導語：如何才能寫好一篇項目投資管理與控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：礦山工程項目；投資管理；控制對策

1礦山工程項目投資管理與控制概述

（1）工程造價。礦山建設的項目投資主要涵蓋了“固定資產(chǎn)投資”和“無形資產(chǎn)投資”、“其他資產(chǎn)投資”。建設項目可以按照途徑分為“生產(chǎn)性建設”與“非生產(chǎn)性建設”。礦山工程項目可以分為工程建設及工程費用。工程在投入到建設中主要投資階段有投資決策和設計階段[1]。長時間以來，在我國“計劃經(jīng)濟體制”下，礦山工程的預算和決算等均按照“定額計價”方法為編制決算模式下，開展控制費用工作。這是控制建設項目投資和工程造價的重要手段。（2）主要影響因素。礦山工程的施工地點可能受到地點與礦置的影響，具備復雜多變和安全環(huán)境的特點，這些問題都體現(xiàn)礦山工程結構的復雜性，其中主要包括下列幾個方面：①因素復雜：在礦山工程中包含爆破和采裝運輸?shù)拳h(huán)節(jié)；在地下礦山項目中包括供水排水和通風等環(huán)節(jié)。并且地下礦山項目中發(fā)生坍塌和透水的概率較大。②施工位置具備固定性。礦置具備固定性，因此在項目選址階段會受到各種因素的約束。通常情況下，礦山施工的位置在山區(qū)，并且位置相對偏僻，交通不便，在生產(chǎn)的過程中，人員轉移與施工設備等發(fā)生轉變。③施工難度較大：由于深部圍巖變形和壓力等問題，導致施工難度比較大，并且施工情況比較復雜，這種情況導致工程造價、資金管控的難度比較大。

2礦山工程項目投資管理與控制現(xiàn)狀

（1）缺少競爭性和先進性。我國礦山工程在長時間建設中，由于不同方面原因，導致我國礦山工程在建設的過程中，為在規(guī)定時間交工，出現(xiàn)趕進度、蒸工期、快投產(chǎn)的情況，這些情況都為管理投資和控制資金埋下潛在隱患。當前我國礦山工程主要采取的計價模式是“定額計價”模式。從礦山施工情況分析，施工人員結合施工圖紙，核算整體工程量，套用定額法，直接計算出直接費、最后根據(jù)“直接費”套用費用率核算，在調整實際價差后，核算出最終造價。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，“定額計價模式”存在不足，不利于企業(yè)職能與政府的主變，不利于市場競爭與企業(yè)發(fā)展。（2）缺少技術人才。在我國偏遠地區(qū)嚴重缺乏人才，其中礦山企業(yè)的人才問題最為突出。礦山施工地區(qū)地處偏遠地區(qū)，導致嚴重缺少專業(yè)人才[2]。另外我國礦山施工企業(yè)中，取得專業(yè)資格證的人員較少，導致實際人才不能滿足生產(chǎn)企業(yè)的需求。大部分礦山企業(yè)和管理部門，工作內容落后，沒有緊跟時展潮流，導致個別人員具備的專業(yè)性沒有充分發(fā)揮。大部分礦山施工企業(yè)在招標與報價環(huán)節(jié)，沒有做到精細化。（3）相關法律不健全?，F(xiàn)階段，我國與工程造價相關的法律法規(guī)并沒有完善。隨著我國的經(jīng)濟和社會的發(fā)展，關于各個行業(yè)的法律法規(guī)仍然存在缺陷，其中礦山建設行業(yè)也存在同樣問題。由于各個方面的因素，礦山工程造價受到時間和地域等不同因素影響，部分法律法規(guī)沒有完善。當前完善建筑行業(yè)的法律法規(guī)，與“國際慣性接軌”成為當前需要解決的主要問題。

3礦山工程項目投資管理與控制的對策

（1）編制項目標底。編制項目標底的首要任務是制定完善科學的招標文件。編制的人員必須持證上崗，有專業(yè)資格證書，將工作中的任務和責任落實到個人。參與礦建工程和安裝工程等編制項目標書專業(yè)人員，需要積極配合，進行相互溝通交流，避免在各個環(huán)節(jié)中發(fā)生漏洞或者脫節(jié)的情況。標底預算編制的工作人員需要仔細研讀施工圖紙，參與企業(yè)召開的答疑會。為讓施工企業(yè)在編標中更具備公正性和公平性、積極參與投標，必須做好編制招標文件的工作，始終堅持嚴格科學的評標程序、評標制度。（2）做好材料管理。嚴格監(jiān)管施工材料和施工設備是礦山工程建設的前提和基礎。科學組織人員外出采購施工材料，要求工程部門和技術部門及采購部門三者共同參與。在采購環(huán)節(jié)需要秉承“科學采購”原則和“質優(yōu)價廉”原則。一般情況下大型設備訂貨采用“公開招標”方式，簽訂的合同中明確要求質量等級和各個參數(shù)性能、雙方共同承擔的責任和義務，嚴格要求建設材料，只有購買的施工材料達到標準后才可以進入施工現(xiàn)場，另外在接貨確認和簽字等環(huán)節(jié)中需要嚴格監(jiān)管。（3）嚴格設計變更簽證。嚴格監(jiān)管設計變更審批程序，禁止私自將施工標準提升，隨意修改已經(jīng)確定的設計文件。當需要變更設計前，需要召開會議，由建設單位和施工單位、建立單位、設計單位共同參與，從現(xiàn)有經(jīng)濟成本和技術等各方面討論，最終由四方達成統(tǒng)一標準后，形成完整的、統(tǒng)一的文字紀要。最終還需要嚴格審查發(fā)生變更的工程量和變更內容。（4）落實合同與竣工決算。認真研讀施工合同，積極落實具體制度。費用控制中最重要的關口是竣工決算，并且是加強管理意識和建立健全管理制度的重要手段，可以讓礦山工程建設在造價方面具備合理性和經(jīng)濟性。除此之外，審計人員必須堅持秉公辦事的原則，嚴格把控好項目合同審計落實工作，切實保護企業(yè)的經(jīng)濟利益，在礦山工程建設安全的基礎上，使企業(yè)的經(jīng)濟利益最大化。（5）做好施工準備。在礦山工程正式建設前期，施工準備的內容有現(xiàn)場施工者準備和施工材料、施工設備準備。礦山資源的儲備量和建設規(guī)模均直接影響項目投資和成本控制。在準備施工階段，應該深入分析施工所在地區(qū)的地質條件和施工環(huán)境，做好詳細的成本控制計劃方案，避免在施工環(huán)節(jié)出現(xiàn)嚴重的資源浪費情況，降低因意外事件對成本控制到來不良影響的概率。為防止出現(xiàn)這種問題，可以利用液壓式的支撐模板當作支撐框架，并且液壓設備可以重復利用，利于提升效益，保證施工安全。

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    隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,國內諸多大中型城市的交通狀態(tài)卻和經(jīng)濟情況成反比的狀態(tài),城市的車輛交通堵塞情況嚴重已是世界之首。而因為城市交通所引起的交通車能源大量損耗,空氣污染嚴重,城市交通工作效率低下等各種交通社會經(jīng)濟隱患,也嚴重的限制了我國經(jīng)濟的發(fā)展速度。為了緩解我國交通上的不便,國家和各個城市的交通部門都采取各種積極的措施來改善城市的交通問題。

    交通工程建設項目由于專業(yè)較多,工程技術龐雜,故而交通工程項目建設的難度性也很大,而如何控制和管理交通工程項目建設成為了相關管理人員十分頭疼的一個問題。要想以限額經(jīng)濟的目的來換得交通工程建設的完美竣工,首先要了解建設施工的具體發(fā)展過程,這其中主要的內容包括,交通工程的前提工程,土木建設工程,機電,專業(yè)設備,軌道工程,裝修工程,最后的綠化等等,在所有的工程建設完畢以后,還需要全面的進行協(xié)調運行和反復的檢驗。

    二、交通工程項目建設投資控制中的問題

    1、缺乏有效的總體投資控制

    在交通項目建設的全過程中,受人員更替、條塊分割等因素的影響,給項目的總體控制帶來了較大的困難。加之項目管理者對某些環(huán)節(jié)的忽視,使得投資控制的內在關系被打破,割斷了投資控制的連續(xù)性,致使基礎數(shù)據(jù)與合同數(shù)據(jù)的不相符。另外,由于多個項目的共同運作,其合同數(shù)量巨大、要求多樣而復雜,這也讓項目投資管理的總體控制面臨著巨大的挑戰(zhàn),若其管理流程不穩(wěn)定,就難以實現(xiàn)各項目進程的全面管理。

    2、合同管理機制不完善

    交通項目建設過程中,當合同雙方簽訂合同后,基本就不再關注合同了,也很少向合同執(zhí)行者交底,導致施工中的管理者、監(jiān)理人員對合同條款知之甚少,都是憑借個人經(jīng)驗和主觀認識來履行合同,履行合同職責也就無從談起了,因此在履行合同時出現(xiàn)違約現(xiàn)象也就不足為奇了。另外,當前的項目投資管理,普遍缺乏合同歸檔管理,其信息化程度也相對偏低。很多項目的合同管理非常分散,在合同歸檔要求、歸檔流程方面缺乏明確的規(guī)定。在履行合同時,未進行嚴格的監(jiān)督和控制,在合同履行后,沒有及時進行全面的總結、評估?？傊?合同管理還是粗放管理。

    3、變更處理缺乏及時性和有效性

    在項目施工過程中,往往都是“施工在前,審批在后”,影響變更費用、數(shù)量的準確性,使投資費用增多。一些專業(yè)工程師在進行變更處理時,由于不清楚合同具體內容、工程量的相關計算規(guī)則,致使現(xiàn)場簽證的價格不符合合同約定,或者工程量與合同內容重復。

    4、沒有統(tǒng)一的清單標準

    由于交通工程建設時期涉及的專業(yè)很多,各個行業(yè)之間彼此缺乏同意的聯(lián)系,導致在各個項目之間的費用開支核準不一樣,使得工程清單在編排和造價上變動性較大,無法做到統(tǒng)一的清單投資管理的目標。又或者在交通工程項目建設的過程中,設計和施工階段經(jīng)常是由一家公司統(tǒng)一負責工程的實施,而本來意想中一體化簡化投資控制的開支成本,由于行業(yè)的壟斷性,反而擴大了交通工程項目中的工程投資費用。

    三、交通工程項目建設的控制和管理

    1、可行性研究及立項決策階段的投資控制

    在項目前期的可行性研究及決策階段,各項技術經(jīng)濟決策對該項目的工程造價影響很大,建設方對工程投資的控制重點是積極參與項目決策前的準備工作,切實做好可行性研究,高度重視對建設工程項目經(jīng)濟性、科學性、合理性的研究論證。根據(jù)市場需要及發(fā)展前景,合理確定建設規(guī)模、建設標準水平、設計方案等。建設方必須對城市發(fā)展規(guī)劃、市場容量、投資環(huán)境,市場前景以及經(jīng)濟效益、社會效益分析等各方面作出深入的調研和正確的評價;盡可能全面地編制投資估算充分考慮建設期間可能出現(xiàn)的各種宏觀、微觀的經(jīng)濟因素對工程造價的影響,使投資估算真正起到控制項目投資的作用。

    2、減少設計變更

    在項目施工階段,要盡量少次數(shù)的變更設計。在動工以前,要反復驗證、復核設計邊界條件,如地質狀況、管線情況等,優(yōu)化、改進圖紙設計,而不能在施工過程中遇到了新問題,邊施工邊改圖紙。另外,還要加強施工質量管理,減少因施工問題帶來的設計變更,例如,若基坑工程中的加固質量不過關,就會增加支撐,變更設計。

    3、招投標及合同簽訂階段的管理

    招投標階段對工程造價的控制重點應放在規(guī)范招投標活動和招標方式的確定上:

    3.1必須積極推行“合理最低評標價法”使業(yè)主以最合理的價格選到有技術保障能力和經(jīng)濟承受能力的合格的投標人,保障項目的圓滿完成。其中最關鍵的是招標文件編制的合理、嚴密及評標過程的公正與審慎,造價工程師要深入到編制招標文件及評標過程中,防止低于成本價中標,導致“豆腐渣工程”,或“低價中標,高價索賠”等現(xiàn)象;

    3.2要積極推行工程量清單招標,工程量清單計價對透明招投標活動、減少施工合同糾紛、推行競爭和以市場定價、控制工程造價有著非常積極的作用;

    3.3在談判及簽訂施工合同時要嚴謹、詳盡、明確,增強對合同的法律意識,明確界定工程內容及工程范圍,詳細制定買賣雙方的責權利,盡可能堵住一切漏洞,控制費用變更,減少索賠隱患,避免在今后結算時造成扯皮或發(fā)生經(jīng)濟糾紛,加強合同管理及履約檢查制度,保證合同的順利實施,有效地控制工程造價。

    4、施工階段中的管理

    在施工的階段中,對施工方法進行反復的檢查,優(yōu)化施工設計,選擇最為經(jīng)濟合理的施工方法,通過經(jīng)濟效益工程等理念對交通工程建設進行多方案的經(jīng)濟型對比,加強對工程經(jīng)濟投資上限額的潛在能力。做到減少工程設計上的變動,嚴禁將工程設計的變成擴大設計的規(guī)模,杜絕擴大設計的標準或者添加設計的內容等等。加大對現(xiàn)場交通工程的管理和監(jiān)督,現(xiàn)場的簽證管理師工程建設中最為頻繁的一種,現(xiàn)場的工程技術人員與監(jiān)督人員必須相互協(xié)作,簽證的內容必須是真實可靠,工程量的數(shù)據(jù)也應當清晰明了。

    5、竣工結算階段的管理

    在工程結算過程中,審計管理人員不僅要提高業(yè)務素質還要遵守職業(yè)道德,認真審核結算資料,審查工程量的計算、費用的計取是否科學合理,認真做好工程結算工作,對合理控制工程造價,減少不必要的投資具有重要的作用。

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1.技術方案和總體技術架構

投資項目進度管理系統(tǒng)是以投資計劃管理信息系統(tǒng)中建設的《項目儲備庫》為基礎，以項目全過程管理與計劃管理關聯(lián)為紐帶，建立以投資計劃的編制，項目投資完成的監(jiān)控為目標的，能夠對項目進度控制提供有效管理的一體化系統(tǒng)，以投資項目管理各項業(yè)務流程為主線，支持管理與監(jiān)控為核心的一個互通、貫穿企業(yè)上下進而對項目全過程管理提供全面的掌控。

系統(tǒng)整體建設過程主要與三大系統(tǒng)做數(shù)據(jù)交互接口，包括SIP投資計劃系統(tǒng)（投資計劃部分）、OA系統(tǒng)（單點、待辦事宜等）。總體架構圖如圖1。

系統(tǒng)整體架構包括了“投資計劃管理信息系統(tǒng)”和“投資項目進度控制管理系統(tǒng)”所建設內容，形成對項目全生命周期管理的綜合平臺。投資項目進度控制管理系統(tǒng)建設包括“投資計劃”、“投資監(jiān)控”兩大子系統(tǒng)的建設、對投資項目在下達計劃后的實施、監(jiān)控、投用、后評價的后期工作的管理、以及提供對項目全生命周期的綜合查詢，統(tǒng)計分析等模塊；同時還包含對投資計劃系統(tǒng)內容的升級改造，主要包括和OA系統(tǒng)的用戶同步接口、電子簽章接口。用戶涉及公司各單位部門所有相關業(yè)務，進度管理系統(tǒng)內容增加了使用通過手機、平板電腦登陸系統(tǒng)的兼容性改造。

2.技術路線和關鍵技術

2.1 基于J2EE和DWR相結合的開發(fā)技術和跨平臺部署技術

為了保證系統(tǒng)功能、性能要求，本方案采用基于J2EE的企業(yè)級應用和DWR技術結合的技術體系結構，如圖2所示：

為滿足系統(tǒng)的安全性、可移植性、可擴展性等方面的要求，對技術體系結構進行了嚴格的層次劃分和控制。從總體架構上分為界面顯示層（Client Machine）、業(yè)務邏輯層（Java EE Server）及數(shù)據(jù)訪問層（Database Server）三層B/S模式，其中界面顯示層采用了HTML、Javascript、JSP、Ext等WEB技術界面顯示技術；業(yè)務邏輯層封裝了系統(tǒng)的業(yè)務邏輯，并提供了供外部訪問的接口，同時對界面顯示數(shù)據(jù)服務及外部系統(tǒng)數(shù)據(jù)服務，數(shù)據(jù)訪問請求采用了不同的策略；數(shù)據(jù)訪問層封裝了對各種數(shù)據(jù)源的訪問操作，提供了對底層的數(shù)據(jù)源（多種關系型數(shù)據(jù)庫以及Excel、PDF、Word及其他各種文件等）的統(tǒng)一訪問接口，屏蔽不同數(shù)據(jù)源之間的差異，并且提供O/R-Mapping層，根據(jù)不同項目、不同模塊的需要，返回給業(yè)務邏輯層的數(shù)據(jù)。

B/S客戶端通過瀏覽器對Web服務器進行訪問，目前采用HTTP協(xié)議，支持HTML、JSP、 Servlet和JavaBean，并可擴展到對XML、JSON支持。Web服務器上的JSP、Servlet主要提供頁面顯示、獲取用戶輸入和業(yè)務流程控制功能。本層對業(yè)務邏輯層的訪問需要通過對封裝了業(yè)務邏輯的EJB組件的調用來實現(xiàn)。雖然JSP、Servlet技術本身可以直接對數(shù)據(jù)層進行訪問，但是為了從架構上保證系統(tǒng)具有較高的安全性、可擴展性、可維護性等，方案不采用這種直接訪問，而采用JSP、Servlet調用封裝有業(yè)務邏輯的EJB組件的形式予以實現(xiàn)。

應用程序通過Java Applet提供頁面顯示、獲取用戶輸入和業(yè)務流程控制。本模式對業(yè)務邏輯層的訪問通過JavaBean通過SOAP協(xié)議或XML技術調用封裝業(yè)務邏輯的Web Service構件來完成數(shù)據(jù)庫的訪問。運用Web Service技術可以使得該體系結構具有更高的靈活性和可擴展性。其次對文檔對象模型的訪問也是對通過封裝了文檔對象的Web Service構件的調用來實現(xiàn)。該Web Service構件對文件對象的訪問通過文檔對象的唯一標識GUID進行，文件數(shù)據(jù)的傳入傳出通過封裝在XML中的文件流進行，避免了對文件系統(tǒng)的直接訪問。同時對文件對象的加解密策略在文檔對象模型內部定義，可以靈活改變或擴展而不會影響外部對通過該模型對文件對象的訪問。

2.2 數(shù)據(jù)庫應用技術

本系統(tǒng)牽扯數(shù)據(jù)量較大，對數(shù)據(jù)存儲、抽取、轉換、分析需求采用數(shù)據(jù)高級復制，數(shù)據(jù)倉庫技術，因此選用安全可靠的關系型數(shù)據(jù)庫管理軟件ORACLE 10G。

2.3 應用成效與經(jīng)濟效益

2.3.1 應用成效

通過與項目立項目標進行對比，目前已實現(xiàn)：

1. 項目線上申報率100%；實現(xiàn)公司項目庫的建設工作。

2. 扎堆申報項目現(xiàn)象有所減緩；所有項目入庫申報，提高了項目屬性填寫的規(guī)范性。

通過上表分析，線上審批時長根據(jù)項目具體原因而不同，通過公司管理部門審批通過最長時間為400多天、最短時間為6天、平均60天左右，在二級單位平均審批時間為25天左右，依據(jù)分部項目管理人員的調研情況，線下審批項目平均在二級單位審批時長為2個月，由于公司審批時間與整體規(guī)劃相關，審批時間不定。綜上所述，線下審批在二級單位已提高了至少100%的效率。

2.3.2 項目投用效果、效益情況

投資項目進度控制管理系統(tǒng)作為公司投資業(yè)務整體管控的有利工具，建設過程完全遵循“整體設計、分步實施”的原則，循序漸進的完成投資項目的閉環(huán)管理。從投資項目進度控制管理系統(tǒng)在茂名分公司的運行效果來看，讓公司領導從各個方面掌握固定資產(chǎn)的投資構成、分類、占比等，優(yōu)化資源配置和決策分析，進一步提高了公司決策層對投資項目整體把控。根據(jù)公司管理層對固定資產(chǎn)投資管理的加強和規(guī)范，實現(xiàn)科學決策，達到少投入、多產(chǎn)出，適時投入、快速產(chǎn)出，提高投資回報率，實現(xiàn)內涵發(fā)展，起到了輔助決策、明確各崗位工作職責的作用。另一方面，鑒于中石化投資管理辦法在其他板塊、企業(yè)中的通用性，投資項目進度控制管理系統(tǒng)具有很強的復用性；因此，在石油石化行業(yè)投資管理業(yè)務具備推廣應用性，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟效益和社會效益是巨大的。依托中石化總部SIP投資計劃管理系統(tǒng)，以及ERP系統(tǒng)的深入應用，油田企業(yè)、煉化企業(yè)已經(jīng)開展了投資管理信息化的建設工作。項目追溯查詢效率平均提高95%，杜絕了互相“推諉、扯皮”的現(xiàn)象；有效達到了公司“降本增效”的目的， 加強項目前期信息集中管理工作，審批過程的痕跡清晰可追溯，提升項目立項過程、設計委托過程效率30%以上；有效的節(jié)約辦公資源以及人力成本減少70%，整體溝通成本平均減少60%，減少辦公紙張成本80%，通過項目監(jiān)控手段，能夠提高工程執(zhí)行控制力度、提高項目物資采購效率、提高項目資金使用效率、提高項目投資完成率10%左右，減少資金占用和利息支出。按年項目投資預算30億元總額來算，減少資金占用30億×10%=3億；貸款利率按6%計算，當年減少建設利息3億×6%=1800萬元。

3.結束語

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1 可行性研究及立項決策階段的投資控制

在項目前期的可行性研究及決策階段， 各項技術經(jīng)濟決策， 對該項目的工程造價影響很大， 建設方對工程投資的控制重點是積極參與項目決策前的準備工作， 切實做好可行性研究， 高度重視對建設工程項目經(jīng)擠性、科學性、合理性的研究論證， 根據(jù)市場需要及發(fā)展前景， 合理確定建設規(guī)模， 建設標準水平、設計方案等。建設方必須對城市發(fā)展規(guī)劃、市場容量、投資環(huán)境、市場前景以及經(jīng)濟效益、社會效益分析等各方面作出深入的調研和正確的評價; 盡可能全面地編制投資估算， 充分考慮建 設期間 可能出現(xiàn) 的 各 種 宏觀、微觀的經(jīng)濟因素對工程造價的影響， 使投資估算真正起到控制項目投資的作用。

2 設計階段的投資控制

目前國內軌道交通建設方面的實際情況是: 邊立項邊設計邊施工的現(xiàn)象大量存在， 建設方前期規(guī)劃沒做好，在設計及施工階段提高標準、增加功能、更改方案， 造成工程造價人為失控; 設計市場缺乏競爭， 無法實行公開的設計招標， 設計人員只對技術負責而缺乏經(jīng)濟觀念， 設計方案保守， 設計質量粗糙， 初設階段方案考慮不成熟，不到位， 致使在施工圖階段設計變更較多， 投資失控; 設計費按工程造價的比例計取， 存在設計單位任意提高設計標準， 設計安全系數(shù)過高， 不能優(yōu)選經(jīng)濟技術方案， 導致概算超標; 勘察設計深度、精度不夠， 如有些地鐵項目，在施工中才發(fā)現(xiàn)地質情況與勘查報告出入較大， 不得不臨時變更設計方案， 采取更高代價的施工方法; 業(yè)主方與設計單位簽訂的合同， 雙方職責權力不明確， 缺乏必要的獎懲條例， 不能使設計人員擔負起優(yōu)化設計與有效控制造價的責任。由于以上種種原因， 造成了投資的浪費和失控。在設計階段必須加強工程造價管理工作?？梢圆扇〉拇胧┯?

(1) 加強設計單位的管理， 提高設計人員的整體業(yè)務素質、經(jīng)濟觀念， 使設計人員具有投資控制意識， 運用價值工程原理優(yōu)化設計方案， 提高設計質量， 把技術和經(jīng)濟結合起來， 提供高質量、高效益的服務。

(2) 開展設計招標， 通過招標進行多種設計方案的技術經(jīng)濟比選， 使設計單位加強設計深度、提高設計水平，使設計方案不僅技術上適用、先進， 經(jīng)濟上也可行、節(jié)約。

(3) 推行限額設計。按批準的投資估算控制初步設計， 按批準的初步設計總概算控制施工圖設計。各專業(yè)在保證使用功能的前提下， 按分配的投資限額控制設計， 重視初步設計的方案選擇， 嚴格控制施工圖預算， 加強設計變更管理。

(4) 推行標準設計。工程標準設計通常指工程設計中， 可在一定范圍內使用通用的標準圖。在工程設計中采用標準設計可促進工業(yè)化水平、加快工程進度、節(jié)約材料、降低建設投資，使施工速度大大加快， 保證工程質量，又能降低建筑安裝費用。

(5) 提高業(yè)主方設計把關的能力。業(yè)主人員應加強初步設計審查及施工圖審查的能力， 加強與各設計單位的聯(lián)系與溝通， 注意各專業(yè)之間的接口銜接， 減少設計缺陷及安全隱患。業(yè)主在設計合同中一定要明確設計變更及修改的限制條款， 超過額度要扣罰一定比例的設計費， 通過合同嚴格約束設計單位的行為。

轉貼于 3 招投標及合同簽訂階段的造價管理

招投標階段對工程造價的控制重點應放在規(guī)范招投標活動和招標方式的確定上， 首先必須積極推行“合理最低評標價法”， 使業(yè)主以最合理的價格選到有技術保障能力和經(jīng)濟承受能力的合格的投標人， 保障項目的圓滿完成。其中最關鍵的是招標文件編制的合理、嚴密及評標過程的公正與審慎，造價工程師要深入到編制招標文件及評標過程中， 防止低于成本價中標， 導致 “豆腐渣工程”， 或“低價中標， 高價索賠”等現(xiàn)象; 其次要積極推行工程量清單招標， 工程量清單計價對透明招投標活動、減少施工合同糾紛、推行競爭和以市場定價、控制工程造價有著非常積極的作用; 最后在談判及簽訂施工合同時要嚴謹、詳盡、明確， 增強對合同的法律意識， 明確界定工程內容及工程范圍， 詳細制定買賣雙方的責權利， 盡可能堵住一切漏洞， 控制費用變更， 減少索賠隱患， 避免在今后結算時造成扯皮或發(fā)生經(jīng)濟糾紛， 加強合同管理及履約檢查制度， 保證合同的順利實施， 有效地控制工程造價。

4 施工過程中的造價管理

目前軌道交通建設工程施工中，存在著設計變更隨意、業(yè)主提高要求、增加功能， 現(xiàn)場簽證多等問題， 浪費投資的可能性很大。因此， 業(yè)主方在施工階段應加強合同管理、加強施工現(xiàn)場管理， 杜絕投資浪費。主要應做好以下幾方面的工作:

(1) 對施工組織設計及施工方案進行審查， 優(yōu)化施工組織設計， 選擇技術先進、經(jīng)濟合理的施工方案。運用價值工程等方法通過不斷地對項目做多方案的技術經(jīng)濟比較分析， 努力挖掘節(jié)約工程投資的潛力， 從而達到節(jié)約投資， 創(chuàng)造更高效益的目的。

(2) 加強對施工現(xiàn)場監(jiān)理工程師及主業(yè)代表的管理及素質教育， 培養(yǎng)他們實事求是， 忠于職守， 廉潔高效的工作作風， 熟悉招標投標文件及施工合同， 在做好工程質量、工期、安全監(jiān)督的同時， 充分重視節(jié)約投資的重要性， 公正、合理、及時處理索賠費用。

(3) 盡量減少設計變更。嚴禁通過設計變更擴大建設規(guī)模， 提高設計標準， 增加建設內容; 必須認真處理發(fā)生的設計變更， 對于涉及到費用增減的設計變更， 必須經(jīng)設計、業(yè)主、監(jiān)理共同簽字認定; 另外， 業(yè)主方可以指派工程造價管理專業(yè)人員常駐施工現(xiàn)場，隨時掌握、控制工程造價的變化情況。

(4) 加強現(xiàn)場工程量簽證的監(jiān)督和管理工作?，F(xiàn)場簽證是工程建設過程中的一項經(jīng)常性工作， 工程技術人員必須與工程經(jīng)濟人員相互配合， 嚴格現(xiàn)場簽證管理， 簽證內容要實事求是， 工程量清楚明確， 不違反合同約定的范圍。

5 竣工結算階段的造價管理

在工程結算過程中， 審計人員不僅要提高業(yè)務素質還要遵守職業(yè)道德， 認真審核結算資料， 審查工程量的計算、費用的計取是否科學合理， 認真做好工程結算工作， 對合理控制工程造價， 減少不必要的投資具有重要的作用。

總之， 城市軌道交通項目的建設是一項復雜的系統(tǒng)工程， 從決策到竣工交付都有一個較長的建設周期， 對工程造價的管理和控制應貫穿于項目的全過程， 并進行全過程動態(tài)管理。通過加強對每個環(huán)節(jié)的造價控制和審查來發(fā)現(xiàn)項目投資管理上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)， 及時采取措施減少或避免建設資金的流失， 最大限度地提高建設資金的投資效益。

參考文獻

篇5

工程造價控制是工程建設管理的核心，全過程造價控制由于貫穿整個項目建設周期，可以較好地實現(xiàn)投資、工期及質量三大控制目標的有機統(tǒng)一，從而成為現(xiàn)代工程管理的一個重要手段和方式。以某行政辦公中心項目為例，就如何實施政府投資項目的全過程造價控制做一些初略的探討。

2 工程概況

某行政辦公中心項目為政府投資，占地面積96800M2，建筑面積65000M2，主樓為框剪結構，地下一層，地上十五層，建筑面積為51 429 M2。項目總投資約22450萬元，2003年1 2月2日開工，2006年10月8日交付使用。整個項目包括主樓、會議中心、樓、廣場、道路管網(wǎng)及景觀綠化等單位工程，涉及樁基、土建、水電、消防、暖通、智能化、裝飾、市政等十多個專業(yè)。

3．1 構建全過程造價控制體系

首先，與業(yè)主簽訂全過程造價控制委托協(xié)議，明確雙方職責、服務范圍和內容。其次，制定配套管理辦法，如工程建設招標制、工程質量監(jiān)理制、投資控制全程制、廉政建設責任制及實施細則。再次，根據(jù)服務內容及工程特點，組織相關專業(yè)業(yè)務精通以及熟悉建設工程相關法律法規(guī)的人員成立該項目的全過程造價控制小組。

3．2 合理確定工程造價控制目標

根據(jù)項目實際情況，按照分解、匯總、再分解方式確定建設項目總投資。首先，按照單位工程劃分，參照類似單位工程技術經(jīng)濟指標，確定各單位工程投資控制目標；其次，將項目建設費用分為土地征用及服務類(包括設計、咨詢及監(jiān)理)、主樓、會議中心、樓、環(huán)境五大項；最后，按照專業(yè)將各項費用進行分解并提基本預備費用。

3．3 參與工程招標及采購的過程管理

從招標準備、資格審查、制定招標文件到開標、評標、定標，每一環(huán)節(jié)均按照招投標程序辦理，堅持陽光操作。該工程累計完成招標36個標段，總招標金額達15524萬元，與標底價17524萬元相比，節(jié)約資金2000萬元，節(jié)約率為1 1．4％，較好地發(fā)揮了招投標對造價控制的作用。同時，對部分暫不能準確確定價格的項目及需進行政府采購的材料及設備，積極開展市場調研和詢價工作，提供分析比較數(shù)據(jù)供業(yè)主參考。

3．4 把好施工合同簽訂關

在簽訂施工合同時，按照國家的有關法律法規(guī)管理規(guī)定，結合實際情況，審核合同條款合法性，約定工程質量、進度、合同價款的確定及其調整方法、雙方的責任和義務、工程付款方式、違約責任以及其他補充條款，減少合同中的活口，以免在工程結算時發(fā)生爭議或糾紛。

3．5 把好工程款支付關

控制要點主要有：①根據(jù)工程設計、施工、材料設備采購等合同以及工程進度計劃，編制項目全過程及年度資金使用計劃，根據(jù)工程實際進度分析進度投資偏差，適時予以調整；②按照施工合同、工程進度和資金使用計劃支付工程款，對施工單位及材料和設備供應商提出的付款申請逐項審核把關；③建立付款檔案和公示制度，每次付款情況均在檔案中予以記載并進行公示。

3．6 抓好工程變更管理

首先，加強工程變更預控。工程實施前發(fā)生變更，只需更改圖紙，其他費用尚未發(fā)生，因此，在工程實施前應會同施工、設計、監(jiān)理等單位認真消化圖紙，對設計不合理以及各專業(yè)施工可能發(fā)生沖突的地方盡早提出，盡量把設計變更控制在實施前。其次，要注重工程變更價款的分析比較和確認。對擬變更項目，進行造價比較和分析，提出審核意見：對變更的隱蔽項目，應提請相關部門進行復查，就工程變更原因、變更手續(xù)是否齊全、變更的工程量是否準確等方面進行核查確認，避免進行破壞性檢驗。再次，要嚴格履行工程變更程序。

3．7 收集、整理及報送有關資料

通過收集和整理建設資料，一方面為開展工程造價的動態(tài)分析提供數(shù)據(jù)，另一方面可以使業(yè)主掌握項目資金需求和使用狀況。內容包括：①工程設計、監(jiān)理、施工及材料采購等合同的整理歸檔；②根據(jù)施工進度編制并報送建設資金需求使用計劃；③參加每周工程例會，了解工程進度和工程實施情況，掌握第一手資料；④報送工程項目變更申報單：⑤報送工程項目中的暫定項目和甲供材料清單；⑥匯總整理甲供材的簽收手續(xù)：⑦按時報送有關工程造價控制的其它資料。

4 全過程造價控制的效果

該行政辦公中心建設項目計劃總投資22450萬元，通過工程設計、監(jiān)理和施工的招投標，材料和設備的政府采購，造價控制的全過程管理，實際項目投資控制在20000萬元以內，較控制目標節(jié)省2450萬元左右，節(jié)約率為10．9％，有效地避免了工程項目竣工結算時因施工合同簽訂質量、工程變更的隨意性造成的費用增加，使該項目取得明顯的社會效益和經(jīng)濟效益。

5 需注意的問題和建議

5．1 投資決策應經(jīng)過詳細論證

實際工作中一些業(yè)主急功近利，投資決策不慎重，在對建設項目未進行詳細的投資決策研究和論證的前提下，就倉促上馬，給后續(xù)管理帶來不利影響，可能造成重大失誤。因此應圍繞必要性和可行性兩方面，切實做好可行性研究，對擬建項目從技術和經(jīng)濟兩個層面，進行充分調查、分析和論證，做到科學決策。

5．2 設計是控制工程造價的關鍵

設計費用雖占工程投資的比例很小，設計階段對工程造價的影響程度達70％以上。一是對于較大的政府工程必須實行設計或方案招標，在評標中運用價值工程理論對設計方案進行技術經(jīng)濟比選。二是嚴格實行限額設計和優(yōu)化設計，以批準的投資估算控制初步設計、初步設計概算控制施工圖設計。三是在設計中引入激勵機制和責任機制。

5.3 招投標惡性競爭的情況較為嚴重

在招投標市場供求失衡的狀態(tài)下，少數(shù)施工單位在投標時不顧客觀情況，競相壓低報價。由于中標價較低，施工單位進場后不是偷工減料，這無疑會增加項目的風險和項目管理的難度。因此必須進一步規(guī)范招投標市場，在對政府工程招投標實行監(jiān)管的同時，研究探索科學合理的評標辦法。

5．4 暫定價項目引發(fā)的爭議較多

因暫定價項目引發(fā)的爭議主要有：①所有甲方定價材料或甲供材均應計入工程造價，由于供貨商開具銷售發(fā)票需交納稅金，施工單位開具建筑業(yè)發(fā)票也要交納稅金，中間還有稅差的問題，所以在簽訂合同的過程中，施工單位經(jīng)常與供貨商就有關費用和稅差問題發(fā)生爭議；②甲供材過多既增加了財務結算的工作量，不利于鼓勵施工單位節(jié)約材料用量；③甲供材的質量導致工程質量管理上發(fā)生不必要的糾紛。

5．5 工程造價全過程控制的推廣仍存在難度

工程造價的全過程控制在推廣過程中需解決以下問題：①全過程造價控制的社會效益和經(jīng)濟效益在短期內難以體現(xiàn)，社會各界對全過程造價控制的重要性、必要性的認識不足；②部分業(yè)主擔心開展了全過程造價控制，對自己的權利會有所削弱，開展全過程造價控制的積極性不高；③從事工程造價全過程控制的中介機構及從業(yè)人員的業(yè)務水平及管理能力還不能完全適應全過程造價控制工作的要求。

5．6 相關管理部門對工程造價全過程控制工作給予大力支持

工程造價全過程控制的發(fā)展，需得到建設、審計、財政、物價等相關管理部門的大力支持。如部分地區(qū)財政部門規(guī)定，財政性資金項目的工程預算、標底編制按國家收費標準的50％－80％執(zhí)行，并且指定審核單位；一些地區(qū)審計部門規(guī)定，建設項目結算審核均由審計局審核，可以收費也可以罰款：物價部門制定的全過程跟蹤控制收費標準尚不完善，這些都可能影響工程造價全過程控制的效果。因此，相關管理部門應加強聯(lián)系，密切配合，為優(yōu)質高效地開展全過程造價控制提供良好的服務環(huán)境。

篇6

1.項目管理水平較低

目前，地方政府投資建設項目的業(yè)主單位眾多且形式多種多樣，有城投、交通、建設、房管等部門及各類項目指揮部，各業(yè)主單位的項目管理水平參差不齊，其組成人員多數(shù)為臨時抽調的人員，缺乏相關的工程管理專業(yè)知識，如對合同條款和工程量計算規(guī)則不夠熟悉，對項目的重要控制環(huán)節(jié)不了解，或經(jīng)濟觀念不強，只顧工程質量而不考慮工程成本，對建設項目成本控制帶來一定的影響。

2.項目投資缺乏控制

多數(shù)政府投資項目的建設單位為項目立項，有意低估工程造價；可行性研究與論證深度不夠，其內容和數(shù)據(jù)不實，如大多側重于功能設計而忽視技術上的可行性，造成設計錯漏項情況嚴重；對項目用地征遷環(huán)節(jié)的概算論證不夠到位，導致成本失控。施工單位為了得到工程，想方設法中標，項目完成招投標確定中標價后進入施工環(huán)節(jié)，由于各種原因引起設計變更，使得工程量增加，導致建設成本增加，項目投資失去有效控制。

3.合同管理不到位

施工合同中有關條款背離招標文件和投標承諾。個別項目在合同環(huán)節(jié)提高標準，如招標時采用03定額計價，而簽訂合同時卻采用08定額計價；個別項目甚至把招標文件和中標價完全放棄，簽訂合同時以采用“據(jù)實結算”的方式，連中標單位投標時的競爭讓利和投標承諾都棄而不管。工程管理人員或工程監(jiān)理缺位，造成工程款支付與工程進度、合同約定不符，往往超前支付甚至超付，導致建設管理成本增加。

4.項目建設程序不規(guī)范

違反建設程序交叉施工。如建設單位為趕工期，要求拆遷與施工同時交叉進行，而設計方案在實施中不斷變更，施工遇到政策處理不及時、頻繁變更設計而停工或窩工的情況頻繁發(fā)生，造成施工索賠較多，增加建設成本。簽證審核不規(guī)范。有的簽證要素不齊全，有的甚至沒有到現(xiàn)場簽證審核，為施工單位弄虛作假、以少報多提供了機會，增加項目投資；個別項目簽證嚴重滯后施工進度，特別是隱蔽工程的簽證不及時，導致現(xiàn)場簽證不能準確的反映工程當期的數(shù)量、價格，為施工單位虛報工程量留出了空間。

5.資金使用效率亟待提高

政府投資項目中政府資金來源多依賴貸款或發(fā)行地方性政府債券，資金成本相對較高。然而，在政府面臨資金支出壓力大、債務負擔重的情形之下，工程項目中依然存在提前退還工程履約保證金、履約保函續(xù)保不及時、部分建設項目在移交安置前代墊的預存款及物業(yè)費等費用回收不及時、未按工程進度提前支付工程款等現(xiàn)象。同時，亦存在某些工程項目有多渠道資金來源，資金沉淀，而某些項目資金緊張，無法支付工程進度款造成工期延誤，導致建設成本增加。

二、加強政府投資項目成本管理與控制的路徑探析

1.引用新模式，推進規(guī)范化管理

傳統(tǒng)建設管理模式監(jiān)管機制不完善、投資效益低下，已不能適應公益性政府投資項目建設的要求。政府自上而下地推行PPP模式，通過市場機制可以更加靈活運作，對社會資源進行優(yōu)化配置，以實現(xiàn)更具社會效益的基礎設施建設。建立以民主集中制為指導，規(guī)范、統(tǒng)一、標準的責權利相結合的成本管理與控制模式。明確各個部門、各個工作人員的職責和權限范圍，同時建立并完善目標考核獎懲機制，以充分調動各個部門、各個工作人員的積極性和主動性，使其有效地履行職責，共同實現(xiàn)成本效益的最大化。

2.建立項目分階段投資控制體系

政府投資項目從投資意向到完工交付可分為投資決策、設計、征遷、招投標、合同、施工、竣工結（決）算等階段。項目成本的控制貫穿項目建設的各個階段，在不同階段成本控制的重點和效果是不同的。建設項目投資控制目標設置應隨著建設階段不斷深入，由粗到細，各階段的投資目標相互聯(lián)系，相互制約，估算、概算、預算、結算的后者不能超越前者，組成有機的投資控制目標體系。一般而言，投資決策、設計、征遷、招投標和合同階段對項目建設成本的影響占70%-90%，施工和竣工結（決）算階段占10%-30%，其中投資決策、征遷是投資控制的重點。如做深做細項目的可行性研究，在充分優(yōu)化評選的基礎上進行論證、審查，才能有效遏制“三超”現(xiàn)象的源頭。

3.樹立合同權威性，增強風險防范意識

隨著工程項目管理理論研究和實際經(jīng)驗的積累，人們越來越重視對合同管理。合同管理是項目管理的重要內容，貫穿于項目實施的全過程。合同管理工作必須堅持系統(tǒng)性、全過程、動態(tài)管理的原則。在政府投資項目中推行“招標投標制、建設監(jiān)理制”，建立系統(tǒng)的合同管理制度和合同管理程序，通過制度形式將合同管理流程化、規(guī)范化，做到合同管理層次清楚、職責明確，從而使合同的簽訂和履行處于全面、有效地控制狀態(tài)。法治時代，必然實行“合同之治，契約之理”，通過有效、科學地進行工程合同管理，避免引起不必要的法律糾紛，才使項目工程投資達到可控范圍。

4.嚴格執(zhí)行基本建設程序

嚴格按程序辦事。政策處理應在施工之前進行；施工過程中嚴格控制工程變更，必須變更工程應按照多方案、比好價、細審查、后施工的程序執(zhí)行；變更應履行審查程序，對建設內容、規(guī)模、范圍和標準作出的變更為重大變更，應由建設單位組織相關單位和專家，對變更的合理性、經(jīng)濟性進行充分論證后上報相關部門，經(jīng)審查通過后批準實施。制定完善簽證制度。嚴格控制現(xiàn)場簽證，簽證應做到與施工同步，所有的現(xiàn)場簽證必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理、業(yè)主代表三方共同簽字方為有效，同時必須做到真實、準確，防止施工單位通過隨意變更來增加投資成本。

5.加強資金管理，提高資金使用效率

資金是有成本和價值的。政府投資項目中不論政府資金還是PPP模式中利用民間資本都是需要考慮成本的。而項目成本管理始終離不開對資金的管理和資金成本的控制。政府投資項目建設應嚴格執(zhí)行財政部《基本建設財務管理規(guī)定》，確保資金使用規(guī)范化、程序化、制度化，以對資金成本進行有效控制，提高資金使用效率，如加強合同的執(zhí)行力，對提前支付工程款進行追責；重視合同未履行完畢前的工程履約保證金管理和到期保函的續(xù)保工作；加強往來款項的管理，及時清理各類代墊款項及押金，避免長期掛賬。而對項目資金保障方面，政府各部門要從機制層面認真研究項目建設計劃、資金籌集渠道和資金結算管理等問題。需要財政解決的要調度到位，以保障項目建設的順利進行，提高資金使用效率。

三、結束語

篇7

Abstract:The thesis illustrates the definition of the whole process cost and the measures of the control and regulation of the whole process cost in the project of governmental investment is discussed from the perspectives of investment strategies, design, bidding, construction and completion.

關鍵詞:政府投資;全過程;造價;控制

Key words:governmental investment;whole process;cost;control

中圖分類號:TU72 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)04-0186-01

1 全過程造價控制概述

全過程控制是指為確保建設工程的投資效益,在工程建設的投資決策階段、設計階段、發(fā)包階段、施工階段及竣工驗收階段的全過程控制,實現(xiàn)事前控制、事中控制與事后控制相結合,其目的是將工程造價控制在批準的限額內,避免“三超”現(xiàn)象發(fā)生,并在實施過程中隨時糾正發(fā)生的偏差,以保證項目各項管理目標得以實現(xiàn)。由于工程項目不同的階段對工程造價的影響程度不同,因此工程造價控制與管理應貫穿于建設項目的全過程,并應遵循經(jīng)濟規(guī)律,對工程造價實施動態(tài)管理,以實現(xiàn)合理確定工程所需費用[1]。

2 政府投資項目全過程控制措施

2.1 投資決策階段造價控制。工程項目決策內容是決定工程造價的基礎,其對整個建設工程造價控制起著決定作用,并直接影響后序階段工程造價的確定與控制是否科學、合理,項目的決策依據(jù)是可行性研究,而投資估算是確定可行性研究階段工程總投資的限額,可行性研究要評價項目是否可行及對方案進行優(yōu)化論證,投資估算要求其準確性和滿足限額要求,設計概算則不允許突破可行性研究投資估算,該階段的造價控制應按照工程造價管理的原則合理預測投資估算中各種動態(tài)因素變化,力求編制準確合理的投資估算。

2.2 設計階段造價控制。設計階段所需費用一般占項目投資的3%~5%,而該環(huán)節(jié)對工程造價的影響程度則高達75%左右,由此可知設計階段造價控制是整個項目投資控制的關鍵環(huán)節(jié),在批復概算下達后如何有效的落實限額設計等是防止預算超概算的關鍵,也是做到技術與經(jīng)濟統(tǒng)一的保證。

該階段為了能夠實現(xiàn)技術與經(jīng)濟的緊密結合,相關各單位應共同做好施工圖設計階段的造價控制,建設單位及咨詢單位應在該階段及時對工程造價進行分析比較,并對造價信息及時反饋,以便于能動的影響設計;設計單位也應同建設及咨詢單位緊密配合,嚴格按照被批準的概算定額做好各方案的技術經(jīng)濟比較,確保最終設計成果將工程造價控制在批準的限額內;在進行工程量清單編制前,建設單位應同設計單位及咨詢單位等進行圖紙交底,以提高工程量清單編制質量,盡量減少在項目實施過程中各類變更的出現(xiàn);在概算編制過程中應充分考慮施工方案,在編制過程中做到項目齊全,不發(fā)生漏項、錯項現(xiàn)象,同時應加強概算的復核力度,對概算中存在不合理的一律不準報送,還應加強對設計單位的監(jiān)管力度,以提高概算的編制質量,爭取將概算誤差控制在最小范圍內[2]。

2.3 施工階段造價控制。嚴格控制進度款撥付。施工過程中進度款的撥付應避免超付和拖欠現(xiàn)象發(fā)生,超付進度款則會占用甲方資金降低投資效益,甚至引起經(jīng)濟損失或壞賬,工程款拖欠則會影響施工進度和質量,給施工企業(yè)效益帶來負面影響,因此工程進度款的支付應由監(jiān)理工程師對照形象進度和工作量檢驗結果等位依據(jù),造價人員以此審核付款的合理性,同時為避免超付工程款應采取明確進度款撥付不得超過合同價款的80%~85%等措施。

嚴格控制設計變更及現(xiàn)場簽證。由于變更涉及到工程造價的變化,而變化發(fā)生的越早則建設單位損失越小,因此應盡量控制變更發(fā)生在實施前;對于施工單位提出的設計變更,建設單位應組織設計、監(jiān)理以及施工單位進行論證,最終確定其合理性;對于原設計不能保證工程質量及功能要求,存在設計遺漏、錯誤或導致現(xiàn)場無法施工的現(xiàn)象必須采取變更;堅決避免由于未做好開工準備或設計深度不夠,或招標文件和承包合同不完善的三邊項目出現(xiàn)變更;盡量完善隱蔽工程現(xiàn)場簽證手續(xù)以便為日后的結算留下可供參考的依據(jù);將工程造價控制措施在合同條款中注明,并充分闡明各種情況下發(fā)生變更的計價方法,以免出現(xiàn)不必要的糾紛;隨時了解相關單位存不存在違法分包、轉包現(xiàn)象,若有該類現(xiàn)象存在則應及時簽訂補充協(xié)議書以防出現(xiàn)管理漏洞;明確簽證變更的權限范圍,實行“分級控制、限額簽證”,同時規(guī)定承包方不得對原工程設計進行變更,因承包方擅自發(fā)生的變更所涉及費用由承包方承擔等措施來規(guī)范現(xiàn)場簽證行為[3]。

2.4 竣工結算階段造價控制。審查工程量的真實性。工程量審核是結算中最基礎的數(shù)據(jù),其將直接影響工程的直接費用和其他費用,工程量的計算也是結算過程中最容易出現(xiàn)問題的階段,在審核時應注意審核工程量計算是否按照竣工圖和預算定額規(guī)定進行計算,工程量與實際完成工程量是否相符,有無虛報結算情況等;

審查材料價格?，F(xiàn)實中存在施工所用材料質量規(guī)格、型號與工程結算提供的材料不符,材料質量及功能不合乎圖紙要求,以假亂真、以次充好等現(xiàn)象,因此工程結算中對材料審核應按照雙方合同規(guī)定的差價補差或按各地市場信息價按合同工期前80%均價計算等措施;

套用定額的審查。應查看定額編號及工程項目名稱及規(guī)格等,應注意各專業(yè)定額的適用范圍及使用界限的劃分,并應注意所套用定額的編號及工作內容和材料含量,防止低價工程套用高價定額或將工程項目分成幾個子項目重復計算來記取費用現(xiàn)象,對于定額中缺少的項目應編制補充單位估價,并附有單價明細分析表;

3 結語

政府投資工程項目造價控制應貫穿于建設項目全過程,只有從建設項目建設的立項、設計、招標、合同簽訂、施工過程及工程驗收等階段進行全過程專業(yè)化管理,通過事前、事中及事后三位一體的控制體系,并結合不同階段不同特點和工作內容來采取不同的控制措施才能有效對建設項目進行全過程造價控制,避免出現(xiàn)“三超”現(xiàn)象對建設資金造成損失浪費,最大限度的提高建設資金的社會效益及經(jīng)濟效益。

參考文獻:

[1]彭尚銀,王繼才.工程項日管理[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社,2005.

篇8

關鍵詞：施工項目成本控制管理措施

當前，隨著國家對建設領域投融資政策的調整，市政工程項目的投資越來越低，而一些地方政府為了改善城市交通景觀，提升城市品味，樹立良好的城市形象，以促進城市更好的發(fā)展，所以很多市政項目最終以BT形式中標。這種BT形式的市政項目，不僅增加了企業(yè)經(jīng)營管理的風險，也占用了企業(yè)更多的利潤空間。所以在施工管理中如何增收節(jié)支、挖潛增效、如何按期完成施工任務獲取預期投資效益，是現(xiàn)階段投資建設單位很值得思考的問題，而解決這些問題的最有效途徑是做好施工成本與風險控制。作為施工企業(yè)，在保證質量、安全的前提下化解經(jīng)營風險、節(jié)約成本投入并使得項目經(jīng)濟效益最大化，既是企業(yè)追求的目標，也是其生存的根本，同時又為企業(yè)贏得更廣闊市場奠定了基礎。由此可以看出，成本控制在施工項目管理中處于十分重要的地位。下面結合秦皇島昌黃連接線BT項目的經(jīng)營工作對項目成本控制談幾點粗淺的認識。

一、BT項目概況

昌黃連接線為現(xiàn)況改擴建工程，工程起點為昌黎縣東外環(huán)路，工程終點為現(xiàn)況昌黃公路與沿海公路（黃金海岸）相交處，道路全長11.2公里。工程設計的主要分項工程：市政道路、橋梁、涵洞、雨水管線、污水管線、給水管線、通信、交通、監(jiān)控、照明、景觀及綠化等工程，本工程批復的初步設計概算額7.6637億元（其中建安費4.2795億元，其他費用2.8165億元，預備費0.5677億元），根據(jù)概算及投資建設合同進行投資建設，BT投資建設合同額為6.7億元（暫定），其中建安費4.53億元（暫定），項目前期費用2.17億元（包干）。

二、BT項目投資建設合同特點

1、投資方面

昌黃連接線項目為市政綜合性工程，BT運作模式，全部由投資方組織施工管理及交驗。即自身投資建設，項目竣工驗收合格后進行移交受讓。移交受讓分期按比例進行。移交受讓款包括：建安費（含調整或變更），前期費用（征拆等）及投資回報。全部投入資金利息按復利計算，按月結算。建安費按3~5年期同期銀行貸款利率計息，征拆費（合同包干）按3~5期同期銀行貸款利率上浮2個百分點計息。

2、建設合同特點

昌黃連接線項目投資建設合同形式為預算單價合同，執(zhí)行預算與跟蹤評審的模式。這一模式?jīng)Q定了合同價款、投資額及移交受讓款額的確定，所以從合同形式分析，本工程移交受讓款中的建安費為主要確定的工程價款，項目前期費及投資回報根據(jù)投資價款及相應回報率進行確定。這一建設合同特點是由秦皇島市工程管理模式?jīng)Q定的。

三、經(jīng)營管理特點

1、經(jīng)營管理模式

工程管理模式?jīng)Q定了投資建設合同的形式，也決定了項目經(jīng)營管理的模式。執(zhí)行工程預結算與現(xiàn)場跟蹤審計相結合的模式。即開工前根據(jù)施工圖及總體施組進行工程預算，施工過程在財評單位的跟蹤下，在完工時根據(jù)施工圖、變更文件、工程量簽認進行工程結算。

2、工程建安費的確定

2.1、工程量的確定：以施工設計圖、施工方案、施工組織設計、專項方案、洽商文件為依據(jù)，由“四方”（建設單位、投資單位、監(jiān)理單位、施工單位）現(xiàn)場實測實量據(jù)實簽認，財評單位現(xiàn)場全程跟蹤；同時土石方取、棄運距、存土場、備料場、臨時電力設施等均需按上述程序進行確認。

2.2、材料價的確定：執(zhí)行《秦皇島市工程造價信息》，對采購價與信息價不符或者當月發(fā)生變化的材料價由“四方”（建設單位、投資單位、監(jiān)理單位、施工單位）進行確認。

2.3、造價的確定：以確認的工程量與材料價為依據(jù)，在完工后根據(jù)全國統(tǒng)一市政定額河北省消耗量定額、計價標準、調整文件等計價資料編制工程結算，工程最終總造價以經(jīng)秦皇島市財局委托的評審機構審計后并在秦皇島市工程建設造價管理站備案的備案價作為本工程最終造價。所以工程量與材料價的確認直接影響工程最終結算價。

四、市政工程施工項目成本控制的特點

1、協(xié)調關系多

市政工程為綜合性工程，包括的施工內容多，參加項目實施的單位多，同時地下、地上既有障礙物關聯(lián)單位多，需要跨行業(yè)跨部門協(xié)調。項目各參加者由于自己的利益，容易造成各單位在目標、時間、空間上協(xié)調困難或分離，項目參加者的疏忽、失誤不僅會影響自己所承擔的工作，而且會使項目實施過程中斷或受到干擾，這些都會對項目成本造成影響。

2、施工難度大

市政工程大多處于繁華地帶，寸土如金，一般拆遷最多至道路紅線，施工用地緊張。有限的空間給施工現(xiàn)場布置增加了難度。這就要求我們對施工現(xiàn)場布置進行充分的研究和調查，避免因現(xiàn)場布置不當而增加工程成本。此外在施工中地上、地下既有管網(wǎng)多，如昌黃連接線項目道路設計紅線寬度為60米，而路基設計寬度60米，所以在高填方段落放坡后寬度不足，同時坡腳外設計護坡道、排水溝、管網(wǎng)遷改等，這樣不僅出現(xiàn)二次征拆，也造成工期延長，重要的是投資費用的增加。

3、可變因素多

市政工程一般為地方發(fā)展的形象工程，要求對地方特色、街區(qū)發(fā)展、城市景觀等某一特點具備代表性，設計時業(yè)主也會提出明確的設計理念，根據(jù)業(yè)主提出的具體要求去完成設計圖。但在施工過程中，業(yè)主一般會從視覺、景觀角度改變思維，對相應工程提出變更（比如照明系統(tǒng)、景觀設計等），這也是市政工程的一大特點，決定了其無法按原設計施工；同時市政工程在設計時注重滿足業(yè)主的具體要求，而對地勘、測繪工作都比較粗糙，存在許多隱含不確定因素，這樣不僅增加了施工難度，也不利于施工成本控制，相應費用大幅增加。

4、工期緊、投入大

隨著城市化步伐的加快與汽車時代的到來，對市政工程建設的工期要求越來越緊。大多數(shù)市政工程為市內道路網(wǎng)改擴建或新建市區(qū)連接線，其承載著市內道路擴容與干道交通的實際需求，同時在社會各方的期望與壓力下，業(yè)主對工期的要求自然會很嚴，往往將進度與計量結算結合起來，所以從項目進場開工就在搶工期，而施工單位只能通過加大投入予以滿足，這樣成本費用將加大。

5、文明施工和安全管理要求高

市政工程大多處于城市鬧區(qū)，施工必然會對周圍群眾的出行及休息帶來一定影響。業(yè)主也對文明安全施工高度重視，所以日常施工中應切實做好文明施工及安全管理工作，防止揚塵，減少噪音，合理擺放文明標語及設置交通指示牌，提醒施工周圍居民注意出行安全等。在長江西路高架項目每天有專門的保潔隊伍對沿線全天進行清掃、灑水，安排專人24小時對所有路口進行交通疏導與管制；全線設置彩鋼板圍擋，封閉施工等，市政工程施工中此項安全、文明施工費用相當高。

6、成本變動大

市政投資項目經(jīng)營管理模式繁瑣，經(jīng)營風險大，“量、價”據(jù)實簽認，工程最終結算，過程跟蹤審計，這樣決定工程成本組成是個變值，只有當工程全部竣工驗收并審計備案后，成本值才能核算確定。核算出的成本值主要由三大塊組成，根據(jù)統(tǒng)計結果，原材料的成本占到總成本的60%-70%，考慮政策調整與市場變動因素的影響，有一定的節(jié)約潛力，機械設備的使用費約占總施工成本的20%-30%，因不同地區(qū)機械臺班價格與設備利用率相差較大，為降低成本提供較大空間；施工人員的人工費、管理費及稅費等約占總成本的10%-15%，該項費用雖在成本控制中所占比重較少，但它主要涉及對人的管理，是一個充滿活力與創(chuàng)造力的管理，而且會影響其他各項費用。對于四公局這樣一個成立時間不長的朝陽企業(yè)來說，在管理中多采取工程勞務分包的管理形式，這樣對項目的管理存在更大挑戰(zhàn)性，最能體現(xiàn)項目成本的管理水平。

五、工程施工成本控制措施

1、項目施工準備階段的成本控制

1.1投資項目中標后，項目經(jīng)理部首先進行工程量清單預算編制，以施工組織總體設計、復核工程量為依據(jù),考慮一定的可變因素，編制本項目各分項工程量清單與措施項目清單，制定本工程建設投資控制范圍與成本控制范圍。根據(jù)設計圖紙和有關技術資料，對項目的特點和實施方法等進行認真的研究分析，制定出技術可行、經(jīng)濟合理的技術經(jīng)濟方案，在該方案制定過程中一定要將成本與效益結合起來，避免方案與實際脫節(jié)，而出現(xiàn)投資增加與成本失控。其次根據(jù)目標成本控制范圍，以分部分項工程實物工程量為基礎，編制具體的分步實施的項目成本計劃，為今后的成本控制作好準備。

1.2合理制定目標成本。根據(jù)施工設計圖與實施性施工組織方案，編制出一套完整的工程項目所需要的總成本，以此作為進行計劃成本控制、實際成本對比與目標考核的依據(jù)。目標成本預算編制是項目追求經(jīng)濟效益最大化的一項重要手段，它克服了傳統(tǒng)意義上成本管理依靠財務部門決算報表所帶來的時效性滯后的弊端，避免了一旦反映在財務賬面上成本失控已是既成事實的現(xiàn)象。所以，項目經(jīng)營管理者應該隨時做好成本調整對比工作，分析產(chǎn)生成本偏差的原因，制定相應控制措施，提高成本預測及實際成本分析質量，同時做好月度成本利潤計劃工作，使項目成本處于受控狀態(tài)。

1.3嚴格勞務分包合同的簽訂。工程實施的過程其實就是合同管理的工程，所以工程中的每一份合同都十分重要。在分包簽訂合同前首先要將分包范圍的設計圖進行全面的審查，在起草、談判合同時要考慮全面、細致，并形成談判記錄，避免因內容上的疏漏或隱含不明而產(chǎn)生合同分歧，其次要結合工期、質量、安全、文明、環(huán)境及現(xiàn)場條件，最好對相應的輔材、專職人員、設備投入有一定約束條款，制定相應的經(jīng)濟制約手段，為工程的順利實施創(chuàng)造條件。工程實施的過程是合同雙方的約束與管理過程，最終還是對人的管理，所以勞務方的選擇很關鍵，應在合格的勞務分包名冊中選擇幾家合格的單位進行內部“招投標”，同時輔助材料、輔助機械經(jīng)測算后均應量化成指標列入相應合同細目中，減少管理環(huán)節(jié)與漏洞，總之一定要選擇資信好、實力強的勞務合作方。單項合同簽訂后，要對有關管理人員進行合同交底和會簽交底，將合同細化，以確保成本目標的完全實現(xiàn)。使用勞務分包隊必須嚴格堅持“先簽合同后進場”的原則，并按合同價的一定比例收取履約保證金。嚴格按合同約定和工程進度結算，按結算和合同分階段支付，嚴禁超結算支付。項目對勞務分包隊伍的管理要和內部隊伍一樣對待，嚴禁以包代管，包而不管，預防發(fā)生質量事故。定期將已完工程結算登記到分包結算臺帳，將已完的工程成本與目標成本進行對比。如支出成本大于目標成本，或與進度不符，則應立即查明原因，嚴格目標成本控制。

2、項目施工實施期間的成本控制

2.1加強工程材料成本管理。首先，通過對工程周邊材料市場行情進行調查研究，制定材料采購價格控制范圍，在保質保量的前提下，貨比三家、擇優(yōu)購料。其次，改進施工工藝，采用各種新技術、新工藝，推廣使用低能耗、低料耗的新材料。在對工程進行功能分析與材料性能分析的基礎上，力求用質優(yōu)價廉的材料代替價格高的材料。再者，加強現(xiàn)場管理，合理布置倉儲與加工場地，減少二次倒運，同時控制堆放、倉儲損耗，降低用料成本。認真計量驗收，嚴把材料質量關，杜絕不合格材料進場，堅持余料回收，降低材料的消耗水平。每月進行材料盤點工作，詳細進行材料盈虧分析，對超用料按約定及時進行處理，加強對分包隊伍的用料監(jiān)管與控制。

2.2做好經(jīng)濟活動分析工作。項目每月進行一次經(jīng)濟活動分析工作，目的是對過去的經(jīng)濟活動及其成果進行分析評價，找出管理過程中存在的問題，以便及時糾正，并對將來的經(jīng)濟活動進行預測,找出需加強管理的環(huán)節(jié)，為項目經(jīng)營管理工作提供決策依據(jù)，最終達到挖潛增效的目的。同時應對項目基礎管理的檢查結果進行獎罰，加強成本過程控制。

2.3確定適宜的質量成本和加強安全管理。工程所達到的最佳質量水平，并不是工程質量越高越好，而是指工程建設總成本最低的質量水平，要符合合同或國家標準的要求，在提高工程質量的同時，把質量成本控制在規(guī)定范圍內。降低工程質量故障成本，避免質量過剩成本，綜合考慮質量成本等方面因素，使工程項目的質量既符合工程標準要求，又具經(jīng)濟性和可操作性。施工安全直接影響施工項目的成本，確保施工現(xiàn)場人員的人身安全和機械設備安全，是施工現(xiàn)場管理的重要內容。安全工作越好，處理安全事故支出的費用就越少，施工所受的干擾也就越小。否則，如出現(xiàn)重大安全事故，不僅會給企業(yè)帶來巨大的損失，也會影響工人的施工情緒，導致勞動生產(chǎn)率下降，施工進度勢必受到影響，從而加大施工成本。

2.4嚴格勞務分包結算。在周密的勞務分包合同的基礎上，嚴格審核勞務分包任務單和結算單，嚴格審核已完工程量和消耗的資源，對勞務分包承擔的費用應及時清算。項目部應與勞務分包單位簽訂單價承包合同，一般不得簽訂總價合同，并且不得突破上級核定的責任成本單價。建立健全結算臺賬，以勞務分包作業(yè)隊實際完成的工程量按期結算，不得以設計工程量或業(yè)主簽訂的工程量結算。工程完工后，不論業(yè)主是否搞決算，項目部必須立即對作業(yè)隊進行決算。

2.5樹立風險意識，加強變更索賠管理。在競爭日趨激烈的市場中，建筑施工企業(yè)同樣面臨著施工風險，如何進行風險轉移，維護施工企業(yè)的正當權益，從而避免損失，進一步通過變更、索賠工作為企業(yè)創(chuàng)造利潤。因此，項目部從組建進場就應建立一支精干穩(wěn)定的經(jīng)營管理團隊，并成立變更索賠工作領導小組。在認真學習合同文件，提高變更索賠意識的基礎上，發(fā)現(xiàn)變更點或者索賠線索后，首先應立項策劃，然后對其實施的可行性、過程控制的風險范圍以及最終產(chǎn)生的效益進行初步分析研究，經(jīng)有關領導審核批準后，應及時向業(yè)主及監(jiān)理提出變更索賠報告。變更索賠工作成果的好與壞，關鍵在于經(jīng)營策劃，各部門的協(xié)調配合，基礎工作的準確翔實，以及與現(xiàn)場監(jiān)理、現(xiàn)場業(yè)主之間形成的信任度上。很多結算在談判時，現(xiàn)場監(jiān)理的簽認就是最原始的資料，一旦變更索賠項目認可，工程量就以監(jiān)理簽認值為準。所以現(xiàn)場技術管理人員、計量人員、資料管理人員等的基礎工作與相互配合是關鍵。

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【摘要】石油企I的項目投資管理的好壞是關乎企業(yè)生死存亡的大事，如果石油企業(yè)的項目投資管理不善將使得企業(yè)損失慘重，因此加強對石油企業(yè)項目投資管理的研究意義非常。本文主要闡述了石油企業(yè)項目投資管理的內容、問題以及對策，試圖有效的促進石油企業(yè)項目投資管理的成功運行。

【關鍵詞】石油企業(yè) 項目投資管理 問題與對策

隨著當代石油企業(yè)的發(fā)展，由于項目投資管理在石油企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，人們對項目投資管理要求也在日益提高。然而目前我國石油企業(yè)項目投資管理中仍然存在一些需要解決的問題，因此，加強對石油企業(yè)項目投資管理問題以及對策的研究有著巨大的理論和現(xiàn)實意義。

一、石油企業(yè)項目投資管理的內涵

石油企業(yè)項目投資管理主要包括前期、過程以及事后管理整個過程的管理。做好石油企業(yè)項目投資管理工作主要做好機會研究以及可行性研究。

石油企業(yè)項目投資管理特點是具有技術要求極高，繁多的關鍵環(huán)節(jié)，周期比較長，干擾因素較多等，不同的石油企業(yè)經(jīng)營模式的項目投資管理各有不同，主要包括戰(zhàn)略計劃模式、中央計劃模式、財務控制模式、戰(zhàn)略控制模式。首先是戰(zhàn)略計劃模式，英國石油企業(yè)大多數(shù)采用這種模式，這種模式下由董事會作出計劃以及目標，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的預算，然后分公司負責執(zhí)行以及匯報。其次是中央計劃模式，這種模式操作是總公司設立計劃以及目標，關鍵人物制定各種計劃以及目標，分公司等下屬機構負責執(zhí)行，這種模式大多數(shù)為發(fā)展中國家石油公企業(yè)采用。再者，財務控制模式，美國以及西方石油企業(yè)多數(shù)采用這種模式。分公司提出包含預定回收利潤的方案，總公司對方案以及利潤目標進行審核，對給予分公司的資金。流量嚴格控制，使得財務實現(xiàn)最大化。最后是戰(zhàn)略控制模式，殼牌集團就采用這種模式，總公司制定目標，分公司提出計劃，然后總分公司討論，總公司下達資金，分公司要保持向總公司匯報情況。

二、石油企業(yè)項目投資管理中的問題

目前石油企業(yè)項目投資管理中存在比較多的問題，選擇選取幾個典型問題進行闡述。

（1）石油企業(yè)總體思想觀念比較滯后。很多企業(yè)管理者市場競爭以及效益意識單薄，企業(yè)不重視企業(yè)項目投資管理的現(xiàn)象時有發(fā)生，過于注重投入規(guī)模而忽略了產(chǎn)出，不注重內涵而關注外延。

（2）缺乏比較嚴格的投資控制考核制度。很多企業(yè)仍然實行計劃管理，各個單位不能主動提高待對項目投資管理的積極性，經(jīng)常會出現(xiàn)通過少報投資費用來夸大經(jīng)濟效益，任意增加工作量，造成投資超支和浪費，而又缺乏嚴格的約束機制，權責利落實不清晰。

（3）不合理的目標和經(jīng)濟規(guī)模。主要包括兩個方面，首先是將標準設置過高，嚴重脫離油田發(fā)展的實際，將造價提得過高，項目建成沒有充分利用，浪費資金。其次是盲目節(jié)約，將標準設置過低，制約技術發(fā)展，導致項目不適應發(fā)展的要求，重復建設現(xiàn)象嚴重。

三、改進石油企業(yè)項目投資管理的對策

（1）健全石油企業(yè)項目投資管理考核。首先要保證產(chǎn)能建設的完成，進一步要深入項目投資管理的成本管理。其次可以在原來的業(yè)績考核范圍中加入后評價結果，所謂后評價結果是一個反饋的信息渠道，加入后評價結果以后，這將為各個單位包括評估、設計、承擔以及施工單位考核提供基礎。

（2）提高石油企業(yè)總體思想觀念。一方面要對相關人員包括管理者以及一般的工作人員進行組織培訓，轉變他們落后的管理思維和管理方法。另一方面要落實風險責任的意識，進行項目投資管理的個人必須承擔相應的責任，實行項目法人制度，先定法人后定項目，法人相應的負責項目的計劃、經(jīng)營，實行全過程的項目管理。

（3）設置合理的目標。目標設置要合適，不要脫離實際，一方面防止目標過高導致資金浪費，造價過高以及重復現(xiàn)象產(chǎn)生。令一方面不要將標準設置過低，防止技術發(fā)展受到制約以及重復建設。

（4）實行動態(tài)管理項目投資費用。所謂項目投資費用動態(tài)管理，主要包括工、料、機等從投入一直到施工整個過程的控制，檢查實際值與目標值偏離，一旦出現(xiàn)偏差要分析原因，采取相應措施應對。預算部要參與項目投資管理整個環(huán)節(jié)的控制，評價各個環(huán)節(jié)管理，做好細化工藝、投資預測、把好質量關、加強合同管理等環(huán)節(jié)。

（5）健全基本投資決策以及管理。主要包括以下四個方面，首先是加強前期工作，提高決策水平以及前期工作質量。其次是企業(yè)三年規(guī)劃以及長期規(guī)劃，從大方向上優(yōu)化投資機構以及把握投資方向。再者是在實踐過程中，完善管理的標準、設計、審批，各種估算以及預算。最后是結合實際，建全油田企業(yè)的信息系統(tǒng)，為投資管理提供詳細資料。

綜上所述，石油企業(yè)進行項目投資管理實際上既是一個全過程的管理，又是一個極其復雜的系統(tǒng)工程管理。由于我國已經(jīng)由計劃經(jīng)濟體制改變成了市場經(jīng)濟體制，由于很多的油田企業(yè)還沒有將思維從計劃經(jīng)濟的思維中轉變出來，傳統(tǒng)的控制體系很難滿足迅速發(fā)展的復雜的現(xiàn)代經(jīng)濟活動，導致了在進行項目投資管理中遇到了許多問題。因此，只有站在總體的角度，從全過程的方向上，才能把握好油田企業(yè)項目投資管理過程包括規(guī)劃、設計、招標、投標、建設、評估等一系列的活動，為建立健全油田企業(yè)的整個體系，邁上更高的平臺更好的服務，更好的為建設高校、健康、可持續(xù)、環(huán)保的石油企業(yè)服務，達到降低石油企業(yè)項目投資管理成本，最大化企業(yè)效益的目的。

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篇10

摘 要 在南水北調中線工程建設中，河南段工程具有線路長、范圍廣、投資大的特點。本文結合工程建設的特點，對工程投資管理模式進行分析研究，旨在完善工程建設投資管理模式，實現(xiàn)有效控制工程建設投資，降低投資成本，提高工程的經(jīng)濟效益。

關鍵詞 南水北調中線工程 靜態(tài)控制 動態(tài)管理

南水北調工程的實施主要是為了緩解我國北方地區(qū)水資源相關匱乏問題，是優(yōu)化國家水資源配置的重大戰(zhàn)略性基礎設施。該工程將調水線路分為三條，分別為分東線、中線及西線。河南段工程位于中段工程的上游，占渠線總長的58%，其分配調水量占整體調水量的40%。尤其可見，河南段工程在整個南水北調工程占據(jù)重要地位，發(fā)揮著舉足輕重的作用。

1.中線河南段工程特點

在南水北調中線工程中，河南段工程涉及水源區(qū)保護、移民、總干渠建設、配套工程建設等諸多內容。工程建設過程中涉及到財政、計劃、水利、環(huán)保、稅務等一系列部門。在中線主體工程的建設中，河南省境內投資約為460億元，配套工程投資約為170億元。該工程具有戰(zhàn)線長、范圍廣、投資大等特點。為了最大限度地實現(xiàn)工程建設投資成本的經(jīng)濟效益，必須對工程投資進行有效控制，降低工程建設成本。因此，在工程建設管理過程中，需不斷探索、分析投資管理模式，在實踐和探索中不斷優(yōu)化和完善投資管理模式。

2.南水北調中線河南段工程投資管理模式的應用

2.1靜態(tài)投資控制

靜態(tài)投資控制即在工程項目的建設階段，通過采取有效手段，將工程建設的投資成本控制在概算靜態(tài)投資范圍之內，這種概算為某一價格水平年編制的概算。南水北調工程中線工程所應用的靜態(tài)投資控制具體是指在控制批復初步設計概算靜態(tài)投資總量的前提下，然后再通過對編制項目管理預算進行合理調整[1]。通常情況下，工程項目管理預算的基本原則為“總量控制、合理調整”，同時結合工程建設管理體制、工程招標狀況、工程特點等進行投資預算管理。將已接受審批，且審批已通過的項目管理預算作為工程各項目建設及投資靜態(tài)控制的主要依據(jù)。 項目法人在工作工程中，采用相應管理措施及手段，把工程投資控制在單元工程管理的預算范圍之內。工程建設項目的相關法人嚴格根據(jù)靜態(tài)投資控制的具體目標，按照項目委托（代建）管理相關協(xié)議，將投資控制目標進行分解，然后根據(jù)分解結果將各目標分配到各各相應的項目建設管理單位及部門，各項目建設管理單位的投資控制目標主要為分解后的項目管理預算[2]。

2.2動態(tài)投資管理

動態(tài)投資管理即在工程項目的建設階段，通過對各年度價差進行整理報告、根據(jù)實際情況計算及羅列管理工程建設階段貸款利息投資情況、對變更管理進行嚴格設計等一系列的措施，來實現(xiàn)對工程建設進行動態(tài)投資管理。南水北調工程項目的動態(tài)投資管理主要內容為對建設階段實際貸款利息、設計變動、價差等進行有效管理，動態(tài)投資主要利用國務院南水北調辦公室批準的南水北調中線干線工程動態(tài)投資、工程建設結余投資進行相應地調劑來解決實際問題[3]。在工程的建設及管理過程中，設計單元工程中所產(chǎn)生的動態(tài)投資主要由該單元工程的動態(tài)及結余投資來解決，不足的資金部分再利用其它設計單元工程的結余投資進行相應調劑以解決問題，但這部分的投資所用需得到南水北調辦公室批準后方可使用[4]。工程項目所有動態(tài)投資均需得到中線建設管理局批準，根據(jù)實際情況所產(chǎn)生的貸款利息除外。當工程設計發(fā)生重大變化，導致工程投資嚴重超出該設計單元工程的靜態(tài)投資時，所超出的投資部分收入設計單元動態(tài)投資管理中。

2.3實行投資控制獎懲考評

在南水北調河南段工程投資管理中，投資控制獎懲具體指的是具有可行性的工程設計研究報告得到相比部門批準后，根據(jù)報告進行的第一階段設計和建設的這一過程中，如投資超支的則進行相應懲罰，如投資有節(jié)余的則給予相應的獎勵[5]。在南水北調中線河南段工程投資管理中，投資控制考評的內容主要包含工程建設質量、工程安全性、工期目標、工程投資控制四個部分?？荚u主要由兩個層次組成。第一個層次為國務院南水北調工程項目辦公室對中線工程建設管理局的進行的考評，第二個層次為中線工程建設管理局對具體工程項目建管單位進行考評。投資控制考評的具體要求是在保證工程建設質量、安全性、工期目標的前提下，實現(xiàn)對工程投資進行有效控制和管理，盡量做到投資不超支，最終實現(xiàn)工程投資節(jié)余。接受考核的對象需在滿足考評要求的前提下，才可獲得相應的獎勵，如無法達到評估要求則會扣減相應的投資控制保證金。

3.中線河南段工程投資管理模式應用分析

實踐應用表明，南水北調中線河南段工程所應用的靜態(tài)控制、動態(tài)管理的工程投資管理體系，極具合理和科學性。該投資管理體系符合河南段工程的特點，同時為整個南水北調工程的工程投資管理奠定了良好的政策基礎。第一，該種投資管理模式對項目法人的責任進行了明確，調動法人展開投資管理的工作積極性；第二，該種模式采用考評制度，有效保證工程質量及安全性等，同時調度了參建工作人員的進行投資控制的工作積極性；第三，項目管理預算編制的實施，有效促進投資控制目標合理優(yōu)化。該投資管理模式為中線工程建設解決了很多投資問題，但在實踐應用過程中還存在部分問題，還需不斷進行探索，在實踐與探索中不斷改進和完善。

南水北調中線1277公里輸水干渠于2013年年底竣工。中線河南段截至2013年10月底，各類建筑物主體工程已基本完成，766座跨渠公路橋梁、27座鐵路交叉建筑物通車率已達100%，截至2013年12月中線河南段主體工程已基本完工，單元工程合格率為100%，累計完成投資占總投資的比例有結余。