導(dǎo)語：如何才能寫好一篇法律法規(guī)規(guī)章辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一章總則

第一條為了保證我院各種規(guī)章制度、管理辦法的有效落實，進一步加強稽查隊伍建設(shè)，調(diào)動稽查人員的工作積極性，提高稽查工作的質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮稽查的職能作用，特制定本辦法。

第二條休養(yǎng)院綜合辦公室為稽查考核的主管部門。履行稽查考核職責(zé)的人員有：值班經(jīng)理、公司部門以上管理人員、綜合辦公室人事主管及指定人員。

第二章考核內(nèi)容

第三條員工的儀容儀表、出勤、履職情況

第四條勞動紀(jì)律、規(guī)章制度的落實情況

第三章稽查考核實施辦法

第五條由稽查人員對各部門的勞動紀(jì)律、規(guī)章制度的落實情況定時或不定時的進行檢查、監(jiān)督、考核。各部門要積極支持稽查考核人員的工作，各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視勞動紀(jì)律、規(guī)章制度的落實等管理工作，認(rèn)真及時查處本部門員工中違反勞動紀(jì)律、規(guī)章制度的現(xiàn)象以維護其嚴(yán)肅性。因失察、拖延、推諉致使本部門違反勞動紀(jì)律的問題得不到及時糾正和處理，并被其他稽查人員查處或員工舉報的，將追究主管經(jīng)理的責(zé)任(每次扣0.05分)。

第六條凡值班經(jīng)理稽查、考核出員工違紀(jì)、違規(guī)事實，而部門經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任（每次0.05分）。

第七條凡稽查主管部門稽查人員稽查、考核出的違紀(jì)、違規(guī)問題，而值班經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，值班經(jīng)理要承擔(dān)瀆職責(zé)任(每次扣0.05分)。

第八條凡院領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)問題，稽查主管部門人員未發(fā)現(xiàn)的，稽查主管部門人員承擔(dān)瀆職責(zé)任（每次扣0.05分）。

第九條由其他員工舉報，部門未發(fā)現(xiàn)和處理，對于相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)連帶責(zé)任(每次扣0.05分)。

第十條在稽查、考核過程中，必須堅持嚴(yán)肅認(rèn)真、實事求是的原則，不允許，弄虛作假，否則應(yīng)嚴(yán)肅處理（每發(fā)現(xiàn)一次，責(zé)任人扣0.15分）。

第十一條考核結(jié)果具有的效力：

1、與稽查人員的績效工資掛鉤；

2、決定對員工的獎勵與懲罰；

第四章獎勵與處罰

篇2

權(quán)力清單是對現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)章中關(guān)于行政權(quán)限的梳理、整合、歸納、重新配置等。通過權(quán)力清單，可以有效規(guī)范和控制行政權(quán)力，促進政府依法行政。目前，權(quán)力清單制定中存在著各自為政、一哄而上的現(xiàn)象，導(dǎo)致權(quán)力清單內(nèi)容結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一、權(quán)力名稱煩瑣、權(quán)限差異大、少數(shù)質(zhì)量不高等問題。作為以法律法規(guī)規(guī)章為依據(jù)的權(quán)力清單制度，必須進行頂層設(shè)計，將權(quán)力清單制度的推行與相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及規(guī)范性文件的廢改行為相結(jié)合，并由國務(wù)院及其部委對權(quán)力清單內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、名稱、監(jiān)督、運行平臺等進行整體設(shè)計，各省、市予以配合，形成上下聯(lián)動協(xié)調(diào)的權(quán)力清單體系。

關(guān)鍵詞：權(quán)力清單制度；頂層設(shè)計；依法行政

中圖分類號：D630 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1008-7168（2016）01-0059-08

我國權(quán)力清單的雛形可追溯到2005年河北省邯鄲市的市長權(quán)力清單，但這還不是嚴(yán)格意義上的權(quán)力清單，真正開始推行權(quán)力清單制度是在黨的十八屆三中、四中全會之后的事情。由于這兩個具有權(quán)威性的文件的號召，各地紛紛將權(quán)力清單制度的推行納入政府工作的重要議程。本文以權(quán)力清單已經(jīng)公布或正在公示的江蘇、浙江、安徽等為例進行研究，從中不僅可以看出我國權(quán)力清單推行的現(xiàn)狀，更能看出其中的不足，對其經(jīng)驗和不足進行分析并提出建議，以便在全國各地進行廣泛地推廣。

一、權(quán)力清單制度的理論認(rèn)識

權(quán)力清單制度仍在試點中，還沒有完全成熟的經(jīng)驗可以全面推廣，從理論上對其進行認(rèn)識具有必要性。

1.權(quán)力清單的實質(zhì)：權(quán)力清單是對現(xiàn)行法律法規(guī)中關(guān)于各行政機關(guān)權(quán)限的梳理與歸納，或一定幅度內(nèi)的適當(dāng)細(xì)化，其本身不產(chǎn)生新的權(quán)力。

目前，我國行政權(quán)限的來源比較復(fù)雜，既有法律的，也有法規(guī)的，還有規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的，甚至還有上級行政機關(guān)的賦予等。在法律層次上，國務(wù)院組織法和地方政府組織法從總體上規(guī)定了地方政府及其職能部門的權(quán)力，行政處罰法規(guī)定了行政機關(guān)的處罰權(quán)限，行政許可法規(guī)定了行政機關(guān)在許可方面的權(quán)限等。在法規(guī)層次上，如國務(wù)院的《社會團體登記管理條例》規(guī)定了民政部門對社會團體行政處罰的依據(jù)。在規(guī)章層次上，如民政部的行政規(guī)章《社會福利企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定了民政部門對社會福利企業(yè)認(rèn)定的行政處罰的權(quán)限。當(dāng)然，行政權(quán)限的來源主要是法律，但法規(guī)、規(guī)章甚至一定級別的規(guī)范性文件往往是對法律規(guī)定的細(xì)化，也是行政權(quán)限的重要依據(jù)。從已經(jīng)實行權(quán)力清單的地方來看，權(quán)力清單實際上是將行政機關(guān)的相關(guān)權(quán)力通過一份清單形式進行明確列舉，使人一目了然，以便監(jiān)督其行使的一種制度；權(quán)力清單的模式基本上都是逐項列出某一行政機關(guān)的權(quán)力，在每項權(quán)力后面附上該權(quán)力的依據(jù)，有的還附上實施的裁量幅度等。可見，權(quán)力清單制度并不是對行政權(quán)限的增減，而是按照法律法規(guī)規(guī)章甚至規(guī)范性文件中對某一行政機關(guān)權(quán)限的規(guī)定進行梳理、歸納，以清晰的清單形式予以列舉；它只是對行政權(quán)限的集中，沒有改變行政權(quán)限的范圍、性質(zhì)、行使方式，是一種物理性而非化學(xué)性的變化。

2.實行權(quán)力清單的目的性：清除法外權(quán)力和不適應(yīng)社會發(fā)展需要的權(quán)力

既然現(xiàn)行法律法規(guī)中都有了規(guī)定，執(zhí)行法律法規(guī)即可，為何還要再搞一個所謂的權(quán)力清單？這就涉及權(quán)力清單推行的目的性問題。目前，雖然已經(jīng)有了法律法規(guī)等對行政權(quán)限的規(guī)定，但行政機關(guān)不僅存在著不執(zhí)行的問題，還存在著沒有法律法規(guī)依據(jù)而行政機關(guān)在行使的法外權(quán)力，或存在著不少法律法規(guī)依據(jù)不充分的行政權(quán)力。尤其是那些具有利益可沾的行政審批權(quán)，為許多行政機關(guān)所青睞。許多行政審批權(quán)雖然沒有法律依據(jù)，但由于行政機關(guān)長期以來一直行使著，即使沒有法律依據(jù)，也不愿放棄。“多年的改革出現(xiàn)了這樣的現(xiàn)象：政府手中的事項，尤其是審批事項如同‘割韭菜’似的，一茬割掉了，另一茬又長了，特別是基層行政部門，砍掉了一批行政審批事項，一段時間之后，又以變相的形式卷土重來?！盵1]實行權(quán)力清單制度可以達到以下三個目的。第一，對行政機關(guān)的合法權(quán)力與無法律依據(jù)或依據(jù)不充分的權(quán)力進行區(qū)分，以達到剔除非法權(quán)力行使的目的。第二，現(xiàn)實中還存在少數(shù)權(quán)力，雖有法律法規(guī)上的依據(jù)，但已經(jīng)與市場經(jīng)濟和全面深化改革的形勢明顯不相適應(yīng)，屬于即將廢除但因法律法規(guī)尚未修改而沒有被廢除的行政權(quán)力，對此，需要通過權(quán)力清單的方式對其行使進行適當(dāng)?shù)南拗频?。第三，一些法律法?guī)規(guī)章由于對權(quán)限劃分不清，長期處于交叉、扯皮狀態(tài)，通過權(quán)力清單方式可以進行確認(rèn)或重新配置，使之更為清晰、明確。

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關(guān)鍵詞：政府采購 預(yù)算編制 法律環(huán)境 監(jiān)督體系

一、政府采購中存在的問題

從目前政府采購的狀況分析來看，其工作中存在的問題主要有：

1、政府采購的預(yù)算編制相對落后，采購活動缺乏計劃性

主要表現(xiàn)在：①、政府采購缺乏強有力的管理，尤其是對采購預(yù)算的管理，還有待提高。由于我國政府編制采購預(yù)算中還缺乏較為詳細(xì)的政策和規(guī)章制度，使得目前很多單位對政府采購預(yù)算資金的運用存在較大的誤區(qū)，導(dǎo)致有關(guān)部門不能及時有效的實施其管理和監(jiān)督的職責(zé)；②、政府采購預(yù)算編制沒有從全局出發(fā)，隨意性、盲目性較大，整個預(yù)算編制看起來不僅粗糙，而且很多細(xì)節(jié)問題都沒有得到及時的解決，影響了政府采購預(yù)算活動的順利進行；③、在對政府采購資金的分配上，目前所采用的方法并非財政的集中調(diào)配方式，而是隨意的進行資金的處置，從整個采購預(yù)算資金的使用分析來看，問題較多，缺乏嚴(yán)密性?？傊?，政府采購中對于預(yù)算編制中出現(xiàn)的問題，既增加了政府采購部門的工作量，又影響了其工作效率，浪費了資金資源，因此，這個問題亟待解決。

2、政府采購缺乏一個完善先進的法制環(huán)境

盡管目前我國已經(jīng)頒布了《政府采購法》等相關(guān)的法律法規(guī)，但是從目前我國在采購方面的法律環(huán)境分析來看，還存在著較多問題。比如說，我國目前的相關(guān)法律都還處在低層次階段，沒有引起有關(guān)立法部門的重視，很多法律法規(guī)都只是部門規(guī)章，其作用也只局限于指導(dǎo)意義；另外，從相關(guān)法律法規(guī)的立法狀況分析來看，我國政府采購的相關(guān)立法還存在著立法不統(tǒng)一不規(guī)范的問題，各地區(qū)個部門均是根據(jù)自身的實際情況和地區(qū)特點而頒發(fā)了一些法律法規(guī)，相對統(tǒng)一的法律法規(guī)則較為缺乏，導(dǎo)致各地區(qū)的法規(guī)文件缺乏一個完整的政策和法律依據(jù)。總的來說，從政府采購的法律環(huán)境來看，建立和完善其法律法規(guī)環(huán)境，對于完善政府采購，具有非常重要的保障作用，因此，此問題也必須引起相關(guān)部門的重視。

3、政府采購缺乏一個完善的監(jiān)督體系

政府采購作為一項重要的工作和程序，其實施過程中的每一個環(huán)節(jié)和步驟，都應(yīng)該具備切實有效的監(jiān)督效力，但是從我國目前的政府采購監(jiān)督體系分析來看，我國政府采購還存在著監(jiān)督主客體不明確，監(jiān)督措施不完善以及監(jiān)督機制還存在著弊端等問題。盡管《政府采購法》中明確的規(guī)定了各級財政部門是政府采購的主管部門，但是在政府采購的市場中，其監(jiān)督主體卻與其不相統(tǒng)一，盡管目前的法律中規(guī)定了財政部門的監(jiān)督權(quán)力和職責(zé)，但是對于具體的如何進行監(jiān)督卻沒有一個詳細(xì)的說明，導(dǎo)致對政府采購的監(jiān)督權(quán)力沒有得到切實的發(fā)揮和運用。

二、完善政府采購的相關(guān)對策

針對上述講到了關(guān)于目前政府采購中出現(xiàn)的問題，對如何完善政府采購提出以下幾點建議：

1、完善我國目前的政府采購預(yù)算編制

完善的政府采購預(yù)算編制要求財務(wù)部門不僅要參與制定相關(guān)的采購政策和措施，同時還要切實參與到政府采購的管理當(dāng)中，讓財務(wù)部門的監(jiān)督管理權(quán)得到實際的實行；同時，政府采購預(yù)算編制的完善還需要解決目前各行政事業(yè)單位的財務(wù)管理體系，改進其財務(wù)管理的具體操作辦法，嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序開展各項活動，財務(wù)部門應(yīng)該實行采購資金的直接支付，即根據(jù)各事業(yè)單位所提交的采購證明或者合同，直接由財務(wù)部門想供貨方提交貨款，取消繁復(fù)的層級上報程序，這樣不僅提高了財務(wù)監(jiān)管的工作效率，同時也加強了對各事業(yè)單位的采購的預(yù)算管理，完善了預(yù)算編制體系。

2、完善政府采購的法律環(huán)境，加強政府采購的規(guī)范化管理

政府采購的規(guī)范化管理需要在現(xiàn)行的《政府采購法》、《合同法》等根本大法的前提下，依據(jù)自身的實際情況，及時辦法相關(guān)的實施條例或規(guī)章條例等法規(guī)，為政府采購提供完善的、詳細(xì)的、明確的指導(dǎo)和規(guī)定，完善我國政府采購的法律環(huán)境，規(guī)范各級部門的采購行為；同時，作為政府采購的各級部門，無論是事業(yè)單位、相關(guān)的財政部門還是供貨商等，均應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，健全各單位的內(nèi)部約束機制，做到內(nèi)外結(jié)合，實現(xiàn)真正的規(guī)范化、次序化、法制化。

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    論文關(guān)鍵詞:現(xiàn)代物流;法律體系;完善

    任何行業(yè)都需要在統(tǒng)一、公平和高效的法律環(huán)境中發(fā)展,目前我國物流業(yè)發(fā)展的瓶頸恰恰在于法律環(huán)境滯后。物流業(yè)已進入高速發(fā)展期,物流環(huán)節(jié)已成為企業(yè)的“第三利潤源”,我國物流法律法規(guī)的不完善越來越凸顯出來,嚴(yán)重影響著物流業(yè)的健康發(fā)展。因此,構(gòu)建完善的物流法律體系,成為我國物流業(yè)發(fā)展的迫切問題。

    一、目前我國物流法律環(huán)境

    在當(dāng)前法治環(huán)境下,任何行業(yè)的發(fā)展都離不開法律規(guī)范,物流要實現(xiàn)物盡其流必須依靠相應(yīng)的法律、法規(guī)來規(guī)范行為,保證物流管理者和被管理者能夠有法可依、依法辦事,整合物流各環(huán)節(jié),協(xié)調(diào)各產(chǎn)業(yè),這樣才能保障整個市場穩(wěn)定運行。

    改革開放以來,為了促進物流行業(yè)的發(fā)展,我國在各物流領(lǐng)域先后出臺了大量的規(guī)范性的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章。以交通運輸業(yè)為例,公路運輸方面,除了《中華人民共和國公路法》之外,還有《中華人民共和國道路交通管理條例》、《城市道路管理條例》、《汽車貨物運輸規(guī)則》、《道路貨物運輸服務(wù)業(yè)管理辦法》、《高速公路交通管理辦法》、《道路零擔(dān)貨物運輸管理辦法》等一系列法律規(guī)范;鐵路運輸方面,主要有《鐵路貨物事故處理規(guī)則》、《鐵路貨物運輸雜費管理規(guī)則》《鐵路貨物運輸管理規(guī)則》等;航空方面,除《中華人民共和國民用航空法》外,有《航空貨物運輸合同實施細(xì)則》、《國務(wù)院關(guān)于開辦民用航空運輸企業(yè)審批權(quán)限的暫行規(guī)定》等,航空運輸在國際方面,我國先后簽署、批準(zhǔn)了20多個國際公約和協(xié)定書,并有80余個國家簽訂了雙邊航空運輸協(xié)定,形成了我國的民用航空運輸法律體系。

    但是,現(xiàn)代物流已發(fā)展成跨部門、跨地區(qū)、跨行業(yè)的復(fù)合型產(chǎn)業(yè),各相關(guān)職能分屬于不同部門,而現(xiàn)行的物流相關(guān)法律法規(guī)多是各部門根據(jù)自身特點制定的規(guī)章,這使得物流法律法規(guī)比較分散。另外從法律效力角度看,現(xiàn)行的物流法律法規(guī)主要有三類:法律,如鐵路法、海商法等;行政法規(guī),如公路、水路、鐵路、航空貨物運輸合同實施細(xì)則等;由中央各部委頒布的部頒規(guī)章,如關(guān)于商品包裝的暫行規(guī)定、商業(yè)運輸管理辦法等。實踐證明,目前物流法律法規(guī)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足物流業(yè)飛速發(fā)展的需要,物流立法方面存在許多問題:

    (一)法律效力較低

    目前,我國直接具有操作性的物流法律法規(guī)多是由中央各部委、地方制定頒布的條例、辦法、規(guī)定和通知等,位次較低,法律效力較弱,規(guī)范性不強,甚至有些規(guī)范性文件還帶有地方、部門分割色彩。在具體運用中缺乏操作性,難以產(chǎn)生法律效力,多數(shù)只適合作為法庭審判的參照性依據(jù),不利于調(diào)整各物流主體之間的相互關(guān)系,缺乏對物流主體行為的制約作用。 缺乏對物流主體行為的制約作用。

    (二)法律系統(tǒng)缺失

    目前,我國現(xiàn)代物流標(biāo)準(zhǔn)只有《物流術(shù)語》,執(zhí)行的有關(guān)物流方面的法規(guī)和直接為物流或與物流有關(guān)而制定的法規(guī)從內(nèi)容和行業(yè)管理上分散于海陸空運輸、消費者保護、企業(yè)管理、合同管理以及各部委分別制定的有關(guān)規(guī)程和管理辦法,立法上涉及交通、鐵道、航空、商業(yè)、外貿(mào)等十多個立法部門,形成多頭而分散的局面,缺乏物流行業(yè)系統(tǒng)專門的法律規(guī)定,加上各部門協(xié)調(diào)不夠,難以整合物流各環(huán)節(jié)和各功能之間的關(guān)系,不利于形成行業(yè)優(yōu)勢推動我國物流業(yè)的發(fā)展。

    (三)法律制定滯后

    目前,我國執(zhí)行的物流法律法規(guī)是從計劃經(jīng)濟體制下的法律規(guī)范延續(xù)而來的,加之現(xiàn)代物流業(yè)與最初相比發(fā)展了新業(yè)務(wù),因此相關(guān)法律出現(xiàn)了適用范圍有誤、規(guī)制內(nèi)容過時以及法律交叉、法律空白等問題,不僅難以適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境下物流的發(fā)展,更難以適應(yīng)我國加入WTO以后物流國際化發(fā)展的需要。法律體系從技術(shù)上普遍缺乏對實踐的具體指導(dǎo)和調(diào)整作用,宏觀調(diào)控能力和微觀約束能力不足。

    二、完善我國物流立法的對策

    針對我國物流立法中存在的問題,結(jié)合構(gòu)建物流法律法規(guī)體系的要求,筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面完善:

    (一)制訂統(tǒng)一的物流發(fā)展規(guī)劃,提高物流立法的協(xié)調(diào)性

    制訂統(tǒng)一的物流立法規(guī)劃,應(yīng)防止政出多門,打破地區(qū)、部門和行業(yè)局限。從疏通各單行法律法規(guī)之間的承接關(guān)系著手,修訂、整合、補充現(xiàn)有物流法律法規(guī),形成一個層次分明、協(xié)調(diào)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆煽蚣?提高物流法規(guī)的集約性、系統(tǒng)性,增強其綜合調(diào)控能力。物流系統(tǒng)主要由運輸、儲存、裝卸、配送及信息傳遞等主要環(huán)節(jié)和功能構(gòu)成。而隨著現(xiàn)代物流的發(fā)展,傳統(tǒng)的運輸、倉儲業(yè),已經(jīng)由追求服務(wù)的安全、切實、迅速、經(jīng)濟,向追求物流的綜合治理、提高物流系統(tǒng)的整體經(jīng)濟效益方向發(fā)展。因此用現(xiàn)代綜合物流的理念,建立高度系統(tǒng)化的物流法規(guī)體系,才能促進我國物流以最佳的結(jié)構(gòu)、最好的配合,充分發(fā)揮其系統(tǒng)功能和效率是。

    (二)建立完善的物流法律體系,提高物流立法的系統(tǒng)性

    制定和完善適應(yīng)物流國際化發(fā)展需要的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)體系。目前我國物流業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化程度還很低,尤其在包裝、運輸和裝卸等一些流通環(huán)節(jié),缺少必要的行業(yè)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致物流成本上升,嚴(yán)重影響了物流產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。我國加入WTO后,這個問題日益明顯。為適應(yīng)國際物流發(fā)展的要求,必須大力推廣和普及相關(guān)的國際標(biāo)準(zhǔn)體系,或在此基礎(chǔ)上制定和完善與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的通用的國家標(biāo)準(zhǔn),以實現(xiàn)物流活動的合理化和現(xiàn)代化。建立適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的物流法律法規(guī)體系主要從以下幾方面著手:明確物流經(jīng)營活動的市場主體的基本要求和基本資格,規(guī)范物流主體市場準(zhǔn)入門檻;明確物流活動各環(huán)節(jié)及各當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任,使整個物流活動合法、有序、公平;調(diào)整國家和物流主體之間以及各物流主體之間市場監(jiān)管關(guān)系,制止壟斷與不正當(dāng)競爭,形成統(tǒng)一、高效、透明物流市場;制定和完善物流計量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)、物流設(shè)施和裝備標(biāo)準(zhǔn)、物流作業(yè)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),為提高物流效率奠定基礎(chǔ)。

    (三)重視他國的先進經(jīng)驗,提高物流立法的實效性

    物流業(yè)發(fā)達國家的成功經(jīng)驗表明,健全而完善的物流法制是現(xiàn)代物流業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的依托和動力,營造良好的物流法制環(huán)境是政府的重要職責(zé),這就需要我們具備國際視野,大膽吸收和借鑒發(fā)達國家物流立法方面的成功經(jīng)驗,不斷提高立法質(zhì)量,一方面要研究和分析發(fā)達國家的物流法律制度,結(jié)合我國實際進行大膽吸收和借鑒;另一方面物流立法要經(jīng)過科學(xué)論證,提高立法技術(shù)和立法水平,取得各方共識,充分發(fā)揮物流社團組織、專家學(xué)者在物流立法中的作用,增強物流法律法規(guī)的可操作性、前瞻性和穩(wěn)定性,提高立法質(zhì)量。

    (四)重視物流協(xié)會的作用,提高物流立法的完善性

    在建立健全我國物流法律法規(guī)的同時,要特別重視行業(yè)協(xié)會的協(xié)調(diào)自律作用,特別是在國家法律沒有調(diào)整或者不便于調(diào)整的領(lǐng)域發(fā)揮的重要作用,逐步將以往政府過多的管理職能逐步交給行業(yè)協(xié)會行使,同時在法律上對協(xié)會的功能、作用、職權(quán)加以必要規(guī)定,充分發(fā)揮民間組織所固有的協(xié)調(diào)功能和專業(yè)知識;要善于發(fā)揮聯(lián)合會的綜合、協(xié)調(diào)和引導(dǎo)作用,將行業(yè)內(nèi)各代管協(xié)會、各地方協(xié)會和企事業(yè)單位盡可能地團結(jié)在一起,把大家的智慧和力量凝聚起來,共同為促進行業(yè)發(fā)展作出更大的貢獻。

    三、結(jié)語

篇5

現(xiàn)代物流起源于美國，發(fā)展于日本，成熟于歐洲，拓展于中國。這是公認(rèn)的世界物流發(fā)展軌跡。 年2 月，我國出臺了物流業(yè)調(diào)整和振粉規(guī)劃，物流業(yè)成為我國第十大振興產(chǎn)業(yè)。

物流被定義為經(jīng)濟活動中涉及到實體流動的物質(zhì)資料從供應(yīng)地向接收地的實體流動過程。根據(jù)實際需要，將運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等基本功能實行有機結(jié)合。物流業(yè)振興規(guī)劃的出臺，使物流法律制度的研究更具有現(xiàn)實意義。物流法是指國家制定的調(diào)整與物流活動相關(guān)的社會關(guān)系的法律制度的總稱。

一、我國物流法律制度的現(xiàn)狀及存在問題

經(jīng)過近幾年的飛速發(fā)展，我國的物流業(yè)已初具規(guī)模，但相應(yīng)的法律法規(guī)的修改和制定有一定的滯后，到目前為止，我國還沒有一部專門的、統(tǒng)一的物流法，我國現(xiàn)行的調(diào)整物流方面的法律法規(guī)都散見于關(guān)于物流各個環(huán)節(jié)的法律、法規(guī)、規(guī)章和國際條約、國際慣例以及各種技術(shù)規(guī)范、技術(shù)法規(guī)中，還沒有形成一套比較完整的體系，物流法律制度還存在不少問題，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、現(xiàn)有規(guī)范不協(xié)調(diào)從總體結(jié)構(gòu)上來看，我國目前還沒有一部專門而系統(tǒng)地調(diào)整物流法律關(guān)系的部門法?，F(xiàn)行的物流立法涉及眾多部門，中交通、鐵道、航空、內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)等等，而這些法律法規(guī)過于分散，缺乏系統(tǒng)性，甚至各個法律法規(guī)之間還存在著不協(xié)調(diào)和沖突現(xiàn)現(xiàn)象，這就使得物流法律法規(guī)的指導(dǎo)和規(guī)范作用難以落到實處。

2、現(xiàn)有規(guī)范不完整從完整性上來看，不少物流關(guān)系沒有法律法規(guī)加以調(diào)整和規(guī)范，物流業(yè)仍有不少法律真空地帶。物流業(yè)發(fā)展迅速，現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出最初的倉儲運輸，而對于出現(xiàn)的新業(yè)務(wù)和新問題，原有的物流法律法規(guī)沒有對其進行調(diào)整和規(guī)范。比如對于物流標(biāo)準(zhǔn)化問題，我國目前只頒布了《國家物流術(shù)語標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定》，而對于其他各個方面的標(biāo)準(zhǔn)則無規(guī)定。

3、法律規(guī)范效力層次低從法律效力上來看，我國現(xiàn)行的物流法律法規(guī)層次較低、法律效力不強?，F(xiàn)行很多物流法律法規(guī)多是由中央各部委、地方制定和頒布的，大多是一些條例、辦法、規(guī)定和通知等，規(guī)范性不強，在具體運用中缺乏操作性，難以產(chǎn)生法律效力，多數(shù)只適合作為法庭審判的參照性依據(jù)，不利于調(diào)整各物流主體之間的相互關(guān)系。

4、物流立法相對滯后從時效性來看，我國物流法律法規(guī)相對滯后。隨著經(jīng)濟體制、管理體制以及市場環(huán)境等的變化，現(xiàn)代物流與傳統(tǒng)物流已大為不同，但由于現(xiàn)行的一些物流法規(guī)還是從原計劃經(jīng)濟體制中延續(xù)下來的，所以很難適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境下物流的發(fā)展，更難適應(yīng)我國加入wto 以后物流國家化發(fā)展的需要。

二、我國物流法律制度的框架構(gòu)建

完善物流法律制度，建立符合我國社會主義特色的物流法體系，是促進我國物流業(yè)健康發(fā)展的必然要求。

篇6

    2007年美國發(fā)生的金融危機，導(dǎo)致了美國和歐盟國家的經(jīng)濟下滑、失業(yè)、財政惡化和債務(wù)危機，但這些只是經(jīng)濟社會表現(xiàn)出的問題。難道發(fā)達市場經(jīng)濟國家沒有相應(yīng)防范危機的法律法規(guī)的制度安排和保障措施？這個問題并不易回答，實踐中存在多種因素。如果有，可能是法律法規(guī)未能發(fā)揮防范危機和保障安全作用，可能是執(zhí)法部門執(zhí)行不力，可能是社會行為主體未完全遵守，可能是法律法規(guī)不完善存在灰色地帶，可能是法律法規(guī)框架性原則缺少操作性，可能是法律法規(guī)設(shè)計的制度規(guī)則與市場機制不匹配，也可能是法律法規(guī)設(shè)計的制度規(guī)則已經(jīng)滯后于市場經(jīng)濟的廣度和深度。那么美國和歐盟對這些法律法規(guī)和制度是否有關(guān)鍵性或者根本的修改與改革？

    奧巴馬面對這樣的問題，提出了變革法律進程的白宮與國會參眾兩院幾經(jīng)辯論，眾多利益集團的參與，國會以微弱多數(shù)相繼通過了《美國復(fù)蘇和再投資法案》(American Recovery and Reinvestment Act of 2009, Public Law 111-5)、《保護病患及可支付的醫(yī)療保障法案》(Patient Protection and Affordable Care Act, Public Law 111-148)、《多德—弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act, Public Law 111-203)。與此同時，奧巴馬從2009年1月30日提出施政理念的八點建議，供大家討論，在收到184封意見反饋的基礎(chǔ)上，于2011年1月簽署了《13563號行政命令：促進監(jiān)管和監(jiān)管審核》，①旨在處理政府監(jiān)管與市場機制的行為邊界，關(guān)鍵在立法前評估依據(jù)法律制定規(guī)章設(shè)立制度和規(guī)則的必要性、正當(dāng)性和協(xié)調(diào)性，運用成本收益分析方法、成本有效性分析方法和風(fēng)險評估方法，評估設(shè)計的制度和規(guī)則對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，維護市場秩序。

    歐盟委員會、歐盟理事會和歐盟議會面臨的問題更復(fù)雜。歐盟面對希臘債務(wù)危機、意大利債務(wù)危機和成員國整體經(jīng)濟下滑、失業(yè)率上升、財政赤字及高額債務(wù)，歐元似乎危在旦夕。對歐盟復(fù)蘇經(jīng)濟、增加就業(yè)、防范財政風(fēng)險和降低希臘和意大利債務(wù)規(guī)模的規(guī)則盡管有不同意見，但歐盟委員會仍于2009年1月通過了修改2006年版的制定法律法規(guī)和政策的立法前影響評估指引《影響評估指引SEC(2009)92》，2009年9月通過了《金融系統(tǒng)的宏觀審慎監(jiān)督和建立系統(tǒng)性風(fēng)險委員會規(guī)章SEC(2009)1235》，2010年10月通過了《歐盟明智的監(jiān)管COM(2010)543 final》，這些規(guī)范性文件，實質(zhì)是統(tǒng)一和規(guī)范歐盟的法律法規(guī)和政策出臺前的評估框架和評估方法，評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，使其有必要性、合法性、可操作性和前瞻性，歐盟機構(gòu)和歐盟成員國對經(jīng)濟社會發(fā)展有一個穩(wěn)定預(yù)期。②

    美國和歐盟的立法前評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響的制度框架基本一致，設(shè)計的規(guī)則和評估方法基本相同。雖然規(guī)則的細(xì)致性不同，但都是以法律制度為框架，行政系統(tǒng)必須制定詳細(xì)的行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，授權(quán)立法或者委托立法是法律的基本模式。行政系統(tǒng)既是上位法的執(zhí)法主體，也是下位法的立法主體。法律、行政法規(guī)和規(guī)章，通過一定的傳導(dǎo)機制，最終影響到個人、企業(yè)和政府，經(jīng)濟影響包括個人的就業(yè)、收入和消費等，企業(yè)的成本、生產(chǎn)、價格、利潤和創(chuàng)新等，政府的建設(shè)規(guī)劃、財政預(yù)算和社會保障規(guī)模等；社會影響包括社會公正、機會平等、人的尊嚴(yán)、安全、健康和社會穩(wěn)定等。簡言之，法律法規(guī)最終影響市場機制、資源重新配置、收入再分配和社會公正。因此，立法前要評估法律法規(guī)和規(guī)章對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，需要評估所立之法影響的經(jīng)濟成本和經(jīng)濟收益，使法律法規(guī)和政策具有必要性、合法性、協(xié)調(diào)性和可操作性，能夠規(guī)范市場秩序，促進市場競爭。因此，本文重點討論金融危機后，美國和歐盟立法前評估制度的改革，關(guān)鍵是評估什么與如何評估，評估什么主要關(guān)注的是評估內(nèi)容，如何評估重在運用什么方法評估。

    一、美國立法前評估：評估什么和如何評估

    美國歷屆總統(tǒng)上任后有一個慣例，施政理念的行政命令，這個行政命令或者堅持前任總統(tǒng)施政理念的行政命令的原則框架，只是做些技術(shù)性修改，或者廢止前任總統(tǒng)施政理念的行政命令。總統(tǒng)施政理念的行政命令，規(guī)范市場機制與政府監(jiān)管的關(guān)系，行政內(nèi)閣部門和獨立監(jiān)管機構(gòu)在總統(tǒng)這個行政命令框架的范圍內(nèi)，制定規(guī)章，實施監(jiān)管。但奧巴馬例外。首先，奧巴馬于2009年1月30日了13497號行政命令，③該行政命令廢止了喬治·W.布什的13258號和13422號行政命令，恢復(fù)實施1993年的克林頓的12866號行政命令，提出了施政理念的八個問題，這八個問題是：一是關(guān)于信息和監(jiān)管事務(wù)辦公室(Office of Information and Regulatory Affairs，簡稱OIRA，職能相當(dāng)于中國國務(wù)院法制辦公室)和行政機構(gòu)的關(guān)系；二是制定信息披露與透明性指引；三是鼓勵公眾參與行政機構(gòu)規(guī)章的討論；四是討論市場機制與成本—收益分析、成本有效性分析等評估方法的作用；五是重視資源分配、公正和相關(guān)問題對后代的利益；六是防止監(jiān)管審查出現(xiàn)不必要的延誤；七是行為科學(xué)在制定監(jiān)管政策時的作用；八是監(jiān)管程序(成本信息公開與收益信息公開)與公共目標(biāo)最佳工具的選擇。行政命令要求OIRA負(fù)責(zé)，征求行政機構(gòu)、獨立監(jiān)管機構(gòu)、游說集團、企業(yè)和專家學(xué)者的討論意見，在征求意見和討論的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)備新的行政命令。然后，奧巴馬全力推進了經(jīng)濟復(fù)蘇與再投資法、醫(yī)療保障法和華爾街金融改革和消費者保護法在國會的先后通過，這些法律基本上符合他的施政理念。最后，奧巴馬于2011年1月18日(執(zhí)政差2天兩年)簽署了《13563號行政命令：提高監(jiān)管和監(jiān)管審核》，該行政命令重申執(zhí)行克林頓于1993年簽發(fā)的《12866號行政命令：監(jiān)管計劃和審核》，④但強調(diào)了評估規(guī)章設(shè)立的制度和規(guī)則對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，對安全、健康、收入分配、社會公正和風(fēng)險防范的影響。因此，行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)在根據(jù)法律的相關(guān)委托立法制定規(guī)章時，要遵守克林頓12866號行政命令和奧巴馬13563號行政命令規(guī)定的評估內(nèi)容和評估方法。

    (一)立法前評估：評估什么？

    立法前評估，是評估法律法規(guī)和規(guī)章設(shè)計的制度、規(guī)則對經(jīng)濟、社會和環(huán)境產(chǎn)生的影響。根據(jù)克林頓12866號行政命令和奧巴馬13563號行政命令規(guī)定，依據(jù)法律制定的規(guī)章對經(jīng)濟、社會和環(huán) 境有重大影響和重要監(jiān)管行為的規(guī)章，定性為重要規(guī)章(Significant Regulation)。重要規(guī)章的立項、討論和公布草案，立項機構(gòu)要評估重要規(guī)章對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，評估規(guī)章影響的總成本、總收益、凈收益。如果重要規(guī)章的影響不能夠量化收益，也要說明不能量化的理由。因此，行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)在提交一件認(rèn)為是重要規(guī)章的立項議案時，同時要提交一份評估重要規(guī)章立項議案的成本收益分析報告。判斷行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)制定的規(guī)章是否是一個重要規(guī)章，具有四個標(biāo)準(zhǔn)：一是數(shù)量判斷標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)章在一年內(nèi)對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響達到或超過1億美元，包括成本、收益和轉(zhuǎn)移支付；二是資源配置影響判斷標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)章對經(jīng)濟部門、生產(chǎn)力、市場競爭、就業(yè)、公共健康、安全和環(huán)境產(chǎn)生了重大影響。三是各級政府財政預(yù)算影響判斷標(biāo)準(zhǔn)。州政府、地區(qū)政府和原住民機構(gòu)在執(zhí)行和落實規(guī)章時發(fā)生了嚴(yán)重的財政預(yù)算平衡和經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。四是引發(fā)沖突判斷標(biāo)準(zhǔn)。在法律、總統(tǒng)行政命令所確定的原則之外，規(guī)章引發(fā)了新的法律問題或政策問題。行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)建議制定的規(guī)章，只要符合其中一個判斷標(biāo)準(zhǔn)，可以決定是一個重要規(guī)章，就要評估對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，評估總成本、總收益和凈收益。

    重要規(guī)章需要進行立法前評估。立法前評估的內(nèi)容，一是評估對行為主體的影響，包括個人的就業(yè)與薪酬、企業(yè)的生產(chǎn)與創(chuàng)新、聯(lián)邦政府和州政府的財政預(yù)算。二是評估對宏觀經(jīng)濟的影響，包括經(jīng)濟增長、就業(yè)增加、物價穩(wěn)定、國際國內(nèi)財政收支均衡、金融不確地性和風(fēng)險的影響。三是評估對社會公正的影響，包括人的尊嚴(yán)、健康、安全、機會均等和收入分配的影響。四是評估對環(huán)境保護的影響，包括空氣質(zhì)量、土地污染、水資源清潔和生態(tài)平衡。⑤

    (二)立法前評估：如何評估？

    如何評估是運用什么方法進行評估。12866號行政命令和13563號行政命令，規(guī)定要運用量化方法，包括成本收益分析方法，成本有效性分析方法、風(fēng)險分析方法和敏感性分析方法，評估重要規(guī)章的制度設(shè)計和規(guī)則對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響產(chǎn)生的成本和收益。成本包括直接成本和間接成本，收益包括短期收益和長期收益。13563號行政命令強調(diào)，每一個機構(gòu)盡可能準(zhǔn)確地量化現(xiàn)在和預(yù)測將來重要規(guī)章和政府監(jiān)管產(chǎn)生的成本和收益，也要考慮和討論定性的、難以量化、或者不可能量化的價值，如人的尊嚴(yán)、健康、社會公正、公平和收入分配對后代的影響。OIRA制定了規(guī)范性指引文件“監(jiān)管分析”(Circular A4, Regulatory Analysis)，該指引文件對行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)評估規(guī)章立項報告，統(tǒng)一了假設(shè)條件、統(tǒng)計口徑、成本和收益概念、基準(zhǔn)日期、貼現(xiàn)率和分析方法，如成本收益分析、成本有效性分析、風(fēng)險分析和不確定性分析等等。⑥

    成本收益分析方法評估的核心是對可行的替代方案進行選擇和評估。行政機關(guān)和獨立監(jiān)管機構(gòu)需要對這些可行的替代方案進行深入的信息數(shù)據(jù)收集和討論，所選擇的替代性方案應(yīng)該至少包括兩個：一個是更加嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)章，監(jiān)管收益更大；另一個是較為寬松的監(jiān)管規(guī)章，監(jiān)管成本更小。針對預(yù)期采取的方案以及相關(guān)的潛在方案之間的比較，不僅僅是針對成本和收益大小的簡單比較，而是應(yīng)該按照監(jiān)管強度，逐一與次優(yōu)(Next Best)監(jiān)管規(guī)章進行比較，并計算相關(guān)指標(biāo)的變化，從而選擇接近實際的制度與規(guī)則設(shè)計的方案。⑦

    但這種制度規(guī)定執(zhí)行的如何呢？筆者比較了從2004—2009年行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)的重要規(guī)章，發(fā)現(xiàn)并沒有完全進行成本和收益的評估。重要規(guī)章中評估了成本

    

    實際上，美國要求行政機關(guān)和獨立監(jiān)管機構(gòu)對重要規(guī)章進行立法前評估，是基于委托—理論的假設(shè)。在委托—理論中，假設(shè)委托人是國會(總統(tǒng))，人是行政機構(gòu)和獨立監(jiān)管機構(gòu)，由于委托人和人之間存在委托風(fēng)險，包括利益不對稱、信息不對稱、契約不完備，人可能會做出損害委托人而有利于自己的制度選擇，如發(fā)生于美國電力監(jiān)管委員會、鐵路監(jiān)管委員會高速公路監(jiān)管委員會中的監(jiān)管者被被監(jiān)管者俘獲的問題。因為法律的框架性原則性立法，法律必然授權(quán)行政機構(gòu)或者獨立監(jiān)管機構(gòu)制定規(guī)章，具體細(xì)化法律的操作性。但作為人的行政機關(guān)或者獨立監(jiān)管機構(gòu)，是否完全按照委托人的意愿制定規(guī)章，作為委托人又通過什么方法控制人行為，避免和克服由于利益不對稱、信息不對稱和契約不完備而產(chǎn)生的問題，委托人就規(guī)定，人在制定重要規(guī)章時，要提供重要規(guī)章對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響的信息，對個人、企業(yè)和政府影響的信息，對經(jīng)濟社會影響的總成本、總收益、凈收益的信息。而只有在評估的重要規(guī)章能夠證明為其支付成本的正當(dāng)性時，重要規(guī)章才能獲得通過。⑧

    從這個視角審視美國立法前評估法律法規(guī)和規(guī)章，信息的公開、透明以及衡量信息的標(biāo)準(zhǔn)和可靠性，意義重大。同時，通過法律法規(guī)和規(guī)章提供的總成本、總收益、凈收益，也為社會提供了一個穩(wěn)定預(yù)期。

    二、歐盟立法前評估：評估什么和如何評估

    2009年1月15日，歐盟委員會公布了最新修正的法律、規(guī)章、指引和政策制定的立法前的《影響評估指引SEC(2009)92》，宗旨是界定法律、監(jiān)管與市場的關(guān)系，為歐盟和成員國建構(gòu)一個評估法律法規(guī)制定的制度框架，促使歐盟法律法規(guī)在議案的提出、討論、通過、執(zhí)行和檢查等方面更為規(guī)范、協(xié)調(diào)和有效，促進市場競爭、經(jīng)濟增長、就業(yè)、社會公正和環(huán)境保護。相對美國立法前評估的改革，歐盟立法前體制的改革，涉及歐盟層面的法律、法規(guī)和政策，涉及歐盟與成員國之間的主權(quán)分割和讓渡，事關(guān)歐盟和成員國之間的法律法規(guī)的趨同和轉(zhuǎn)化，磋商、妥協(xié)和達到一致，走的是一條不斷探索和漸進改革的道路，更為復(fù)雜和艱難。

    2003年，歐盟委員會、議會、理事會通過的法律《更好地制定法律》，規(guī)定歐盟法律法規(guī)和政策議案，要進行對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響評估。⑨歐盟委員會于2006年了對2005年《影響評估指引》的修正和更新。⑩2007年美國爆發(fā)金融危機，歐盟整體經(jīng)濟下滑，成員國財政赤字嚴(yán)重，失業(yè)率上升，尤其是希臘和意大利的債務(wù)危機。嚴(yán)重的經(jīng)濟問題與社會問題相互交織，確實需要法律法規(guī)保障經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定。在這個背景下，歐盟委員會進一步修正立法前影響評估指引，加強了評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟影響、社會影響和環(huán)境影響的效率指標(biāo)與公正指標(biāo)， 2009年1月了最新的立法前影響評估指引。(11)

    歐盟委員會在2005年至2009年的4年時間中，三次修正立法前影響評估指引，說明立法前評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響的重要性。為了執(zhí)行以及發(fā)現(xiàn)監(jiān)管影響評估指引問題，歐盟委員會于2010年10月了“明智的監(jiān)管”，提高法律法規(guī)和政策的科學(xué)性、有效性和前瞻性，保障經(jīng)濟社會穩(wěn)定。

    (一)歐盟立法前評估：評估什么

    立法前影響評估是立法主體準(zhǔn)備法律法規(guī)和政策建議時，應(yīng)遵循的一系列步驟，評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的潛在影響，比較可供選擇的制度方案，為立法主體提供決策依據(jù)。因此，歐盟非常強調(diào)立法制度規(guī)范什么問題、問題的性質(zhì)與范圍的界定、誰得益、誰受損以及誰受影響最大。

    歐盟的立法前評估，適用于大多數(shù)重要的歐盟委員會立法草案以及有重要影響的政策。包括歐盟委員會的全部立法和工作計劃(Commission's Legislative and Work Programme, CLWP)中的立法提案、非CLWP立法提案中對經(jīng)濟、社會和環(huán)境有重要影響的政策，如白皮書(White Papers)、行動計劃(Action Plans)、開支計劃(Expenditure Programmes)和國際協(xié)議談判指引(Negotiating Guidelines for International Agreements)等。為了方便行政機構(gòu)對于這些不同提案進行評估，歐盟還特別制定了針對交流文件(Communications)、試點項目(Pilot Projects)和白皮書等歐盟戰(zhàn)略性文件的影響評估。歐盟的法律法規(guī)旨在解決因市場失靈和政府監(jiān)管失靈產(chǎn)生的問題，因此，評估的范圍和內(nèi)容較為全面。

    立法前影響評估主要分析和評估法律、法規(guī)和政策可能對經(jīng)濟、社會和環(huán)境產(chǎn)生的影響。歐盟委員會已列舉式列舉了評估指標(biāo)，包括經(jīng)濟影響指標(biāo)、社會影響指標(biāo)和環(huán)境影響指標(biāo)。法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響，從影響方式看，有直接影響和間接影響；從影響結(jié)果看，有積極影響和消極影響；從影響范圍看，有歐盟內(nèi)部影響和歐盟以外影響；從影響時間看，有短期影響和長期影響(立法前評估的步驟和具體影響見表2)。

    

    歐盟影響評估指引在對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響分析中，確定了三個步驟。第一步是對法律法規(guī)和政策議案可能產(chǎn)生的經(jīng)濟影響、社會影響和環(huán)境影響的問題界定與描述性分析，指引文件提供了一系列的關(guān)鍵問題(Key Questions)，使法律法規(guī)和政策的立項機關(guān)認(rèn)識到，立法是對資源配置的重新分配，是利益關(guān)系的重大調(diào)整，個人、企業(yè)和政府都受到影響。第二步是關(guān)于較為重要的影響分析，指引的規(guī)定也主要是描述性的分析，包括確定影響發(fā)生的可能性、發(fā)生領(lǐng)域、影響范圍、影響程度，關(guān)鍵是受影響的行為主體是否接受法律法規(guī)和政策議案設(shè)計的制度和規(guī)則。第三步是對法律法規(guī)和政策議案最為重要的影響進行量化評估，通過成本收益分析方法、成本有效性分析方法和風(fēng)險分析方法，量化預(yù)期的成本、收益和凈收益。歐盟委員會相關(guān)職能部門建立了成本收益評估模型，對成員國進行定量分析提供參考。如果定量或貨幣化是不可行的，立項部門需要解釋原因。

    下表是從歐盟第一步驟的經(jīng)濟影響、社會影響、環(huán)境影響中提取的，說明歐盟法律法規(guī)和政策對影響評估的具體與細(xì)化(見表3)。

    

    歐盟影響評估指引強調(diào)，盡管影響評估主要評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟影響、社會影響和環(huán)境影響，但法律法規(guī)和政策設(shè)計的制度或者規(guī)則，可能在一個或者多個領(lǐng)域有特殊顯著的影響，有些影響是單一的，有些影響是疊加的，有些影響可能是幾部法律法規(guī)和政策共同作用的結(jié)果，可能對人的基本權(quán)利、某些經(jīng)濟部門、經(jīng)濟行為者、公民團體、大企業(yè)、中小型企業(yè)、或者對地區(qū)結(jié)構(gòu)、文化產(chǎn)品、棲息地等產(chǎn)生影響。在評估法律法規(guī)和政策的影響時，要考慮到種種復(fù)雜的因素。

    從上面經(jīng)濟影響、社會影響和環(huán)境影響中列舉的問題可以看出，歐盟法律法規(guī)和政策的立法前評估，不是評估抽象的必要性、公正性、合理性和規(guī)范性，而是評估法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟問題、社會問題和環(huán)境問題的具體影響，從積極影響和消極影響、直接影響和間接影響中，分析誰受益、誰受損，影響的程度與范圍社會是否可以接受。在對社會資源重新調(diào)整與分配中，判斷法律法規(guī)和政策的效率與公正。在評估什么問題上，注重數(shù)據(jù)分析、影響因素解析、實證檢驗。

    (二)立法前評估：如何評估

    影響評估包括定性評估、定量評估和貨幣化方式評估，評估包括成本、收益、凈收益，如果有些影響不能量化或者不能貨幣化評估，要解釋不能量化或者不能貨幣化評估的原因。歐盟委員會認(rèn)為，立法前影響評估如果能夠?qū)Ψ?、法?guī)和政策進行量化和貨幣化的評估分析，影響評估結(jié)論越有說服力。同時，也要對法律法規(guī)和政策選擇的制度安排、措施和方法的不確定性、風(fēng)險以及執(zhí)行和遵守的困難，進行評估分析。

    歐盟委員會在評估法律法規(guī)和政策議案的可行性時，主要運用了三種評估方法。

    第一，成本收益分析(Cost-Benefit Analysis)。成本收益分析是評估法律法規(guī)和政策提案可能對經(jīng)濟、社會、環(huán)境影響產(chǎn)生的成本和收益，它既是一種評估程序，又是一種評估方法，實質(zhì)是對法律法規(guī)和政策設(shè)計的制度安排、規(guī)則措施實施后產(chǎn)生的總成本、總收益、凈收益進行預(yù)測。衡量的標(biāo)準(zhǔn)是，政府監(jiān)管所預(yù)期的凈收益是適當(dāng)?shù)?A measure is considered justified where net benefits can be expected from the intervention.)。政府通過法律法規(guī)和政策干預(yù)經(jīng)濟，解決市場失靈和監(jiān)管失靈的問題，目的是增加社會總福利。但只有通過量化社會為其支付的成本和社會取得的收益，才能衡量政府干預(yù)經(jīng)濟社會的正當(dāng)性。

    成本收益分析方法作為評估法律法規(guī)和政策議案的一種工具，它首先要求議案立法主體提供一種信息，誰支付成本，支付多少，誰獲得收益，獲得多少。如果法律法規(guī)或者政策設(shè)計的一項制度，影響企業(yè)的投入或產(chǎn)出(前提是企業(yè)不存在負(fù)的外部性)，影響消費者就業(yè)機會或消費選擇，影響政府財政預(yù)算或轉(zhuǎn)移支付，就要比較制度預(yù)期產(chǎn)生的成本和收益，在既定成本約束下，實現(xiàn)立法預(yù)期收益最大化，或者在既定立法目標(biāo)約束下，支付成本的最小化。成本收益分析評估方法，是市場方法，是效率原則，但也存在一定的局限性。

    成本收益分析評估方法并不適用非量化、非貨幣性的信息和統(tǒng)計資料，尤其是評估法律法規(guī)和政策中影響的對象本身沒有市場價格、沒有交易市場，而又非常重要的如 人的安全、衛(wèi)生、健康和環(huán)境保護等，因此，需要使用成本有效性分析評估方法。

    第二，成本有效性分析(Cost-effectiveness analysis)。成本有效性分析是對法律法規(guī)和政策設(shè)計的制度、規(guī)則之間比較投入成本的一種分析方法。社會性監(jiān)管中的公共安全、公共衛(wèi)生、公共健康、環(huán)境保護，它們本身不是商品，不能用價格表示貨幣數(shù)量，也不存在交易市場。在這種情況下，成本有效性分析可以作為成本—收益分析的替代工具，比較不同制度設(shè)計和規(guī)則措施方案發(fā)生的成本，選擇達到立法目標(biāo)可以接受的成本支出方案，對制度設(shè)計選擇做出評價和比較。

    相對于成本收益分析，成本有效性分析是一種較為寬松的成本收益衡量方法，可以用于分析比較達到相同目標(biāo)，但成本費用較少的制度設(shè)計措施。但在分析相關(guān)法律法規(guī)和政策增加社會總收益方面，說服力并不充分(歐盟對成本分類見表4)。

    第三，風(fēng)險分析(Risk analysis)。風(fēng)險分析用于分析評估法律法規(guī)和政策在實施過程中，是否會發(fā)生不確定性和風(fēng)險因素，若發(fā)生，不確定性和風(fēng)險因素可能會對經(jīng)濟、社會和環(huán)境產(chǎn)生的不利后果。因此，風(fēng)險分析可以用于防范和化解風(fēng)險。進行風(fēng)險分析需要界定風(fēng)險類型，如食品安全法規(guī)中的色素風(fēng)險和比例風(fēng)險，金融法規(guī)中的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險；分析風(fēng)險出現(xiàn)的可能性，從不確定性轉(zhuǎn)化為風(fēng)險的概率，以及防火墻設(shè)置；分析風(fēng)險可能造成的經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響；分析應(yīng)對風(fēng)險的措施。(12)

    風(fēng)險分析對涉及經(jīng)濟安全、社會安全和國家安全尤為重要，法律法規(guī)和政策是否能以有效的方式防范和化解風(fēng)險，是設(shè)計制度安排和規(guī)則時必須考慮的關(guān)鍵因素。

    

    若將歐盟委員會的成本分類，實際上就是立法成本、執(zhí)法成本和守法成本。立法成本主要產(chǎn)生在立法主體內(nèi)部，或者是歐盟委員會、議會、理事會，或者是歐盟成員國的立法機構(gòu)。立法成本包括立法工作人員的薪酬、辦公場地和辦公設(shè)備支出、立法調(diào)研和座談會、討論會、聽證會、征求意見會、審議會的支出、立法文本印刷、宣傳等支出。執(zhí)法成本包括歐盟或者成員國執(zhí)法機關(guān)的工作人員薪酬、執(zhí)法機關(guān)辦公場地和設(shè)備支出、執(zhí)法調(diào)研、執(zhí)法處理等支出。關(guān)鍵在守法成本，包括個人、企業(yè)和政府，個人為遵守法律需要調(diào)整收入預(yù)算、就業(yè)機會和消費行為，企業(yè)為遵守法律需要提高技術(shù)更新設(shè)備把負(fù)的外部性內(nèi)生化的支付成本(如環(huán)保法、食品安全法等)、支付員工社會保障中屬于企業(yè)支付的支付成本(如社會保險法等)、利潤分成發(fā)生變化或提高員工最低工資水平或上繳稅收而影響企業(yè)預(yù)算約束(如最低工資法、各種稅法)等。法律法規(guī)不直接影響歐盟機構(gòu)一級的財政，因為歐盟機構(gòu)一級沒有稅收職能，但影響成員國的稅收和財政預(yù)算，成員國財政預(yù)算的收支均衡問題，影響歐盟整體的財政安全與風(fēng)險。

    法律法規(guī)和政策的影響廣泛而深刻，所有發(fā)生在立法準(zhǔn)備、立法草案公布、立法征求意見、立法審議和立法通過這個過程中的立法博弈、立法游說、立法妥協(xié)、立法均衡等的各種爭論和活動，都因為立法是社會資源的又一次分配，社會利益關(guān)系的又一次調(diào)整，行為主體有的支付成本、有的獲得收益。因此，法律是稀缺資源，對稀缺資源的爭奪、維護和平衡，既要支付很高的成本，也能產(chǎn)生很高的收益。

    歐盟立法達到平衡的關(guān)鍵是，歐盟層面的立法最常用的形式是聯(lián)合決定程序(Codecision Procedure)。歐盟委員會負(fù)責(zé)擬定立法草案，并提交給歐盟議會和理事會。歐盟委員會負(fù)責(zé)起草立法草案的辦公室將一同負(fù)責(zé)進行影響評估分析，保證立法草案和影響分析的一致性。歐盟議會對委員會的提案進行討論，并提出修改意見。隨后將修改后的提案提交給歐盟理事會，若理事會同意則將其在官方雜志上，即生效為法律。如果歐盟議會和理事會對委員會的提案進行重大修改，那么同樣需要對修改的部分進行影響評估分析，以支持修改建議。因此，歐盟委員會、議會和理事會三方都有可能主導(dǎo)進行影響評估。在立法過程中，這三個機構(gòu)通過影響評估相互制衡和監(jiān)督，無論哪一方需要進行一項重大的制度設(shè)計和調(diào)整，都需要運用影響評估來說服其他機構(gòu)。歐盟立法評估在歐盟三個機構(gòu)的流程如下所示(見表5)。

    表5　歐盟立法評估在歐盟三個機構(gòu)的流程

    

    歐盟委員會2006年建立了影響評估理事會(Regulation Assessment Board，簡稱RAB)，集中審核立法前影響評估的方法、程序、模型，向歐盟委員會、理事會和議會提供立法前影響評估報告，RAB相當(dāng)于美國OIRA的職能。

    歐盟的立法前影響評估指引的制度性框架，建立了立法、修法和廢法的理念、原則、程序和方法。在這個框架下，歐盟委員會提出立法的議案或者草案影響評估報告，議案以歐盟委員會COM文件形式，影響評估報告以歐盟委員會SEC文件形式，提交歐盟理事會和歐洲議會。SEC文件評估立法議案和草案對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，包含了社會的總成本、總收益、凈收益，論證該法律法規(guī)出臺的條件和時機，為歐盟立法、修法和廢法的順利審議，提供信息，減少障礙，鋪平道路，加快了歐盟立法與成員國立法的趨同與轉(zhuǎn)化。從2009年起，歐盟委員會立法建議的COM文件、立法建議的立法前影響評估報告的SEC文件，趨于規(guī)范和完善。

    四、總結(jié)

    文章分析了美國和歐盟從法律法規(guī)、行政命令和規(guī)范性文件上建立立法前評估法律法規(guī)和規(guī)章對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響的制度框架，主要分析了評估什么和如何評估，即評估的內(nèi)容和評估的方法。建立這些法律法規(guī)立法前的評估制度，規(guī)定相關(guān)法律法規(guī)和政策出臺前，評估立法對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響，包括直接影響和間接影響，積極影響和消極影響，國內(nèi)影響和國際影響，目的是，預(yù)警和防范經(jīng)濟、社會和環(huán)境的不確定性和風(fēng)險，保障經(jīng)濟、社會和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，行為主體對經(jīng)濟社會發(fā)展有一個穩(wěn)定預(yù)期。

    假設(shè)，如果美國的監(jiān)管機構(gòu)按照法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響分析，評估了美國當(dāng)時次級貸款的各種規(guī)則和措施的成本、收益、風(fēng)險和可行性，評估了經(jīng)濟周期、企業(yè)經(jīng)營、個人就業(yè)、收入分配對銀行信貸與償還期限的影響，評估了次級貸款客戶的風(fēng)險承受級別和能力，評估了經(jīng)濟社會發(fā)展過程中的不確定性和風(fēng)險，評估了金融風(fēng)險對實體經(jīng)濟的傳導(dǎo)機制和影響，那么，會發(fā)生由次級貸款引發(fā)的金融危機嗎？(13)

    假設(shè)，如果希臘和意大利的財政部、中央銀行、議會、歐盟央行和歐盟理事會 ，按照法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境的影響分析，評估了希臘和意大利的經(jīng)濟增長率和就業(yè)的相關(guān)性關(guān)系、評估了收入分配與消費水平的相關(guān)性關(guān)系，評估了財政收入與財政支出的非均衡增長、評估了財政補貼與社會保障項目的相關(guān)性關(guān)系、評估了國債總額占GDP的合理比率和規(guī)模，那么，還會發(fā)生由希臘和意大利的債務(wù)危機引起的國內(nèi)經(jīng)濟社會不滿情緒，以及歐元區(qū)的貨幣與財政恐慌嗎？

    金融危機后，美國和歐盟修改了法律法規(guī)和政策對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響的評估制度，強調(diào)了立法前評估法律法規(guī)議案和草案的必要性和重要性，這些制度在一定程度上，可能防范經(jīng)濟社會的不確定性和風(fēng)險。但這僅僅是可能性，在信息不對稱和利益集團的博弈中，我們對經(jīng)濟、社會和環(huán)境中的不確定性和風(fēng)險，又知之多少呢？但如果沒有立法前的評估，情況又將會是什么樣呢？

    注釋：

    ①奧巴馬，行政命令第13563號：“促進監(jiān)管和監(jiān)管審查”，《聯(lián)邦登記》(第76卷)。(Obama, Executive Order 13563: Improving Regulation and Regulatory Review, Federal Register, Vol. 76, No. 14, January 21, 2011.

    ②歐盟委員會：《影響評估指引SEC(2009)92》[European Commission, Impact Assessment Guidelines, SEC(2009)92.]；歐盟委員會：《金融系統(tǒng)的宏觀審慎監(jiān)督和建立系統(tǒng)性風(fēng)險委員會規(guī)章SEC(2009)1235》[European Commission, Macro Prudential Oversight of The Financial System And Establishing a European Systemic Risk Board, SEC(2009)1235.]；歐盟委員會：《歐盟明智的監(jiān)管COM(2010)543 Final》[European commission, Smart Regulation in the European Union, COM(2010)543 final.]

    ③奧巴馬，行政命令第13497號：“關(guān)于監(jiān)管計劃和審核的特定命令的廢止”。

    ④克林頓，行政命令第12866號：“監(jiān)管的計劃和審核”，《聯(lián)邦登記》(第58卷)。

    ⑤［美］哈恩、赫德：“監(jiān)管的成本和收益：審查與合成”，《耶魯監(jiān)管雜志》(第8卷)。

    ⑥聯(lián)邦管理和預(yù)算辦公室、信息和監(jiān)管事務(wù)辦公室，A－4號通知：“監(jiān)管分析”[OMB and OIRA, Circular A-4: Regulatory Analysis(2003).]建立了一個立法前評估規(guī)章的分析框架。通知指出“監(jiān)管分析是行政機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)用來評估和預(yù)算規(guī)章和政策可能性結(jié)果的一種工具。在制定監(jiān)管規(guī)章和政策時，監(jiān)管分析提供了一種規(guī)范的方法，各種應(yīng)該予以考慮的可能性結(jié)果的一種工具。在制定監(jiān)管規(guī)章和政策時，監(jiān)管分析提供了一種規(guī)范的方法，各種應(yīng)該予以考慮的可行性方案的積極影響和消極影響。立法前評估的監(jiān)管分析報告，第一，是要知道監(jiān)管的收益是否能夠證明為其支付成本的正當(dāng)性；第二，在各種監(jiān)管可能性選擇方案中，發(fā)現(xiàn)具有成本有效性的監(jiān)管方案”。第16頁。

    ⑦［美］施瓦茨：“系統(tǒng)性風(fēng)險”，載《喬治城法律評論》第97卷。Schwarcz的文章運用成本收益分析方法和成本有效性分析方法評估了美國金融制度的幾個規(guī)則。

    ⑧同注⑤引文，Posner在文章中建構(gòu)了一 個委托－模型，分析了委托人、人的利益關(guān)系，委托人控制人的辦法是，人提供成本、收益的信息。

    ⑨歐盟委員會、議會、理事會：《更好地制定法律》。(EU inter-institutional Agreement on Better Law-Making, the European Commission, the European Parliament and the European Council of Ministers, Official Journal of the European Union, Official Journal of the European Union, 2003/C 321/01. )其中25－31條為“提高立法質(zhì)量”規(guī)定，歐盟議會、理事會和委員會同意，運用影響評估程序、原則和方法，提高立法質(zhì)量。影響評估主要評估所有法律對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響，包括立法前評估和立法后評估，但重視立法前評估，這個法律奠定了歐盟影響評估的制度基礎(chǔ)。

    ⑩歐盟委員會：《影響評估指引SEC(2005)791》

    (11)歐盟委員會：《影響評估指引SEC(2009)92》Wiener教授的這篇文章，比較了美國、歐盟關(guān)于立法前評估的法律規(guī)定、實施機制、成本收益方法、成本有效性方法和風(fēng)險分析方法。他認(rèn)為，法律移植對各國法律改革起很大作用，學(xué)者在法律移植中發(fā)揮了重要作用，學(xué)者通過論文、國際會議和學(xué)?；ピL等方式，討論一個相關(guān)的法律概念或法律框架，逐步達成一致。立法前評估是歐盟從美國、歐盟成員國的英國、芬蘭和荷蘭，以及OECD等國家運用監(jiān)管影響分析、成本收益方法和成本有效性方法移植引入的一項制度。他也認(rèn)為，相同的立法前監(jiān)管影響分析(RIA)的木桶，并不必然產(chǎn)生同樣的紅酒。第453頁。

    (12)［美］阿德勒：“風(fēng)險平衡：一個新的建議”，《哈佛環(huán)境法律評論》(第32卷)。

篇7

縣隨機抽查工作細(xì)則一第一條 根據(jù)《江西省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江西省推進行政檢查雙隨機一公開工作實施辦法的通知》(贛府廳發(fā)〔20xx〕45號)、《南昌縣人民政府辦公室關(guān)于加快推進雙隨機一公開監(jiān)管工作的通知》(南政辦字〔20xx〕56號)和《南昌縣民政局關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》(南民字〔20xx〕95號)，結(jié)合民政工作實際，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱雙隨機一公開工作，是指隨機抽取檢查對象，隨機選派執(zhí)法檢查人員，依照法定職責(zé)對被抽查對象進行監(jiān)督檢查，并將抽查情況及查處結(jié)果及時向社會公開工作。

第三條 工作原則。對監(jiān)管對象實施行政檢查，應(yīng)當(dāng)遵循依法監(jiān)管、公開透明、公正合理、廉潔高效的原則，充分體現(xiàn)行政監(jiān)管合法性、公平性、規(guī)范性和簡約性，保障市場主體權(quán)利平等、機會平等、規(guī)則平等。

第四條 工作目標(biāo)。推進行政檢查雙隨機一公開工作制度化、規(guī)范化、信息化。運用信息技術(shù)，實現(xiàn)被檢查的監(jiān)管對象和行政檢查人員隨機產(chǎn)生，檢查結(jié)果及時利用通報或網(wǎng)上公開形式對外公開。隨機抽查事項，在20xx年實行全覆蓋。

第五條 制定南昌縣民政局隨機抽查事項清單，建立隨機抽查監(jiān)管對象名錄庫，在南昌縣人民政府網(wǎng)站公開，并進行動態(tài)管理。對抽查事項所涉及的監(jiān)管對象作為隨機抽查對象，通過搖號的方式從監(jiān)管對象名錄庫中隨機抽取。

第六條 建立南昌縣民政局隨機抽查人員名錄庫。在南昌縣人民政府網(wǎng)站公開，并根據(jù)人員變動情況進行動態(tài)調(diào)整。上級民政部門開展隨機抽查時，可以根據(jù)工作需要從下級民政部門執(zhí)法檢查人員名錄庫中隨機抽調(diào)執(zhí)法檢查人員。檢查人員與抽查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)依法回避。

第七條 有監(jiān)督檢查職責(zé)的科室要根據(jù)年度工作安排抽查時間、制定抽查標(biāo)準(zhǔn)，每年進行一至二次抽查。抽查比例不低于轄區(qū)內(nèi)市場主體的5%，原則上，在同一年度內(nèi)對同一檢查對象的抽查次數(shù)不超過2次，對被投訴舉報較多、有嚴(yán)重違法違規(guī)記錄、失信等級高等特殊監(jiān)管對象，要加大隨機抽查力度，適時提高抽查頻次。

第八條 有監(jiān)督檢查職責(zé)的科室要根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的職權(quán)和監(jiān)管工作實際，在每年11月份將下一年度行政檢查計劃報局辦公室，局辦公室將及時報送縣政府法制辦備案，并在南昌縣人民政府網(wǎng)站公開。

第九條 依據(jù)隨機抽查事項清單載明的抽查內(nèi)容及相關(guān)要求，采取現(xiàn)場檢查、書面檢查等方式進行抽查檢查。

第十條 開展檢查工作，由持有執(zhí)法證的執(zhí)法人員2人以上組成一組一同進行。抽查時，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)出示有效的執(zhí)法證件并記錄在案。

第十一條 開展檢查，應(yīng)當(dāng)制作相應(yīng)的檢查文書，對雙隨機抽查做到全程留痕，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。檢查人員開展抽查工作時，現(xiàn)場檢查記錄和現(xiàn)場照片等證據(jù)資料須進行記錄備案。檢查人員應(yīng)當(dāng)在檢查工作結(jié)束之日起3個工作日內(nèi)完成檢查報告。檢查報告應(yīng)當(dāng)包括檢查時間、檢查內(nèi)容、實施步驟、檢查情況、對被檢查人評價，以及處理意見和建議等事項。有監(jiān)督檢查職責(zé)的科室要及時做好檢查檔案歸檔并妥善保管。

第十二條 檢查人員應(yīng)遵守保密守則，按照《保密法》規(guī)定程序依法辦事。在抽查工作未進行公開之前，檢查人員不得私自或在無保密保障的情況下制作、傳遞、復(fù)制相關(guān)資料。不準(zhǔn)在私人交往和通信中涉及抽查信息。被抽查對象名單要嚴(yán)格保密，堅決防止跑風(fēng)漏氣、失密泄密現(xiàn)象發(fā)生。

第十三條 檢查人員要依照法定程序嚴(yán)格執(zhí)法。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要從嚴(yán)從快處理，該整改的及時責(zé)令整改，該移送的要移送有關(guān)部門。

第十四條 對于在檢查工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的檢查人員，依照有關(guān)法律法規(guī)和紀(jì)律處分規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第十五條 對于檢查發(fā)現(xiàn)問題整改不到位或不按規(guī)定進行整改的檢查對象，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上進行通報處理，并依法追究，接受社會監(jiān)督。

第十六條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

縣隨機抽查工作細(xì)則二第一條 為規(guī)范勞動保障監(jiān)察行政執(zhí)法行為，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高執(zhí)法效能，根據(jù)《長治市人民政府辦公廳關(guān)于進一步推進雙隨機一公開工作加強事中事后監(jiān)管的通知》精神，制定本隨機抽查工作細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱雙隨機抽查機制，是指隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員，依照法定職責(zé)對被抽查單位進行監(jiān)督檢查的工作機制。

第三條 隨機抽查應(yīng)當(dāng)遵循合法、公正、公開等原則，切實做到嚴(yán)格規(guī)范文明執(zhí)法。

第四條 根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定，全面梳理對市場主體的監(jiān)管事項，制定隨機抽查事項清單。

凡是法律法規(guī)規(guī)章賦予監(jiān)管職能的均應(yīng)列入清單;凡法律法規(guī)規(guī)章未賦予監(jiān)管職能的，不得列入清單開展檢查。

根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章修訂情況和簡政放權(quán)工作實際，對隨機抽查事項清單進行動態(tài)調(diào)整。

第五條 根據(jù)隨機抽查事項清單確定抽查的市場主體，建立市場主體名錄庫。凡列入清單內(nèi)監(jiān)管事項所對應(yīng)的市場主體(包括法人、其他組織)均應(yīng)列入市場主體名錄庫。市場主體名錄庫應(yīng)當(dāng)包括市場主體名稱、法定代表人、經(jīng)常居住地、聯(lián)絡(luò)人、聯(lián)系方式等。

市場主體名錄庫實行定期更新制度。每半年根據(jù)市場主體的變動，定期對市場主體名錄庫進行修訂。

第六條 根據(jù)執(zhí)法人員名單建立執(zhí)法人員名錄庫。執(zhí)法人員名錄庫包括執(zhí)法人員姓名、執(zhí)法證號、執(zhí)法領(lǐng)域等內(nèi)容。根據(jù)執(zhí)法人員變動情況實時更新執(zhí)法人員名錄庫。

第七條 在開展雙隨機抽查前，從相應(yīng)市場主體名錄庫中隨機抽取檢查對象，從執(zhí)法人員名錄庫中隨機選派執(zhí)法檢查人員。

執(zhí)法檢查人員與檢查對象有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)申請回避。

第八條 合理安排隨機抽查的比例和頻次，既保證必要的抽查覆蓋面和工作力度，又要防止檢查過多和執(zhí)法擾民。

法律法規(guī)規(guī)章有規(guī)定的，按規(guī)定實施;法律法規(guī)規(guī)章沒有規(guī)定的，隨機抽查比例原則上不低于本級監(jiān)管市場主體的3%，抽查頻次原則上每年不小于2次。對投訴拖欠農(nóng)民工工資較多的或有嚴(yán)重違反勞動保障法律法規(guī)行為的市場主體要加大抽查力度。

第九條 開展抽查工作，由持有執(zhí)法證的執(zhí)法人員2人以上組成一組一同進行。抽查時，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)出示執(zhí)法證并記錄在案。

開展抽查，應(yīng)當(dāng)制作相應(yīng)的抽查文書，對雙隨機抽查做到全程留痕，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。抽查中，如需要提取相應(yīng)市場主體的證據(jù)時，原則上應(yīng)當(dāng)提取證據(jù)原件，原件確實難以提取的，可以提取復(fù)印件，但應(yīng)邀請市場主體相關(guān)工作人員見證并簽字記錄。

第十條 建立一抽查一通報制度，對抽查中發(fā)現(xiàn)的違反勞動保障違法行為，及時予以通報，依法進行處罰，并納入本系統(tǒng)市場主體誠信檔案，做到懲處一例警示一片。

第十一條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的不屬于本部門職責(zé)范圍的違法違規(guī)行為，要將案件線索移送相應(yīng)監(jiān)管部門依法處理，涉嫌犯罪的移送公安司法機關(guān)處理。

第十二條 隨機抽查應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定，不得妨礙被檢查單位的正常秩序。

第十三條 隨機抽查不代替集中整治檢查、群眾舉報專查、責(zé)令改正復(fù)查。

第十四條 本細(xì)則自印發(fā)之日起實施。

縣隨機抽查工作細(xì)則三第一章 總則

第一條 為了創(chuàng)新財政監(jiān)管方式，全面推行雙隨機、一公開工作，根據(jù)《撫州市人民政府關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)江西省推行行政檢查雙隨機一公開工作實施辦法的通知》(撫府辦發(fā)?20xx?65號)、《預(yù)算法》、《政府采購法》、《財政部門監(jiān)督辦法》(財政部令第69號)、《財政票據(jù)管理辦法》(財政部令第70號)、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)制定該細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱雙隨機、一公開工作，是指財政部門依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實施財政執(zhí)法檢查時，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執(zhí)法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結(jié)果的活動。

第三條 南豐縣財政部門依法對單位和個人(以下統(tǒng)稱檢查對象)涉及財政支出、財政收入、資產(chǎn)財務(wù)、會計、政府采購、財政票據(jù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等事項實施財政執(zhí)法檢查時，適用本細(xì)則。

第四條 南豐縣財政局雙隨機、一公開工作堅持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進的原則。

第五條 依據(jù)《財政部門監(jiān)督辦法》第八條、《財政部推廣隨機抽查工作方案》等要求，由預(yù)算股牽頭，監(jiān)督檢查局按照統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一行政處罰的原則，會同政府采購管理辦公室、非稅收入征收管理局、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱農(nóng)發(fā)辦)等業(yè)務(wù)科室組織隨機抽查工作。

第六條 預(yù)算股、監(jiān)督檢查局牽頭建立統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺，包括檢查對象名錄庫、執(zhí)法檢查人員名錄庫等，有關(guān)科室(單位)按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)日常維護。

第七條 財政執(zhí)法檢查工作應(yīng)按照我局公開的隨機抽查事項清單和局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度檢查計劃開展。未列入年度檢查計劃的，不得擅自對外開展檢查。

第八條 需要臨時增加檢查任務(wù)的，由監(jiān)督檢查局歸口報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。不得以核查、調(diào)查、調(diào)研等名義變相開展檢查。

第二章 隨機抽查事項清單

第九條 監(jiān)督檢查局牽頭會同有關(guān)業(yè)務(wù)科室(以下統(tǒng)稱抽查主體)依據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《注冊會計師法》、《政府采購法》、《資產(chǎn)評估法》、《稅收征管法》等法律法規(guī)規(guī)章制定隨機抽查事項清單，由政策法規(guī)科報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 隨機抽查事項清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

第十一條 根據(jù)財政監(jiān)管工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時，監(jiān)督檢查局牽頭會同有關(guān)業(yè)務(wù)科室對隨機抽查事項清單提出調(diào)整建議，由政策法規(guī)科匯總報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對隨機抽查事項清單進行動態(tài)調(diào)整。

第三章 雙隨機抽查的實施

第十二條 財政支出、財政收入、資產(chǎn)財務(wù)、會計事項的抽查主體為監(jiān)督檢查局，政府采購、財政票據(jù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)事項的抽查主體分別為政府采購辦公室、非稅收入管理局和農(nóng)發(fā)辦。

第十三條 各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點和職責(zé)分工負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)的檢查對象名錄庫的建立和維護，并錄入統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺。

檢查對象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對象的變動情況，實施動態(tài)調(diào)整。

第十四條 局內(nèi)各相關(guān)股室應(yīng)將財政支出、財政收入、資產(chǎn)財務(wù)、會計等財政管理對象的相關(guān)信息與隨機抽查信息平臺進行共享，配合做好檢查對象名錄庫的建設(shè)工作。

第十五條 縣財政局隨機抽查信息平臺與相關(guān)部門的信用信息平臺實行互聯(lián)互通。

第十六條 預(yù)算股、財政監(jiān)督檢查局牽頭建立統(tǒng)一的執(zhí)法檢查人員名錄庫。各抽查主體按照職責(zé)分工，對執(zhí)法檢查人員信息進行審核并錄入統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺。

第十七條 執(zhí)法檢查人員應(yīng)為財政部門正式在編的工作人員。隨機抽查工作中聘用的承擔(dān)輔助工作的非財政部門工作人員，不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫。

第十八條 各抽查主體擬開展的各項檢查，由監(jiān)督檢查局負(fù)責(zé)牽頭匯總并制定財政局年度檢查計劃，征求局內(nèi)有關(guān)股室(單位)意見后，報局黨委審定實施。

第十九條 開展財政執(zhí)法檢查前，各抽查主體應(yīng)通過隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機抽取過程應(yīng)全程記錄，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。

第二十條 隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內(nèi)已被抽查過的檢查對象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

第二十一條 隨機選派執(zhí)法檢查人員時，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

第二十二條 各抽查主體實施財政執(zhí)法檢查時，應(yīng)嚴(yán)格遵守《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

第二十三條 各抽查主體開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部門工作人員，檢查組組長應(yīng)由財政部門工作人員擔(dān)任。

第二十四條 預(yù)算股、財政監(jiān)督檢查局對于各抽查主體檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等，必要時可組織集中審理，明確政策界限，統(tǒng)一處理處罰尺度。

各抽查主體會簽相關(guān)股室后，報局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)處理處罰決定。

第四章 隨機抽查事項公開

第二十五條 局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的隨機抽查事項清單，應(yīng)錄入隨機抽查信息平臺，并及時向社會公開。

第二十六條 隨機確定的檢查對象，報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，錄入隨機抽查信息平臺;對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

第二十七條 各抽查主體對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法做出處理處罰;對不屬于財政部門職權(quán)范圍的事項，依法依紀(jì)移送其他部門處理;處理處罰及移送信息錄入隨機抽查信息平臺。

在不涉密的情況下，各檢查單位應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時向社會公開。

第二十八條 隨機抽查信息平臺中的抽查結(jié)果、處理處罰情況和各業(yè)務(wù)股室及相關(guān)部門共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。

第五章 附則

第二十九條 各抽查主體在遵守本細(xì)則的前提下，可以針對每類抽查事項的特殊要求，制定具體實施細(xì)則或方案。

篇8

[關(guān)鍵詞]債權(quán)；債轉(zhuǎn)股；商業(yè)性債轉(zhuǎn)股；法律問題

[中圖分類號]F832[文獻標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）47-0171-02

2011年11月23日，國家工商行政管理總局了《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》，并于2012年1月1日實施，這是我國規(guī)范商業(yè)性債轉(zhuǎn)股登記管理的第一部行政規(guī)章，也標(biāo)志著國家正從政策性債轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)向商業(yè)性債轉(zhuǎn)股。本文在研究商業(yè)性債轉(zhuǎn)股涉及的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對商業(yè)性債轉(zhuǎn)股操作流程進行探討，以期對商業(yè)性債轉(zhuǎn)股實踐有所幫助。

1商業(yè)性債轉(zhuǎn)股概述

債轉(zhuǎn)股即債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的簡稱，根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第2條：“債轉(zhuǎn)股是指債權(quán)人以其依法享有的對在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司或者股份有限公司的債權(quán)，轉(zhuǎn)為公司股權(quán)，增加公司注冊資本的行為”。

目前，我國并存著兩種債轉(zhuǎn)股形式，一是政策性債轉(zhuǎn)股；二是商業(yè)性債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股最初是為化解國有商業(yè)銀行不良債權(quán)所設(shè)定的一種政策性制度。國務(wù)院以及國家有關(guān)部委了相關(guān)行政法規(guī)和規(guī)章對之加以規(guī)范。例如，國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行于1999年7月30日的《關(guān)于實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)若干問題的意見》，國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行于1999年11月23日的《企業(yè)債轉(zhuǎn)股方案審核規(guī)定》等。此類債轉(zhuǎn)股常被稱為“政策性債轉(zhuǎn)股”。除政策性債轉(zhuǎn)股外，其他公司制企業(yè)所實施的債轉(zhuǎn)股通常被稱之為“商業(yè)性債轉(zhuǎn)股”。因政策性債轉(zhuǎn)股有特定的法律法規(guī)進行規(guī)范，因此，本文將主要針對《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》界定的商業(yè)性債轉(zhuǎn)股予以論述。

2商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的法律分析

一般來說，商業(yè)性債轉(zhuǎn)股主要涉及《中華人民共和國公司法》、《公司登記管理條例》，《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》和《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。

商業(yè)性債轉(zhuǎn)股涉及公司非貨幣出資方式問題，2005年《公司法》修訂前，我國《公司法》對公司股東的出資形式一直是采取列舉的方式加以規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資”。顯而易見，債權(quán)并未作為一種出資形式，因此，從嚴(yán)格意義上來，2005年《公司法》修訂前，債權(quán)并不是一種我國《公司法》所認(rèn)可的出資形式。2005年《公司法》修訂后，包括2013年修訂的《公司法》第27條規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外?！边@一規(guī)定以“可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)”取代了原來全面列舉式的規(guī)定，實質(zhì)性地擴大了股東出資的范圍，同時也將符合條件的債權(quán)納入了可用以出資的財產(chǎn)范圍。而且2005年《公司登記管理條例》修訂后，包括2014年修訂的《公司登記管理條例》第14條規(guī)定“股東的出資方式應(yīng)當(dāng)符合《公司法》第二十七條的規(guī)定，但股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資?！币辔磁懦齻鶛?quán)不能作為股東的出資形式。因此，實質(zhì)上，債權(quán)作為非貨幣出資的形式是在2005年《公司法》以及《公司登記管理條例》修訂后才得到了法律認(rèn)可。

然而，在實際的經(jīng)濟活動中，商業(yè)性債轉(zhuǎn)股早已開始實踐，例如2003年2月1日實施的《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》對商業(yè)性債轉(zhuǎn)股糾紛有如下規(guī)定：“第14條，債權(quán)人與債務(wù)人自愿達成債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，且不違反法律和行政法規(guī)強制性規(guī)定的，人民法院在審理相關(guān)的民事糾紛案件中，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議有效。政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，按照國務(wù)院有關(guān)的規(guī)定處理；第15條，債務(wù)人以隱瞞企業(yè)資產(chǎn)或者虛列企業(yè)資產(chǎn)為手段，騙取債權(quán)人與其簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議，債權(quán)人在法定期間內(nèi)行使撤銷權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議被撤銷后，債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人清償債務(wù)：第16條，部分債權(quán)人進行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的行為，不影響其他債權(quán)人向債務(wù)人主張債權(quán)。”從實質(zhì)上來講，該司法解釋已經(jīng)認(rèn)可了商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的法律效力。

雖然，現(xiàn)《公司法》、《公司登記管理條例》未排除債權(quán)作為出資形式，且《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》亦對商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的法律效力進行了認(rèn)可。但直至2011年11月23日，國家工商行政管理局制定并頒布了《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》，并于 2012 年 1 月 1 日實施后，我國才正式有了第一部關(guān)于商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的行政規(guī)章，結(jié)束了辦理商業(yè)性債轉(zhuǎn)股工商登記時無法可依的局面，初步形成了商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的法律體系。

3商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的操作流程

根據(jù)上述相關(guān)法律法規(guī)及商業(yè)性債轉(zhuǎn)股實踐，一般來說，商業(yè)性債轉(zhuǎn)股在實務(wù)中的操作流程可以分為以下幾個步驟：

3.1明確商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的范圍

根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第3條：“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的登記管理，屬于下列情形之一的，適用本辦法：①公司經(jīng)營中債權(quán)人與公司之間產(chǎn)生的合同之債，債權(quán)人已經(jīng)履行債權(quán)所對應(yīng)的合同義務(wù)，且不違反法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定或者公司章程的禁止性規(guī)定；②人民法院生效裁判確認(rèn)的債權(quán)；③公司破產(chǎn)重整或者和解期間，列入經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整計劃或者裁定認(rèn)可的和解協(xié)議的債權(quán)?！币虼耍虡I(yè)性債轉(zhuǎn)股僅適用于以上三種債權(quán)形式，這是實施商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的前提條件。

3.2明確施行債轉(zhuǎn)股是否必須經(jīng)過政府主管部門批準(zhǔn)

根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第5條：“法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)須經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過批準(zhǔn)?！币虼?，考慮到債權(quán)本身的特性，比如債務(wù)企業(yè)系國有企業(yè)的，施行債轉(zhuǎn)股也許必須經(jīng)過政府主管部門批準(zhǔn)后，方可實施。

3.3制定債轉(zhuǎn)股方案

該債轉(zhuǎn)股方案須符合公司章程，并經(jīng)債務(wù)企業(yè)股東（大）會代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。

根據(jù)《公司法》第11條規(guī)定“設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力?！币虼?，債轉(zhuǎn)股方案必須符合公司章程的相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《公司法》第43條規(guī)定“股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過?！倍鴤D(zhuǎn)股必然涉及注冊資本的變化，因此，債轉(zhuǎn)股方案必須經(jīng)債務(wù)企業(yè)股東（大）會代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。

3.4具有資質(zhì)的驗資機構(gòu)對債務(wù)企業(yè)的資產(chǎn)、債務(wù)評估

出具驗資證明，且債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價出資金額須符合相關(guān)法律法規(guī)。

根據(jù)《公司法》第27條規(guī)定“對作為出資的非貨幣財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。法律、行政法規(guī)對評估作價有規(guī)定的，從其規(guī)定。”

根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第6條規(guī)定“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)作價出資金額與其他非貨幣財產(chǎn)作價出資金額之和，不得高于公司注冊資本的百分之七十?！?/p>

根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第8條規(guī)定“用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價出資金額不得高于該債權(quán)的評估值?！?/p>

根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第10條規(guī)定“公司提交的股東（大）會決議應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)作價出資金額并符合《公司法》和公司章程的規(guī)定?！?/p>

債權(quán)作為非貨幣資產(chǎn)，因此，在進行債轉(zhuǎn)股中必須對作為出資的債權(quán)必須進行評估，且債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價出資金額須符合相關(guān)法律法規(guī)。

3.5債權(quán)人、債務(wù)企業(yè)、債務(wù)企業(yè)股東三方達成債轉(zhuǎn)股意向，簽訂債轉(zhuǎn)股協(xié)議債轉(zhuǎn)股比例的確定關(guān)系到債權(quán)人、債務(wù)企業(yè)、債務(wù)企業(yè)股東三方的切身利益，是債轉(zhuǎn)股操作中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如，債轉(zhuǎn)股最簡單的方式是 1∶1 轉(zhuǎn)股，假設(shè)評估的凈資產(chǎn)為a，擬轉(zhuǎn)股本的負(fù)債為 b，則進行 1∶1 轉(zhuǎn)股后債權(quán)人所占股份為：b÷（a+b）×100%。

3.6債務(wù)企業(yè)應(yīng)依法向公司登記機關(guān)申請辦理注冊資本和實收資本變更登記根據(jù)《公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記管理辦法》第9條規(guī)定“債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，公司應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機關(guān)申請辦理注冊資本和實收資本變更登記?！?/p>

篇9

【關(guān)鍵詞】依法治國 油田企業(yè) 依法治企 方略

一、實施依法治企的意義及成因

在油田企業(yè)市場經(jīng)濟的新的形勢與任務(wù)面前，油田企業(yè)經(jīng)營者與管理者法律素質(zhì)已經(jīng)決定和成為影響油田企業(yè)管理水平的重要因素。能否做到依法治企，也是企業(yè)依法經(jīng)營與管理的重要課題。那么，什么是依法治企呢？就是指“依靠法律的手段來管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，依法合規(guī)管理各項事務(wù)，使各項事務(wù)在企業(yè)法律法規(guī)制度的調(diào)整規(guī)范引導(dǎo)下實現(xiàn)和健康有序發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)”。這就要求企業(yè)的經(jīng)營者與管理者必須把握三項基本原則。即：一是學(xué)好法律就知道依法經(jīng)營，什么是合法的，什么是不合法的，實施企業(yè)常態(tài)下的精細(xì)管理，避免違法經(jīng)營；二是企業(yè)依法合規(guī)，就知道依法維護企業(yè)的合法權(quán)益，維護企業(yè)效益最大化；三是企業(yè)依法合規(guī)，就知道企業(yè)基層內(nèi)部關(guān)系如何調(diào)整，特別是涉及到企業(yè)員工切身利益方面，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展與員工生活質(zhì)量的提高雙贏，可以讓企業(yè)有更多更好的發(fā)展空間，職工群眾得到更多的實惠。依法治企的價值和作用就在于市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，企業(yè)的行為只有符合法律的理念，才能得到認(rèn)可和支撐，因此，依法治企具有十分重要的價值和作用。

油田企業(yè)既是法律法規(guī)的重要實施者，也是法治社會的建設(shè)者，必須在依法治國中樹形象、做表率，對外依法經(jīng)營，對內(nèi)依法治理，大力培育企業(yè)法治文化，努力夯實法治社會基礎(chǔ)。依法治企，企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)干部要做到“五個帶頭”：帶頭學(xué)習(xí)貫徹落實四中全會精神；帶頭學(xué)法、用法、依法行政；帶頭嚴(yán)明政治紀(jì)律，做到言行一致、令行禁止；帶頭執(zhí)行黨紀(jì)黨規(guī)，守住“底線”，不越“紅線”；帶頭遵守企業(yè)規(guī)章制度，做表率、做示范。在做到五個帶頭的同時，要不斷提高運用法律思維、法治方式、法律手段，依法依規(guī)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力、依法依規(guī)處理生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題的能力、依法依規(guī)解決職工矛盾和利益訴求的能力。

二、油田企業(yè)實施依法治企在于創(chuàng)新與發(fā)展

面對依法治企與創(chuàng)新發(fā)展的新課題，做到與時俱進，不斷創(chuàng)新觀念和思維，深刻理解依法與創(chuàng)新的內(nèi)涵，理清依法基礎(chǔ)上創(chuàng)新的思路，做到“創(chuàng)新理念科學(xué)，創(chuàng)新基礎(chǔ)扎實，創(chuàng)新手段可行，創(chuàng)新目標(biāo)現(xiàn)實”?！皠?chuàng)新理念科學(xué)”，就是要遵循社會前進的必然規(guī)律，敢于對原有的法規(guī)、規(guī)章和執(zhí)法方式在實踐中不斷改進、完善；“創(chuàng)新基礎(chǔ)扎實”，就是突出創(chuàng)新發(fā)展與依法治企的緊密結(jié)合，創(chuàng)造性的運用法律于管理之中，把企業(yè)的全部工作納入法治軌道，推進油田企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營健康、快速發(fā)展；“創(chuàng)新方式可行”，就是依照法律、法規(guī)的原則和規(guī)定，創(chuàng)新依法決策機制，創(chuàng)新依法經(jīng)營形式，創(chuàng)新依法保護方式，創(chuàng)新依法維權(quán)手段；“創(chuàng)新目標(biāo)現(xiàn)實”，就是最大限度的利用法律、法規(guī)賦予的權(quán)力，最充分的發(fā)揮各行各業(yè)資源的優(yōu)勢，盡可能的規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，最大程度的提高效率、增加效益。

一是依法治企是法治社會對企業(yè)的基本要求。隨著油田企業(yè)法治建設(shè)的不斷推進，依法治國的基本國策已深入到油田企業(yè)的各個方面，油田企業(yè)作為社會的一個組成單位，必然要做依法治國的基本方略之下，表現(xiàn)在：企業(yè)必須依法成立；企業(yè)必須依法經(jīng)營；企業(yè)必須依法建章立制；必須依法建立健全法律風(fēng)險防控體系等。

二是依法治企是加強企業(yè)管理的基本要求。企業(yè)管理是一個涉及到每個單位、每個員工和部門體系利益密切相關(guān)，如何提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營運行效率，企業(yè)管理者如何平衡員工的利益，是依法經(jīng)營與管理的重要任務(wù)，企業(yè)任務(wù)的完成，離不開法律的支撐，法律作為調(diào)整社會各種關(guān)系的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則，必須適應(yīng)企業(yè)的條件活動，企業(yè)的各項管理制度必須國家法律法規(guī)的具體體現(xiàn)。

三是依法治企是維護企業(yè)合法權(quán)益的重要保障。油田企業(yè)的合法權(quán)益需要法律來保障，企業(yè)如何落實，法律如何保障呢？筆者認(rèn)為最好的辦法就是建立依法治企的管理制度，讓法律走進企業(yè)，企業(yè)的每一件事，每一個人無論企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)受損的情況，就可以依法維權(quán)，這樣，企業(yè)管理制度就會依法維權(quán)，這樣的管理制度不斷體現(xiàn)了依法治企的管理理念，發(fā)揮了應(yīng)有的價值和作用，也充分體現(xiàn)了依法維權(quán)的重二、堅持與時俱進，實現(xiàn)依法與創(chuàng)新相結(jié)合。用于創(chuàng)新的重點在于推動企業(yè)依法經(jīng)營、管理的進程，在現(xiàn)行法律法規(guī)框架內(nèi)加速企業(yè)發(fā)展，促使企業(yè)行為盡可能貼近法律、法規(guī)。

三、實施依法治企工作方略與舉措

多年以來，我所在的工作單位高度重視基層依法治理工作，把“依法治企”融入日常管理，夯實基礎(chǔ)工作。重視抓好三個結(jié)合。

一是宣傳引導(dǎo)，與轉(zhuǎn)變員工傳統(tǒng)觀念相結(jié)合。思想是行動的先導(dǎo)，只有不斷解放思想、更新觀念，才能更好開拓創(chuàng)新。近年來，通過專題講座、三會（民主生活會、黨小組會、支部黨員會）一課（黨課）、櫥窗、網(wǎng)絡(luò)、宣傳片等各種形式，多途徑地宣傳引導(dǎo)教育員工轉(zhuǎn)變觀念，正確認(rèn)識“依法治企”對于規(guī)范基層單位內(nèi)部管理、增強經(jīng)濟效益、不斷提升自身素質(zhì)。學(xué)法、知法、守法、用法，已成為員工的共識和自覺行動。

篇10

 

目前我國學(xué)校體育現(xiàn)行法律法規(guī)在很多地方都存在滯后現(xiàn)象，跟不上快速發(fā)展的時代，滿足不了學(xué)校體育工作的實際需求，因此有必要對我國學(xué)校體育現(xiàn)行法律法規(guī)體系的構(gòu)建開展深入的研究與探討，并根據(jù)實際情況找到相應(yīng)的解決建議和對策。

 

我國學(xué)校體育法律法規(guī)體系建設(shè)的現(xiàn)狀

 

現(xiàn)行學(xué)校體育法律法規(guī)主要是國家和地方各類機關(guān)出臺的規(guī)范性文件，這些文件的頒布推動了我國學(xué)校體育事業(yè)的飛速發(fā)展，本文按照層次對其進行了分析?！吨腥A人民共和國教育法》(以下簡稱《教育法》)是各項科目開展教學(xué)工作的法律依據(jù)，其中在第四十四條、第四十五條中，曾明確提出：“教育部門、行政部門、企事業(yè)單位、社會團體、教育機構(gòu)等各個部門，都有義務(wù)完善體育設(shè)施，創(chuàng)造條件幫助青少年參與體育活動?！薄吨腥A人民共和國體育法》(以下簡稱《體育法》)相對于《教育法》而言，《體育法》在學(xué)校體育方面的規(guī)定內(nèi)容稍多，稍加詳細(xì)。其中的第十八條、十九條、二十一條、二十二條等四項條例，要求學(xué)校必須開設(shè)體育課，直接確定了體育課的地位，還在課外體育活動、體育教師、體育場地設(shè)施等方面作出了相應(yīng)的規(guī)定。通過分析《教育法》和《體育法》的相關(guān)規(guī)定，可以看出兩部法律都對學(xué)校體育工作作出了相應(yīng)的規(guī)定，尤其是在《體育法》中，接連多次使用“必須”詞語，這也是我國對學(xué)校體育工作順利開展的較為重視的側(cè)面體現(xiàn)。但是由于學(xué)校體育的法制化涉及的內(nèi)容方方面面，僅僅依靠《教育法》和《體育法》中的條例，還很難做到全面依法治理的目的。

 

我國現(xiàn)行學(xué)校體育法律法規(guī)存在的不足

 

1.學(xué)校體育法律法規(guī)的立法層次整體偏低

 

從目前的情況來看，雖然涉及到學(xué)校體育的規(guī)章制度較多，但是通過分析發(fā)現(xiàn)，這些條例內(nèi)容主要是一些基礎(chǔ)的條例和規(guī)定，缺乏相應(yīng)的法律責(zé)任約束機制。例如《體育法》就是由我國人大制定頒布的，其中各項條例內(nèi)容較為全面，幾乎涉及到了與體育相關(guān)的方方面面，但是在其眾多條例中，只有四條內(nèi)容是關(guān)于學(xué)校體育的指導(dǎo)規(guī)定，而且宏觀性較強，缺乏必要的實踐性，難以保障學(xué)校體育工作法制化建設(shè)的順利開展。而在《學(xué)校體育與社區(qū)體育發(fā)展規(guī)劃》《學(xué)校體育活動中傷害事故處理辦法》《階段性學(xué)校體育計劃施行辦法》《體育教師培訓(xùn)及考核辦法》等規(guī)劃與辦法中，每一個條例都涉及面都比較小，只在某一方面進行了原則性的規(guī)定，并沒有全面、細(xì)致地對學(xué)校體育工作進行規(guī)定，而且通常只涉及學(xué)校體育工作的一部分或者一個領(lǐng)域，內(nèi)容極其不全面。目前在諸多相關(guān)條例中，只有《學(xué)校體育工作條例》一部針對學(xué)校體育工作相對較為全面的法規(guī)，而且是由我國教育部和體育總局聯(lián)合制定和頒布的，其中較為詳細(xì)的條例，對我國學(xué)校體育工作的開展具有重要的指導(dǎo)作用。經(jīng)過上述分析，不難發(fā)現(xiàn)目前我國關(guān)于學(xué)校體育的法律法規(guī)體系建設(shè)還不完善，整體的立法層次處于較低水平，而且由于條例的約束性太差，在一定程度上制約了法律法規(guī)的實施效果。

 

2.學(xué)校體育法律法規(guī)執(zhí)行上的問題

 

目前我國學(xué)校的劃分主要是小學(xué)、中學(xué)和大學(xué)，其中不管是哪一個階段的學(xué)校，都要進行相對應(yīng)的體育教學(xué)、考核、參與體育活動等。但是在筆者經(jīng)過多方調(diào)查之后，發(fā)現(xiàn)目前學(xué)校體育在執(zhí)行體育相關(guān)的法律法規(guī)過程中，依然存在較多的不足，致使學(xué)校的體育工作的開展多少都會收到影響。我們在羅列了相關(guān)文獻以后發(fā)現(xiàn)，上至高等學(xué)校，下至中小學(xué)，學(xué)校體育工作執(zhí)行上都存在一定問題。雖然在眾多的法律法規(guī)中，都曾這樣規(guī)定過，任何學(xué)校都必須為學(xué)生開設(shè)體育課，并將其體育成績作為評估學(xué)生德智體是否全面發(fā)展的考核因素，并要考慮到適合病殘學(xué)生的體育活動，創(chuàng)造條件來加以開展，確保每一個學(xué)生都有權(quán)利參與到體育活動中。雖然我國法律法規(guī)對體育課堂教學(xué)作了諸多規(guī)定，但在學(xué)校的教學(xué)實踐當(dāng)中落實情況并不如意。一些學(xué)校視法律法規(guī)于無形，經(jīng)常出現(xiàn)占用體育課或體育課外活動時間的現(xiàn)象，如遇到一些全校的大型活動，學(xué)校不想占用文化課時間，就會將活動的準(zhǔn)備工作放在體育課時間來做;還有一些文化課教師，在期末考試臨近的時候，隨意占用體育課。這些做法不僅是對學(xué)校體育法律法規(guī)的置若罔聞，從長遠(yuǎn)來看，對學(xué)生的身心健康也是極為不利的?？傊?，大多學(xué)校體育的課時安排緊張，如果再肆意擠占體育課，那么學(xué)生鍛煉的時間就非常少，很難達到學(xué)校體育法律法規(guī)的要求。

 

3.現(xiàn)行學(xué)校體育法律法規(guī)存在的盲點

 

學(xué)校是體育教育的開展平臺，學(xué)校體育開展關(guān)乎青少年體質(zhì)提升以及民族的未來。目前，我國學(xué)校體育的開展情況不容樂觀，由學(xué)校體育傷害事故引起的糾紛問題成為困擾學(xué)校體育發(fā)展的重要因素。在《學(xué)生傷害事故處理辦法》中，并沒有針對學(xué)生在學(xué)校體育課堂上或者課外活動中受到傷害該如何處理作出相應(yīng)的解釋，因此在具體實踐中，我國仍缺少一部可以指導(dǎo)如何處理學(xué)生在參與學(xué)校體育活動發(fā)生傷害事故的處理法規(guī)。但是由于體育本身就具有一定的風(fēng)險性，如果只是因為風(fēng)險性高而拒絕開展此類項目，這是有悖于體育精神的。如果對于發(fā)生事故的學(xué)校進行嚴(yán)格的歸責(zé)，則會導(dǎo)致學(xué)校不愿意引入高風(fēng)險的體育項目，而家長方面害怕孩子會出意外，也不提倡孩子練習(xí)風(fēng)險高的項目。所以如跨欄、標(biāo)槍、鐵餅等項目漸漸淡出體育課程的視野。導(dǎo)致這些項目無法進入體育課程的根本原因在于我國立法保障上的薄弱，有必要在今后加強此方面的立法，合法保障學(xué)校和學(xué)生的權(quán)利，爭取做到學(xué)校無后顧之憂積極引進各種體育項目，幫助更多的學(xué)生去拓展自己的體育愛好。

 

構(gòu)建我國學(xué)校體育現(xiàn)行法律法規(guī)體系的對策

 

1.進一步健全和完善學(xué)校體育法律、法規(guī)體系

 

(1)由于《憲法》《體育法》《教育法》中均沒有專門針對學(xué)校體育方面的內(nèi)容，無法滿足日益發(fā)展壯大學(xué)校體育的法律需求，因此有必要在《憲法》《體育法》《教育法》的基礎(chǔ)上，建立一部針對性較強的專屬法規(guī)，比如《中華人民共和國學(xué)校體育法》，借此法律制度來提升學(xué)校體育體系的整個立法層次，進而最終實現(xiàn)促進學(xué)校體育工作的持續(xù)健康發(fā)展。(2)修訂《體育法》和《條例》的相關(guān)內(nèi)容，使法律責(zé)任在學(xué)校體育法規(guī)中明確體現(xiàn)，從而做到有法可依。

 

2.加大學(xué)校體育的監(jiān)督力度

 

目前，學(xué)校體育工作領(lǐng)域的執(zhí)法監(jiān)督環(huán)節(jié)十分薄弱，學(xué)生體育權(quán)利落實的好壞，關(guān)鍵就看執(zhí)法部門對體育法律法規(guī)的執(zhí)行情況了。在一些地方，仍然存在對學(xué)校體育工作有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的情況。但在現(xiàn)實中存在一些制約因素，如學(xué)校經(jīng)濟能力有限，無法滿足場地、器材、設(shè)備的基本配置要求，在一定程度上限制了學(xué)生體育權(quán)利的實施。鑒于當(dāng)前情況，我們首先，必須及時加大財政資金方面的支持，保障學(xué)校有資金去購買體育教學(xué)設(shè)施。但是有的學(xué)校拿到了財政撥付的資金，并沒有用于學(xué)校的體育工作上。其次，就要加大執(zhí)法部門對學(xué)校的監(jiān)督力度，適當(dāng)補充適合學(xué)校體育工作的監(jiān)督法規(guī)，使其工作更具操作性。最后，要制定嚴(yán)密的監(jiān)督程序和監(jiān)督考評方式。

 

3.積極推進依法治校的進程

 

實現(xiàn)法制化的學(xué)校體育管理，首先就要不斷完善學(xué)校體育的法律體系。上文曾多次提到過，因為我國目前眾多的體育條例缺少相應(yīng)的約束性，導(dǎo)致很多學(xué)校為了顧全其他因素，將體育教育置之于后，例如在很多學(xué)校，其他課程隨意擠占體育課已經(jīng)成為家常便飯，但是學(xué)校管理者為了提高升學(xué)率，也只好睜一只眼閉一只眼，置“學(xué)生有權(quán)參與體育課程”等條例內(nèi)容于不顧。在今后學(xué)校管理者作為一個學(xué)校的領(lǐng)頭羊，要充分認(rèn)識體育教育和學(xué)校體育法制化的重要性，并積極引導(dǎo)師生也加深此方面的認(rèn)識，認(rèn)真解讀國家針對學(xué)校體育方面條例內(nèi)容，積極將條例內(nèi)容與本校體育教學(xué)工作的開展相結(jié)合，從小做起，帶領(lǐng)全校公共加入到法制化的建設(shè)步伐中，積極推進依法治校的進程。