導(dǎo)語：如何才能寫好一篇雙減政策的含義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

   在學(xué)校，老師不能給中小學(xué)生布置過多的家庭作業(yè)，盡量讓學(xué)生在課后延時(shí)服務(wù)內(nèi)完成。保證學(xué)生有個(gè)充足的睡眠，熬夜通宵寫作業(yè)是不被允許的。

   雖說雙減對學(xué)校和補(bǔ)課班都做出了要求，總體看來，學(xué)校的影響并不大。老師們只需調(diào)整一下授課方式，修改課程進(jìn)度，大方向由學(xué)校來把控。

   市面上的教育機(jī)構(gòu)就沒有這么幸運(yùn)了，將面臨有史以來最大的寒冬。大大小小的補(bǔ)習(xí)班開始尋找自救之法，不求賺取多少收入，只希望能夠存活下來。

   雙減政策威力巨大，教育機(jī)構(gòu)紛紛轉(zhuǎn)型

   補(bǔ)課班大致分為兩種：一是以語數(shù)外為主的學(xué)科類班次，二是以培養(yǎng)課余愛好為主的興趣輔導(dǎo)班。受到應(yīng)試教育觀念的影響，興趣班可以不報(bào)，學(xué)科類班次一個(gè)都不能少。

   這類補(bǔ)課班是塊大肥肉，只要抓住家長們攀比成風(fēng)的心理，就能夠收獲一大筆課時(shí)費(fèi)。某些培訓(xùn)班靠著這樣的理念賺得盆滿缽滿，卻沒料到會(huì)有如此凄慘的結(jié)局。

   雙減政策將補(bǔ)課班打入寒冬，規(guī)模小一些的機(jī)構(gòu)只能被迫關(guān)停。和賺錢比起來，自保更加重要。新東方、猿輔導(dǎo)、高徒課堂這些連鎖教育品牌，開始探索轉(zhuǎn)型之路。

   眾多教育界大佬轉(zhuǎn)換思路，不甘心轉(zhuǎn)型卻又無可奈何。猿輔導(dǎo)轉(zhuǎn)行賣羽絨服，高徒開起咖啡館。新東方先是改為體育輔導(dǎo)，后試圖培訓(xùn)家長。 這一切，都未能挽回局面。

   實(shí)行雙減后，新東方帶頭捐出8萬套桌椅

   雙減已成定局，教培機(jī)構(gòu)很難再掀起浪花。新東方轉(zhuǎn)型之路愈發(fā)困難，各地新建校區(qū)紛紛關(guān)停或是正在退租。大量教學(xué)專用桌椅被限制，都是全新的。

   這些桌椅價(jià)格比較昂貴，每套至少能賣到700元。若是將它們賣掉，用換來的5600萬元繼續(xù)維持集團(tuán)運(yùn)轉(zhuǎn)，也是很正常的事情。然而CEO俞敏洪做出了一個(gè)大膽的決定。

   他將這8萬套新桌椅，全部捐給了鄉(xiāng)村學(xué)校，且自掏腰包承擔(dān)運(yùn)送過程中的費(fèi)用。一輛輛紅色卡車，給學(xué)生們帶去的不僅是課桌，也是人生的希望。

   在無條件捐獻(xiàn)課桌的過程中，俞敏洪順便承認(rèn)了教培機(jī)構(gòu)逐漸沒落這一事實(shí)。在這種情況下，新東方還能做出善舉，實(shí)在令人感動(dòng)。不少網(wǎng)友開始擔(dān)心新東方的未來。

   中小學(xué)教育受限，教培時(shí)代真的結(jié)束了？

   雙減政策對于眾多教培機(jī)構(gòu)而言，確實(shí)是滅頂之災(zāi)。大眾同樣沒有想到，叱咤市場已久的培訓(xùn)班走向下坡路。新東方此次損失不小，不過也不是沒有活路。

   K12教育被堵死，還可以發(fā)展其他方面。新東方有比較雄厚的家底，丟掉一個(gè)項(xiàng)目，也還會(huì)在別的領(lǐng)域有所成就。中小學(xué)生不再是目標(biāo)人群，那就可以換一換。

   高等教育這條路依然可行，像是大學(xué)英語四六級、托福雅思考試。圍繞就業(yè)難這一現(xiàn)狀也可以拓展目標(biāo)，公務(wù)員考試、司法考試，都是不錯(cuò)的方向。

   我們能想到的解決之法，或許俞敏洪早已著手準(zhǔn)備。不久前召開的大學(xué)生發(fā)展品牌會(huì)議，就是圍繞這一中心思想而來。教育只是個(gè)模糊的概念，每一個(gè)分支都可延伸。

   不僅是新東方，其他規(guī)模小一些的教育機(jī)構(gòu)同樣可以探探路。如果還是想繼續(xù)從事學(xué)科類教育，也可以在周一至周五的晚上開班。收入不會(huì)很多，至少能維持現(xiàn)狀。

   除此之外，也可以考慮教授高中課程。雙減僅是針對義務(wù)教育階段，并未對高中生做出限制。很多高中生都愿意通過補(bǔ)課來提高成績，這塊市場還是很大的。

   減負(fù)是好事，但不等于躺平

   為學(xué)生減負(fù)的口號(hào)喊了很多年，終于在今年看到了成效。早已習(xí)慣通過補(bǔ)課來提高成績的學(xué)生，對此很沒有安全感。雙軌教學(xué)實(shí)行已久，不是那么容易調(diào)整回來的。

篇2

關(guān)鍵詞：工資薪金個(gè)人所得稅納稅籌劃

伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，越來越多的人成為個(gè)人所得稅的納稅人。如何保證個(gè)人工資薪金略有提高而稅收負(fù)擔(dān)又不增加，是工資薪金納稅籌劃的主要問題。我們要在依法納稅的前提下，從減輕稅收的負(fù)擔(dān)，從維護(hù)單位和員工切身利益的角度出發(fā)，切實(shí)做好各項(xiàng)籌劃工作。

2011年6月30日，新修訂的《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定，工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。該條例自9月1日起實(shí)施，這就是說，自2011年9月1日起，個(gè)稅起征點(diǎn)從以前的2000元提高到了3500元，新個(gè)稅改革雖然使中低收入者的負(fù)擔(dān)減少了不少，很多人都不需要納稅，但對于高收入者來說，納稅籌劃仍是相當(dāng)重要的。

1 納稅籌劃的含義

納稅籌劃又稱稅務(wù)籌劃、稅收籌劃，指的是：納稅人通過籌資、投資、收入分配、組織形式、經(jīng)營等事項(xiàng)的事先安排、選擇和策劃，在合法的前提下，以稅收負(fù)擔(dān)最小化為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2 個(gè)人所得稅納稅籌劃的意義及必要性

2.1 有助于納稅人維護(hù)自身的利益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化

納稅籌劃減少納稅人的現(xiàn)金流出，增加可支配資金，通過稅收方案的比較，選擇納稅較輕的方案。從納稅人方面看，有利于納稅人的經(jīng)濟(jì)利益最大化，可以節(jié)減納稅人稅收。

2.2 納稅籌劃有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展

對于工資、薪金來說，從職工的角度來看，職工并不關(guān)心個(gè)人稅前工資的多少，不關(guān)心自己繳納了多少個(gè)人所得稅，他們關(guān)心的是自己每月能從單位得到的實(shí)際可支配收入，只有這些實(shí)際可支配收入的增加才會(huì)對職工產(chǎn)生有效的激勵(lì)作用，如果通過個(gè)人所得稅的納稅籌劃增加職工可支配收入，必將大大提高職工的工作積極性，增加職工對企業(yè)的認(rèn)同感和歸屬感，對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生有利的促進(jìn)作用。

2.3 有利于更好地掌握和實(shí)施稅收法規(guī)

一旦稅法有所變化，納稅籌劃人馬上采取相應(yīng)行動(dòng)，趨利避害，他從追求納稅人的最大財(cái)務(wù)利益出發(fā)，把稅收的意圖迅速融入納稅人企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的過程中。納稅籌劃人總是隨時(shí)隨地注意著國家稅制法規(guī)和最新稅收政策的出臺(tái)，為了幫助納稅人節(jié)減更多的稅收，從客觀上起到了更快、更好地貫徹稅收法律法規(guī)的作用。

3 工資薪金所得個(gè)人所得稅的納稅籌劃

3.1 工資薪金所得的含義

工資薪金所得是指個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。

3.2 工資薪金所得的納稅籌劃

根據(jù)新個(gè)稅改革，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額為納稅所得額，由九級累進(jìn)稅率改為七級累進(jìn)稅率，稅率為百分之三至百分之四十五。收入越高，適用的稅率越高。

工資薪金所得的稅收籌劃主要通過采取一定的合法的手段進(jìn)行籌劃,使職工工資發(fā)放量盡量低于稅法規(guī)定的“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”或盡量降低納稅人適用稅率的級次。具體方法有很多，主要有：

3.2.1 利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

稅法規(guī)定：企業(yè)和個(gè)人按照國家和政府規(guī)定的比例提取并向指定機(jī)構(gòu)實(shí)際繳付的住房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)免予征收個(gè)人所得稅。企業(yè)應(yīng)充分利用國家的社保政策和住房公積金政策，按照當(dāng)?shù)卣?guī)定的最高繳存比例、最大基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存“三險(xiǎn)一金”，為職工建立一種長期保障。這樣不僅能提高職工的福利待遇水平，而且也能有效降低企業(yè)和職工的稅負(fù)水平。

3.2.2 為職工提高公共福利進(jìn)行籌劃

企業(yè)可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如①提供交通服務(wù)。②提供免費(fèi)午餐。③為職工提供宿舍，企業(yè)可購建福利性住房給職工居住。④為職工提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)。⑤參加社會(huì)保險(xiǎn)。⑥免費(fèi)外出旅游。企業(yè)替職工個(gè)人支付這些支出，企業(yè)可以把這些支出作為費(fèi)用減少企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，個(gè)人在實(shí)際工資水平未下降的情況下，減少了部分應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的稅款，可謂企業(yè)個(gè)人雙受益。

3.2.3 采取均衡分?jǐn)偡ǎ梢赃_(dá)到少繳稅款，獲得一定經(jīng)濟(jì)利益的目的。

①均衡各月工資收入水平。案例：甲和乙同屬一個(gè)季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，二人一年的工資薪金所得均為24000元，甲為行政人員每月工資2000元，乙為車間工人，一年工作四個(gè)月，這四個(gè)月期間乙每月可得工資6000元。若按實(shí)際情況，甲乙納稅情況大相徑庭，甲每月低于3500元，無需繳納個(gè)人所得稅。乙在工作四個(gè)月中每月應(yīng)納稅額為（6000-3500）×10%-105＝145元。假如乙和該企業(yè)達(dá)成一項(xiàng)協(xié)議，將24000元年工資平均分?jǐn)偟礁髟?，即在不生產(chǎn)的月份照發(fā)工資，則乙就會(huì)與甲一樣不必繳納個(gè)人所得稅。

②合理安排獎(jiǎng)金的發(fā)放。因?yàn)閭€(gè)人所得稅計(jì)算是按七級超額累進(jìn)稅率按月計(jì)算的，收入低稅率就低，收入高稅率就高，納稅也就越多。因此，要盡量減少一次性累計(jì)發(fā)放獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的現(xiàn)象。不少企業(yè)內(nèi)部業(yè)績考核時(shí)，多是年終一次性兌現(xiàn)獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)助。這樣，就勢必造成發(fā)放月份稅收增多的現(xiàn)象。如果將按年考核改為按季度考核甚至按月考核，并按季度按月兌現(xiàn)收入，那么，職工繳納的稅收就會(huì)下降，在企業(yè)不增加支出的情況下，職工的收入會(huì)增多。

案例：甲是某單位一部門負(fù)責(zé)人，月工資2500元，該負(fù)責(zé)人年底目標(biāo)管理獎(jiǎng)6000元，如果獎(jiǎng)金年底一次發(fā)放，則甲應(yīng)納稅額為（6000-3500）×10%-105＝145元，如果該單位按月發(fā)放獎(jiǎng)金，則每月工資為6000/12+2500=3000元，低于3500元?jiǎng)t無需納稅。

為實(shí)現(xiàn)降低納稅人稅收負(fù)擔(dān)的目的，納稅人在一定時(shí)期內(nèi)收入總額既定的情況下，降低計(jì)稅基數(shù)或使適用稅率檔次降低，使分?jǐn)偟礁鱾€(gè)納稅期內(nèi)的收入盡量均衡。

總之，納稅是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)，工資薪金的個(gè)人所得稅納稅籌劃具有很強(qiáng)的專業(yè)性，在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，一定要遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，通過籌劃尋找最佳方案，以保障企業(yè)和職工的利益實(shí)現(xiàn)最大化。

參考文獻(xiàn)：

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[5]宋效中.企業(yè)納稅籌劃[M].機(jī)械工業(yè)出版社.

篇3

關(guān)鍵詞平等效率不平等指數(shù)平等效率關(guān)系曲線

已有對平等與效率問題的討論都隱含了這樣一個(gè)假設(shè)，即平等程度的提高一定會(huì)導(dǎo)致效率受損，或通過降低平等程度來提高效率總是有效的。本文對這一假設(shè)提出質(zhì)疑，并試圖使用一個(gè)簡單的模型將其證偽。

1平等的含義

有人將阿瑟·奧肯的著作《EqualityandEfficiency：TheBigTradeoff》中"equality"一詞譯為"公平"，這在中國學(xué)術(shù)界引起了一些不必要的誤會(huì)。因?yàn)闈h語中"公平"一詞意為"公正，不偏不倚"，這正是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件之一，它與效率并無重大兩難沖突(TheBigTradeoff)。國內(nèi)有學(xué)者因此誤譯而將"公平與效率"問題斥為偽問題，不但連累奧肯在中國聲名受損，而且造成研究和爭論的混亂，降低了學(xué)術(shù)研究的效率。根據(jù)《美國傳統(tǒng)詞典》，"equality"的解釋是"Thestateorqualityofbeingequal"，指"相等、相同的狀態(tài)或特性"，這與漢語中"平等"一詞更為契合。因此我同意王奔洲先生的譯法：《平等與效率--重大的抉擇》。

"平等"是較為合適的譯法，但對其含義仍必要做進(jìn)一步廓清。奧肯所言的"equality"，指的當(dāng)然不是機(jī)會(huì)的平等，那屬于公平的范疇；但也并不就指結(jié)果的平等，因?yàn)檎嬲饬x上的結(jié)果平等，迄今為止尚未在任何社會(huì)中實(shí)現(xiàn)過。一種從未出現(xiàn)的現(xiàn)象，當(dāng)然不能對效率產(chǎn)生任何損害。對效率可能產(chǎn)生損害的是人類從未停止過的縮小人與人之間分配差距的努力。雖然真正的平等從未實(shí)現(xiàn)過，但這種努力的結(jié)果無論大小、顯隱，都可能在一定條件下破壞效率。因此我理解"equality"在奧肯著作中真正的含義應(yīng)當(dāng)是:"在結(jié)果平等化的努力下所達(dá)到的結(jié)果平等的程度"。下文中的"平等"，除有特殊說明外，均指"結(jié)果平等化的努力下所達(dá)到的結(jié)果平等的程度"。顯然，這里的"平等"嚴(yán)格的說來是一種"不平等"，一種消除不平等所取得的階段性成果。

2衡量平等（或不平等）程度指標(biāo)的討論

奧肯使用的衡量平等的標(biāo)準(zhǔn)是基尼系數(shù)，這看來不夠完整。因?yàn)槭杖胂嗤娜丝赡芤蚋髯圆煌谋尘皸l件而有著大相徑庭的處境。例如一個(gè)"工資基本不用"的政府官員，也許工資單上的收入與一家民企的職員相當(dāng)，但兩人實(shí)際生活狀況可能大不相同；又如游手好閑不事生產(chǎn)的富家紈绔子弟與家中一貧如洗的下崗職工，同樣沒有收入，實(shí)際上也遠(yuǎn)不平等；再如同樣收入的兩個(gè)人，一個(gè)身體健康，一個(gè)患有需要巨資方能醫(yī)治的疾病，他們的處境也迥然不同?？疾焐鐣?huì)不平等的程度，需要在收入水平之外考慮背景地位、身體狀況、社會(huì)關(guān)系、家庭負(fù)擔(dān)、發(fā)展?jié)摿Φ鹊纫蛩兀瑢⑵渚C合起來比較，方能對之有真實(shí)的了解。當(dāng)然，這在統(tǒng)計(jì)和計(jì)量上會(huì)有很大的困難，暫時(shí)難以付諸實(shí)用，但平等化的努力應(yīng)當(dāng)在對不平等狀況有著盡可能接近實(shí)際的了解的基礎(chǔ)上才能有效進(jìn)行。

圖1為筆者仿照洛倫茲曲線圖所繪不平等曲線示意圖(注意，這里的不平等也特指結(jié)果不平等)，圖中橫軸表示社會(huì)中分配狀況(不只考慮收入，而是將收入和財(cái)產(chǎn)、社會(huì)關(guān)系和地位、年齡和健康狀況、受教育程度、負(fù)債和負(fù)擔(dān)等因素折合成可比較的資源因素加總而得)從劣至優(yōu)家庭的百分比分布，縱軸表示一定百分比的家庭實(shí)際占有的社會(huì)資源的百分比，當(dāng)社會(huì)分配狀況絕對平均時(shí)，不平等曲線為45度斜線(y=x)，當(dāng)全部社會(huì)資源被一戶家庭獨(dú)自占有時(shí)，不平等曲線變?yōu)?0度折線。這兩種極端的情況僅在人們想象中存在，反映現(xiàn)實(shí)狀況的不平等曲線y=f(x)都位于這兩者之間，曲線愈靠近90度折線，社會(huì)不平等程度愈嚴(yán)重。與基尼系數(shù)相似，在此也可用曲線與45度斜線之間的面積與45度斜線與90度折線所圍面積相比而得到不平等指數(shù)。公式如下：I=■=1-2■f（x）dx（1）

在上述基礎(chǔ)上，我們才能對平等與效率的關(guān)系進(jìn)行進(jìn)一步討論。

3平等對效率的影響具有正負(fù)兩向性

對平等的追求，或者"不患寡而患不均"的心理需求深植于人類心靈深處。無論蛋糕做到多大，對平等的要求都不會(huì)消亡，只是在平等狀況相同的條件下，蛋糕做得更大的社會(huì)有較好的條件緩解矛盾而已。注意這種矛盾只能"緩解"，真正解決須待生產(chǎn)力發(fā)展水平高至人類可以將效率僅僅當(dāng)作一種工具性的指標(biāo)時(shí)。那時(shí)，也許一個(gè)小時(shí)就可以做完一周工作的人類可以將平等這個(gè)正義標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先于效率來考慮。

但在今天，即使假定效率應(yīng)當(dāng)占有比平等優(yōu)先的地位，是否可以認(rèn)為犧牲平等對效率有利而無弊呢？即使在不平等完全是由于公平競爭所致的假設(shè)下，不平等程度的加劇仍然具有損害社會(huì)效率的一面，換言之平等程度的提高并不只有破壞效率的一面。例如，不平等帶來的不滿（注意不滿并非總由不公產(chǎn)生）可能導(dǎo)致罷工，也可能提高社會(huì)犯罪率。即使沒有激烈的沖突，社會(huì)關(guān)系不和諧本身就是效率的不利因素。人們常常將對弱勢群體進(jìn)行救助當(dāng)作一種純粹的正義舉動(dòng)，雖然義不容辭但卻違反效率。其實(shí)救助弱勢群體可以降低犯罪率，穩(wěn)定社會(huì)，其保護(hù)效率的作用同樣不容忽視。即使拋棄那些孱弱到無力犯罪的人，帶來的損失也絕不是僅限于正義的淪喪。因?yàn)榻押驼５娜丝吹剿麄冊獾綊仐壍南聢鰰?huì)在心理上產(chǎn)生"兔死狐悲"的感受。任何人都無法保證自己永遠(yuǎn)是強(qiáng)者，一旦淪為弱者就是這種下場，這種感受對社會(huì)而言是一種破壞效率的心理瘟疫。

不平等對效率的正負(fù)兩種作用的形成機(jī)制可以這樣解釋：不平等程度的變化會(huì)給社會(huì)不同群體成員帶來不同的影響，一部分人對變化感到不滿意，這種不滿意就表現(xiàn)為對效率的負(fù)作用，另一部分人對變化感到滿意，則表現(xiàn)為對效率的正作用。顯然，研究不平等對效率的影響需要考察這兩種作用各自的變化趨勢及其綜合效應(yīng)。4平等與效率的關(guān)系模型

現(xiàn)在暫時(shí)假定，除了I值取0或1這兩種極端情況不存在機(jī)會(huì)平等之外，不平等完全是由公平競爭（即不存在機(jī)會(huì)不平等）所導(dǎo)致。如果不考慮其它因素對效率的影響，用C表示效率的凈變動(dòng)量，E表示當(dāng)不平等指數(shù)取定某值時(shí)，此(不)平等程度對效率的正面影響量，S表示此時(shí)(不)平等程度對效率的負(fù)面影響量，E和S均取正值，則有下式：C=E-S（2）圖2中E和S兩條實(shí)曲線表示（不）平等變化對效率的正負(fù)兩個(gè)方向影響的變化趨勢（雙點(diǎn)劃線表示在考慮機(jī)會(huì)不平等的情況下對應(yīng)的變化趨勢）。在不平等系數(shù)I為零，即絕對平等時(shí)，E值為零，S值大于0，因?yàn)榻^對平等對效率沒有刺激作用，而由于分配的不公平(并非不平等)，在怠工停工之外還可能引發(fā)一些破壞性反效率行為，如毀壞工具設(shè)備等等；隨著I的增加，E逐漸遞增而S遞減，因?yàn)檫m當(dāng)拉開分配差距會(huì)刺激幾乎所有人投入更多精力生產(chǎn)而減少破壞性反效率行為；當(dāng)I達(dá)到某個(gè)值時(shí)，E值增至最大，此時(shí)若I繼續(xù)增加，E的變化趨勢會(huì)逆轉(zhuǎn)，變?yōu)檫f減，因?yàn)椴黄降瘸^一定的限度之后，競爭者之間強(qiáng)弱態(tài)勢漸趨明朗，強(qiáng)者有安于現(xiàn)狀的趨向而弱者追趕意志也趨于消沉，不平等對效率的刺激作用就會(huì)越來越?。欢鳬值達(dá)到另外某個(gè)值(或者，在偶然情況下與該值對應(yīng)的I值與E的轉(zhuǎn)折點(diǎn)對應(yīng)的I值相等，為簡便起見圖2即按此情況繪制)時(shí)，S值減至最小，S的變化趨勢在此逆轉(zhuǎn)為遞增。因?yàn)殡S著不平等嚴(yán)重化，由于利益向越來越少的人手中集聚，越來越多的人心懷不滿，對效率的破壞漸漸加劇。在各自的逆轉(zhuǎn)點(diǎn)之上，隨著I向1遞增的過程，E逐漸遞減至0，而S逐漸遞增至最大，如圖2所示。顯然，無論如何都存在一個(gè)臨界值Cr，當(dāng)I=Cr時(shí)，式(2)中C取最大值。因此，平等對效率而言是一柄雙刃劍。不能認(rèn)為，在任何條件下，只要平等前進(jìn)，效率就不得不后退，或就提高效率而言，降低平等總是一劑萬靈藥。從以上討論可知，在某些條件下，會(huì)出現(xiàn)與此相反的情況：即平等前進(jìn)，效率也因此前進(jìn)，或平等后退效率也因之后退。那種認(rèn)為犧牲平等一定有利于效率的想法可以休矣。由圖2可直接推導(dǎo)出圖3。當(dāng)圖2中I值取0時(shí)，E為0而S為正，說明不平等對效率的正負(fù)作用綜合表現(xiàn)為負(fù)，故圖3的平等效率關(guān)系曲線的起始點(diǎn)為橫軸負(fù)向A點(diǎn)，OA距離與圖2中的OB相等；圖2中隨I值遞增E值增而S值減，當(dāng)I＝D時(shí)E與S值相同，相應(yīng)地圖3中效率變化量在I值為D時(shí)增至0。圖2中E與S繼續(xù)隨I值的遞增而增減，至I＝Cr時(shí)E與S的差距達(dá)到最大，相應(yīng)地圖3中效率變化量隨I值遞增至Cr達(dá)到最大值Em，Em與O點(diǎn)距離等于圖2中E＞S階段中E與S的最大距離；圖2中I值超過Cr后E與S的差距逐漸縮小，至U點(diǎn)二者交匯，相應(yīng)地圖3中I值由Cr遞增至U時(shí)效率變化量遞減到0；當(dāng)圖2中I值由U遞增到1時(shí)，S值重新超過E并且兩者差距逐漸增至最大，相應(yīng)地圖3中效率變化量在同一階段由0遞減至最小值。圖3將平等(用不平等指數(shù)表示)與效率的變化關(guān)系直接描述出來。從圖中可以看出，當(dāng)不平等指數(shù)低于臨界值Cr時(shí)(即當(dāng)公式(2)中E>S時(shí))，它的數(shù)值上升會(huì)引起效率的增加，此時(shí)采取效率優(yōu)先兼顧公平的政策，適當(dāng)拉開收入等各項(xiàng)指標(biāo)的差距，能夠提高效率。當(dāng)不平等指數(shù)達(dá)到臨界值Cr時(shí)(即公式(2)中E=S的情況)，效率達(dá)到最大值Em，當(dāng)不平等指數(shù)超過臨界值Cr時(shí)(即當(dāng)公式(2)中E如果考慮結(jié)果不平等部分緣自機(jī)會(huì)不平等的情況，平等效率變化關(guān)系就要改由圖3中的雙點(diǎn)劃線AT’B來描述，由于假設(shè)在I值取0和1時(shí)總是機(jī)會(huì)極端不平等，對效率的影響總是相同的，故雙點(diǎn)劃曲線與實(shí)曲線的起始點(diǎn)重合；而I值取0和1之間數(shù)值時(shí)，由于E與S差距較不考慮機(jī)會(huì)不平等的情形小，故AT’B斜率大于ATB，即比ATB更"快"達(dá)到轉(zhuǎn)折點(diǎn)。效率的最大增值由Em降為Em’，表明在機(jī)會(huì)不平等存在的條件下，社會(huì)總效率水平會(huì)有所下降。雙點(diǎn)劃線AT’B的轉(zhuǎn)折點(diǎn)只在偶然情況下恰好也位于I＝Cr高度，但為簡化起見圖3就按此情況繪出。

5結(jié)語

綜上所述，平等與效率的兩難關(guān)系的成立是有條件的。即使不考慮正義倫理因素，犧牲平等對于提高效率也并非總是有效，在一定條件下，犧牲平等反而會(huì)導(dǎo)致效率受損。

現(xiàn)階段我國的平等效率關(guān)系正處于圖3中Cr值以上還是以下的部分，是一個(gè)值得研究的問題。

參考文獻(xiàn)

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篇4

【關(guān)鍵詞】勤工助學(xué)；資助育人；作用

1.勤工助學(xué)的定義和特點(diǎn)

1.1 勤工助學(xué)的定義

勤工助學(xué)最早由復(fù)旦大學(xué)科技咨詢開發(fā)中心提出：“勤工助學(xué)，致力于自立成才，將所從事的活動(dòng)與專業(yè)知識(shí)、學(xué)習(xí)、能力培養(yǎng)、自立素質(zhì)提高及個(gè)人的全面發(fā)展緊密結(jié)合起來?！薄督逃c心理辭典》給出的定義是：“勤工助學(xué)是指高等學(xué)校學(xué)生（包括研究生）在保證學(xué)習(xí)的前提下，利用業(yè)余時(shí)間通過自已的勞動(dòng)，促進(jìn)德、智、體等方面全面發(fā)展，增長才干，并取得一定報(bào)酬，用以改善學(xué)習(xí)和生活條件的行為。”《教育大辭典》指出：“勤工助學(xué)又叫勤工儉學(xué)，指學(xué)校組織的和學(xué)生個(gè)人從事的有酬勞動(dòng)，用以助學(xué)?！鄙鲜龆x所反映的勤工助學(xué)均涵蓋兩種含義：一是泛指學(xué)生個(gè)人以勞務(wù)賺取金錢的行為；二是特指高校組織學(xué)生進(jìn)行有酬勞動(dòng)的行為，即作為高校資助體系重要組成部分的一種資助手段，這也是本文主要討論的內(nèi)容。

國家財(cái)政部教科文司、教育部財(cái)務(wù)司在2007年7月出臺(tái)的《高等學(xué)院學(xué)生資助政策簡介》中對勤工助學(xué)的概念界定為：勤工助學(xué)是指學(xué)生在學(xué)校的組織下利用課余時(shí)間，通過勞動(dòng)取得合法報(bào)酬，用于改善學(xué)習(xí)和生活條件的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。勤工助學(xué)是學(xué)校學(xué)生資助工作的重要組成部分，是提高學(xué)生綜合素質(zhì)和資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的有效途徑。

1.2 勤工助學(xué)在高校資助育人工作中的特點(diǎn)

從高校管理的角度來看，“勤工助學(xué)”是一種資助手段，與獎(jiǎng)助學(xué)金、助學(xué)貸款、學(xué)費(fèi)減免等手段并列，共同組成高校資助體系，但與“獎(jiǎng)”、“貸”、“減”、“免”、“補(bǔ)”等直接給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的輸血式助困措施截然不同，它是一種造血式助困措施，即幫助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生通過自身勞動(dòng)獲取經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。作為當(dāng)前高校資助體系的重要方式之一，勤工助學(xué)所提供的并不是純粹的經(jīng)濟(jì)幫助，而是獲得勞動(dòng)和報(bào)酬的機(jī)會(huì)?？梢哉f，它所給予的已從資助學(xué)生上升到了學(xué)生自助。對以育人為最主要功能的高校而言，勤工助學(xué)不僅可以發(fā)揮解困助學(xué)的經(jīng)濟(jì)作用，即為家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生提供資助；更為重要的是它具備了其它助學(xué)方式所沒有的獨(dú)特優(yōu)勢，即有“實(shí)踐課堂”的育人功能，可以促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展、激勵(lì)學(xué)生勵(lì)志成長，有效培養(yǎng)學(xué)生的自立意識(shí)和自我管理能力，最終達(dá)到提升學(xué)生的綜合素質(zhì)。

2007年7月教育部、財(cái)政部頒布的《高等學(xué)校學(xué)生勤工助學(xué)管理辦法》規(guī)定：“勤工助學(xué)活動(dòng)必須堅(jiān)持“立足校園、服務(wù)社會(huì)”的宗旨，按照學(xué)有余力、自愿申請、信息公開、扶困優(yōu)先、競爭上崗、遵紀(jì)守法的原則，由學(xué)校在不影響正常教學(xué)秩序和學(xué)生正常學(xué)習(xí)的前提下有組織地開展?！弊鳛楦咝ＹY助手段的勤工助學(xué)所具備的特點(diǎn)應(yīng)歸納為以下幾個(gè)方面：

（1）主動(dòng)性。從學(xué)生自身來講，勤工助學(xué)是主動(dòng)地解決問題的方式。他們主動(dòng)地通過工作獲得相應(yīng)的報(bào)酬，而不是被動(dòng)地接受饋贈(zèng)。這種方式可以使他們在解決自身經(jīng)濟(jì)困難的同時(shí)，避免精神上的壓力，從而獲得心理上的滿足。

（2）廣泛性。由于受到資金等因素的限制，以直接經(jīng)濟(jì)資助的方式不能解決所有經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的全部問題。而家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生根據(jù)各自不同的情況，通過自身的知識(shí)和能力，可以更廣泛地尋找解決問題的途徑和機(jī)會(huì)。

（3）雙效性。經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生通過勤工助學(xué)活動(dòng)，不僅可以獲得勞動(dòng)報(bào)酬，解決經(jīng)濟(jì)上的困難，而且還可以在工作實(shí)踐的過程中拓展知識(shí)、提高能力，從而達(dá)到解困和鍛煉的雙重效果。[4]

2.勤工助學(xué)在高校資助育人工作中的作用

國家教育部、財(cái)政部在《關(guān)于進(jìn)一步做好高等院校勤工助學(xué)工作意見的通知》中指出“高等學(xué)校組織大學(xué)生開展勤工助學(xué)活動(dòng)是高等學(xué)校收費(fèi)制度改革的一項(xiàng)重要配套措施。這項(xiàng)活動(dòng)不僅有利于大學(xué)生德、智、體全面發(fā)展，而且可以使大學(xué)生通過參加勞動(dòng)取得相應(yīng)報(bào)酬。這是對大學(xué)生，特別是對家庭經(jīng)濟(jì)困難大學(xué)生的有效資助辦法。[8]相對于其他助困措施而言，勤工助學(xué)不僅發(fā)揮了助學(xué)解困的作用，還在引導(dǎo)學(xué)生融入社會(huì)、適應(yīng)社會(huì)、服務(wù)社會(huì)的過程中發(fā)揮著不可替代的作用，屬于一種全方位、多層次的有償?shù)纳鐣?huì)實(shí)踐活動(dòng)，已成為提高學(xué)生綜合素質(zhì)、促進(jìn)大學(xué)生社會(huì)化的一條有效途徑。

2.1 具有錘煉思想道德品質(zhì)，提升個(gè)人修養(yǎng)的作用

列寧曾說過：“教育絕不能只限于學(xué)校，沒有年輕一代的教育與生產(chǎn)勞動(dòng)相結(jié)合，未來社會(huì)的理想是不能想象的?！盵8]勤工助學(xué)的資助方式是必須付出自身的勞動(dòng)才能獲得相應(yīng)報(bào)酬的。參與勤工助學(xué)活動(dòng)的學(xué)生，需要自覺投入到生產(chǎn)勞動(dòng)和具體工作中，真正體驗(yàn)到現(xiàn)實(shí)生活和社會(huì)環(huán)境，感受到“錢”的來之不易，從而理解父母、學(xué)校和國家對他們培養(yǎng)之不易的道理。因此，通過勤工助學(xué)活動(dòng)，可以使他們增強(qiáng)自立意識(shí)和勞動(dòng)觀念，樹立自信心和責(zé)任感，增加自我約束和自我管理能力，樹立敢于面對困難、克服困難的勇氣，鍛煉艱苦樸素、勤儉節(jié)約、吃苦耐勞的品德，從而達(dá)到經(jīng)濟(jì)上自立、生活上自主、精神上自強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)“從輸血到造血”的轉(zhuǎn)變和“扶志以扶貧”的效果。

篇5

過去十余年持續(xù)觀察思考并完成收錄進(jìn)本書的幾十篇論文報(bào)告，原因只有一點(diǎn)：新時(shí)期中國經(jīng)濟(jì)追趕提速在開放宏觀經(jīng)濟(jì)與政策領(lǐng)域提出許多具有認(rèn)知挑戰(zhàn)性的新現(xiàn)象與新問題，使任何愿意尋求理解的經(jīng)濟(jì)學(xué)人都難以無動(dòng)于衷，一旦有機(jī)會(huì)思考與研究便欲罷不能。 一

晚近十余年中國開放宏觀經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)非同尋常。宏觀經(jīng)濟(jì)在走出世紀(jì)之交通貨緊縮后，2003年-2007年持續(xù)五年以超過兩位數(shù)增速擴(kuò)張，年均增速達(dá)到11.7%高位。更為獨(dú)特之處在于，我國宏觀經(jīng)濟(jì)一反早先時(shí)期高增長通常面臨本幣持續(xù)貶值壓力的擴(kuò)張形態(tài)，穩(wěn)定呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)高增長伴隨實(shí)際匯率升值的新格局。中國經(jīng)濟(jì)增長第一次出現(xiàn)以美元衡量增速大大快于本幣增速、名義追趕增速超過實(shí)際追趕增速的形勢。

數(shù)據(jù)顯示，1979年-2002年人民幣衡量GDP實(shí)際年均增速約為9.6%，考慮GDP平減指數(shù)名義年均增速約為15.7%，然而由于同期人民幣匯率從1美元兌1.58元人民幣貶值到8.28元人民幣，美元衡量經(jīng)濟(jì)總量年均增速約為7.97%。2003年-2013年發(fā)生實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變：本幣GDP實(shí)際年均增速10.5%，名義GDP年均增速為15.4%，但是同期美元衡量GDP年均增速達(dá)到18.89%，是早先時(shí)期同一增速指標(biāo)的2.36倍。現(xiàn)價(jià)美元衡量GDP總量從1978年0.23萬億美元，增長到2002年1.45萬億美元 ，24年增量為1.22萬億美元。2003年-2013年現(xiàn)價(jià)美元GDP從1.64萬億美元增加到9.25萬億美元，10年增量為7.61萬億美元。 《大國追趕的經(jīng)濟(jì)學(xué)觀察》

——理解中國開放宏觀經(jīng)濟(jì)

（2003-2013）上冊

盧鋒 著

北京大學(xué)出版社

（本書將于 2014 年 4 月 19 日出版）

中國經(jīng)濟(jì)追趕提速成為新時(shí)期重塑全球經(jīng)濟(jì)格局的最重要因素。美國金融危機(jī)前后，中國GDP總量超過日本成為世界第二，同時(shí)在工業(yè)增加值、國民儲(chǔ)蓄、資本形成、外匯儲(chǔ)備規(guī)模等宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上躍居第一。與2005年前后2020年人均美元收入將達(dá)到3000美元推測觀點(diǎn)不同，2013年用匯率衡量我國人均美元收入已超過6000美元，2020年可能會(huì)達(dá)到早先預(yù)測量的4倍。據(jù)IMF全球數(shù)據(jù)庫信息估算，2000年-2005年間中國對全球經(jīng)濟(jì)增量貢獻(xiàn)為8%，2005年-2010年提升到21%，據(jù)估計(jì)這一貢獻(xiàn)率在2010年-2015年可能會(huì)達(dá)到25%-30%。2003年-2012年用美元衡量中國GDP年均增速比美國高出13.8%，如不出特別意外中國經(jīng)濟(jì)總量將在未來十年內(nèi)超過美國，比2003年發(fā)表的著名“金磚四國”報(bào)告預(yù)測中國經(jīng)濟(jì)總量超過美國時(shí)點(diǎn)提前約20年。

中國經(jīng)濟(jì)追趕加速不僅是21世紀(jì)初年世界經(jīng)濟(jì)史最重要事件，也是理解當(dāng)今中國經(jīng)濟(jì)政治、國際關(guān)系以至社會(huì)生活演變的最重要經(jīng)驗(yàn)背景。無論是中美新型大國對話廣度深度加大與頻次提升，還是周邊經(jīng)濟(jì)政治關(guān)系發(fā)展與矛盾發(fā)酵；無論是中國消費(fèi)者在巴黎香榭麗舍大街和紐約第五大道掃貨成“招牌現(xiàn)象”，還是中國企業(yè)在非洲以及世界各地投資飆升引發(fā)全球熱議；無論是國內(nèi)PM2.5和排放污染壓力困擾加劇，還是電視軍事節(jié)目和網(wǎng)絡(luò)軍迷人數(shù)大幅增長；又無論是2009年鐵礦石談判陷入僵局與力拓公司案件東窗事發(fā)，還是近年NBA前明星馬布里成為北京金隅隊(duì)“政委”并擁有無數(shù)北京球迷粉絲，這些似乎不相干的現(xiàn)象其實(shí)跟中國經(jīng)濟(jì)追趕這一基本事實(shí)有直接和間接聯(lián)系。

中國經(jīng)濟(jì)追趕帶來前所未有的機(jī)遇同時(shí)也派生新的矛盾與張力，在開放宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和政策方面帶來一系列始料不及的全新問題與挑戰(zhàn)?；赝^去十多年宏觀經(jīng)濟(jì)史，當(dāng)經(jīng)濟(jì)追趕與“胡溫景氣”依照其自身邏輯在2003年逐步展開時(shí)，上述矛盾張力開始通過短期宏觀經(jīng)濟(jì)失衡現(xiàn)象表現(xiàn)出來：瓶頸部門緊張，通脹壓力漸起，投資與出口雙雙高增長使總需求增速偏快，貨幣信貸與房地產(chǎn)等行業(yè)超常擴(kuò)張?zhí)崾窘?jīng)濟(jì)過熱風(fēng)險(xiǎn)。世紀(jì)之交多年景氣低迷背景，使2003年快速展開的開放宏觀景氣與通脹壓力平添幾分突兀，“非典”沖擊與圍繞央行121文件房地產(chǎn)調(diào)控政策爭論使得如何判斷當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)形勢更顯撲朔迷離。

當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)偏快偏熱判斷到2003年底逐步形成共識(shí)，信貸、貨幣、供地、投資等緊縮宏調(diào)政策漸次推出，其中針對鋼鐵、水泥、電解鋁等部門投資管制政策在新一輪宏調(diào)政策中作用尤為引人注目。雖然宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行某些關(guān)鍵指標(biāo)在2004年初提示上年緊縮政策已初見成效，2004年一季度鋼鐵投資以及總投資同比增長率仍在增長，推動(dòng)政府出臺(tái)以暫時(shí)凍結(jié)建設(shè)用地供應(yīng)、查處鐵本事件為標(biāo)志的更為強(qiáng)勢宏調(diào)風(fēng)暴。宏觀經(jīng)濟(jì)后續(xù)運(yùn)行經(jīng)歷2007年前后新一輪通脹、2008年-2010年大幅V型波動(dòng)以及2011年以來增速減緩調(diào)整，宏調(diào)政策取向經(jīng)歷緊縮、刺激、緊縮、穩(wěn)增長多輪轉(zhuǎn)換調(diào)整，不過2003年-2004年宏調(diào)實(shí)踐意義深遠(yuǎn)，尤其是2004年宏調(diào)風(fēng)暴呈現(xiàn)的宏調(diào)工具多樣化與產(chǎn)業(yè)政策宏調(diào)化特點(diǎn)，在隨后一段時(shí)期相對穩(wěn)定地延續(xù)下來。 二

新時(shí)期開放宏觀經(jīng)濟(jì)與政策領(lǐng)域的諸多新現(xiàn)象、新問題和新矛盾，引發(fā)學(xué)界和媒體空前關(guān)注和討論。如怎樣理解消費(fèi)率下降與投資率上升現(xiàn)象及其與收入分配關(guān)系？如何解釋前所未有的外部順差現(xiàn)象以及如何看待匯率及各種結(jié)構(gòu)因素作用？我國獨(dú)特土地制度對于宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有何影響？外匯儲(chǔ)備規(guī)模空前增長原因何在？什么是社會(huì)融資結(jié)構(gòu)快速變化和影子銀行擴(kuò)張的驅(qū)動(dòng)原因？新時(shí)期通貨膨脹的貨幣擴(kuò)張機(jī)制與物價(jià)表現(xiàn)有何特點(diǎn)？如何看待擴(kuò)大就業(yè)政策與“民工荒”之間關(guān)系？如何理解和評估4萬億一攬子刺激政策？如何有序推進(jìn)資本賬戶開放與人民幣國際化？由于中國開放經(jīng)濟(jì)的國際影響力提升以及國內(nèi)外學(xué)術(shù)與信息交流擴(kuò)大加強(qiáng)，有關(guān)中國宏觀經(jīng)濟(jì)分析與爭論引發(fā)越來越多國外學(xué)界和業(yè)內(nèi)人士關(guān)注，越來越成為全球范圍議題。

可以把有關(guān)新時(shí)期開放宏觀經(jīng)濟(jì)錯(cuò)綜復(fù)雜的探討爭論歸結(jié)為三方面相互聯(lián)系的問題：一是在外部關(guān)系方面如何看待匯率與外需；二是在內(nèi)部增長機(jī)制方面如何看待投資和內(nèi)需；三是在政策方面如何看待產(chǎn)能過剩與產(chǎn)業(yè)政策宏調(diào)化?？疾炝餍杏^點(diǎn)對上述三位一體問題的認(rèn)知特點(diǎn)及內(nèi)在聯(lián)系，有助于梳理揭示主流宏觀經(jīng)濟(jì)分析模式以及宏調(diào)政策的邏輯結(jié)構(gòu)，為在反思厘清主流認(rèn)識(shí)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上加深理解我國新時(shí)期開放宏觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律提供啟示。

首先是匯率升值問題引發(fā)最為熱烈爭議。大約從上世紀(jì)90年代中期開始，我國可貿(mào)易部門勞動(dòng)生產(chǎn)率增長提速及相對發(fā)達(dá)國家持續(xù)追趕，逐步對人民幣匯率引入升值壓力。雖然90年代末東亞金融危機(jī)引發(fā)貶值預(yù)期暫時(shí)抑制人民幣升值趨勢，新世紀(jì)初年危機(jī)化解后我國可貿(mào)易部門生產(chǎn)率追趕累積效應(yīng)加大本幣升值壓力，表現(xiàn)為2003年開放景氣增長展開同時(shí)貿(mào)易和資本賬戶雙順差快速擴(kuò)大。由于種種原因，在是否重回1994年匯改確立的有管理浮動(dòng)匯率制問題上產(chǎn)生爭議，匯率政策在2005年7月匯改前盯住美元，此后央行意在釋放匯率升值壓力舉措仍困難重重。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)界和媒體就匯率政策展開討論，同時(shí)吸引國際廣泛關(guān)注評論，成為中國單個(gè)經(jīng)濟(jì)政策在全球曝光最為廣泛深入的議題。

雖然我國早在1994年已確立有管理浮動(dòng)匯率制，新時(shí)期容納升值趨勢仍面臨多方質(zhì)疑。美歐呼吁人民幣升值訴求引入政治敏感因素，貨幣戰(zhàn)爭觀點(diǎn)和陰謀論在社會(huì)上一度流行對必要政策調(diào)整產(chǎn)生制約作用。研究人員闡述人民幣升值不能解決美國問題，強(qiáng)調(diào)增加外匯儲(chǔ)備好處多多，或認(rèn)為貨幣升值不能調(diào)節(jié)貿(mào)易失衡，這些觀點(diǎn)本身有學(xué)術(shù)探討意義，然而在特定語境下也會(huì)增添匯率政策調(diào)整復(fù)雜性和困難。從國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)角度看，質(zhì)疑升值論能相當(dāng)程度影響政策，分析邏輯其實(shí)仍建立在假設(shè)匯率升值對順差具有調(diào)節(jié)作用基礎(chǔ)上，使決策層擔(dān)心升值抑制經(jīng)濟(jì)增速并對就業(yè)帶來不利影響，“穩(wěn)定匯率是為了保就業(yè)”成為質(zhì)疑匯率的潛在最有力理由。就宏觀經(jīng)濟(jì)分析與政策選擇而言，匯率問題爭議實(shí)質(zhì)在于如何看待內(nèi)需增長能力。換言之，嚴(yán)肅的升值懷疑論在邏輯上應(yīng)以某種形式總需求不足特別是內(nèi)需不足隱含判斷為基礎(chǔ)。

其次是如何看待國內(nèi)投資的爭論。內(nèi)需由消費(fèi)和投資組成，我國消費(fèi)增長其實(shí)相當(dāng)快，然而伴隨儲(chǔ)蓄率提升投資增長更快，評估內(nèi)需關(guān)鍵在于如何看待投資。從經(jīng)濟(jì)學(xué)說史上不同學(xué)派經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論看，或從近現(xiàn)代不同國家工業(yè)化城市化高速推進(jìn)階段投資率峰值動(dòng)態(tài)提升角度看，一國經(jīng)濟(jì)高增長時(shí)期伴隨高投資總體上屬于合規(guī)律現(xiàn)象。然而在我國特定體制轉(zhuǎn)型背景下，高投資伴隨宏觀經(jīng)濟(jì)偏熱，尤其是較多領(lǐng)域政府主導(dǎo)投資存在各種弊端，另外大國投資發(fā)力加劇環(huán)保壓力，如何看待高投資成為宏觀分析爭論焦點(diǎn)。

高投資現(xiàn)象受到各種質(zhì)疑。流行觀點(diǎn)有時(shí)將投資驅(qū)動(dòng)看作中國經(jīng)濟(jì)增長問題癥結(jié)所在，甚至認(rèn)為高投資是“自掘墳?zāi)埂?。這類批評在具體場合可能是針對政府過多干預(yù)投資現(xiàn)象，或強(qiáng)調(diào)利率、環(huán)境、土地等方面價(jià)格扭曲導(dǎo)致投資效率低下，這類批評觀點(diǎn)具有合理性。不過質(zhì)疑觀點(diǎn)有時(shí)也會(huì)發(fā)展為簡單否定高投資，主張依賴消費(fèi)的增長模式。國外一些專家機(jī)構(gòu)評論中國經(jīng)濟(jì)特別偏好消費(fèi)增長模式。如有外國著名投行專家多年孜孜不倦地呼吁“中國應(yīng)把經(jīng)濟(jì)增長的側(cè)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向消費(fèi)”，宣揚(yáng)“消費(fèi)型中國方能持續(xù)發(fā)展”，最近更倡導(dǎo)“現(xiàn)在是美中兩國互換身份的時(shí)候了：美國應(yīng)該將重點(diǎn)從消費(fèi)轉(zhuǎn)向制造，中國則相反”。這類觀點(diǎn)其實(shí)有待商榷。

質(zhì)疑投資與質(zhì)疑升值似乎互不關(guān)聯(lián)，其實(shí)二者隱含聯(lián)系。質(zhì)疑匯率升值論觀點(diǎn)潛在假設(shè)我國內(nèi)需不足，這與我國投資和消費(fèi)雙雙快速增長事實(shí)并不一致。然而如果我國投資不僅存在體制扭曲等可以通過深化改革加以矯正的問題，而是高投資自身注定不合理，那么內(nèi)需不足與出口優(yōu)先就得到邏輯支持，升值懷疑論順理成章獲得依據(jù)。因而，簡單否定高投資客觀上會(huì)與升值懷疑論聯(lián)手結(jié)盟，又通過極具特色的產(chǎn)能過剩分析范式為中國式宏調(diào)解決方案做潛在邏輯鋪墊。

最后是如何看待產(chǎn)能過剩與中國式宏調(diào)。經(jīng)濟(jì)分析的產(chǎn)能過剩概念，原意主要指工業(yè)部門產(chǎn)能利用率偏低或閑置率偏高。市場經(jīng)濟(jì)下不同部門在進(jìn)入壁壘、競爭程度等方面存在差異使得合理產(chǎn)能利用率標(biāo)準(zhǔn)不同，宏觀經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行不同階段產(chǎn)能利用率會(huì)順周期變動(dòng)，另外開放經(jīng)濟(jì)成長過程定行業(yè)由于比較優(yōu)勢變化發(fā)生退出轉(zhuǎn)移也會(huì)伴隨產(chǎn)能過剩，因而產(chǎn)能過剩是競爭性市場環(huán)境下常態(tài)性現(xiàn)象。除了重要行業(yè)一次性退出調(diào)整伴隨產(chǎn)能過剩或需產(chǎn)業(yè)政策適當(dāng)救助，產(chǎn)能過剩作為一種市場競爭現(xiàn)象主要應(yīng)通過市場機(jī)制加以調(diào)節(jié)化解。不同于在總量指標(biāo)基礎(chǔ)上定義的“GDP缺口”屬于常規(guī)宏觀分析概念，局部范圍或特定行業(yè)產(chǎn)能過剩對宏觀分析僅有輔意義。

我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期盛行體制性短缺而罕見產(chǎn)能過剩。世紀(jì)之交通貨緊縮與國企改革伴隨部分行業(yè)產(chǎn)能過剩壓力加大，從產(chǎn)能過剩角度解釋當(dāng)時(shí)通貨緊縮成為一種重要觀點(diǎn)，此后產(chǎn)能過剩成為分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的一個(gè)常用概念，并對政府有關(guān)部門實(shí)施干預(yù)投資政策提供較多分析支持。觀察新時(shí)期宏調(diào)情況，宏調(diào)部門可以借助產(chǎn)能過剩分析邏輯，從不同方向干預(yù)社會(huì)投資。在宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣與產(chǎn)能利用率偏低時(shí)，宏調(diào)部門在加大政府直接投資力度同時(shí)，仍可能會(huì)基于“過去高速投資帶來產(chǎn)能過?！钡姆治鲞壿嬕种铺囟ㄐ袠I(yè)的社會(huì)投資。在經(jīng)濟(jì)偏熱通脹階段，又可能基于高投資將導(dǎo)致未來產(chǎn)能過剩判斷打壓某些部門投資。在宏觀經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行不同階段，產(chǎn)能過剩命題可能左右逢源為產(chǎn)業(yè)政策宏調(diào)化干預(yù)與宏調(diào)工具多樣化選擇提供分析支持。這一背景下，如何看待產(chǎn)能過剩概念在宏觀經(jīng)濟(jì)分析中作用，如何認(rèn)識(shí)市場機(jī)制與產(chǎn)業(yè)政策調(diào)節(jié)產(chǎn)能過剩功能，宏調(diào)部門以產(chǎn)能過剩為名干預(yù)企業(yè)投資是否合理，成為宏觀經(jīng)濟(jì)和政策分析的爭議問題。

對于上述三方面問題，人們在相關(guān)討論中可能認(rèn)同不同觀點(diǎn)與采取不同立場，然而有關(guān)這些問題的流行或主流觀點(diǎn)客觀存在隱性聯(lián)系從而形成三位一體命題。部分源自對世紀(jì)之交通貨緊縮短期特例的深刻印象，我們對總需求特別是內(nèi)需增長信心不足，過于強(qiáng)調(diào)匯率穩(wěn)定保外需，結(jié)果在生產(chǎn)率追趕背景下引入?yún)R率動(dòng)態(tài)低估。新時(shí)期宏觀經(jīng)濟(jì)實(shí)際總體特點(diǎn)是投資高增長和總需求較快擴(kuò)張，總需求不足觀點(diǎn)與基本經(jīng)驗(yàn)事實(shí)其實(shí)不符，然而質(zhì)疑高投資客觀具有質(zhì)疑內(nèi)需可靠性含義，從而間接迂回地為匯率浮動(dòng)懷疑論提供支持。我國高投資現(xiàn)象背后確有扭曲因素，亟須通過深化改革搞對價(jià)格并推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變加以矯正，然而簡單否定高投資，或側(cè)重從產(chǎn)能過剩角度批評高投資，則為利用過多產(chǎn)業(yè)政策管制投資提供了依據(jù)。

可見流行觀點(diǎn)包含幾個(gè)相互聯(lián)系命題：高投資導(dǎo)致產(chǎn)能過剩不可持續(xù)，需用產(chǎn)業(yè)-宏調(diào)政策管制投資加以糾正管制；由于內(nèi)需不可靠與總需求不足，因而外需作用極為關(guān)鍵；穩(wěn)定匯率避免升值是爭取外需保增長必要條件。這個(gè)三位一體命題構(gòu)成的閉合性推論鏈條，成為一段時(shí)期宏觀經(jīng)濟(jì)分析和宏調(diào)政策設(shè)計(jì)的隱含邏輯結(jié)構(gòu)。反思探討這個(gè)邏輯結(jié)構(gòu)合理因素與偏頗局限，有助于全面認(rèn)識(shí)新時(shí)期我國開放宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的真實(shí)機(jī)制與內(nèi)在規(guī)律。 三

本書內(nèi)容是在觀察新時(shí)期我國開放宏觀經(jīng)濟(jì)基本事實(shí)特征，以及參與宏觀經(jīng)濟(jì)和政策討論過程中探討形成的。為便于讀者了解和批評，可將主要內(nèi)容歸結(jié)為十點(diǎn)看法。

第一，長期不缺總需求?，F(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要內(nèi)容可概括為三句話：長期經(jīng)濟(jì)增長由潛在供給能力決定，短期經(jīng)濟(jì)波動(dòng)由總需求變動(dòng)決定，宏觀政策調(diào)節(jié)總需求使之接近潛在總供給。分析短期宏觀形勢無疑需高度重視總需求變動(dòng)，然而經(jīng)濟(jì)長期增長趨勢由供給面因素決定，總需求不再是基本約束條件。潛在供給擴(kuò)張由包括物質(zhì)資本、人力資本、技術(shù)進(jìn)步、制度調(diào)整在內(nèi)的社會(huì)生產(chǎn)函數(shù)結(jié)構(gòu)因素所決定，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展以其特有轉(zhuǎn)型內(nèi)涵凸顯制度創(chuàng)新的關(guān)鍵意義。農(nóng)村改革一舉解決困擾計(jì)劃經(jīng)濟(jì)幾十年的溫飽問題，特區(qū)開放利用全球化產(chǎn)品內(nèi)分工時(shí)代條件搞活經(jīng)濟(jì)很快收效，世紀(jì)之交改革開放重大突破奠定新世紀(jì)初年開放景氣基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)長期增長根本源泉在于通過深化改革并助推社會(huì)生產(chǎn)函數(shù)結(jié)構(gòu)變化提升潛在供給能力，而不能只靠密集出手與頻繁變更政府宏觀調(diào)控。

第二，匯率升值趨勢是生產(chǎn)率追趕內(nèi)在要求，我國轉(zhuǎn)型環(huán)境下人民幣先貶后升具有規(guī)律性。我國對外開放最初十幾年，可貿(mào)易部門生產(chǎn)率相對追趕不明顯，加上要消化計(jì)劃時(shí)期匯率高估和價(jià)格管制扭曲，人民幣呈現(xiàn)間歇性貶值趨勢。近20年來我國可貿(mào)易部門生產(chǎn)率追趕逐步發(fā)力，通過巴拉薩效應(yīng)派生人民幣長期升值趨勢。全面考察生產(chǎn)率追趕階段性變化、開放早期匯率高估初始條件、不同階段經(jīng)濟(jì)內(nèi)外環(huán)境變化特定因素，人民幣匯率先貶后升趨勢是一個(gè)中國特色的巴拉薩效應(yīng)故事。新時(shí)期我國經(jīng)濟(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，中國作為大型開放經(jīng)濟(jì)體，通過深化改革搞對匯率這個(gè)開放經(jīng)濟(jì)最基本價(jià)格對宏觀經(jīng)濟(jì)具有全局性意義。忽視這個(gè)規(guī)律要求，過于強(qiáng)調(diào)匯率穩(wěn)定會(huì)導(dǎo)致匯率動(dòng)態(tài)低估，客觀上不利于開放市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整即宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。 《大國追趕的經(jīng)濟(jì)學(xué)觀察》

——理解中國開放宏觀經(jīng)濟(jì)

（2003-2013）下冊

盧鋒 著

北京大學(xué)出版社

（本書將于 2014 年 4 月 19 日出版）

第三，要重視發(fā)揮城市化在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主導(dǎo)作用。城市化規(guī)律首先表現(xiàn)為城市以其特有集聚與規(guī)模效應(yīng)持續(xù)提升經(jīng)濟(jì)供給面效率，同時(shí)城市化所集聚的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)以其更高收入需求彈性創(chuàng)造源源不斷的需求增長點(diǎn)。城市化轉(zhuǎn)型期無疑應(yīng)高度重視農(nóng)業(yè)增長、農(nóng)村繁榮、農(nóng)民福利等“三農(nóng)”問題，發(fā)揮農(nóng)業(yè)對大國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特有支持作用，然而應(yīng)立足于通過推進(jìn)城市化、工業(yè)化為逐步解決“三農(nóng)”問題創(chuàng)造條件，而不宜預(yù)期農(nóng)民長期滯留農(nóng)村與農(nóng)民工年老返鄉(xiāng)來回避和延緩城市化進(jìn)程。因而要加快推進(jìn)戶籍制度與農(nóng)地制度改革，突破計(jì)劃經(jīng)濟(jì)城鄉(xiāng)分割體制這兩個(gè)最后堡壘，在財(cái)產(chǎn)、居住和擇業(yè)方面賦予農(nóng)民充分公民權(quán)。要全面理解農(nóng)業(yè)部門的經(jīng)濟(jì)屬性，防范落入農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼保護(hù)體制陷阱并妨礙實(shí)現(xiàn)完善開放型市場經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)。

第四，我國高投資現(xiàn)象具有合規(guī)律性，但亟須深化改革，消除影響投資的體制扭曲因素。投資放棄部分收入現(xiàn)期消費(fèi)，然而能創(chuàng)造更多收入支持未來更高水平消費(fèi)，因而投資與消費(fèi)并非對立。不同國家合理投資率取決經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、人口結(jié)構(gòu)等條件，不存在絕對標(biāo)準(zhǔn)。如同發(fā)育長個(gè)的年輕人飯量較大，快速增長階段經(jīng)濟(jì)體投資率較高合乎規(guī)律。我國現(xiàn)階段有能力利用自身高儲(chǔ)蓄推動(dòng)高投資，是經(jīng)濟(jì)能夠較快追趕并逐步收斂的關(guān)鍵條件。但是同時(shí)要看到，由于體制轉(zhuǎn)型尚未完成，我國高投資存在多方面問題。如土地、匯率等要素價(jià)格扭曲刺激投資過度沖動(dòng)，政府過多直接干預(yù)，另外大國高投資加劇排放壓力提出增長與環(huán)保目標(biāo)之間取舍難題。評估投資根本指標(biāo)是效率而非速度。投資如受機(jī)制與價(jià)格扭曲支配即便低速增長也不可取，如能消除扭曲并保證真實(shí)回報(bào)高于真實(shí)成本則較高投資也無妨。關(guān)鍵是要深化改革、搞對價(jià)格、擴(kuò)大準(zhǔn)入、減少管制，并在此基礎(chǔ)上讓市場決定均衡水平投資。

第五，開放發(fā)展破解大國就業(yè)轉(zhuǎn)型難題。中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展承載將幾億農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移到非農(nóng)崗位就業(yè)的艱巨使命。上世紀(jì)末國企改革突破使得計(jì)劃體制隱性失業(yè)明顯化，出現(xiàn)下崗失業(yè)壓力急劇增加的嚴(yán)峻形勢。世紀(jì)之交改革開放突破與宏觀通縮孕育新世紀(jì)初年經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁增長，推動(dòng)就業(yè)轉(zhuǎn)型取得多方面進(jìn)展。2003年-2012年我國非農(nóng)就業(yè)增加1.43億，農(nóng)民工總數(shù)增加約9460萬，第一產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)力占比從49.1%下降到33.6%，涵蓋下崗人員的調(diào)整城鎮(zhèn)失業(yè)率從上世紀(jì)末超過8%逐步下降到近年4%上下水平。正式職工工資持續(xù)上升同時(shí)，農(nóng)民工工資在勞動(dòng)力市場供求關(guān)系作用下快速增長，并持續(xù)出現(xiàn)“民工荒”現(xiàn)象。勞動(dòng)力市場多年 “量價(jià)齊增”，意味著世紀(jì)之交嚴(yán)重失業(yè)壓力形勢已逐步發(fā)生實(shí)質(zhì)性緩解和改觀，就業(yè)政策從側(cè)重?cái)?shù)量擴(kuò)張朝“數(shù)量與質(zhì)量、速度與結(jié)構(gòu)”并重方向調(diào)整。

第六，外部順差失衡提供新鮮經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。如何應(yīng)對各類沖擊維持開放宏觀經(jīng)濟(jì)大致均衡是政策管理面臨的難題之一。過去十余年我國開放宏觀經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷沖擊類型與早先時(shí)期比較發(fā)生重要變化。上世紀(jì)80年代-90年代宏觀失衡較多表現(xiàn)為短期貨幣和總需求擴(kuò)張過快引發(fā)通脹，實(shí)際匯率被動(dòng)升值銷蝕外部競爭力并引入國際收支逆差壓力，最后不得不實(shí)施對外貶值和對內(nèi)緊縮組合措施加以調(diào)整。新時(shí)期出現(xiàn)順差失衡：在可貿(mào)易部門生產(chǎn)率追趕提速背景下，盯住匯率制伴隨匯率動(dòng)態(tài)低估和外部競爭力“徒長”，“雙順差”擴(kuò)大通過外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)過量積累導(dǎo)致央行資產(chǎn)負(fù)債表被動(dòng)過度擴(kuò)張，并為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速過快與偏熱失衡提供貨幣條件。需要加快推進(jìn)匯率與利率市場化改革，更好發(fā)揮價(jià)格杠桿對宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用，才能更好防范與治理經(jīng)濟(jì)快速追趕時(shí)期開放宏觀經(jīng)濟(jì)失衡。

第七，大國生產(chǎn)率追趕階段更需防范資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)。在生產(chǎn)率追趕背景下，新時(shí)期通貨膨脹的物價(jià)表現(xiàn)有一個(gè)新特點(diǎn)，就是在常規(guī)流量物價(jià)指數(shù)（如CPI或GDP平減指數(shù)等）上漲同時(shí)資產(chǎn)價(jià)格（如房地產(chǎn)價(jià)格等）更是間歇性飆升。月度CPI同比增長率2008年一季度曾超過8%，約一半年份GDP平減指數(shù)增幅在6.7%-7.8%較高位波動(dòng)。然而通脹壓力更大程度表現(xiàn)為資產(chǎn)價(jià)格飆升。如上證指數(shù)曾經(jīng)從2006年初1300點(diǎn)飆升到2007年10月6250點(diǎn)，商品房平均價(jià)格則在近十年增長好幾倍。物價(jià)上漲結(jié)構(gòu)特點(diǎn)與可貿(mào)易部門生產(chǎn)率追趕有關(guān)：由于生產(chǎn)率追趕比較集中在工業(yè)制造部門，這部分物品供給較高彈性會(huì)抑制流量產(chǎn)出價(jià)格上漲，但這使得某些供給彈性較小部門（如農(nóng)產(chǎn)品）以及某些資產(chǎn)承受更大價(jià)格上漲壓力。在通脹環(huán)境下不同流量和存量物品價(jià)格上漲幅度與各自供給彈性大小成反比，現(xiàn)階段我國可貿(mào)易部門生產(chǎn)率較快追趕使流量物品價(jià)格上漲受到限制，貨幣過度擴(kuò)張更容易引發(fā)資產(chǎn)價(jià)格泡沫與相應(yīng)金融風(fēng)險(xiǎn)。

第八，我國貿(mào)易條件變化特點(diǎn)顯示增長太快不劃算。上世紀(jì)90年代中后期以來，中國貿(mào)易條件在波動(dòng)中呈現(xiàn)顯著下降趨勢。除2009年外，2001年-2010年中國貿(mào)易條件持續(xù)下降，累計(jì)降幅23%，年均下降約2個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)經(jīng)驗(yàn)證據(jù)顯示，我國貿(mào)易條件短期變動(dòng)與國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)漲落存在顯著關(guān)聯(lián)，即貨幣和總需求擴(kuò)張偏快會(huì)加劇貿(mào)易條件惡化，反之也然。

具體聯(lián)系機(jī)制表現(xiàn)為，貨幣與總需求擴(kuò)張導(dǎo)致進(jìn)口數(shù)量上升，又通過“增量超級大國效應(yīng)”推動(dòng)進(jìn)口價(jià)格相對上漲與貿(mào)易條件惡化。經(jīng)濟(jì)增長本來受到“過猶不及”均衡規(guī)律制約，貿(mào)易條件與宏觀漲落之間聯(lián)系進(jìn)一步提示經(jīng)濟(jì)增長太快不劃算。我國在經(jīng)濟(jì)最為快速追趕階段難以完全避免貿(mào)易條件不利變化，然而宏調(diào)政策應(yīng)力求防范擴(kuò)張過快通過貿(mào)易條件加劇惡化。

第九，金融部門內(nèi)部改革與外部開放需統(tǒng)籌兼顧有序推進(jìn)。用匯率折算美元衡量的我國儲(chǔ)蓄規(guī)模已相當(dāng)美國兩倍多，如何深化改革擴(kuò)大開放提升金融系統(tǒng)配置國民儲(chǔ)蓄效率，無疑是影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的關(guān)鍵問題。我國現(xiàn)階段金融系統(tǒng)改革與開放，大體可分為匯率與利率市場化價(jià)格改革、銀行與金融機(jī)構(gòu)放松準(zhǔn)入并加強(qiáng)監(jiān)管改革、資本賬戶擴(kuò)大開放、人民幣逐步承擔(dān)國際貨幣職能等方面內(nèi)容。新時(shí)期特別是國際金融危機(jī)以來，我國金融改革開放面臨幾方面新挑戰(zhàn)：一是匯率升值趨勢使推進(jìn)匯率市場化改革在認(rèn)識(shí)與利益上面臨新困難；二是過多采用數(shù)量性調(diào)控工具導(dǎo)致金融抑制有增無減并給金融改革造成新矛盾；三是危機(jī)后美歐零利率政策與我國比較正常利率水平發(fā)生“常態(tài)性差異”對資本項(xiàng)開放構(gòu)成新約束。直面現(xiàn)實(shí)新挑戰(zhàn)，我國應(yīng)將國內(nèi)金融改革置于優(yōu)先位置，同時(shí)穩(wěn)健推進(jìn)資本賬戶開放，并順其自然地積極呼應(yīng)人民幣國際化需求。

第十，需深化改革以建構(gòu)與開放型市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制兼容一致的科學(xué)宏調(diào)體制。新時(shí)期政府重視加強(qiáng)與改善宏觀調(diào)控并取得成效，然而總體看仍不同程度存在宏觀調(diào)控對象過寬、工具過泛、部門過多、隨意性過大等方面問題。宏調(diào)政策與體制不完善相互影響與支持，不利于實(shí)現(xiàn)十六大提出的完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，針對特定宏觀經(jīng)濟(jì)形勢選擇具體宏調(diào)舉措屬于短期技術(shù)性問題，然而宏調(diào)規(guī)則與對象范圍的界定和宏調(diào)干預(yù)手段的選擇，則在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行層面界定市場機(jī)制與政府干預(yù)的真實(shí)邊界關(guān)系，因而具有體制性和長期性含義。

篇6

（一）對投資和再投資的稅收鼓勵(lì)政策。

結(jié)合我國在投資結(jié)構(gòu)和投資稅收優(yōu)惠規(guī)定方面存在的問題，專家們提出的政策性建議主要有以下各點(diǎn)：1、從我國投資狀況看，存在著宏觀規(guī)模過大，微觀結(jié)構(gòu)失調(diào)，不符合產(chǎn)業(yè)政策等問題。從財(cái)政狀況看，在連年赤字的條件下，平均每年用于投資的稅收減免，仍然高達(dá)百億元。因此，今后我國對投資的稅收優(yōu)惠，應(yīng)該加強(qiáng)總額控制，引導(dǎo)企業(yè)增加自身投入。2、在優(yōu)惠方式上，盡可能減少采用增列所得稅稅前列支和免除增值稅銷項(xiàng)稅額的做法。3、鑒于我國科技還不夠發(fā)達(dá)，中小企業(yè)居多的實(shí)際情況，在投資稅收政策上，不僅要給高新技術(shù)企業(yè)以積極鼓勵(lì)，而且還要給進(jìn)行技術(shù)改造的企業(yè)以大力扶持；不僅要給使用新科技成果的企業(yè)以鼓勵(lì)，還要給從事科技開發(fā)的科研單位以更多的支持。4、由于投資方向在地區(qū)和結(jié)構(gòu)上存在一些失調(diào)，建議對在西部地區(qū)并且又是生產(chǎn)中所短缺的資源開發(fā)，諸如原油、煤炭金屬和非金屬礦產(chǎn)品等資源開發(fā)以及農(nóng)牧業(yè)等的投資，給予應(yīng)有的稅收鼓勵(lì)。5、消費(fèi)與投資是關(guān)系到社會(huì)需求與供給的一對重要經(jīng)濟(jì)問題，從我國實(shí)際出發(fā)，對一些稅收政策作出調(diào)整，以采取引導(dǎo)消費(fèi)、鼓勵(lì)投資的政策為佳。6、修改對外商投資企業(yè)的減免稅規(guī)定，建議以項(xiàng)目優(yōu)先取代地域性傾斜的政策。7、采取多種靈活有效的投資稅收優(yōu)惠形式。建議除現(xiàn)有的優(yōu)惠稅率和定期減免稅以外，還可參考國外的稅收信貸（即延期納稅）、稅收抵免以及加速折舊等形式。

（二）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變的稅收政策。

實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式由粗放型向集約型的根本轉(zhuǎn)變，必須既要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級，也要優(yōu)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。對現(xiàn)有不夠合理的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行大規(guī)模的，調(diào)整涉及到一系列的稅收政策問題，例如，與轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和房屋以及其他商品、原材料等貨物有關(guān)的土地增值稅、營業(yè)稅、印花稅，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的問題，同破產(chǎn)企業(yè)與被兼并企業(yè)有關(guān)的欠稅問題和虧損結(jié)轉(zhuǎn)的問題，兼并方或受讓方按照國家引導(dǎo)的方向調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)應(yīng)給予的企業(yè)所得稅鼓勵(lì)問題，以及聯(lián)營企業(yè)和大型企業(yè)集團(tuán)的所得稅重復(fù)征稅問題等。與此同時(shí)，還應(yīng)注意以下問題：1、破產(chǎn)清算是加速經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的一項(xiàng)重要舉措，稅收在原則上應(yīng)該給予支持，但在實(shí)踐中還必須注意防止“假破產(chǎn)，真逃債”，即一方面把債務(wù)包袱卸給國家，另一方面破產(chǎn)企業(yè)的原班人馬和機(jī)器設(shè)備，卻依舊交由別的企業(yè)整體接收的非法行為。

2、我國現(xiàn)行分稅制體制中，對國有企業(yè)所得稅，仍然按照企業(yè)隸屬關(guān)系，將其收入分別劃歸中央和地方；對鐵路、銀行、保險(xiǎn)部門的各種收入，也仍然沿用舊辦法，全部按部門匯總繳納給中央。這些辦法，助長了在長期條塊分割管理下所形成的“別人”的資產(chǎn)可以流入，“自己”的資產(chǎn)不得流出的錯(cuò)誤思想，阻礙了存量資產(chǎn)在更大范圍內(nèi)進(jìn)行跨地區(qū)、跨部門的重組。

3、稅收只有積極促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的增長，特別是大力促進(jìn)集約型的經(jīng)濟(jì)增長，才有不斷增長的稅源。經(jīng)濟(jì)增長方式從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，正是在于后者會(huì)比前者帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的稅收鼓勵(lì)政策。

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力；科技同第一、二、三產(chǎn)業(yè)一樣，也是一種產(chǎn)業(yè)，一種非常重要的產(chǎn)業(yè)。因此，稅收政策應(yīng)該積極鼓勵(lì)科技發(fā)展，特別是要鼓勵(lì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。專家們建議：1、根據(jù)國家有關(guān)科技立法，制訂財(cái)稅部門鼓勵(lì)科技進(jìn)步條例，使財(cái)稅支持科技進(jìn)步的工作逐步走上法制化和規(guī)范化的道路。2、稅收鼓勵(lì)應(yīng)該遵守以下原則：服從國家科技發(fā)展計(jì)劃的原則；不使被鼓勵(lì)者產(chǎn)生依賴性的原則；同等鼓勵(lì)的原則；財(cái)政承受能力的原則。3、凡經(jīng)財(cái)稅機(jī)關(guān)會(huì)同主管部門審查批準(zhǔn)的企業(yè)和單位，允許其建立科技準(zhǔn)備金，以便專項(xiàng)用于研究開發(fā)、技術(shù)改造和技術(shù)培訓(xùn)的需要。4、中間試驗(yàn)是科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的重要橋梁，鑒于其投資大，產(chǎn)品又不是嚴(yán)格意義上的商品產(chǎn)品，因此，應(yīng)該考慮給予優(yōu)惠。（四）關(guān)于對外開放與稅收政策。

1、關(guān)于涉外稅收政策的調(diào)整與完善。我國涉外稅收政策，是國家對外開放政策的重要組成部分，它是隨著改革開放的不斷擴(kuò)大而從無到有逐步形成的，因此，不可避免地存在某些不完善之處，如：優(yōu)惠項(xiàng)目、層次過多，范圍過寬；沿海地區(qū)和中西部地區(qū)之間不平衡，向沿海傾斜；內(nèi)資企業(yè)在競爭中處于不利地位；財(cái)政收入流失等。但這些可視為引進(jìn)外資、引進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的成本。專家們認(rèn)為看問題不能只看成本，而不看收益。比如，就稅收優(yōu)惠與財(cái)政收入的關(guān)系來說，廣東省的三個(gè)特區(qū)和眾多的沿江城市是享受優(yōu)惠最多的地區(qū)，也是生產(chǎn)力最活躍和收入增長最快的地區(qū)。從1993年起，該省的稅收連續(xù)四年每年以100億元的速度遞增，增速居全國之首。所以，對兩者的關(guān)系必須作辯證的分析。盡管如此，專家們認(rèn)為對存在的問題也不容忽視，應(yīng)隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體系的逐步建立，對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)一步加強(qiáng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)調(diào)整我國涉外稅收政策。具體建議：（1）全面清理、歸并現(xiàn)行涉外稅收優(yōu)惠政策，使優(yōu)惠政策更為規(guī)范、高效、簡明和統(tǒng)一；（2）由區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策傾斜，轉(zhuǎn)向產(chǎn)業(yè)與區(qū)域相結(jié)合，以產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主的政策；（3）在優(yōu)惠方式的選擇上，可考慮將現(xiàn)行以直接優(yōu)惠為主方式改為直接優(yōu)惠和間接優(yōu)惠方式相結(jié)合的多種優(yōu)惠方式；（4）逐步理順流轉(zhuǎn)稅的特殊規(guī)定，統(tǒng)一進(jìn)出口稅收政策；（5）完善地方稅的優(yōu)惠規(guī)定。

2、關(guān)于稅收國民待遇問題。由于對國民待遇的理解不同，在財(cái)稅界大致有三種觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，國民待遇就是對外國人（包括外國法人，下同）給予本國人完全相同的待遇，因此國民待遇原則和涉外稅收優(yōu)惠政策是矛盾的，對外資企業(yè)實(shí)行國民待遇就要取消涉外稅收優(yōu)惠政策。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，國民待遇是建立在非歧視原則基礎(chǔ)上的，其基本含義是對外國人的待遇不應(yīng)低于本國人，因而國民待遇原則與涉外稅收優(yōu)惠政策并不矛盾，國民待遇原則不排斥給予外國投資者高于內(nèi)資企業(yè)的待遇。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，國民待遇與涉外稅收優(yōu)惠既有矛盾的一面，又有統(tǒng)一的一面，二者是一對矛盾的統(tǒng)一體。

（五）出口退稅政策。

出口退稅是指一個(gè)國家對出口商品退還其已征收的增值稅，使出口商品不含流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行出口退稅政策，能夠使本國貨物以不含稅價(jià)進(jìn)入市場，既能達(dá)到增強(qiáng)競爭能力，促進(jìn)出口的目的，又能增強(qiáng)比較利益的透明度，達(dá)到互利的目的。它實(shí)際上是一種消除出口商品岐視的經(jīng)濟(jì)政策，體現(xiàn)了公平貿(mào)易的原則。盡管現(xiàn)行出口退稅政策存在一些矛盾，但我們不能“短視”，只盯住矛盾不放，而應(yīng)積極加以完善。因此，專家們建議：1、遵循“規(guī)范、實(shí)效、簡化、統(tǒng)一”的原則，逐步縮小退稅率差異，體現(xiàn)公平待遇；盡可能縮短出口退稅時(shí)間，減輕企業(yè)籌集困難；兼顧手續(xù)簡便和監(jiān)控嚴(yán)密，提高征納效率；兼顧中央與地方利益，有利于退稅政策的持久執(zhí)行。2、按照全社會(huì)的增值稅平均實(shí)際負(fù)擔(dān)率，結(jié)合對某些差異的微調(diào)，確定一個(gè)退稅率，定期公布執(zhí)行，基本做到征多少退多少，使企業(yè)消除顧慮，放手經(jīng)營。3、為了做到退稅的橫向公平，建議將現(xiàn)行出口分別外貿(mào)與生產(chǎn)企業(yè)按照進(jìn)價(jià)與銷價(jià)（FOB）計(jì)算增值稅改為一律按照進(jìn)項(xiàng)金額計(jì)算增值稅。4、結(jié)合調(diào)整出口退稅率和統(tǒng)一退稅計(jì)算方法，建議將企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)歸集于“不宜抵扣率”之中（不宜抵扣率等于法定稅率減出口退稅率）。這樣做的好處，是企業(yè)負(fù)擔(dān)明確，便于操作管理。5、用稅法約束出口退稅時(shí)間?？梢钥紤]在申請單位辦齊出口退稅手續(xù)后2個(gè)月退還稅款，逾期由稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾按銀行貸款利率給予補(bǔ)償。6、建立職責(zé)明確、審核有序的出口退稅管理系統(tǒng)。由日管機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審定出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅金；出口退稅必須在對企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅金總額、出口收匯等憑征和應(yīng)征稅款額的嚴(yán)密審查以后進(jìn)行。[page]

二、關(guān)于完善稅制問題：

（一）關(guān)于優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)：

優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)是指，符合一國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及需要的稅制結(jié)構(gòu)就是優(yōu)化的稅制結(jié)構(gòu)。從世界各國稅制來看，大多數(shù)發(fā)達(dá)國家實(shí)行以直接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)。發(fā)展中國家因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，人均收入水平不高，征管手段相對落后，市場機(jī)制不健全，因而大都實(shí)行間接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)。

流轉(zhuǎn)稅具有征收面廣、收入穩(wěn)定、易于征管等特點(diǎn)。我國現(xiàn)行稅收制度在目前和今后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)對我國基本適用，但目前流轉(zhuǎn)稅比重大，所得稅比重過小影響了雙主體的形成。借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，我國當(dāng)前應(yīng)合理調(diào)整直接稅與間接稅之間的比例，逐步加大直接稅在稅收總額中的比重，逐漸形成以流轉(zhuǎn)稅和所得稅并重的雙主體結(jié)構(gòu)。

（二）完善稅種

1、關(guān)于完善增值稅問題：

（1）征稅范圍問題。一些專家認(rèn)為，我國現(xiàn)行增值稅征稅范圍的優(yōu)化，關(guān)鍵不是要不要擴(kuò)大到勞務(wù)領(lǐng)域，而是在勞務(wù)領(lǐng)域覆蓋到何種程度的問題。在操作上主張循序漸進(jìn)，分步互位。但在具體征稅范圍的確定上，有不同看法。一種意見認(rèn)為，鑒于征稅范圍的擴(kuò)大對地方財(cái)政收入和增值稅管理規(guī)范的影響，以及現(xiàn)有征管能力的制約，先期可考慮對增值稅扣稅鏈條影響較大。也便于操作實(shí)施的交通運(yùn)輸業(yè)和建筑安裝業(yè)納人征范圍。另一種意見認(rèn)為，當(dāng)前應(yīng)盡快將那些與貨物交易密切相連，與抵扣鏈條的完整性關(guān)聯(lián)度高，與增值稅的規(guī)范操作抵觸較大，管理上便于操作實(shí)施的勞務(wù)納入征稅范圍。第三種意見認(rèn)為，應(yīng)將增值稅的課稅對象擴(kuò)大到全部商品和勞務(wù)的銷售，解決現(xiàn)行增值稅“鏈條”中斷，混合銷售界定不清待難題。

（2）選型問題。關(guān)于這一問題，也有三種不同的看法。

第一種看法，主張近期仍維持生產(chǎn)型增值稅格局，因?yàn)樗^好地體現(xiàn)了稅收的財(cái)政原則、公平原則和效率原則。消費(fèi)型可視為增值稅改革的長期目標(biāo)。

第二種看法，主張改現(xiàn)行生產(chǎn)型增值稅為收入型增值稅，允許固定資產(chǎn)所含稅金作為進(jìn)項(xiàng)稅金分年抵扣。

第三種看法認(rèn)為，消費(fèi)型增值稅是我國增值稅類型轉(zhuǎn)換的目標(biāo)模式，但根據(jù)我國目前的財(cái)政承受力，增值稅類型的轉(zhuǎn)換只能逐步過渡。當(dāng)前，可以考慮將“消費(fèi)型”增值稅當(dāng)成產(chǎn)業(yè)政策來利用，實(shí)行有限制的或定向的消費(fèi)型增值稅。具體設(shè)想是在關(guān)系國計(jì)民生的高新技術(shù)、交通電力、能源等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中采用“消費(fèi)型”，將抵扣的資本物限定為技術(shù)、設(shè)備，旨在促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制，并抑制投資擴(kuò)張。轉(zhuǎn)型期的收入缺口可以通過一些過渡性的安排予以緩解或彌補(bǔ)。比如，對固定資產(chǎn)的存量和增量可分別按年度分比例抵扣。對前者在規(guī)定的購置年限內(nèi)允許部分抵扣，對后者一般當(dāng)年抵扣的比例最低，往年逐步遞增，直到全額抵扣。

（3）稅率優(yōu)化問題。第一，稅率結(jié)構(gòu)模式的選擇。有兩種不同的看法：一是強(qiáng)調(diào)增值稅的“中性”原則，主張簡并稅率檔次，認(rèn)為單一稅率結(jié)構(gòu)可以有效消除“無稅扣稅”、“低稅高扣”等弊端。一是維持當(dāng)前的雙稅率格局，并且，雙稅率結(jié)構(gòu)也符合世界潮流。第二，稅率的量度調(diào)整。同世界上實(shí)行增值稅國家比較，我國基本稅率適度，可繼續(xù)維持。但優(yōu)惠稅率有偏高之嫌，可考慮向下微調(diào)為11％。第三，弱化優(yōu)惠稅率累退性的技術(shù)手段?？梢钥紤]在技術(shù)上設(shè)定一個(gè)征前扣除率（即基本稅率與優(yōu)惠稅率的率差），同時(shí)在全部納稅環(huán)節(jié)統(tǒng)一執(zhí)行一檔基本稅率。當(dāng)國家在對適用優(yōu)惠稅率的納稅人征稅時(shí)，除按照發(fā)票扣稅外，再補(bǔ)扣一個(gè)設(shè)定的扣除率，從而保證抵扣和鏈條的完整，解決因優(yōu)惠稅率的應(yīng)用而造成稅負(fù)在納稅人之間轉(zhuǎn)嫁的難題。[page]

（4）增值稅的管理問題。漢前增值稅管理方面的矛盾突出，稅收流失嚴(yán)重，必須加大增值稅規(guī)范化管理的力度。其具體辦法有，第一，改進(jìn)和加強(qiáng)發(fā)票管理辦法。第二，整頓和加強(qiáng)銀行賬戶管理并實(shí)行增值稅稅金結(jié)算專戶管理。第三，賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)在異常申報(bào)方面的核定征稅權(quán)，制定轉(zhuǎn)讓定價(jià)和利息、費(fèi)用分?jǐn)偟膶ｉT規(guī)定。第四，改革現(xiàn)行增值稅制度簡化“三附表”的填報(bào)內(nèi)容。建立稅務(wù)機(jī)關(guān)輔導(dǎo)后再申報(bào)的納稅輔導(dǎo)制度。

2、關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅問題：

（1）納稅人的確定問題。一種意見認(rèn)為，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)遵循國際慣例，以法人為納稅人。另一種意見認(rèn)為僅以法人為納稅人是涵蓋不全的。所以統(tǒng)一后的所得稅應(yīng)稱為“經(jīng)營所得稅”，凡有經(jīng)營所得的企業(yè)、單位和組織，均視為納稅人。

（2）稅率的確定問題。一種意見認(rèn)為，比例稅率上世界上大多數(shù)國家采用的所得稅率，它具有計(jì)算簡便、透明度高和可促進(jìn)企業(yè)公平競爭的優(yōu)點(diǎn)，所以，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅仍采用30％的比例稅率。另一種意見認(rèn)為，我國地域遼闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，統(tǒng)一后的企業(yè)所得稅稅率可采用三種形式：一是比例稅率，其稅率可維持現(xiàn)有的33％或降至30％；二是三檔累進(jìn)稅率；三是以比例稅率為基本稅率，制定三級超額累進(jìn)的優(yōu)惠稅率，即10％、20％和30％。

（3）應(yīng)稅所得額的確定問題。目前我國在這方面的管理較亂，稅基受侵蝕，稅款流失嚴(yán)重。因此，要從多種途徑探尋建立企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)的辦法，如建立相對獨(dú)立的由若干計(jì)稅扣除標(biāo)準(zhǔn)組成的所得稅會(huì)計(jì)制度，徹底消除企業(yè)財(cái)務(wù)制度對計(jì)稅所得的影響，對實(shí)行計(jì)稅工資辦法的人員要有明確的界定，明確匯總納稅企業(yè)稅前扣除項(xiàng)目的具體標(biāo)準(zhǔn)等。所以應(yīng)同時(shí)建立一套完整規(guī)范的與企業(yè)財(cái)會(huì)制度完全分離的分行業(yè)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)。

3、關(guān)于個(gè)人所得稅問題：

隨著改革開放的深入，個(gè)人所得稅已成為最具潛力、最有發(fā)展前途的稅種之一。但我國現(xiàn)行個(gè)人所得稅制度設(shè)計(jì)和征收管理都還存在著諸多不足之處，影響著其功能的進(jìn)一步發(fā)揮，需要加以完善。

篇7

一、草原沙化的深層原因是人類在利益的趨使下對草原資源實(shí)施了過度的利用

早在1983年,世界糧農(nóng)組織就出版了《山羊》一書,該書針對委內(nèi)瑞拉部分地區(qū)所存在的類似于我們中國今天的草原植被破壞問題,用了整整兩章的篇幅為山羊“澄清了事實(shí)”,并反復(fù)強(qiáng)調(diào)指出,山羊作為地球上的最優(yōu)秀的和最有益的家畜之一,并不是草原生態(tài)惡化的元兇。我國寧夏自治區(qū)畜牧工作站副站長、高級畜牧師/！/龔偉宏同志也從生物學(xué)的角度較全面地透視了山羊和綿羊的生活習(xí)性,指出“山羊嘴部不像綿羊那樣有較深的二裂唇,不能緊靠地面采食牧草。而且,山羊喜食草尖嫩葉,在草原放牧中的一次采食率僅為14.6%,而綿羊則高達(dá)25.19%。此外,山羊喜攀崖、善游走、耐旱耐粗飼,適應(yīng)性和生活力比綿羊及牛群更強(qiáng),它可以采食到其他動(dòng)物不能利用的高山懸崖上的牧草,可以限制危害草原的荊棘蔓延,并且往往能在人為砍伐的林區(qū)、挖墾過的草原和其他動(dòng)物掠食過的退化草地上,繼續(xù)生存并為人類提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”。實(shí)際上正是山羊具有上述眾多可貴的特點(diǎn),加之人類的趨利行為和不合理的利用,才使人們忽視了山羊背后的砍伐者、開墾者和破壞者,進(jìn)而產(chǎn)生了“凡是草原退化的地方,都有大群的山羊”、“山羊破壞草原生態(tài)”等片面看法。

誠然,山羊確有喜食幼樹嫩枝的特點(diǎn),對幼樹林有一定的破壞作用。但是應(yīng)該看到的是,在人類管理不當(dāng)或管理失控的條件下,任何家畜的放牧,都會(huì)破壞幼樹的生長、妨礙草地的恢復(fù)。長期以來,我國西部地區(qū)所存在的人為開荒種地、挖甘草、挖黃鼠、抓發(fā)菜和鏟草皮以及對綠洲周邊天然植被的人為破壞,無不“有效地推動(dòng)了”這一地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化。我們認(rèn)為,將山羊視為我國草原沙化的根源,實(shí)在是一種“歪理邪說”;而對山羊?qū)嵤爸撇谩被蛘哒f將解決問題的思路局限在消滅山羊的數(shù)量方面,無疑是讓沒有思維能力、沒有環(huán)保意識(shí)、不懂政策的山羊充當(dāng)了人類趨利行為的“替罪羊”。

我國西部地區(qū)的廣大草原雖然從法律上講屬于國家所有,但是在使用過程中,這些草原實(shí)際上已成為該地區(qū)每一個(gè)牧民都可以自由地免費(fèi)利用的“公共資源”。在經(jīng)濟(jì)學(xué)上,所謂“公共資源”是指滿足以下兩個(gè)條件的自然資源:一是這些資源不為哪一個(gè)個(gè)人或企業(yè)組織所擁有;二是社會(huì)成員可以自由地利用這些資源。這兩個(gè)條件決定了共有資源具備了“競爭性”的特點(diǎn)但同時(shí)卻不具備“排他性”的特征。所謂“競爭性”是指在提供給羊群生長的草原面積為既定時(shí),當(dāng)一個(gè)牧民所放養(yǎng)的羊群數(shù)量增加時(shí),那么留給其他牧民使用的草原面積就自然減少?！案偁幮浴碧卣鳌捌仁埂泵總€(gè)牧民不得不增加自己的養(yǎng)羊只數(shù)。所謂不具備“排他性”(或簡稱為“非排他性”)是指幾乎不可能對在草原上放牧的牧民征收費(fèi)用,或者說很難用收費(fèi)的辦法來阻止人們過度放牧。

早在18世紀(jì)初,英國古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家、哲學(xué)家和歷史學(xué)家大衛(wèi)?休謨(1711-1776)便認(rèn)識(shí)到在人們完全從“私人動(dòng)機(jī)”出發(fā)而自由地利用公共資源時(shí),公共資源將傾向于被過度利用、低效率使用甚至浪費(fèi);并且過度利用還會(huì)達(dá)到使任何利用它的人都無法得到多少實(shí)際好處的程度。公共資源的利用之所以存在“悲劇”,直接原因在于,每個(gè)可以利用公共資源的人都面臨著一道類似于“囚犯難題”那樣的困境:當(dāng)總體上大家都有增加利用公共資源的可能性時(shí),自己加大對公共資源的利用而其他人不加大利用時(shí),則自己的利益將增加;至于在其他人也加大對公共資源的利用時(shí),自己若不加大對公共資源的利用則自己顯然“吃虧”,而自己也不失時(shí)機(jī)地加大利用公共資源就會(huì)“避免損失”。最終后果是每一個(gè)能夠利用公共資源的人都將會(huì)毫不留情地加大利用公共資源,直至草地上不能再養(yǎng)羊時(shí)為止,即出現(xiàn)“納什均衡”。

運(yùn)用一個(gè)簡單的數(shù)量模型可以證明上述推論。設(shè)某牧區(qū)有X戶牧民(下文令X=3),由于草地面積一定,則該草地上可養(yǎng)羊的最佳數(shù)量就為一個(gè)確定的數(shù)字(這一最佳量將在下文給予推導(dǎo)),如果羊的數(shù)量過多,養(yǎng)羊者所養(yǎng)的每只羊的收益將會(huì)因?yàn)椴莸氐挠邢薅档?。用?shù)學(xué)語言來說即單位羊的收益是養(yǎng)羊數(shù)量的減函數(shù)。若用R代表一只羊的產(chǎn)出(或毛收益),Q表示三戶牧民的總養(yǎng)羊量,q1、q2、q3分別代表三戶牧民的個(gè)別養(yǎng)羊量,則有:R=f(Q)=f(q1+q2+q3)。再設(shè)一只羊的具體收益函數(shù)形式是:R=100-Q;單位羊的成本函數(shù)是:C=4元;三戶牧民的養(yǎng)羊利潤分別用P1、P2、P3表示,則由于“利潤=總收益-總成本”,所以,每戶牧民的利潤函數(shù)便分別為:

P1=q1?R-q1?C=q1?[100-(q1+q2+q3]-4? q1

P2=q2?R-q2?C=q2?[100-(q1+q2+q3]-4? q2

P3=q3?R-q3?C=q3?[100-(q1+q2+q3]-4? q3

由上式可以求出三戶牧民各自對另兩戶牧民養(yǎng)羊數(shù)量的反應(yīng)函數(shù),這即:

q1=48-0.5(q2+q3); q2=48-0.5(q1+q3); q3=48-0.5(q1+q2)

三個(gè)反應(yīng)函數(shù)的交點(diǎn)(設(shè)分別為q1*、q2*、q3*)即納什均衡。將q1*、q2*、q3*代入上述反應(yīng)函數(shù)

中,可得知:q1*=q2*=q3*=24(只),再代入利潤函數(shù)則可求得三戶牧民的均衡利潤:P1*=P2*=P3*=576(元) 這表明,當(dāng)不存在集體協(xié)調(diào)機(jī)制時(shí),每戶牧民都從自身利益極大化這一目標(biāo)出發(fā),那么每戶的均衡養(yǎng)羊只數(shù)將是24只,均衡利潤量是576元。三戶牧民的總養(yǎng)羊只數(shù)和總利潤量則分別為72只和1728元。

然而,若在其它條件(即單位羊的收益函數(shù)與成本函數(shù)等)不變時(shí),我們放棄該草原為三戶牧民所共同擁有的假定,而設(shè)其為一戶牧民所擁有(或存在一個(gè)集體協(xié)調(diào)機(jī)制),且設(shè)該草原的養(yǎng)羊總只數(shù)為Q,則顯然有:總利潤函數(shù)P=Q?R-Q?C=Q(100-Q)-4Q=96Q-Q2

設(shè):使總利潤極大的最佳養(yǎng)羊數(shù)為Q*,那么該最佳養(yǎng)羊量必會(huì)使總利潤函數(shù)的導(dǎo)數(shù)為0,即:96-2 Q*=0,解得Q*=48(只),代入總利潤函數(shù)得:P*=2304(元)。

比較兩種情況不難發(fā)現(xiàn):既定的草原面積下,三戶牧民出于各自利益考慮而獨(dú)立決定的養(yǎng)羊總量(72只)是大于一戶牧民(或存在集體協(xié)調(diào)機(jī)制時(shí))所決策的養(yǎng)羊量(48只)的。而實(shí)際上,存在集體協(xié)調(diào)機(jī)制時(shí)或一戶牧民所決策的養(yǎng)羊量顯然是該草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量。眾所周知,草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量的突破(即草原的過度放牧)所造成的直接后果便是草地資源得不到有效恢復(fù),直至出現(xiàn)地表植被消失和草地沙化等問題,從而最終造成草原的實(shí)際可能載畜量下降、牧民養(yǎng)羊收益減少。

我國的有關(guān)資料充分證實(shí)了上述理論分析與數(shù)量推導(dǎo)。例如,目前我國新疆全境草地退化和沙化面積已 達(dá)2133萬公頃,占草地總面積的37.2%,更為嚴(yán)重的是,新疆全境草地現(xiàn)在仍以每年29萬公頃的速度在退化。至于青海省,退化的草場面積也達(dá)到1173萬公頃,占草地總面積的32.3%;沙化草地193萬公頃;草原植被消亡、土地的黑土灘面積已達(dá)333萬公頃。寧夏則有97%的天然草原在退化、和沙化。草地的退化、沙化使其產(chǎn)草量和載畜量已經(jīng)嚴(yán)重下降,在新疆,平均需要1.49公頃(22.35畝)的草地才能承載一只牲畜。

二、維護(hù)我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的對策比較

針對我國西部草原地區(qū)的過度放牧現(xiàn)象,一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了如下治理方案:

第一,政府干預(yù)或者說政府向牧民征收牛羊稅。例如,在2000年上海舉行的一次名為“走經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展道路:中國在新世紀(jì)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)”國際學(xué)術(shù)會(huì)議上,華裔加拿大經(jīng)濟(jì)學(xué)家徐滇慶教授便呼吁,中國政府應(yīng)征收牛羊消費(fèi)稅。據(jù)他認(rèn)為,把從牛羊肉消費(fèi)中征集來的稅收的一部分用于幫助農(nóng)牧民退耕還林、退耕還草;另一部分則可用于解決政府幫助農(nóng)牧民轉(zhuǎn)向其它產(chǎn)業(yè)所需要的財(cái)政經(jīng)費(fèi)來源。不過在我認(rèn)為,對牛羊征稅雖有理論或法律依據(jù)(即便國家是向牧民征稅,也有依據(jù)。因?yàn)樵谖覈姆芍?草原資源的產(chǎn)權(quán)被界定為屬于國家所有,作為產(chǎn)權(quán)主體,國家顯然有權(quán)力向牧民征收牧羊稅),但是,在我國真正實(shí)施征稅政策還是存在很大問題的。對牛羊課稅的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義即移動(dòng)牛羊產(chǎn)品的供給曲線,稅收的增加將促使供給曲線向左上方移動(dòng),這一過程必然帶來均衡點(diǎn)的移動(dòng)以及牛羊產(chǎn)品價(jià)格的上升和均衡產(chǎn)量的減少。即使是對牛羊征收消費(fèi)稅,最終后果也可能會(huì)加重牧區(qū)人民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),嚴(yán)重的是將可能導(dǎo)致牧民失去生活的來源。特別是在牧民沒有其它就業(yè)渠道的前提下,稅負(fù)的加重?zé)o疑會(huì)使牧區(qū)人民的脫貧致富速度減慢,甚至還會(huì)使牧區(qū)人民陷入生存危機(jī)的困境之中。

具體說,如果消費(fèi)牛羊產(chǎn)品的消費(fèi)者是不受宗教和習(xí)俗制約的非少數(shù)民族人口,那么,牛羊消費(fèi)稅的征收以及客觀存在的替代效應(yīng)將可能改變其對牛羊肉產(chǎn)品的需求,即需求曲線的斜率會(huì)發(fā)生改變,需求曲線將可能變得較為平緩一些或更富有價(jià)格彈性這一結(jié)果將是:因供給減少所導(dǎo)致的價(jià)格上升不僅不能增加牛羊產(chǎn)品提供者的收入,反而會(huì)導(dǎo)致牛羊產(chǎn)品提供者(西部地區(qū)人民)的收入下降。

另一方面,如果消費(fèi)牛羊肉的消費(fèi)者是那些主要分布在西部地區(qū)的少數(shù)民族人口,那么,受消費(fèi)習(xí)俗或宗教因素影響,他們對牛羊征稅的反應(yīng)將是不會(huì)明顯改變其需求曲線斜率,這時(shí),西部少數(shù)民族消費(fèi)者所面臨的問題將是不得不分擔(dān)更多的稅收。至于西部地區(qū)牛羊產(chǎn)品的生產(chǎn)者則會(huì)因均衡產(chǎn)量的減少而使實(shí)際總收益下降。盡管政府稅收的增加可以用于退耕還林、退牧還草等方面,但是“雙退雙還”措施在近期所造成的農(nóng)牧民直接收入的減少卻是不爭的事實(shí)。總之,征稅不僅會(huì)通過加大牛羊生產(chǎn)者的成本、削弱牧民的市場競爭能力而降低牧民的收入;而且會(huì)增加西部少數(shù)民族地區(qū)消費(fèi)者的生活費(fèi)支出;此外,還會(huì)導(dǎo)致“消費(fèi)者剩余”的無謂損失。因此,在不能給牧民提供其它有效的生活來源渠道之前,加征牛羊稅對原來就貧困的廣大西部地區(qū)來說是不可取的(至于以行政手段禁止牧民養(yǎng)羊更沒有道理可言)。

第二,重新界定草原的產(chǎn)權(quán)。即明確草原的產(chǎn)權(quán)主體,或者允許土地(草原)自由貿(mào)易。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊小凱在2000年參觀江蘇企業(yè)改制時(shí),曾建議通過“進(jìn)一步明確土地的產(chǎn)權(quán)”來推動(dòng)中國的城市化進(jìn)程。主張改革土地(或草原)資源產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家依據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論,認(rèn)為產(chǎn)權(quán)制度作為一種社會(huì)安排,具有節(jié)約費(fèi)用的作用,它能以低費(fèi)用的方式解決人們在使用稀缺資源(如草地)中的沖突。換言之,按照產(chǎn)權(quán)學(xué)派的觀點(diǎn),將草地分給牧民私人所有,將會(huì)促使牧民充分關(guān)注土地資源的使用效率,過度放牧現(xiàn)象也就可以得到徹底的解決。然而我們認(rèn)為,在我國現(xiàn)有的制度框架下,無論是對土地資源進(jìn)行“私有化”改革還是實(shí)行“自由貿(mào)易”改革均存在著難以逾越的重大障礙。

既然“禁止牧民養(yǎng)羊”的行政干預(yù)辦法、“征收牛羊稅”辦法以及“進(jìn)行土地產(chǎn)權(quán)制度改革”辦法,在解決西部草原地區(qū)的生態(tài)環(huán)境惡化問題上或不可取,或在近期內(nèi)不具備可行性,因此,我們提出“人口遷移或減少牧區(qū)人口數(shù)量”的對策主張。

實(shí)際上,我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化,根本原因乃在于人口過多。按聯(lián)合國沙漠會(huì)議規(guī)定,干旱區(qū)每平方公里土地負(fù)荷人口的臨界指標(biāo)為7人,半干旱區(qū)為20人,然而我國西部地區(qū)諸省區(qū)的情況如何呢?大多數(shù)地區(qū)的人口都超過了此臨界指標(biāo)。以寧夏為例,目前,其山區(qū)人口較1950年代初期增長了250萬,人口超過臨界指標(biāo)2.3—2.4倍。必須看到的是,在工業(yè)化與現(xiàn)代化沒有完成的傳統(tǒng)社會(huì)或落后地區(qū),過多的人口數(shù)量或過快的人口增長必然導(dǎo)致自然資源的過度利用和草地的過度放牧,因?yàn)?在工業(yè)化不發(fā)達(dá)的前提下,草原地區(qū)的人民只有依靠增加牛羊放牧數(shù)量才能維持其自身的生存和發(fā)展。如目前寧夏山區(qū)的牛羊數(shù)量較1950年代初便增長了274%,牲畜超載2.3倍。(9)可見,草原牲畜放牧的超載,首要原因是草原上人口數(shù)量的超載。因此,要想從根本上解決問題,首先考慮的對策就應(yīng)該是設(shè)法減少西部牧區(qū)的人口總量,而不能象現(xiàn)在一些地區(qū)那樣簡單地“消滅山羊或不允許牧民養(yǎng)羊”。而且從理論上講,西部地區(qū)牧民的減少或牧區(qū)人口的轉(zhuǎn)移其實(shí)是伴隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與工業(yè)化、現(xiàn)代化進(jìn)一步推進(jìn)的必然規(guī)律,人口的轉(zhuǎn)移不僅是西部生態(tài)環(huán)境保護(hù)的客觀需要;而且是西部地區(qū)工業(yè)化的必然要求。

三、牧區(qū)人口轉(zhuǎn)移或城市化應(yīng)主要依靠市場機(jī)制來推進(jìn)

人口遷移可以在兩個(gè)完全不同的機(jī)制下進(jìn)行:一是在政府的

計(jì)劃安排下進(jìn)行“移民”。 二是依靠市場機(jī)制的作用引導(dǎo)落后地區(qū)的農(nóng)牧民向發(fā)達(dá)地區(qū)或城市流動(dòng)。 從我國實(shí)踐來看,政府組織的“移民”具體包括兩種移法,(1)政府象轉(zhuǎn)移三峽庫區(qū)移民那樣轉(zhuǎn)移西部牧區(qū)的牧民;(2)政府出面(或組織農(nóng)牧民)建立小城鎮(zhèn)來實(shí)現(xiàn)農(nóng)牧業(yè)人口向小城鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移。很顯然,由政府出面組織象三峽移民那樣的西部人口大轉(zhuǎn)移是不切實(shí)際的或難以進(jìn)行的;至于政府通過行政規(guī)劃的方式來發(fā)展“小城鎮(zhèn)”進(jìn)而實(shí)現(xiàn)人口的轉(zhuǎn)移,雖然愿望非常美好,但實(shí)際執(zhí)行效果卻不是十分理想。由于城鎮(zhèn)建設(shè)與繁榮的前提是工業(yè)化的發(fā)展,沒有制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的發(fā)展,小城鎮(zhèn)建設(shè)必然會(huì)陷入“有城無市”或城鎮(zhèn)“人氣不足”窘境之中。一段時(shí)期以來,我國一些地方所出現(xiàn)的已進(jìn)入小城鎮(zhèn)的農(nóng)民又返回農(nóng)村的現(xiàn)象明顯表明,進(jìn)入“人為造就出來的小城鎮(zhèn)”的農(nóng)民若不能享受到現(xiàn)代工業(yè)化所帶來的較為穩(wěn)定的就業(yè)、收入、社會(huì)保障、舒適的生活方式等等方面的“實(shí)際收益或好處”,那么,他們是不可能安心于小城鎮(zhèn)生活的。鑒于此,我們認(rèn)為,實(shí)現(xiàn)我國西部地區(qū)農(nóng)牧民的“空間轉(zhuǎn)移”應(yīng)主要市場機(jī)制來進(jìn)行,而不能主要依靠政府的行政力量。當(dāng)然,讓市場機(jī)制在人口遷移過程中發(fā)揮積極作用,并不表示政府在人口遷移上的完全“不作為”,以市場的力量來轉(zhuǎn)移人口要求政府在推進(jìn)城市化和人口流動(dòng)等問題上應(yīng)該貫徹執(zhí)行“有所為有所不為”的方針。具體說來,政府的主要精力是不應(yīng)該放在動(dòng)員或組織農(nóng)牧民“建造小城鎮(zhèn)”上,而應(yīng)該放在改革目前農(nóng)牧民進(jìn)“城”所客觀存在的“門檻”限制問題上(如消除戶籍管制等)。

不過,消除過高的進(jìn)城門檻、讓農(nóng)牧民自主選擇遷移方向或目標(biāo),會(huì)使一些人產(chǎn)生不安與顧慮,其中,最大的擔(dān)憂是農(nóng)牧民將因此大量涌向城市,從而造成城市交通的擁擠、就業(yè)的緊張、社會(huì)治安的混亂、城市環(huán)境的惡化等一系列所謂的“城市病”問題。誠然,農(nóng)牧民進(jìn)城是會(huì)在一定程度上引發(fā)上述諸多“城市病”,但是我們 認(rèn)為,不允許農(nóng)牧民進(jìn)城所導(dǎo)致的我國工業(yè)化與城市化不均衡發(fā)展(或城市化滯后)所引起的種種“農(nóng)村病”問題則更為嚴(yán)重。筆者在“慎對廣義小城鎮(zhèn)”和“不允許農(nóng)民進(jìn)城的負(fù)效應(yīng)不容忽視”等文中,將只允許農(nóng)民進(jìn)入“小城鎮(zhèn)”而不允許農(nóng)民進(jìn)入“現(xiàn)代城市”所帶來的“農(nóng)村病”問題歸納為五大方面,這五個(gè)方面是,(1)在行政手段推動(dòng)下加速進(jìn)行的小城鎮(zhèn)(尤其是鄉(xiāng)村集鎮(zhèn))建設(shè),使我國的土地資源出現(xiàn)了嚴(yán)重的粗放式利用;(2)小城鎮(zhèn)建設(shè)所帶來的環(huán)境污染甚至生態(tài)破壞問題極為嚴(yán)重;(3)從我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整來說,僅依賴小城鎮(zhèn)的發(fā)展而沒有現(xiàn)代城市供給的增加和城市規(guī)模的擴(kuò)張,既不可能促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展,也不可能使城市的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)或聚集效應(yīng)得到充分發(fā)揮與體現(xiàn);(4)小城鎮(zhèn)建設(shè)在擴(kuò)大國內(nèi)最終需求、拉動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長上沒有明顯的效果;(5)小城鎮(zhèn)為主的城市化模式,對于農(nóng)民改變其傳統(tǒng)的行為方式、實(shí)現(xiàn)其個(gè)人角色轉(zhuǎn)換乃至個(gè)人現(xiàn)代化等是極其不利的。

其實(shí),農(nóng)民進(jìn)城后所可能造成的“城市病”問題,從根本上講只是一個(gè)管理上的問題、技術(shù)上的問題和發(fā)展中的問題。只要我們的城市政府:第一,切實(shí)通過深化自身機(jī)構(gòu)改革和體制改革來提高政府的運(yùn)營效率;第二,將工作重心由現(xiàn)在的“管理國有企業(yè)”轉(zhuǎn)移到“管理城市”方面來,那么,所謂的“城市病”問題是完全可以解決的。從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)來看,眾多人口超百萬的現(xiàn)代化大都市在政府和市場的雙重有效管理下,不是都沒有出現(xiàn)災(zāi)難性后果嗎?甚至連規(guī)模不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象也沒有出現(xiàn);而我國的一些特大城市不是也沒有出現(xiàn)規(guī)模負(fù)效應(yīng)問題嗎?王小魯、夏小林對城市的規(guī)模收益與外部成本的計(jì)量模型分析表明,城市的經(jīng)濟(jì)效益隨著城市規(guī)模的擴(kuò)大而明顯上升,在150萬-200萬人之間,城市的凈收益規(guī)模達(dá)到最大。因此,以為降低農(nóng)牧民進(jìn)入中小城市的門檻后就必然會(huì)造成災(zāi)難性的“城市病”和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)等問題是沒有依據(jù)的。(至于一些發(fā)展中國家在城市化過程中所出現(xiàn)的城市病問題,我們認(rèn)為,關(guān)鍵原因在于這些國家的城市政府管理不力或者說嚴(yán)重與城市管理效率低下等方面,而不在于放松人口進(jìn)城限制本身上。)

篇8

關(guān)鍵詞：廉租住房，融資體系，對策

 

1.廉租住房制度概況

1.1廉租住房定義

根據(jù)我國1999年頒布的《城鎮(zhèn)廉租住房管理辦法》第二條規(guī)定:城鎮(zhèn)廉租住房是指政府和單位在住房領(lǐng)域?qū)嵤┥鐣?huì)保障職能，向具有城鎮(zhèn)常住居民戶口(本市非農(nóng)業(yè)常住戶口)的最低收入家庭提供租金相對低廉的普通住房。但是隨著我國廉租住房制度在全國范圍內(nèi)的推廣實(shí)施，在實(shí)踐中配租方式及配租標(biāo)準(zhǔn)等逐漸產(chǎn)生了一些新的內(nèi)容，結(jié)合我國廉租住房保障制度的發(fā)展現(xiàn)狀，廉租住房是指政府在住房領(lǐng)域?qū)嵤┥鐣?huì)保障職能，向符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)且住房困難的家庭，提供租金補(bǔ)貼或者以低廉租金進(jìn)行實(shí)物配租的具有社會(huì)保障性質(zhì)的普通住宅。論文大全。

1.2廉租住房制度與傳統(tǒng)福利分房體制的主要區(qū)別

我國政府在進(jìn)行住房體制改革之前，住房制度采用的是社會(huì)福利分房，社會(huì)福利分房是指由政府無償劃撥土地，并由政府或單位出資建設(shè)公房，在職工申請住房的基礎(chǔ)上，分配給職工居住，收取象征性房租的福利制度。我國政府現(xiàn)行所采用的廉租住房制度與傳統(tǒng)的福利分房體制具有較大的區(qū)別，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:

1.2.1保障的主體不同

傳統(tǒng)的社會(huì)福利分房所保障的對象是全國企事業(yè)單位職工:現(xiàn)行的廉租住房制度所保障的對象是符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)且住房困難的家庭，是一種真下意義上的社會(huì)保障制度，這樣可以使政府將有限的財(cái)力用于解決最需要提高住房條件的住房弱勢群體，從而提高住房保障的社會(huì)效益。

1.2.2 保障的時(shí)限不同

獲得廉租住房的保障對象對廉租住房的使用期限是暫時(shí)的，當(dāng)保障對象家庭生活水平達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，就必須退出保障體系，因此廉租住房制度是一種動(dòng)態(tài)的住房保障機(jī)制。

1.3廉租住房制度主要內(nèi)容

廉租住房制度是一項(xiàng)系統(tǒng)的社會(huì)保障制度，根據(jù)現(xiàn)行廉租住房管理辦法，結(jié)合我國廉租住房政策在全國各城市開展的實(shí)踐，該項(xiàng)制度主要包括以下幾方面重點(diǎn)內(nèi)容：

1.3.1租房的保障對象

我國廉租住房制度的保障對象是符合城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)且住房困難的家庭，并且接受保障的對象必須具有非農(nóng)業(yè)戶口的常住居民。同時(shí)保障對象標(biāo)準(zhǔn)界定的標(biāo)準(zhǔn)必須同當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。根據(jù)己開展廉租住房建設(shè)城市的經(jīng)驗(yàn)，如北京、上海、廣州等城市目前一般將住房困難家庭的標(biāo)準(zhǔn)確定為人均住房面積低于7平方米并且享受低保6月以上的“雙困”家庭。

1.3.2租房的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

廉租住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的制定必須結(jié)合我國各城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。幫助低收入家庭解決住房問題是中央和地方各級政府一項(xiàng)長期的重要任務(wù)，在以存量住房改革為切入點(diǎn)、全面啟動(dòng)住宅市場的過程中，只有妥善處理好這一問題，才能保證房改的順利進(jìn)行和社會(huì)穩(wěn)定，一是要適當(dāng)?shù)拇_定低收入家庭的標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)太高會(huì)使下部分應(yīng)該給予住房幫助的家庭被排斥在外，標(biāo)準(zhǔn)木低則會(huì)加大政府補(bǔ)貼金額，從而增加政府負(fù)擔(dān);二是要合理確定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)太低將不會(huì)對低收入者帶來實(shí)質(zhì)性幫助，標(biāo)準(zhǔn)過高會(huì)影響普通家庭參與房改的積極性。

1.3.3租房的保障方式

廉租住房保障方式目前主要包括租賃補(bǔ)貼、實(shí)物配租及租金核減，在具體的實(shí)施過程中本著租賃補(bǔ)貼為主實(shí)物配租及租金核減為輔的方式進(jìn)行，其中實(shí)物配租方式主要面向孤、老、病、殘等特殊困難家庭及其它急需救助的家庭。

1.3.4租房建設(shè)的資金來源

根據(jù)我國現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定:廉租住房資金的來源，實(shí)行財(cái)政預(yù)算安排為主,多種渠道籌措的原則，

1.3.5租房運(yùn)作的保障機(jī)制

廉租住房制度是我國在住房保障領(lǐng)域的一項(xiàng)嘗試，它的有效運(yùn)作依賴一系列制度機(jī)制，以維護(hù)社會(huì)保障的公正性。

2.我國廉租住房建設(shè)資金供需的特點(diǎn)

廉租住房是我國政府為城鎮(zhèn)住房弱勢群體提供的一種補(bǔ)居住用房，同政府其他基礎(chǔ)或公益性項(xiàng)目相比，其建設(shè)資金供需狀況具有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(1)廉租住房建設(shè)資金需求量大。雖然我國經(jīng)濟(jì)在近十年來一直保持了健康、穩(wěn)定、高速的增長，但是在我國城鎮(zhèn)中的低收入群體依然存在。

(2)廉租住房建設(shè)資金的使用不是以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)。論文大全。我國廉租住房制度的保障方式在具體的實(shí)施過程中本著租賃補(bǔ)貼為主，實(shí)物配租及租金核減為輔的方式進(jìn)行。

(3)廉租住房融資模式單一。從已開展廉租住房試點(diǎn)的城市看，目前的資金來源渠道包括:住房公積金增值收益、財(cái)政預(yù)算、直管公房出售或出租收入、社會(huì)捐贈(zèng)等。

3.征收住宅保障稅為廉租住房建設(shè)融資的政策建議

通過征收住宅保障稅為廉租住房建設(shè)融資是解決)廉租住房融資模式單一的有效方式。住房保障稅作為我國城鎮(zhèn)中廉租住房問題的一項(xiàng)新稅種，它的實(shí)施必將對我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生一定的影響，為了最大可能發(fā)揮該稅種的積極作用，盡量減少該稅種所帶來的消極影響，在具體實(shí)施時(shí)應(yīng)注意以下問題:

3.1住房保障稅的實(shí)施要與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)

住房保障稅的實(shí)施要與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)包括兩方面的含義:一是住房保障稅在進(jìn)行征稅額度的確定時(shí)要結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，結(jié)合當(dāng)?shù)厝嗣裆钏?，根?jù)我國對廉租住房保障資金來源的規(guī)定，各地在進(jìn)行廉租住房建設(shè)時(shí)，資金來源主要依靠各城市通過財(cái)政列支，因此各城市在確定住房保障稅額度時(shí)，要正確處理好公平與效率關(guān)系，制定出適合本地區(qū)的住房保障稅稅制，確保住房保障稅在實(shí)施時(shí)，政府作為組織者能良性運(yùn)作稅款的征收及廉租住房制度的建設(shè)，廉租對象能真正從住房困難中解脫出來，同時(shí)盡最大可能減小因征稅對納稅人的消極影響，最終實(shí)現(xiàn)納稅人、政府、廉租對象三者心理上的總體均衡，達(dá)到社會(huì)福利的最大化;二是在確定本地區(qū)住房保障稅征收總量時(shí)，要較為準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)出需補(bǔ)助的家庭總戶數(shù)，對于廉租對象的保障標(biāo)準(zhǔn)要結(jié)合本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，本著“雪中送炭”的原則確定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，而不能采用“錦上添花”的方式。

3.2稅收資金的規(guī)范化管理，實(shí)現(xiàn)保障資金專款專用

住房保障稅是政府通過法規(guī)強(qiáng)制征收的，按照國家規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)收繳，并由政府進(jìn)行運(yùn)作，為了保障資金最終合理的運(yùn)用，應(yīng)該將所征收的稅金納入住房保障財(cái)政專戶，由政府規(guī)定的廉租住房管理部門運(yùn)作，實(shí)行收支兩條線。

3.3加強(qiáng)稅收征管的工作，保障住房保障稅的順利實(shí)施

首先要加強(qiáng)執(zhí)法，偷稅屬于一種違法行為，對違法行為予以強(qiáng)硬的法律約束，不僅可以有效制止違法犯罪，還可以使合法行為得到鼓勵(lì)和發(fā)展。因此在住房保障稅實(shí)施時(shí)，需加強(qiáng)稅收法制建設(shè)，提高稅務(wù)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)做到以法治稅，有法必依，違法必究。其次要加重對偷稅行為的經(jīng)濟(jì)處罰和刑事處罰。在這一方面，可以借鑒一些西方發(fā)達(dá)國家實(shí)行的輕稅重罰的做法。再次，降低稅收征管成本。論文大全。盡可能消除納稅人之間的稅負(fù)不公平;設(shè)計(jì)納稅人主動(dòng)納稅的激勵(lì)相容機(jī)制，完善稅收制度，合理設(shè)計(jì)和安排企業(yè)行為的環(huán)境空間，使其既符合政府的稅收征管目標(biāo)，又能使企業(yè)在不偷稅的情況下實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，從而引導(dǎo)企業(yè)守法納稅。

參考文獻(xiàn)

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[2]歐陽東. 支持廉租住房保障:更好地解決最低收入居民家庭的住房問題(專題三)[J].城鄉(xiāng)建設(shè), 2004,(04) .

篇9

>> 技術(shù)溢出――知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與社會(huì)福利研究 技術(shù)溢出與發(fā)展中國家技術(shù)趕超 FDI行業(yè)內(nèi)技術(shù)溢出與行業(yè)特征 技術(shù)溢出理論與實(shí)證:一個(gè)文獻(xiàn)綜述 FDI技術(shù)溢出效應(yīng)擴(kuò)大的途徑與對策 FDI與外包的技術(shù)溢出效應(yīng)比較 金融市場、FDI技術(shù)溢出與經(jīng)濟(jì)增長 IT企業(yè)的技術(shù)溢出與研發(fā)機(jī)理 FDI技術(shù)溢出、能源約束與區(qū)域創(chuàng)新產(chǎn)出分析 進(jìn)口貿(mào)易、技術(shù)溢出與中國碳排放 技術(shù)溢出、人力資本與創(chuàng)新績效 技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)溢出與地區(qū)市場潛能 FDI溢出、能源約束與區(qū)域技術(shù)創(chuàng)新 產(chǎn)業(yè)集聚，技術(shù)溢出與創(chuàng)新績效 OFDI逆向技術(shù)溢出效應(yīng)研究述評與展望 技術(shù)溢出、空間差異與旅游業(yè)增長趨同 新能源客車技術(shù)與節(jié)能減排 建筑給排水節(jié)能減排途徑與技術(shù)探討 關(guān)于新節(jié)能減排技術(shù)與實(shí)現(xiàn)IDC機(jī)房節(jié)能減排\高效安全措施 技術(shù)壁壘的社會(huì)福利效應(yīng)探討 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l， 2014年6月20日。。根據(jù)國際能源署（IEA）2012年的研究報(bào)告，化石能源在當(dāng)前和以后相當(dāng)長時(shí)期仍然是一次能源的主要來源，約占2010―2030年間能源消費(fèi)總量的四分之三，而煤炭發(fā)電不僅在發(fā)電行業(yè)中所占比重最大，且市場份額也有逐年上升的趨勢；而其中發(fā)展中國家，特別是中國，煤電行業(yè)的增長將最為顯著IEA指出，按絕對值計(jì)算，在2010―2035年預(yù)測期內(nèi)，需求量增長最大的能源是煤炭；預(yù)計(jì)到2035年，煤炭仍是發(fā)電行業(yè)最主要的燃料，煤電比重約占一次能源發(fā)電總量的65%，其中中國的燃煤發(fā)電量占比超過50%。參見International Energy Agency， World Energy Outlook 2012， Paris： IEA Publications， 2012。。

近年來，從《聯(lián)合國氣候變化框架公約》到《京都議定書》再到哥本哈根會(huì)議，全球范圍內(nèi)對節(jié)能環(huán)保的呼聲越來越高；我國也在“十二五”發(fā)展規(guī)劃中強(qiáng)調(diào)科學(xué)發(fā)展的迫切性并規(guī)定了節(jié)能減排的強(qiáng)制性指標(biāo)。在這樣的國際國內(nèi)背景下，我國的煤電運(yùn)營商一方面作為追求利潤最大化的市場微觀主體，必須在參與發(fā)電市場競爭中盈利；另一方面也需要考慮電力生產(chǎn)中的節(jié)能和環(huán)保問題?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中節(jié)能和環(huán)保有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)，我們把兩者進(jìn)行區(qū)分考慮，是因?yàn)樗鼈儗γ弘姀S商決策有著不同的作用途徑。節(jié)能措施對煤電運(yùn)營商的直接效應(yīng)是降低單位生產(chǎn)成本從而增加盈利；同時(shí)，對社會(huì)而言，則將減少對煤炭這種有限資源的耗費(fèi)，從而為經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。環(huán)保措施對企業(yè)意味著沒有明顯近期收益的生產(chǎn)性支出，但對社會(huì)而言是必要的，國家法律和行業(yè)規(guī)范也規(guī)定了能源廠商的減排義務(wù)和具體可操作標(biāo)準(zhǔn)。鑒于目前創(chuàng)新技術(shù)在能源產(chǎn)業(yè)的各領(lǐng)域中得到廣泛應(yīng)用，我們假設(shè)煤電運(yùn)營商面臨這樣的生產(chǎn)決策，即如何將運(yùn)營成本在燃料成本支出、節(jié)能創(chuàng)新投入和環(huán)保創(chuàng)新投入之間做出相對合理的配置，在達(dá)到污染排放標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。本文即試圖研究煤電廠商這類決策的市場均衡及其影響因素和社會(huì)福利含義。

本文將煤電運(yùn)營商放置在區(qū)域電力市場中加以考察，假設(shè)有限市場里每個(gè)廠商的市場地位處于純粹的電價(jià)決定者和電價(jià)接受者之間，即具有一定程度的有限的壟斷力；每個(gè)廠商都能夠通過產(chǎn)量影響市場供給和市場價(jià)格，從而影響其他廠商的生產(chǎn)決策和市場均衡目前我國各區(qū)域電網(wǎng)內(nèi)最大的機(jī)組退出運(yùn)行時(shí)可能會(huì)造成局部性的電力供給緊張，但因?yàn)槿我粡S商對整個(gè)市場規(guī)模而言都偏小，所以實(shí)際上并沒有一家企業(yè)能夠單獨(dú)控制整個(gè)區(qū)域市場的長期供需平衡。。所以下文中將區(qū)域電力市場作為寡頭壟斷市場來研究，事實(shí)上目前我國的區(qū)域電力市場恰是極具代表性的寡頭市場。這是因?yàn)槭紫冗@種市場結(jié)構(gòu)由電力生產(chǎn)自身的技術(shù)條件所決定，由于電力系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和降低網(wǎng)絡(luò)傳輸損耗的要求，電力供求盡可能地做到就地平衡，所以在世界上大多數(shù)地方，技術(shù)約束和經(jīng)濟(jì)約束決定了電力市場一般是較大范圍但相對封閉的區(qū)域寡頭壟斷市場。其次，極少產(chǎn)品具有類似電力產(chǎn)品的同質(zhì)性特征，這使得理論模型比對其他產(chǎn)品的研究更符合實(shí)際經(jīng)濟(jì)電能質(zhì)量主要是頻率和電壓，不僅在出產(chǎn)時(shí)就通過設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格規(guī)定，而且在實(shí)際電力生產(chǎn)中，即使偏離很小的標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)電機(jī)也很難并聯(lián)到電網(wǎng)；需求端的電力質(zhì)量也由用電設(shè)備的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格決定，所以只要是電網(wǎng)的電力，商品的異質(zhì)性基本可以忽略。。再次，我國電力市場的現(xiàn)狀是，自2003年以來已經(jīng)形成國家電網(wǎng)公司主導(dǎo)的五大區(qū)域電網(wǎng)（華東、華中、華北、東北和西北）和涵蓋南方五省的南方電網(wǎng)，由原國家電力公司的發(fā)電資產(chǎn)部分分離出的五大全國性發(fā)電集團(tuán)也已運(yùn)作多年，并且為了打破獨(dú)家壟斷，每家企業(yè)在每一區(qū)域的市場份額都不能超過20%詳見國務(wù)院《電力體制改革方案》（國發(fā)[2002]5號(hào)）。，2004年以后東北電網(wǎng)公司和華東電網(wǎng)公司相繼推行競價(jià)上網(wǎng)的改革試點(diǎn)；各區(qū)域電網(wǎng)之間相互聯(lián)絡(luò)，但正常運(yùn)行方式下的區(qū)域間功率交換與電網(wǎng)電能供需總量相比微不足道。所以目前區(qū)域電力市場的寡頭競爭結(jié)構(gòu)是我國電力體制市場化改革進(jìn)程中一個(gè)重要的階段性特征。

20世紀(jì)90年代以來，研究不同市場結(jié)構(gòu)中技術(shù)創(chuàng)新的競爭合作程度對市場均衡和社會(huì)福利的影響，是產(chǎn)業(yè)組織理論中非?；钴S的領(lǐng)域。這些研究都試圖從不同側(cè)面回答下面幾個(gè)問題：一是技術(shù)創(chuàng)新（考慮創(chuàng)新成本和技術(shù)溢出）對研發(fā)者自身、競爭對手及其整個(gè)產(chǎn)業(yè)的作用究竟是正向的還是負(fù)向的；二是技術(shù)創(chuàng)新的聯(lián)合程度對研發(fā)者自身和社會(huì)福利的影響比如一個(gè)典型問題是，假定技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)有別于普通的生產(chǎn)活動(dòng)，但是否一個(gè)壟斷的研發(fā)機(jī)構(gòu)或者研發(fā)卡特爾會(huì)比研發(fā)自由競爭市場更符合社會(huì)福利標(biāo)準(zhǔn)，或者結(jié)論相反。；三是如果同時(shí)考慮各種產(chǎn)品市場和研發(fā)市場，結(jié)論又有怎樣的變化。DAspremont和Jacquemin首次運(yùn)用簡潔的雙寡頭兩階段博弈模型研究廠商的創(chuàng)新投資水平與產(chǎn)量水平的決定問題，分析了三種典型競爭模式下的市場均衡和社會(huì)福利[1]。Henriques的研究指出，上述模型結(jié)論成立的一個(gè)必要條件是技術(shù)溢出參數(shù)必須在一定范圍，進(jìn)而分析了不同溢出參數(shù)下均衡穩(wěn)定的穩(wěn)健性問題[2]。Suzumura的兩個(gè)主要工作是，在以上研究的基礎(chǔ)上將模型推廣到n個(gè)廠商情形和引入新的福利評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)[3]。Kamien 等人明確表述了上述模型的兩類作用機(jī)制，即技術(shù)創(chuàng)新水平的綜合利潤外部效應(yīng)（combined profits externality） 和競爭優(yōu)勢外部效應(yīng)（competitive advantage externality），前者指廠商創(chuàng)新帶來的自身生產(chǎn)率和整個(gè)行業(yè)平均生產(chǎn)率提高引起的市場份額變化對創(chuàng)新者的影響，后者指廠商競爭對手低成本獲取創(chuàng)新技術(shù)信息對創(chuàng)新者的負(fù)面作用[4]。在涉及不同產(chǎn)品市場的文獻(xiàn)中，de Bondt 和Veugelers討論了最低技術(shù)創(chuàng)新溢出水平和競爭合作的關(guān)系[56]，Steurs比較了產(chǎn)業(yè)內(nèi)技術(shù)創(chuàng)新合作和產(chǎn)業(yè)間技術(shù)創(chuàng)新合作對研發(fā)投資量的不同影響[7]。PoyagoTheotoky和de Bondt等人分別研究了市場內(nèi)技術(shù)合作廠商的最優(yōu)數(shù)量問題[89]。Katsoulacos 和Ulph嘗試將技術(shù)溢出決定內(nèi)生化[10]。Amir 和 Wooders及Atallah分別研究了技術(shù)溢出的非對稱性問題[1112]。與DAspremont 和Jacquemin的模型相關(guān)的研究還有兩個(gè)重要方向，即技術(shù)溢出的吸收能力和隨機(jī)技術(shù)創(chuàng)新方法。

本文借鑒DAspremont和Jacquemin模型的基本方法，構(gòu)建了煤炭發(fā)電市場基于不同市場結(jié)構(gòu)和不同性質(zhì)技術(shù)創(chuàng)新的兩期動(dòng)態(tài)模型，來分析煤電運(yùn)營商的生產(chǎn)決策、電力市場均衡以及社會(huì)福利狀況。與以往的研究不同，我們在考慮廠商的創(chuàng)新成本和技術(shù)溢出的同時(shí)，區(qū)分了節(jié)能創(chuàng)新和環(huán)保創(chuàng)新對市場均衡和社會(huì)福利的不同作用機(jī)制。

二、 基本模型

假設(shè)區(qū)域電網(wǎng)內(nèi)的兩寡頭煤電企業(yè)壟斷當(dāng)?shù)氐娜侩娏ιa(chǎn)，電力市場的反需求函數(shù)為P=a-bQ=a-b（qi+qj），其中P、Q、qi、qj分別為電價(jià)、總產(chǎn)量及兩廠商的各自產(chǎn)量，a和b是反需求函數(shù)中的常數(shù)。對于廠商i，設(shè)ci為單位燃料成本，xi為在降低能耗和環(huán)境保護(hù)方面的技術(shù)創(chuàng)新總量，m表示在節(jié)能和環(huán)保之間的技術(shù)創(chuàng)新比例，即1單位技術(shù)創(chuàng)新總量中有m單位的節(jié)能技術(shù)創(chuàng)新和（1-m）單位的環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新，β為廠商間節(jié)能技術(shù)的綜合溢出效應(yīng)參數(shù)，又假設(shè)β和m在各廠商無差異，則廠商i的運(yùn)營成本函數(shù)為：Ci=（ci-mxi-βmxj）qi+12m2x2i+（1-m）xiqi （0

（1）式中的第二部分是煤電運(yùn)營商的節(jié)能創(chuàng)新成本。這里假設(shè)存在節(jié)能創(chuàng)新投資的技術(shù)成果邊際產(chǎn)出遞減效應(yīng)，即節(jié)能創(chuàng)新成本不僅隨著技術(shù)創(chuàng)新數(shù)量的增加而增加，同時(shí)其邊際成本也將增加。正如Dasgupta 和 Stiglitz曾指出的，與R&D投入和創(chuàng)新產(chǎn)出相關(guān)聯(lián)的技術(shù)上的可能性并不都以規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形式顯現(xiàn)在所有投入R&D的企業(yè)[13]。Barro和SalaIMartin 的研究也表明，因?yàn)閯?chuàng)新活動(dòng)本身具有極大的不確定性，有限的創(chuàng)新空間隨著創(chuàng)新活動(dòng)的展開逐步減小，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)也可能存在一定程度的邊際成本遞增，即研發(fā)投入存在 “擁擠效應(yīng)”的可能性[14]223225。為簡潔起見，（1）式中的節(jié)能創(chuàng)新投入成本以創(chuàng)新數(shù)量的二次函數(shù)形式表達(dá)。

（1）式中的第三部分是煤電運(yùn)營商的減排創(chuàng)新成本，即廠商i在環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新部分的支出?；趪业姆煞ㄒ?guī)和環(huán)境政策，煤電企業(yè)不僅在投產(chǎn)前就必須有一定量的環(huán)保配套投資，并且在運(yùn)營中也必須花費(fèi)必要的日常環(huán)保支出來保證污染排放物達(dá)到一定的排放標(biāo)準(zhǔn)。排放標(biāo)準(zhǔn)是相對固定的，具體實(shí)施時(shí)可以規(guī)定每單位的最終產(chǎn)品產(chǎn)出中必須有相應(yīng)的部分回饋給環(huán)保技術(shù)投入作為量化標(biāo)準(zhǔn)。模型中（1-m）xi指廠商i為了達(dá)到降低排放目標(biāo)，在每單位電能產(chǎn)出中最少所需的環(huán)保技術(shù)數(shù)量，為了簡化分析，進(jìn)一步假設(shè)1單位環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新投資帶來1單位環(huán)保技術(shù)產(chǎn)出。從企業(yè)的角度看，環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新成本降低了煤電運(yùn)營商的利潤，對企業(yè)沒有直接利益，但從社會(huì)的角度看，它有助于把企業(yè)排污對環(huán)境的負(fù)外部性限制在一定范圍，是企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，也增進(jìn)了社會(huì)福利。

據(jù)以上假設(shè)，下面構(gòu)建兩寡頭兩階段動(dòng)態(tài)博弈模型，求解企業(yè)在三種典型競爭策略的市場結(jié)構(gòu)下，最優(yōu)技術(shù)創(chuàng)新總量和電能總產(chǎn)出的兩期動(dòng)態(tài)均衡。兩廠商的行動(dòng)是同時(shí)在第一階段選擇技術(shù)創(chuàng)新數(shù)量，在第二階段選擇電能產(chǎn)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。三種典型競爭策略的市場結(jié)構(gòu)分別是，兩廠商兩階段都各自選擇技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)量（第一階段競爭、第二階段競爭），第一階段合作選擇技術(shù)創(chuàng)新、第二階段各自選擇產(chǎn)量（第一階段合作、第二階段競爭），兩階段都合作選擇技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)量（第一階段合作、第二階段合作）。理論上還存在第一階段各自選擇技術(shù)創(chuàng)新、第二階段合作選擇產(chǎn)量（第一階段競爭、第二階段合作）的情形，本文對此不展開討論在考察廠商在不同競爭程度市場的經(jīng)濟(jì)績效的基礎(chǔ)上，本文的另一個(gè)重要工作是分析其福利含義。具體方法是先計(jì)算一定社會(huì)福利函數(shù)設(shè)定下理論上的社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量，然后以不同市場結(jié)構(gòu)的均衡產(chǎn)量與一定社會(huì)福利函數(shù)設(shè)定下的社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量的距離作為評價(jià)社會(huì)福利的標(biāo)準(zhǔn)，這使得對市場競爭程度及其對應(yīng)的均衡創(chuàng)新和均衡產(chǎn)量有一個(gè)排序的要求。。從總體市場競爭程度上看，上述三類兩期博弈市場結(jié)構(gòu)的壟斷程度是依次加強(qiáng)的，本文針對上述三類不同競爭程度市場結(jié)構(gòu)依次進(jìn)行考察，以便基于同一標(biāo)準(zhǔn)，以同一方法依次比較分析不同競爭程度市場的均衡創(chuàng)新和均衡產(chǎn)量，并在此基礎(chǔ)上展開進(jìn)一步討論。

1.第一階段競爭、第二階段競爭

假設(shè)廠商在第一階段各自決策選擇技術(shù)創(chuàng)新投入水平，第二階段進(jìn)行產(chǎn)量競爭，則廠商i的利潤函數(shù)為：

3.第一階段合作、第二階段合作

假設(shè)兩廠商在兩階段都進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)量選擇合作，則兩階段均類似于壟斷市場，廠商的利潤函數(shù)為：

=（a-b）-[c+（1-m）xi-mxi-βmxj]qi-12m2x2i-

[c+（1-m）xj-mxj-βmxi]qi-12m2x2j

假設(shè)第一階段技術(shù)創(chuàng)新數(shù)量給定，在第二階段選產(chǎn)量水平，考慮對稱均衡，最優(yōu)化一階條件可分別解得總產(chǎn)量（）和總利潤（）。廠商在第一階段選技術(shù)創(chuàng)新水平，從最優(yōu)化一階條件可解得第一階段的均衡技術(shù)創(chuàng)新數(shù)量*，以及第二階段均衡總產(chǎn)量*，并可解得此時(shí)存在唯一均衡需要滿足的二階條件。

2均衡存在的

二階條件2（4m-βm-2）29b-m2

命題1： 如果節(jié)能創(chuàng)新技術(shù)溢出效應(yīng)和環(huán)保創(chuàng)新投資成本的加總效益為正，則存在第一階段合作、第二階段競爭與第一階段合作、第二階段合作兩種典型競爭策略下的兩階段動(dòng)態(tài)博弈均衡，并且有均衡創(chuàng)新水平*>*；此時(shí)如果滿足（2m+βm-1）23b-m2*。 證明：首先根據(jù)廠商的單位成本函數(shù)，節(jié)能創(chuàng)新技術(shù)溢出效應(yīng)和環(huán)保創(chuàng)新技術(shù)投資成本的綜合效益為正，意味著2m+βm-1>0成立。此時(shí)對于第一階段合作、第二階段競爭的市場結(jié)構(gòu)，均衡創(chuàng)新水平為正和均衡產(chǎn)量水平為正的存在條件等價(jià)，并且與均衡存在的二階條件互為充分必要條件；第一階段合作、第二階段合作時(shí)的情況類似。所以滿足2m+βm-1>0時(shí)，以上兩種市場結(jié)構(gòu)下的創(chuàng)新水平和產(chǎn)量水平的兩階段動(dòng)態(tài)博弈均衡均存在。

此時(shí)比較表1第一行中兩種市場結(jié)構(gòu)下均衡創(chuàng)新水平，易知*>*成立。對比第二行中兩種市場結(jié)構(gòu)下的均衡產(chǎn)量水平，解得（2m+βm-1）23b-m2*的充分必要條件。再比較第三行中的結(jié)果可知，（2m+βm-1）23b-m2

下面對命題1做簡單的討論。根據(jù)單位成本函數(shù)，易知導(dǎo)致節(jié)能環(huán)保加總效益較高的直接原因可以是，市場具有更高的節(jié)能創(chuàng)新技術(shù)綜合溢出效應(yīng)，或者廠商的節(jié)能創(chuàng)新技術(shù)在技術(shù)創(chuàng)新總量中具有更高的份額?，F(xiàn)在比較廠商在第一階段合作、第二階段競爭與第一階段合作、第二階段合作這兩種競爭策略，由于第一階段合作的均衡創(chuàng)新水平隨著技術(shù)溢出和技術(shù)組成的加總效益升高而變化，所以在溢出效應(yīng)和節(jié)能技術(shù)份額較高時(shí)，廠商將選擇高于市場競爭均衡解的技術(shù)創(chuàng)新數(shù)量。這是因?yàn)榈诙A段產(chǎn)品市場合作的策略使廠商能有比競爭的產(chǎn)品市場更多的盈利，從而能夠在第一階段投入更多的研發(fā)去獲取更大的總利潤。所以結(jié)果是在一定條件下，與第一階段合作、第二階段競爭的市場結(jié)構(gòu)的情況相比，廠商在第一階段合作、第二階段合作中會(huì)出現(xiàn)更高的技術(shù)創(chuàng)新水平，以及類似于壟斷產(chǎn)量的更低的產(chǎn)量水平。命題2： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則存在三種典型競爭策略下的兩階段動(dòng)態(tài)博弈均衡。證明：首先，對于第一階段競爭、第二階段競爭的市場結(jié)構(gòu)，對比表1第一列的創(chuàng)新水平和產(chǎn)量水平的均衡解可知，滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））意味著均衡創(chuàng)新水平為正與均衡產(chǎn)量水平為正的存在條件等價(jià)；又易知2m+βm-1>0是4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））的必要條件，再對比此時(shí)均衡存在的二階條件與均衡創(chuàng)新水平或產(chǎn)量水平為正的存在條件，可知兩者互為充分必要條件。

對于第一階段合作、第二階段競爭的市場結(jié)構(gòu)，因?yàn)?m-βm-2>0（β，m∈（0，1））隱含著2m+βm-1>0成立，根據(jù)表1第二列的結(jié)果易知，均衡創(chuàng)新水平為正和均衡產(chǎn)量水平為正的存在條件等價(jià)，對比此時(shí)均衡存在的二階條件可知兩者互為充分必要條件；第一階段合作、第二階段合作市場結(jié)構(gòu)時(shí)的情況類似。所以只要滿足2m+βm-1>0，以上兩種市場結(jié)構(gòu)下的創(chuàng)新水平和產(chǎn)量水平的兩階段動(dòng)態(tài)博弈均衡均存在。

綜上所述，如果滿足不等式4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），三種市場結(jié)構(gòu)下的兩階段動(dòng)態(tài)博弈均衡均存在，命題得證。

三、 節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例與節(jié)能技術(shù)創(chuàng)新溢出效應(yīng)

在上述模型均衡解的基礎(chǔ)上做比較靜態(tài)分析，討論節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例與節(jié)能技術(shù)創(chuàng)新溢出效應(yīng)對三種典型的競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平和均衡產(chǎn)量的影響。

（一）節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m對均衡產(chǎn)量和均衡創(chuàng)新水平的影響命題3： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡產(chǎn)量都隨著節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增大而增大。證明：首先根據(jù)命題2，三種典型競爭策略下的均衡產(chǎn)量存在。接下來我們證明在第一階段合作、第二階段競爭和第一階段合作、第二階段合作兩種市場結(jié)構(gòu)下，如果節(jié)能創(chuàng)新技術(shù)溢出效應(yīng)和環(huán)保創(chuàng)新投資成本的加總效益為正，即滿足2m+βm-1>0時(shí)，均衡產(chǎn)量*和*是節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增函數(shù)。求解*和*分別對m的一階偏導(dǎo)數(shù)有：*m=24m（a-c）（2m+βm-1）[9bm2（2m+βm-1）2]2*m=4m（a-c）（2m+βm-1）[4bm2（2m+βm-1）2]2顯然2m+βm-1>0時(shí)，以上兩式中*和*對m的一階偏導(dǎo)數(shù)大于0均成立。求Q*對m的一階偏導(dǎo)數(shù)并根據(jù)4m-βm-2>2m+βm-1>0 （β，m∈（0，1）），可證明Q*/m>0。

命題3的經(jīng)濟(jì)學(xué)直觀是如果創(chuàng)新數(shù)量中節(jié)能創(chuàng)新的比例越高，利潤最大化的廠商將傾向于選擇更大的產(chǎn)量。在基本模型中很明顯，節(jié)能創(chuàng)新通過降低單位可變成本而有利于廠商獲得更高利潤，而環(huán)保創(chuàng)新投入雖然有利于社會(huì)，但對于廠商只體現(xiàn)為成本支出。命題4： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增大而增大。證明：首先根據(jù)命題2，三種典型競爭策略下的均衡創(chuàng)新水平存在，可以證明在第一階段合作、第二階段競爭時(shí)，均衡創(chuàng)新水平*是節(jié)能環(huán)保創(chuàng)新比例m的增函數(shù)，即*對m的一階偏導(dǎo)數(shù)在滿足2m+βm-1>0和*均衡存在的二階條件時(shí)，*/m>0。類似方法也可證，對于第一階段合作、第二階段合作的情況，滿足*均衡存在的二階條件和2m+βm-1>0時(shí)，*/m>0成立。對于第一階段競爭、第二階段競爭的情況，如果滿足x*均衡存在的二階條件及根據(jù)4m-βm-2>2m+βm-1>0（β，m∈（0，1））條件，x*/m>0成立命題4中*/m>0、*/m>0、x*/m>0以及上文命題3中Q*/m>0的證明步驟較為繁復(fù)，鑒于篇幅本文此處不予展開，對證明過程有興趣的讀者可與作者聯(lián)系。。

命題4的含義是如果創(chuàng)新數(shù)量中節(jié)能創(chuàng)新的比例越高，利潤最大化的廠商將選擇更大的創(chuàng)新總水平。在基本模型中，投入更大的創(chuàng)新總量對于廠商自身至少有兩層含義，一方面節(jié)能創(chuàng)新的比例提高將更有利于獲利，另一方面環(huán)保成本也相應(yīng)增大了。命題4顯示，綜合以上兩方面的效應(yīng)，提高節(jié)能創(chuàng)新比例時(shí)選擇更大的創(chuàng)新總量是廠商最優(yōu)決策的市場均衡。

（二）節(jié)能技術(shù)綜合溢出效應(yīng)參數(shù)β對均衡產(chǎn)量和均衡創(chuàng)新水平的影響命題5： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則三種典型競爭策略下的均衡產(chǎn)量隨著節(jié)能技術(shù)綜合溢出效應(yīng)參數(shù)的增大而增大。證明：首先三種典型競爭策略下的均衡產(chǎn)量存在。接下來我們在三種典型競爭策略下分別求均衡產(chǎn)量對β的一階偏導(dǎo)數(shù)，并根據(jù)4m-βm-2>2m+βm-1>0（β，m∈（0，1））及產(chǎn)量均衡存在的二階條件，可證：*β=24（a-c）m3（2m+βm-1）[9bm2-2（2m+βm-1）2]2>0*β=4（a-c）m3（2m+βm-1）[4bm2-（2m+βm-1）2]2>0

Q*β=6（a-c）m2[m（4m-βm-2）-m（2m+βm-1）][9bm2-2（4m-βm-2）（2m+βm-1）]2>0命題5的含義是節(jié)能技術(shù)綜合溢出效應(yīng)對均衡產(chǎn)出的作用都是正向的。很顯然，不論在競爭或是壟斷的市場結(jié)構(gòu)中，節(jié)能技術(shù)溢出降低了廠商的燃料成本和技術(shù)創(chuàng)新成本，使均衡產(chǎn)量提高。命題6： 如果滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1）），則在第一階段合作、第二階段競爭和第一階段合作、第二階段合作兩種市場結(jié)構(gòu)下，均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能技術(shù)綜合溢出效應(yīng)參數(shù)β的增大而增大；在第一階段競爭、第二階段競爭時(shí)，均衡創(chuàng)新水平隨著節(jié)能技術(shù)綜合溢出效應(yīng)參數(shù)β的增大而減小。證明：滿足4m-βm-2>0（β，m∈（0，1））時(shí)其中證明滿足4m-βm-2>0 （β，m∈（0，1））時(shí)x*/β0*β=（a-c）m[4bm2+（2m+βm-1）2][4bm2-（2m+βm-1）2]2>0

x*β=-2m（a-c）[2（4m-βm-2）2-9bm2][9bm2-2（4m-βm-2）（2m+βm-1）]2

四、 社會(huì)福利分析

以上求解討論了廠商在三種典型競爭策略下的動(dòng)態(tài)均衡，但只涉及廠商自身利潤最大化決策的市場均衡，并沒有考慮社會(huì)的整體效益，即沒有從社會(huì)福利的角度來分析哪一種市場結(jié)構(gòu)更有效率。一般而言，局部市場最優(yōu)和社會(huì)最優(yōu)并不一定等價(jià)。實(shí)際上，廠商在最終產(chǎn)品產(chǎn)量合作中獲得更高利潤的同時(shí)，將提高產(chǎn)品價(jià)格，往往減少社會(huì)總產(chǎn)量和消費(fèi)者剩余；技術(shù)合作在一定條件下減少社會(huì)技術(shù)重復(fù)投資的可能性，但對產(chǎn)品市場的均衡產(chǎn)出水平和社會(huì)福利并不明確；環(huán)保創(chuàng)新技術(shù)對廠商可能并無直接利益可言，但對環(huán)境改善和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展大有裨益，由于在基本模型中假設(shè)環(huán)保創(chuàng)新對廠商燃料成本的降低并無影響，所以忽略了環(huán)保創(chuàng)新水平和環(huán)保創(chuàng)新的技術(shù)溢出作用對社會(huì)福利的影響。下面我們定義三種社會(huì)福利函數(shù)來逐一分析只考慮消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余，考慮消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余與環(huán)保創(chuàng)新水平，以及考慮消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、環(huán)保創(chuàng)新水平及其溢出效應(yīng)三種情況下的社會(huì)最優(yōu)創(chuàng)新水平和最終產(chǎn)品產(chǎn)量。

（一） 情形I：考慮消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余

假設(shè)不考慮社會(huì)成本（廠商決策的外部性），計(jì)算社會(huì)最優(yōu)創(chuàng)新水平和最終產(chǎn)品產(chǎn)量，社會(huì)福利函數(shù)為消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余之和，考慮對稱均衡有：WⅠ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ-[c+（1-2m-βm）x]Q-m2x2（0

（二） 情形Ⅱ：考慮消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新

假設(shè)消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余與情形Ⅰ類似，現(xiàn)在考慮環(huán)保投入的正外部性，即假設(shè)社會(huì)福利的增進(jìn)與企業(yè)環(huán)保創(chuàng)新支出正相關(guān)。正如基本模型所闡述的，廠商通過從最終產(chǎn)出或利潤里提取資金投入環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新來達(dá)到降低排放目標(biāo)，從而增進(jìn)社會(huì)福利。假定此時(shí)的社會(huì)福利函數(shù)為：WⅡ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ-[c-（m+βm）x]Q-m2x2（0

（三）情形Ⅲ：考慮消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新及其溢出效應(yīng)

如果在情形Ⅱ下再考慮環(huán)保創(chuàng)新技術(shù)的溢出效應(yīng)，那么與節(jié)能技術(shù)創(chuàng)新的溢出效應(yīng)類似，假設(shè)α為環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新的技術(shù)溢出綜合參數(shù)，則社會(huì)福利函數(shù)為：WⅢ（x，Q）=∫Q0（a-bQ）dQ+α（1-m）xQ-[c-（m+βm）x]Q-m2x2（0

借鑒DAspremont和Jacquemin采用的方法，我們以不同市場結(jié)構(gòu)的均衡產(chǎn)量與一定社會(huì)福利函數(shù)設(shè)定下的社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量的距離作為評價(jià)社會(huì)福利的標(biāo)準(zhǔn)。顯而易見，如命題8所示，在一定條件下，對于三種不同的廠商競爭策略，市場競爭程度越高的市場結(jié)構(gòu)的均衡產(chǎn)量越接近于社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量，即在三種市場結(jié)構(gòu)中，兩階段都參與競爭比第一階段合作、第二階段競爭有更大的社會(huì)福利，同樣的第一階段合作、第二階段競爭比兩階段都合作更符合社會(huì)效率標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，如命題7所示，比較三種不同的社會(huì)福利函數(shù)，考慮環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新及其溢出效應(yīng)的情況對應(yīng)于更大的社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量；所以，如果考慮環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新及其溢出效應(yīng)的社會(huì)效益，各種競爭策略下的均衡產(chǎn)量需要對應(yīng)于更大的產(chǎn)量。命題9： 對應(yīng)于三種廠商典型競爭策略的市場結(jié)構(gòu)以及社會(huì)最優(yōu)福利I的均衡技術(shù)創(chuàng)新水平，滿足xⅠ**>x*>*>*。對命題9做簡單的討論證明過程略，類似命題8，可嚴(yán)格證明滿足4m-βm-2>9（2m+βm-1）/8>0（β，m∈（0，1））時(shí)，xⅠ**>x*>*>*恒成立。。類似分析命題8的方法，我們以不同市場結(jié)構(gòu)的均衡創(chuàng)新水平與一定社會(huì)福利函數(shù)設(shè)定下的社會(huì)最優(yōu)創(chuàng)新水平的差異作為評價(jià)社會(huì)福利的標(biāo)準(zhǔn)。顯然對于三種不同的廠商競爭策略，兩階段都參與競爭的市場結(jié)構(gòu)的均衡產(chǎn)量最接近于社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量；但命題顯示在第一階段合作、第二階段合作或競爭的市場結(jié)構(gòu)均衡產(chǎn)量的比較中，第二階段合作的均衡產(chǎn)量要更接近于社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量，對于上述結(jié)論在命題1的分析已經(jīng)給出一個(gè)可能的解釋。與命題8的分析類似，如命題7的前半部分所示，如果考慮環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新及其溢出效應(yīng)的社會(huì)效益，各種競爭策略下還應(yīng)有更大的均衡技術(shù)創(chuàng)新水平。綜上所述，在一定條件下，兩市場更高的競爭程度總體上更有利于社會(huì)福利的提高，這與DAspremont和Jacquemin的部分基本結(jié)論不同。DAspremont和Jacquemin的模型旨在分析比較寬泛的技術(shù)溢出問題，沒有在不同性質(zhì)的具體創(chuàng)新及其技術(shù)溢出之間做一個(gè)區(qū)分，他們的一個(gè)基本結(jié)論是技術(shù)創(chuàng)新的合作有利于社會(huì)福利，并以美國和歐洲的反壟斷規(guī)制并沒有限制企業(yè)間的技術(shù)合作來佐證這一點(diǎn)。但我們的結(jié)論是，考慮不同性質(zhì)的技術(shù)創(chuàng)新及其溢出渠道，不論對最終產(chǎn)品還是創(chuàng)新水平，充分競爭的市場都能帶來更大的社會(huì)福利。

五、 基本結(jié)論和政策含義

本文通過構(gòu)建煤電運(yùn)營商不同競爭策略市場結(jié)構(gòu)的兩期動(dòng)態(tài)模型，研究了廠商在利潤最大化約束和環(huán)保約束下的生產(chǎn)決策對市場均衡和社會(huì)福利的影響，在這里，不同性質(zhì)的創(chuàng)新方式、技術(shù)溢出渠道和社會(huì)福利的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)都很關(guān)鍵。本文的基本結(jié)論有二：一是在一定條件下，三種典型競爭策略市場結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新水平均衡和產(chǎn)量均衡均存在，并且隨著節(jié)能創(chuàng)新和環(huán)保創(chuàng)新之間比例的增大而增大，而節(jié)能技術(shù)的溢出效應(yīng)對均衡產(chǎn)量有正向影響，對均衡創(chuàng)新水平的影響隨著市場結(jié)構(gòu)變化而不盡相同，但作用方向大致是確定的。二是比較三種典型競爭策略的市場結(jié)構(gòu)，不論是否考慮環(huán)保創(chuàng)新及其技術(shù)溢出，越是充分競爭的市場越能帶來更大的社會(huì)福利；并且如果考慮環(huán)保創(chuàng)新及其技術(shù)溢出的社會(huì)福利作用，社會(huì)最優(yōu)均衡應(yīng)對應(yīng)于更高的創(chuàng)新水平和產(chǎn)量水平。

以上結(jié)論的政策含義首先是要保證對技術(shù)創(chuàng)新的投入。因?yàn)橐环矫?，?jié)能技術(shù)創(chuàng)新及其溢出作用不僅降低了廠商自身乃至整個(gè)煤電行業(yè)的生產(chǎn)成本，并且減少了對煤炭這種有限能源資源的耗費(fèi)，也有利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。雖然一般而言，廠商自身利潤最大化的動(dòng)機(jī)也會(huì)自發(fā)推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，但政府仍需在產(chǎn)業(yè)政策和科技政策方面加以鼓勵(lì)和支持。另一方面，環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新及其溢出作用的正外部性將極大地增加社會(huì)福利，但由于環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)意味著沒有明顯近期收益的生產(chǎn)性支出，所以更需要加大對創(chuàng)新的政策支持力度，政府可以通過環(huán)保補(bǔ)貼、減免稅收或直接投資建立大型研發(fā)基地以降低廠商的環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新成本。

其次，要合理安排各種類型創(chuàng)新的投入比例和保障良好的技術(shù)創(chuàng)新溢出渠道。政策制定者要估算各類技術(shù)創(chuàng)新的異質(zhì)性、不同的成本函數(shù)以及對均衡和社會(huì)福利的影響程度，并通過經(jīng)濟(jì)、法律和必要的行政手段，建設(shè)有利于高新技術(shù)產(chǎn)出、溢出、傳導(dǎo)和吸收的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境。

篇10

這是個(gè)變局叢生的年代：傳統(tǒng)豪強(qiáng)日漸淪落，年輕新貴虎視眈眈，諸侯深陷割據(jù)混戰(zhàn)，聯(lián)盟格局正以不可阻擋的態(tài)勢瓦解、重構(gòu)；新人來舊人去，曾經(jīng)年少的老一輩球星們也將在歲月的淘洗中漸漸隱去，在新賽季與新生代偶像完成又一次權(quán)力交接。

幾年前，你或許還在為湖人隊(duì)連年進(jìn)入總決賽而覺得審美疲勞（湖蜜除外），盡管上賽季小牛隊(duì)終結(jié)了杰克遜習(xí)慣性的三連冠，讓人們看到了新時(shí)代到來的跡象，不過當(dāng)他們兵不血刃地淘汰衛(wèi)冕冠軍后，大多數(shù)人都認(rèn)為小牛隊(duì)的靈光一現(xiàn)只是讓聯(lián)盟的改朝換代更早來臨的助推器。但是積攢了多年人品的牛仔們卻毫不客氣地頂替了湖人、馬刺與凱爾特人的位置，在崛起中的新一代圍追堵截下延續(xù)著傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)奪冠的時(shí)代。但是新賽季的諸多事實(shí)證明，小牛隊(duì)上賽季的折桂很可能將是昔日豪強(qiáng)站上巔峰的最后一次。曾經(jīng)不厭其煩上演過的“黃綠大戰(zhàn)”和“牛馬大戰(zhàn)”不再會(huì)讓你感到無趣，反而是愈加懷念當(dāng)初的激情。

但即便如此也很少又有人會(huì)想到千呼萬喚始出來的新賽季竟是伴隨著這些球隊(duì)接連的失敗和年輕一代氣勢洶洶的勝利而到來的。不管斯特恩的任何一項(xiàng)決策有多么讓人憤恨，但他是一個(gè)聰明的商人這一點(diǎn)毋庸置疑。這從揭幕戰(zhàn)即圣誕大戰(zhàn)的安排上就能夠看出端倪。總裁先生不但把上賽季的總決賽主角重新湊到一起，還給兩對沒落中和崛起中的球隊(duì)安排了會(huì)面。而另外的兩場比賽，斯特恩寧愿用四支年輕球隊(duì)也不會(huì)讓老邁的馬刺和太陽回到圣誕大戰(zhàn)的饕餮盛宴中。結(jié)果是讓他欣喜的，熱火在客場一度擁有35分的領(lǐng)先優(yōu)勢，并且最終復(fù)仇把衛(wèi)冕冠軍打得毫無尊嚴(yán)；公牛和尼克斯則用他們強(qiáng)力的后勁上演了精彩的逆轉(zhuǎn)?？梢哉f一個(gè)賽季甚至是未來幾個(gè)賽季的聯(lián)盟走勢，從揭幕戰(zhàn)開始就定下了基調(diào)――傳統(tǒng)球隊(duì)被年輕一代后來居上的事實(shí)已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。

湖人、凱爾特人和小牛三支“老弱病”強(qiáng)隊(duì)的開季連敗暗示著傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)正在逐漸走向沒落。杰克遜的掛印而去把湖人的問題一股腦的拋給了麥克?布朗。開季兩連敗是球隊(duì)近九年以來的最差開局，若不是缺兵少將的爵士隊(duì)慷慨地在斯臺(tái)普斯中心全場都沒有表現(xiàn)出對勝利的渴望，湖人隊(duì)甚至有可能在悲催的背靠背靠背中三戰(zhàn)皆負(fù)。凱爾特人在核心球員保羅?皮爾斯缺陣的情況下也在任何一個(gè)對手的蹂躪中苦吞下開季的三連敗苦果。而同樣是開賽三連敗的小牛隊(duì)則創(chuàng)下了近42年以來聯(lián)盟中衛(wèi)冕冠軍的最差開局紀(jì)錄。馬刺隊(duì)算是各支元老級球隊(duì)中賽季初期表現(xiàn)最好的，但是馬努?吉諾比利的突然受傷并缺陣6到8周如烏云般籠罩在圣安東尼奧上空，讓馬刺隊(duì)瞬間失去了強(qiáng)大的戰(zhàn)斗力。曾經(jīng)讓人賞心悅目的太陽隊(duì)更是慘不忍睹，新賽季我們甚至很難在國內(nèi)的任何頻道現(xiàn)場直播中見到他們的身影……

這些傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)的集體淪落不禁讓人唏噓，曾經(jīng)霸占著分區(qū)決賽甚至是總決賽的老豪門都無一例外地進(jìn)入到了下行軌道。而與此相對應(yīng)的是球隊(duì)在球員交易市場上的運(yùn)作和縮水賽季的特殊性。這些球隊(duì)幾乎無一例外的是在交易市場上無大作為，只有衛(wèi)冕冠軍得到了奧多姆和卡特算是得到了較強(qiáng)的強(qiáng)援，但也要考慮到這是在他們失去了巴特勒、錢德勒、巴里亞和史蒂文森之后必須的補(bǔ)強(qiáng)；凱爾特人和馬刺則是依然沒有做出任何動(dòng)作，反而失去了格倫?戴維斯和喬治?希爾，加上大將缺陣（杰夫?格林和吉諾比利）對他們來說更是雪上加霜，在未引來任何強(qiáng)援的情況下只能原地踏步；而湖人在交易保羅和“魔獸”未果之后在ESPN的30專家的預(yù)測中只有兩位力挺其仍能闖進(jìn)總決賽。

有了球隊(duì)實(shí)力不增反減的內(nèi)因，傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)的衰落便成為了必然。而恰逢縮水賽季更是讓他們的元?dú)獯髠?。賽季開始前曾經(jīng)有許多媒體預(yù)測，縮水賽季將有利于老將眾多的球隊(duì)，因?yàn)樵诟俚某Ｒ?guī)賽中，他們可以節(jié)省比正常的82場比賽多很多的體力和精力去拼搏季后賽。但最終的事實(shí)卻并非如此。66場常規(guī)賽的賽程安排反而極大的不利于年齡偏大的傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)，這從已經(jīng)開始半個(gè)月的比賽中就可以看出。如果你是某支球隊(duì)的忠實(shí)擁躉，在正常的賽季中，可能除了背靠背的情況，有時(shí)候也許2到3天都等不來喜歡的球隊(duì)的一場比賽。而本賽季這種情況卻不再有，賽程的安排是史上最密集的一次，甚至在每年都要休息的NCAA決賽當(dāng)天也被安排有比賽。雖然對于球迷來說是百年一遇的好事，但是如此緊密的賽程對于體力開始走下坡路的老將們卻大為不利。連續(xù)的作戰(zhàn)總會(huì)讓老兵們有支撐不住的一天，面對年輕人無限的體能沖擊，即使是再豐富的經(jīng)驗(yàn)也必定會(huì)出現(xiàn)心有余而力不足的情況。

2011年風(fēng)靡網(wǎng)絡(luò)的視頻短片《老男孩》中肖大寶說道，“邁克爾?杰克遜的去世宣布著我這代人（80后）青春時(shí)代的結(jié)束?！?011年10月份，同樣是昔日風(fēng)靡全球的音樂勢力，愛爾蘭樂團(tuán)西城男孩宣布解散延續(xù)了80后曾經(jīng)音樂夢的破碎。江山代有人才出，各領(lǐng)數(shù)百年?？v使西城男孩再如何賣力，也無法和年輕的賈斯汀?比伯的人氣相抗衡。長江后浪推前浪是任何行業(yè)得以生生不息的自然規(guī)律。而在NBA中則是以1996屆“黃金一代”的相繼淡出為新老交替的標(biāo)志。細(xì)數(shù)當(dāng)下，黃金一代只剩下科比、雷?阿倫、納什和小奧尼爾還在聯(lián)盟里打滾。即使將這個(gè)泛1996一代的標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大到前后兩年的鄧肯、加內(nèi)特、皮爾斯和諾維茨基，他們的魔法也終究都在隨著時(shí)間而流逝漸消。

盡管已經(jīng)年華老去，但是無論是球隊(duì)還是當(dāng)事人，都還沒有對總冠軍和自己死心。他們?nèi)匀皇歉髦蜿?duì)的靈魂，一方面他們自己并不愿意承認(rèn)青春不再的事實(shí)，并希望靠著最后的努力放慢退出歷史舞臺(tái)的腳步。而另一方面他們每個(gè)人都還有著較大的合同未到期，老板們在無法舍棄的同時(shí)只能選擇相信老兵們還有余力為自己創(chuàng)收。而放眼全聯(lián)盟，新勢力在強(qiáng)勢崛起的同時(shí)，也開始了齊心協(xié)力的抱團(tuán)行動(dòng)。從上賽季邁阿密“三巨頭”的聚集，到卡梅隆?安東尼攜手小斯，再到本賽季保羅和格林芬讓“表演時(shí)刻”重現(xiàn)斯臺(tái)普斯，都標(biāo)志著新時(shí)代的巨頭抱團(tuán)已經(jīng)越來越年輕化。即使是當(dāng)今第一中鋒霍華德，此時(shí)由他的一系列表現(xiàn)看來也更傾向于加入陣容和核心都更年輕的籃網(wǎng)隊(duì)。衰老如凱爾特人和馬刺般的巨頭們已經(jīng)無力再吸引更多的巨星到來。而新協(xié)議對巨星們扎堆大球市的情況又做到了強(qiáng)有力的阻擊，由此便讓湖人隊(duì)成為了這一政策的第一個(gè)犧牲品，在他們的交易計(jì)劃無限接近保羅時(shí)卻無情地遭到了斯特恩的叫停，讓原本可以提前進(jìn)行重建的球隊(duì)依然與另外幾支傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)深陷同樣的危機(jī)――得不到心儀的優(yōu)秀新援，打球的人越來越少，上賽季較高的常規(guī)賽順位又注定不能得到優(yōu)秀的新秀，一些迫不得已之下的交易卻反而在不經(jīng)意間增加著球隊(duì)的年齡。如此一來，辛苦了的還是這些悲催的老將們。你可以看到新賽季里科比在比賽時(shí)的狀態(tài)越來越不如以往，曾經(jīng)眼中的殺氣從沒有在到目前為止的新賽季出現(xiàn)過，而且無奈中也只能拖著腫得如熊掌大小手掌在比賽中堅(jiān)持；綠衫軍中的“三巨頭”迎來皮爾斯重新出山，卻又遇到了阿倫的輪休，內(nèi)線沒有可替代者的加內(nèi)特僅靠著他一股子氣場與年輕人戰(zhàn)斗。在曾經(jīng)暴扣的機(jī)會(huì)出現(xiàn)在面前時(shí)，他也只能用最為省力的上籃完成進(jìn)攻，而即便如此還是總能看到一個(gè)年輕的身影從旁邊躍起，硬生生地把“狼王”的球蓋掉，在看到遭到如此羞辱后的加內(nèi)特只能狠狠地拍一下手以表示遺憾而不再有曾經(jīng)好戰(zhàn)的表情時(shí)，作為上一代球迷無不為這樣慘烈的現(xiàn)實(shí)而感慨。

重建卻沒有合適的良機(jī)，徹底擺爛又不甘心，這樣的窘境把傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)們逼到了進(jìn)退兩難的尷尬境地。面對新一代實(shí)力崛起，他們的確無力抵抗，

不得不悲哀地說一句，留下來給我們欣賞老兵表演的時(shí)間已經(jīng)不多了，鄧肯、基德和加內(nèi)特等人已經(jīng)進(jìn)入了退休的倒計(jì)時(shí)。傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)的實(shí)力很可能將伴隨著這些名字在聯(lián)盟中的消失而被削弱。對于其中某些人來說，這個(gè)特殊的賽季很可能是他們的最后一季，而對于總冠軍的爭奪也許也是最后一次機(jī)會(huì)，畢竟當(dāng)聯(lián)盟回歸到正常的賽季時(shí)他們將又老一歲。不過賽程也不過剛剛過去半個(gè)月而已，對于那些傳統(tǒng)球隊(duì)的忠實(shí)球迷來講也不必恐慌，不是每一個(gè)當(dāng)季的總冠軍球隊(duì)都能打出漂亮的開賽成績。2006年的總冠軍熱火隊(duì)在賽季的前5場比賽中輸?shù)袅?場，而上次縮水賽季的總冠軍馬刺隊(duì)則是在前10場比賽中僅得到勝負(fù)各半的戰(zhàn)績。這就回歸到了那句最經(jīng)典的話上了――永遠(yuǎn)不要低估一顆總冠軍的心。同樣，也不要低估一個(gè)最初的狀況有多糟糕的總冠軍。而如凱爾特人和湖人這樣的幾十年傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)，不會(huì)甘心在經(jīng)歷了幾年甚至是十幾年的輝煌之后自甘墮落，再次陷入低谷。湖人在手中握有足夠分量的交易籌碼和薪金空間的有利條件下，相信他們會(huì)在“3?15”（交易截止日）之前給球迷一個(gè)交代，無論是霍華德還是其他強(qiáng)援，至少要讓人們看到奧多姆并非是被白白送走。而其他傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)的沒落，或許也將是一時(shí)的，比如放走了多名奪冠原班人馬的衛(wèi)冕冠軍。庫班是個(gè)精明的生意人，他不會(huì)無緣無故做出腦殘的球員交易。之前的任何一個(gè)動(dòng)作事實(shí)上都是他為今夏球員市場的準(zhǔn)備，有人說放走錢德勒是小牛隊(duì)交易的敗筆，其實(shí)不然。錢德勒在上賽季季后賽中的防守作用固然重要，但其實(shí)每個(gè)人包括庫班都清楚，勉強(qiáng)留下原陣容的小牛隊(duì)也不會(huì)再有機(jī)會(huì)在新賽季衛(wèi)冕，與其強(qiáng)留而付出高額的奢侈稅，不如為了長遠(yuǎn)的計(jì)劃而清理“庫房”，目前他已經(jīng)為球隊(duì)節(jié)約出了大約2000萬美元的薪金空間，如果下賽季開始前再特赦掉某位球員，小牛隊(duì)將有足夠的薪金去全力追逐巨星。類似的情況也擺在凱爾特人和馬刺的面前，隊(duì)內(nèi)主力加內(nèi)特和鄧肯已年近40，在不久的將來不得不面臨著退役的現(xiàn)實(shí)，如此一來他們手中的大合同便不在，再用其吸引成熟的大牌球員也將是輕而易舉的事。

凡是打過籃球的人都知道，球鞋是一種相對比較私人化的東西。尤其對于職業(yè)球員來說，更是設(shè)計(jì)師依據(jù)一個(gè)球員的腳形、技術(shù)特點(diǎn)專門進(jìn)行研制和開發(fā)的。如果不是經(jīng)過多次親身的體驗(yàn)和感受，球員們并不太敢隨便穿著其他人的球鞋。因?yàn)槟遣⒉灰欢ㄟm合自己，甚至?xí)虼硕斐蔁o法彌補(bǔ)的致命傷。不過，杜林可是本賽季第一次在季前訓(xùn)練營里試穿朗多的球鞋時(shí)，就對人家腳下的戰(zhàn)靴一見鐘情了。

“這雙鞋明顯就是我的風(fēng)格――外形很漂亮，穿上去之后的感覺也很棒，相當(dāng)舒適。彈性和透氣性都是那么完美?！倍帕之?dāng)時(shí)就產(chǎn)生了將朗多的球鞋據(jù)為己有的想法。可因?yàn)樗莿倓偛庞擅軤栁只勐龟?duì)交易到凱爾特人的，畢竟和朗多的交情還不太深。如果貿(mào)然提出這個(gè)看似有些過分的要求，杜林不確定會(huì)得到什么樣的回應(yīng)。若是朗多嚴(yán)辭拒絕的話，那自己該多沒面子呀。杜林于是決定采取迂回策略。

第二天上午的訓(xùn)練結(jié)束之后，這位31歲的后衛(wèi)就走到朗多的面前，一副欲言又止的樣子。朗多是個(gè)干脆人，看出杜林有事相求，馬上痛快地讓后者直說無妨，這讓杜林略微卸下了心理的防備?！盎镉?jì)，我有一個(gè)朋友一直非常喜歡你的球鞋。他知道這一次我和你成了隊(duì)友，簡直樂瘋了，央求我是不是可以從你那里要一雙簽名球鞋。你說我要怎么答復(fù)他呢？”

朗多聽罷，二話沒說，爽快地答應(yīng)第二天就把球鞋帶給杜林。其實(shí)，朗多對于這位上賽季為雄鹿隊(duì)場均貢獻(xiàn)7.1分和3次助攻的后衛(wèi)印象不錯(cuò)。再加上杜林的性格很好，屬于那種外冷內(nèi)熱、樸實(shí)無華的類型，很對朗多的胃口，朗多也早有與其結(jié)交的意思。面對杜林的委婉要求，他又怎么好意思加以拒絕呢？

第二天是西方傳統(tǒng)的圣誕節(jié)，也是NBA新賽季的第一場比賽。朗多果然給杜林拿來了一雙自己的簽名球鞋。杜林喜上眉梢，在當(dāng)天晚上的比賽中，就把這雙球鞋穿在了腳上。非常巧合的是，身高1.91米的杜林居然和身高1.85米的朗多鞋碼一樣，簡直就是天意如此嘛。

第二節(jié)比賽剛開始的時(shí)候，朗多終于發(fā)現(xiàn)了杜林腳上的秘密。眼見紙里包不住火，杜林只得將事情的原委和盤托出。朗多聽完后哈哈大笑。他告訴杜林，他對后者眼饞他的球鞋感到十分榮幸，也十分愿意和杜林分享自己的球鞋。朗多承諾，本賽季將會(huì)為杜林免費(fèi)提供自己的球鞋。而如果杜林真的有朋友在打球的時(shí)候找不到合適的鞋子，他同樣愿意提供裝備方面的幫助。杜林有點(diǎn)兒喜出望外。他沒想到事情會(huì)進(jìn)展得如此順利。如果一開始料到朗多是這樣的慷慨，自己又何苦出此下策呢？他真心誠意地向這位小自己六歲的同門師弟道了謝。

作為nike旗下的人氣球星，朗多從來不會(huì)為比賽時(shí)究竟穿什么球鞋上場而傷腦筋?！罢f實(shí)話，我家里的鞋子多得簡直有點(diǎn)泛濫成災(zāi)。無論走到哪里，眼睛里看到的都是球鞋，我正發(fā)愁要怎么處理掉一些呢?！边@話聽著可能有點(diǎn)氣人，但相信很多人聽了這個(gè)，一定會(huì)真的惦記起朗多柜子里那些多得惱人的鞋子的。