導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇養(yǎng)老業(yè)前景分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：銀發(fā)產(chǎn)業(yè)；老年健康產(chǎn)業(yè)；老齡化社會(huì)

我國(guó)人口老齡化已邁入快速發(fā)展階段并有老齡社會(huì)的趨勢(shì)。時(shí)下，1對(duì)夫婦照料2對(duì)老人和1個(gè)孩子的“421”家庭格局已屢見不鮮，老年服務(wù)需求也隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不斷提高，而老年市場(chǎng)中產(chǎn)品與服務(wù)資源卻供給嚴(yán)重匱乏，這助推了銀發(fā)產(chǎn)業(yè)的大力發(fā)展。綜合性的銀發(fā)服務(wù)體系在國(guó)家老年保障制度的基礎(chǔ)上，融合了老年人醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老護(hù)理、精神娛樂需求等內(nèi)容建立了一體化銀色服務(wù)市場(chǎng)平臺(tái)，成為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的“潛力股”。

一、銀發(fā)產(chǎn)業(yè)需求與內(nèi)涵

1.人口老齡化與老齡社會(huì)趨勢(shì)。老齡委數(shù)據(jù)顯示，2013年末，全國(guó)老年人口（60歲以上）已經(jīng)突破2億，預(yù)計(jì)至2025年可能超過(guò)3億，2033年甚至可能突破4億。全國(guó)老年人數(shù)將在今后20年邁入穩(wěn)步增長(zhǎng)期。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)界定，國(guó)家老年人數(shù)（60歲以上）占總?cè)藬?shù)十分之一時(shí)為“老齡化社會(huì)”，當(dāng)達(dá)到14個(gè)百分點(diǎn)時(shí)為“老齡社會(huì)”。因此，我國(guó)即將由“老齡化”轉(zhuǎn)型為“老齡”社會(huì)。

2.銀發(fā)產(chǎn)業(yè)基本內(nèi)涵。銀發(fā)產(chǎn)業(yè)是針對(duì)老年人群體形成的新型綜合服務(wù)體系。在社會(huì)老齡化的大環(huán)境下和老齡社會(huì)的趨勢(shì)中，銀發(fā)產(chǎn)業(yè)被灌注了巨大的經(jīng)濟(jì)能量和廣闊的發(fā)展空間。銀發(fā)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)不僅僅局限于老年人的基本養(yǎng)老服務(wù)與保健服務(wù)，除了本位產(chǎn)業(yè)之外，銀發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展了更多的相關(guān)產(chǎn)業(yè)與子產(chǎn)業(yè)，涵蓋了金融、保險(xiǎn)、衛(wèi)生保健、護(hù)理養(yǎng)療、旅游休閑、教育等諸多產(chǎn)業(yè)。銀發(fā)產(chǎn)業(yè)橫跨了制造業(yè)、服務(wù)業(yè)，面對(duì)“421”這座結(jié)構(gòu)金字塔，產(chǎn)業(yè)的突出多元化使之聚沙成堆，商力無(wú)限。

二、銀發(fā)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀與前景分析

1.銀發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析。作為發(fā)展中的新型服務(wù)類產(chǎn)業(yè)，國(guó)內(nèi)銀發(fā)產(chǎn)業(yè)整體缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)作和嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制，尚未完全形成“研產(chǎn)售”一體化產(chǎn)業(yè)集群。面對(duì)老年保健品基礎(chǔ)行業(yè)的“一枝獨(dú)秀”，其它潛力巨大的衍生產(chǎn)品卻仍然匱乏，創(chuàng)新產(chǎn)品需要穩(wěn)定的資金流打入市場(chǎng)，例如老年電子服務(wù)類產(chǎn)品。社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相對(duì)落后也使銀發(fā)產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)實(shí)構(gòu)想進(jìn)展緩慢。發(fā)展滯后的老年市場(chǎng)已經(jīng)無(wú)法滿足老年人的服務(wù)需求。

2.國(guó)外銀發(fā)產(chǎn)業(yè)借鑒分析。日本作為老齡化最嚴(yán)重的國(guó)家，一直把銀發(fā)產(chǎn)業(yè)當(dāng)成經(jīng)濟(jì)體系中的大力丸，這也讓英國(guó)雜志驚嘆：“日本正把經(jīng)濟(jì)變?yōu)殂y色?！比毡居闷渥o(hù)理保險(xiǎn)制度解決了養(yǎng)護(hù)籌資問(wèn)題，產(chǎn)業(yè)側(cè)重于預(yù)防健康與精神追求服務(wù)。韓國(guó)作為亞洲老齡化最快的國(guó)家之一，老年衛(wèi)生體系與預(yù)防保健產(chǎn)業(yè)的資金投入逐年上升，在短短12年內(nèi)用不到7個(gè)百分點(diǎn)的GDP就實(shí)現(xiàn)了全民醫(yī)保制度，對(duì)銀發(fā)市場(chǎng)的判斷和投資相當(dāng)效率與準(zhǔn)確。

3.銀發(fā)產(chǎn)業(yè)前景分析。社科院預(yù)計(jì)銀發(fā)產(chǎn)業(yè)在未來(lái)20年間有望達(dá)到20萬(wàn)億的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，這期間必將創(chuàng)造大批的就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)健康消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)需，有利于產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。面對(duì)不同層次、年齡的老年人的不同服務(wù)需求，市場(chǎng)也會(huì)逐步發(fā)展得結(jié)構(gòu)多元、內(nèi)容豐富。銀發(fā)產(chǎn)業(yè)將由以“疾病”為中心逐步轉(zhuǎn)型為以“預(yù)防”為中心，朝向醫(yī)療衛(wèi)生、現(xiàn)代服務(wù)、和電子信息技術(shù)的交叉領(lǐng)域發(fā)展壯大，有望形成我國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的新藍(lán)海。

三、銀發(fā)產(chǎn)業(yè)建設(shè)對(duì)策

國(guó)務(wù)院提出了《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，這也將助推銀發(fā)產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展。以下是對(duì)銀發(fā)產(chǎn)業(yè)建設(shè)發(fā)展的一些建議：

1.銀發(fā)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要老年護(hù)理保險(xiǎn)制度和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保駕護(hù)航，這是我國(guó)重大而迫切的“銀色”任務(wù)。當(dāng)前現(xiàn)有的護(hù)理保險(xiǎn)制度尚缺乏護(hù)理保障，政府要有計(jì)劃，逐步深入地建立商業(yè)性銀發(fā)護(hù)理保險(xiǎn)體系，這是國(guó)家養(yǎng)老的必然趨勢(shì)。

2.老年護(hù)理業(yè)和老年社區(qū)服務(wù)業(yè)作為銀發(fā)產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)需深入開發(fā)和實(shí)踐。多樣化、多層次的護(hù)理體系既是社會(huì)養(yǎng)老的迫切需要，也是創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的有效渠道，可實(shí)現(xiàn)銀發(fā)產(chǎn)業(yè)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的雙重效益。

3.構(gòu)建成熟穩(wěn)固的金融支持體系是銀發(fā)產(chǎn)業(yè)擺脫規(guī)模小、融資渠道狹窄的必經(jīng)之路。相關(guān)部門應(yīng)協(xié)同市場(chǎng)大力宣傳“銀色”商機(jī)，積極引入投資者，成立專門的老年產(chǎn)業(yè)融資機(jī)構(gòu)，建立融資服務(wù)平臺(tái)，為企業(yè)和服務(wù)機(jī)構(gòu)創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)固的資金流。

4.依托老年人不斷提升的生活追求和精神追求，拓寬銀發(fā)消費(fèi)市場(chǎng)。針對(duì)老年人對(duì)旅游、文化活動(dòng)、體育、保健等各種需求引領(lǐng)“銀色"產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計(jì)，打造老年品牌，突出銀發(fā)休閑娛樂，豐富銀發(fā)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)“老有所樂”。

5.興辦老年教育是提升老年人生活質(zhì)量的方式，也是銀發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要途徑。老年教育以社區(qū)教育為依托，結(jié)合老年健康和老年福利教育促進(jìn)老年教育的市場(chǎng)化、社會(huì)化，改變老年人陳舊的消費(fèi)觀念和生活質(zhì)量認(rèn)知，提高老年人消費(fèi)水平。

四、展望

銀發(fā)產(chǎn)業(yè)“錢”景可期，在一定程度上緩解了人口老齡化給社會(huì)和資源帶來(lái)的巨大壓力。蓬勃發(fā)展的銀發(fā)產(chǎn)業(yè)將不僅推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，也將實(shí)現(xiàn)社會(huì)“老有所醫(yī)”、“老有所養(yǎng)”、“老有所樂”的最美夕陽(yáng)構(gòu)想。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳希琳.“銀發(fā)”時(shí)代新“錢”景[J].經(jīng)濟(jì)， 2013（12）

[2]芮曄平.發(fā)展“銀發(fā)產(chǎn)業(yè)”化解老齡化危機(jī)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信，2013（16）

篇2

［關(guān)鍵詞］ 老齡產(chǎn)業(yè)；大連市；養(yǎng)老需求

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 18. 035

［中圖分類號(hào)］ F062.9；F061.5 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1673 - 0194（2012）18- 0065- 02

作為北方明珠的大連，是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的中心，同時(shí)也是整個(gè)東北地區(qū)沿海城市的典型代表。大連工業(yè)商業(yè)非常發(fā)達(dá)，高校眾多，大量人才集聚，定居人口不斷增多。而大連老年人口也在成倍地增長(zhǎng)，幾乎占大連人口的1／5，老人物質(zhì)和精神需要也不斷增長(zhǎng)，為了滿足這些需要，老齡產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)的開拓勢(shì)在必行。

1 老齡產(chǎn)業(yè)

老齡產(chǎn)業(yè)又稱為“銀發(fā)產(chǎn)業(yè)”，是隨著人口老齡化的發(fā)展，老年消費(fèi)市場(chǎng)需求的帶動(dòng)而形成的跨行業(yè)、跨部門的新興產(chǎn)業(yè)。老齡產(chǎn)業(yè)覆蓋了第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)，包括老年人吃穿、住、用、醫(yī)療、衛(wèi)生、健康、保健、理財(cái)、投資、保險(xiǎn)、心理咨詢、臨終關(guān)懷以及去世后的喪葬一條龍服務(wù)，是多個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)結(jié)合［1］。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，很多國(guó)家進(jìn)入了老齡化階段。到目前為止全球共有6億60歲以上的老年人，而中國(guó)老年人口已經(jīng)超過(guò)1．8億，這個(gè)龐大的數(shù)字使中國(guó)所面臨的形勢(shì)極為嚴(yán)峻。

2 大連老齡產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀

2000年以來(lái)，大連經(jīng)濟(jì)飛快速發(fā)展，使得人們的生活水平顯著提高，同時(shí)老年人的數(shù)量也在不斷地增長(zhǎng)，在社會(huì)總需求中老年人需求市場(chǎng)將占據(jù)越來(lái)越重要的地位。老齡產(chǎn)業(yè)也逐漸吸引了各方的眼球。截至2011年底，大連市60歲以上老年人有110．96萬(wàn)，占人口總數(shù)的18．85％；其中65歲以上77．4萬(wàn)人，占人口總數(shù)13．15％；而且大連老年人口將一直呈迅速增長(zhǎng)的速度。大連現(xiàn)在共有430多家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，包括：養(yǎng)老院、敬老院、福利院、療養(yǎng)院、老年公寓等等。

雖然養(yǎng)老機(jī)構(gòu)有很多，但與老年人口數(shù)量相比仍九牛一毛，而且隨著老年人口的不斷增長(zhǎng)，很多公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)“進(jìn)不去”，民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)“住不起”現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重。還有對(duì)一些空巢老人的關(guān)懷，也僅僅靠社會(huì)愛心人士及政府，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，老齡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。

3 大連老齡產(chǎn)業(yè)存在的問(wèn)題

3.1 對(duì)老齡產(chǎn)業(yè)認(rèn)識(shí)不足

一方面來(lái)說(shuō)，一提到老齡產(chǎn)業(yè)，很多人就會(huì)把它和公益事業(yè)聯(lián)系在一起，認(rèn)為是獲利非常低的產(chǎn)業(yè)，不會(huì)對(duì)其進(jìn)行投資。另一方面老齡產(chǎn)業(yè)是近些年來(lái)新興的產(chǎn)業(yè)，對(duì)于老齡產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，到目前還沒有形成一個(gè)完整的產(chǎn)業(yè)鏈，沒有一個(gè)可以效仿的成功個(gè)案，許多人對(duì)于老齡產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)、模式、性質(zhì)缺乏認(rèn)識(shí)。由于缺乏這種認(rèn)識(shí)，一些人不知道老齡產(chǎn)業(yè)到底有哪些項(xiàng)目可以進(jìn)行投資；還有一些人是不敢進(jìn)行投資，認(rèn)為投資老齡 產(chǎn)業(yè)周期過(guò)長(zhǎng)，存在虧本的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 投資主體的選擇偏好

在大連，多數(shù)的企業(yè)都是外資企業(yè)，其中以日本、韓國(guó)、德國(guó)等國(guó)為主?？梢钥吹饺毡?、韓國(guó)、德國(guó)都是老齡化非常嚴(yán)重的國(guó)家，日本、德國(guó)甚至人口都在呈負(fù)增長(zhǎng)，自身老齡化產(chǎn)業(yè)亟待發(fā)展已解決自身所面臨的困境。所以它們對(duì)老齡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，首選會(huì)把目光投向自己的國(guó)家，其次才是別國(guó)。歸根結(jié)底，外資企業(yè)的目的是利用中國(guó)廉價(jià)勞動(dòng)力和地租來(lái)獲得最大的利潤(rùn)。

對(duì)于大連為數(shù)不多的大型國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，肩負(fù)著大批在職員工的工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等等，而且大都是傳統(tǒng)的重工業(yè)，對(duì)于第三產(chǎn)業(yè)占主要市場(chǎng)的老齡產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，并沒有精力與經(jīng)驗(yàn)去投資發(fā)展。

3.3 政府政策支持力度不夠

很多產(chǎn)業(yè)剛開始興起的時(shí)候都比較弱小，需要政府政策的大力支持，如減免稅收、簡(jiǎn)化審批手續(xù)、專家指導(dǎo)等等。雖然大連市政府也推行了一些鼓勵(lì)老齡產(chǎn)業(yè)的政策，但具體到落實(shí)的層面上就與當(dāng)初所設(shè)計(jì)的相去甚遠(yuǎn)。許多政策不能達(dá)到預(yù)期的效果，執(zhí)行中困難重重，在很大程度上與政策本身的缺陷有關(guān)。［2］無(wú)論政策制定得多么具體明確，如果缺乏經(jīng)費(fèi)、人力、信息、權(quán)威等資源，執(zhí)行的結(jié)果不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

3.4 老年人自身的局限

①老年人消費(fèi)方式比較單一， 老年人的消費(fèi)定位是以溫飽為主， 其商品或服務(wù)的價(jià)格定位是以節(jié)儉為主，消費(fèi)行為是以理智性為主。②老年人收入保障低，造成老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中有效需求不足， 制約了老齡產(chǎn)業(yè)的啟動(dòng)與發(fā)展。［3］雖然也會(huì)有部分老人會(huì)對(duì)旅游、運(yùn)動(dòng)、音樂會(huì)等進(jìn)行大量消費(fèi)，但是畢竟只占一小部分。這樣低的經(jīng)濟(jì)收益讓很多企業(yè)望而卻步，轉(zhuǎn)而投向回報(bào)率更高的產(chǎn)業(yè)。

3.5 養(yǎng)老的社會(huì)保障制度不夠完善

由于大連市外來(lái)人口占了不小的比例。根據(jù)第六次人口普查，大連市非常住人口突破百萬(wàn)人大關(guān)，達(dá)到107．5萬(wàn)人，占全市常住人口16．1％，比2000年增加了44萬(wàn)人，年均增長(zhǎng)5．4％，高于全市總?cè)丝谀昃鏊?．12個(gè)百分點(diǎn)。有很多是拿不到大連戶籍的，其中不乏一些老年人，他們都得不到大連市的社會(huì)養(yǎng)老保障，領(lǐng)不到養(yǎng)老金。還有一些曾經(jīng)沒有工作，完全依靠自身無(wú)法承擔(dān)所要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，到老年也得不到養(yǎng)老的社會(huì)保障。他們主要是靠家庭兒女的贍養(yǎng)，但對(duì)于年輕的兒女來(lái)說(shuō)，在大連這樣一個(gè)物價(jià)水平偏高的城市，承擔(dān)兩位老人的精神和物質(zhì)全方面的開銷，經(jīng)濟(jì)壓力是非常大的。

4 大連老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的建議

篇3

[關(guān)鍵詞] 社區(qū)；互助式養(yǎng)老；老年人

[中圖分類號(hào)] R195 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] C [文章編號(hào)] 1674-4721（2013）07（b）-0176-03

《中華人民共和國(guó)老年人權(quán)益保障法》執(zhí)法檢查報(bào)告表明，2012年中國(guó)60歲以上的老年人占總?cè)丝诘?3.26%，其中65歲以上老年人為1.19億，占總?cè)丝诘?.87%，中國(guó)已成為世界上唯一老年人口超過(guò)1億的國(guó)家。報(bào)告提供的預(yù)測(cè)分析指出，2014年老年人口將超過(guò)2億，2025年超過(guò)3億，2042年老年人口比例將超過(guò)30%。中國(guó)老年化程度不斷提高，社會(huì)與家庭負(fù)擔(dān)不斷加重，不少老年人希望老有所為，以減輕家庭負(fù)擔(dān)，現(xiàn)有養(yǎng)老模式在應(yīng)用中取得明顯成效的同時(shí)也存在老年人生活質(zhì)量不高等問(wèn)題[1]。為更好地解決養(yǎng)老問(wèn)題，充分發(fā)揮老年人自身余熱，使老年人老有所養(yǎng)、老有所為，本研究通過(guò)構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)，提高了老年人的生活滿意度。

1 資料與方法

1.1 一般資料

選取某社區(qū)中年滿60歲以上的老年人為研究對(duì)象。

1.2 方法

1.2.1 建立平臺(tái)前調(diào)查 2012年5月～2012年7月，本研究自行編制了關(guān)于目前社區(qū)養(yǎng)老模式和生活滿意度的調(diào)查問(wèn)卷，用單純隨機(jī)抽樣方法對(duì)某社區(qū)老年人進(jìn)行社區(qū)養(yǎng)老模式與滿意度問(wèn)卷調(diào)查。

1.2.2 建立社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái) 2012年8月在社區(qū)成立互助式養(yǎng)老平臺(tái)，其主要功能是協(xié)助提供老年人互助信息，如何人何時(shí)何地可以照顧別人，何人何時(shí)何地需要?jiǎng)e人照顧。愿意參加互助服務(wù)的老年人到互助式養(yǎng)老平臺(tái)登記備案，平臺(tái)負(fù)責(zé)提供老年人供需情況，積極提供信息，搭建橋梁讓互助者之間相互了解和信任，互助雙方簽訂互助協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容由雙方約定，如可以采取以勞換勞方式，也可以采取聘請(qǐng)方式，還有部分老年人甚至采取無(wú)償照護(hù)方式等，盡量讓老年人通過(guò)互助養(yǎng)老，既發(fā)揮老年人余熱，又能促進(jìn)彼此間溝通，減輕孤獨(dú)感、無(wú)用感。

1.2.3 成立社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)后再次調(diào)查 2013年1～2月，對(duì)參與互助式平臺(tái)養(yǎng)老的220名老年人進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，獲得構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老模式后的生活滿意度資料。

1.2.4 問(wèn)卷內(nèi)容 主要包括對(duì)當(dāng)前養(yǎng)老政策、家政服務(wù)質(zhì)量、目前老年生活質(zhì)量，互助式養(yǎng)老模式推行的可行性和構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老模式后的生活滿意度等。

1.2.5 調(diào)查質(zhì)量的保證 調(diào)查員為不參與信息平臺(tái)工作并經(jīng)過(guò)統(tǒng)一培訓(xùn)的護(hù)理本科生，調(diào)查員到現(xiàn)場(chǎng)一對(duì)一詢問(wèn)記錄，被調(diào)查者回答問(wèn)卷內(nèi)容，完成的調(diào)查問(wèn)卷由專人負(fù)責(zé)檢查核實(shí)后雙人錄入數(shù)據(jù)。建立平臺(tái)前后調(diào)查問(wèn)卷Cronbach α系數(shù)分別為0.828和0.821，重測(cè)信度分別為0.806和0.811。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS 17.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，采用描述性分析方法，滿意度采用等級(jí)資料兩樣本比較的秩和檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料以構(gòu)成比表示，以P < 0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2 結(jié)果

2.1 一般資料

建立平臺(tái)前調(diào)查發(fā)放問(wèn)卷244份，有效回收227份（占93.0%）；成立社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)后，對(duì)參與互助式養(yǎng)老的220名老年人進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，有效回收196份（占89.1%）。

2.2 養(yǎng)老觀念的調(diào)查

2.2.1 養(yǎng)老模式的調(diào)查 建立互助式照護(hù)養(yǎng)老平臺(tái)前，227名老年人中，60名（占26.4%）認(rèn)為最理想的養(yǎng)老方式為養(yǎng)老院養(yǎng)老，71名（占31.3%）選擇子女養(yǎng)老，96名（占42.3%）選擇社區(qū)居家養(yǎng)老；建立互助式照護(hù)養(yǎng)老平臺(tái)后，196名老年人中，150名（占76.5%）選擇互助式，25名（占12.8%）認(rèn)為與建立互助式照護(hù)養(yǎng)老平臺(tái)前無(wú)差別，21名（占10.7%）選擇以前的養(yǎng)老模式。

2.2.2 居住方式的調(diào)查 建立互助式照護(hù)養(yǎng)老平臺(tái)前，227名老年人中，63名（占27.8%）老年人選擇與子女同住，97名（占42.7%）與配偶同住，獨(dú)居者33名（占14.5%），養(yǎng)老院居住者34名（占17.1%）（圖1）；建立互助式照護(hù)養(yǎng)老平臺(tái)后，75.5%的老年人選擇愿意將本社區(qū)老人組織起來(lái)相互幫助，共同在社區(qū)養(yǎng)老，其中50.5%的老年人非常支持老年人互助服務(wù)。

2.2.3 對(duì)利用自身能力為他人服務(wù)的意愿 大部分老年人愿意為他人服務(wù)，目前正在進(jìn)行者64名（占28.2%），缺乏平臺(tái)者110名（占48.5%）（圖2）。

2.3 養(yǎng)老政策、家政服務(wù)質(zhì)量的調(diào)查

建立平臺(tái)前，167名（占73.6%）認(rèn)為當(dāng)前養(yǎng)老政策不完善，16名（占9.3%）認(rèn)為非常差；79名（占34.8%）不滿意當(dāng)前家政服務(wù)質(zhì)量，45名（占19.8%）老年人表示相當(dāng)不滿意；建立互助式養(yǎng)老平臺(tái)后，150名（占76.5%）老年人采取自己與他人相互提供服務(wù)的方式來(lái)提高生活質(zhì)量。

2.4 老年人生活滿意度的調(diào)查

構(gòu)建互助式養(yǎng)老平臺(tái)前，有85名（占37.4%）老年人認(rèn)為生活滿意；構(gòu)建互助式養(yǎng)老平臺(tái)后，有154名（占78.6%）老年人認(rèn)為生活滿意，構(gòu)建前后比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P < 0.01）（表1）。

3 討論

3.1 當(dāng)前養(yǎng)老模式有待完善

在家庭養(yǎng)老模式下，老人生病或不適時(shí)需要專人照顧，存在資源浪費(fèi)，而老人健康時(shí)，空閑在家，也存在資源浪費(fèi)；政府出資興辦、由社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人經(jīng)營(yíng)、政府只起到監(jiān)督作用的“公辦民營(yíng)”養(yǎng)老機(jī)構(gòu)模式[2-3]和采用“以房養(yǎng)房”模式的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)[4-5]均存在設(shè)施、服務(wù)短缺，老年人生活質(zhì)量不高，未充分發(fā)揮老年人自身潛在能力等問(wèn)題。養(yǎng)老成為一個(gè)越來(lái)越引人關(guān)注的社會(huì)問(wèn)題，本研究通過(guò)對(duì)某社區(qū)構(gòu)建互助式養(yǎng)老平臺(tái)的調(diào)查表明，建立社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)可以有效減輕養(yǎng)老問(wèn)題，促進(jìn)老年人的健康，提高老年人獨(dú)立自主的能力。

3.2 互助式養(yǎng)老能為老年人提供精神慰藉

老年人由于退休在家，生活習(xí)慣的改變，或遇親友過(guò)世、喪偶、患病、獨(dú)居等情況，易產(chǎn)生抑郁感、孤獨(dú)感[6]。社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)提高了老年人互相交流的機(jī)會(huì)，在互助過(guò)程中，促進(jìn)社區(qū)老年人之間的溝通和理解[7]，促使老年人彼此協(xié)助，互相照顧，互相提供精神上的慰藉來(lái)疏導(dǎo)負(fù)面情緒，減少晚年生活的孤獨(dú)感。

3.3 構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)可以發(fā)揮老人余熱，減輕家庭負(fù)擔(dān)

本調(diào)查結(jié)果提示，148名（占75.5%）老年人愿意在社區(qū)共同養(yǎng)老，其中99名（占50.5%）非常支持互助服務(wù)，這主要是因?yàn)樯鐓^(qū)互助式模式給老年人提供了發(fā)揮余熱的平臺(tái)，提供了聘請(qǐng)人照護(hù)的信息。表1顯示，構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)前后老年人生活滿意度比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P < 0.01）。雖然當(dāng)前其他養(yǎng)老模式整合了政府、家庭、親友、社區(qū)志愿機(jī)構(gòu)的照顧服務(wù)[8]，但都忽視了老年人自身的服務(wù)能力及老有所為的意愿。構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)既充分利用了老年人自身資源，顯著提高了生活質(zhì)量，又滿足了患病老年人和失能老年人的照護(hù)需求。

3.4 構(gòu)建互助式養(yǎng)老平臺(tái)的模式、工作內(nèi)容還值得進(jìn)一步探討

目前我們?cè)谏鐓^(qū)構(gòu)建的互助式養(yǎng)老平臺(tái)規(guī)模較小，供需雙方老年人參與不足，提供的服務(wù)內(nèi)容只限于日常生活服務(wù)、精神慰藉、住院互助，在疾病基本護(hù)理方面缺乏相應(yīng)的技能，互助式平臺(tái)的運(yùn)行管理費(fèi)用及互助雙方協(xié)議的有效性還需要政府和相關(guān)法律的支持。

綜上所述，為適應(yīng)快速增長(zhǎng)的老齡化社會(huì)養(yǎng)老需求及解決當(dāng)前養(yǎng)老模式存在的不足，構(gòu)建社區(qū)互助式養(yǎng)老平臺(tái)是一個(gè)有益的嘗試，能夠積極調(diào)動(dòng)老年人的互助熱情，實(shí)現(xiàn)老有所為，提高老年人的生活滿意度。

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篇4

關(guān)鍵詞：旅游地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào)： C35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言：旅游地產(chǎn)的發(fā)展，其核心是旅游，本質(zhì)則是地產(chǎn)，二者是相伴相生的。伴隨當(dāng)前商品住宅開發(fā)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，很多房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將眼光開始瞄準(zhǔn)在旅游地產(chǎn)項(xiàng)目上，并逐漸成為一部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行投資開發(fā)的重點(diǎn)。當(dāng)前，政府的大力支持，地區(qū)的旅游保護(hù)政策的加強(qiáng)，使得旅游產(chǎn)業(yè)逐漸成為了國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的支柱性產(chǎn)業(yè)，并大放異彩，這也在一定程度上對(duì)于旅游地產(chǎn)起到了推動(dòng)作用。但投資不可盲目，其投資風(fēng)險(xiǎn)的控制在旅游地產(chǎn)中就顯得格外重要，這在一定程度上關(guān)系到開發(fā)企業(yè)的切身利益以及可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、旅游地產(chǎn)投資的前景分析

國(guó)家對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控力度逐漸加大，讓住宅開發(fā)競(jìng)爭(zhēng)加劇、風(fēng)險(xiǎn)加大，住房性投資的收益也明顯下降，商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)的地段性影響愈發(fā)突顯。業(yè)內(nèi)人士紛紛表示，愈來(lái)愈多的房地產(chǎn)企業(yè)和置業(yè)理財(cái)者，開始把目光投向了旅游地產(chǎn)業(yè)。雖然只是地產(chǎn)行業(yè)的細(xì)分市場(chǎng)，但旅游地產(chǎn)憑借著政策導(dǎo)向性和資源稀缺性優(yōu)勢(shì)，在旅游資源和地產(chǎn)資源相互促進(jìn)的良性架構(gòu)下，受到投資者的青睞，成為了萬(wàn)眾矚目的樓市新寵。

雖然這兩年各地旅游地產(chǎn)項(xiàng)目如同雨后春筍般冒出來(lái)，但作為國(guó)內(nèi)一種新興的地產(chǎn)投資項(xiàng)目，其發(fā)展還存在著許多亟待解決的問(wèn)題。特別是對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，因?yàn)槁糜蔚禺a(chǎn)不同于普通住宅地產(chǎn)，其“休閑度假型第二居所”的特性，決定了旅游地產(chǎn)不僅滿足居住需求，還要滿足投資、度假、養(yǎng)老等多重需求，而且面向的目標(biāo)客群范圍更廣，不只限于所在城市。所以，購(gòu)買旅游地產(chǎn)的消費(fèi)者只有轉(zhuǎn)變投資思路，才能把握市場(chǎng)先機(jī)，賺取超額收益。

二、理性看待旅游地產(chǎn)投資

1、要明確地產(chǎn)項(xiàng)目所在城市的旅游業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，是否處在黃金旅游線上，該地的宜居指數(shù)如何，是否可以給人提供良好的休閑生活環(huán)境，是否適宜老人養(yǎng)老或者休閑度假等等，其中旅游人數(shù)的多少，是非常重要的判定標(biāo)準(zhǔn)。群眾的眼光是雪亮的，沒有足以吸引大量消費(fèi)者的旅游資源，很難保證其相關(guān)聯(lián)的地產(chǎn)項(xiàng)目保值和增值的。

所以，在購(gòu)買旅游地產(chǎn)之前，一定要仔細(xì)考察當(dāng)?shù)芈糜钨Y源情況，當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境、人文環(huán)境以及在旅游市場(chǎng)之中的口碑。只有當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)有做大做強(qiáng)的良好潛質(zhì)，旅游房地產(chǎn)市場(chǎng)才具有更大的發(fā)展前景。

2、除了要看旅游人數(shù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)之外，還有需要看投資的數(shù)據(jù)。因?yàn)槁糜蔚禺a(chǎn)大多是以“高爾夫、海景房、山地、湖景、溫泉、濕地”等為主題的休閑度假住宅、別墅、高端酒店，而早在2005年政府就出臺(tái)一系列政策限制別墅開發(fā)，后來(lái)又三令五申土地嚴(yán)控政策，堅(jiān)決剎住亂占濫用農(nóng)用地之風(fēng)，可見一直以來(lái)國(guó)家對(duì)土地的嚴(yán)控態(tài)度沒有絲毫松動(dòng)。

所以，投資者必須切實(shí)了解旅游地產(chǎn)項(xiàng)目的土地用途，尤其是高爾夫、山地、湖景、溫泉、濕地等當(dāng)?shù)卣仨氂幸粋€(gè)長(zhǎng)期的規(guī)劃，如果只是短期的行為的話，投資者的投資以后很可能會(huì)遇到大麻煩。

3、要看投資旅游地產(chǎn)項(xiàng)目的房地產(chǎn)商資質(zhì)。而房地產(chǎn)商的資金和實(shí)力是否雄厚，是地產(chǎn)項(xiàng)目工程質(zhì)量的重要保證，與地產(chǎn)項(xiàng)目與旅游資源高度切合的保證，是專業(yè)細(xì)致物業(yè)服務(wù)的保證，是滿足居住、投資、度假、養(yǎng)老等多重需求的保證。

最后，要看旅游地產(chǎn)項(xiàng)目是處于價(jià)格高地，還是價(jià)格洼地。

以云南騰沖為代表的內(nèi)陸旅游地產(chǎn)業(yè)崛起，預(yù)示著國(guó)內(nèi)旅游地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)從沿海的海濱城市轉(zhuǎn)向內(nèi)陸，形式上也從單一型海景房變成了高爾夫、山地、湖景、溫泉、濕地等多種形式并存的復(fù)合型。而相比較于沿海地區(qū)的價(jià)格，內(nèi)陸地區(qū)的旅游地產(chǎn)項(xiàng)目正處于價(jià)格洼地。

三、旅游地產(chǎn)投資五大風(fēng)險(xiǎn)控制

旅游地產(chǎn)投資有策劃定位風(fēng)險(xiǎn)、地段選擇風(fēng)險(xiǎn)、資金投入風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)等五大風(fēng)險(xiǎn)，這其中，策劃定位風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)之首，只有策劃定位好、規(guī)劃好發(fā)展藍(lán)圖，才能從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

1、策劃定位風(fēng)險(xiǎn)控制

旅游地產(chǎn)屬于非必需品消費(fèi)，一般人離開旅游地產(chǎn)，生活不會(huì)受到太大的影響。基于旅游地產(chǎn)消費(fèi)彈性比較大的特性，如果沒有針對(duì)消費(fèi)者的獨(dú)到策劃，是很難吸引消費(fèi)者興趣的，國(guó)內(nèi)主題公園有70%處于虧損狀態(tài)就是典型的案例。由此可以看出，前期策劃定位在旅游地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。

有效控制策劃定位的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于特別大型的項(xiàng)目，規(guī)劃之前至少要請(qǐng)三家專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)，一是市場(chǎng)調(diào)研、二是地產(chǎn)策劃、三是旅游咨詢。對(duì)于一般的旅游地產(chǎn)投資，請(qǐng)具有旅游地產(chǎn)專業(yè)人才服務(wù)的旅游咨詢公司就足夠了。

2、地段選擇風(fēng)險(xiǎn)控制

旅游地產(chǎn)不同于商業(yè)地產(chǎn)的地段決定論，除了區(qū)位交通因素外，影響旅游地產(chǎn)地段選擇的因素還有景觀環(huán)境、文化遺存等等。如九寨天堂與甲蕃古城的開發(fā)，經(jīng)濟(jì)區(qū)位、交通條件并不十分優(yōu)越，但因景觀環(huán)境和文化遺存的吸引力，開發(fā)的依然較為成功。因此，旅游地產(chǎn)開發(fā)，選擇區(qū)位交通好、風(fēng)景資源好、文化積淀厚且有吸引力的地段開發(fā)，能有效地降低地段選擇的風(fēng)險(xiǎn)。

3、資金投入風(fēng)險(xiǎn)

旅游地產(chǎn)投資是一項(xiàng)戰(zhàn)略性投資，因投資回收期相對(duì)較長(zhǎng)，需要較為雄厚的資金做后盾。因此，在項(xiàng)目資金投入之前，要充分地對(duì)地產(chǎn)投入、旅游項(xiàng)目投入進(jìn)行核算，以量力而行，避免因資金投入不足而出現(xiàn)爛尾樓、主題公園運(yùn)營(yíng)不下去的困境。

4、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)來(lái)說(shuō)，旅游企業(yè)要比房地產(chǎn)企業(yè)小、房地產(chǎn)企業(yè)要比非房地產(chǎn)和非旅游企業(yè)小。對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的控制，首先，要認(rèn)清旅游地產(chǎn)與一般地產(chǎn)的區(qū)別，主要有三點(diǎn)：一是消費(fèi)需求不一樣，旅游地產(chǎn)能滿足投資、度假、養(yǎng)老等多重需求；二是功能不一樣，旅游地產(chǎn)承載的功能是度假，是第二居所；三是目標(biāo)客群不一樣，旅游地產(chǎn)的消費(fèi)者范圍更廣，不限于所在城市，如海南旅游房地產(chǎn)，有大部分都是東北、北京、上海等遠(yuǎn)程消費(fèi)者。其次，在市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方面要引進(jìn)專業(yè)人才，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)和其他非旅游企業(yè)尤為重要。

5、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)控制

環(huán)境是旅游地產(chǎn)賴以生存的基礎(chǔ)，只有環(huán)境保護(hù)好，才可能持續(xù)吸引消費(fèi)者、留住消費(fèi)者。其風(fēng)險(xiǎn)控制方式，一是進(jìn)行環(huán)境容量評(píng)估，避免項(xiàng)目地承載不了較大客流而破壞項(xiàng)目地的自然環(huán)境與舒適的度假環(huán)境；二是謹(jǐn)防過(guò)量開發(fā)，建高密度的房產(chǎn)，以免對(duì)度假的心理環(huán)境造成不舒適感。

結(jié)語(yǔ)：綜上所述，伴隨我國(guó)各地旅游產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展與完善，依托旅游地區(qū)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行旅游地產(chǎn)的投資與開發(fā)對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言是極為可行的，并具有相當(dāng)良好的收益前景，但在進(jìn)行樂觀分析的同時(shí)也要進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)分析與把控，以做到投資的科學(xué)、合理、精準(zhǔn)，避免因盲目投資而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)加劇，這對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)而言具有重要的作用，并為企業(yè)在旅游地產(chǎn)投資建設(shè)方面的穩(wěn)步發(fā)展與壯大提供重要的保障。

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研究，2012，（06）.

篇5

在1997年底,我國(guó)壽險(xiǎn)比重迅速上升到55．5％,在我國(guó)保險(xiǎn)史上首次出現(xiàn)壽險(xiǎn)比重大于財(cái)險(xiǎn)比重的狀況,形成了與國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)類似的發(fā)展格局,保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)趨于改善，保險(xiǎn)實(shí)力大大提高上個(gè)世紀(jì)90年代初,我國(guó)僅有中保、平保、太保等4家保險(xiǎn)公司,爾后隨著華泰、泰康、新華、華安、永安等一些股份制保險(xiǎn)公司的加盟和一些區(qū)域性壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)公司的相繼成立,我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大幅度增加,競(jìng)爭(zhēng)性保險(xiǎn)市場(chǎng)體系已具雛形。截止到2009年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),人壽公司58家,財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司50家,形成了產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、再保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局。目前,保險(xiǎn)公司都已完成了股份制改造,變成了混合所有制。保險(xiǎn)從業(yè)人員的數(shù)量也與日俱增,保險(xiǎn)資本逐步擴(kuò)大,保險(xiǎn)實(shí)力明顯提高。保險(xiǎn)從業(yè)人員的數(shù)量也與日俱增,保險(xiǎn)資本逐步擴(kuò)大,保險(xiǎn)實(shí)力明顯提高。維持經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的能力迅速增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)賠付金增長(zhǎng)迅速,保險(xiǎn)準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)賠付金的快速增長(zhǎng),不僅增強(qiáng)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,而且有力地支持了企業(yè)生產(chǎn),維護(hù)了居民生活安定,很好體現(xiàn)了保險(xiǎn)的保障作用。

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展前景分析

盡管改革開放以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)一直處于高速發(fā)展?fàn)顟B(tài),但是,無(wú)論是與世界其他國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的水平相比,還是與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活提高的內(nèi)在需要相比,我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展仍顯滯后,總體上仍處于高速發(fā)展過(guò)程中的起步階段,保險(xiǎn)市場(chǎng)仍具備高速增長(zhǎng)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件。從定性和定量分析的角度來(lái)看,決定未來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模的因素主要有以下幾個(gè):1.巨大的人口基數(shù)以及人口的老齡化、家庭結(jié)構(gòu)的小型化將有利于保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大2011年年末,我國(guó)大陸總?cè)丝跒?3.47億人,占世界人口的1／5。并且對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展更為有利的是,在人口總量不斷增加的同時(shí),我國(guó)將逐步步入高齡化、老齡化社會(huì)。而我國(guó)作為最大的發(fā)展中國(guó)家,則是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的條件下步入老齡化的,不得不面對(duì)“未富先老”的現(xiàn)實(shí)。到2000年,我國(guó)在職職工與退休人員之比將為4.1:1,1985年退休金額占工資總額的比重為10.7％,2000年達(dá)到15％。由于社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)只能保障人們的基本生活需要,剩余部分必須通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)渠道來(lái)解決,因此包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的商業(yè)人身保險(xiǎn)在這方面任務(wù)十分艱巨，加快發(fā)展,勢(shì)在必行。2.我國(guó)目前的保險(xiǎn)深度及保險(xiǎn)密度都很低,從而為保險(xiǎn)市場(chǎng)提供了巨大的發(fā)展空間保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度是反映一個(gè)國(guó)家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平及保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力的兩個(gè)重要指標(biāo)。從保險(xiǎn)深度來(lái)看,1990年我國(guó)保險(xiǎn)深度為0.56％,2000年上升為1.84％,截至2009年底,我國(guó)的保險(xiǎn)深度為3.4%,位列全球44位,低于全球平均水平7.0%,而中國(guó)臺(tái)灣保險(xiǎn)深度高達(dá)16.8%。這說(shuō)明我國(guó)與國(guó)際水平相比,差距仍十分明顯。我國(guó)的保險(xiǎn)密度也是相同的境況。如圖4所示截至2009年底,我國(guó)的保險(xiǎn)密度121.2美元,位列全球64位,大大低于全球平均水平595.1美元。與荷蘭、瑞士相比,差距甚大。無(wú)論是保險(xiǎn)深度還是保險(xiǎn)密度,我國(guó)的與世界平均水平的差距還是很明顯的。(見表3、4)3.居民收入水平的不斷提高90年代以來(lái),我國(guó)城鄉(xiāng)居民的儲(chǔ)蓄存款一直呈高速增長(zhǎng)之勢(shì),到2010底,城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄余額已超過(guò)30萬(wàn)億元大關(guān),并且25％為定期存款,而儲(chǔ)蓄存款特別是其中的定期存款本身就是人壽保險(xiǎn)潛在的市場(chǎng)資源。同時(shí)消費(fèi)者的儲(chǔ)蓄方式逐步從現(xiàn)金轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄及投資產(chǎn)品,這已經(jīng)成為推動(dòng)壽險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)力。中國(guó)目前的家庭儲(chǔ)蓄率達(dá)到15%,而美國(guó)僅為4%,而到2008年,中國(guó)消費(fèi)者所持有的金融資產(chǎn)中現(xiàn)金的比例已經(jīng)從2002年的84%降低到71%。將為保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大提供良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。4.經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng),將為我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展提供可靠保證從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本走勢(shì)來(lái)看,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善,我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢(shì)。有關(guān)實(shí)證分析表明,1985年以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)大與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間存在著相當(dāng)穩(wěn)定的關(guān)系,保險(xiǎn)需求彈性目標(biāo)值范圍一般在1.015～1.058之間。這意味著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的巨大潛力。隨著企業(yè)、居民保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng),新的社會(huì)保障體制的建立,再加上保險(xiǎn)市場(chǎng)自身的不斷發(fā)展和完善,我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)將面臨大好發(fā)展機(jī)會(huì)。

加快發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)策建議

1．盡快建立獨(dú)立的保險(xiǎn)監(jiān)管體系逐步建立獨(dú)立的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)自律。第一,建立獨(dú)立的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu),代表國(guó)務(wù)院對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理,確保保險(xiǎn)監(jiān)管的質(zhì)量。第二,盡快建立起保險(xiǎn)公司的評(píng)估機(jī)構(gòu),以便定期對(duì)保險(xiǎn)公司作出評(píng)估,使消費(fèi)者在購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候能夠理性地作出選擇,保護(hù)消費(fèi)者權(quán)利。第三,加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)自律,繼續(xù)加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)公會(huì)在管理保險(xiǎn)市場(chǎng)方面的力量和責(zé)任,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。2．適度拓寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用范圍保險(xiǎn)業(yè)的投資組合多元化是國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的共同做法。如美國(guó)從19世紀(jì)末20世紀(jì)初開始,保險(xiǎn)公司就已經(jīng)成為美國(guó)重要的投資機(jī)構(gòu)之一,在中長(zhǎng)期貸款市場(chǎng)上,保險(xiǎn)公司為美國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了大量的、源源不斷的資金來(lái)源。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)由于受歷史因素影響和外部環(huán)境的制約,保險(xiǎn)投資渠道一直比較狹窄,投資金額很低,所以《保險(xiǎn)法》對(duì)此缺點(diǎn)有具體措施。3．增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō),尚屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)在很多地方存在不完善的地方,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范已成為中國(guó)保險(xiǎn)界必須面對(duì)的重要課題。針對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在的問(wèn)題,要做到:第一,要健全各項(xiàng)規(guī)章制度,特別是核保核賠制度、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度等。第二,要建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度,加強(qiáng)對(duì)承保、理賠、資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力,保證公司償付能力的充足性。第三,建立健全內(nèi)部稽核制度,抓緊培訓(xùn)和配備專業(yè)的稽核人員,及時(shí)開展稽核檢查,包括對(duì)下屬機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)的日常稽核,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞、消除隱患。第四,在落實(shí)制度中,嚴(yán)格獎(jiǎng)懲,對(duì)違反制度規(guī)定的行為嚴(yán)肅處理,毫不手軟,以維護(hù)制度的權(quán)威性。

篇6

此外,老年人身故后,繼承人是否可以贖回房產(chǎn)、以及贖回的方式在不同模式下也是不同的。這種差別主要由于各國(guó)法律環(huán)境、參與機(jī)構(gòu)、金融環(huán)境等的不同造成的。住房反向抵押貸款的產(chǎn)生,主要源于兩方面的原因:一是人口老齡化,養(yǎng)老壓力增大;二是住房自有化率提高,居民資產(chǎn)大部分固化在住房上。與儲(chǔ)蓄、股票、債券等金融資產(chǎn)一樣,住房是家庭資產(chǎn)的重要組成部分,對(duì)于普通老年居民來(lái)說(shuō),他們工作期間的大部分積累都凝結(jié)在住房上,由于住房屬于不動(dòng)產(chǎn),交易變現(xiàn)比較困難,不能像其他金融資產(chǎn)那樣可以用于支付老年人的生活及醫(yī)療費(fèi)用,一旦退休,他們的生活質(zhì)量不可避免下降。住房反向抵押貸款的推出,就是在不改變房主居住條件的前提下,盤活這部分固定資產(chǎn),實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

我國(guó)發(fā)展住房反向抵押貸款背景分析

我國(guó)發(fā)展反向抵押貸款的必要性。我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)。按國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn),60歲以上的老年人口超過(guò)總?cè)丝诘?0%,或65歲以上的老年人口超過(guò)總?cè)丝诘?%,即可看作是人口老齡化社會(huì)。第5次全國(guó)人口普查結(jié)果顯示,2000年,我國(guó)60歲及以上的人口已達(dá)到1.32億人左右,占總?cè)丝诘?0.26%;65歲及以上的人口為8811萬(wàn)人,占總?cè)丝诘?.96%。按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),我國(guó)從2000年開始正式進(jìn)入老齡化社會(huì)。近幾年來(lái),老年人口占比高居不下。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)字顯示,2005年,60歲及以上和65歲及以上的人口占總?cè)丝诘谋壤^第5次全國(guó)人口普查時(shí)分別上升了0.76%和0.73%。根據(jù)全國(guó)老齡委辦公室2006年的《我國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》,2020年以前為快速老齡化階段,從2021年到2050年是加速老齡化階段,到2050年,我國(guó)老年人口總量將超過(guò)4億人,老齡化水平推進(jìn)到30%以上。我國(guó)是在尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化、經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的情況下進(jìn)入老齡社會(huì)的。發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)入老齡化社會(huì)時(shí),人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一般在5000至10000美元以上,我國(guó)目前人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值僅超過(guò)1000美元,給我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

現(xiàn)有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不健全。1991年,我國(guó)開始養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革,十四屆三中全會(huì)明確提出建立企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。經(jīng)過(guò)十幾年的建設(shè),新的社會(huì)養(yǎng)老保障制度初步形成,但一系列現(xiàn)實(shí)問(wèn)題不容回避。目前的社會(huì)保險(xiǎn)模式只是名義上的個(gè)人賬戶制度,實(shí)質(zhì)依然是現(xiàn)收現(xiàn)付制,社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的實(shí)質(zhì)缺口很大。根據(jù)世界銀行2005年5月公布的數(shù)據(jù),按照目前的制度模式,2001年到2075年間,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口將高達(dá)9.15億元。我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)水平較低,不足以保證老年人的生活水平。

家庭養(yǎng)老功能弱化。從20世紀(jì)70年代我國(guó)推行計(jì)劃生育政策以來(lái),我國(guó)家庭從結(jié)構(gòu)復(fù)雜、規(guī)模龐大的傳統(tǒng)模式,向結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、規(guī)模較小的現(xiàn)代模式轉(zhuǎn)化,倒金字塔式“四二一”結(jié)構(gòu)的家庭所占比重越來(lái)越高。數(shù)據(jù)顯示,到2050年,每100名年輕人負(fù)擔(dān)的老人將達(dá)到49人,傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”的家庭養(yǎng)老模式很難承擔(dān)如此龐大的養(yǎng)老責(zé)任。

我國(guó)發(fā)展住房反向抵押貸款的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。經(jīng)過(guò)近二十年房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展,我國(guó)擁有房產(chǎn)的家庭占比提高,第5次全國(guó)人口普查對(duì)住房的調(diào)查顯示,城市中擁有各種自由產(chǎn)權(quán)住房的家庭高達(dá)72%。由我國(guó)老齡科學(xué)研究中心組織的“我國(guó)城鄉(xiāng)老年人口狀況一次性調(diào)查”顯示,到2003年底,全國(guó)城鎮(zhèn)老年人家庭約有2000多萬(wàn)戶,城鎮(zhèn)老年人家庭戶均住房面積為70.3平方米。按照房產(chǎn)均價(jià)2000元/平方米計(jì)算,老年人家庭擁有房產(chǎn)的財(cái)富價(jià)值達(dá)2.8萬(wàn)億元。我國(guó)多年實(shí)行低收入、低消費(fèi)的政策,絕大多數(shù)老年人并沒有多少積蓄,難以保證他們退休后的生活水平。但在我國(guó)福利住房制度改革階段,老年人往往以低于市場(chǎng)的價(jià)格獲得住房,從而成為“房子富人”。如果能夠盤活這批資產(chǎn),將在很大程度上解決我國(guó)老年人養(yǎng)老問(wèn)題。近幾年來(lái),我國(guó)金融市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)也取得較快發(fā)展。商業(yè)銀行存款、國(guó)家外匯儲(chǔ)備、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)規(guī)模都持續(xù)大幅增長(zhǎng)。2006年我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用額約17883.3億元,比上年增長(zhǎng)26.83%。隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展,北京、上海、廣州等城市的住房二級(jí)市場(chǎng)已經(jīng)全面啟動(dòng)。據(jù)專家預(yù)測(cè),今后幾年,北京等大城市的二手房交易量每年將以15%至20%的速度遞增。國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和住房二級(jí)市場(chǎng)的逐步成熟,為發(fā)展住房反向抵押貸款提供了良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)條件。但是,住房反向抵押貸款在我國(guó)還是全新的產(chǎn)品,距離真正投向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)還有許多不確定性和阻礙因素。

缺少國(guó)家的政策支持。住房反向抵押貸款不僅是一個(gè)金融產(chǎn)品,更是具有明顯社會(huì)屬性的社會(huì)產(chǎn)品。住房反向抵押貸款的推出是為了解決社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題,得到多數(shù)國(guó)家政府的支持。從各國(guó)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,在發(fā)展初期政府進(jìn)行引導(dǎo)示范,提供資金發(fā)展公立的咨詢機(jī)構(gòu);積極開展政策宣傳、解釋工作,促進(jìn)潛在需求變成現(xiàn)實(shí)需求;制定稅收減免等優(yōu)惠政策,并通過(guò)保險(xiǎn)或擔(dān)保等,降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī),制定比較詳實(shí)的實(shí)施計(jì)劃,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為,為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前,我國(guó)的政策導(dǎo)向不明朗,缺少相應(yīng)的法律法規(guī),政策變動(dòng)和規(guī)劃變遷都會(huì)給住房反向抵押貸款的推出帶來(lái)不確定性。我國(guó)城市土地屬于國(guó)有,土地有償有限期使用,土地使用權(quán)實(shí)行批租制度,規(guī)劃用途為住宅的土地使用年限為70年,70年到期后地面附著物的計(jì)價(jià)和處置目前尚不明朗。盡管《物權(quán)法》已經(jīng)出臺(tái),但對(duì)房地產(chǎn)的價(jià)值影響仍有不確定性因素,無(wú)形中加大了貸款機(jī)構(gòu)(保險(xiǎn)人)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著城市的迅速發(fā)展,城市建設(shè)和重新規(guī)劃設(shè)計(jì)到路橋建設(shè)、城區(qū)改造,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的布局調(diào)整也會(huì)帶來(lái)搬遷,有關(guān)住宅拆遷補(bǔ)償?shù)恼咦呦蚝茈y預(yù)料。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏規(guī)避工具。鑒于稀缺資源土地的不可再生性,從長(zhǎng)期來(lái)看,房地產(chǎn)的價(jià)值是上升的,雖然會(huì)有周期性的波動(dòng),應(yīng)該不會(huì)大幅度下降。實(shí)際上,房地產(chǎn)受到土地供給的限制,供求難以達(dá)到均衡容易形成泡沫,現(xiàn)實(shí)中房?jī)r(jià)暴跌的例子并不鮮見。由于房產(chǎn)是反向抵押貸款的惟一還款保證,房產(chǎn)價(jià)值的變化與反向抵押貸款的安全性和收益息相關(guān)。一旦對(duì)房產(chǎn)行情預(yù)測(cè)失準(zhǔn),房地產(chǎn)泡沫破裂的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁到反向抵押貸款提供機(jī)構(gòu),破壞性相當(dāng)大。美國(guó)等國(guó)家也是在規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的法律法規(guī)及金融工具出現(xiàn)后,才獲得長(zhǎng)足發(fā)展的。美國(guó)Finan-cialFreedom計(jì)劃通過(guò)證券化運(yùn)作,把原來(lái)由貸款機(jī)構(gòu)獨(dú)家承擔(dān)的房產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)、利率變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)分散給了眾多個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者,由大家共同承擔(dān),從而使貸款人的風(fēng)險(xiǎn)程度大大下降。我國(guó)現(xiàn)行的金融環(huán)境缺少風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,住房反向抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)完全高度集中于提供商,不利于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)的主動(dòng)性。

中介市場(chǎng)發(fā)展滯后。住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)的開辦涉及房地產(chǎn)評(píng)估、信息咨詢、法律等中介市場(chǎng)的發(fā)育。反向抵押貸款業(yè)務(wù)首先要求對(duì)申請(qǐng)貸款的房屋價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,在保險(xiǎn)合同結(jié)束時(shí)要通過(guò)中介結(jié)構(gòu)對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行處置。評(píng)估的準(zhǔn)確性直接關(guān)系到貸款金額的大小以及貸款提供商的風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí),通過(guò)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司交易房產(chǎn)可以有效降低保險(xiǎn)公司處置成本。我國(guó)房地產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)建立時(shí)間較短,評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)混亂,執(zhí)業(yè)人員整體素質(zhì)不高,市場(chǎng)管理不統(tǒng)一,評(píng)估程序不規(guī)范,評(píng)估結(jié)果不科學(xué)等,使得房產(chǎn)價(jià)值評(píng)估的準(zhǔn)確性受到質(zhì)疑,給住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)的推出造成不利影響。

傳統(tǒng)觀念的阻礙。我國(guó)的文化傳統(tǒng)和消費(fèi)觀念與國(guó)外差別很大。西方國(guó)家崇尚獨(dú)立,子女長(zhǎng)大成人后父母沒有義務(wù)給予經(jīng)濟(jì)幫助,很多人選擇將遺產(chǎn)捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)而不是留給子女,高額的遺產(chǎn)稅也強(qiáng)化了這種做法。而在我國(guó),社會(huì)捐贈(zèng)行為并不普遍,法律對(duì)成年子女對(duì)父母的贍養(yǎng)義務(wù)及遺產(chǎn)的繼承權(quán)有嚴(yán)格的規(guī)定,遺產(chǎn)稅目前尚未推出。在這種文化背景下,我國(guó)居民能否接受住房反向抵押貸款還需要驗(yàn)證。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)在開辦時(shí)需要投入大量資金,在長(zhǎng)達(dá)十幾年、數(shù)十年的時(shí)間內(nèi)需要持續(xù)向借款人支付貸款,資金回收卻要在房主死亡、永久性搬遷乃至出售房屋之后,在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)市場(chǎng)情況可能發(fā)生很大變化,支出的剛性和收入的不確定性,容易使貸款提供商的資金周轉(zhuǎn)陷入困境,出現(xiàn)嚴(yán)重的支付危機(jī),進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)發(fā)展住房反向抵押貸款前景分析

反向抵押貸款的組織模式選擇。住房反向抵押貸款的組織模式可以是完全市場(chǎng)模式、完全政府模式以及二者的兼顧。我國(guó)發(fā)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)的模式應(yīng)該在政府主導(dǎo)下,充分發(fā)揮包括人壽保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在內(nèi)的整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的優(yōu)勢(shì),聯(lián)合商業(yè)銀行、房地產(chǎn)中介的力量,走政府模式與市場(chǎng)模式相結(jié)合的道路。住房反向抵押貸款模式承擔(dān)了社會(huì)管理的重要職能,具有促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定,推動(dòng)和諧社會(huì)建設(shè)的重要作用,同時(shí)也承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn),完全具有外部經(jīng)濟(jì)屬性,政府有責(zé)任支持該業(yè)務(wù)的發(fā)展。我國(guó)信用體系建設(shè)不健全,法制環(huán)境不完善,單純市場(chǎng)化運(yùn)作容易出現(xiàn)問(wèn)題。由于這項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)系眾多老年人的切身利益,任何環(huán)節(jié)的失誤都會(huì)造成社會(huì)負(fù)面影響。開發(fā)該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大,需要政府在稅收、資金來(lái)源等方面給與開辦機(jī)構(gòu)政策性鼓勵(lì)和扶持。從已經(jīng)推行該業(yè)務(wù)的國(guó)家來(lái)看,都經(jīng)歷了普及基礎(chǔ)知識(shí)、提供業(yè)務(wù)咨詢的重要階段。為增強(qiáng)居民的信心,這項(xiàng)工作離不開政府的介入。

反向抵押貸款的產(chǎn)業(yè)模式選擇盡管美國(guó)模式有其不可取代的優(yōu)勢(shì),但在我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老體系尚不健全的情況下,現(xiàn)階段很難采取這種完全以政府為主的模式,從國(guó)內(nèi)金融體系的建設(shè)來(lái)看,保險(xiǎn)業(yè)在住房反向抵押貸款業(yè)務(wù)上具有無(wú)可替代的優(yōu)勢(shì)。從住房反向抵押貸款產(chǎn)品性質(zhì)來(lái)看,主要包含了利率風(fēng)險(xiǎn)、客戶長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。其中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn))屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,一般通過(guò)建立共同保險(xiǎn)基金、政府擔(dān)保,或者通過(guò)資產(chǎn)證券化實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或共擔(dān),無(wú)論由銀行或是保險(xiǎn)公司承當(dāng)產(chǎn)品的提供商都無(wú)法最終化解該風(fēng)險(xiǎn),必須由政府提供政策支持,建立保險(xiǎn)基金或?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)證券化,從而消除該風(fēng)險(xiǎn),這也是我國(guó)推行住房反向抵押貸款最大的障礙。剔除該風(fēng)險(xiǎn)的影響,保險(xiǎn)業(yè)在甄別利率風(fēng)險(xiǎn)、客戶長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)方面具有壽險(xiǎn)精算技術(shù)優(yōu)勢(shì)。人壽保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)的配比方面,本來(lái)就以長(zhǎng)期資產(chǎn)為主,因而流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)明顯低于銀行等其他金融機(jī)構(gòu),具有先天優(yōu)勢(shì)。道德風(fēng)險(xiǎn)、逆選擇風(fēng)險(xiǎn)則需要在具體產(chǎn)品設(shè)計(jì)中加強(qiáng)客戶選擇,建立激勵(lì)約束機(jī)制。發(fā)展住房反向抵押貸款保險(xiǎn)業(yè)大有可為,充分表現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)揮社會(huì)管理職能、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要作用。

反向抵押貸款的經(jīng)營(yíng)模式選擇。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),我國(guó)住房反向抵押貸款可以采用以保險(xiǎn)業(yè)為主或“銀保合作”模式。在以保險(xiǎn)業(yè)為主的模式下,主要的做法是保險(xiǎn)公司將已經(jīng)擁有房屋產(chǎn)權(quán)的老年投保人的房屋產(chǎn)權(quán)抵押,利用精算方法計(jì)算其每月可獲得的金額,直到貸款人亡故,保險(xiǎn)公司將其抵押的房屋收回,進(jìn)行銷售,拍賣或出租。在“銀保合作”模式下,有兩種操作辦法:一是以保險(xiǎn)公司為主設(shè)計(jì)年金產(chǎn)品,銀行將貸款用于購(gòu)買這種產(chǎn)品,保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向客戶定期發(fā)放年金;二是借款者首先將住宅抵押給銀行,銀行跟借款人商定反抵押貸款的期限(如10年)并每月向借款人發(fā)放月付款,同時(shí)銀行每月向保險(xiǎn)公司支付一定的保金投保用于購(gòu)買延期年金。如果達(dá)到期限,借款人還健在,其后的月付款由保險(xiǎn)公司支付;如借款人去世,銀行可將房產(chǎn)回收,然后通過(guò)房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置。以保險(xiǎn)業(yè)為主模式的主要優(yōu)點(diǎn)可以使保險(xiǎn)公司的精算技術(shù)力量、經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老金的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)、豐富的理賠經(jīng)驗(yàn)以及保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)配置特點(diǎn)得到充分發(fā)揮。但是,開展此業(yè)務(wù)需要在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)提供大量的資金,特別是在業(yè)務(wù)開展的開始幾年之內(nèi),現(xiàn)金流出會(huì)非常大,而沒有任何的現(xiàn)金流入,加上該業(yè)務(wù)具有的非贏利屬性,如果沒有政府相關(guān)政策的支持,保險(xiǎn)公司獨(dú)自開展此業(yè)務(wù)將面臨較大的資金壓力及盈利壓力。在“銀保合作”模式下,一方面,商業(yè)銀行擁有大量的資金,財(cái)力雄厚,能夠滿足反抵押貸款的啟動(dòng)預(yù)算,結(jié)合壽險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、定價(jià)等方面的優(yōu)勢(shì),使得該模式比僅由保險(xiǎn)公司或商業(yè)銀行單獨(dú)開展反抵押貸款業(yè)務(wù)具有明顯的優(yōu)勢(shì)。在銀行提供大量啟動(dòng)資金的情況下,銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況要比保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)要高,這有助于減輕保險(xiǎn)公司的資金壓力。另一方面,由于“銀保合作”模式涉及銀行和保險(xiǎn)兩家金融機(jī)構(gòu),在制度的設(shè)計(jì)中要考慮合理的利益分配,以便調(diào)動(dòng)兩家機(jī)構(gòu)的積極性。我國(guó)現(xiàn)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管體制,反抵押貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。

保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。年金保險(xiǎn)產(chǎn)品由人壽保險(xiǎn)公司提供,根據(jù)客戶的不同需求,在具體設(shè)計(jì)中可以采取靈活的年金支付方式,包括等值、遞增或遞減式年金、通貨膨脹率掛鉤式年金。還可以推行信用額度產(chǎn)品,即投保人可以獲得一個(gè)固定的信用額度,在每次限額內(nèi)可以靈活取用;也可采用信貸額度與一固定時(shí)間內(nèi)分期等值年金相結(jié)合的方式,其中信貸額度中未使用的額度將按與貸款利率相同的利率隨著時(shí)間而增長(zhǎng)。在確定借款者的領(lǐng)取金額時(shí),可以考慮只對(duì)房產(chǎn)全部?jī)r(jià)值的一部分提供貸款,以減少未來(lái)房產(chǎn)價(jià)值變化的不確定性對(duì)保險(xiǎn)公司的影響,特別是未來(lái)房地產(chǎn)市場(chǎng)整體低迷時(shí)該業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司的不良影響,這樣做亦可從一定程度上降低房產(chǎn)的維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),所設(shè)計(jì)的產(chǎn)品可以考慮一套允許養(yǎng)老者“贖回”的辦法,在不損害保險(xiǎn)公司利益的前提下,為投保者留下一個(gè)隨時(shí)可以退出的通道。

在設(shè)計(jì)年金產(chǎn)品之初要考慮到投保人可能會(huì)在未來(lái)贖回房產(chǎn),保險(xiǎn)公司應(yīng)該在要求投保人償還全部給付金本息之外,還可要求投保人按預(yù)定的某一比例對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償,“贖回”視同于投保人清償了曾以房產(chǎn)權(quán)抵押向保險(xiǎn)公司借的一種高息貸款。借款人亡故后,保險(xiǎn)公司還可以給予其子女以購(gòu)買這套房屋的優(yōu)先權(quán)。當(dāng)然其價(jià)格要由房屋的所有者———保險(xiǎn)公司來(lái)提出,這有助于滿足我國(guó)有些老年人希望身后讓其子女繼續(xù)擁有這套房屋的愿望。反向抵押貸款保證保險(xiǎn)。為預(yù)防老年人居住的房屋因火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害等事故損失,房屋價(jià)值減少,導(dǎo)致老年房主到期不能履行或不能完全履行反向抵押借款合同約定的房屋交付責(zé)任,由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開發(fā)反向抵押貸款保證保險(xiǎn),承擔(dān)事故發(fā)生時(shí)被保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的全部或部分還貸責(zé)任,保障貸款人或年金保險(xiǎn)人已發(fā)放的貸款額度不受損失。房屋保險(xiǎn)。由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提供的保障老年房主的財(cái)產(chǎn)安全的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。反向抵押貸款保證保險(xiǎn)在實(shí)際中保障的是年金保險(xiǎn)人的利益,而房屋保險(xiǎn)則是保障老年人的利益,當(dāng)其賴以生活的房屋遭受火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害等事故導(dǎo)致?lián)p失,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償超過(guò)還貸責(zé)任部分的財(cái)產(chǎn)損失。利率保險(xiǎn)。對(duì)未來(lái)的利率走向,往往很難給與預(yù)期。這就需要對(duì)利率實(shí)施相應(yīng)的保險(xiǎn),以對(duì)可能發(fā)生的利率的增減變化,并對(duì)由此帶來(lái)的收益或損失,能夠建立一種在借款人和保險(xiǎn)公司之間的收益分享或損失共擔(dān)的新機(jī)制。

經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新。反向抵押貸款產(chǎn)品在經(jīng)營(yíng)模式與傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品差別很大。反向抵押貸款并不是一個(gè)單一的保險(xiǎn)產(chǎn)品,而是一組保險(xiǎn)產(chǎn)品構(gòu)成的保險(xiǎn)計(jì)劃,既需要壽險(xiǎn)公司的參與,也需要財(cái)險(xiǎn)公司的加盟,相互補(bǔ)充、相互促進(jìn),共同保障方案的順利實(shí)施。反向抵押貸款在不同的階段需要不同性質(zhì)機(jī)構(gòu)的參與?？蛻粼u(píng)估階段以及房屋交付階段,都需要借助房地產(chǎn)中介的力量。該產(chǎn)品計(jì)劃的順利實(shí)施,需要不同的機(jī)構(gòu)和客戶打交道,如何保證服務(wù)及信譽(yù),如何保證老年客戶的利益不受到損害,這些面臨很大的挑戰(zhàn)。分析美國(guó)HECM計(jì)劃,可以看出,該計(jì)劃之所以能夠在美國(guó)得到很好地開展,原因之一就是因?yàn)閹缀跛械姆吹盅嘿J款合約都最終轉(zhuǎn)售給聯(lián)邦抵押貸款協(xié)會(huì),即聯(lián)邦抵押貸款協(xié)會(huì)為所有的反抵押貸款合約提供了流動(dòng)性保證,一旦反抵押貸款數(shù)額超出房產(chǎn)價(jià)值,超出部分由聯(lián)邦抵押貸款協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)支付,從而避免了業(yè)務(wù)開展機(jī)構(gòu)的損失。為了順利地在我國(guó)開展該業(yè)務(wù),可以考慮由政府機(jī)構(gòu)同意向借款人收取保險(xiǎn)費(fèi)用,建立反抵押貸款保險(xiǎn)基金,對(duì)借款人與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的可能損失進(jìn)行補(bǔ)償。保險(xiǎn)基金的成立,一方面保證了即使保險(xiǎn)公司倒閉,房主也可以按時(shí)拿到貸款;另一方面,如果貸款本息額超過(guò)住房?jī)r(jià)值,差額由保險(xiǎn)基金進(jìn)行補(bǔ)償,使貸款機(jī)構(gòu)避免損失,從而消除借款人和貸款機(jī)構(gòu)的后顧之憂。保險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)集中管理,統(tǒng)籌使用。一旦發(fā)生極端事故,保險(xiǎn)基金不足以償還所需數(shù)額時(shí),應(yīng)當(dāng)由國(guó)家財(cái)政進(jìn)行補(bǔ)充。

篇7

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)電算化；企業(yè)財(cái)務(wù)管理；應(yīng)用

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中的重要職能，對(duì)企業(yè)組織的發(fā)展具有重要作用。從微觀視角來(lái)講，財(cái)務(wù)管理的職能活動(dòng)與資金密切相關(guān)，因此，大多數(shù)重大財(cái)務(wù)決策都直接影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效果。在信息時(shí)代，會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用日益廣泛，并取得了良好的效果。簡(jiǎn)而言之，會(huì)計(jì)電算化主要應(yīng)用于財(cái)務(wù)信息管理、財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)內(nèi)控工作中。本文將簡(jiǎn)單介紹企業(yè)財(cái)務(wù)管理的定義，論述在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化的作用，并從發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的管理職能、優(yōu)化財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作等三個(gè)方面來(lái)淺談會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用策略。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的定義

從宏觀視角來(lái)看，可以從資金運(yùn)動(dòng)和管理兩個(gè)方面來(lái)理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的含義，前者是指企業(yè)如同資金不斷循環(huán)和運(yùn)動(dòng)的組織，其財(cái)務(wù)活動(dòng)包括資金籌集、購(gòu)買原料與設(shè)備、進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、支付各種成本、銷售產(chǎn)品、收獲資金、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)、分配利潤(rùn)等。企業(yè)通常會(huì)使用留存收益、發(fā)放股利或者紅利的方式來(lái)回報(bào)提供資金的投資者?？梢哉f(shuō)，從資金運(yùn)動(dòng)角度理解，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)有效進(jìn)行資金籌集、資金投放、資金運(yùn)作和資金分配的過(guò)程，這些過(guò)程實(shí)際上構(gòu)成了企業(yè)的資本循環(huán)。在信息時(shí)代背景下，財(cái)務(wù)管理尤為強(qiáng)調(diào)資金循環(huán)的效率與效果，因此，財(cái)務(wù)管理工作也要求控制融資成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)，選擇投資領(lǐng)域和投資時(shí)機(jī)，通過(guò)對(duì)現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的管理加快營(yíng)運(yùn)資本循環(huán)速度（或者縮短營(yíng)業(yè)周期），合理制定股利政策等以改善企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效。后者則是指財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)管理活動(dòng)，它強(qiáng)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)題的處理與協(xié)調(diào)。一般認(rèn)為，企業(yè)管理是對(duì)企業(yè)的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制以有效地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過(guò)程。其中，顯然包含了“財(cái)務(wù)活動(dòng)”這一對(duì)象，因此，從管理的角度來(lái)看，企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)包括財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)組織、財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)控制等。在企業(yè)實(shí)踐中，財(cái)務(wù)管理的兩個(gè)角度并不截然分開，而是融為一體的，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要活動(dòng)是“資金運(yùn)動(dòng)角度”和“管理角度”所開展的。

二、在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化的作用

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化技術(shù)可以輔助本企業(yè)組織更加迅速、靈活地收集和整理有價(jià)值的財(cái)務(wù)信息，客觀、全面地分析企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)及其相關(guān)數(shù)據(jù)，提高財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性，節(jié)約資金低成本，提升綜合效益。

三、會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用策略

1.發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的管理職能

企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與活動(dòng)主要是通過(guò)財(cái)務(wù)管理部門來(lái)完成的，顯然，財(cái)務(wù)管理部門隸屬于企業(yè)財(cái)務(wù)部。因此，發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用，提升財(cái)務(wù)管理效果，必須著重發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的管理職能。從財(cái)務(wù)組織來(lái)看，在大多數(shù)大中型企業(yè)里，財(cái)務(wù)部的最高主管是企業(yè)財(cái)務(wù)副總裁，該職位是協(xié)助企業(yè)總經(jīng)理制定財(cái)務(wù)決策的重要職務(wù)之一（另外兩個(gè)職位是生產(chǎn)副總和營(yíng)銷副總）。一般情況下，財(cái)務(wù)副總主持有關(guān)企業(yè)資金運(yùn)作的工作，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理有重要影響，所以必須選聘高素質(zhì)人才擔(dān)任財(cái)務(wù)副總職位。此外，財(cái)務(wù)副總主要負(fù)責(zé)監(jiān)管兩個(gè)部門：財(cái)務(wù)管理部和會(huì)計(jì)部，這兩個(gè)部門的中層負(fù)責(zé)人分別是財(cái)務(wù)總監(jiān)和總會(huì)計(jì)師。其中，財(cái)務(wù)總監(jiān)要全面負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金、有價(jià)證券、信用與信貸、籌資、財(cái)務(wù)計(jì)劃與資本預(yù)算以及資本運(yùn)作等；總會(huì)計(jì)師主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、成本控制、內(nèi)部審計(jì)和稅務(wù)等。此外，將會(huì)計(jì)電算化具體到財(cái)務(wù)管理部門，應(yīng)適當(dāng)拓展財(cái)務(wù)管理職能，從狹義的視角來(lái)看，財(cái)務(wù)管理部門的職能是做出有關(guān)財(cái)務(wù)管理的決策，包括重大的投資決策、籌資決策和營(yíng)運(yùn)資本管理等。其中，重大的投資決策涉及到了資本預(yù)算、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金計(jì)劃等；籌資決策包括資本結(jié)構(gòu)政策的制定、籌資渠道和方式以及籌資時(shí)機(jī)的選擇、股利政策的制定等；營(yíng)運(yùn)資本的管理則包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款與存貨管理等。目前，大多數(shù)資本投資項(xiàng)目都與產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)甚至是市場(chǎng)營(yíng)銷密切相關(guān)，因此，這些部門的負(fù)責(zé)人均要參與投資項(xiàng)目的分析和規(guī)劃。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目可行性的財(cái)務(wù)分析、本量利預(yù)測(cè)、資本預(yù)算和資金籌集等活動(dòng)。

2.優(yōu)化財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，首先，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要制定科學(xué)、合理而細(xì)致的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制體系，為做好財(cái)務(wù)內(nèi)控工作提供最基礎(chǔ)的保障。而且，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該結(jié)合本企業(yè)的性質(zhì)和發(fā)展需要以及具體工作目標(biāo)，修改不合理的“舊制度”。其次，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)注意增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的執(zhí)行力，提高財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督力度，并通過(guò)建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控績(jī)效管理機(jī)制來(lái)規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，對(duì)于財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行力較強(qiáng)的工作人員予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)，如果某位工作人員存在過(guò)失，就需要實(shí)施必要地懲處，這樣方能有效增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的執(zhí)行效果。而且，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)協(xié)助本企業(yè)嚴(yán)格審核所有投資項(xiàng)目，科學(xué)評(píng)估企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)，做好項(xiàng)目核算與獨(dú)立運(yùn)算工作，推動(dòng)財(cái)務(wù)資金資本化。再者，要加強(qiáng)對(duì)所有財(cái)務(wù)信息的規(guī)范整合以及深入分析，提高財(cái)務(wù)信息的管理效率，最大程度地發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)信息的使用價(jià)值。最后，企業(yè)要重視創(chuàng)新財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理體制，借助現(xiàn)代培訓(xùn)模式不斷提升全體財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)，引導(dǎo)他們熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特征及其重要意義，細(xì)化每一步流程，輔助企業(yè)做好記賬、核算與報(bào)賬工作，維護(hù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化，一方面，必須做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要包括戰(zhàn)略分析、會(huì)計(jì)分析、財(cái)務(wù)分析和前景分析等四個(gè)部門。其中，初等的財(cái)務(wù)報(bào)表分析更加強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)分析，它是以企業(yè)基本活動(dòng)為對(duì)象，以基本財(cái)務(wù)報(bào)表為主要信息來(lái)源，以分析和綜合為主要方法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量狀況做出一個(gè)綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的是了解過(guò)去、評(píng)價(jià)現(xiàn)在和預(yù)測(cè)未來(lái)，以幫助報(bào)表使用者改善其決策。企業(yè)對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)表，是根據(jù)所有使用人的一般要求設(shè)計(jì)的，并不刻意提供特定報(bào)表來(lái)滿足使用者的特殊要求。因此，報(bào)表使用人需要通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息，研究報(bào)表中所反映的企業(yè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，從而制定各種特定政策。目前，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的主要使用人包括股權(quán)投資人、債權(quán)人、管理者和其他利益相關(guān)者。簡(jiǎn)而言之，財(cái)務(wù)報(bào)表分析對(duì)不同使用者的意義不同，因此，根據(jù)具體需求來(lái)分析財(cái)務(wù)報(bào)表。例如，股權(quán)投資人應(yīng)該通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析來(lái)了解目標(biāo)企業(yè)的盈利能力，判斷企業(yè)的盈利狀況、股價(jià)變動(dòng)和發(fā)展前景，全面獲取有關(guān)資產(chǎn)盈利水平、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)能力的信息。另一方面，會(huì)計(jì)電算化對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告管理工作也提出了新要求，在該項(xiàng)工作中增添了財(cái)務(wù)收支表，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)資金的管理力度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制起到了優(yōu)化作用。在此背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)格外注重認(rèn)真研究會(huì)計(jì)電算化的理論知識(shí)和專業(yè)技能要求，借助信息技術(shù)正確編制財(cái)務(wù)資金收支報(bào)表，完善財(cái)務(wù)報(bào)告。而且，財(cái)務(wù)管理人員要根據(jù)會(huì)計(jì)電算化的要求，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率和資產(chǎn)負(fù)債狀況制定完善的評(píng)價(jià)管理體系，并依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果改善財(cái)務(wù)管理方案。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的實(shí)用價(jià)值，企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)做好本職工作，協(xié)同全體財(cái)務(wù)工作人員和會(huì)計(jì)師拓寬財(cái)務(wù)部門的管理職能，不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作，為企業(yè)戰(zhàn)略決策和持久發(fā)展提供科學(xué)、完整的信息支持。

參考文獻(xiàn)

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篇8

竹溪縣社會(huì)工作人才隊(duì)伍基本情況

社會(huì)工作人才一般是指具有一定社會(huì)工作專業(yè)知識(shí)和技能，在社會(huì)福利、社會(huì)救助、慈善事業(yè)、社區(qū)建設(shè)、婚姻家庭、精神衛(wèi)生、殘障康復(fù)、教育輔導(dǎo)、就業(yè)援助、職工幫扶、犯罪預(yù)防、禁毒戒毒、矯治幫教、人口計(jì)生、糾紛調(diào)解、應(yīng)急處置等領(lǐng)域直接提供社會(huì)服務(wù)的專門人員。主要分布在三類領(lǐng)域：一是以提供社會(huì)服務(wù)（管理）為主要職能的部門和單位，以民政系統(tǒng)為代表，包括工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體；二是以提供社會(huì)服務(wù)（管理）為輔助職能的領(lǐng)域，包括衛(wèi)生、教育、司法等系統(tǒng)；三是綜合性領(lǐng)域，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)的社會(huì)工作人員。竹溪縣現(xiàn)有社會(huì)工作人員基本上還是以“行政性、半專業(yè)化”的社會(huì)工作為主體，近年來(lái)，專業(yè)社會(huì)工作開始在社會(huì)福利、社區(qū)服務(wù)等領(lǐng)域顯現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前，全縣民政系統(tǒng)現(xiàn)有社會(huì)工作人員165人，其中社會(huì)服務(wù)人員91人，社會(huì)管理人員74人。

存在的主要問(wèn)題

通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前竹溪縣社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)工作，尚存在起步較晚、工作規(guī)模小、人員數(shù)量少，專業(yè)化水平較低，管理體制不健全，缺乏相應(yīng)的激勵(lì)保障制度等困難和問(wèn)題，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民群眾需求還有一定差距。具體表現(xiàn)為：

一、整體組織效率不高。無(wú)論是社會(huì)管理部門、公益服務(wù)類的事業(yè)單位，還是社區(qū)，甚至包括公益性、慈善性社會(huì)團(tuán)體，都在行政管理的大框架下，自成體系、各自獨(dú)立。社會(huì)工作人才廣泛地分布于社會(huì)管理和服務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)層次、各個(gè)角落，缺乏統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和專門的規(guī)劃，各個(gè)部門密切配合不夠。

二、社會(huì)工作人才缺乏。竹溪縣的社會(huì)工作主要是政府主導(dǎo)下的社會(huì)工作，無(wú)論是投入還是服務(wù)，主要由政府提供，社會(huì)參與力量薄弱，不能適應(yīng)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的需要。目前，竹溪縣有城鄉(xiāng)低保對(duì)象4.2萬(wàn)人、城鎮(zhèn)“三無(wú)對(duì)象”200余人、農(nóng)村五保對(duì)象4914人、孤兒538人、托養(yǎng)及居家養(yǎng)老服務(wù)對(duì)象100余人。而截至目前，實(shí)際從事社會(huì)工作的人員大約只有200多人，其中絕大多數(shù)屬于兼職，就工作量而言，平均1名工作人員要為200多名重點(diǎn)扶助對(duì)象提供服務(wù)。因此。竹溪縣培養(yǎng)壯大社會(huì)工作人才的任務(wù)非常艱巨。

三、專業(yè)化程度不高。當(dāng)前，竹溪縣從事社會(huì)工作的人員大多沒有受過(guò)正規(guī)的社會(huì)工作知識(shí)、技巧的培訓(xùn)，缺乏社會(huì)工作人才應(yīng)該具備的崗位知識(shí)和技能，工作手段和方法比較簡(jiǎn)單，服務(wù)的專業(yè)化程度不高，同時(shí)，由于社會(huì)工作認(rèn)可度不高，待遇較低，基層從事社會(huì)工作的人員，文化素質(zhì)普遍較低，難以提供專業(yè)化、個(gè)性化、多樣化、系統(tǒng)化服務(wù)，無(wú)法有效應(yīng)對(duì)和解決新的、復(fù)雜的社會(huì)問(wèn)題。如日益突出的人口老齡化趨勢(shì)，“空巢老人”的逐年增加，直接對(duì)老年人陪護(hù)、照料提出了大量需求。

四、面臨一系列體制。推進(jìn)社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)，需要?jiǎng)?chuàng)新社會(huì)福利體制、行政管理體制、教育體制、財(cái)政投入體制、就業(yè)和人事管理體制等一系列體制，需要各方面協(xié)調(diào)配套，整體推進(jìn)。而竹溪縣在社會(huì)專業(yè)人才的用人制度上還相對(duì)滯后、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制還需進(jìn)一步規(guī)范和完善，其余諸如各類社會(huì)組織不夠發(fā)達(dá)、財(cái)政投入不足等因素。也造成了社會(huì)工作人才隊(duì)伍發(fā)展舉步為艱。

社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)展緩慢的原因癥結(jié)

竹溪縣社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)還處于起步階段，上述問(wèn)題既有體制機(jī)制的成因，也有社會(huì)環(huán)境的影響，主要還是發(fā)展中的問(wèn)題。其主要原因有：

一、社會(huì)工作人才培養(yǎng)培訓(xùn)體系建設(shè)尚不健全，造成專業(yè)人才和專業(yè)培訓(xùn)的雙重缺失。竹溪縣僅有1所職業(yè)技術(shù)學(xué)校，相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)數(shù)量不多、層次不高、功能不足，部分教師專業(yè)背景不強(qiáng)，師資力量薄弱，缺乏專業(yè)實(shí)習(xí)和培訓(xùn)基地，學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)踐嚴(yán)重不足，難以適應(yīng)社工人才實(shí)用性、應(yīng)用性強(qiáng)的需求特征。從事社會(huì)工作的人員大都不具備專業(yè)知識(shí)背景，而社工繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)體系尚不完善，尤其是專業(yè)性強(qiáng)的教育培訓(xùn)資源更加欠缺。

二、科學(xué)合理的社會(huì)工作人才評(píng)價(jià)體系尚不完備，影響了社會(huì)工作人才職業(yè)發(fā)展進(jìn)程。目前，竹溪縣社會(huì)工作人才執(zhí)業(yè)資格認(rèn)證制度尚未建立，專業(yè)社會(huì)工作人才職稱發(fā)展序列及其相關(guān)待遇難以落實(shí)；社會(huì)工作崗位開發(fā)與設(shè)置政策還沒有制定出臺(tái)，社工崗位不明確，專業(yè)社會(huì)工作崗位十分有限，沒有形成職業(yè)化的崗位體系；社會(huì)工作人員的職業(yè)規(guī)范、職業(yè)資格證書、職業(yè)水平認(rèn)證、注冊(cè)管理、服務(wù)評(píng)估、崗位配置、職業(yè)級(jí)別、薪酬標(biāo)準(zhǔn)等一系列配套制度不健全，社工缺少足夠的職業(yè)發(fā)展空間。

三、社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)投入不足，社會(huì)工作人才薪酬待遇普遍偏低，缺少吸引力。政府沒有建立起穩(wěn)定的支持社會(huì)工作發(fā)展的財(cái)政制度，導(dǎo)致財(cái)政對(duì)社會(huì)工作及其人才隊(duì)伍建設(shè)的人力資本投入不足，相對(duì)于社工付出以及發(fā)揮的作用，社工薪酬偏低。缺少吸引力，難以吸引和留住比較優(yōu)秀的社會(huì)工作人才。

四、社會(huì)工作人才管理體制尚不完善，人才管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的合力不強(qiáng)。社會(huì)工作人才隊(duì)伍管理涉及組織、編制、人社、民政、司法、工、青、婦等十多個(gè)部門，每個(gè)部門都有相應(yīng)的工作要求，在工作推進(jìn)中缺少牽頭抓總的部門來(lái)整合資源和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

五、全社會(huì)對(duì)社會(huì)工作的認(rèn)識(shí)、認(rèn)知、認(rèn)同程度不高，社會(huì)工作人才發(fā)展的軟環(huán)境有待優(yōu)化。由于現(xiàn)階段社會(huì)工作的需求沒得到有效的開發(fā)，加上社工自身作用發(fā)揮不夠明顯以及相關(guān)的社會(huì)宣傳不夠，公眾對(duì)社會(huì)工作和社工的認(rèn)知率偏低，充分發(fā)揮社工潛能的工作機(jī)制有待進(jìn)一步強(qiáng)化，對(duì)社會(huì)工作人才關(guān)愛、關(guān)心不夠，愛才、惜才、用才的人才理念和社會(huì)氛圍沒有完全形成。

竹溪縣社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)前景分析

社會(huì)工作是綜合運(yùn)用專業(yè)知識(shí)、技能和方法，為有需要的個(gè)人、家庭、群體、組織提供專業(yè)社會(huì)服務(wù)，預(yù)防和解決社會(huì)問(wèn)題、恢復(fù)和發(fā)展社會(huì)功能、促進(jìn)社會(huì)公正和諧的職業(yè)活動(dòng)。目前，隨著就業(yè)壓力加大、人口老齡化趨勢(shì)明顯、弱勢(shì)困難群體等一系列社會(huì)問(wèn)題的日益凸現(xiàn)，解決好這些問(wèn)題，既需要綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律的手段，也需要通過(guò)加強(qiáng)社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)、推進(jìn)社會(huì)工作發(fā)展，來(lái)預(yù)防和解決這些社會(huì)問(wèn)題，以促進(jìn)社會(huì)公平，增進(jìn)社會(huì)和諧。就竹溪縣的社會(huì)工作發(fā)展來(lái)說(shuō)，我們認(rèn)為應(yīng)緊緊圍繞弱勢(shì)群體的救助，從以下三個(gè)方面來(lái)開展工作：一是在社會(huì)福利、社會(huì)救助領(lǐng)域開展社會(huì)工作。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，各類救助對(duì)象的服務(wù)需求越來(lái)越高，而我們現(xiàn)有人員的數(shù)量、服務(wù)水平等都不能滿足他們的需求，需通過(guò)培養(yǎng)一批專業(yè)社會(huì)工作人才來(lái)解決他們的生活困難；二是在社區(qū)建設(shè)領(lǐng)域開展社會(huì)工作。隨著城市化進(jìn)程的不斷加快，社區(qū)已成為各類社會(huì)群體的集聚點(diǎn)、各類利益關(guān)系的交匯點(diǎn)、各類社會(huì)問(wèn)題的衍生地，無(wú)論是社會(huì)保障、社會(huì)福利、社會(huì)救助、教育就業(yè)，還是糾紛調(diào)解，都需要社區(qū)工作者來(lái)完成。就西關(guān)社區(qū)來(lái)說(shuō)，整個(gè)社區(qū)管轄人口達(dá)2萬(wàn)人，而工作人員僅有十幾人，其工作量可想而知。為此，只有通過(guò)社會(huì)工作來(lái)加強(qiáng)社區(qū)管理，社區(qū)才能建設(shè)和發(fā)展；三是積極發(fā)展老年社會(huì)工作。目前，竹溪縣60歲以上老年人有6.15萬(wàn)人，占全縣總?cè)丝诘?6%。其中“空巢老人”18823人，占老年人口總數(shù)的30.6%。老年人在生活自理和獨(dú)立生計(jì)的能力方面不可避免地需要社會(huì)的關(guān)心和呵護(hù)，特別是獨(dú)居高齡老人、無(wú)自理能力的老人更需要社會(huì)工作者的介入。為此，需要通過(guò)加強(qiáng)社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)、推進(jìn)社會(huì)工作發(fā)展，來(lái)預(yù)防和解決這些社會(huì)問(wèn)題。

加強(qiáng)社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)的對(duì)策和建議

一、完善社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作運(yùn)行機(jī)制。按照“黨管人才”的原則，建立組織部門牽頭抓總，人事、民政、教育、勞動(dòng)和社會(huì)保障等職能部門具體負(fù)責(zé)，司法、衛(wèi)生等有關(guān)部門以及工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)組織密切配合，社會(huì)力量廣泛參與的工作格局，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)工作人才隊(duì)伍的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一部署，形成共同推進(jìn)社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)的整體合力。

二、建立健全社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)的制度體系。一是探索建立貫穿考試、登記、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)入、考核評(píng)估等各環(huán)節(jié)的職業(yè)評(píng)價(jià)體系，研究制定社會(huì)工作者職業(yè)水平評(píng)價(jià)辦法、社會(huì)工作職業(yè)規(guī)范和從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、社會(huì)工作者證書登記管理辦法、社會(huì)工作者考核評(píng)估辦法、社會(huì)工作者繼續(xù)教育管理辦法等配套政策，建立健全社會(huì)工作者職業(yè)水平評(píng)價(jià)制度體系。二是參照現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人員的激勵(lì)措施，探索制定包括社會(huì)工作人才薪酬保障機(jī)制、職業(yè)晉升機(jī)制、社會(huì)保障制度以及表彰獎(jiǎng)勵(lì)制度在內(nèi)的激勵(lì)機(jī)制體系。三是積極探索完善社會(huì)工作者職稱和職級(jí)體系，明確職級(jí)任職資格條件和程序，為社會(huì)工作人才成長(zhǎng)創(chuàng)造條件。

三、加強(qiáng)社會(huì)工作教育培訓(xùn)體系建設(shè)。一是要整合現(xiàn)有教育培訓(xùn)資源，設(shè)立社會(huì)工作人才繼續(xù)教育的專門機(jī)構(gòu)和實(shí)訓(xùn)基地。二是不斷加大對(duì)現(xiàn)有社會(huì)工作人員的繼續(xù)教育和專業(yè)培訓(xùn)，大力提高現(xiàn)有社會(huì)工作從業(yè)人員的職業(yè)能力和專業(yè)素質(zhì)，完善對(duì)現(xiàn)有社會(huì)工作人員的繼續(xù)教育制度。三是拓寬培訓(xùn)渠道，實(shí)施人才培訓(xùn)“走出去”策略，有計(jì)劃地選送一批優(yōu)秀社會(huì)工作人才到異地培訓(xùn)學(xué)習(xí)和實(shí)踐交流。

篇9

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金；投資；不動(dòng)產(chǎn)

一、我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）房地產(chǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)特征

房地產(chǎn)是兼具資本密集型和勞動(dòng)密集型雙重特點(diǎn)的復(fù)合型行業(yè)，其產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，資源消耗大，與各生產(chǎn)要素市場(chǎng)密切相關(guān)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有舉足輕重的作用。可以說(shuō)，房地產(chǎn)業(yè)的繁榮與發(fā)展為改善社會(huì)投資環(huán)境和社會(huì)穩(wěn)定提供基礎(chǔ)條件，成為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基本支撐點(diǎn)之一。中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，已經(jīng)形成一個(gè)初具規(guī)模的行業(yè)，在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著直接拉動(dòng)和關(guān)聯(lián)帶動(dòng)的雙重效應(yīng)。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)主體類型

隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的日漸成熟，房地產(chǎn)開發(fā)商作為行業(yè)主體得到了快速成長(zhǎng)，開發(fā)企業(yè)數(shù)量和質(zhì)量都有了提升。截至2010年1月，全國(guó)共有一級(jí)開發(fā)資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)572個(gè)，其中擁有良好信譽(yù)和優(yōu)秀業(yè)績(jī)的部分企業(yè)可能成為未來(lái)保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)的合作伙伴。

第一類是承擔(dān)政府發(fā)展任務(wù)的開發(fā)企業(yè)。根據(jù)政府出臺(tái)的規(guī)劃與產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，對(duì)城市某區(qū)域進(jìn)行集中開發(fā)。

第二類是大型國(guó)有企業(yè)下設(shè)的開發(fā)企業(yè)。在土地市場(chǎng)化以前，因國(guó)家工業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，部分國(guó)有企業(yè)通過(guò)劃撥等方式獲得大量土地。

第三類是以萬(wàn)科、金地、富力為代表的獨(dú)立開發(fā)企業(yè)。這些房地產(chǎn)企業(yè)自主進(jìn)入市場(chǎng)，按照現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性渠道成長(zhǎng)為一定規(guī)模的市場(chǎng)主體。

第四類是項(xiàng)目型開發(fā)公司。房地產(chǎn)公司采用項(xiàng)目型組織結(jié)構(gòu)，每個(gè)項(xiàng)目與公司組織脫離，有獨(dú)立的管理人員和技術(shù)人員。

（三）房地產(chǎn)市場(chǎng)融資結(jié)構(gòu)

作為資金密集型行業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)的資金需求量巨大。自1998年以來(lái)，中國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)融資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，但自有資金不足，融資結(jié)構(gòu)仍具有明顯的依賴銀行貸款特征，資金來(lái)源主要是自籌資金、銀行貸款、定金及預(yù)收款。

目前，中國(guó)的大部分房地產(chǎn)開發(fā)商缺乏穩(wěn)定的資金來(lái)源，銀行作為間接投資主體不參與投資決策，這將成為保險(xiǎn)資金進(jìn)入不動(dòng)產(chǎn)投資領(lǐng)域的重要契機(jī)之一。

二、保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)可選領(lǐng)域

（一）土地使用權(quán)

保險(xiǎn)資金在土地使用權(quán)、土地一級(jí)開發(fā)市場(chǎng)中的運(yùn)作可以提高流動(dòng)性，保證保險(xiǎn)資金的有效回收，同時(shí)保險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)投資商作為穩(wěn)健的投資者，可以在一定程度上抑制土地市場(chǎng)投機(jī)行為。土地市場(chǎng)上存在競(jìng)爭(zhēng)性的大型投資商，可以在市場(chǎng)低迷時(shí)購(gòu)置大量土地，以達(dá)到平滑市場(chǎng)落差的目的，其作用類似股市里的平準(zhǔn)基金。在平滑不動(dòng)產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展的同時(shí)，也有利于整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。

（二）商業(yè)地產(chǎn)

商業(yè)地產(chǎn)領(lǐng)域被認(rèn)為是保險(xiǎn)資金進(jìn)入不動(dòng)產(chǎn)的重點(diǎn)領(lǐng)域，但目前中國(guó)商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展總體上不夠健康，市場(chǎng)化程度較低，絕大部分商業(yè)地產(chǎn)處于城市核心區(qū)，由政府直接控制，商業(yè)價(jià)值無(wú)法得到完全開發(fā)。商業(yè)地產(chǎn)會(huì)是保險(xiǎn)資金考慮的投資范疇，但整個(gè)商業(yè)地產(chǎn)市場(chǎng)的投資價(jià)值并不是很高，租售比較低，短期內(nèi)也不會(huì)大幅提高，保險(xiǎn)資金在短期內(nèi)應(yīng)該不會(huì)大量持有商業(yè)物業(yè)。

（三）工業(yè)地產(chǎn)

目前，工業(yè)用地資金投入成本要小于競(jìng)爭(zhēng)激烈的商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)領(lǐng)域。因此，在政策允許的前提下，保險(xiǎn)資金對(duì)工業(yè)地產(chǎn)的投資也是主要方向之一，包括從工業(yè)地產(chǎn)的初級(jí)階段（土地一級(jí)開發(fā)）、土地二級(jí)流轉(zhuǎn)（投資土地使用權(quán)）到后續(xù)的開發(fā)建設(shè)以及持有經(jīng)營(yíng)等。

目前，中國(guó)工業(yè)地產(chǎn)主要有3種發(fā)展模式：“建廠”模式，開發(fā)商興建廠房并對(duì)外出租，扮演著“房東”的角色；“創(chuàng)園”模式，開發(fā)商興建成片區(qū)域的工業(yè)地產(chǎn)；“造城”模式，以建設(shè)工業(yè)新城為戰(zhàn)略目標(biāo)的發(fā)展模式。針對(duì)上述工業(yè)地產(chǎn)發(fā)展模式，保險(xiǎn)資金對(duì)物流和工業(yè)地產(chǎn)的投資可以借鑒以下思路：（1）選擇比較成熟的工業(yè)區(qū)域進(jìn)行投資。（2）選擇規(guī)模較大、能夠獲得穩(wěn)定回報(bào)率的項(xiàng)目。（3）選擇產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型或舊的工業(yè)及產(chǎn)業(yè)園區(qū)改造項(xiàng)目。

（四）不動(dòng)產(chǎn)基金和證券化產(chǎn)品

不動(dòng)產(chǎn)投資作為一個(gè)產(chǎn)品，可以用各種方式來(lái)實(shí)現(xiàn)收益，典型的方式包括不動(dòng)產(chǎn)投資債權(quán)計(jì)劃和不動(dòng)產(chǎn)投資股權(quán)計(jì)劃，二者類似基金的概念。保險(xiǎn)資金根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品及由產(chǎn)品結(jié)構(gòu)決定的保險(xiǎn)負(fù)債的特點(diǎn)，來(lái)確定投資于信托、基金等方式上的比例。金融危機(jī)可能導(dǎo)致監(jiān)管部門對(duì)創(chuàng)新的問(wèn)題比較謹(jǐn)慎，但金融創(chuàng)新是拓寬保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)多元化渠道所必需的。

三、保險(xiǎn)資金投資房地產(chǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司自身的影響

（一）有助于進(jìn)一步拓寬投資渠道，分散投資

與國(guó)外相比，我國(guó)保險(xiǎn)資金投資渠道還比較單一。截至2011年6月末，保險(xiǎn)資金配置情況為銀行存款占31%，債券50.2%，證券投資基金6.8%，股票（股權(quán)）9.8%，其他投資只占2.2%。

除了固息產(chǎn)品之外，大部分保險(xiǎn)資金投資的收益都依賴于資本市場(chǎng)的漲跌，波動(dòng)幅度較大。數(shù)據(jù)顯示，從2004-2006年，保險(xiǎn)資金投資收益率分別為2.87%、3.6%和5.8%，在2007年達(dá)到10.9%的歷史最好水平，2008年迅速回落，投資收益率只有9.1%，2009年則為6.41%，2010年為4.42%，2011年為3.60%，2012為3.39%與資本市場(chǎng)的表現(xiàn)基本契合。而不動(dòng)產(chǎn)投資，不論是直接持有還是通過(guò)金融工具（如REiTS）投資不動(dòng)產(chǎn)，都可以使原有資產(chǎn)組合因資產(chǎn)種類和數(shù)目的增加而獲得分散投資在降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)方面的好處，以減少對(duì)資本市場(chǎng)的依存度。

（二）有助于提高保險(xiǎn)資金對(duì)抗通脹的能力

在高通脹環(huán)境下，不動(dòng)產(chǎn)投資是對(duì)沖通脹的一個(gè)重要手段。目前，保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)組合中大約80%的保險(xiǎn)資金配置在固息產(chǎn)品上。由于保險(xiǎn)資金還不能通過(guò)購(gòu)買與通脹掛鉤的產(chǎn)品（如Tips）、買賣黃金和投資大宗商品（如石油）等三種傳統(tǒng)手段來(lái)對(duì)沖通脹。

（三）有助于提高投資收益

一方面，在低通脹的環(huán)境下，不動(dòng)產(chǎn)投資可以作為固息產(chǎn)品的一種替代工具。提高投資收益率。以商業(yè)地產(chǎn)投資為例，如果不考慮房?jī)r(jià)本身變化?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)一線城市中商業(yè)地產(chǎn)的租金收益率大概在5%-7%之間，它的收益率就要比大多數(shù)固息產(chǎn)品好。另一方面，保險(xiǎn)資金投資保監(jiān)會(huì)規(guī)定的房地產(chǎn)項(xiàng)目，特別是廉租房、養(yǎng)老實(shí)體等國(guó)家重點(diǎn)支持的項(xiàng)目，既能得到國(guó)家的支持，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較小，又能獲得可觀的收益，可以說(shuō)是一個(gè)雙贏的合作。

（四）有助于改善保險(xiǎn)資產(chǎn)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)通過(guò)投資房地產(chǎn)，不僅可以拓寬保險(xiǎn)資金的投資范圍，更重要的是有助于保險(xiǎn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置。從目前來(lái)看，保險(xiǎn)企業(yè)在總體上還缺乏與其負(fù)債相匹配的資產(chǎn)，可以匹配長(zhǎng)期負(fù)債的資產(chǎn)主要為金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期金融債券，但這類金融債券的規(guī)模有限且流動(dòng)性不高，因此，長(zhǎng)期性負(fù)債就有了資產(chǎn)匹配多元化的要求。

四、保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)，需把握最佳進(jìn)入時(shí)機(jī)

在中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)日漸成熟的過(guò)程中，保險(xiǎn)資金進(jìn)入不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)域不僅要選擇投資模式，保證資金的安全性和收益性，也要注重投資領(lǐng)域和時(shí)機(jī)的選擇。中國(guó)商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展具有不平衡性和低市場(chǎng)化的特點(diǎn)，并不是保險(xiǎn)資金投資的最理想對(duì)象。而一些具有穩(wěn)定資金收益和高附加值的項(xiàng)目目前又受到政策的局限，約束了保險(xiǎn)資金的介入。

注釋：

①數(shù)據(jù)來(lái)源：新浪財(cái)經(jīng)官方網(wǎng)站，基金頻道，股票頻道.

參考文獻(xiàn)：

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[4]丁美.我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展研究[J].河北金融，2010（03）.

篇10

珠江三角洲的“民工荒”問(wèn)題近年來(lái)日漸突出。1月19日，東莞市市長(zhǎng)劉志庚在該市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況通報(bào)會(huì)上透露，該市目前缺工30萬(wàn)人。缺工引發(fā)了惡性競(jìng)爭(zhēng)，同類工廠之間“挖墻角”的現(xiàn)象流行，這意味著：

（一）珠三角地區(qū)對(duì)農(nóng)民工吸引力下降

在廣東的勞動(dòng)密集型工廠中，農(nóng)民工的平均工資20年來(lái)幾乎沒有明顯的提高，不僅工資水平低，而且工作時(shí)間長(zhǎng)、強(qiáng)度大、工作環(huán)境差。

（二）國(guó)內(nèi)其他地區(qū)的吸引力增強(qiáng)

進(jìn)入21世紀(jì)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)不是廣東一枝獨(dú)秀，長(zhǎng)三角、環(huán)渤海、浙江、山東等地區(qū)的經(jīng)濟(jì)也快速發(fā)展，民工流動(dòng)方向多元化。

（三）珠三角地區(qū)勞動(dòng)密集型企業(yè)的勞動(dòng)力成本將上升

盡管一些企業(yè)在為吸引民工費(fèi)盡心力，除非提高工資水平，否則“民工荒”難以真正解決。勞動(dòng)力成本上升是一個(gè)難以回避的趨勢(shì)。

（四）土地價(jià)格和勞動(dòng)力成本的上升將削弱珠三角地區(qū)的勞動(dòng)密集型企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

缺工意味著產(chǎn)能不足，而固定支出卻不會(huì)減少，兩相抵扣，最后的收益和競(jìng)爭(zhēng)力將大幅度降低。

（五）一些企業(yè)已經(jīng)醞釀外遷

有一些企業(yè)已經(jīng)陸續(xù)遷移到了中部的湖南和江西。如廣東東莞一家鞋廠遷到湖南郴州之后，工人的平均工資比東莞低50元至100元，當(dāng)?shù)氐膹S房租金水平也僅相當(dāng)于東莞的三分之一。

（六）“民工荒”的出現(xiàn)預(yù)示著國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移將進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)期

“民工荒”持續(xù)發(fā)展將提高這些地區(qū)的勞動(dòng)力成本，在“民工荒”發(fā)生的同時(shí)，在珠江三角洲、長(zhǎng)江三角洲和浙江等地土地成本也在快速上升，成本落差為沿海的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)向內(nèi)陸地區(qū)轉(zhuǎn)移提供了動(dòng)力。

二、以前國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)沒有大規(guī)模向內(nèi)地轉(zhuǎn)移的原因

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移不僅在一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)發(fā)生，而且在國(guó)際范圍內(nèi)發(fā)生。

國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是指發(fā)生在國(guó)家之間的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，即某些產(chǎn)業(yè)由某些國(guó)家或地區(qū)轉(zhuǎn)移到另一些國(guó)家或地區(qū)的現(xiàn)象。國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是在成本推動(dòng)下發(fā)生的大規(guī)模的國(guó)際直接投資、國(guó)際分工和國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)。國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是開放經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，也是國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的必然結(jié)果。其發(fā)生的前提是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡和資源稟賦差異。國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的結(jié)果是帶動(dòng)了落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)也推動(dòng)了發(fā)達(dá)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

亞太地區(qū)的國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移在第二次世界大戰(zhàn)之后表現(xiàn)的非常典型。首先是日本把勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到了亞洲四小龍，然后又轉(zhuǎn)移到了東南亞其他國(guó)家和中國(guó)。勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到中國(guó)之后，似乎扎了根，還沒有看到發(fā)生大規(guī)模國(guó)際轉(zhuǎn)移的跡象，盡管其他一些國(guó)家也在眼巴巴地等待承接中國(guó)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。即使在國(guó)內(nèi)，一些內(nèi)陸省份等待產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移也等得花兒都謝了。如江西和安徽期待融入長(zhǎng)三角，而湖南期待加盟珠三角，但十余年的感覺是“不帶你玩兒”。究其原因，國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移緩慢的原因主要有：

（一）農(nóng)民工可以自由流動(dòng)為沿海地區(qū)提供了幾乎無(wú)限供給的勞動(dòng)力資源

中國(guó)城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距在二十余年來(lái)不僅沒有縮小，反而在拉大。城鄉(xiāng)收入水平的巨大落差始終維持著農(nóng)民工走向。豐富的勞動(dòng)力資源壓低了勞動(dòng)力成本，使得廣東的勞動(dòng)密集型工廠中，農(nóng)民工的平均工資20年來(lái)幾乎沒有明顯的提高。

（二）“二元化”戶籍政策使得沿海地區(qū)使用農(nóng)民工節(jié)約了大量的費(fèi)用

中國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行城鄉(xiāng)分割的戶籍政策，雖然農(nóng)民工的身份角色和職業(yè)角色長(zhǎng)期分離，但其福利待遇是取決于身份角色，長(zhǎng)期以來(lái)，沿海地區(qū)在使用農(nóng)民工的過(guò)程中不用負(fù)擔(dān)失業(yè)、養(yǎng)老等各種福利待遇，大大降低了其勞動(dòng)力成本。

（三）沿海地區(qū)相對(duì)廣闊的土地制約了土地成本的快速上升

上個(gè)世紀(jì)九十年代以來(lái)，勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)在沿海地區(qū)由點(diǎn)到面，快速擴(kuò)展，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)避免了“亞洲四小龍”經(jīng)濟(jì)體所遇到的那種土地面積狹小而造成的土地成本急劇上升的局面。

（四）國(guó)家對(duì)沿海地區(qū)的政策傾斜和優(yōu)惠

國(guó)家對(duì)沿海城市和地區(qū)的各種優(yōu)惠政策，使得沿海地區(qū)在擁有交通便利的優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上，還獲得了政策優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)，對(duì)吸引外來(lái)投資發(fā)揮了巨大的作用。

（五）內(nèi)陸省份的相對(duì)劣勢(shì)

相對(duì)于沿海地區(qū)，內(nèi)陸省區(qū)的劣勢(shì)體現(xiàn)在優(yōu)惠政策、生產(chǎn)成本和經(jīng)濟(jì)法律環(huán)境方面。沒有優(yōu)惠政策、基礎(chǔ)設(shè)施和交通條件落后、政策法律環(huán)境不規(guī)范不健全、市場(chǎng)化程度低增加了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的成本和風(fēng)險(xiǎn)。只有克服這些方面的不足，使得企業(yè)在內(nèi)陸地區(qū)增加的交通成本小于在沿海地區(qū)增加的勞動(dòng)力土和地成本時(shí)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移才會(huì)大規(guī)模發(fā)生。

可以想像，如果沒有民工源源不斷流向沿海地區(qū)，或者勞動(dòng)力流動(dòng)的同時(shí)伴隨身份和福利待遇的改變，并且如果沒有政策上的傾斜，那么沿海地區(qū)的勞動(dòng)密集型企業(yè)的綜合成本早就會(huì)有大幅度的上升，那么勞動(dòng)密集型企業(yè)可能早就開始向內(nèi)地轉(zhuǎn)移了。

三、國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的前景分析

面對(duì)“民工荒”為表象和起點(diǎn)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，沿海地區(qū)的政府和企業(yè)、內(nèi)陸地區(qū)的政府和企業(yè)，以及中央政府都要未雨綢繆，順應(yīng)這個(gè)潮流，使這個(gè)過(guò)程順利有序地發(fā)生，總體上看，對(duì)全國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的。

發(fā)達(dá)地區(qū)的政府和企業(yè)會(huì)想盡辦法維持其低成本優(yōu)勢(shì)，盡量避免本地企業(yè)大規(guī)模遷離。這些努力在短期內(nèi)應(yīng)該是有效的，但長(zhǎng)期趨勢(shì)還是會(huì)發(fā)生勞動(dòng)密集型企業(yè)向內(nèi)地或者低成本的國(guó)外遷移。有戰(zhàn)略眼光的企業(yè)家會(huì)及早謀劃，綜合權(quán)衡，早日到交通便利、市場(chǎng)廣闊、勞動(dòng)力和土地成本低的內(nèi)部省區(qū)踩點(diǎn)落戶，保持自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而發(fā)達(dá)地區(qū)的政府也需要認(rèn)識(shí)到每個(gè)發(fā)展階段會(huì)有不同的發(fā)展戰(zhàn)略，在人均GDP超過(guò)1000美元之后，本地區(qū)的企業(yè)將具有走出去的能力和必要，同時(shí)本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)也應(yīng)該考慮升級(jí)換代了，只有產(chǎn)業(yè)高級(jí)化和優(yōu)化才會(huì)更有出路，沒有必要死死抓住勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)不放。從發(fā)達(dá)地區(qū)的條件看，由于有了長(zhǎng)期的資本積累，也具有產(chǎn)業(yè)升級(jí)的物質(zhì)基礎(chǔ)，把發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代化的服務(wù)業(yè)將會(huì)更有前途，同時(shí)對(duì)內(nèi)陸省區(qū)也是某種形勢(shì)的支持。在這方面可以參考日本和“亞洲四小龍”的產(chǎn)業(yè)調(diào)整和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。

對(duì)于內(nèi)陸省份，特別是廣大中部地區(qū)，也需要重視這次產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移帶來(lái)的機(jī)遇。內(nèi)陸地區(qū)需要加強(qiáng)本地區(qū)的交通、通信、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時(shí)完善健全本地區(qū)的法律法規(guī)，提高行政辦公的效率。土地和工資水平要根據(jù)本地區(qū)的發(fā)展水平適當(dāng)確定，不要盲目攀比沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，必要時(shí)可以對(duì)土地和工資水平實(shí)行相應(yīng)的控制，否則將喪失低成本的優(yōu)勢(shì)，勞動(dòng)密集型企業(yè)有可能直接跳過(guò)這些地區(qū)到國(guó)內(nèi)更加內(nèi)陸的省區(qū)落戶，或者直接轉(zhuǎn)移到越南等勞動(dòng)力成本低的其他國(guó)家。同時(shí)，也不要對(duì)這次產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移寄托太高的期望，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移而來(lái)的多數(shù)是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，技術(shù)資本含量比較低，但對(duì)增加本地區(qū)就業(yè)比較有用。各個(gè)內(nèi)陸省區(qū)還是需要重視培育本省區(qū)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。