棠認為《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對靈活就業(yè)者的參保門檻設(shè)置過高，這點對于以靈活就業(yè)為主的女性來說是極為不利的（潘錦棠，2006）；王永慈認為社會保險制度只能保障失業(yè)者在一定時期內(nèi)有基本保障，長期失業(yè)者將被排斥出社會保險制度，而從未工作過或繳納過社會保險金的人也同樣會被排斥出社會保險制度之外（王永慈，2001）。其二，從性別差異角度來分析女性保障權(quán)利的不充分（當然，性別排斥和性別差異兩個概念有相似之處，從性別差異角度來思考女性養(yǎng)老保障的不充分或許也能帶來一些啟發(fā)）。學者們認為從養(yǎng)老保險制度的設(shè)計中，要考慮性別差異問題，認為現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度沒有充分體現(xiàn)性別差異，特別是對養(yǎng)老保障與性別關(guān)系沒有足夠的研究，使婦女的養(yǎng)老保障很不充分（吳可昊，2002）；徐文麗認為社會保障制度的改革和發(fā)展并不必然有利于女性的發(fā)展，要使社會保障制度能夠切實保護女性權(quán)益和促進女性發(fā)展，就必須在社會保障制度中采取傾向于女性的積極差別對待政策，這種積極差別對待政策在社會保障各項目具體實施和完善過程中都應(yīng)有所體現(xiàn)，并以這一政策為指導推進社會保障制度的改革（徐文麗，2005）。

本文從基本養(yǎng)老保險制度入手，試圖對我國基本養(yǎng)老保險制度中的性別排斥問題進行分析，探求養(yǎng)老保險制度中性別排斥的根源以及社會排斥所帶來的對個人、群體和社會、經(jīng)濟的影響，從而提出一些對改進我國社會基本養(yǎng)老保險制度有用的建議。

社會基本養(yǎng)老保險制度性別排斥的根源分析

基于社會性別視角來探求我國基本養(yǎng)老保險制度中的社會排斥，本文試圖根據(jù)“排斥出何處，誰被排斥”來探索排斥問題。首先探討“誰被排斥”。由于男性在就業(yè)機會上占有絕對優(yōu)勢，獲得養(yǎng)老保險機會遠大于女性，因此對于養(yǎng)老保險的性別排斥可以這樣來理解，社會基本養(yǎng)老保險制度把一些女性排斥在制度之外，使這部分人無法獲得應(yīng)有的權(quán)利或者說權(quán)益喪失，進而導致男性和女性在養(yǎng)老保障權(quán)益上的不平等。從這個意義上來看，社會基本養(yǎng)老保險制度的性別排斥，主要是指女性群體在制度中被排斥。其次探討“排斥出何處”。這是個復雜的問題，因為社會性別排斥是一個“動態(tài)”過程，強調(diào)“施動者”通過“怎樣的制度過程”將女性排斥出基本養(yǎng)老保險領(lǐng)域，側(cè)重養(yǎng)老保險制度排斥機制和排斥過程，從而產(chǎn)生排斥的影響和結(jié)果。

社會基本養(yǎng)老保險制度本質(zhì)上是指一個國家以法的形式，保障公民在年老時依法有從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國家政府制定并頒布一系列養(yǎng)老保障方面的法律法規(guī)，主要目的是為了保障公民養(yǎng)老權(quán)益、維護社會穩(wěn)定和促進經(jīng)濟社會良性發(fā)展，從這個角度來分析，養(yǎng)老保險政策及制度本身是否存在排斥女性需要被檢驗，如果存在則政策本身即存在排斥女性問題，即把女性排斥在養(yǎng)老保險制度之外。我國《憲法》規(guī)定，我國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物資幫助的權(quán)利，這種物質(zhì)幫助權(quán)利可以視為社會保障權(quán)，應(yīng)是全體公民的社會保障權(quán)，其中也包括養(yǎng)老保障權(quán)利，并且我國頒布了《企業(yè)養(yǎng)老保險條例》、《公務(wù)員條例》及各地方的《事業(yè)單位養(yǎng)老保險暫行辦法》、《農(nóng)民養(yǎng)老保險條例》等，從制度層面上表明，不論男性還是女性，只要是我國公民就都有享受養(yǎng)老保障的權(quán)利，因此制度文本中并沒有排斥的字眼和表述。

不過現(xiàn)實的情況表明，女性的養(yǎng)老保障缺失較為明顯。在實際生活中女性群體確實被排斥，這樣就有兩種可能性：一種可能性是養(yǎng)老保險制度本身不完備存在著漏洞，從而產(chǎn)生了微觀層面上的排斥；另一種可能性是排斥存在于政策執(zhí)行和實施的過程中，即基本養(yǎng)老保險制度未落實或者操作者故意或者出于非故意的原因，而把女性排斥在制度之外。排斥的施動者是執(zhí)行和落實這些養(yǎng)老保險政策的主體，從宏觀角度看是國家政府部門及有權(quán)制定地方法規(guī)的地方政府部門，從微觀角度看是各地方用人單位（主要指企業(yè)）。

（一）內(nèi)生因素：養(yǎng)老保險制度本身不完備

內(nèi)生因素主要指制度內(nèi)因素，即國家宏觀制度政策，我國社會基本養(yǎng)老保險制度本身設(shè)計存在一定的漏洞和不合理性，沒有充分考慮女性的就業(yè)權(quán)及在就業(yè)權(quán)下面的基本養(yǎng)老保險權(quán)利，導致現(xiàn)實中很多的女性群體沒有被納入到社會基本養(yǎng)老保險體系中，社會基本養(yǎng)老保險覆蓋面以男性為主，而女性大多處于社會安全網(wǎng)之外。

1.制度內(nèi)漏洞及根源分析。目前的基本養(yǎng)老保險制度本身設(shè)計存在漏洞，把諸多女性排斥在制度之外，而女性被排斥體現(xiàn)在依據(jù)群體特征而被排斥，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

女性農(nóng)民工保險條例不完善。目前我國出臺了諸多社會保險條例，如《企業(yè)養(yǎng)老保險條例》、《公務(wù)員條例》及各地方的《事業(yè)單位養(yǎng)老保險暫行辦法》。盡管如此，養(yǎng)老保險制度體系仍不完備，很多地方?jīng)]有出臺專門的農(nóng)民工養(yǎng)老保險條例，男性農(nóng)民工養(yǎng)老保障權(quán)益缺失比較嚴重，而女性相對于男性來說更為嚴重，現(xiàn)行的養(yǎng)老制度中沒有顧及到女性農(nóng)民工的就業(yè)權(quán)益和養(yǎng)老保障權(quán)益，導致很多女性農(nóng)民工被排斥在養(yǎng)老保障制度之外。主要的原因在于，戶籍制度的限制使農(nóng)村婦女在就業(yè)時缺乏社會保險，即使農(nóng)村女性在城市中能夠及時就業(yè)，由于城市居民社會保障與戶籍身份掛鉤，而農(nóng)村流動婦女沒有城市戶籍而遭受歧視，不能平等地享受城鎮(zhèn)的市民待遇，這種市民待遇包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的社會保障待遇。因此，在現(xiàn)有城鄉(xiāng)差別的戶籍制度下，農(nóng)村女性包括女性農(nóng)民工在城市基本養(yǎng)老保險等方面的待遇基本等同于無。

學校在讀女性養(yǎng)老保險條例缺失?，F(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中，《企業(yè)養(yǎng)老保險條例》、《公務(wù)員條例》及各地方的《事業(yè)單位養(yǎng)老保險暫行辦法》都沒有考慮到在讀博士、碩士的學生們，這些人很多是女性，相對于本科畢業(yè)的學生，女性博士和碩士畢業(yè)晚、就業(yè)晚，且養(yǎng)老保險費的繳費年限少，況且我國的《勞動法》明確規(guī)定，女性要比男性提前5年退休，因此，這些就業(yè)晚的女性未來領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額少，這是一種制度本身的排斥。

農(nóng)村女性的養(yǎng)老保障普遍缺失。農(nóng)村女性養(yǎng)老保險制度普遍缺失，主要的問題在于國家尚未具備把城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度統(tǒng)一起來的能力和條件，目前頒布的企業(yè)養(yǎng)老保險條例僅僅適用于向城鎮(zhèn)人員實施基本保障。我國城鎮(zhèn)保障基數(shù)己過于龐大，如果實行城鄉(xiāng)統(tǒng)一保障，國家必須拿出很大一筆開支，國家財力難以承擔，不過根據(jù)國務(wù)院最新的政策表明，從2009年開始在全國建立農(nóng)村養(yǎng)老保險試點工作，這對于完善我國養(yǎng)老保險制度是一個良好的開端。

靈活就業(yè)女性養(yǎng)老保障普遍缺失。男性在獲取固定工作的機會要比女性大，因此，從事靈活就業(yè)工作的以女性居多。按照我國2008年出臺的《勞動合同法》規(guī)定，只要存在用工行為就必須簽訂勞動合同，從而單位必須繳納社會保險，因此有較固定工作的男性有可能獲得養(yǎng)老保險待遇，而靈活就業(yè)的女性目前還有很大一部分游離在養(yǎng)老保障覆蓋之外，特別是中小私營企業(yè)為降低成本不與工人簽訂勞動合同，更不給予繳納社會保險，企業(yè)中的很多女性沒有被覆蓋到社會保險范圍之內(nèi)。女性應(yīng)有的享受社會保險的權(quán)利沒有實現(xiàn)，主要是由于制度的缺陷和部門的監(jiān)督不力，從而把女性排斥在制度之外。我國的社會基本養(yǎng)老保險繳費由國家、企業(yè)和個人三方負擔，其中財政起到最后的兜底作用。由于養(yǎng)老金資源的有限性，加上社會保障財政投入的力度有限，我國的基本養(yǎng)老保險覆蓋面還比較窄，未能普及到國內(nèi)全部行業(yè)和全部企業(yè)。另外，新的《勞動合同法》的出臺使企業(yè)用工成本加大，社會保險負擔較之前加重，短時期內(nèi)讓所有的企業(yè)包括中小企業(yè)全部繳納社會保險費還存在一定困難；對于靈活就業(yè)人員的統(tǒng)計工作很難，其雇主規(guī)模較小，社會保險意識淡薄，導致在規(guī)模小的企業(yè)中的女性人員沒有養(yǎng)老保障。

長期未能就業(yè)的失業(yè)女性沒有養(yǎng)老保險。在失業(yè)群體中，普遍以女性居多，并且在重新再就業(yè)機會的獲得上，女性比男性更為劣勢。我國在市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，勞動形式和就業(yè)形式發(fā)生了很大的變化，就業(yè)形式的多樣性使就業(yè)出現(xiàn)了不穩(wěn)定和失業(yè)現(xiàn)象。在市場經(jīng)濟中，可能由于自身原因或者家庭原因未能就業(yè)而出現(xiàn)失業(yè)女性，這部分人口很多沒有養(yǎng)老保障而淪為城市弱勢群體。由于目前我國還沒有完善社會保險總體立法，尚未形成全民基本的養(yǎng)老保障體系，客觀上養(yǎng)老保障的覆蓋面較窄，覆蓋面的擴大需要經(jīng)歷過一個漸進的過程。

2.制度本身不完備導致男女不平等。制度本身的不完備主要體現(xiàn)在養(yǎng)老保障制度設(shè)計時并未考慮到男女性別的差異，同時我國男女退休年齡的差異也導致了女性在領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇上的不平等。具體表現(xiàn)在：

未考慮到性別差異。女性在勞動力市場中，由于教育背景、個人能力以及女性要承擔家庭勞動，導致女性在職工資普遍低于男性，從而使基于工資收入作為繳費基數(shù)的養(yǎng)老保險費存在差異，進而在養(yǎng)老金待遇上存在差異。以我國企業(yè)養(yǎng)老保險為例，目前基本養(yǎng)老保險制度在文件中只是提到了“城鎮(zhèn)職工”要按月繳納養(yǎng)老保險費，而并沒有考慮到女性和男性的差異，在工資收入和待遇存在差異的情況下，基本的養(yǎng)老保險制度并沒有體現(xiàn)出性別差異的制度設(shè)計，表1的數(shù)據(jù)可說明這一點。從表1中可以看出，2000年遼寧試點方案下的男女退休金和工資比例，在養(yǎng)老金水平上，城市老年人中男性平均退休金為745.7元，女性為528.6元。假定如果女性與男性同是60歲退休，女性退休時養(yǎng)老金只占男性的66.8%～82.4%，與男女職工工作期間的工資差異（76.9%～90.9%）相比，養(yǎng)老金分配中的性別差距相對較大，女性在工資和養(yǎng)老金待遇上明顯低于男性，而在社會保險試點方案中，女性要和男性一樣繳納占工資總額8%的養(yǎng)老保險費，從這個意義上講，女性的就業(yè)權(quán)利并未真正得到保護。

男女退休年齡不同。我國目前基本養(yǎng)老保險主要針對城鎮(zhèn)職工，養(yǎng)老金是城鎮(zhèn)職工退休后的主要生活來源，在我國由于男女退休年齡規(guī)定不同，女性在養(yǎng)老保險制度中處于明顯不利的地位，早退休意味著她們退休后的相對生活水平會下降，退休年齡不同導致我國養(yǎng)老金性別差異存在不合理性。我國現(xiàn)行的退休年齡政策規(guī)定了男性60歲、女性55歲退休，并且針對一些特定職業(yè)，女性可以提前退出就業(yè)崗位，早期的規(guī)定是女性退休年齡早于男性，其初衷是為了保護女性，隨著我國城鎮(zhèn)婦女就業(yè)模式的變化和養(yǎng)老保險制度的改革，男女退休年齡差異對兩性養(yǎng)老金影響逐漸呈現(xiàn)出不平等性。舊的養(yǎng)老保險制度規(guī)定，個人養(yǎng)老金的多少取決于工資和連續(xù)工齡兩個因素，當時工資增長率較低，女性早于男性退休對養(yǎng)老金影響較小甚至基本沒有影響，而在新的養(yǎng)老保險制度下，對于相對固定的工資水平的個人來講，養(yǎng)老金多少是由其繳費年限決定的，女性退休年齡較早直接導致了女性較少的繳費年限，從而影響其養(yǎng)老金水平。

社會保險繳費制度存在缺陷。目前我國的基本養(yǎng)老保險以繳費形式籌集資金，一般以兩種形式籌集，有的地區(qū)以地方稅務(wù)局代征，有的地區(qū)是企業(yè)直接到勞動部門進行社會保險繳費。由于沒有實行社會保險稅制度，企業(yè)在給職工辦理養(yǎng)老保險項目時，往往拖欠或者漏報，甚至有些企業(yè)只給男性職工辦理養(yǎng)老保險而不給女性辦理養(yǎng)老保險，其結(jié)果既影響了女性職工的基本養(yǎng)老保險交費，又剝奪了女性養(yǎng)老保障的權(quán)益。當前最急迫的是建議完善社會保險立法，或者加大基本養(yǎng)老保險繳費懲罰力度，特別維護女性群體的養(yǎng)老保障權(quán)益。

（二）外生因素：養(yǎng)老保險制度未被有效執(zhí)行

制度外因素主要指微觀層面的因素，體現(xiàn)在現(xiàn)有的制度未落實，或者說養(yǎng)老保險制度在微觀層面上未被有效地執(zhí)行，包括管理部門不落實或企業(yè)不落實，根源在于管理部門不落實主要是某些地方保護主義，企業(yè)不落實主要是考慮用工成本進而對女性產(chǎn)生歧視。

政府監(jiān)督不力導致企業(yè)敢于違法。我國目前的《社會保險法》剛剛通過，法律中仍沒有考慮到性別差異，也沒有考慮到對女性的傾向性保護，因此仍被稱作是“中性政策”。對于某些企業(yè)的故意違法，政府往往監(jiān)督不力、懲罰不力，導致雇主敢于違法且成本比較低，即便違法被查處，也是罰款了事；某些企業(yè)尤其是中小企業(yè)傾向于違法，甚至在很多地方保護主義的遮掩下，有些企業(yè)雇主“敢于”并“持續(xù)”違反勞動法和勞動合同法，不與工人簽訂勞動合同，只給付基本工資，不給繳納包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的五項社會保險，造成了工人社會保險權(quán)益的缺失，其中也包括女性社會保險權(quán)益的缺失，對于女性的社會排斥現(xiàn)象到處可見。因此，這些中性政策需要進一步修改和完善，才能有效約束微觀主體的行為，減少對女性的性別歧視和性別排斥現(xiàn)象。

企業(yè)考慮成本和收益不愿辦理社會保險。很多中小企業(yè)的雇主出于降低成本的考慮，不主動為工人繳納保險，一般不愿意與女性簽訂較長期限的勞動合同，或者即使簽訂勞動合同也不給繳納社會保險費，因此女性被排斥在社會保險之外，在一定程度上損害了女性勞動者的利益。很多企業(yè)一般規(guī)定了較長的試用期，因為在試用期可以找各種理由和借口不為職工繳納養(yǎng)老保險費。按照現(xiàn)有的社會保險條例，企業(yè)要給簽訂合同的職工繳納社會保險費，并且要按照職工工資總額的百分比按月足額繳納五項社會保險，其中養(yǎng)老保險企業(yè)繳費20%、醫(yī)療保險企業(yè)繳費6%、失業(yè)保險企業(yè)繳費2%、生育保險全部由企業(yè)負擔（一般占0.5%左右）、工傷保險全部由企業(yè)負擔（實行浮動繳費率，平均水平為1%左右）?？傮w來看，企業(yè)要繳納社會保險費總比例將近30%（見表2），社會保險各項繳費比例是按職工工資總額為繳費基數(shù)，企業(yè)工資水平越高，企業(yè)職工總?cè)藬?shù)越多，企業(yè)繳納的保險費就越多。對于一般大企業(yè)或者是盈利企業(yè)來說，一方面繳納社會保險費是必須要繳納的，另一方面也有能力繳納這部分費用。但是對于處于發(fā)展階段的中小企業(yè)來說，這筆費用無疑是個巨大的人工成本，在企業(yè)效益不好或者金融危機來臨時，中小企業(yè)要么減薪，要么拖欠社會保險費，甚至很多中小企業(yè)根本不給職工繳納社會保險費。

企業(yè)用工制度存在對女性的歧視。很多企業(yè)用工制度存在對女性的歧視性條款或者是約定俗成的規(guī)定，比如存在同工不同酬，在這種情況下依據(jù)最新的養(yǎng)老保險繳費政策，職工個人要按工資總額的8%繳納養(yǎng)老保險費存入個人賬戶，個人賬戶實行實賬運行積累。這樣，通過未來幾十年的個人賬戶積累，到了退休時男性和女性養(yǎng)老金一定會存在很大的差異性，相對于男性較高的退休金收入，女性只能維持一個低水平的待遇?？上攵?，女性在把子女撫養(yǎng)成人并且從事長期的勞動之后，得到的卻是和男性有一定差距的退休金收入，影響了她們晚年的生活水平，這對于女性勞動者來說是不公平的。

基本養(yǎng)老保險制度對女性排斥的結(jié)果及影響

社會基本養(yǎng)老保險制度對女性排斥的結(jié)果使女性在養(yǎng)老金待遇上缺失，提升了女性對養(yǎng)老保障的敏感度，同時女性養(yǎng)老金的缺失亦不利于養(yǎng)老保障基金的積累。

養(yǎng)老金及養(yǎng)老保險覆蓋面的差異，導致女性養(yǎng)老保障權(quán)益缺失。對女性個人來講，一部分女性退休金待遇低，達到退休年齡養(yǎng)老金相對少，而另一部分女性養(yǎng)老保障權(quán)益缺失，達到退休年齡時卻沒有任何養(yǎng)老金保障。養(yǎng)老保險覆蓋面的差異導致男女老年人主要生活來源產(chǎn)生了差異。女性在就業(yè)中遭受養(yǎng)老保險制度的排斥所形成的直接結(jié)果是導致她們經(jīng)濟貧困、社會地位低下，從而產(chǎn)生個人的失落感，這種現(xiàn)象如果長期存在會使女性孳生自卑心理。

對社會女性群體來講，女性對養(yǎng)老金敏感度普遍提升。在市場經(jīng)濟大的社會背景下，我國婦女的思想觀念也在發(fā)生變化，女性越來越注重個人在經(jīng)濟上的自立能力，女性對自己的工作越來越重視，對退休后養(yǎng)老金的性別差異也越來越敏感，很多女性越來越在意自己年老時是否能得到一份基本的生活保障。在這種情況下，女性對不得不早于男性離開工作崗位的退休政策的滿意程度會降低，要求提高退休年齡的呼聲也會越來越高。我國舊的養(yǎng)老保險體制下男女退休年齡不同的政策，在新的制度下卻可能成為侵害婦女權(quán)益的政策。因此，應(yīng)該重新調(diào)整我國的退休政策，提高女性退休年齡并把這一政策納入到現(xiàn)階段的養(yǎng)老保險制度改革之中。

女性養(yǎng)老保險的缺失，不利于養(yǎng)老基金的積累和經(jīng)濟發(fā)展。我國現(xiàn)在實行的是養(yǎng)老保險個人賬戶的積累制度，在職職工依靠個人繳費，等到幾十年后退休，個人賬戶可以積攢一大筆基金，而這筆基金在政府的監(jiān)督管理下需要投資進行保值和增值，養(yǎng)老保險基金進入到資本市場進行投資，將會對經(jīng)濟產(chǎn)生積極的影響。國外的養(yǎng)老基金進入資本市場后，推動了金融工具的出新，并為促進經(jīng)濟發(fā)展提供了強大的基金積累。對于女性而言，積累養(yǎng)老基金除了能夠保證她們的晚年生活，也能為養(yǎng)老基金的積累做出貢獻。沒有女性養(yǎng)老基金的積累，我國的養(yǎng)老保險基金是不完整的。

女性養(yǎng)老保障的缺失，不利于社會性別平等的建立和社會文明的進步。西方有句諺語：推動搖籃的手，是推動世界的手。歷史上，女性對社會的作用，對人類文明的傳承，對撫育人類的作用不言而喻。女性所承擔的社會責任和家庭責任促進了家庭和諧、社會文明的進步和經(jīng)濟的發(fā)展；女性的權(quán)益獲得應(yīng)該和男性一樣的平等而長久，女性的一切權(quán)利應(yīng)該被社會普遍認可和接受并給予承認。不過，幾千年的父系文明的存在束縛了人的觀念，男女不平等及兩性存在的差異性，使目前女性仍在很多領(lǐng)域缺失應(yīng)有的權(quán)益，其中包括養(yǎng)老保障權(quán)益的缺失，如果不能及時而有效地糾正這種缺失，將會進一步固化社會對女性歧視和忽視的刻板印象，將會影響兩性平等的建立，更將會影響社會的文明進步。

結(jié)論與建議

（一）健全有關(guān)養(yǎng)老保險法律制度

完善《社會保險法》，依法強制擴大養(yǎng)老保障覆蓋面。建議國家盡快完善《社會保險法》和出臺《養(yǎng)老保險法》，細化各項法律制度，進一步彌補制度空白；頒布《女性農(nóng)民工保險法》、《女性保險法》等法律，通過法律來擴大養(yǎng)老保險覆蓋面直至覆蓋全體女性人口，使女性真正享有與男性平等的養(yǎng)老保障權(quán)益。同時，探討如何擴大養(yǎng)老保險覆蓋面來消除性別排斥問題，女性在自由職業(yè)者中的就業(yè)率比較高，要想直接改變女性養(yǎng)老保險參保率和領(lǐng)取率低的現(xiàn)狀，應(yīng)該擴大自由職業(yè)者的保險覆蓋面，降低對靈活就業(yè)者的參保門檻設(shè)置，根據(jù)實際情況制定有差別的參保政策。此外，應(yīng)該改革失業(yè)保險制度，使女性失業(yè)者不但在一定時期內(nèi)有基本保障，在長期失業(yè)中也可以獲得社會保障，同時要加強輿論宣傳，提高這部分人群對參加社會保險的認識。

打破戶籍制度，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度。長期以來，我國實施的按戶籍劃分的城鄉(xiāng)有別的二元養(yǎng)老保障制度，在制度安排上存在嚴重偏向城市居民，在制度的運行上也是一種由企事業(yè)單位直接負責、國家財政保底的保障制度，而農(nóng)村的社會保險建立和改革的腳步卻遠遠趕不上城市的步伐。若能實施《養(yǎng)老保險法》，將會極大地普及養(yǎng)老保險，使城市和農(nóng)村的養(yǎng)老保障體制達到統(tǒng)一標準。目前的城鄉(xiāng)戶籍制度成為就業(yè)的障礙，基于戶籍制度的城鄉(xiāng)二元分割體制，形成了城市和農(nóng)村的劃分，不利于農(nóng)村剩余勞動力的流動，同時也不能保證女性勞動力順利地流動和就業(yè)。目前和戶籍制度掛鉤的養(yǎng)老保障也是就業(yè)中的一大難題，因此建議取消戶籍制度，真正的使城市和農(nóng)村制度一體化，實行居民就業(yè)保障制度和居民養(yǎng)老保障制度。

改革現(xiàn)有制度，實行男女退休年齡平等。在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度下，退休年齡對女性養(yǎng)老金的不利影響更大，因此要逐步提高我國女性退休年齡。提高女性退休年齡對于女性來說有兩點好處：一是女性參加養(yǎng)老保險制度，可以積累更多的養(yǎng)老基金，二是通過提高退休年齡，使女性參保年限延長，進一步增加養(yǎng)老金的儲蓄，從而會提高其養(yǎng)老金水平，保證退休后的生活水平，提高生活質(zhì)量。不過，退休年齡的提高應(yīng)該逐步推行，同時還要考慮到各方面的利益關(guān)系，如政府機構(gòu)、企業(yè)和不愿意繼續(xù)就業(yè)的女性。因此，建議政府在調(diào)整男女退休年齡時，應(yīng)當全面考慮國家、企事業(yè)單位和個人三者之間的利益。

（二）政府嚴格監(jiān)督及執(zhí)法

嚴格執(zhí)行各項法律。建議政府嚴格約束企業(yè)辦理社會保險，使企業(yè)嚴格按照法律規(guī)定來給職工辦理社會保險，同時繼續(xù)完善《勞動合同法》，盡快完善《社會保險法》，利用這些法律對違法行為進行懲罰和監(jiān)督。另外，政府有關(guān)勞動部門應(yīng)該明確各自職責，加大監(jiān)督力度，保障企業(yè)用工的有序性和合法性，尤其是對女性工人的招聘和用工方面，更要加大力度進行監(jiān)督和檢查。

制定《反就業(yè)歧視法》。借鑒有關(guān)國家的《反性別歧視法》，針對我國就業(yè)中的性別歧視現(xiàn)象進行反就業(yè)歧視立法，在基本原則的基礎(chǔ)上進一步細化規(guī)定，明確列出可以有年齡、性別、學歷等特殊要求的行業(yè)或崗位，同時在法律中應(yīng)明確列出屬于嚴格禁止就業(yè)性別歧視的范圍。在各類人才市場中，政府的有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)法律規(guī)定，規(guī)范用人單位的招聘廣告，且明確用人單位違反法律規(guī)定應(yīng)承擔的后果。此外，政府應(yīng)明確職能部門對就業(yè)市場歧視的監(jiān)管職責，規(guī)范勞動用工市場的用工行為，建議政府在勞動部門成立平等就業(yè)機會委員會，用來解決就業(yè)歧視糾紛。

參考文獻：

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篇8

關(guān)鍵詞: 新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險； 行為決策理論； 試點

中圖分類號： C913文獻標識碼： A文章編號： 1671-6604(2012)01-0014-06

收稿日期： 2011-12-01

基金項目： 河北省社會發(fā)展研究課題(201103100)； 華北電力大學大學生創(chuàng)新性實驗計劃項目(20112159)

作者簡介：李兵水，副教授、碩士生導師，從事公共管理、社會學研究；祝明銀，從事社會保障研究。

一、 研究背景與研究意義

作為最大的發(fā)展中國家，中國已快步踏入老齡化社會。統(tǒng)計顯示，目前60歲以上的老年人超過1.78億，占總?cè)丝诘?3.26%，65歲以上的老年人超過1.19億，占總?cè)丝诘?.87%［1］。在農(nóng)村，老齡化趨勢更為顯著。全國老齡辦的《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預測研究報告》顯示，農(nóng)村老齡化水平比城鎮(zhèn)高1.24%，這種狀況將一直持續(xù)到2040年［2］。與此同時，城市化、工業(yè)化進程加速了傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的瓦解，迫切需要農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系的支撐。

2009年9月，國務(wù)院出臺《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見（國發(fā)〔2009〕32號）》（以下簡稱“新農(nóng)保”），同年11月，河北省出臺《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作的實施意見（冀政〔2009〕180號）》，確立包括鹿泉、涿州、沙河等在內(nèi)的首批18個試點縣（市），并于2010年底擴大到廊坊安次區(qū)、巨鹿、正定、淶源等37個縣（市）。經(jīng)過一年多的試點，河北省試點工作已取得一定成效。目前，全省已有106個縣（市、區(qū)）開展新農(nóng)保與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點，占全省的62%，其中，2 160.9萬人參加新農(nóng)保，參保率為87.5%［3］。認真分析新農(nóng)保的實施狀況和效果，總結(jié)試點經(jīng)驗和存在的問題，已成為亟需研究的課題，同時也具有如下意義：

（一） 為研究新農(nóng)保提供新的視角

對于農(nóng)村養(yǎng)老保險體系的研究主要涉及制度的理論基礎(chǔ)、制度運營和建設(shè)等方面。董克用和王燕從養(yǎng)老市場信息不對稱、個人短視出發(fā)，分析了制度建設(shè)的理論基礎(chǔ)［4］；趙殿國、盧海元、呂學靜等結(jié)合人口老齡化、工業(yè)化、城市化的現(xiàn)實論述了制度建設(shè)的必要性、重要性與可行性［5-7］；另有學者探討了新農(nóng)保制度運營模式、基金、財政補貼精算等方面的內(nèi)容。但是，學者的研究主要側(cè)重于經(jīng)濟學、行為科學、管理學等一般視角，從行為決策理論這一具體視角分析農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的文獻較少。其中，利用行為決策理論分析影響農(nóng)民參保因素的文獻更是鮮有涉及。運用行為決策理論，將農(nóng)民參保行為看做決策，分析影響其行為決策的因素，一方面可以拓寬行為決策理論的應(yīng)用領(lǐng)域；另一方面，可以為研究新農(nóng)保提供新的視角。

（二） 對完善新農(nóng)保具有重要意義

行為決策理論可追溯至1953年的阿萊斯悖論與1961年的埃爾斯伯格悖論中對人們實際“決策過程”的思考［8］。20世紀70年代中期至90年代，行為決策理論得到進一步發(fā)展，Kahneman與Tversky在研究中提出“預期理論”與行為決策模型，并發(fā)現(xiàn)人們在進行決策時，存在代表性偏向、易得性偏向和調(diào)整與鎖定偏向，并將決策者個體因素引入行為決策模型，對傳統(tǒng)行為決策理論進行了完善［9］；20世紀90年代之后，行為決策理論得到快速發(fā)展，逐漸演化為“人們實際中是怎樣決策”以及“為什么會這樣決策”的描述性和解釋性研究相結(jié)合的理論［10］。決策者在決策時，更多考慮相關(guān)環(huán)境因素與自身個體因素。這時的行為決策理論主要包括以下幾點內(nèi)容：（1） 在高度不確定與極其復雜的決策環(huán)境中，人的理性介于完全理性與非理性之間；（2） 決策者在識別和發(fā)現(xiàn)問題中容易受知覺上的偏差的影響，在決策時僅把問題的部分信息當作認知對象；（3） 由于受決策時間和可利用資源的限制，決策者的選擇是相對理性的；（4） 在風險決策中，與經(jīng)濟利益的考慮相比，決策者對待風險的態(tài)度起著更為重要的作用。決策者往往厭惡風險，傾向于接受風險較小的方案，盡管風險較大的方案可能帶來較為可觀的收益。此外，行為決策理論的應(yīng)用逐步擴展至對政府行為、消費者行為以及其他領(lǐng)域的研究。Sah從行為決策理論視角出發(fā)，分析了政府腐敗行為［11］；Sproles, E.K.和Sproles, G.B.在對消費者行為進行研究時發(fā)現(xiàn)，消費者并不總是以理性的態(tài)度做出消費決策，行為決策易受客觀外在環(huán)境與個體自身因素的影響［12］?；趯υ圏c的調(diào)查和翔實資料的占有，運用行為決策理論，探討影響農(nóng)民做出參保行為決策的個體、相關(guān)環(huán)境以及制度等方面的因素，尤其是其中的有利因素與不利因素，進而提出強化影響農(nóng)民參保行為的有利因素、化解不利因素的對策，對進一步完善新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)制度的可持續(xù)發(fā)展，推動新農(nóng)村建設(shè)具有重大的現(xiàn)實意義。

二、 行為決策理論視野下影響農(nóng)民

參保行為的因素分析

行為決策理論認為，人的理性介于完全理性與非理性之間，在決策階段，受自身個體因素、相關(guān)環(huán)境等因素的綜合影響。農(nóng)民作為參保行為的決策者，在高度不確定和極其復雜的現(xiàn)實決策環(huán)境中，其參保行為選擇的理性是相對的。其中，個人經(jīng)濟狀況和對制度認知、期望等構(gòu)成了影響參保的個人因素；家庭、土地養(yǎng)老弱化以及農(nóng)村商業(yè)性養(yǎng)老保險的成長條件不足則是外在環(huán)境因素；制度方面的因素則表現(xiàn)為運營模式、籌資結(jié)構(gòu)與“捆綁繳費”的形式。

（一） 影響農(nóng)民參保行為的個體因素分析

作為行為決策的主體，農(nóng)民在做出參保決策的行為時，既受到環(huán)境因素中客觀養(yǎng)老環(huán)境與制度的制約，又受到個體自身因素的影響。其中，農(nóng)民自身經(jīng)濟狀況為參保提供了保證。但是，農(nóng)民在識別與發(fā)現(xiàn)新農(nóng)保制度所帶來的利益時，容易受知覺上偏差的影響，造成對制度的認知、期望與信心不足。這些因素則成為制約其參保行為的重要因素。

1. 農(nóng)民自身經(jīng)濟收入的快速增長。改革開放以來，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，農(nóng)村家庭收入不斷增長，有足夠的資金用來進行參保繳費。有了較為堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)的支撐，農(nóng)民在做出決策時，應(yīng)對新農(nóng)保制度風險的態(tài)度減弱，更愿意做出參保行為。據(jù)統(tǒng)計，河北省農(nóng)村家庭人均純收入從1978年的114.06元增長到2009年的5 149.67元，年均增長13%以上，總體處于持續(xù)增長的勢頭［13］。農(nóng)民收入水平的提高能夠保證其持續(xù)參保；另一方面，隨著農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移、大量務(wù)工人員進城，農(nóng)民收入來源更廣，客觀上充實了農(nóng)民的參保資金。

2. 農(nóng)民對新農(nóng)保的認知程度較低?？疾燹r(nóng)民對制度的認知情況，既可以反映政府對制度的宣傳力度，也能夠反映出農(nóng)民對政策的理解、關(guān)心程度以及對其參保的影響。調(diào)查顯示，農(nóng)民對制度內(nèi)容認識較為模糊。持“不太清楚”與“完全不清楚”的占42.3%，選擇“一般”的占23.5%，表示“非常清楚”與“比較清楚”的占34.2%。由此可知，農(nóng)民對新農(nóng)保的認知程度不高。具體而言，農(nóng)民對制度內(nèi)容缺乏全面了解。統(tǒng)計結(jié)果顯示，農(nóng)民對繳費范圍認知度最高，達76.8%；其次是參保范圍、補貼數(shù)目以及養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取及條件，分別占71.0%、44.5%與35.5%；再次是制度基本原則、目標與基金籌集方式，占24.8%與24.2%；其他如基金管理、監(jiān)督，經(jīng)辦管理服務(wù)等方面的內(nèi)容均在10%以下。受現(xiàn)實環(huán)境的不確定性與高度復雜性的影響，農(nóng)民對新農(nóng)保具體知識的認識上是有限的。農(nóng)民更關(guān)注新農(nóng)保所涉及自身利益方面的規(guī)定，對制度缺乏全面的認識，直接影響其是否參保。

3. 農(nóng)民對制度的信任度與期望值較低。受舊農(nóng)保制度運行失敗的影響，部分農(nóng)民對制度持懷疑與不信任態(tài)度。一方面，中青年人參保積極性不高。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，他們對自身養(yǎng)老多持樂觀態(tài)度，質(zhì)疑新農(nóng)保為未來帶來的收益；另一方面，現(xiàn)階段老年人待遇保障水平偏低，養(yǎng)老金基本無法保障基本生活。在對已領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金家庭的調(diào)查中，47%的老人表示基礎(chǔ)養(yǎng)老金“完全不能滿足日常開銷”，43%的老人表示“基本不能滿足”，僅有7%和3%的老人表示“基本能滿足”與“完全能、綽綽有余”（見圖1）。

（二） 影響農(nóng)民參保行為的環(huán)境因素分析

行為決策理論認為，受決策時間和可利用資源的限制，相應(yīng)的環(huán)境因素嚴重制約決策者決策行為的選擇。從農(nóng)民參保行為的決策來說，一方面，農(nóng)村家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老的弱化為農(nóng)民參加新農(nóng)保提供了有利環(huán)境；另一方面，受農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展不充分，推動了農(nóng)民參加新農(nóng)保。

1. 家庭養(yǎng)老弱化。

家庭是人生活的基本單位，是照料老年人晚年生活的主要場所。“一般而言，家庭養(yǎng)老主要指家庭所具有的讓老年人通過家庭的贍養(yǎng)，達到安度晚年的一種功能”［14］。在以小農(nóng)經(jīng)濟為主的農(nóng)村，家庭養(yǎng)老一直占據(jù)養(yǎng)老模式的主流。但是，隨著工業(yè)化、城市化進程的加快，家庭養(yǎng)老的方式不斷受到?jīng)_擊。一方面，家庭養(yǎng)老地位逐步降低。當前，我國養(yǎng)老方式逐步多樣化，居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老、機構(gòu)養(yǎng)老等養(yǎng)老方式得到迅速發(fā)展，對農(nóng)村傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老的主導地位構(gòu)成沖擊；與此同時，隨著經(jīng)濟、社會的發(fā)展與進步，養(yǎng)老保險社會化成為養(yǎng)老保障發(fā)展的趨勢。在此背景下，家庭養(yǎng)老地位降低的趨勢進一步加劇。另一方面，

家庭養(yǎng)老功能逐漸弱化。主要體現(xiàn)在子女對老年人經(jīng)濟供養(yǎng)、生活照料的不足兩個方面。（1） 隨著人口老齡化趨勢的增強，家庭負擔不斷增加，子女對老年人經(jīng)濟供養(yǎng)不足。國際上一般將一個國家或地區(qū)65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎馗哂?%作為國家或地區(qū)老齡化的判斷標準。資料顯示，河北省人口老齡化趨勢明顯，給農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展帶來巨大壓力。同時，造成家庭供養(yǎng)系數(shù)上升，適齡勞動者負擔加重，經(jīng)濟上供養(yǎng)老人的能力不足，家庭養(yǎng)老功能減弱（見表1）。（2） 農(nóng)村青壯年外流，大量“空巢家庭”、“隔代家庭”產(chǎn)生，子女對老人的生活照料不足。隨著高等教育的不斷發(fā)展，一部分農(nóng)村青年群體以求學為目的流入城市以尋求高等教育。而且，大部分接受高等教育者選擇定居城市。這種情況使得其與家中老人長期處于隔絕狀態(tài)，無法承擔照料、贍養(yǎng)老人的職責；另一方面，農(nóng)村剩余青壯年勞動力向城市轉(zhuǎn)移，大量務(wù)工人員進城。在此過程中，一部分定居城市，另一部分是季節(jié)性返鄉(xiāng)，無法給家中老年人提供更多的生活照料。資料顯示，2006年，河北省農(nóng)村外出從業(yè)勞動力455.68萬人，其中，男性勞動力345.09萬人，占75.7%；女性勞動力110.59萬人，占24.3%［15］。

總之，家庭養(yǎng)老地位與功能的弱化使得農(nóng)民參加社會養(yǎng)老保險的意識和動因增強，促使其選擇其他養(yǎng)老方式。河北省廊坊、涿州、鹿泉試點調(diào)查顯示，在對未來養(yǎng)老方式的規(guī)劃上，選擇“靠養(yǎng)老金，入新農(nóng)?！钡恼?9.4%，選擇“靠兒女贍養(yǎng)”的占20.3%，選擇“靠自己的收入（種田、務(wù)工）”的占10.8%，選擇“靠個人儲蓄”的占21.5%，選擇“靠政府低保救濟”的占2.1%，另外，選擇“靠親戚朋友接濟”與“其他”的分別占3.7%與2.2%。

2. 土地養(yǎng)老弱化。

“土地一直被視作農(nóng)村老年生活的重要經(jīng)濟來源，其地位與作用不容忽視”［16］。所謂土地養(yǎng)老，主要指農(nóng)民依靠經(jīng)營土地獲得部分收入，以滿足其自身的養(yǎng)老需求。但是，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，鄉(xiāng)村建設(shè)中農(nóng)村耕地面積的減少、農(nóng)產(chǎn)品自然災害風險與市場風險的存在，土地在養(yǎng)老中的作用變?nèi)酰r(nóng)民不得不另謀養(yǎng)老新渠道，為農(nóng)民參加新農(nóng)保提供了推力。

（1） 土地養(yǎng)老地位下降。經(jīng)濟總量的增長與增長方式的轉(zhuǎn)變帶來產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化。第一、二產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重逐步降低，第三產(chǎn)業(yè)所占比重穩(wěn)步上升。河北省三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由2005年的14.0∶52.7∶33.3轉(zhuǎn)變?yōu)?010年的12.6∶52.5∶34.9，第一產(chǎn)業(yè)占GDP比重下降1.4%，第二產(chǎn)業(yè)下降0.2%，第三產(chǎn)業(yè)比重提高1.6%［17］。

（2） 農(nóng)村耕地面積銳減，耕地占有量減少，土地養(yǎng)老功能弱化。隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的不斷加劇，交通、住房、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)用地的不斷增加，農(nóng)村耕地資源不斷流失。河北省可耕地面積持續(xù)呈遞減趨勢。2006年實際可耕種面積631.58萬公頃（9 473.7萬畝），人均耕地1.373畝，比1996年的1.63畝減少0.257畝［18］。

（3） 土地養(yǎng)老存在風險。由于農(nóng)產(chǎn)品面臨自然災害與價格偏低的雙重風險，農(nóng)民的收入缺乏穩(wěn)定性。河北省自然災害頻發(fā)，干旱、洪澇、霜凍等天氣每年給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來嚴重損失（具體見圖2）。此外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高、周期長，農(nóng)產(chǎn)品面臨價低利薄的現(xiàn)狀?！巴恋厥找娴臏p少與不穩(wěn)定性給傳統(tǒng)土地養(yǎng)老造成沖擊，對農(nóng)民產(chǎn)生的推力超過其吸引力，客觀成為農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險動因的推動力”［19］。

3. 農(nóng)村商業(yè)性養(yǎng)老保險的局限性。

“商業(yè)性養(yǎng)老保險是市場經(jīng)濟深入發(fā)展的產(chǎn)物，是通過商業(yè)性人壽保險獲得的老年經(jīng)濟保障”［20］。商業(yè)性養(yǎng)老保險具有準入門檻高、“保富不保貧”、盈利性等特征，處于農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中的補充地位。具體來說，農(nóng)村商業(yè)性養(yǎng)老保險費用較高，但農(nóng)民的平均收入水平低于城市，投保人數(shù)較少，商業(yè)性養(yǎng)老保險發(fā)展滯后。調(diào)查顯示，對“除了新農(nóng)保，您是否參加了其他形式的養(yǎng)老保險”的回答上，84.7%的農(nóng)民持否定態(tài)度，另有15.3%的農(nóng)民表示參加了“平安商業(yè)保險”；商業(yè)性養(yǎng)老保險的盈利性客觀上只能“保富不保貧”，選擇投保的多為農(nóng)村富裕家庭。訪談發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村貧困家庭無力承擔商業(yè)性養(yǎng)老保險高昂的保費，參加者多為村中富裕家庭。上述原因使得商業(yè)性養(yǎng)老保險在農(nóng)村的發(fā)展具有很大的局限性，迫使農(nóng)民選擇其他養(yǎng)老方式，客觀上成為助推其參加新農(nóng)保的原因之一。

（三） 影響農(nóng)民參保行為的制度因素分析

制度因素是影響農(nóng)民參保行為的重要因素。新農(nóng)保為農(nóng)民參保提供了相對優(yōu)越的制度。良性的制度運營模式與來源廣泛的籌資結(jié)構(gòu)對農(nóng)民參保具有吸引力，有利于農(nóng)民參加新農(nóng)保。但是，捆綁繳費的形式在保障老年人參保利益的同時，也在一定程上成為不利于農(nóng)民參保的制度因素。

1. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶相結(jié)合的模式。新農(nóng)保試點意見規(guī)定，新農(nóng)保采取“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶”的運營模式，是一種嶄新的養(yǎng)老保險制度模式，對吸引農(nóng)民參保具有重要作用。（1） 中央財政支持的基礎(chǔ)養(yǎng)老金具有普惠性質(zhì)，能夠保證不同地區(qū)、不同群體，尤其是低收入者對養(yǎng)老保險的需求，降低參保成本，保證其擁有均等參保機會；（2） 基礎(chǔ)養(yǎng)老金具有一定程度上的統(tǒng)籌意味，由中央財政與地方財政承擔并編入預算，基金具有互助共濟功能；（3） 中央與地方政府財政出資一定程度上能保障基礎(chǔ)養(yǎng)老金的可持續(xù)性；（4） 新農(nóng)保中個人賬戶來源廣泛，對農(nóng)民參保具有吸引力。實施意見明確指出，個人繳費、集體補助、地方政府財政補貼以及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織對參保人繳費的補助，全部計入個人賬戶，并進一步做實個人賬戶，最大限度明確了由參保人掌握個人賬戶，能充分吸引農(nóng)民參保。

2. 個人、集體、政府補貼的三方籌資結(jié)構(gòu)。新農(nóng)保主要采取個人繳費、集體補助與政府補貼的三方籌資模式，鼓勵農(nóng)民選擇不同繳費檔次與繳費方式（定期繳費、不定期繳費、補繳與躉交），實行多繳多補的政策。此種繳費模式對農(nóng)民參保形成了長久的吸引力。一方面，三方籌資結(jié)構(gòu)實際上是對政府責任的定位。在舊農(nóng)保中，主要采用“個人繳費為主、集體補助為輔，政府給予政策性支持”的籌資結(jié)構(gòu)，這一結(jié)構(gòu)實際可看作是一種自我儲蓄，缺乏對政府責任的明確界定，降低了農(nóng)民參保的積極性。新農(nóng)保采用“政府財政補貼”代替舊農(nóng)保 “政策性支持”。針對政府補貼，中央財政對符合領(lǐng)取條件的參保人全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中西部地區(qū)給予全額補助，東部地區(qū)給予50%的補助。同時，要求地方政府應(yīng)對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于每人每年30元。河北省補貼標準基本與中央持平，對于農(nóng)村重度殘疾人等繳費困難群體，政府每年為其代繳81元養(yǎng)老保險費；另一方面，三方籌資結(jié)構(gòu)是促使農(nóng)民參保原因的重要因素之一，能夠調(diào)動農(nóng)民參保的積極性。在這一籌資模式中，既有政府責任的體現(xiàn)，又有個人繳費義務(wù)的展現(xiàn)。一是能夠避免政府統(tǒng)辦下農(nóng)民參保的過分依賴。二是避免過分強調(diào)個人責任而造成農(nóng)民參保積極性受挫?？傊?，個人、集體、政府補貼的三方籌資結(jié)構(gòu)是影響農(nóng)民參保原因的重要因素之一。

3. “捆綁繳費”形式?；A(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶相結(jié)合是新農(nóng)保的制度定位，公平、普惠以及農(nóng)民自愿參與則是制度得以維系的重要條件［21］。中央及河北省試點實施意見明確提出，政府要引導農(nóng)民積極自愿參加。但是，其中有關(guān)符合條件的老人能夠領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其子女必須參保的“捆綁繳費”形式與農(nóng)民自愿參保沖突，在一定程度上成為影響制度對農(nóng)民吸引力的因素之一。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分農(nóng)民認為新農(nóng)保有吸引力，但是，“捆綁繳費”增加了其對制度的不信任，成為制約農(nóng)民參保的重要因素之一。

三、 結(jié)論與若干建議

作為獨立決策主體的農(nóng)民，其參保選擇行為的做出不僅受自身個體因素的制約，還受外在相關(guān)環(huán)境與制度因素的影響。其中，農(nóng)村家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的弱化和商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)育不足以及新農(nóng)保籌資結(jié)構(gòu)、運營模式等因素有利于農(nóng)民做出參保決策行為；農(nóng)民對制度的認識、信任與期望的不足等個體因素則成為影響農(nóng)民選擇參保行為的不利因素。因此，增強制度對農(nóng)民參保的吸引力，降低農(nóng)村客觀養(yǎng)老環(huán)境的制約作用，化解個體特征的不利因素，對增進農(nóng)民做出參保行為的決策具有持續(xù)推動作用。具體應(yīng)從以下三方面入手：

1. 加大各級政府支持力度，進一步推動制度的落實。為保證新農(nóng)保個人、集體、政府籌資結(jié)構(gòu)的完整性，一方面，有必要加強中央與政府公共財政的投入力度，夯實基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人賬戶相結(jié)合運營模式的經(jīng)濟基礎(chǔ)。以財政的支持，提高補貼標準，增強制度的吸引力；另一方面，提升集體補助的能力。鼓勵有條件的村集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)增加對新農(nóng)保的補貼力度，政府給予其政策扶持與稅收減免等優(yōu)惠措施。此外，強化各級政府經(jīng)辦管理能力建設(shè)，化解“捆綁賬戶”對農(nóng)民參保帶來的負面效應(yīng)，以增進制度的落實力度。

2. 強化宣傳教育，推動農(nóng)民持續(xù)參保。農(nóng)民參保動因中障礙的破除與否，一定程度上取決于政府對自身責任的界定以及宣傳教育工作開展的實際效果。首先，政府應(yīng)明確重點宣傳內(nèi)容，尤其是現(xiàn)階段“捆綁繳費”形式、繳費補貼、預期收益等內(nèi)容，鼓勵中青年群體積極參保繳費；其次，結(jié)合農(nóng)村實際，調(diào)整并完善宣傳方式，可考慮利用廣播、電視、報紙以及手機短信等方式。此外，還可采用樹立典型等方法，逐步改變農(nóng)民對制度不信任的想法。

3. 以政府為主導，構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系。家庭、土地等養(yǎng)老方式的弱化是推動農(nóng)民謀取其他養(yǎng)老方式的重要原因。因此，政府可考慮積極引導農(nóng)民正確看待這一結(jié)果，理性選擇未來養(yǎng)老方式。與此同時，應(yīng)不斷加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的投入力度，準確定位農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險，滿足不同收入群體的養(yǎng)老需求，從而推動農(nóng)民持續(xù)參保。具體來說，就是要構(gòu)建以新農(nóng)保為基礎(chǔ)，農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險為補充，集體、家庭為輔助的多層次養(yǎng)老保障體系。

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Reason behind Rural Residents’ Participation

in the New Rural Pension Scheme

Li Bingshui, Zhu Mingyin

(Human and Social Science School, North China Electric Power University, Baoding 071003, China)

篇9

央行上調(diào)基準利率0.25個百分點

央行宣布，自2010年12月26日起上調(diào)金融機構(gòu)人民幣存貸款基準利率。金融機構(gòu)一年期存貸款基準利率分別上調(diào)0.25個百分點，其他各檔次存貸款基準利率相應(yīng)調(diào)整。上調(diào)后，一年期存貸款利率分別達到2.75%和5.81%。

央行年內(nèi)首次上調(diào)存款準備金率

央行宣布，從1月20日起上調(diào)金融機構(gòu)人民幣存款準備金率0.5個百分點，這是央行2011年的首次政策緊縮操作。此次上調(diào)后，大型金融機構(gòu)存款準備金率將達19%的高位，可一次性凍結(jié)銀行體系流動性3500億元左右。

四大行回應(yīng)：取消房貸優(yōu)惠不會一刀切

針對媒體曝出工行、中行等銀行總行醞釀取消首套房房貸利率8.5折優(yōu)惠的報道，四大行總行相關(guān)負責人都表示，多數(shù)銀行的房貸政策是由總行下發(fā)指導性文件，根據(jù)中央精神劃定利率浮動區(qū)間，但具體執(zhí)行上則由各地省市分行自行確定，不會一刀切。

2010年銀行理財能力排名

恒生銀行再居首

普益財富最新的報告顯示，2010年102家銀行發(fā)行了9926款銀行理財產(chǎn)品，募集資金7.05萬億元，同比增近3成。但在這近萬款銀行理財產(chǎn)品中，不僅有96款產(chǎn)品未能兌現(xiàn)預期最高收益率，而且只有131款人民幣產(chǎn)品的到期收益率在5.1%及以上，跑贏CPI（2010年全年CPI同比增長3.3%）。從銀行排名來看，恒生銀行繼2009年之后第二次問鼎理財收益能力榜單之首，而墊底理財能力排名榜的多為城商行。

股票 Stock

2010年大小非減持規(guī)模下降近5成

中登數(shù)據(jù)顯示，2010年全年，解禁的股改限售股份遭減持66.58億股，較2009年全年被減持125.83億股下降近5成，顯示出大小非減持動力趨弱。截至2010年末，在滬深兩市累計產(chǎn)生的4842.57億股股改限售股份中，有76.35%的股份已解禁流通。

IPO新規(guī)后5成新股破發(fā)

截至1月19日，自2010年11月IPO新規(guī)以來，滬深兩市一共發(fā)行上市64只新股，已有31只新股破發(fā)，破發(fā)概率高達48.44%。而進入2011年以后，上市的21只新股中，更是有14只新股破發(fā)，破發(fā)率上升到66.67%。業(yè)內(nèi)人士指出，除了市場本身疲軟外，機構(gòu)網(wǎng)下非理性高詢價也是罪魁禍首之一。

深交所首調(diào)交易規(guī)則

異常交易情況的監(jiān)控更為嚴格

深交所對《交易規(guī)則》進行了修訂，并擬于2月28日正式實施。修訂主要體現(xiàn)在3個方面。一是刪除了有關(guān)中小板股票連續(xù)競價期間的有效競價范圍設(shè)置為最近成交價上下3%的內(nèi)容，將主板、中小板及創(chuàng)業(yè)板股票有效競價范圍統(tǒng)一設(shè)置為10%。二是取消了增發(fā)股票上市首日放開漲跌幅限制的規(guī)定。三是取消了無漲跌幅限制證券大宗交易價格可在當日已成交的最高、最低價之間確定的規(guī)定。

基金 Fund

2010年基金分紅量漲價跌

有關(guān)報告顯示，2010年基金分紅頻率增加明顯，全年基金分紅512次，較2009年增加62%，但單位基金分紅縮水。

2010年，有近4成的基金在去年進行了分紅，累計分紅額度達到1091.38億元，是2009年的3倍多，其中上投摩根阿爾法基金分紅最多，單位分紅達到1.88元。受基金業(yè)績不佳影響，近年來基金單位分紅逐年遞減，2010年平均基金單位分紅0.0767元。而在2007年左右，單位分紅平均超過0.3元。

十大基金公司座次最終落定

銀河證券基金研究中心數(shù)據(jù)顯示，2010年十大基金公司座次最終落定，管理基金資產(chǎn)規(guī)模凈值排在前十位的基金分別為華夏、嘉實、易方達、南方、博時、廣發(fā)、大成、銀華、華安、富國。截至2010年12月31日，富國基金共管理621.73億元公募資產(chǎn)，規(guī)模座次較2009年底前進1名，最終跨入前十行列。

基金公司規(guī)模業(yè)績增長兩極分化

2010年國內(nèi)公募基金管理的資產(chǎn)規(guī)模下降6%，60家基金公司中只有25家公司管理規(guī)模增長，35家出現(xiàn)下降。值得注意的是，處于規(guī)模增長排名第一集團的均為中小基金公司，與此同時，規(guī)模增長排名后十名的也基本是中小公司，尤其是后幾名公司旗下基金業(yè)績也無起色。

2010年基金公司平均加權(quán)收益率為1.39%，比上證指數(shù)的漲幅高出15個百分點。而一些大型公司整體表現(xiàn)欠佳，目前規(guī)模排名前十的公司，無一進入加權(quán)收益率排名前十。收益最高的前十家基金公司的平均加權(quán)收益率為14.71%，這其中有多家中小基金公司。

保險 Insurance

新版《工傷保險條例》：

工傷補助增2倍多

修訂后的新版《工傷保險條例》于1月1日起施行。與2004年1月1日起實施的《工傷保險條例》相比，最引人注意的是大幅度提高了工傷保險待遇，將一次性工傷補助金的標準，調(diào)整為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍，較原來標準增長了兩倍多。一次性傷殘補助金，按照傷殘級別增加1～3個月職工本人工資。

北京市醫(yī)保藍本正式退出歷史舞臺

1月1日起，北京市醫(yī)保藍本正式退出歷史舞臺，而社保卡將向養(yǎng)老、就業(yè)、社會救濟和社區(qū)服務(wù)等領(lǐng)域拓展。據(jù)了解，今年前參保者住院發(fā)生的醫(yī)保費用報銷需要醫(yī)保藍本作為輔助，從1月1日開始，社保卡的應(yīng)用范圍將從門診擴展到住院，住院的及時結(jié)算實現(xiàn)了由社?？ù驷t(yī)保手冊。

保險資金有望投身北京市保障房建設(shè)

1月18日，北京市金融工作局局長王紅表示，為了支持保障性住房建設(shè)，北京市金融局協(xié)調(diào)銀行、北京住房公積金管理中心給予資金支持，并創(chuàng)新融資模式，探討運用保險資金。據(jù)初步估算，目前可投資于北京保障房建設(shè)的保險資金規(guī)模在300億～500億元。

國務(wù)院：

2011年起企業(yè)退休金上調(diào)10%

國務(wù)院常務(wù)會議決定，自1月1日起，繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平，提高幅度按2010年企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金的10%左右確定，全國月人均增加140元左右。對國家設(shè)立機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼的省份，適當提高企業(yè)退休人員調(diào)整水平。在普遍調(diào)整的基礎(chǔ)上，對具有高級職稱的企業(yè)退休科技人員和高齡人員等再適當提高調(diào)整水平，對基本養(yǎng)老金偏低的企業(yè)退休干部按有關(guān)規(guī)定予以傾斜。

房產(chǎn) Estate

住建部上調(diào)個人住房公積金存貸款利率

住建部宣布，從2010年12月26日起，上調(diào)個人住房公積金存貸款利率。五年期以下（含五年）及五年期以上個人住房公積金貸款利率均上調(diào)0.25個百分點。五年期以下（含五年）從3.50%調(diào)整為3.75%，五年期以上從4.05%調(diào)整為4.30%。

上年結(jié)轉(zhuǎn)的個人住房公積金存款利率上調(diào)0.34個百分點，由現(xiàn)行的1.91%調(diào)整為2.25%。當年歸集的個人住房公積金存款利率保持不變。

對于開展住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款試點的城市，貸款利率按照五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮10%執(zhí)行，并隨個人住房公積金貸款利率變動做相應(yīng)調(diào)整。

70大中城市房價連漲4個月

國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年12月，全國70個大中城市房屋銷售價格同比上漲6.4%，漲幅比11月份縮小1.3個百分點。環(huán)比情況更能反映房價的最新變動，12月份房價環(huán)比上漲0.3%，這已是連續(xù)第4個月上漲。

：有信心讓房價回到合理價位

2010年12月26日，總理在談及百姓近期關(guān)注的物價、房價等民生話題時表示，中央完全有能力控制物價保持在合理水平，將繼續(xù)加大力度抑制房地產(chǎn)投機，有信心讓房價回到合理的價位。

上海、重慶房產(chǎn)稅初試點

備受爭議的房產(chǎn)稅開征時間塵埃落定。房產(chǎn)稅已確定于2011年初試點，財政部和國家稅務(wù)總局正在對《房地產(chǎn)稅暫行條例》進行修訂，以符合對居民自用房的征稅。重慶和上海兩個試點城市也正在抓緊完善試點方案。

其他 Others

2010年成品油價格第三次上調(diào)

國家發(fā)展改革委宣布，自2010年12月22日零時起將汽油、柴油價格每噸分別提高310元、300元，相當于90號汽油全國平均零售價每升上調(diào)0.23元，0號柴油每升上調(diào)0.26元。

國務(wù)院通過新拆遷條例取消行政強拆

1月19日，國務(wù)院常務(wù)會議審議并原則通過《國有土地上房屋征收與補償條例（草案）》。

該條例草案規(guī)定，對被征收人的補償包括被征收房屋價值的補償、搬遷與臨時安置補償、停產(chǎn)停業(yè)損失補償和補助、獎勵。對被征收房屋價值的補償不得低于類似房地產(chǎn)的市場價格。對符合住房保障條件的被征收人除給予補償外，政府還要優(yōu)先給予住房保障。

條例草案明確政府是房屋征收與補償?shù)闹黧w。禁止建設(shè)單位參與搬遷，承擔房屋征收與補償具體工作的單位不得以營利為目的。條例明確規(guī)定，取消行政強制拆遷。被征收人超過規(guī)定期限不搬遷的，由政府依法申請人民法院強制執(zhí)行。

廣州最低工資標準上調(diào)為1300元

暫列全國首位

從2011年3月1日起，廣東企業(yè)職工最低工資標準和非全日制職工最低工資標準再次上調(diào)，并由原來的5個檔次調(diào)整為4個，其中廣州市執(zhí)行最高的第一類標準，為1300元/月，對應(yīng)的非全日制職工最低工資標準為12.5元/小時，目前為全國最高標準。

篇10

關(guān)鍵詞：個人財務(wù)規(guī)劃;高職;財務(wù)管理專業(yè);人才培養(yǎng);延伸調(diào)整

作者簡介：潘純（1974-），女，湖北赤壁人，長江工程職業(yè)技術(shù)學院講師，研究方向為會計教學;但紅光（1975-），男，湖北赤壁人，江漢大學副教授，博士，研究方向為文學與職業(yè)教育。

中圖分類號：G715 文獻標識碼：A 文章編號：1001-7518（2015）26-0050-05

根據(jù)《2013年中國私人財富報告》統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，2012年中國個人持有的可投資的資產(chǎn)，規(guī)模已達80萬億人民幣，銀行理財產(chǎn)品增速強勁，年均復合增長率超過40%[1]。據(jù)香港《南華早報》2015年3月5日報道，中國內(nèi)地有8366名所謂超高凈值個人，2014年在全球排名第五[2]。全球知名財經(jīng)媒體《福布斯》的最新調(diào)研成果《2015中國大眾富裕階層財富白皮書》顯示，“2014年底，中國私人可投資資產(chǎn)總額約106.2萬億元，年增長12.8%，主要由股票、基金、債券等金融性資產(chǎn)增長所帶動。預計2015年底，中國私人可投資資產(chǎn)總額將達到114.5萬億元。2014年末，中國大眾富裕階層的人數(shù)達到1388萬人，同比增長15.9%。預計到2015年底，這一人數(shù)將達到1528萬人。”[3]這些數(shù)據(jù)催生了一個新興行業(yè)――個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)業(yè)。根據(jù)《2011年中國理財行業(yè)發(fā)展報告》的數(shù)據(jù)，我國個人理財規(guī)劃師缺口達60萬左右[4]，成為金融行業(yè)和外資企業(yè)最急需的人才。隨著互聯(lián)網(wǎng)個體商業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，更加劇了個人的財務(wù)管理規(guī)劃師供不應(yīng)求的局面。面對個人財務(wù)管理規(guī)劃人才市場的巨大需求，高等職業(yè)教育應(yīng)在順應(yīng)培養(yǎng)由記賬、報表會計向管理咨詢提升轉(zhuǎn)型的同時，盡快向培養(yǎng)面對個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的專業(yè)人才進行延伸調(diào)整。

一、個人財務(wù)管理規(guī)劃的概念與核心內(nèi)容

（一）個人財務(wù)管理規(guī)劃概念的內(nèi)涵

個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)，源于發(fā)達國家銀行的財富管理業(yè)務(wù)。在國際上，個人財務(wù)管理規(guī)劃也稱個人財務(wù)規(guī)劃、個人理財策劃等。為了表述的統(tǒng)一，同時避免與現(xiàn)在中國內(nèi)地銀行的“理財”業(yè)務(wù)相混淆，本文中采用“個人財務(wù)管理規(guī)劃”一詞來闡述。據(jù)牛津大學出版社出版的《財務(wù)和銀行詞典》解釋，個人財務(wù)管理規(guī)劃是以依據(jù)基本財務(wù)狀況，預測短期和長期的財務(wù)需求，制定一套個人理財策略。而維基百科的《自由的百科全書》的解釋對具體項目做了拓展，其中包括個人收支、資產(chǎn)、債務(wù)、稅負、保險等項目。還有針對人生支出項如婚姻、子女（含教育）、贍養(yǎng)父母、養(yǎng)老、醫(yī)療、住房、旅行、動產(chǎn)及非經(jīng)常性開支的財務(wù)管理規(guī)劃，以及個人財產(chǎn)如現(xiàn)金及存款、保險、年金、投資、股票、證券基金、債券、期貨、貴重金屬（黃金、白金、白銀）、外匯、郵票、錢幣、古董及字畫等進行管理[5]。

顯然，個人財務(wù)管理規(guī)劃，是一項個人的綜合財務(wù)管理服務(wù)，是接受個人委托和授權(quán)的、滿足個人需求的、綜合的個人財務(wù)規(guī)劃與管理的服務(wù)。

（二）個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的核心內(nèi)容

目前，個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)世界各國都有各自的標準，但在其核心內(nèi)容基本上大同小異。我們僅以美國和日本作為案例，來了解個人財務(wù)管理規(guī)劃的核心內(nèi)容。

1.美國個人財務(wù)管理規(guī)劃的核心內(nèi)容是設(shè)計符合個人或家庭需求的財務(wù)管理規(guī)劃方案。其方案通常圍繞個人及家庭的人生各個階段的重大目標來設(shè)計與規(guī)劃，美國的個人財務(wù)管理規(guī)劃的方案設(shè)計通常以一生為期限，主要包括教育計劃、退休金計劃以及遺產(chǎn)計劃等。

美國針對個人及家庭的教育計劃的特色是避稅、無收入限制、子女不能控制或使用賬戶、可以轉(zhuǎn)讓等，其通過投資或儲蓄的設(shè)計，確保個人有足夠的資金支付大學期間的各項費用。在美國的個人教育計劃中，如：“529”大學儲蓄計劃①、監(jiān)護人賬戶、教育金儲蓄賬戶。美國個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)通過各金融機構(gòu)提供的個人退休基金計劃主要有：“羅斯個人退休賬戶”②、傳統(tǒng)個人退休賬戶、監(jiān)護人個人退休賬戶，供自己選擇。其中，“羅斯個人退休賬戶”最具特色。它的優(yōu)勢在于：儲蓄長期累積時不用繳稅、提取時不用繳稅、甚至可以把錢轉(zhuǎn)給下一代人。美國的個人遺產(chǎn)計劃的特點是，在確定家庭成員關(guān)系的基礎(chǔ)上，訂立遺囑并確定遺囑受益人;在對個人所擁有的遺產(chǎn)進行估價的基礎(chǔ)上，為未成年子女指定監(jiān)護人，選擇適合的信托基金;同時，安排子女的教育計劃，確保子女享有可靠的經(jīng)濟保障，并順利完成學業(yè)。并在合法的原則下，運用合理避稅的手段使遺產(chǎn)稅最小化[6]。

2.日本個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)一般由私人銀行依據(jù)個人財富目標而設(shè)定。根據(jù)個人的意愿和計劃以及時間、資金的需求，來提供資產(chǎn)運用方案。私人銀行提供咨詢的一般項目是，收集個人必要的財富信息，包括年齡、資產(chǎn)、收入、家庭成員構(gòu)成以及個人夢想與人生計劃、個人金融資產(chǎn)投資的目的、投資經(jīng)驗和風險承受力等，并對其進行分析和診斷，制訂可供不同個人或家庭選擇的金融服務(wù)商品一覽表，包括保險估價、稅務(wù)咨詢以及不動產(chǎn)活用等相關(guān)報告。協(xié)助個人執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)劃。最后，通過私人銀行實施執(zhí)行程序，并進行有效性評估、修正計劃等跟蹤服務(wù)[7]。

二、海外個人財務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的興起與認證規(guī)范的形成