導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論

最早的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)六十年代以后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)開(kāi)始轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過(guò)主動(dòng)借入資金來(lái)保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀(jì)七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機(jī)的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)，成為商業(yè)銀行必須面對(duì)的問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。該理論綜合了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。20世紀(jì)九十年代后，在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營(yíng)壁壘消除、金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時(shí)代背景下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方法也得到進(jìn)一步發(fā)展。主要的進(jìn)展包括在險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）等?，F(xiàn)在，信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理模型也在一定程度上沿用了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求、新趨勢(shì)

為適應(yīng)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿第一稿和第二稿。由此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢(shì)。

1、要求銀行董事會(huì)從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，并使風(fēng)險(xiǎn)管理日?；?、制度化。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性以及激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會(huì)，將風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。與此相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且要建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行要建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。

2、加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，還要重視結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議在保留外部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)建立銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，并提出三個(gè)可供選擇方案，即標(biāo)準(zhǔn)化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級(jí)IRB方案，強(qiáng)調(diào)以內(nèi)部評(píng)級(jí)為主導(dǎo)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過(guò)去強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型相結(jié)合。

3、從事后的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向事前的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。長(zhǎng)期以來(lái)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動(dòng)，缺乏對(duì)市場(chǎng)的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會(huì)的一系列文件，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問(wèn)題處理轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的事前動(dòng)態(tài)監(jiān)管。強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性和管理水平實(shí)施有效監(jiān)管。

4、更加重視強(qiáng)化市場(chǎng)約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，充分肯定市場(chǎng)具有促使銀行合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的功能。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，就要促進(jìn)市場(chǎng)游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補(bǔ)互動(dòng)，充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用。為了保證市場(chǎng)約束機(jī)制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況，而且披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況。同時(shí)，加大對(duì)炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不斷趨于完善。為了對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學(xué)的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強(qiáng)調(diào)銀行要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并提出了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的IBR法，即內(nèi)部評(píng)級(jí)法。同時(shí)，它還要求進(jìn)一步確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開(kāi)始逐步認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來(lái)抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)、逐步完善，銀監(jiān)會(huì)的成立，更是說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)嶄新階段。

2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須達(dá)到九個(gè)方面的最低標(biāo)準(zhǔn)，但我國(guó)商業(yè)銀行還存在差距：信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法，沒(méi)有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差；內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面；缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。三是內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒(méi)有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。四是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作還基本局限在風(fēng)險(xiǎn)形成后的監(jiān)督、檢查和責(zé)任劃分上，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的分析預(yù)測(cè)，缺乏先進(jìn)預(yù)警技術(shù)手段和方法的運(yùn)用，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制度化管理。

四、新協(xié)議框架下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、切實(shí)提高資本充足率水平。應(yīng)積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量；國(guó)有商業(yè)銀行可向中央銀行申請(qǐng)發(fā)行長(zhǎng)期金融債券來(lái)增加資本金，發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券，補(bǔ)充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。

2、推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。各商業(yè)銀行要成立內(nèi)部評(píng)級(jí)專門工作小組，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應(yīng)銀行自身需要的風(fēng)險(xiǎn)分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。要建立一支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。對(duì)專業(yè)人員結(jié)構(gòu)做優(yōu)化調(diào)整，對(duì)現(xiàn)有人員定期培訓(xùn)，促使其知識(shí)體系及時(shí)獲得更新，從而確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

3、建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制。銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶滿意，就會(huì)贏得越來(lái)越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，那就會(huì)導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理意識(shí) 提高 建議

商業(yè)銀行作為社會(huì)最主要的資金融通平臺(tái)，其發(fā)展的健康與否直接影響著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅關(guān)乎銀行自身的生存發(fā)展，更關(guān)乎國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康前進(jìn)。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括四個(gè)方面：信貸風(fēng)險(xiǎn)、流通風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這四種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的健康發(fā)展有著重要影響，需要我們的商業(yè)銀行管理者加強(qiáng)重視，結(jié)合自身情況，制定應(yīng)對(duì)策略，以促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行促進(jìn)自身健康發(fā)展的需要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)已經(jīng)基本上脫離了政府的保護(hù)，需要在市場(chǎng)中自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是提高自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，以保護(hù)本企業(yè)在市場(chǎng)大潮中健康穩(wěn)步前進(jìn)。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。前面已經(jīng)提到，銀行的發(fā)展?fàn)顩r不僅僅是銀行自己的事情，更是整個(gè)國(guó)家的事情，商業(yè)銀行的穩(wěn)定就是整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石，也是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康的重要調(diào)節(jié)工具。加強(qiáng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是為了穩(wěn)定國(guó)民經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要。2008年國(guó)際金融危機(jī)的應(yīng)先至今猶在，由于缺乏危機(jī)意識(shí)，在此次金融危機(jī)中大量銀行倒閉破產(chǎn)，眾多國(guó)家深陷泥潭。在世界經(jīng)濟(jì)一體化大發(fā)展的今天，國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系愈加密切，金融危機(jī)的影響不可避免，我國(guó)加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，正是要提高整體經(jīng)濟(jì)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的能力，以保護(hù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)免遭或盡可能減少金融危機(jī)的破壞程度。

二、我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的最直接最普遍的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也是最好控制的一種風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行內(nèi)部職員的工作過(guò)程中，或是認(rèn)為的預(yù)謀，或是無(wú)意間的操作失誤都會(huì)給銀行造成不必要的損失，雖然往往造成的獨(dú)立損失并不嚴(yán)重，但就整個(gè)銀行龐大體系而言，由于人員眾多，失誤總量卻是不可輕視。在我國(guó)商業(yè)銀行中，操作風(fēng)險(xiǎn)往往是由于商業(yè)銀行公司內(nèi)部治理不到位，內(nèi)部程序與業(yè)務(wù)流程不完善，人員工作素質(zhì)不強(qiáng)出現(xiàn)失誤甚至舞弊，管理系統(tǒng)失靈或者存在缺陷以及外部事件的負(fù)面影響所造成的。因此這類風(fēng)險(xiǎn)只需加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提升管理水平便可以較好的進(jìn)行規(guī)避。

（二）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)商業(yè)銀行中普遍存在，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競(jìng)爭(zhēng)之名，卻缺乏競(jìng)爭(zhēng)之實(shí)。由國(guó)有政策性貸款銀行改制而來(lái)的國(guó)有四大商業(yè)銀行基本控制著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，地方性和私人商業(yè)銀行近年來(lái)雖然有所發(fā)展，但競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，亦未形成全國(guó)性的經(jīng)營(yíng)體系，難以與工、農(nóng)、中、建四大銀行形成實(shí)質(zhì)上的競(jìng)爭(zhēng)。壟斷體制下的銀行對(duì)客戶的重視度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，客戶與銀行之間的地位不對(duì)等，出現(xiàn)糾紛時(shí)客戶往往處于不利地位，且各種亂收費(fèi)現(xiàn)象層出不窮，國(guó)家也為做出實(shí)質(zhì)性干預(yù)。這種情況下銀行在國(guó)民眼中的形象是非常糟糕的，如果銀行借著壟斷勢(shì)力而忽視民眾述求，忽視信譽(yù)建設(shè)，最終在世界銀行競(jìng)爭(zhēng)的大潮中將會(huì)輸?shù)羰袌?chǎng)，一敗涂地。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行較為致命的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣以營(yíng)利為目的。而商業(yè)貸款是商業(yè)性銀行最主要的盈利手段，因此銀行在吸儲(chǔ)的同時(shí)，迫切的希望能夠盡可能的把客戶的存款貸給可靠的借款客戶，以賺取巨大的利息差額。根據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，我國(guó)目前的商業(yè)存貸差額在世界上屬于最高的，銀行業(yè)利潤(rùn)率十分可觀。在追求利潤(rùn)最大化的引導(dǎo)下，銀行對(duì)客戶的資質(zhì)審查出現(xiàn)放水現(xiàn)象，且加之政府部門的干預(yù)，很多不具備貸款資質(zhì)的企業(yè)或團(tuán)體卻從銀行中融到大量資金，這種情況下銀行面臨的呆賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)就非常高了，對(duì)銀行的健康發(fā)展極為不利。

（四）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為了追求過(guò)度發(fā)展而出現(xiàn)資不抵債的情況，其實(shí)這種情況也不僅出現(xiàn)在銀行之中，在任何企業(yè)中都普遍存在。作為世界發(fā)展最快的國(guó)家之一，我國(guó)商業(yè)投資年回報(bào)率高達(dá)40%之多，企業(yè)為了追求高額利率，不惜依靠大量的貸款來(lái)達(dá)到擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的目的。銀行之間這種相互借貸的現(xiàn)象更加普遍，通過(guò)銀行拆借可以在以較低的融資成本獲得大量借款，而且在一定程度上綁架央行，變相迫使央行增發(fā)貨幣，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)埋下隱患。而同時(shí)一旦出現(xiàn)經(jīng)融危機(jī)等引起資金鏈條斷裂，對(duì)那些過(guò)度依靠貸款的銀行而言將是一場(chǎng)巨大的災(zāi)難。

三、如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，在公司上下樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱決定著公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，加強(qiáng)從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、憂患意識(shí)的培養(yǎng)教育對(duì)企業(yè)的發(fā)展尤為重要，古人語(yǔ)：生于憂患而死于安樂(lè)！當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)正處于暴利時(shí)期，雖然利潤(rùn)很高，但競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力并不強(qiáng)，若不能強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)而安于現(xiàn)狀，在國(guó)家化的大潮流中必然要重蹈失敗的覆轍。我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)充分利用國(guó)際先進(jìn)管理理念，在走向國(guó)際化之前結(jié)合自身實(shí)際情況，全面落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)工作人員風(fēng)險(xiǎn)敏銳性，改進(jìn)服務(wù)認(rèn)真工作以更好的促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升總體風(fēng)險(xiǎn)管理能力

健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的根本之道，任何組織的健康都離不開(kāi)良好體制的約束。商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，一是建立起高效而嚴(yán)密的組織體系，提高工作運(yùn)轉(zhuǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。二是建立完善的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信息的流轉(zhuǎn)和共享，提升銀行內(nèi)部決策效率和科學(xué)性。三是建立完善的預(yù)警系統(tǒng)，保持對(duì)銀行總體運(yùn)行的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的額存在并發(fā)出預(yù)警，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)報(bào)，以制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略。最后是建立全面的監(jiān)控系統(tǒng)，不僅監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，更要監(jiān)控銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程，防止決策失誤和工作失誤，將可能引起風(fēng)險(xiǎn)的隱患降到最低。

（三）加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升工作人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行目前存在的操作風(fēng)險(xiǎn)主要問(wèn)題就是出在員工法律意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)操作不熟練上，從而導(dǎo)致了大量損害銀行和社會(huì)利益的違規(guī)行為。有的是為一己私利而內(nèi)外勾結(jié)，侵吞銀行財(cái)產(chǎn)和客戶財(cái)產(chǎn)；有的是業(yè)務(wù)操作失誤頻頻，給銀行健康發(fā)展埋下巨大隱患。商業(yè)銀行工作人員是銀行的靈魂，工作人員思想素質(zhì)好壞、業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接決定著銀行整體的發(fā)展?fàn)顩r。加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，培育思想先進(jìn)、業(yè)務(wù)嫻熟的優(yōu)秀員工是減少銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行服務(wù)水平競(jìng)爭(zhēng)力的根本性手段。

（四）強(qiáng)化銀行競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，重視各戶需求，同時(shí)與社會(huì)媒體合作，全方位樹(shù)立良好的社會(huì)形象，規(guī)避信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)歸根結(jié)底是銀行對(duì)客戶對(duì)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的不重視，其主要原因是競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所致，國(guó)企長(zhǎng)期受到政府保護(hù)，民企缺乏良性競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，投機(jī)取巧違法行為嚴(yán)重，而處于弱勢(shì)群體的儲(chǔ)戶利益長(zhǎng)期得不到維護(hù)，致使商業(yè)銀行信譽(yù)喪失嚴(yán)重。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的今天，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提高憂患意識(shí)，樹(shù)立客戶至上的經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化全心全意為客戶服務(wù)的宗旨意識(shí)，用實(shí)際行動(dòng)真誠(chéng)服務(wù)客戶。同時(shí)加強(qiáng)與社會(huì)大眾傳播媒介的合作，積極宣傳企業(yè)文化，打造企業(yè)良好形象。

（五）強(qiáng)化信貸資質(zhì)評(píng)估，嚴(yán)格信貸流程，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)

銀行在進(jìn)行貸款的時(shí)候都會(huì)對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)審核，資質(zhì)評(píng)估是銀行規(guī)避呆賬壞賬最重要的手段，在這個(gè)過(guò)程中商業(yè)銀行必須要高度重視，切不可有半點(diǎn)疏漏。目前我國(guó)商業(yè)銀行呆賬壞賬嚴(yán)重，在一定程度上已經(jīng)對(duì)銀行的健康發(fā)展構(gòu)成一定威脅，在這種情況下，商業(yè)銀行一定要建立嚴(yán)格的企業(yè)審查機(jī)制和信貸流程管理，并且認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)那些不符合規(guī)定的企業(yè)堅(jiān)決不放貸，不符合流程的亦不放貸，只有這樣銀行才能加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)的監(jiān)管，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，以保障商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然發(fā)展總體狀況良好，發(fā)展前景廣闊，但存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也較為嚴(yán)重。行業(yè)內(nèi)普遍存在著重視短期利潤(rùn)，忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)憂患意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限，應(yīng)對(duì)能力不高，嚴(yán)重制約著銀行體系的健康成長(zhǎng)。商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著不可替代的重要作用，各銀行管理者必須提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，結(jié)合自身實(shí)際，站在國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的高度，不斷提升管理水品和服務(wù)水平，為國(guó)家建設(shè)提供堅(jiān)固金融后盾。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理近些年取得一些成績(jī)，但也存在很多問(wèn)題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)地解決對(duì)策，供相關(guān)學(xué)者參考。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念未能全面建立。

與國(guó)外資本市場(chǎng)相比，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤(rùn)，弊處在于風(fēng)險(xiǎn)很大。分析我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀可知，擴(kuò)大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點(diǎn)：其一，少數(shù)銀行工作人員沒(méi)有認(rèn)清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)，不顧將來(lái)發(fā)展，只管眼前利益，沒(méi)有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問(wèn)題。由于我國(guó)四大國(guó)有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，相對(duì)集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。其二，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的偏差，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，或是認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)等于減少業(yè)務(wù)，這種錯(cuò)誤的觀念導(dǎo)致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理體制與構(gòu)架不夠完善。

目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全和完善。首先，沒(méi)有建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級(jí)分行設(shè)立的有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是由于沒(méi)有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，使得該風(fēng)險(xiǎn)管理部門不夠獨(dú)立化和系統(tǒng)化。其次，我國(guó)存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問(wèn)題，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆杉s束機(jī)制。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來(lái)，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度逐漸增大。面對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于涉及面廣、費(fèi)用高，加上信息沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共享以及外部征信評(píng)級(jí)失真等問(wèn)題，導(dǎo)致通常只能以初始的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，由于所需費(fèi)用昂貴以及科技含量高，國(guó)內(nèi)很少有銀行使用。

4.未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制沒(méi)有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)，而沒(méi)有意識(shí)到這需要貫穿到銀行的各項(xiàng)工作中，員工缺乏自覺(jué)意識(shí)。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導(dǎo)致沒(méi)法根據(jù)客戶的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具的缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒(méi)有完善的避險(xiǎn)系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難有效規(guī)避。第四，風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)不健全。第五，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程的監(jiān)控。國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避機(jī)制都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于我國(guó)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國(guó)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。

二、改進(jìn)和深化我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)想

1.樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。做好風(fēng)險(xiǎn)管理必須要樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)一些手段和措施實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報(bào)的目標(biāo)。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險(xiǎn)管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，通過(guò)一些激勵(lì)機(jī)制，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機(jī)構(gòu)、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監(jiān)督，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，減少銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性。

第一，創(chuàng)建科學(xué)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。以銀行董事會(huì)為首強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，并且這兩個(gè)部門屬于平行關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的部署進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險(xiǎn)操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便從總體上對(duì)整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，減少由于主觀分析帶來(lái)的錯(cuò)誤。此外，還應(yīng)增強(qiáng)系統(tǒng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)現(xiàn)有程序進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)處通過(guò)編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各個(gè)省的省級(jí)分行成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行的監(jiān)督和管理。在省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3.建立嚴(yán)格的規(guī)章制度。

首先，明確崗位職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策，上級(jí)的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責(zé)、規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)類別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行好自己的職責(zé)，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的管理。要加強(qiáng)各級(jí)管理人員和操作人員管理，組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施，增強(qiáng)自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任感。

4.差別管理、區(qū)別對(duì)待。

其一，針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來(lái)調(diào)整和防控信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或官員。我國(guó)商業(yè)銀行在總行集團(tuán)總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級(jí)別的首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官來(lái)獨(dú)立的履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職能。并且，由集團(tuán)總部向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理官員，接受集團(tuán)總部的垂直領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總部的指令，履行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。其三，風(fēng)險(xiǎn)審批部門應(yīng)設(shè)在上級(jí)分行，不受同級(jí)銀行機(jī)構(gòu)管理如對(duì)企業(yè)客戶評(píng)級(jí)授信的部門應(yīng)設(shè)在一級(jí)分行以上，以免對(duì)企業(yè)貸款評(píng)級(jí)、授信和審批貸款時(shí)受同級(jí)基層行領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)征信和中介機(jī)構(gòu)體系建設(shè)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。目前，我國(guó)的征信體系建設(shè)雖比改革開(kāi)放前有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與一些國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍存在不小差距，無(wú)論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無(wú)法滿足國(guó)內(nèi)客戶需求。因此，加強(qiáng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國(guó)銀行和客戶提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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篇4

論文摘要：為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，我國(guó)采取了適度寬松的貨幣政策與積極的財(cái)政政策，在此背景下我國(guó)商業(yè)銀行向市場(chǎng)上投放了大量的信貸資金，使銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷增大.對(duì)此本文提出了一些建議，以期對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有所完善.

2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開(kāi)了席卷全球的金融危機(jī)的序幕.盡管一些國(guó)家近期出現(xiàn)了一些積極信號(hào)，但諸多經(jīng)濟(jì)學(xué)界的權(quán)威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)衰退其實(shí)并未結(jié)束，全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然不容樂(lè)觀.適逢金融危機(jī)一周年之際，回顧我們走過(guò)的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。

1我國(guó)銀行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，中國(guó)自zoos年11月開(kāi)始實(shí)行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來(lái)兩年4萬(wàn)億元人民幣的投資計(jì)劃。在積極財(cái)政政策的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開(kāi)始了高速的信貸投放進(jìn)程。2008年最后兩個(gè)月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1 -8月各項(xiàng)貨款就增加8. 15萬(wàn)億元，同比多增5. 04萬(wàn)億元。信貸的投放對(duì)于各經(jīng)濟(jì)主體信心的恢復(fù)和投資的增長(zhǎng)起到了重要作用，但我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，在這么短的時(shí)間內(nèi)投放如此天量的貸款，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告》.該報(bào)告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績(jī)和表現(xiàn)為主，結(jié)合近幾年的發(fā)展歷程，并通過(guò)大量的實(shí)證研究，分析了全球金融危機(jī)背景下中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報(bào)告通過(guò)對(duì)1一6月份貸款增量結(jié)構(gòu)的分析指出，由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門缺乏良好的投資機(jī)會(huì)，可能導(dǎo)致大量的信貸資金選擇資本市場(chǎng).從下面的數(shù)據(jù)我們可見(jiàn)一斑:在全球經(jīng)濟(jì)一片低迷的情況下，我國(guó)資本市場(chǎng)卻一枝獨(dú)秀，掀起了強(qiáng)勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過(guò)去6個(gè)月里漲幅超過(guò)了60%a ，1500只股票股價(jià)翻倍;同時(shí)樓市更是異?；鸨?，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)平均住宅銷售價(jià)格在1 -5月上升了22 %。我們都知道，虛擬經(jīng)濟(jì)是要以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為依托的，本輪資本市場(chǎng)的繁榮不禁讓筆者想到了美國(guó)的次貸危機(jī).次貸危機(jī)就是因?yàn)樾庞玫臑E用，動(dòng)搖了整個(gè)金融體系的基礎(chǔ)，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲(chǔ)蓄投資轉(zhuǎn)化的中間一環(huán)，是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的主體，一旦商業(yè)銀行出了問(wèn)題，積聚的風(fēng)險(xiǎn)將危害到整個(gè)金融體系的安全.當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險(xiǎn)隨之增大.標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)的《中國(guó)經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報(bào)告中就指出，中資銀行2009年的最主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。

2加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理又是個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應(yīng)該注意以下幾點(diǎn):

首先是要加快社會(huì)征信系統(tǒng)的完善.社會(huì)征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對(duì)稱問(wèn)題，為切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過(guò)查看申請(qǐng)人的信用檔案，也就是信用報(bào)告，了解申請(qǐng)人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時(shí)銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請(qǐng)者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡(jiǎn)化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進(jìn)了銀行信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風(fēng)險(xiǎn)防范管理中隨時(shí)對(duì)該客戶進(jìn)行查詢跟蹤，以便實(shí)時(shí)監(jiān)控.

其次是相關(guān)法律的完善.國(guó)家要制定有針對(duì)性的社會(huì)信用法律規(guī)范，對(duì)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的模式、信用行為當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)，政府、中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)以及失信行為的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行

風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)狀 對(duì)策

一、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述

隨著現(xiàn)代社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜，每個(gè)人及各類組織每天都要面對(duì)各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。但是風(fēng)險(xiǎn)到底是什么，國(guó)內(nèi)外的學(xué)術(shù)界都有自己的觀點(diǎn)。有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)會(huì)，也有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失，更有一部分人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)既是機(jī)會(huì)又是損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性、損失性和可變性的特征，風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類：一是從主觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生？什么時(shí)候發(fā)生？在哪發(fā)生？后果有多嚴(yán)重等，這些都是不確定的；二是從客觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)又是指各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生損失的可能性。這個(gè)可能性可以用概率表示，它介于0-1之間。概率為0則不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，概率為1則必定會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

從商業(yè)活動(dòng)層面上，風(fēng)險(xiǎn)可以分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指某一特定行業(yè)中與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，它受到生命周期、行業(yè)波動(dòng)周期以及行業(yè)集中程度的等因素的影響。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由于采取不當(dāng)?shù)膽?zhàn)略、資源不足，或者是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生變化而不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。比如操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（風(fēng)險(xiǎn)降低、消除、轉(zhuǎn)移、保留）、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

美國(guó)花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，簡(jiǎn)言之，這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。” 由此可以看出，商業(yè)銀行是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)盈利的。近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。但是，與國(guó)外同行相比，還存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而限制了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制方面的作用，阻礙了我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化發(fā)展。

首先，傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國(guó)資本市場(chǎng)還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國(guó)銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行過(guò)分追求經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤(rùn)的礙腳石。

其次，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善。我國(guó)很多商業(yè)沒(méi)有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國(guó)很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒(méi)有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

第三，我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還比較落后、簡(jiǎn)單。風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，接著就是要量化風(fēng)險(xiǎn)，以便制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃。我國(guó)商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段，而關(guān)鍵的一些參數(shù)和計(jì)量模型，因?yàn)槌杀?、技術(shù)等原因，還沒(méi)有被大部分商業(yè)銀行采用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是制度與資金計(jì)劃層面的，比如資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、頭寸管理等。

第四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具。國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開(kāi)始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，可以促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

第五，我國(guó)的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成部分，將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值中是風(fēng)險(xiǎn)管理重要方面之一。企業(yè)文化對(duì)企業(yè)成功來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，因此，能否把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入企業(yè)文化決定了企業(yè)是否能進(jìn)行成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。如果銀行的員工都沒(méi)有意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和作用，這種疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化會(huì)像管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，而這也許是致命的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

近幾年來(lái)，我國(guó)金融體制改革正在有序深入推進(jìn)，利率、匯率和股市也在加速市場(chǎng)化。面對(duì)著市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也在提高。隨著我國(guó)金融業(yè)內(nèi)部行業(yè)結(jié)構(gòu)的整合，市場(chǎng)上出現(xiàn)了一些集銀行、保險(xiǎn)、信托和證券業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)式金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)當(dāng)前體制下，商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣。因此，商業(yè)銀行更需要一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，為自己的發(fā)展保駕護(hù)航。

第一，完善商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)制定政策，準(zhǔn)確清晰描述董事會(huì)、管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和責(zé)任。包括風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察的等管理體系的有效性。董事會(huì)每年至少要審查一次銀行對(duì)該政策的執(zhí)行情況，要確定銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、方法和可接受的水平。

第二，學(xué)習(xí)科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。自上世紀(jì)末以來(lái)，現(xiàn)代金融理論知識(shí)不管發(fā)展，越來(lái)越多的金融產(chǎn)品被開(kāi)發(fā)。伴隨著也產(chǎn)生了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，從而提高了金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定行。因此，我們要“棄之糟粕，取之精華”，有選擇地學(xué)習(xí)并進(jìn)行改進(jìn)，從而適合我國(guó)的國(guó)情，而不是一味的“拿來(lái)主義”。

第三，加強(qiáng)主要風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行的信貸政策應(yīng)該緊隨國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的改變而改變，這樣可以一定程度上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，資金是銀行的血液。商業(yè)銀行不僅要提高銀行的日常存貸資金的管理，同時(shí)還要合理投資，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和效益有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨最大風(fēng)險(xiǎn)之一，也是最容易被控制的風(fēng)險(xiǎn)。各商業(yè)銀行應(yīng)該設(shè)立嚴(yán)格的流程、程序和政策，減少內(nèi)部錯(cuò)誤或者是欺詐；加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，評(píng)價(jià)銀行所使用的系統(tǒng)。

第四，創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有助于管理層之間，管理層和員工之間的溝通；有助于管理層和員工之間的協(xié)助，從而銀行實(shí)現(xiàn)的發(fā)展目標(biāo)。

四、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)商業(yè)銀行利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，隨著我國(guó)改革步伐的加快，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

［1］李少鵬．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀透視［J］．經(jīng)濟(jì)論壇，2006，（7）．

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過(guò)建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：

(一)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容；

(二)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等；

(三)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

近年來(lái)，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級(jí)分類法對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒(méi)有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面

改革開(kāi)放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面

目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

四、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，建立全員參與，對(duì)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；還要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立性原則，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，按照提高市場(chǎng)響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說(shuō)來(lái)可從以下幾個(gè)方面予以探究、實(shí)踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，能動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。

篇7

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 控制 策略

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生

一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性，風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、可預(yù)測(cè)性、不利性以及和收益的對(duì)稱性。

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特征。

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對(duì)象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。盡管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的范疇。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，是銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。當(dāng)然，無(wú)論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理堅(jiān)持以人為本，建立起對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員價(jià)值尊重的氛圍，主動(dòng)保持與其他機(jī)構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)，使各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價(jià)值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感。以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，理性處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，明晰科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；建立垂直化、扁平化的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立強(qiáng)有力的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績(jī)效考核體系。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的直接后果是出現(xiàn)壞賬、呆賬

分析銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，主要有以下幾種：缺乏誠(chéng)信道德、缺乏信息對(duì)稱、缺乏完善體制、缺乏商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分為四層：第層是董事會(huì)和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)，第二層是高級(jí)管理層，第三層是總部的風(fēng)險(xiǎn)管理部，第四層是承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門及后臺(tái)支持部門。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則

1.依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的前提。

2.收益匹配。通過(guò)主動(dòng)地控制，收益平衡和損失，每類業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)獲得至少與其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益。

3.相對(duì)收益。風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)孤立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。

4.嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，明確崗位職責(zé)分工，清晰權(quán)責(zé)。

5.一致協(xié)調(diào)。確保風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和控制策略。

6.充分披露。銀行負(fù)有按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)信息或向社會(huì)公眾披露的責(zé)任。

四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概述

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及體系

為有效貫徹市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，在國(guó)際活躍銀行內(nèi)部都形成了符合公司治理機(jī)制要求的、分工明確的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。主要的特點(diǎn)是：董事會(huì)負(fù)責(zé)確定的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略中包含了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，如董事會(huì)審議確定對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最大容忍程度，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。高級(jí)管理層必須確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被獨(dú)立地測(cè)量、監(jiān)控和報(bào)告，保證市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的透明度。在所有情況下，業(yè)務(wù)部門最終要為他們承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，并保持在限定的額度內(nèi)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

在兩種不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，管理流程會(huì)有差異。但總體上市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是“自上而下”的管理。銀行的董事會(huì)在確定全年利潤(rùn)總量時(shí)，同時(shí)確定與之匹配的風(fēng)險(xiǎn)總量指標(biāo)，并已正式書面文件交給高級(jí)管理層。風(fēng)險(xiǎn)總量指標(biāo)都涵蓋三大風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)最大損失、操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度等，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)，包括一般情況下各類承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的投資組合的最大損失及極端情況下最大損失等。根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)指標(biāo)，銀行的高級(jí)管理層將其分解到各部門，各部門再進(jìn)一步分解到各具體的業(yè)務(wù)單元。在層層分解中始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)與利潤(rùn)目標(biāo)相匹配的原則。在需要調(diào)整某一部門的利潤(rùn)計(jì)劃時(shí)，同時(shí)也要考慮對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的相應(yīng)調(diào)整。

國(guó)際活躍銀行中負(fù)責(zé)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職能部門必須通過(guò)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)控，自下而上匯總出集團(tuán)每個(gè)業(yè)務(wù)層面銀行整體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。每個(gè)業(yè)務(wù)單位對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額的業(yè)務(wù)需要向上一級(jí)有權(quán)審批的風(fēng)險(xiǎn)官進(jìn)行匯報(bào)。若確定需要超限額授權(quán)，向負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門進(jìn)行申請(qǐng)。上一級(jí)有權(quán)審批的風(fēng)險(xiǎn)官可以對(duì)增加申請(qǐng)?zhí)岢龇磳?duì)，并向負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門匯報(bào)。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)總量狀況判斷是否可以增加業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。重大交易的風(fēng)險(xiǎn)限額增加還必須向高級(jí)管理層申請(qǐng)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層在判斷需增加的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)當(dāng)年利潤(rùn)影響的基礎(chǔ)上，做出是否同意增加風(fēng)險(xiǎn)限額的決策。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制框架

就一般原則而言，商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和具體負(fù)責(zé)部門三個(gè)不同的層次。商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)著對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期查審和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

為了避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離。商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和工具

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)遵循合規(guī)性原則、授權(quán)有限原則、內(nèi)控優(yōu)先原則、分離牽制原則、風(fēng)險(xiǎn)可接受前提下的效益最大化原則。

合規(guī)性原則指承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)必須依法合規(guī)，對(duì)于超過(guò)本級(jí)機(jī)構(gòu)權(quán)限的業(yè)務(wù)必須得到上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)后才能辦理，嚴(yán)禁超權(quán)限開(kāi)展業(yè)務(wù)。

授權(quán)有限原則指通過(guò)嚴(yán)格崗位責(zé)任制，防止授權(quán)不清或過(guò)度授權(quán)而導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控現(xiàn)象。

內(nèi)控優(yōu)先原則要求內(nèi)控規(guī)章制度必須滲透到承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程和環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)崗位。設(shè)立新機(jī)構(gòu)，開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品必須保證內(nèi)控措施先行到位。

分離牽制原則要求三分離，即前臺(tái)交易、后臺(tái)結(jié)算、監(jiān)控、稽核檢查相分離，交易額度、客戶授信額度、操作權(quán)限在設(shè)置、使用、監(jiān)控方面相分離，不同頭寸相分離。

風(fēng)險(xiǎn)可接受前提下的效益最大化原則即根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)審批通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)各交易單位和各投資組合的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在承擔(dān)有限風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具

目前我國(guó)商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的工具包括：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值估算、敏感度分析、情景分析、壓力測(cè)試、逐日盯市和限額控制。

五、我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概述

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為：由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊、IT系統(tǒng)失靈和技術(shù)失誤以及外部事件給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下四項(xiàng)原則：

1.全面管理原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋銀行的各個(gè)部門，具有高度分散化的特點(diǎn)，所以必須要完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。

2.及時(shí)調(diào)整原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)同商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部環(huán)境（銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針和理念）和外部環(huán)境（國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度）相適應(yīng)，并具有前瞻性。

3.成本與收益匹配原則：操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，使用完善的管理機(jī)制將操作風(fēng)險(xiǎn)損失控制在銀行經(jīng)營(yíng)所能承受的范圍內(nèi)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。

4.責(zé)任追究原則：操作流程的每個(gè)環(huán)節(jié)必須有明確的負(fù)責(zé)人，要嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)違反的直接責(zé)任人和管理人員進(jìn)行追究。

（三）建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制

1.建立有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架

強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，培育操作風(fēng)險(xiǎn)文化，建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，重視日常監(jiān)管檢查，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能，建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過(guò)程。

2.開(kāi)展運(yùn)行效果評(píng)估

必須要建立科學(xué)的管理機(jī)制運(yùn)行評(píng)估體系，對(duì)機(jī)制運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督，評(píng)判其優(yōu)劣，并根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整、改革、充實(shí)和完善，使管理長(zhǎng)效機(jī)制不斷地趨于合理，始終處于良性運(yùn)行狀態(tài)。

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篇8

論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國(guó)際實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文從風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程和組織框架．并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個(gè)產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值，制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級(jí)多，分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來(lái)，許多國(guó)外先進(jìn)銀行開(kāi)始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問(wèn)相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個(gè)有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。

二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念

風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過(guò)銀行經(jīng)濟(jì)資本來(lái)抵御，超出限額則意味著損失會(huì)超過(guò)承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測(cè)提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下，說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)基本可控；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時(shí)，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動(dòng)緊急處理程序?？梢?jiàn)，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，即在每個(gè)時(shí)點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額，并監(jiān)測(cè)所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)客戶終端，隨時(shí)從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策。從這個(gè)意義上講，限額管理必須依托一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長(zhǎng)期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展在初始階段會(huì)給銀行帶來(lái)較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會(huì)出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額，就會(huì)使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個(gè)層面。該體系不僅包括對(duì)單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國(guó)家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對(duì)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個(gè)銀行的實(shí)際資本狀況。從這個(gè)意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個(gè)債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個(gè)限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個(gè)階段：首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即銀行對(duì)各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二，利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。

(二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后，需要對(duì)限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測(cè)，限額監(jiān)測(cè)是為了檢查銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測(cè)貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測(cè)指標(biāo)?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測(cè)信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過(guò)新增貸款限額的理想額度時(shí)，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過(guò)該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時(shí)，對(duì)貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測(cè)。此時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè)，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷重點(diǎn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對(duì)設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額)，建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過(guò)理想額度時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號(hào)；當(dāng)實(shí)際交易額超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對(duì)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營(yíng)管理部門、審批部門及一級(jí)分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時(shí)抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級(jí)分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號(hào)在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個(gè)環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對(duì)于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對(duì)超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測(cè)?(五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營(yíng)彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營(yíng)管理部門根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額，以書面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)算后，提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見(jiàn)，報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。

四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架

風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營(yíng)和管理部門分工負(fù)責(zé)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對(duì)系統(tǒng)計(jì)算的評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。

(二)對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門職責(zé)、對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，提出對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見(jiàn)；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，并及時(shí)預(yù)警信號(hào)。

(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。

五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建

目前我國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時(shí)性和可操作性，是一項(xiàng)適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國(guó)外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國(guó)銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展這方面的研究、設(shè)計(jì)和探索工作。根據(jù)國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過(guò)2～3年時(shí)間，其間大致分為三個(gè)階段。

啟動(dòng)階段。風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會(huì)和高管層必須對(duì)此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營(yíng)模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)限額管理理念在短時(shí)間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動(dòng)。決策者應(yīng)對(duì)實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識(shí)，對(duì)工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢(shì)資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動(dòng)階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請(qǐng)國(guó)外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。

篇9

〔關(guān)鍵詞〕商業(yè)銀行,風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重,經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理,作為正在緊鑼密鼓地進(jìn)行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有形成一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個(gè)別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒(méi)有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級(jí)授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡(jiǎn)單概括為:貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí),首先由信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開(kāi)展貸前調(diào)查,收集客戶的各項(xiàng)資料,并進(jìn)行初步審查。若受理申請(qǐng),則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門,由其運(yùn)用有關(guān)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,主要包括評(píng)定客戶資信等級(jí)、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)。再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對(duì)具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個(gè)子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查,然后再由銀行行長(zhǎng)進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn),作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),則由資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制等兩個(gè)步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評(píng)價(jià)等兩個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱,有的銀行甚至沒(méi)有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對(duì)一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和反饋,同時(shí)各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認(rèn)識(shí)還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)極不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄,加上我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過(guò)分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而對(duì)利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大,以及考核評(píng)價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對(duì)“質(zhì)量立行”則停留在口號(hào)上,只求規(guī)模越來(lái)越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。一方面,錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密地聯(lián)系起來(lái)。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái),部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡(jiǎn)單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過(guò)否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國(guó)商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營(yíng)行為十分方便,加上激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無(wú)力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國(guó)商業(yè)銀行都是實(shí)行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會(huì)的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達(dá)到有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。國(guó)外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險(xiǎn)管理比較到位,很重要的一點(diǎn)是具有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體包括:風(fēng)險(xiǎn)甄別機(jī)制,用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度;風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù);風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制,確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等;風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)機(jī)制,具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。我國(guó)商業(yè)銀行則普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問(wèn)題,具體表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不完善,制度落實(shí)不到位,監(jiān)控機(jī)制不健全等方面。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的差距。首先是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等,各種不同類別的風(fēng)險(xiǎn),其管理方法有所差異,特別是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用,難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離,難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。其次是風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)比較落后。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上,風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較,分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法,而較少使用市場(chǎng)價(jià)值分析法。對(duì)于當(dāng)今國(guó)際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別和管理所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程,它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營(yíng)過(guò)程和活動(dòng)中,是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是根植于經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的,而不是依附于經(jīng)營(yíng)管理之上。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的總體目標(biāo),具體包括:財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性;經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性;保護(hù)資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,國(guó)有商業(yè)銀行面臨著比國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度,其目標(biāo)模式是建立面向未來(lái)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu);再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系;構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度基礎(chǔ)設(shè)施,實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級(jí)管理層,應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,建立股東大會(huì)—董事會(huì)—監(jiān)事會(huì)—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制迫在眉睫。董事會(huì)設(shè)下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制,負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策的組織執(zhí)行部門——風(fēng)險(xiǎn)管理部,負(fù)責(zé)對(duì)全行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)的識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià),負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)平行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和協(xié)調(diào)工作,及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案,各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)條線風(fēng)險(xiǎn)管理職能,從而形成在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的縱橫交錯(cuò)、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系;董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。按照國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立性要求,內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行垂直管理,職能上向董事會(huì)報(bào)告工作,行政上向總行行長(zhǎng)報(bào)告工作,排除了總審計(jì)室、審計(jì)辦事處的行政經(jīng)費(fèi)、組織人事受制于一級(jí)分行的干擾,審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性得到了保障。

2.再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。西方發(fā)達(dá)國(guó)家大多數(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系都采用矩陣式結(jié)構(gòu)(2),這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門分為兩類:一類是業(yè)務(wù)部門,按經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的不同種類進(jìn)行分類,如信托部、基金部、個(gè)人業(yè)務(wù)部;另一類是職能部門,包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部和財(cái)務(wù)部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進(jìn)部門之間相互合作與相互制約,同時(shí)又能保證銀行有效率、低風(fēng)險(xiǎn)地運(yùn)作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合中國(guó)實(shí)際,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu),將業(yè)務(wù)與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業(yè)務(wù)部門和分行部門。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理,在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)限額的制定,匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接受行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。在總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門,如零售業(yè)務(wù)處、計(jì)劃處設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)定期向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)情況?？傂邢略O(shè)各分行原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務(wù)中心和企業(yè)服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)開(kāi)拓市場(chǎng)、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負(fù)責(zé)貸款人的調(diào)查,貸款的審批,其內(nèi)部應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度并直接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo),貸款清收中心主要負(fù)責(zé)貸款本息的清收。這樣便實(shí)現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施。為了實(shí)現(xiàn)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫(kù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機(jī)構(gòu)自身的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,人們首先要對(duì)金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量,這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,還應(yīng)當(dāng)包括一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)庫(kù),其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況,還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國(guó)家、客戶競(jìng)爭(zhēng)力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)〔M〕.北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社,2003.413-414.

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〔5〕王少鋒.淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀〔J〕.華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2004,(1).

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行  風(fēng)險(xiǎn)管理

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

巴塞爾委員會(huì)將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足率也有了新的更進(jìn)一步的要求，要求把評(píng)估銀行資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地結(jié)合起來(lái)，有多少風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)該有多少資本，風(fēng)險(xiǎn)越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)以及金融管理當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部監(jiān)管活動(dòng)的總稱。

2銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：(1)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。(2)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等。(3)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷．是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程。受內(nèi)外部因素的制約，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問(wèn)題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)，使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

4加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

全球金融危機(jī)帶來(lái)劇烈的市場(chǎng)動(dòng)蕩，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范提出了更高的要求。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，及時(shí)采取措施，解決我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前存在的問(wèn)題。

(1)商業(yè)銀行應(yīng)努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結(jié)算、擔(dān)保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務(wù)，以降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。同時(shí)，全球金融危機(jī)也警示我們要審慎地進(jìn)行金融創(chuàng)新，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理使資金得到合理地運(yùn)用，讓更多的人得到便利的融資。通過(guò)制定和完善相關(guān)的金融政策和法律，用市場(chǎng)需求來(lái)檢驗(yàn)各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)建立并調(diào)整其金融創(chuàng)新機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系以及嚴(yán)格的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制，保證對(duì)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)完善其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，充分揭示交易對(duì)手特定債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此應(yīng)對(duì)影響交易對(duì)手未來(lái)償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢(shì)進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映信用風(fēng)險(xiǎn)的程度，并根據(jù)不同金融衍生產(chǎn)品的特性對(duì)其進(jìn)行管理，實(shí)行產(chǎn)品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理

在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)和波動(dòng)性較為寬裕的條件下，投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景較為樂(lè)觀，往往會(huì)低估風(fēng)險(xiǎn)，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應(yīng)始終將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第—位，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度，充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。應(yīng)做到一下五點(diǎn)：第一，設(shè)立合理的資本結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大資本總量；第二，積極推動(dòng)抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個(gè)人信用體系建設(shè)；第四，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范；第五，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施；

(3)改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量水平，這離不開(kāi)現(xiàn)金的理論、復(fù)雜的軟件系統(tǒng)和強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)作支撐。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)設(shè)計(jì)合理的信用級(jí)別，區(qū)別不同層次的風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合；通過(guò)采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)級(jí)方法，合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已不僅僅局限于信用風(fēng)險(xiǎn)，還必須加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)控，以及時(shí)針對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)調(diào)整策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。