導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；民生；保障；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.46.032

近年來(lái)，隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品類型的多樣化，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)體系日益完善。分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在改善社會(huì)民生的主要作用，提高對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度，有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣。同時(shí)，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷過(guò)程中，存在著一些問(wèn)題，需要結(jié)合當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)際發(fā)展情況以及發(fā)展需要，提出對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)創(chuàng)新改革策略，以提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)體系的完整度，提高其對(duì)改善民生的作用。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義及業(yè)務(wù)范疇

1.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義

關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指將財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益以及損害賠償作為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是指將實(shí)體物質(zhì)財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的的險(xiǎn)種。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)當(dāng)中，一般將狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)[1]。

1.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范疇

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第九十五條對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)[2]?？梢赃M(jìn)行保險(xiǎn)的標(biāo)的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。例如，家庭財(cái)產(chǎn)、房屋、車輛、生產(chǎn)設(shè)備等；以非物質(zhì)形態(tài)存在的財(cái)產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。例如，職業(yè)責(zé)任、投資風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任、信用保險(xiǎn)等。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)民生改善的主要作用

2.1 為家庭財(cái)產(chǎn)保駕護(hù)航

家庭是社會(huì)構(gòu)成的基本單元，為家庭財(cái)產(chǎn)提供保障是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)改善民生的一個(gè)重要表現(xiàn)。所謂家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是指將居民的有形財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)的物的險(xiǎn)種，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種之一。按照保險(xiǎn)責(zé)任的差異，可以將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分為基本險(xiǎn)與綜合險(xiǎn)兩種。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在確保居民財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定、避免群眾遭遇意外災(zāi)害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。

從2008年開(kāi)始，我國(guó)范圍內(nèi)的自然災(zāi)害頻發(fā)，給不同地區(qū)的家庭財(cái)產(chǎn)帶來(lái)了巨大的損害。針對(duì)該現(xiàn)象，我國(guó)主要保險(xiǎn)公司相對(duì)應(yīng)的提供了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，給居民的家庭財(cái)產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國(guó)的農(nóng)村住房保險(xiǎn)為例，根據(jù)保監(jiān)會(huì)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，2012年，我國(guó)農(nóng)村房屋保險(xiǎn)費(fèi)用為5.1億元，對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)的6000多萬(wàn)間農(nóng)村房屋進(jìn)行了保險(xiǎn)，為農(nóng)民提供了約6000億元的財(cái)產(chǎn)保障，基本實(shí)現(xiàn)了對(duì)自然災(zāi)害多發(fā)區(qū)域的有效覆蓋。

2.2 提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不但可以通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制為人民群眾的家庭財(cái)產(chǎn)提供保障，避免因?yàn)橐馔馐鹿识鴮?dǎo)致的生活水平降低的問(wèn)題。而且還能夠在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到一定的作用，對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。

以當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)關(guān)注較為密切的“三農(nóng)”保險(xiǎn)為例，各主要保險(xiǎn)公司對(duì)發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)予以高度關(guān)注。例如，中國(guó)人保在“十一五”期間針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投資不斷增加，獲得的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用也增加了近16倍，共計(jì)為1465.4萬(wàn)農(nóng)戶提供了包括社會(huì)治安綜合保險(xiǎn)、小額保險(xiǎn)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等在內(nèi)的保險(xiǎn)，對(duì)維持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。

同時(shí)，部分保險(xiǎn)公司還針對(duì)中央財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)展了對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)持續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制和推廣發(fā)展模式，以具體的區(qū)域?yàn)閷?duì)象，開(kāi)發(fā)了具有地域特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，將小額保險(xiǎn)作為基本突破口，采取協(xié)調(diào)推進(jìn)的模式使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對(duì)提高“三農(nóng)”保險(xiǎn)在農(nóng)村市場(chǎng)的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)作用，而且推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。對(duì)提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏健⒕S持社會(huì)穩(wěn)定、改善當(dāng)?shù)孛裆确矫婢哂蟹e極意義。

2.3 為抵抗自然災(zāi)害提供了有效屏障

對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)而言，過(guò)去的十年自然災(zāi)害頻發(fā)使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨著多重考驗(yàn)。在發(fā)生自然災(zāi)害之后，保險(xiǎn)公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災(zāi)害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過(guò)積極履行社會(huì)責(zé)任，持續(xù)擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的覆蓋范圍、拓展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的滲透深度，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要方向放在服務(wù)民生，為災(zāi)后重建以及社會(huì)保障提供了有效支撐。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)僅在“十一五”期間就承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金344.07萬(wàn)億元、處理理賠案件7368萬(wàn)件、支付賠款達(dá)到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會(huì)穩(wěn)定、民生改善做出了重大貢獻(xiàn)。

3 當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題

3.1 險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化，市場(chǎng)供應(yīng)能力亟待提高

目前，雖然部分保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對(duì)不同的市場(chǎng)類型開(kāi)發(fā)了針對(duì)性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，形成了相對(duì)完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。但是，依然存在著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題。例如，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，其比例甚至達(dá)到了80%，存在著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題[3]。究其原因，主要是由于對(duì)市場(chǎng)定位不合理、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)優(yōu)化意識(shí)不明確以及適銷險(xiǎn)種較少導(dǎo)致的。

市場(chǎng)保險(xiǎn)供給是指在對(duì)應(yīng)的時(shí)期內(nèi)，保險(xiǎn)人可以為整個(gè)市場(chǎng)提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量。這對(duì)于大部分以分公司建制為單位的保險(xiǎn)公司而言，因?yàn)槠洫?dú)立開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品的能力不足，導(dǎo)致其所銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品是基于全國(guó)范圍設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，缺乏針對(duì)性和區(qū)域特點(diǎn)，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿足當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的供給。從當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)情況來(lái)看，保險(xiǎn)公司提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，不但不能滿足市場(chǎng)實(shí)際需要，而且還帶來(lái)了行業(yè)內(nèi)惡性競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)部管理混亂、會(huì)計(jì)核算難度增加、內(nèi)部控制乏力等問(wèn)題，直接制約著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。

3.2 保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開(kāi)拓

根據(jù)國(guó)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的迅速發(fā)展是建立在保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及體系的持續(xù)發(fā)展和完善基礎(chǔ)上的。在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家，由人、經(jīng)紀(jì)人等中介結(jié)構(gòu)所提供的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當(dāng)前我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由銀行、車輛管理所等具有明顯行政背景的兼職人所擔(dān)當(dāng)，而且由之提供的業(yè)務(wù)量?jī)H僅占到總業(yè)務(wù)數(shù)量的20%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)國(guó)家的55%。這直接制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量難以提高的問(wèn)題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。

4 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略與建議

4.1 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新

當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的特色產(chǎn)品較少，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國(guó)家相比，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司責(zé)任險(xiǎn)所占的比重較低。針對(duì)近些年自然災(zāi)害頻發(fā)的問(wèn)題，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須深入思考責(zé)任保險(xiǎn)及其相關(guān)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)[4]。在具體的改革創(chuàng)新過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新：一是建立并完善總、分公司聯(lián)動(dòng)開(kāi)發(fā)機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和儲(chǔ)備是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的重要環(huán)節(jié)，也是保險(xiǎn)營(yíng)銷工作的基礎(chǔ)?？偣究梢曰陔娮由虅?wù)、綜合金融等產(chǎn)品構(gòu)建公司的整體開(kāi)發(fā)及創(chuàng)新平臺(tái)，從而滿足下屬分公司對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際需要。而分公司則基于其對(duì)市場(chǎng)實(shí)際需求較為了解的優(yōu)勢(shì)，利用對(duì)應(yīng)的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報(bào)，通過(guò)這種上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式，保證所推出的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有市場(chǎng)根基，有利于產(chǎn)品的銷售；二是優(yōu)化險(xiǎn)種配置。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種機(jī)械優(yōu)化配置的過(guò)程中，可以將財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)以及人身意外傷害險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，形成一攬子的保險(xiǎn)產(chǎn)品。不但能夠顯著降低保險(xiǎn)銷售的成本，而且能夠全面滿足投保人的實(shí)際需要；三是提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新頻率。在具體的實(shí)施過(guò)程中，首先要縮短責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期；其次要針對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)對(duì)應(yīng)的高科技保險(xiǎn)產(chǎn)品；再次要建立大型自然災(zāi)害管理體制，例如使得家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能夠附加地震保險(xiǎn)條款；最后要針對(duì)當(dāng)前居民生活過(guò)程中的實(shí)際需要，退出一攬子綜合類型的保險(xiǎn)。例如，開(kāi)發(fā)增值服務(wù)子女教育險(xiǎn)、火災(zāi)責(zé)任保險(xiǎn)等。

4.2 營(yíng)銷方式的創(chuàng)新

隨著當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)客戶個(gè)性化需求增加，保險(xiǎn)公司在推廣財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的過(guò)程中，應(yīng)該通過(guò)靈活可變的營(yíng)銷方式來(lái)贏得客戶、為客戶提供更好的服務(wù)。例如，通過(guò)銀保合作方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的推廣。我國(guó)部分地區(qū)的銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較好，保險(xiǎn)公司通過(guò)與銀行建立緊密的聯(lián)系，使得銀行成為了該區(qū)域辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合金融類機(jī)構(gòu)。但是，部分地區(qū)的銀保合作還處于較低水平，銀行業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中還只是占據(jù)較小的比重。究其原因，首先主要是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司可供銀行銷售的產(chǎn)品類型較少；其次是當(dāng)前保險(xiǎn)公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)并沒(méi)有與銀行代辦點(diǎn)進(jìn)行對(duì)接，大多處于跑單水平，直接打擊了銀行代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，可以首先建立與銀行共贏的一體化金融體系，并開(kāi)發(fā)對(duì)應(yīng)的金融性產(chǎn)品；其次，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行的對(duì)接，使得銀行能夠真正代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高其業(yè)務(wù)推廣積極性。另外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)該充分利用電銷、互聯(lián)網(wǎng)銷售渠道。投?？蛻艨梢愿鶕?jù)其自身的實(shí)際情況采取電話直銷、手機(jī)銷售以及網(wǎng)絡(luò)銷售等方式。例如，保險(xiǎn)公司與通信公司聯(lián)合銷售家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，并與銀行合作進(jìn)行以銀行卡為載體的對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)計(jì)劃。通過(guò)這種方式，不但能夠顯著開(kāi)拓保險(xiǎn)銷售的渠道，還能夠提高保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售效率。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)類型；應(yīng)對(duì)措施；措施研究

眾所周知，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在維護(hù)廣大人民群眾財(cái)產(chǎn)安全方面發(fā)揮關(guān)鍵性作用，為和諧型、穩(wěn)定型社會(huì)的建立健全做鋪墊。因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)存在一些缺陷，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)、評(píng)估、投資等節(jié)點(diǎn)上面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)?；诖?，本文積極對(duì)上述三大類風(fēng)險(xiǎn)的弊端進(jìn)行剖析，同時(shí)提出了相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。

一、列舉財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展進(jìn)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

這主要是因?yàn)樨?cái)產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的特殊性，使其不斷對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行摸索探析，從而改良保險(xiǎn)產(chǎn)品性能，使其在市場(chǎng)中占據(jù)更大份額，產(chǎn)生更大影響力。競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)通常是在報(bào)價(jià)方面體現(xiàn)出來(lái)的，為了獲得某一項(xiàng)目或者是客戶資源，價(jià)格成為了競(jìng)爭(zhēng)的得利手段之一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在獲得項(xiàng)目授予權(quán)與客戶資源的同時(shí)，也使決策風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)。

2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理程序是系統(tǒng)化、繁雜化的，財(cái)產(chǎn)投保之前審核和論證，評(píng)估和分析等環(huán)節(jié)是不可缺少的，如果上述環(huán)節(jié)缺乏科學(xué)性，就會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。有些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司過(guò)度的追求眼前利益，而忽視對(duì)房產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審核環(huán)節(jié)，那么對(duì)與那些破舊的房屋而言，在惡劣自然氣候的環(huán)境下，公司將會(huì)面臨巨大的財(cái)產(chǎn)損失。

3.投資風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在獲得一定保費(fèi)以后，總會(huì)利用某一投資平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)提高資金利用效率這一目標(biāo)，降低資金貶值問(wèn)題出現(xiàn)的概率。然而很多保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于對(duì)部分投資風(fēng)險(xiǎn)論證缺乏全面性，從而使一些低效率投資行為出現(xiàn)， 此時(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)時(shí)而生，這樣在意外事故發(fā)生之時(shí)保險(xiǎn)公司在資金供給的連貫性方面存在較大的難度系數(shù)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策

1.創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)型企業(yè)文化與內(nèi)部控制環(huán)境

參保人之所以能夠?qū)⒇?cái)產(chǎn)投入進(jìn)保險(xiǎn)公司，主要是因?yàn)槠渚哂星罢靶岳砟?，追求的絕非是不勞而獲，而是在緊急或意外情況下獲得保險(xiǎn)公司的幫助，度過(guò)困難期。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)辦理人員在受理業(yè)務(wù)、處理意外事故之時(shí)一定要體現(xiàn)出嚴(yán)謹(jǐn)性與高質(zhì)性。之所以認(rèn)為優(yōu)質(zhì)型企業(yè)文化與內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)能夠有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主要得力于其能夠激發(fā)職員工作的主動(dòng)性以及提升本公司的社會(huì)聲望，對(duì)投保人員產(chǎn)生吸引力。在公司構(gòu)造管理方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司始終要秉持分權(quán)制衡原則，這樣董事會(huì)與管理階層人員各守其職、各盡其責(zé)，分工明確、相互配合，責(zé)任追究體制的實(shí)效性切實(shí)的發(fā)揮出來(lái)，權(quán)利之間不存在制約性，在優(yōu)質(zhì)型環(huán)境下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有效的規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)，事業(yè)蒸蒸日上。

2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系大體上是由三大模版構(gòu)成，即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制、風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)境機(jī)制的建設(shè)，主要是保險(xiǎn)公司整合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形式，在分析本公司保險(xiǎn)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，借用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方法總結(jié)影響公司營(yíng)銷效率的內(nèi)外部因素，明確風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制的建設(shè)，是在保險(xiǎn)公司對(duì)險(xiǎn)種有明確認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的，實(shí)質(zhì)上就是對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率進(jìn)行評(píng)估，需要長(zhǎng)久型、連貫性檢查機(jī)制的輔佐；風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制的建設(shè)，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與評(píng)估結(jié)果的總結(jié)，具體是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司參照評(píng)估結(jié)果事先做好處理風(fēng)險(xiǎn)的方案設(shè)計(jì)，這樣卻把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)處理的實(shí)效性。

3.完善監(jiān)管制度與監(jiān)督體制

一是做好保險(xiǎn)資金應(yīng)用監(jiān)管制度體系的建設(shè)工作，從而確保每筆保險(xiǎn)資金應(yīng)用程序的規(guī)范性與合法性，這一體系的建立健全，使資金事先、事中、事后監(jiān)管效率大幅度提升，內(nèi)部管控、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人等監(jiān)管工具的實(shí)效性充分彰顯出來(lái)。承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)共同管理保險(xiǎn)資金，從而壓縮了資金運(yùn)行過(guò)程中信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等多樣化風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，這樣財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金在運(yùn)行過(guò)程中體現(xiàn)出暢通性、效益性與安穩(wěn)性等特色。二是完善保險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其宗旨是使保險(xiǎn)公司內(nèi)部稽查作用發(fā)揮出來(lái)，這樣職責(zé)就實(shí)現(xiàn)了分離的目標(biāo)，常見(jiàn)的有承包與理財(cái)分離、核保與核賠分離等，在監(jiān)督機(jī)制的制約下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)部門人員的職責(zé)范疇明確化；審計(jì)監(jiān)察部門的設(shè)置，使財(cái)產(chǎn)公司內(nèi)部稽查落到實(shí)處，定期對(duì)業(yè)務(wù)人員工作實(shí)況進(jìn)行查實(shí)，從而確保內(nèi)部監(jiān)督體制的實(shí)效性充分發(fā)揮出來(lái)。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之， 保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)之一，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是難以避免的，況且多重風(fēng)險(xiǎn)的處理上存在較大的難度。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展這一目標(biāo)，務(wù)必要結(jié)合本公司產(chǎn)品類型，建立健全具有時(shí)效性的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在不斷的經(jīng)營(yíng)中對(duì)其進(jìn)行改良與調(diào)整，從而使各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的效率降至最低水平。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王麗珍.中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)傳染效應(yīng)研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2015，05：1-10+124.

篇3

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 中介業(yè)務(wù) 動(dòng)因 對(duì)策

近年來(lái)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但也存在一些根源性的問(wèn)題。其中一個(gè)較為突出的問(wèn)題是保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)違規(guī)吸納中介業(yè)務(wù)，也就是業(yè)內(nèi)俗稱的“買保費(fèi)”或“買市場(chǎng)業(yè)務(wù)”。在月末、季末等保費(fèi)任務(wù)考核的關(guān)鍵時(shí)期，一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈的地區(qū)手續(xù)費(fèi)比例急劇攀高，甚至出現(xiàn)倒掛。保險(xiǎn)市場(chǎng)內(nèi)出現(xiàn)了類似于外匯牌價(jià)的每日手續(xù)費(fèi)行情表，詳細(xì)地記錄了各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)比例，廣泛流傳于保險(xiǎn)中介公司、保險(xiǎn)營(yíng)銷人員之間。由于手續(xù)費(fèi)的價(jià)差，手續(xù)費(fèi)比例高的保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)短期內(nèi)分散性業(yè)務(wù)量激增，而同期手續(xù)費(fèi)比例低的其它保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)則分散性業(yè)務(wù)數(shù)量急劇萎縮。據(jù)保守估計(jì)，每年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)通過(guò)高手續(xù)費(fèi)、高返還等違規(guī)手段吸納的中介業(yè)務(wù)占業(yè)務(wù)總量的五分之一，主要集中在分散性業(yè)務(wù)，如車險(xiǎn)業(yè)務(wù)等?；叩氖掷m(xù)費(fèi)，擾亂了正常的市場(chǎng)秩序，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的長(zhǎng)期健康發(fā)展造成極大了的危害。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司買賣中介業(yè)務(wù)的內(nèi)在動(dòng)因

1、以保費(fèi)規(guī)模為核心的考核體系是造成買賣中介業(yè)務(wù)的主要?jiǎng)右?/p>

法人與授權(quán)經(jīng)營(yíng)者在價(jià)值取向上的重大差異導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的扭曲。部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司雖然提出了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，但事實(shí)上，幾乎所有的公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行的是費(fèi)用分配機(jī)制，分支機(jī)構(gòu)只能通過(guò)擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模才能提取更多費(fèi)用。物質(zhì)利益是決定行為準(zhǔn)則的原動(dòng)力，在巨大的費(fèi)用誘惑力面前，效益考核顯得有些軟弱。法人與授權(quán)經(jīng)營(yíng)者在價(jià)值取向上的重大差異，導(dǎo)致了法人追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)被逐級(jí)淡化，到基層經(jīng)營(yíng)單位甚至扭曲為簡(jiǎn)單的保費(fèi)規(guī)模目標(biāo)。

2、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)推廣力度不夠，保險(xiǎn)資源浪費(fèi)嚴(yán)重

目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新不足，各公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅在費(fèi)率結(jié)構(gòu)、條款設(shè)計(jì)、服務(wù)方式等方面趨于雷同，營(yíng)銷策略、營(yíng)銷手段、營(yíng)銷渠道也基本類似；已開(kāi)發(fā)的一些新險(xiǎn)種推廣力度有限，還沒(méi)能形成新的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)仍主要依靠車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)、工程險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種。產(chǎn)品的高度同質(zhì)性使業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)集中表現(xiàn)為價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，各公司普遍采取拼費(fèi)率、拼返還、拼手續(xù)費(fèi)等低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)策略，導(dǎo)致保險(xiǎn)資源的極大浪費(fèi)，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)乏力，而基層營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)考核任務(wù)每年均有所增長(zhǎng)，造成其完成保費(fèi)任務(wù)存在缺口。

3、營(yíng)銷人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理、直銷展業(yè)力量薄弱

由于保險(xiǎn)公司直銷展業(yè)力量不足，保險(xiǎn)公司在任務(wù)考核壓力之下，只有通過(guò)兩種途徑彌補(bǔ)直銷業(yè)務(wù)的缺口。一種通過(guò)招募人員、培訓(xùn)、激勵(lì)等措施，建設(shè)營(yíng)銷體制來(lái)拉動(dòng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。這種方式雖然是一種長(zhǎng)效機(jī)制，但需要投入較大的人力、物力、精力；需要保險(xiǎn)公司具有較好的管理水平。并且見(jiàn)效慢、周期長(zhǎng)、淘汰率高。第二種途徑即“買保費(fèi)”。在每月、每季考核的關(guān)鍵時(shí)刻，為了以最快的速度達(dá)到完成任務(wù)的目的，保險(xiǎn)公司一般都會(huì)采取以高手續(xù)費(fèi)、高返還換保費(fèi)這種更為便捷、高效的手段。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司買賣中介業(yè)務(wù)的外部條件

1、大量的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資源掌控在保險(xiǎn)中介手中

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的業(yè)務(wù)來(lái)源中，保險(xiǎn)中介的保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比例高達(dá)60%左右，其中，個(gè)人人的保費(fèi)收入占比為58%；直銷業(yè)務(wù)占比為40%左右。保險(xiǎn)中介特別是個(gè)人人的業(yè)務(wù)已成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要來(lái)源，也成為了左右保險(xiǎn)市場(chǎng)的一支不容忽視的力量。

2、利益刺激機(jī)制為“賣單”行為推波助瀾

按照各財(cái)險(xiǎn)公司內(nèi)部管理規(guī)定，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)基本上都是8%～15%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)水平。當(dāng)某家保險(xiǎn)公司提高手續(xù)費(fèi)支付比例時(shí)，在利益刺激機(jī)制的作用下就出現(xiàn)了保險(xiǎn)市場(chǎng)上所謂的“賣單”行為。一是營(yíng)銷人員將其掌握的業(yè)務(wù)高價(jià)賣給“出價(jià)”最高的保險(xiǎn)公司，以實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益的最大化。二是諸多營(yíng)銷員通過(guò)“資源的整合”累積到相當(dāng)額度的保費(fèi)，經(jīng)過(guò)反復(fù)多次詢價(jià)，將其“打包”高價(jià)賣給保險(xiǎn)公司。三是一些兼業(yè)、專業(yè)機(jī)構(gòu)炒賣業(yè)務(wù)、哄抬手續(xù)費(fèi)、漫天要價(jià)，甚至出現(xiàn)中介公司從保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員手中低價(jià)“收購(gòu)”直銷業(yè)務(wù)，再高價(jià)轉(zhuǎn)賣給保險(xiǎn)公司的現(xiàn)象。

3、營(yíng)銷人員用工關(guān)系界定模糊，中介業(yè)務(wù)管理混亂

營(yíng)銷人員用工關(guān)系的界定是困擾保險(xiǎn)業(yè)的一個(gè)突出問(wèn)題。由于營(yíng)銷人員的身份與法律定位不清晰，營(yíng)銷人員沒(méi)有歸屬感，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷人員缺乏對(duì)所屬公司的向心力、凝聚力，短期行為嚴(yán)重，對(duì)公司沒(méi)有忠誠(chéng)度可言，利益便成為營(yíng)銷人員行為的唯一導(dǎo)向，買賣保費(fèi)無(wú)可避免。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司買賣中介業(yè)務(wù)的危害

首先，浪費(fèi)了保險(xiǎn)資源，抬高了經(jīng)營(yíng)成本，造成發(fā)展速度減慢、公司經(jīng)營(yíng)效益降低。

其次，滋生了違法違規(guī)行為，擾亂了市場(chǎng)。高手續(xù)費(fèi)、高返還最終必然通過(guò)違規(guī)違法行為進(jìn)行處理：一是經(jīng)營(yíng)造假。通過(guò)虛假批單退費(fèi)、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、坐扣保費(fèi)等方式，支付手續(xù)費(fèi)或給予投保人、被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的保費(fèi)回扣或其他利益。二是保險(xiǎn)中介截留挪用保費(fèi)收入。三是車險(xiǎn)業(yè)務(wù)不嚴(yán)格執(zhí)行車險(xiǎn)條款費(fèi)率，違規(guī)打折，擾亂市場(chǎng)次序。

然后，影響了隊(duì)伍和業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。由于高額的“價(jià)格差”，造成部分直銷人員把續(xù)保業(yè)務(wù)高價(jià)賣給其他公司，各公司業(yè)務(wù)續(xù)保率都很低，業(yè)務(wù)發(fā)展不穩(wěn)定；營(yíng)銷人員則沒(méi)有忠誠(chéng)度可言，誰(shuí)給的手續(xù)費(fèi)高，就把業(yè)務(wù)賣給誰(shuí)。

最后，形成了保險(xiǎn)公司保費(fèi)任務(wù)的惡性循環(huán)。保險(xiǎn)公司上一年度購(gòu)買保費(fèi)完成任務(wù)以后，下一年度任務(wù)缺口更大，只有再繼續(xù)以更高的代價(jià)買入更多的保費(fèi)。

四、治理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)買賣中介業(yè)務(wù)的對(duì)策

1、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)考核體制

一是加快保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的股份制改造進(jìn)程，建立和健全有效的激勵(lì)約束機(jī)制，使管理者的個(gè)人利益與公司的利益掛鉤，使股東目標(biāo)成為管理者目標(biāo)，消除激勵(lì)管理者的利益障礙。二是要轉(zhuǎn)變片面追求保費(fèi)規(guī)模的經(jīng)營(yíng)理念，按照“速度、效益、誠(chéng)信、規(guī)范”的方針，走速度、效益、質(zhì)量相統(tǒng)一的發(fā)展道路，并將其真正貫徹落實(shí)于經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。三是要改變對(duì)基層公司現(xiàn)行業(yè)績(jī)考核辦法和收入分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)考核從現(xiàn)在的保費(fèi)規(guī)模型向經(jīng)營(yíng)效益型的真正轉(zhuǎn)變；在費(fèi)用分配上，要根據(jù)不同的效益情況采取級(jí)差費(fèi)用政策，加大經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理水平、制度執(zhí)行等在費(fèi)用分配中的權(quán)重，改變單純根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模分配費(fèi)用的考核方式。

2、明確保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的法律定位

為了理順營(yíng)銷人員與公司的關(guān)系，可以采取以下措施：一是明確保險(xiǎn)營(yíng)銷員的法律定位。規(guī)定保險(xiǎn)營(yíng)銷員是從事保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售服務(wù)的專門人員，他們既可以是保險(xiǎn)公司的雇員、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的雇員、也可以是依法注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資保險(xiǎn)企業(yè)的雇主及其雇員。保險(xiǎn)公司可以通過(guò)自己的營(yíng)銷人員銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可以通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人人銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。二是明確要求保險(xiǎn)公司通過(guò)自己的營(yíng)銷人員銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的，必須根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》，與營(yíng)銷人員簽定勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，依法提供各種必要的保障。三是加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷員的管理和培訓(xùn)，建立營(yíng)銷員誠(chéng)信考評(píng)體系。

3、調(diào)整保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的關(guān)系，變多家為專屬

目前，兼業(yè)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司雙方的合作缺乏戰(zhàn)略性的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，多數(shù)只是靠手續(xù)費(fèi)的簡(jiǎn)單維系，合作層次較淺，基礎(chǔ)不夠牢固，其穩(wěn)定性和可持續(xù)性較差。保險(xiǎn)公司在擴(kuò)張規(guī)模的壓力下，不計(jì)成本，不管質(zhì)量，為兼業(yè)機(jī)構(gòu)炒作保險(xiǎn)公司提供了可能。要改變這一狀況，根本有效的途徑之一是調(diào)整現(xiàn)行的關(guān)系政策，恢復(fù)兼業(yè)專屬業(yè)務(wù)，讓一家兼業(yè)機(jī)構(gòu)只能為一家產(chǎn)險(xiǎn)公司和一家壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)。唯有如此，合作的基礎(chǔ)才會(huì)牢固，合作雙方才可能長(zhǎng)遠(yuǎn)謀劃而不急功近利，戰(zhàn)略合作而不淺嘗輒止。

4、加強(qiáng)市場(chǎng)行為和償付能力的監(jiān)管

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下方面加強(qiáng)對(duì)買賣中介業(yè)務(wù)的監(jiān)管：一是切實(shí)強(qiáng)化對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。引導(dǎo)法人機(jī)構(gòu)實(shí)事求是地制定業(yè)務(wù)計(jì)劃，扭轉(zhuǎn)“重業(yè)務(wù)、輕管理”、“重規(guī)模、輕效益”的傾向，建立科學(xué)合理的業(yè)務(wù)流程，引導(dǎo)其加強(qiáng)內(nèi)部稽核，實(shí)現(xiàn)全流程的稽核監(jiān)督。二是引入分類監(jiān)管體系，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，打擊高手續(xù)費(fèi)吸納中介業(yè)務(wù)的行為，加大對(duì)高管人員、直接責(zé)任人的處罰，加大違規(guī)經(jīng)營(yíng)的成本。三是加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，逐步建立以償付能力為核心的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)指標(biāo)分析為手段的償付能力預(yù)警系統(tǒng)，采用現(xiàn)金流量測(cè)試等動(dòng)態(tài)償付的測(cè)試方法，防范風(fēng)險(xiǎn)于未然，從根本上減少和杜絕保險(xiǎn)公司不計(jì)成本的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為。四是加強(qiáng)對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)，積極支持行業(yè)自律，共同構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控、行業(yè)自律、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督四位一體的監(jiān)督體系。

【參考文獻(xiàn)】

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篇4

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題

1.預(yù)算控制不得力，預(yù)算管理成擺設(shè)

中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差的特點(diǎn)導(dǎo)致其財(cái)務(wù)預(yù)算控制十分困難。因此，實(shí)務(wù)中很多中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中沒(méi)有完全按照預(yù)算進(jìn)行控制，或者由于預(yù)算編制與市場(chǎng)實(shí)際情況存在較大差異而根本無(wú)法按照原定預(yù)算執(zhí)行。同時(shí)，由于各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主體發(fā)展存在階段性差異，不同公司預(yù)算考核側(cè)重各有不同，有的側(cè)重于對(duì)規(guī)模的考核，有的側(cè)重于對(duì)效益考核，這些考核指標(biāo)的不統(tǒng)一，既不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一評(píng)價(jià)與監(jiān)管，也不利于對(duì)自身業(yè)績(jī)做出客觀的評(píng)估。

2.核算結(jié)果不真實(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)不可信

（1）收入費(fèi)用不匹配，核算結(jié)果不真實(shí)

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是先收保費(fèi)、后承擔(dān)責(zé)任，費(fèi)用發(fā)生期間與保單責(zé)任期間并不完全在同一會(huì)計(jì)期間，按照現(xiàn)行核算制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)期發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、稅費(fèi)及保險(xiǎn)保障基金等均按保單生效時(shí)間全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，而剔除首日費(fèi)用后的保費(fèi)收入則需按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在整個(gè)保險(xiǎn)責(zé)任期進(jìn)行分?jǐn)偅@就造成了當(dāng)期確認(rèn)的收入與費(fèi)用不配比，在公司快速發(fā)展、保費(fèi)收入不斷增加的情況下，由于費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間的前置、保費(fèi)收入的后攤，會(huì)導(dǎo)致其核算利潤(rùn)率低于實(shí)際水平；而當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速萎縮時(shí)，由于當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用水平大幅度降低，但仍享受著前期保費(fèi)收入的分?jǐn)偅赡軙?huì)導(dǎo)致核算利潤(rùn)率遠(yuǎn)高于實(shí)際水平，造成核算結(jié)果不真實(shí)，進(jìn)而影響經(jīng)營(yíng)決策。

（2）費(fèi)用列支不真實(shí)，貼票現(xiàn)象嚴(yán)重

近年來(lái)，費(fèi)用列支不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)內(nèi)的公開(kāi)秘密，各地保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也往往把費(fèi)用真實(shí)性、數(shù)據(jù)真實(shí)性作為其歷次對(duì)中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司檢查的重點(diǎn)，檢查中也發(fā)現(xiàn)大量費(fèi)用不真實(shí)的現(xiàn)象。

出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用的主要原因主要有以下幾個(gè)：①市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保費(fèi)收入打折比例又作了限制，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取客戶往往通過(guò)虛構(gòu)項(xiàng)目貼票的方式報(bào)銷部分費(fèi)用出來(lái)賄賂投保人或經(jīng)辦人，造成費(fèi)用列支不真實(shí)；②監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)部分業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)實(shí)行了限高，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)奪客戶資源，往往承諾給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)超高手續(xù)費(fèi)，而超高部分的手續(xù)費(fèi)往往只能通過(guò)虛列費(fèi)用的方式解決；③部分優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員月度業(yè)務(wù)績(jī)效工資過(guò)高，導(dǎo)致其繳納個(gè)人所得稅也高，因此部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了留住人才，往往采用所謂的變通辦法，將其應(yīng)得的部分業(yè)務(wù)績(jī)效工資，采用虛列費(fèi)用的方式支付予以解決；④通過(guò)虛列費(fèi)用套取用于發(fā)放單位職工的獎(jiǎng)金及其他活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。

中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司常見(jiàn)的虛列費(fèi)用方式有：①在工資科目下，通過(guò)虛列業(yè)務(wù)績(jī)效工資的方式，套取資金用于支付手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用；②在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目下，通過(guò)虛列人員、虛增人員績(jī)效等方式，套取勞務(wù)和派遣人員費(fèi)用用于其他用途；③以“出單費(fèi)”、“風(fēng)險(xiǎn)管控基金”等名義虛列業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，用以沖減對(duì)應(yīng)保單的應(yīng)收保費(fèi)；④虛列咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、燃油費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、房租水電費(fèi)、日常辦公耗材費(fèi)費(fèi)等方式套取資金用于其他用途。⑤通過(guò)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)虛開(kāi)手續(xù)費(fèi)發(fā)票套取費(fèi)用用于職工福利及其他用途。

這些費(fèi)用的虛列，造成核算結(jié)果的不真實(shí)，一方面存在很高的納稅風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也給財(cái)務(wù)預(yù)算及費(fèi)用管控造成很大困難，同時(shí)也嚴(yán)重誤導(dǎo)了會(huì)計(jì)報(bào)表使用者。

3.風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)大

（1）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)為了完成上級(jí)下達(dá)的保費(fèi)規(guī)模指標(biāo)，虛簽保單，虛掛應(yīng)收保費(fèi)，虛計(jì)保費(fèi)收入，造成資產(chǎn)和收入的虛增；

（2）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)通過(guò)虛假注銷保單，一方面沖減應(yīng)收保費(fèi)，降低其未能收回保費(fèi)責(zé)任，另一方面在實(shí)際收到保費(fèi)時(shí)放入“小金庫(kù)”作為分支機(jī)構(gòu)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；

（3）通過(guò)虛假批單，虛假批減或批退部分保費(fèi)給客戶或留在分支機(jī)構(gòu)作為其他經(jīng)費(fèi)使用；

（4）通過(guò)虛假賠案套取資金，即中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)或理賠人員與被保險(xiǎn)人串通，通過(guò)虛構(gòu)賠案、擴(kuò)大賠款支付金額等方式套取公司資金，獲取不正當(dāng)利益。

二、針對(duì)財(cái)務(wù)管理存在問(wèn)題的解決建議

1.關(guān)于預(yù)算控制的問(wèn)題

針對(duì)中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算控制不得力的問(wèn)題，提出如下改進(jìn)建議：

（1）建立全面的預(yù)算控制管理體系

在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體效益不佳、市場(chǎng)環(huán)境有待規(guī)范的情況下，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想求生存，就必須在業(yè)務(wù)數(shù)量上不斷開(kāi)拓，在業(yè)務(wù)品質(zhì)上進(jìn)行有效的預(yù)算調(diào)控，就需要建立以承保利潤(rùn)（考慮未到期準(zhǔn)備金和未決賠款估損情況下）為中心的全面預(yù)算控制體系，分險(xiǎn)種、分險(xiǎn)別、分渠道進(jìn)行全方位預(yù)算管理。

（2）建立全面的考核和分析評(píng)價(jià)機(jī)制

要使中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算得以有效地控制，必需成立專門的部門組織實(shí)施，并建立長(zhǎng)效評(píng)價(jià)機(jī)制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，確保公司財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的達(dá)成。首先，公司需設(shè)一個(gè)常設(shè)的預(yù)算管理委員會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和調(diào)整進(jìn)行討論研究和評(píng)審。其次，要建立全面預(yù)算執(zhí)行控制的審核評(píng)價(jià)機(jī)制。由公司內(nèi)審部門對(duì)預(yù)算的編制、修改、調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評(píng)價(jià)并對(duì)預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。

篇5

從中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)黑龍江省監(jiān)管局網(wǎng)站上了解到的數(shù)據(jù)來(lái)看，截至2013年6月，黑龍江省隸屬于省級(jí)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已經(jīng)拓展到12家。分別是中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司（人保財(cái)險(xiǎn)）、中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（太保財(cái)險(xiǎn)）、中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（平安財(cái)險(xiǎn)）、天安保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司（天安財(cái)險(xiǎn)）、中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（大地財(cái)險(xiǎn)）、華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（華安財(cái)險(xiǎn)）、安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（安邦財(cái)險(xiǎn)）、都邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（都邦財(cái)險(xiǎn)）、永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司（永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)）、太平保險(xiǎn)有限公司黑龍江分公司（太平保險(xiǎn)）、陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司（陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)）、中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江省分公司（人壽財(cái)險(xiǎn)）。黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)近年來(lái)得到了穩(wěn)定的增長(zhǎng)。據(jù)2013年3月7日黑龍江保監(jiān)局公布的數(shù)據(jù)顯示，2012年，黑龍江省實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入344.15億元，同比增長(zhǎng)8.3%，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入101.18億元，相比上年有較大幅度的增長(zhǎng)，比例為17.58%；保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)939.94億元，較年初增加138.06億元。黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入占保險(xiǎn)業(yè)總收入的29.4%，在同類保險(xiǎn)中增幅最大，高于人身險(xiǎn)4.85%的增長(zhǎng)率。2009年9月，人保財(cái)險(xiǎn)黑龍江省分公司提出10項(xiàng)重點(diǎn)工作舉措，對(duì)推進(jìn)理賠集中，加強(qiáng)全省核損中心和遠(yuǎn)程定損中心建設(shè)，加大差異化授權(quán)力度有了較大的促進(jìn)，對(duì)連續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展檢查，實(shí)施正反向機(jī)制激勵(lì)，并加強(qiáng)了依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)機(jī)制和合規(guī)體系的建設(shè)，對(duì)建立對(duì)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立“小金庫(kù)、賬外賬”等違規(guī)行為進(jìn)行了規(guī)范。2010年6月，黑龍江省建立小額保險(xiǎn)客戶理賠綠色通道，黑龍江省各試點(diǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司均開(kāi)通農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)客戶理賠“綠色通道”，簡(jiǎn)化理賠流程，明確小額保險(xiǎn)理賠案件“三個(gè)優(yōu)先”原則，即優(yōu)先受理、優(yōu)先處理、優(yōu)先給付。使農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)理賠速度得到了極大的提高，是黑龍江省財(cái)險(xiǎn)公司服務(wù)質(zhì)量提升的一大進(jìn)步。2012年3月黑龍江保監(jiān)局指導(dǎo)黑龍江省保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)出臺(tái)《黑龍江保險(xiǎn)業(yè)“十二五”宣傳規(guī)劃》?！兑?guī)劃》明確了“十二五”期間黑龍江保險(xiǎn)業(yè)宣傳工作指導(dǎo)思想、基本原則和工作目標(biāo)，進(jìn)一步促進(jìn)了黑龍江省的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司致力于完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，整頓保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，省內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的增速一直領(lǐng)先于GDP發(fā)展水平，二者之間正相關(guān)性明顯。因此，隨著結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，需求主體的收入增加，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展前景十分可觀。但由于行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益白熱化，大中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司仍然追求數(shù)量上的爭(zhēng)奪，而不注重質(zhì)的提高，在綜合成本增加的同時(shí)也不利于資源的優(yōu)化配置，更難以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，整體盈利不增反降；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)秩序較之壽險(xiǎn)較為混亂，市場(chǎng)劃分過(guò)于籠統(tǒng)；缺少規(guī)范的運(yùn)行和考核機(jī)制，通過(guò)保費(fèi)的指標(biāo)完成量來(lái)考核員工，員工只重視拉單，缺乏成本認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行上存在資金風(fēng)險(xiǎn)。

二、黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率的實(shí)證分析

（一）模型選取

因DEA模型不需要預(yù)先估計(jì)參數(shù)，在避免主觀因素和簡(jiǎn)化操作、減少差錯(cuò)方面具有不容小覷的優(yōu)勢(shì)。本文采用DEA方法來(lái)分析黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率，通過(guò)對(duì)黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)效率分析，能明確黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的效率現(xiàn)狀。在評(píng)價(jià)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率時(shí)，往往需要比較分析同時(shí)期內(nèi)的投入與產(chǎn)出、付出的成本和獲得的收益等因素。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，其經(jīng)營(yíng)效率的衡量也參照這幾個(gè)指標(biāo)。

（二）指標(biāo)選擇

根據(jù)眾多學(xué)者歸納的保險(xiǎn)效率研究的資料來(lái)看，保險(xiǎn)業(yè)效率的投入產(chǎn)出與其他行業(yè)不完全一樣，因此，我們按照經(jīng)驗(yàn)，將投入變量指標(biāo)大致分為人力資本（X1）、權(quán)益資本（X2）和營(yíng)業(yè)費(fèi)用（X3）這三大類，其中人力資本指人員招聘、培訓(xùn)等非物力資本，權(quán)益資本指投資者所投入的資本金，營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。產(chǎn)出衡量指標(biāo)分別為總投資報(bào)酬率（Y1）及業(yè)務(wù)收入（Y2）兩項(xiàng)，其中總投資報(bào)酬率是指保險(xiǎn)公司獲得的總收益與全部資產(chǎn)的比率，業(yè)務(wù)收入主要是指保費(fèi)收入。

（三）樣本單元選取

在數(shù)據(jù)選取中，為了滿足數(shù)據(jù)的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，剔除了都邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司和永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司黑龍江分公司兩家公司，這兩家所占有的份額極少并且業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)不明顯，所篩選的10家省級(jí)財(cái)險(xiǎn)公司的收入之和占據(jù)黑龍江整體財(cái)險(xiǎn)公司份額的90%以上，且2008~2012年的時(shí)間周期內(nèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較為健全（2013年度數(shù)據(jù)不可得），同時(shí)通過(guò)《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》可以獲得充足的樣本素材。因2008年金融危機(jī)之后整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展有了新的定位和變化，而且2008~2012年指標(biāo)數(shù)據(jù)量較多，特選取2010、2011及2012年的數(shù)據(jù)樣本作為參考。

（四）模型計(jì)算

我們將所選取的黑龍江省這10家財(cái)險(xiǎn)公司2008~2012年的投入、產(chǎn)出變量數(shù)據(jù)帶入到DEA模型中，運(yùn)用DEAP2.1軟件進(jìn)行TE、PTE、SE值的計(jì)算。

1.技術(shù)效率TE

通過(guò)第二部分的分析我們知道，當(dāng)TE=1時(shí)為最佳的成本和產(chǎn)出的配置效率。通過(guò)計(jì)算，黑龍江省2008~2012年期間，技術(shù)效率總體平均值為0.82598，處于較為良好的狀態(tài)，總體波動(dòng)不大。排名前四的幾家財(cái)險(xiǎn)公司生產(chǎn)效率在均值以上，其他幾家財(cái)險(xiǎn)公司的技術(shù)水平均達(dá)不到均值，這表明黑龍江省大多數(shù)的財(cái)險(xiǎn)公司技術(shù)效率仍然偏低，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司效率較低與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)虧損有關(guān)，也就是與X3指標(biāo)有關(guān)。其中華安財(cái)險(xiǎn)和人壽財(cái)險(xiǎn)在指標(biāo)投入上很相近，但在技術(shù)效率排名上相差四名，這說(shuō)明不同公司的管理方式和經(jīng)營(yíng)方向不同，即使投入相似，最終的回報(bào)也是會(huì)有差異的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率低下有很多原因，有的是本身效率低，有的是成本過(guò)高造成的，還有的是內(nèi)部管理有問(wèn)題，從管理層面上來(lái)講，是由于企業(yè)片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和大面積的擴(kuò)大市場(chǎng)份額，忽視了對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的改進(jìn)造成的。保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)，這個(gè)時(shí)候需要我們從內(nèi)部挖掘潛力，從質(zhì)上提高，多開(kāi)發(fā)不同的業(yè)務(wù)類型，培養(yǎng)具有自身特色和競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。

2.純技術(shù)效率PET和規(guī)模效率SE

黑龍江省近五年來(lái)這10家財(cái)險(xiǎn)公司的技術(shù)效益變化與規(guī)模效益變化大體趨勢(shì)一致，較大規(guī)模的資金獲取能力并不一定比規(guī)模小的財(cái)險(xiǎn)公司高，例如，2008年新成立的陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)和人壽財(cái)險(xiǎn)，其規(guī)模效率值SE在2012年度分別為0.933和0.966，在這10家單位中排名靠前，而陽(yáng)光財(cái)險(xiǎn)和人壽財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)排名在第五位和第四位，也就是說(shuō)人員規(guī)模，固定資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)效率不一定成正比關(guān)系。另外，在這一階段各類效率值的變動(dòng)缺乏穩(wěn)定性，面對(duì)外部政策和市場(chǎng)變動(dòng)時(shí)小規(guī)模的財(cái)險(xiǎn)公司反而具有更靈活的特征。說(shuō)明一味地追求量的發(fā)展模式已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)的需求，隨著規(guī)模的盲目擴(kuò)大，財(cái)險(xiǎn)公司的成本激增，反而出現(xiàn)了收益降低的情況。因此，需要我們重視企業(yè)內(nèi)部管理資金技術(shù)的合理配置，避免這種內(nèi)在不經(jīng)濟(jì)的情況，提高整體的資金配置效果。

三、結(jié)論分析

（一）盲目擴(kuò)大市場(chǎng)，忽視重點(diǎn)客源需求

從管理層面上來(lái)講，是由于企業(yè)片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和大面積的擴(kuò)大市場(chǎng)份額造成的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)往往關(guān)注有多少客戶，簽了多少保單，為了擴(kuò)大市場(chǎng)而盲目簽單，而不去衡量是否真正能夠帶來(lái)收益，因此出現(xiàn)了市場(chǎng)份額增加收益卻減少的情況。市場(chǎng)的盲目擴(kuò)大，忽視重點(diǎn)客源的挖掘和培育，是導(dǎo)致這一情況的主要原因。黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)大多數(shù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司技術(shù)效率偏低，只有排名前四的人保財(cái)險(xiǎn)、太保財(cái)險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)和天安財(cái)險(xiǎn)的生產(chǎn)效率處于均值之上。面對(duì)這種業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大但是效益卻節(jié)節(jié)下降的情況，我們更應(yīng)該強(qiáng)調(diào)這種“效率優(yōu)先”的模式，重視業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升，因?yàn)橘|(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)才是取勝的根本。

（二）業(yè)務(wù)缺乏特色，服務(wù)質(zhì)量有待提高

黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的排名和所占有的份額基本上沒(méi)有很大的變動(dòng)，人保財(cái)險(xiǎn)和平安財(cái)險(xiǎn)近年來(lái)排名一直為第一和第二的位置，主要保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類型也較為穩(wěn)定。保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)，保險(xiǎn)公司熱衷于在原有市場(chǎng)上爭(zhēng)奪，類似人保財(cái)險(xiǎn)和平安財(cái)險(xiǎn)這樣的巨頭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，在市場(chǎng)的爭(zhēng)奪上具有一定優(yōu)勢(shì)，因此能保證盈利的增長(zhǎng)。較小的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，例如天安財(cái)險(xiǎn)和大地財(cái)險(xiǎn)，市場(chǎng)份額逐步被搶占，所占有的份額逐步下降，業(yè)務(wù)類型較為單一。另一方面也說(shuō)明黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在新市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)上缺乏業(yè)務(wù)特色，服務(wù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。黑龍江省財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)其自身的實(shí)力和發(fā)展目標(biāo)，確定公司的目標(biāo)市場(chǎng)，然后分析了保險(xiǎn)產(chǎn)品，細(xì)分市場(chǎng)，面向市場(chǎng)設(shè)計(jì)自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)需求相結(jié)合能夠使得業(yè)務(wù)特色更為鮮明，需要進(jìn)一步加大新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和管理的企業(yè)，同時(shí)注意服務(wù)質(zhì)量的提高，進(jìn)一步提高市場(chǎng)份額。

（三）規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平不高，資金配置效率低

篇6

[關(guān)鍵詞]費(fèi)率監(jiān)管，統(tǒng)計(jì)制度，費(fèi)率市場(chǎng)化

2004年的國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則指出：保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該對(duì)行業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)資源是數(shù)據(jù)信息，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在其近百年的發(fā)展過(guò)程中，充分利用了統(tǒng)計(jì)制度，獲得了真實(shí)、準(zhǔn)確、有用的精算和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，既保證了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司科學(xué)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精算定價(jià)，又為實(shí)施費(fèi)率監(jiān)管提供了基本依據(jù)，較好地維護(hù)了消費(fèi)者的利益。借鑒其經(jīng)驗(yàn)，建立統(tǒng)計(jì)制度對(duì)完善我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管體系、有效遏制費(fèi)率惡性競(jìng)爭(zhēng)同樣具有重要意義。

一、費(fèi)率監(jiān)管是美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分

與一般人的印象正好相反，在完全實(shí)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的美國(guó)，依然存在著嚴(yán)格的費(fèi)率監(jiān)管機(jī)制。在美國(guó)的保險(xiǎn)法律規(guī)章中，專門規(guī)定保險(xiǎn)公司所收取的保費(fèi)必須滿足適當(dāng)性、充分性以及公平公正的原則，美國(guó)全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(naic)在其“財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)費(fèi)率厘定示范法”(以下簡(jiǎn)稱“示范法”)的立法宗旨中明確指出：“保護(hù)保單持有人及公眾免受過(guò)高的、不足的或不公正的歧視性費(fèi)率的侵害”。“示范法”第5節(jié)界定了費(fèi)率過(guò)高和費(fèi)率不足的判斷標(biāo)準(zhǔn)，指出：“在非競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，如果提供的保險(xiǎn)利潤(rùn)可能高得不合理，或者服務(wù)的相關(guān)費(fèi)用被不合理抬高，則這個(gè)費(fèi)率是過(guò)高的?！薄澳迟M(fèi)率在其適用業(yè)務(wù)范圍內(nèi)明顯不能支撐預(yù)計(jì)損失、費(fèi)用和特別評(píng)估，而且如果繼續(xù)使用這個(gè)費(fèi)率將會(huì)大量減少競(jìng)爭(zhēng)或會(huì)傾向于出現(xiàn)市場(chǎng)壟斷時(shí)，這個(gè)費(fèi)率為不足費(fèi)率。”

實(shí)施費(fèi)率監(jiān)管是為了避免“市場(chǎng)失靈”，一是加強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的信心，因?yàn)橄M(fèi)者通常缺乏必要的信息，難以對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單費(fèi)率的高低做出理性的判斷；二是只有在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的介入下，各保險(xiǎn)公司經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)才能得到及時(shí)匯總，使得各保險(xiǎn)公司的費(fèi)率定價(jià)可以超越本公司狹隘的經(jīng)驗(yàn)范圍，能夠參照更符合“大數(shù)法則”要求的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)損失率等數(shù)據(jù)。

二、統(tǒng)計(jì)制度保證費(fèi)率監(jiān)管體系的正常運(yùn)行

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)是一種單調(diào)、重復(fù)、耗時(shí)以及成本昂貴的事務(wù)性工作，美國(guó)各州的保險(xiǎn)監(jiān)督官為了避免陷入繁瑣的事務(wù)性工作之中，專門設(shè)計(jì)了一套“統(tǒng)計(jì)”制度，其最早的法律依據(jù)是美國(guó)全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(naic)1946年制定的“全行業(yè)定價(jià)法案”，該法案指出：保險(xiǎn)監(jiān)督官可以指定一個(gè)或多個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)率組織或其它機(jī)構(gòu)協(xié)助收集及匯編數(shù)據(jù)，在保險(xiǎn)監(jiān)督官公布的合理規(guī)則限度內(nèi)，保險(xiǎn)人及保險(xiǎn)費(fèi)率組織可以獲取此匯總數(shù)據(jù)。另外，“示范法”的第20節(jié)針對(duì)統(tǒng)計(jì)制度也指出：監(jiān)督官可以指定一個(gè)或多個(gè)咨詢機(jī)構(gòu)或統(tǒng)計(jì)人來(lái)協(xié)助收集保險(xiǎn)人的經(jīng)驗(yàn)并進(jìn)行必要的除了用于普通商業(yè)險(xiǎn)的費(fèi)率監(jiān)管之外，統(tǒng)計(jì)制度也用于厘定機(jī)動(dòng)車輛強(qiáng)制險(xiǎn)的費(fèi)率和責(zé)任限額。

統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)的角色通常由各類保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)承擔(dān)。統(tǒng)計(jì)人(statistical agents)是指獲得保險(xiǎn)監(jiān)督官許可，可從保險(xiǎn)人收集統(tǒng)計(jì)表并根據(jù)統(tǒng)計(jì)表向監(jiān)督官提供報(bào)告以履行“示范法”中有關(guān)保險(xiǎn)人的統(tǒng)計(jì)報(bào)告業(yè)務(wù)的實(shí)體。咨詢機(jī)構(gòu)，也可稱為“保險(xiǎn)費(fèi)率事務(wù)所(insurance rating bureau)”，是美國(guó)各州于20世紀(jì)初成立的，專門為保險(xiǎn)公司收集并提供費(fèi)率和賠付數(shù)據(jù)信息的行業(yè)公會(huì)。

較著名的統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)有：保險(xiǎn)服務(wù)事務(wù)所(iso)、獨(dú)立統(tǒng)計(jì)服務(wù)公司(iss)、全國(guó)獨(dú)立統(tǒng)計(jì)服務(wù)公司(niss)、美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)協(xié)會(huì)(aais)等，他們一方面為各州的監(jiān)督官匯總并提供保險(xiǎn)公司及行業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)和賠付數(shù)據(jù)，同時(shí)也向會(huì)員公司提供上述數(shù)據(jù)，并派生出風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)。

三、統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)的職責(zé)

1.保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。保險(xiǎn)公司要購(gòu)買統(tǒng)計(jì)人的服務(wù)，首先要同意提供本公司完整有效的保單數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)人制定了保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)呈報(bào)格式與呈報(bào)時(shí)限，對(duì)各種數(shù)據(jù)元素加以定義，并要求會(huì)員公司報(bào)告每一筆保費(fèi)和理賠損失的交易記錄，上報(bào)的原始數(shù)據(jù)記錄，需通過(guò)統(tǒng)計(jì)人的審核確認(rèn)，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有任何問(wèn)題，該筆數(shù)據(jù)就會(huì)被退回至其所屬的保險(xiǎn)公司，并要求該保險(xiǎn)公司更正該筆錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，然后重新申報(bào)給統(tǒng)計(jì)人，以保證原始數(shù)據(jù)的質(zhì)量。上述細(xì)化到每一筆保費(fèi)和理賠損失交易的數(shù)據(jù)收集方式，具有四方面的優(yōu)點(diǎn)：一是強(qiáng)化信息的驗(yàn)證，二是促進(jìn)及時(shí)報(bào)告數(shù)據(jù)，三是較快發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤，四是在開(kāi)發(fā)各種不同格式和時(shí)期的報(bào)告時(shí)具有靈活性。

2.統(tǒng)計(jì)匯總出有用數(shù)據(jù)。一旦原始數(shù)據(jù)的有效性、可信度以及精確性被確認(rèn)之后，會(huì)依照不同的保險(xiǎn)公司、不同的業(yè)務(wù)類別加以整合，并且呈報(bào)給州政府的保險(xiǎn)監(jiān)督官以確保該公司的定價(jià)符合該州的保險(xiǎn)法規(guī)。比如，美國(guó)財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(pci)、保險(xiǎn)服務(wù)事務(wù)所(iso)和全國(guó)獨(dú)立統(tǒng)計(jì)服務(wù)公司(niss)三家聯(lián)合署名向各州保險(xiǎn)監(jiān)督官提供各季度的個(gè)人車險(xiǎn)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)類型依各州、不同保單形式和是否包含巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分。具體數(shù)據(jù)包括已賺保費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)暴露、已發(fā)生損失、已賠付損失、索賠頻率、索賠強(qiáng)度、純保費(fèi)及賠付率等。統(tǒng)計(jì)人通過(guò)匯總行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，得出行業(yè)損失分布曲線，使得行業(yè)能夠更好的在“大數(shù)法則”的科學(xué)基礎(chǔ)上運(yùn)行，也使得監(jiān)管部門擁有了實(shí)施科學(xué)監(jiān)管的可靠依據(jù)。

3.進(jìn)行趨勢(shì)分析。當(dāng)要探討財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的成本變動(dòng)趨勢(shì)，以及純保費(fèi)、索賠頻率和索賠強(qiáng)度變動(dòng)趨勢(shì)時(shí)，僅就單一保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)值無(wú)法有效地提供一個(gè)可信賴的基準(zhǔn)。而統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)在匯總行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以進(jìn)行變動(dòng)趨勢(shì)的分析，并提供精算咨詢、巨災(zāi)咨詢、再保險(xiǎn)咨詢服務(wù)及市場(chǎng)研究服務(wù)。

四、統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r

統(tǒng)計(jì)人或咨詢機(jī)構(gòu)之中業(yè)務(wù)量比較大的兩家是美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)事務(wù)所(iso)以及美國(guó)財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(pci)。

1.iso成立于1971年，是美國(guó)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任險(xiǎn)領(lǐng)域最主要的信息來(lái)源。作為美國(guó)各州保險(xiǎn)監(jiān)督官指定的經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)與理賠數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)之一，從1000多家保險(xiǎn)公司收集數(shù)據(jù)，每年采集大約25億條保險(xiǎn)保費(fèi)和理賠損失的詳細(xì)記錄，擁有至少70年以上的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，員工3200多人，其中包括一支約200人的精算隊(duì)伍。它早期是一家非營(yíng)利性組織，1996年轉(zhuǎn)變?yōu)橐患覡I(yíng)利性公司。

iso的治理結(jié)構(gòu)比較特殊，這樣做的目的是為了獨(dú)立于會(huì)員公司的控制，強(qiáng)化外界對(duì)iso作為一個(gè)獨(dú)立的、不偏不倚的可靠信息來(lái)源的信心。1996年以后，其會(huì)員公司仍保留了對(duì)iso的控股權(quán)，但放棄了對(duì)iso的實(shí)質(zhì)控制，僅可以參選董事會(huì)11個(gè)席位中的3席，并對(duì)公司的重大變動(dòng)擁有投票權(quán)。全體員工和管理層通過(guò)雇員持股計(jì)劃(esop)等方式擁有少數(shù)股權(quán)，但可以參選董事會(huì)席位中的7席。董事會(huì)成員中除了會(huì)員公司派駐的3位代表外，其他成員不可以受雇于任一保險(xiǎn)公司。

iso提供的產(chǎn)品主要是車險(xiǎn)數(shù)據(jù)，其數(shù)據(jù)庫(kù)包含了95%以上的行業(yè)車險(xiǎn)保費(fèi)信息，并能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司提供3—5年的車險(xiǎn)損失及索賠信息。此外，iso還向保險(xiǎn)公司提供車險(xiǎn)個(gè)體保單信息，包括被保險(xiǎn)人的姓名地址、保單有效期、個(gè)人歷史保單數(shù)據(jù)、保單保額，個(gè)體保單信息可以幫助會(huì)員公司進(jìn)行更有效的核保以防止欺詐。

除了上述車險(xiǎn)數(shù)據(jù)，iso還能夠提供行業(yè)5年內(nèi)的火災(zāi)損失、洪水損失、地震損失、信用卡偷盜、員工補(bǔ)償以及醫(yī)療支付方面的數(shù)據(jù)。

iso還提供精算咨詢、巨災(zāi)咨詢、再保險(xiǎn)咨詢服務(wù)及市場(chǎng)研究服務(wù)。精算咨詢服務(wù)可以輔助客戶進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)或準(zhǔn)備金核算，也提供精算報(bào)告；巨災(zāi)咨詢服務(wù)依托于iso擁有的從1949年以來(lái)的美國(guó)所有巨災(zāi)損失數(shù)據(jù)，提供巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理方案；再保險(xiǎn)咨詢?yōu)榭蛻籼峁┰俦ｋU(xiǎn)策略；市場(chǎng)研究服務(wù)通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)消費(fèi)者的研究，幫助保險(xiǎn)公司制定行之有效的市場(chǎng)計(jì)劃，推出適合市場(chǎng)的產(chǎn)品。

2.美國(guó)財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(pci)全資成立了一家保險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息公司，名稱是獨(dú)立統(tǒng)計(jì)服務(wù)公司(1ss)。iss服務(wù)于450多家財(cái)產(chǎn)和責(zé)任險(xiǎn)公司，覆蓋了全行業(yè)一半以上的保費(fèi)信息，每年獲得的保費(fèi)統(tǒng)計(jì)額超過(guò)1000億美元。iss的產(chǎn)品和服務(wù)：一是為客戶提供各季度的私人汽車險(xiǎn)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并對(duì)過(guò)去連續(xù)四年的季度數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢(shì)分析。二是為客戶提供除德克薩斯州以外的各州房屋／住宅保險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，涉及的家財(cái)險(xiǎn)保單類型包括一般房屋保單、移動(dòng)房屋保單、住宅統(tǒng)括或?qū)ｍ?xiàng)保單、出租房房客或共有住房房主的財(cái)產(chǎn)保單等。具體數(shù)據(jù)包括已賺保費(fèi)、已報(bào)告及預(yù)計(jì)發(fā)生損失額、已報(bào)告及預(yù)測(cè)發(fā)生索賠、純保費(fèi)、平均損失、損失頻率、賠付率等。同時(shí)，iss還提供鍋爐及機(jī)器保險(xiǎn)、盜強(qiáng)險(xiǎn)、內(nèi)陸水運(yùn)險(xiǎn)，火災(zāi)險(xiǎn)、一般責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和按揭保證保險(xiǎn)等方面的數(shù)據(jù)信息。

五、對(duì)我國(guó)建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度的啟示

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（一）會(huì)計(jì)操作不規(guī)范

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有“收取保費(fèi)在前、費(fèi)用支出賠付在后”的特殊性，并且由于二者時(shí)間上的差距容易導(dǎo)致各會(huì)計(jì)期間收益費(fèi)用分配的不合理；加上新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的可選擇性，容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)人員按主觀意愿進(jìn)行隨意操作，也加大了會(huì)計(jì)信息失去準(zhǔn)確性的可能性。

（二）預(yù)算方式缺乏實(shí)效

我國(guó)大部分財(cái)險(xiǎn)公司尚未建立完善的預(yù)算管理體系，有些財(cái)險(xiǎn)企業(yè)雖然建立了預(yù)算體系卻沒(méi)有建立專門的預(yù)算管理部門。并且，由于保險(xiǎn)業(yè)層級(jí)建設(shè)的復(fù)雜性，難以在各層級(jí)與部門之間展開(kāi)預(yù)算管理理念，從而導(dǎo)致部門之間協(xié)調(diào)不順暢、信息傳遞效率低下，甚至存在各部門之間為了爭(zhēng)奪預(yù)算資金產(chǎn)生很多矛盾，使得預(yù)算管理難以有效的貫徹實(shí)施。

（三）信息管理系統(tǒng)比較滯后

當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)財(cái)險(xiǎn)公司沒(méi)有建立成功的電子商務(wù)，沒(méi)有充分運(yùn)用銀行電子支付系統(tǒng)，現(xiàn)有各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間以及上下級(jí)之間尚未形成網(wǎng)絡(luò)化管理，從而不能實(shí)現(xiàn)信息與數(shù)據(jù)的有效共享。有些基層財(cái)險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理與財(cái)務(wù)處理沒(méi)有實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化與系統(tǒng)化的電子處理程序，導(dǎo)致存在業(yè)務(wù)、收付費(fèi)、記賬、統(tǒng)計(jì)與分保等環(huán)節(jié)信息的重復(fù)錄入、數(shù)據(jù)人為調(diào)節(jié)，從而不能適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

（四）尚未形成完善的資金管理系統(tǒng)

當(dāng)前國(guó)內(nèi)財(cái)險(xiǎn)公司尚未形成有效地資金調(diào)配、使用與運(yùn)用系統(tǒng)，單位各機(jī)構(gòu)之間、上下級(jí)之間缺乏科學(xué)的資金管理和調(diào)控手段，缺乏有效的資金收付控制制度，并且對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)及各級(jí)公司日常需要的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)資金缺乏科學(xué)的界定，從而降低了資金的使用效率，增加了資金的管理成本。

構(gòu)建科學(xué)、完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體系

針對(duì)當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的上述問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從轉(zhuǎn)變觀念、完善考核評(píng)價(jià)機(jī)制、強(qiáng)化員工素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理手段等方面出發(fā)，從而構(gòu)建科學(xué)、健全的財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體系，促進(jìn)其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的增強(qiáng)。

（一）樹(shù)立現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)管理理念

全球化背景下，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念、最優(yōu)效益理念和資源合理配置理念等全新的經(jīng)營(yíng)理念，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向并密切關(guān)注企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，將企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)要素與財(cái)務(wù)管理體系密切協(xié)調(diào)。此外，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展和借貸關(guān)系普遍存在的條件下，財(cái)險(xiǎn)公司的管理層應(yīng)樹(shù)立資金時(shí)間價(jià)值觀念并將其充分有效的付諸于經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中，從而不斷提高財(cái)務(wù)管理水平、降低成本費(fèi)用、增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。如，財(cái)險(xiǎn)公司可利用其較好的社會(huì)信譽(yù)以及國(guó)、地稅局對(duì)其繳納稅費(fèi)的寬限，將應(yīng)交稅金掛賬緩交并進(jìn)行更好的短期投資，從而有效降低機(jī)會(huì)成本、增加收益。

（二）強(qiáng)化員工素質(zhì)，形成全員理財(cái)格局

一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)積極貫徹落實(shí)國(guó)家制定的財(cái)會(huì)人員相關(guān)培訓(xùn)與考核計(jì)劃，督促會(huì)計(jì)人員積極更新會(huì)計(jì)理論知識(shí)并不斷充實(shí)自身的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作。另一方面，財(cái)險(xiǎn)公司要嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)與制度的規(guī)定，規(guī)范設(shè)立賬簿和會(huì)計(jì)科目，規(guī)范經(jīng)營(yíng)日常保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)經(jīng)營(yíng)、賬外賬、挪用和墊支保費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)行為。此外，財(cái)險(xiǎn)公司還應(yīng)實(shí)行科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，通過(guò)對(duì)預(yù)算指標(biāo)的動(dòng)態(tài)分析與監(jiān)控校正，真正達(dá)到預(yù)算管理的期望值。例如，某財(cái)險(xiǎn)公司在內(nèi)部管理工作中實(shí)行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、收付費(fèi)軟件和財(cái)會(huì)軟件等系統(tǒng)的無(wú)縫連接，有效保障了經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性，從而為貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作提供了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的平臺(tái)和基礎(chǔ)。

（三）強(qiáng)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管理手段

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)從自身實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中涉及的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的識(shí)別分析，從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的整合與管控。

1.有效管控承保風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的動(dòng)態(tài)平衡，即在公司可容忍和承受的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下獲取相對(duì)穩(wěn)定的收益。因此，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)對(duì)企業(yè)面臨的各險(xiǎn)種尤其是主要險(xiǎn)種的平均費(fèi)率、折扣率、標(biāo)的均保費(fèi)、簽單保費(fèi)實(shí)收率、險(xiǎn)種搭配、保額限額等方面進(jìn)行認(rèn)真分析，并據(jù)此建立主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，制定科學(xué)合理的核保政策和差異化的核保規(guī)定，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

2.嚴(yán)格管理賠付出口。賠款支出是保險(xiǎn)公司最大的經(jīng)營(yíng)成本，財(cái)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)三個(gè)方面嚴(yán)格控制出口：一是降低人為道德風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)選聘有資格的理賠工作人員并進(jìn)行定期的崗位輪換，不斷強(qiáng)化對(duì)理賠職業(yè)道德和技能的教育培訓(xùn)，提高查勘定損和理算核賠人員的責(zé)任心以降低人為道德風(fēng)險(xiǎn)。二是降低自然風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)險(xiǎn)公司要加強(qiáng)對(duì)自然災(zāi)害與意外事故等風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施，從而有效減少保險(xiǎn)標(biāo)的事故發(fā)生率及損失。三是降低理賠過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)險(xiǎn)公司要不斷完善并貫徹落實(shí)雙人查勘制度、第一現(xiàn)場(chǎng)查勘制度、醫(yī)療專家審核賠案制度、大額疑難賠案調(diào)查回訪制度、理賠人員約束制度和理賠業(yè)務(wù)分析制度，從提高制度執(zhí)行力上有效堵塞理賠漏洞，真正達(dá)到查勘、定損、定責(zé)準(zhǔn)確無(wú)誤的工作要求。

3.充分有效的利用分保技術(shù)。伴隨保險(xiǎn)業(yè)快速的發(fā)展，保險(xiǎn)市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)充分有效的運(yùn)用法定、協(xié)議、臨分、企財(cái)險(xiǎn)超賠、巨災(zāi)超賠等分保方法和政策，從而科學(xué)地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司各級(jí)機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)作，擴(kuò)大自身業(yè)務(wù)的承保能力和影響力以切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（四）利用EVA分析法完善財(cái)險(xiǎn)公司的評(píng)價(jià)考核機(jī)制

篇8

關(guān)鍵詞：?jiǎn)T工；結(jié)構(gòu)；績(jī)效

引言

國(guó)外學(xué)者本森等以耐用品制造業(yè)為樣本，對(duì)員工技能與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)兩者具有系統(tǒng)性關(guān)系。韋斯伯格等以以色列最大的市政公司的65名員工為例，證明了員工受教育年限、工作年限與工作績(jī)效正相關(guān)。國(guó)內(nèi)學(xué)者尹飄揚(yáng)等以30家國(guó)企和30家民企分別進(jìn)行對(duì)比研究，發(fā)現(xiàn)兩類企業(yè)的員工高學(xué)歷比例、專門技術(shù)人員比例及高管人員的年齡結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效指標(biāo)（凈資產(chǎn)收益率）間關(guān)系存在很大差異。作為組織，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是由股東和員工為一定目標(biāo)、相互協(xié)作結(jié)合而成的集體。員工是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要依托。員工學(xué)歷的高低、年齡大小、職稱狀況、崗位分布對(duì)公司績(jī)效會(huì)產(chǎn)生重大影響。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)

1.產(chǎn)出

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的最終目標(biāo)是公司價(jià)值最大化———未來(lái)現(xiàn)金流量貼現(xiàn)的最大化。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的最終目標(biāo)在過(guò)程上又體現(xiàn)為公司的生存、發(fā)展、盈利三個(gè)方面，這三個(gè)方面相輔相成，互為前提，綜合平衡好三者的關(guān)系才能處理好公司長(zhǎng)期與短期、局部與整體的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。利潤(rùn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利能力的直接反映。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入反映公司的客戶狀況，市場(chǎng)地位，是公司發(fā)展能力的綜合體現(xiàn)。根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，保險(xiǎn)公司必須具有充足的償付能力，償付能力嚴(yán)重不足的公司將面臨被接管的監(jiān)管措施，因此償付能力是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司生存的前提。

2.投入

資本的投入是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的起源，有了資本，公司才開(kāi)始雇傭勞動(dòng)力、購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品、向銀行等債權(quán)人借債，進(jìn)而開(kāi)始銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供理賠服務(wù)等一系列經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。資本投入包括期初凈資產(chǎn)和期中增加或減少的資本。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)體系

（1）盈利能力指標(biāo)：資本投入利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本投入，反映公司的盈利能力，指標(biāo)越大，盈利能力越強(qiáng)。

（2）發(fā)展能力指標(biāo)：資本投入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入率＝保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入÷資本投入，即單位投入所實(shí)現(xiàn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入，反映公司的發(fā)展能力，指標(biāo)越大，發(fā)展能力越強(qiáng)。

（3）償付能力指標(biāo)：資本投入資本溢額率＝資本溢額÷資本投入，資本溢額是認(rèn)可資本減去認(rèn)可負(fù)債后的實(shí)際資本超過(guò)保監(jiān)會(huì)規(guī)定最低資本的金額。反映公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，指標(biāo)越大說(shuō)明公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)越穩(wěn)定，越不容易破產(chǎn)。

（4）綜合績(jī)效指標(biāo)：將資本作為投入要素，利潤(rùn)總額、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入、資本溢額作為產(chǎn)出要素，用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型（DEA）計(jì)算出綜合的投入產(chǎn)出績(jī)效，這是對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)的綜合指標(biāo)。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型（DEA）是一種非參數(shù)前沿方法，適用于多輸入、多輸出的有效性綜合評(píng)價(jià)，無(wú)需任何權(quán)重假設(shè)，排除了主觀因素的影響，不需要輸入與輸出間具體關(guān)系的表達(dá)式。因數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型具有非參數(shù)前沿方法的優(yōu)越性，已成為近年來(lái)測(cè)度具有多投入、多產(chǎn)出決策單元間相對(duì)效率的主流方法，廣泛運(yùn)用于教育、醫(yī)療、軍隊(duì)、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、管理等眾多領(lǐng)域。

二、樣本來(lái)源與變量選擇

1.樣本來(lái)源

選取2011年1月1日前成立的46家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2013年和2014年的數(shù)據(jù)為樣本數(shù)據(jù)，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的前2年波動(dòng)較大，數(shù)據(jù)不具穩(wěn)定性，缺乏可比性，經(jīng)營(yíng)2年以上的公司較為穩(wěn)定，適合作為研究樣本。數(shù)據(jù)采集于各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司官方網(wǎng)站信息披露欄目，部分樣本公司存在一定數(shù)據(jù)缺損。

2.變量選擇

變量分三類：第一類是績(jī)效變量，包括綜合績(jī)效總變量和盈利能力、發(fā)展能力、償付能力三個(gè)分項(xiàng)變量；第二類是員工結(jié)構(gòu)變量，包括員工性別、年齡、學(xué)歷、職稱及崗位變量；第三類是控制變量，包括公司規(guī)模和財(cái)務(wù)杠桿。在眾多經(jīng)典文獻(xiàn)中，均實(shí)證分析出公司規(guī)模和財(cái)務(wù)杠桿與公司績(jī)效具有顯著相關(guān)性，為了更準(zhǔn)確分析出員工結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效的關(guān)系，選取這兩項(xiàng)作為控制變量，剔除其影響。

三、性別結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效

46家樣本公司中，剔除未能獲得的人保財(cái)險(xiǎn)2014年和2013年和人壽財(cái)險(xiǎn)2014年數(shù)據(jù)，剩余89個(gè)樣本數(shù)據(jù)。男性平均占比48%，占比最高的公司62%，最低的30%；女性平均占比52%，最高的70%，最低的30%。通過(guò)偏相關(guān)分析，未發(fā)現(xiàn)員工性別與公司績(jī)效各指標(biāo)存在顯著相關(guān)性。

四、崗位結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效

根據(jù)崗位特點(diǎn)，可將公司員工分為三類：高級(jí)管理員工、普通管理員工、銷售員工。高級(jí)管理員工指按照保監(jiān)會(huì)規(guī)定通過(guò)轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核，才能任職的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理及經(jīng)理、副經(jīng)理；普通管理員工指從事人事行政、財(cái)務(wù)、核保核賠、業(yè)務(wù)管理、理賠查勘等管理性工作的員工；銷售員工只從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售的員工，不包含公司外部的保險(xiǎn)人。根據(jù)樣本數(shù)據(jù)分析，普通管理員工占比平均52%，最高達(dá)94%；高級(jí)管理員工平均占比5%；銷售員工平均占比44%。根據(jù)偏相關(guān)分析，普通管理員工占比和銷售員工占比與公司績(jī)效無(wú)顯著相關(guān)性，但高級(jí)管理員工占比與資本投入利潤(rùn)率正相關(guān)，與資本投入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入率負(fù)相關(guān)，與資本投入資本溢額率正相關(guān)，說(shuō)明受保險(xiǎn)監(jiān)管部門監(jiān)管的高級(jí)管理員工更注重公司的整體盈利性、風(fēng)險(xiǎn)性和公司總體績(jī)效，不會(huì)僅以業(yè)務(wù)發(fā)展為重點(diǎn)，說(shuō)明監(jiān)管部門對(duì)人員的監(jiān)管發(fā)揮了作用。

五、學(xué)歷結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效

將員工受教育程度按博士、碩士、學(xué)士、大專及以下進(jìn)行分類，并根據(jù)權(quán)重計(jì)算平均學(xué)歷水平。根據(jù)偏相關(guān)分析，總體可看出，員工受教育程度與公司績(jī)效存在顯著相關(guān)性。從總體學(xué)歷水平看，與綜合績(jī)效成正比、與資本投入利潤(rùn)率成正相關(guān)、與資本投入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入率負(fù)相關(guān)、與資本投入資本溢額率正相關(guān)。說(shuō)明高學(xué)歷對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展有不利影響，銷售工作更適合于學(xué)歷較低者；但高學(xué)歷有利于提高公司盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有利于綜合績(jī)效提高。

六、職稱結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效

在所選樣本中，提出部分未統(tǒng)計(jì)職稱情況的外資企業(yè)后，剩下74個(gè)樣本數(shù)據(jù)，高級(jí)職稱占比平均為0.8%，中級(jí)職稱占比平均為3.5%，初級(jí)職稱平均占比6%，總體看，有職稱的員工占比較低。根據(jù)偏相關(guān)分析，職稱水平與綜合績(jī)效有顯著正相關(guān)關(guān)系，與各分項(xiàng)指標(biāo)無(wú)顯著。

七、年齡結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效

35歲以下占比平均為64%，36—45歲之間員工平均占比25%，46歲以上員工占比平均為11%，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司員工總體年齡較低。根據(jù)偏相關(guān)分析，員工年齡與綜合績(jī)效和資本投入利潤(rùn)率無(wú)顯著相關(guān)性，但年齡與資本投入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入率成正相關(guān)，與資本投入資本溢額率成負(fù)相關(guān)。顯示出年齡大的員工有利于業(yè)務(wù)拓展，不利于抗風(fēng)險(xiǎn)能力，業(yè)務(wù)拓展需要大量的人脈關(guān)系積累。年齡水平與綜合績(jī)效和資本投入利潤(rùn)率雖無(wú)顯著關(guān)系，但從相關(guān)方向看，具有負(fù)相關(guān)系，總體說(shuō)明員工年齡與公司績(jī)效有反向關(guān)系。

八、結(jié)論

篇9

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)理賠

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴(kuò)大。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要以經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在很多不確定性因素，這些因素會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較弱，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。如果企業(yè)沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，那么可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步時(shí)間比較晚，所以保險(xiǎn)行業(yè)各方面還有很多問(wèn)題，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的外部環(huán)境和自身行業(yè)特性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)

俗話說(shuō)天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福。自然災(zāi)害、意外事故是造成的生命財(cái)產(chǎn)損失是保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。特別是地震、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、天災(zāi)等人力無(wú)法抗拒的因素，對(duì)已經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)威脅巨大。比如2016年5月18日，云南大理云龍縣發(fā)生地震后，誠(chéng)泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一次性賠付2800萬(wàn)元。又比如2011年日本地震引發(fā)的大海嘯，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)金總額超過(guò)1兆2346億日元，創(chuàng)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠之最。隨著全球極端氣候的加劇，災(zāi)害事故頻繁，該財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的影響。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)調(diào)雨順的年成，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)比較好。

2.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

人力資源風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)之一，人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員專業(yè)能力不足，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析能力和控制能力，無(wú)法辨識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)。第二，保險(xiǎn)公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，所以沒(méi)有引進(jìn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，所以導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)章可循，也無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有效地管理。第三，業(yè)務(wù)員不按照操作流程工作，這是保險(xiǎn)公司最常見(jiàn)的問(wèn)題。一些基層的業(yè)務(wù)人員，為了做好業(yè)績(jī)，往往不按照公司操作流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致保單本身就存在一些安全隱患，從而無(wú)法起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。

二、提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

1.建立現(xiàn)代企業(yè)保險(xiǎn)公司管理制度

當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入改革的深水區(qū)，社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域正在進(jìn)行改革，體制改革是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要素，企業(yè)也是如此。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須建立一套現(xiàn)代化的管理制度，提高企業(yè)資本利用率和安全性。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，并制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度堅(jiān)持“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則，將預(yù)防放在首位，建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度。比如引進(jìn)一些優(yōu)秀的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)保險(xiǎn)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況制定相關(guān)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)措施。

2.精細(xì)化管理，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。采取精細(xì)化管理方式，確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展，從而獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。精細(xì)化管理也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的一種方式，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具體步驟如下：第一，實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律和特性，并調(diào)整險(xiǎn)種，將少數(shù)無(wú)法獲利的險(xiǎn)種退出保險(xiǎn)交易市場(chǎng)。對(duì)出現(xiàn)賠付率比較高的險(xiǎn)種要仔細(xì)研究，找出問(wèn)題的原因，并采取有效的手段預(yù)防，降低賠付比率，從而獲取利潤(rùn)。第二，對(duì)賠付業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，也就是核保。在保證雙方利益的同時(shí)，減少詐賠事件的發(fā)生。

3.提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全體職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

想要提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，首先要提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在日常的工作中，始終將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫徹到各個(gè)工作環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)人員按照工作流程辦理業(yè)務(wù)、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司定期開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)課程，向員工介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和防范策略，提高工作人員防范意識(shí)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。或者結(jié)合企業(yè)成功或者失敗的案例，并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)行分析，分析其成功或者失敗的主要原因，提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)。

三、結(jié)語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)受到外界環(huán)境的影響，但是歸根到底還是人的因素。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。那么就必須從企業(yè)內(nèi)部入手，建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周西媚.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的建設(shè)和完善[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2015，（28）：51-53.

篇10

關(guān)鍵詞：提高；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；經(jīng)營(yíng)效率

當(dāng)前，我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體不斷增多，對(duì)外開(kāi)放程度也顯著提升，隨之而來(lái)的是大量外資保險(xiǎn)公司涌入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)形成民營(yíng)、國(guó)有、境外資本以及中外合資相互競(jìng)爭(zhēng)的局面，從市場(chǎng)占有率來(lái)看，一些大型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，如太平洋財(cái)險(xiǎn)、平安財(cái)險(xiǎn)等依舊占據(jù)了大部分的市場(chǎng)份額，其他中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盡管在數(shù)量上不斷上升，但其市場(chǎng)占有率相對(duì)較低，面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)整體呈現(xiàn)出壟斷競(jìng)爭(zhēng)與寡頭競(jìng)爭(zhēng)并存的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

1我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析

1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)體系逐步完善

改革開(kāi)放初期，雖然我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，公司數(shù)量和公司規(guī)模都有所提升，但基本上都是屬于中國(guó)人保的下屬產(chǎn)業(yè)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，一些獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才逐步成立，直到2012年，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司數(shù)量已經(jīng)上升到62家，其中既有中資財(cái)險(xiǎn)公司，也有外資財(cái)險(xiǎn)公司，外資財(cái)險(xiǎn)公司的數(shù)量相對(duì)較少，其占據(jù)中國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)費(fèi)用總收入的1.22%左右。

1.2政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的重視度進(jìn)一步提升

最近幾年，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展令人矚目，保險(xiǎn)業(yè)占據(jù)我國(guó)GDP的比重也進(jìn)一步上升，已經(jīng)成為我國(guó)金融業(yè)的支柱之一，政府看到了保險(xiǎn)業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的重視度也顯著提升，所以，在各方面出臺(tái)了有利于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方針和政策，為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的政治基礎(chǔ)，同時(shí)也指明了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方向。

1.3財(cái)險(xiǎn)業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)收入逐漸增多

在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，我國(guó)大多數(shù)人民都沒(méi)有意識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用，因此，購(gòu)買財(cái)險(xiǎn)的人數(shù)也比較少，整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)收入只有4.6億元，這與中國(guó)龐大的人口基數(shù)顯然是成反比的，但是，隨著改革開(kāi)放的逐漸深入，到2012年底，我國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)收入上升到了1.45萬(wàn)億元，其發(fā)展速度之快是有目共睹的。目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)收入依然保持著穩(wěn)步上升的趨勢(shì)，其中，人壽險(xiǎn)占據(jù)較大的比重，在2012年，我國(guó)人身險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到了10157億元，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入則約為5330億元，其占據(jù)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的52.5%左右，在保險(xiǎn)費(fèi)收入的賠付支出方面，人身險(xiǎn)的賠付支出大約為1899億元，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的賠付支出大約為2816億元，兩者相比較，顯然，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的賠付支出要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出人身險(xiǎn)，而且財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付支出的比例也在逐漸上升，說(shuō)明我國(guó)財(cái)險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入仍然處于逐年遞增的趨勢(shì)。

2保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率分析

2.1盈利能力分析

企業(yè)是以盈利為目標(biāo)的市場(chǎng)主體，任何企業(yè)都具有一定的盈利能力，一旦不再盈利，企業(yè)便會(huì)面臨破產(chǎn)的局面。盈利能力指的是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所具備的獲取利潤(rùn)的能力，盈利能力的高低往往是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的象征。凈資產(chǎn)收益率是判斷盈利能力高低的主要指標(biāo)之一，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，凈資產(chǎn)收益率指的是一定時(shí)間段內(nèi)公司的凈利潤(rùn)占凈資產(chǎn)總額的比例，利用這一指標(biāo)來(lái)判斷財(cái)險(xiǎn)公司的盈利能力是比較科學(xué)的，它能充分反映出收益和投資的關(guān)系。通過(guò)對(duì)我國(guó)排名前十位的財(cái)險(xiǎn)公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，人保財(cái)險(xiǎn)的盈利能力最高，其凈資產(chǎn)收益率達(dá)23%左右，其中，盈利能力最低的是國(guó)泰財(cái)險(xiǎn)，其凈資產(chǎn)收益率為-107.5%，除了國(guó)泰財(cái)險(xiǎn)的凈資產(chǎn)收益率為負(fù)值以外，安聯(lián)保險(xiǎn)和三井住友海上保險(xiǎn)的凈資產(chǎn)收益率也是負(fù)值，剩下的均為正值，這一調(diào)查結(jié)果表明，在我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中，起步較早、基礎(chǔ)雄厚的財(cái)險(xiǎn)公司的盈利能力相對(duì)較強(qiáng)，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也比較高，而剛成立的財(cái)險(xiǎn)公司盈利能力較低，有的甚至入不敷出，隨時(shí)都面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

2.2運(yùn)營(yíng)能力分析

對(duì)于財(cái)險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，賠付率一般是判斷其運(yùn)營(yíng)能力高低的主要指標(biāo)，它指的是財(cái)險(xiǎn)公司在一段時(shí)期內(nèi)或者在一年之內(nèi)賠付支出的費(fèi)用占總財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入的比例，一般來(lái)說(shuō)，賠付率越低，說(shuō)明該公司的運(yùn)營(yíng)能力越強(qiáng)，但是，由于財(cái)險(xiǎn)公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)受到多種因素的影響，賠付率只能作為一個(gè)判斷運(yùn)營(yíng)能力的參考值，在我國(guó)排名前十位的財(cái)險(xiǎn)公司之中，安聯(lián)保險(xiǎn)公司的賠付率最高，而且已經(jīng)超過(guò)了100%，說(shuō)明其運(yùn)營(yíng)方式存在諸多問(wèn)題，需要加以改進(jìn)。

2.3償付能力分析

償付能力，顧名思義，指的是保險(xiǎn)公司根據(jù)合同要求依法履行賠償義務(wù)時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。償付能力對(duì)于保險(xiǎn)公司的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，只有擁有良好的償付能力，才能實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)久健康發(fā)展。正常情況下，資產(chǎn)負(fù)債率可以作為判斷財(cái)險(xiǎn)公司長(zhǎng)期或短期償付能力高低的指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債率指的是保險(xiǎn)公司總資本中借債資本所占據(jù)的百分比，資產(chǎn)負(fù)債率與財(cái)險(xiǎn)公司的償付能力成反比，也就是說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債率越低，公司的償付能力越高，公司經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越小。到2012年，我國(guó)排名前十位的財(cái)險(xiǎn)公司負(fù)債率平均值約為75%，對(duì)比各公司的負(fù)債率，其中最高的是安聯(lián)保險(xiǎn)公司，其次是人保財(cái)險(xiǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率排名最低的是三井住友海上保險(xiǎn)公司，其負(fù)債率約為66%，剩下的7家公司資產(chǎn)負(fù)債率都在75%左右。雖然負(fù)債率越高對(duì)企業(yè)的發(fā)展越不利，但是對(duì)于人保財(cái)險(xiǎn)這種基礎(chǔ)雄厚的大公司來(lái)說(shuō)卻是無(wú)可厚非的，因?yàn)楣灸艹浞掷秘?fù)債資金進(jìn)行再投資，從而提高其償付能力。

3提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率的策略

3.1決策體系分析

3.1.1財(cái)險(xiǎn)公司的發(fā)展策略。

對(duì)于財(cái)險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，其發(fā)展策略的制定應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以客戶為導(dǎo)向的原則。近年來(lái)，隨著財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步更新，出現(xiàn)了面向個(gè)人客戶和團(tuán)體客戶的不同商業(yè)模式，這就要求財(cái)險(xiǎn)公司在發(fā)展策略上進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，新的發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：第一，提高對(duì)三四級(jí)機(jī)構(gòu)銷售能力的關(guān)注度，在目標(biāo)客戶上應(yīng)逐漸從一線和二線城市轉(zhuǎn)移到三線、四線城市。第二，在目標(biāo)市場(chǎng)的定位上，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以一線和二線城市中的高收入者作為主要目標(biāo)群體。第三，應(yīng)逐步拓展團(tuán)體客戶的領(lǐng)域，包括各類中小企業(yè)客戶。

3.1.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定。

財(cái)險(xiǎn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定應(yīng)當(dāng)以保險(xiǎn)監(jiān)管、社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)條件等外部客觀環(huán)境為依據(jù)，對(duì)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)作出判斷，并確定公司發(fā)展的整體目標(biāo)，在制定實(shí)際年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：第一，滿足服務(wù)超越戰(zhàn)略的要求，對(duì)重點(diǎn)城市的分公司實(shí)施政策傾斜。財(cái)險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展必須改變傳統(tǒng)的“總部-省級(jí)-市級(jí)”的縱向型組織結(jié)構(gòu)，逐步建立縱橫交錯(cuò)的組織架構(gòu)。第二，在制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的績(jī)效考核及預(yù)算管理配套制度。對(duì)重點(diǎn)城市給予更多的資源配置和業(yè)務(wù)發(fā)展政策支持，對(duì)綜合賠付率較低的保險(xiǎn)項(xiàng)目給予手續(xù)費(fèi)和理賠的傾斜，此外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)效益型業(yè)務(wù)和險(xiǎn)種實(shí)施差異化的政策。第三，財(cái)險(xiǎn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定必須超越市場(chǎng)，并對(duì)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行逐級(jí)分解。分別對(duì)各機(jī)構(gòu)和各渠道制定相應(yīng)的保費(fèi)收入目標(biāo)，確保最終收入?yún)R總能實(shí)現(xiàn)超越市場(chǎng)的目標(biāo)。

3.2市場(chǎng)策略分析

3.2.1業(yè)務(wù)策略。

在個(gè)人客戶領(lǐng)域，財(cái)險(xiǎn)公司的個(gè)人車險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)朝著二、三線城市發(fā)展，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大意外險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)的客戶資源占有度，依托網(wǎng)銷或電銷等低成本的銷售渠道來(lái)拓展保險(xiǎn)市場(chǎng)，堅(jiān)持以大中城市為重點(diǎn)的業(yè)務(wù)拓展原則，構(gòu)建能滿足大中城市客戶需求的商業(yè)發(fā)展模式，在廣告費(fèi)上增加投入，以吸引更多的客戶購(gòu)買保險(xiǎn)。在團(tuán)體客戶領(lǐng)域，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)明確團(tuán)體業(yè)務(wù)的拓展方向，結(jié)合時(shí)展的特點(diǎn)，提高團(tuán)體客戶服務(wù)人員的綜合素質(zhì)，建立一支高質(zhì)量的團(tuán)體客戶服務(wù)隊(duì)伍。

3.2.2渠道策略。

在個(gè)人客戶方面，應(yīng)當(dāng)將電銷、網(wǎng)銷渠道作為拓展個(gè)人客戶的資源入口，直銷、車行以及渠道的個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)向著電銷、網(wǎng)銷等銷售渠道組成的新渠道轉(zhuǎn)移。在團(tuán)體客戶方面，應(yīng)當(dāng)實(shí)施渠道清分戰(zhàn)略，對(duì)直銷隊(duì)伍進(jìn)行轉(zhuǎn)型和升級(jí)，提高綜合金融客戶的滲透率，對(duì)中小型企業(yè)采取直銷服務(wù)渠道。

3.3運(yùn)營(yíng)平臺(tái)策略

首先，應(yīng)優(yōu)化承保平臺(tái)，根據(jù)個(gè)人客戶和團(tuán)體客戶不同業(yè)務(wù)類型的管理需求，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)分散式和后援集中式等不同作業(yè)模式的交叉轉(zhuǎn)變。其次，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化理賠平臺(tái)。對(duì)理賠作業(yè)進(jìn)行集中處理，實(shí)行理賠條線垂直管理策略，此外，還應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化理賠流程。加強(qiáng)IT隊(duì)伍的建設(shè)。

4結(jié)束語(yǔ)

總之，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司雖然整體運(yùn)行狀態(tài)良好，但是在經(jīng)營(yíng)管理方式上仍然存在諸多問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)效率偏低，財(cái)險(xiǎn)公司必須意識(shí)到這一現(xiàn)狀，不斷完善決策體系，優(yōu)化市場(chǎng)策略和運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，這樣才能從根本上提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效率。

參考文獻(xiàn)

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