導(dǎo)語：如何才能寫好一篇博弈論定義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】博弈論；會計準則；準則制定

1.博弈論內(nèi)涵概述

博弈論（GAME THEORY），又名對策論，它研究決策主體的行為在發(fā)生直接相互作用時，人們?nèi)绾螞Q策，以及這種決策的均衡問題，它作為一門理論的出現(xiàn)，以1944年馮·諾依曼和摩根思坦合著的《博弈論和經(jīng)濟行為》的問世為標志；此后，經(jīng)許多博弈論專家學者的發(fā)展，使得它已經(jīng)融入到主流經(jīng)濟學當中，并對經(jīng)濟學產(chǎn)生了革命性的影響；因此，1994年的諾貝爾經(jīng)濟學獎授予了J.納什、J.海撒尼、R.澤爾騰三位博弈論專家和經(jīng)濟學家；1995年、1996年諾貝爾經(jīng)濟學獎再次頒發(fā)給在博弈論應(yīng)用領(lǐng)域有所創(chuàng)造的理性預(yù)期學派的盧卡斯（ROBERT LUCAS）和研究信息經(jīng)濟學的莫里斯（JAMESMIRRLEES）及維克里（WILLIAMS VIKREY）。

博弈論有兩個基本假設(shè)：一是經(jīng)濟人假設(shè)，強調(diào)它最大化自己的目標函數(shù)；二是個體理性，強調(diào)的是有限理性，大凡對博弈論中涉及的非完全且完美類型的博弈論有所了解的人不難發(fā)現(xiàn)這個假設(shè)前提。博弈論涉及四個基本要素：博弈方、博弈規(guī)則、行動策略和支付函數(shù)，通過兩個基本假設(shè)和四個基本要素，博弈論為人們提供了一個統(tǒng)一的分析框架或基本范式，在這種分析框架中構(gòu)建經(jīng)濟行為模型，并考慮各種情況下的信息特征和動態(tài)特征，從而成為對行為主題間復(fù)雜過程進行建構(gòu)的最適合的工具。它的信息類型有完全完美信息、完全但不完美信息和不完美信息等；它的行動類型有靜態(tài)和動態(tài)兩種。不同的信息類型與不同的行動類型結(jié)合，使得博弈論的應(yīng)用范圍更廣闊。目前，博弈論作為一種方法論，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)組織理論（作為微觀經(jīng)濟學的主要部分內(nèi)容，研究市場結(jié)構(gòu)、廠商行為及市場績效的評價）、信息經(jīng)濟學、討價還價、拍賣、公共經(jīng)濟學、產(chǎn)權(quán)與制度分析、國際貿(mào)易政策、宏觀經(jīng)濟決策分析、保險市場、金融市場、企業(yè)管理、跨國公司經(jīng)營等領(lǐng)域。

2.博弈論與會計準則

博弈論與會計準則研究的理論基礎(chǔ)是經(jīng)濟后果觀。斯蒂芬·澤夫（Stephen Zeff，1978）在其早期論文《‘經(jīng)濟后果’的產(chǎn)生》中給出了一個至今仍然適用的概念。他將經(jīng)濟后果定義為：會計報告對企業(yè)、政府和債權(quán)人決策行為的影響，該定義的實質(zhì)是會計報告會影響管理者和其他人的實際決策，而非僅僅反映決策結(jié)果。澤夫引用了幾個事例。在這些事例中，企業(yè)、行業(yè)協(xié)會和政府試圖影響財務(wù)會計準則委員會和其前身會計程序委員會制定會計準則。經(jīng)濟后果觀認為，“不論有效市場理論的含義如何，會計政策的選擇會影響公司的價值”。如果會計政策無關(guān)緊要，會計政策的選擇只嚴格存在于準則制定機構(gòu)和使準則得到落實的會計人員和審計人員之間。如果只有這兩方參與，建立在成本和收入配比、實現(xiàn)原則和穩(wěn)健主義等眾所周知的概念基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)會計模式將會得到應(yīng)用。但是實務(wù)中，往往并不是這樣，總是會遇到其他方的一些干涉，比如企業(yè)管理層或者政府機關(guān)等，而與此同時會計準則制定機構(gòu)還會針對這些干涉做出一些反應(yīng)，比如征求意見稿，使不同的參與者能對提議的會計政策變動發(fā)表意見。很顯然，會計準則制定機構(gòu)陷入了兩難境地。為保持會計人員的可信性，他們需要制定與財務(wù)會計模式和該模式下傳統(tǒng)的配比概念等相符的會計政策。但是在非理想的環(huán)境下，沒有理論明確的指明應(yīng)采用什么會計政策進而獲取相應(yīng)的凈收益。這就為各個利益集團參與進來，爭取自己偏愛的會計政策打開了大門。經(jīng)濟后果是會計準則的制定復(fù)雜化，管理當局所偏好的政策可能與向投資者提供最佳信息的政策存在差異，使得會計準則制定程序和會計理論的研究從總體上更具挑戰(zhàn)性和趣味性。

在會計領(lǐng)域，會計信息的使用者對企業(yè)的會計信息披露的情況是能夠觀察得到的，而且會計信息的使用者也并不完全清楚企業(yè)的效用函數(shù)和各類戰(zhàn)略空間，這就將資本市場雙方的經(jīng)濟博弈演化成一種動態(tài)的不完全信息博弈。投資者更需要獲得相關(guān)可靠的會計信息以幫助他們估計預(yù)期的價值和投資風險。然而，企業(yè)很可能不希望披露投資者想知道的全部信息。這樣，企業(yè)與投資者之間需要就具體披露什么信息，怎樣披露信息簽訂一項約束性的文件，而這項文件又必須由雙方都信任的權(quán)威會計機構(gòu)來制定，所以當今大多數(shù)國家的會計準則都是由本國獨立的會計專業(yè)團體或國家權(quán)力機構(gòu)來制訂的。會計準則是各方利益關(guān)系的調(diào)節(jié)器，會計準則的實施會影響信息使用者的決策，無論哪個機構(gòu)制定都必然引起各方的關(guān)注和參與，并試圖對準則的制定或修訂施加影響，從而使會計準則的制定類似于其他法規(guī)、政策的制定，成為各利益集團斗爭與妥協(xié)的結(jié)果。

3.準則制定過程中的博弈

會計信息使用者非常廣泛，包括政府、債權(quán)者、投資者、企業(yè)經(jīng)營者、供應(yīng)商等，他們均會從各自利益出發(fā)，關(guān)注會計信息的披露。但是他們所擁有的資源各異，對會計信息的需求各不相同，在會計準則產(chǎn)生過程中的決策也不相同。一般認為，現(xiàn)代企業(yè)是一種多元契約關(guān)系的聯(lián)結(jié)體。如果將企業(yè)看作是一系列契約的結(jié)合，那么各個締約方擁有排他性的財產(chǎn)所有權(quán)是進行交易的前提。廣義地理解企業(yè)的契約性質(zhì)，其合約邊界遍及股東、債權(quán)人、管理者、政府、供應(yīng)商、顧客等在內(nèi)的所有利害關(guān)系人。而狹義的理解，其邊界只涉及企業(yè)所有生產(chǎn)要素提供者，企業(yè)的生產(chǎn)要素提供者可以分為人力資本提供者和非人力資本提供者。

從制度經(jīng)濟學的視角審視準則與準則制定，我們可以將準則視為一項主要用來規(guī)范和約束企業(yè)會計信息加工、提供制度安排，準則制定（制訂新準則或修訂已有準則）則可以看成是博弈的暫時均衡。雖然博弈參與者的行為存在差異，但是通過重復(fù)博弈，他們的行動逐步演化成一個穩(wěn)定結(jié)果（行動組合少）。博弈參與者可以知道其他參與者的行動的一些濃縮信息，參與者依靠這些濃縮信息得出自己在各狀態(tài)下的行動規(guī)則。當他們在反復(fù)博弈中獲得充分的信息，形成某種共同的信念，使博弈參與者的行動規(guī)則趨于一致并成為公認的博弈規(guī)則時，那么，也就形成了會計準則，達到了所謂的納什均衡狀態(tài)。但這種均衡狀態(tài)不會持久，因為隨著會計環(huán)境的累積變化和不完全信息獲取的相對完全性，使得已經(jīng)制定的《會計準則》未能涵蓋所有業(yè)務(wù)或者不適應(yīng)變化了的環(huán)境或者說是有漏洞，便引發(fā)新一輪的博弈，其結(jié)果又會達到新的納什均衡狀態(tài)。可以看到“納什均衡”點會不斷地由低層次向高境界逼近，最終達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。

但目前，我國的會計制度仍處于博弈的初級階段，離“納什均衡”還有一段距離，其主要原因：一是各項制度的制定未能很好體現(xiàn)所有局中人的利益，而基本上是從政府利益出發(fā)，從而造成“上有政策、下有對策”的局面。二是社會的監(jiān)督制約不力，注冊會計師作為博弈中的“裁判”，其作用未能得以真正發(fā)揮，從而難以體現(xiàn)博弈中公正的原則。三是激勵與懲罰機制不健全，對制假造假的會計與經(jīng)營人員未進行有力地懲處，從而阻礙了博弈的有效進行。

4.準則實施后完善時的博弈

美國曾一度認為其制定的會計準則是國際公認的會計標準，有著權(quán)威性的決定權(quán)。但是安然事件的發(fā)生使一切既定的理念都發(fā)生了變化。美國安然公司（Enron Corp）曾在美國500強公司中排名第七，1995年起被《財富》雜志評為“最富創(chuàng)新能力”的公司，連續(xù)六年排名居于微軟、英特爾這些大公司之前。這是一個備受經(jīng)濟界和企業(yè)界尊重的超級公司，但是為什么它的破產(chǎn)會來的那么突然而使投資者完全不知情呢？如果準則制定的很完善，考慮到了投資者等相關(guān)各方的利益，怎么會出現(xiàn)這種狀況？所以美國會計準則制定者開始思考自身的問題。其實，經(jīng)濟在發(fā)展，社會在進步，新經(jīng)濟的出現(xiàn)，使知識、技術(shù)等無形資產(chǎn)在各生產(chǎn)要素中的地位和作用得到前所未有的提高，而大部分自創(chuàng)無形資產(chǎn)，由于會計準則滯后而得不到在表內(nèi)確認，對已確認的無形資產(chǎn)，其計量的準確性也沒有客觀標準，美國現(xiàn)行會計準則對此無明確規(guī)定，為企業(yè)提供了財務(wù)造假的機會。所以會計準則實施后的完善也是個重要的方面。

我國的會計準則從制定與頒布的模式來看仍屬于政府行為，沒有經(jīng)歷一個多重博弈的過程。所以政府要轉(zhuǎn)變觀念，通過會計準則在各利益集團博弈的過程中，進一步修訂會計準則，以使各種利益得到更好的兼容，最終達到較為理想的納什均衡狀態(tài)。為此應(yīng)注意幾個問題：（1）準則制定過程應(yīng)更具公開性和充分參與性，這樣才能保證各博弈方廣泛參與其中，加強博弈各方的信息交流，使新準則能較好地滿足各方的利益。（2）強化注冊會計師的公正立場，便于為博弈各方提出不偏不倚的意見稿。（3）廣開言路，建立良好的反饋機制，會計理論界和實務(wù)界共同努力，使會計準則欠佳的地方得到及時的修正。（4）加大對違法行為的處罰力度，懲惡亦能揚善，確保有一個良好的會計環(huán)境，使會計準則得以很好地執(zhí)行。

5.我國會計準則制定的完善

評價《會計準則》完善的標準，一方面，要使博弈雙方的信息公開。對會計博弈雙方而言，公開其信息，讓廣大社會公眾參與其間，不僅可以減少“欺詐”、“偷竊”等市場交易費用，而且是會計秩序正?；谋匾獥l件。另一方面，使《會計準則》公平（或公認）。用博弈活動來闡述準則的制定過程，可以使我們更好地理解準則制定中會遇到的問題：即準則的制定過程不再是純技術(shù)性的，而是各個利益集團之間相互競爭的博弈過程。這樣，準則制定機構(gòu)在制定與實施新準則時，一定要關(guān)注其對投資人和企業(yè)管理者，包括政府等各方利益可能造成的影響，只有幾方都接受新準則，才能確保準則順利實施。

（1）對準則制定機制、人員構(gòu)成的改革。無論IASB、FASB還是我國的會計準則委員會，盡管準則制定人員的構(gòu)成形式多種多樣，但其人員構(gòu)成都具有專業(yè)性、代表性。制定人員的專業(yè)性，是由會計準則的科學性與技術(shù)性決定的。會計準則的科學性是會計理論科學性的自然延伸。制定人員的代表性，是由會計準則的橋梁地位決定的，同時也是由會計準則客觀上涉及各方利害關(guān)系決定的。

據(jù)筆者的了解，我國的會計準則制定機構(gòu)似乎缺少各類頗富實際經(jīng)驗的各方面技術(shù)咨詢專家。為此，建議會計司可以設(shè)立一個兼職的會計準則專家咨詢組。專家咨詢小組人員的構(gòu)成應(yīng)該是有代表性的，學術(shù)界、企業(yè)界、證券交易所、政府、財務(wù)分析師等與準則的研究和運用相關(guān)的重要部門都應(yīng)該有所考慮，會計準則的征求意見階段應(yīng)該首先在這些專家中展開，使他們能夠從自己專業(yè)的角度及時發(fā)表有價值和負責任的意見，從而保證會計準則的普適性。此外，將制定具體準則的各項目小組納入統(tǒng)一的團隊中，以促進他們的交流與合作，從而增強具體準則之間的協(xié)調(diào)性以及適當增強準則制定機構(gòu)的獨立性等。這些都是完善準則制定機制、人員構(gòu)成的重要措施。

（2）加強會計準則制定部門的獨立性。在美國會計準則制定的歷史上，曾先后有會計程序委員會、會計原則委員會和財務(wù)會計準則委員會負責。前兩個機構(gòu)因獨立性不夠而遭受很多批評，而財務(wù)會計準則委員會則在形勢和實質(zhì)上獨立性都得到很大提高。首先，財務(wù)會計準則委員會委員由財務(wù)基金會任命，是專職的、有報酬的。其次，財務(wù)會計準則委員會的資金來自于財務(wù)會計基金會，不依賴于外界資金的資助。在我國，由于缺乏強大的外部投資人，會計準則的制定不得不依賴于政府2001年國際會計部門，其獨立性有待加強。計準則委員會進行了戰(zhàn)略性改組，改組后新的國際會計準則委員會設(shè)有管理委員會、理事會、咨詢委員會和解釋委員會四個機構(gòu)。其中，國際會計準則理事會是制定會計準則的核心部門，全權(quán)負責國際財務(wù)報告準則及其他相關(guān)文件的制定。

（3）會計準則制定與利益相關(guān)者。會計利益性決定會計準則制定與實施將影響眾多相關(guān)者利益。利益相關(guān)者，有財政、稅務(wù)、銀行、投資者等，也有管理層、職工、客戶等，又可以細分為專業(yè)技術(shù)者和非專業(yè)技術(shù)者，前者有能力使用遵循會計準則提供的會計信息，后者則無。從目前來看，制定會計準則實際傾向于決策有用觀，即極力為企業(yè)外部投資者服務(wù)，滿足其利益。然而，外部投資者可以細分為專業(yè)技術(shù)者和非專業(yè)技術(shù)者，后者沒有能力、甚至不需要使用會計信息，而且不占少數(shù)。過度考慮這部分相關(guān)者利益而制定會計準則，勢必導(dǎo)致不經(jīng)濟。同時，應(yīng)該承認企業(yè)內(nèi)部利益相關(guān)者也需要符合他們要求的會計準則，這符合經(jīng)管責任觀。在受托責任觀與決策有用觀難分伯仲情況下，制定會計準則的最終用戶是多元的，需求呈多樣性，應(yīng)該藝術(shù)地兼顧各方利益，在科學性的前提下以公平為第一要務(wù)。

參考文獻

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關(guān)鍵詞：船舶和海洋平臺用設(shè)備 訂貨技術(shù)協(xié)議書 完善性論述

中圖分類號：P75 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2013）05（b）-0220-02

通常人們在評價一個船廠或公司是否有能力設(shè)計和建造一艘有高技術(shù)含量的船舶或海洋平臺時，往往都會重點關(guān)心船廠是否擁有一支有實力的技術(shù)團隊，一個優(yōu)秀的管理部門以及一支技術(shù)過硬的施工隊伍。其中擁有一支真正實力的技術(shù)團隊是先決條件。在船舶和海洋平臺設(shè)計工作中，設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議的簽訂是一個很重要的環(huán)節(jié)，如果前期簽訂的設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議沒有考慮周全，很有可能在后續(xù)工作中出現(xiàn)與設(shè)備相關(guān)的各種問題。因此如何簽訂好一份完善的設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議書應(yīng)該成為每個設(shè)計公司、院所和船廠設(shè)計人員的一門必修課。

簽訂一份完善的設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議書我認為應(yīng)包括以下幾點基本內(nèi)容。

1 總體技術(shù)要求

所謂總體技術(shù)要求是指船廠或公司對所要建造的船舶和海洋平臺上所有設(shè)備的通用基本技術(shù)要求，主要包括：船舶的工程號；船舶的入級船級社、入級符號；船舶和海洋平臺的設(shè)計使用壽命；設(shè)備的供應(yīng)商和制造商的名稱和設(shè)備產(chǎn)地以及具體通用要求如：設(shè)備資料、證書、銘牌、備件、保養(yǎng)維護、調(diào)試培訓(xùn)、計量單位等。

2 設(shè)計遵循的設(shè)計規(guī)范、規(guī)則、公約和標準

此項內(nèi)容主要是對訂購設(shè)備在生產(chǎn)制造、出廠驗收、運輸管理及正常運轉(zhuǎn)使用中，按照相關(guān)的規(guī)范、規(guī)則、公約及標準，做強制性要求。船用和鉆井平臺用設(shè)備所需遵循的相關(guān)規(guī)范、規(guī)則、公約和標準。

3 設(shè)計、使用工作環(huán)境要求

在設(shè)備選型及技術(shù)協(xié)議簽訂時一定要對簽訂的設(shè)備限定好其設(shè)計和使用的工作環(huán)境，工作環(huán)境通常以具體環(huán)境參數(shù)來體現(xiàn)。其主要包括：（1）船舶的靜態(tài)和動態(tài)傾斜條件，如傾斜度、搖擺度（對特種作業(yè)船舶還有相應(yīng)的其它要求）。（2）環(huán)境溫度。（3）海水溫度。（4）絕對大氣壓。（5）相對濕度。（6）其它如：鹽霧、油霧、霉菌，作業(yè)中產(chǎn)生的振動和沖擊等。

4 設(shè)備總體描述、技術(shù)要求及主要技術(shù)參數(shù)

設(shè)備總體描述、技術(shù)要求及主要技術(shù)參數(shù)是簽訂設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議的核心，也是每個協(xié)議簽訂者最需要關(guān)心和重視的內(nèi)容。協(xié)議簽訂者需仔細核對技術(shù)規(guī)格書和機械設(shè)備計算書。下面以應(yīng)急消防泵為例加以簡單說明。

4.1 設(shè)備總體描述、技術(shù)要求

首先要說明供貨設(shè)備的名稱、型式、驅(qū)動方式、用途。

名稱：應(yīng)急消防泵。

型式及驅(qū)動方式：電動立式離心泵。

用途：用于船舶和海洋平臺的應(yīng)急消防。

4.2 設(shè)備主要技術(shù)參數(shù)。

型號：EMCE-200MH-C90*2。

工作介質(zhì)：海水。

數(shù)量：1臺套/每船。

流量：200 m3/h。

吸高：5 m。

揚程：80 m。

轉(zhuǎn)數(shù)：2950 r/min。

電機功率：90kW。

電機型號：YB2280M-4 H（防爆）。

電制：3 PH 400 V 50 Hz。

電機防護等級：IP44。

自吸裝置型式：電動真空泵式。

水泵材質(zhì)：泵體—鑄造青銅，葉輪—鑄造磷青銅，泵軸—不銹鋼0Cr18Ni9，密封—機械密封。

5 設(shè)備的供貨范圍

這部分為設(shè)備供貨的詳細清單，主要包括以下幾點內(nèi)容（供貨清單應(yīng)以表格型式來編寫，以便于查看和統(tǒng)計）。

5.1 整機組設(shè)備供貨清單

在船廠要求設(shè)備廠家部分設(shè)備整機單元供貨時，需將單元上的主要設(shè)備和部件列出詳細清單，并與廠家澄清清單中的設(shè)備及部件由設(shè)備廠家提供還是船廠提供。

5.2 設(shè)備散件供貨清單

船廠需要設(shè)備廠家承包系統(tǒng)設(shè)計及設(shè)備供應(yīng)時（如：CO2滅火系統(tǒng)、泡沫消防系統(tǒng)等），這是除整機組供貨外，還會有大量的部件是散供的，這些散供的部件也都需要單獨列出清單，以便廠家供貨時船廠驗收人員清查核對，同時也方面施工單位領(lǐng)取。

5.3 設(shè)備備件（一年備件）及專用工具清單

該部分主要為設(shè)備廠需按船級社規(guī)范、相關(guān)標準以及廠標要求提供的一年保修期內(nèi)可能需要更換的備件及維護和維修時所需的專用（非常規(guī)）工具。

5.4 設(shè)備兩年備件清單

這個主要要看不同項目船東或業(yè)主是否對此有要求，如果有要求則由設(shè)備廠家給出推薦清單，方便船東將來采購時作為參考。

5.5 提供證書清單

根據(jù)船廠所建造船舶的入籍情況，按照相關(guān)船級社規(guī)范、公約以及法定等要求設(shè)備廠家應(yīng)提供的證書清單。其主要包括：船級社產(chǎn)品證書；船級社型式認可證書；政府認可證書；工廠合格證書；船級社簽發(fā)的IMO證書；船級社簽發(fā)的EIAPP；船級社簽發(fā)的IAPP；API證書；防爆證書及其它相關(guān)證書和聲明文件等。

6 資料文件內(nèi)容及要求

我們設(shè)計的圖紙很大一部分都是根據(jù)而且必須要滿足設(shè)備正常運行所需的所有合理要求，而這些要求都要通過設(shè)備廠提供的資料來表達和體現(xiàn)，如果資料上的信息不全或有誤，將可能會對我們的設(shè)計工作、設(shè)計結(jié)果以及生產(chǎn)施工產(chǎn)生極不好的影響，后果可能會很嚴重，因此在協(xié)議中要對設(shè)備廠家所供的資料文件要求要格外嚴格。

6.1 設(shè)備廠家在提供設(shè)備文件資料時需具備以下內(nèi)容

6.1.1 設(shè)備的認可圖

認可圖是設(shè)備協(xié)議簽訂后廠家按所定日期發(fā)往船廠的設(shè)備相關(guān)信息資料，以供船廠、船東/業(yè)主和設(shè)計公司對設(shè)備各項信息進行確認。設(shè)備認可圖主要包括設(shè)備外形尺寸圖、安裝圖、設(shè)備各接口詳圖、重量重心控制表、系統(tǒng)流程圖和原理圖、電氣原理接線圖等，部分設(shè)備還需提供性能計算書等。

6.1.2 設(shè)備工作圖

設(shè)備工作圖是在船廠、船東/業(yè)主和設(shè)計公司對設(shè)備廠家的認可圖紙確認無意見后，設(shè)備廠家設(shè)計最終的既供其生產(chǎn)用，同時又供船廠、船東/業(yè)主和設(shè)計公司用的圖紙。

6.1.3 設(shè)備完工圖

設(shè)備完工圖是設(shè)備廠家在完成設(shè)備制造后向船廠提供的完工圖紙，供船廠設(shè)備調(diào)試以及船東/業(yè)主將來使用。

6.2 船廠對設(shè)備廠家提供認可圖、工作圖及完工圖要求

6.2.1 認可圖和工作圖要求

（1）圖紙中應(yīng)提供電氣系統(tǒng)圖、接線圖、原理圖，控制箱和按鈕等尺寸、安裝圖。

（2）設(shè)備的進出線填料函由設(shè)備廠配套，其孔徑尺寸由船廠在認可意見中確認。

（3）圖紙中必須提供所有供貨件的各項性能參數(shù)、性能曲線，系統(tǒng)流程圖和原理圖（包括設(shè)備內(nèi)外部），船廠相關(guān)設(shè)計和安裝注意事項，吊運方案等等。

（4）圖紙中必須包含所有供貨件（也包括所有散供件，如配對法蘭、墊片、軟管接頭、儀表等等）的名稱，型號（或?qū)?yīng)維修手冊中的零件號），材質(zhì)（對于組合件，協(xié)議中對其主要部件有材料要求的也要在圖中詳細標明），重量（干、濕），供貨數(shù)量，防腐處理方法，外形尺寸，檢修空間尺寸，安裝方式及要求（要提供詳細的安裝底腳、支腿等詳圖），各外接接口的位置相對坐標/型式/口徑，油漆品牌/膜厚，品牌/產(chǎn)地等信息。圖中所有尺寸必須要求采用公/英雙制標注。

（5）圖中還要要求提供各銘牌/警告牌/操作牌等的型式、尺寸、刻字內(nèi)容等。

（6）圖紙中要提供滿足船級社規(guī)范、設(shè)備廠標準、本技術(shù)協(xié)議要求的備件及工具清單，清單中必須提供所有備件及工具的名稱、型號（或?qū)?yīng)維修手冊中的零件號）、簡圖（要標有主外型尺寸）、材料、單件重量、供貨數(shù)量等信息。

（7）圖紙中需提供所需燃/滑/液壓油、防凍液等其它需加注特殊介質(zhì)的品牌/對應(yīng)型號及加注位置、功能、數(shù)量說明等。

（8）圖紙中要提供相關(guān)的系泊/航海調(diào)試大綱和程序。

（9）圖紙中應(yīng)清楚地明確和標記供貨范圍，不屬于廠家供貨的項目要明確標出。沒有特殊標注的項目將被視為由廠家提供并隸屬于合同價格范圍內(nèi)。

（10）廠家必須對確認意見在附頁規(guī)定的時間內(nèi)做出答復(fù)，如有困難，也必須在期限內(nèi)說明。

（11）供貨方必須將三方最終搭成一致的船廠和船東對圖紙的退審意見修正在工作圖紙上，并在圖上用云線和序號做出明顯的修改標記，同時在圖紙封面中附以修改說明，如果提供的工作圖紙上沒有完全反應(yīng)出船東和船廠的退審意見或者未按要求做出修改標記及說明，則船廠有權(quán)要求供貨方重新提供工作圖，直到合格為至。

（12）如果工作圖紙?zhí)峁┖?，設(shè)備生產(chǎn)或船廠設(shè)計及建造或船東方案確定過程中三方需有任何的改動，應(yīng)及時通過電話和傳真/郵件（不得僅發(fā)傳真或郵件型式來確認）兩種方式同時聯(lián)系另兩方溝通確認初步答成共識。

（13）圖紙要采用塑膠、硬紙板或?qū)Ｓ觅Y料裝訂成冊，所有圖紙資料上應(yīng)有產(chǎn)品適用船廠項目（船型及工程號等）說明標志、版本、設(shè)計/校對/批準者簽名及日期、目錄、總頁數(shù)及分頁碼等信息，對于缺乏這些信息的資料，船廠一律不予退審及認可（即使初步退審也不代表船廠允許供貨方可以生產(chǎn)）。

6.2.2 完工圖要求

（1）所有設(shè)備電器控制箱內(nèi)都要帶本控制箱原理圖。

（2）圖紙必須與所提供的設(shè)備一致。

（3）圖紙必須包含：成套裝置、主要零部件完工總圖，系統(tǒng)原理圖、產(chǎn)品操作保養(yǎng)說明書，外購件有關(guān)文件/說明書，設(shè)備的各項參數(shù)及性能曲線，電氣原理圖、接線圖、以及電機和其它電器有關(guān)資料，試驗大綱與試驗報告，本協(xié)議要求的各項證書[其中船檢證書（如果需要）為正本**份，副本**份，其它證書按合同要求]，備件及工具清單等。圖中尺寸必須按要求采用公/英雙制標注。

（4）圖紙要采用塑膠、硬紙板或?qū)Ｓ觅Y料裝訂成冊，所有圖紙資料上應(yīng)有產(chǎn)品適用船廠項目（船型及工程號等）說明標志、版本、設(shè)計/校對/批準者簽名及日期、目錄、總頁數(shù)及分頁碼等信息，并且要提供符合船廠標準的紙版和電子版兩種詳細的設(shè)備裝箱清單。

6.2.3 認可圖、工作圖和完工圖通用要求

（1）所有圖紙均采用中英文雙語編制。

（2）所有圖紙除了提供紙版外，還需提供所有紙版文件對應(yīng)的電子版圖，電子版圖需為可編輯按比例繪制的AutoCAD和WORD/EXCEL格式。工作圖和完工圖的電子版需刻錄在CD光盤中隨紙制文件同時提供，數(shù)量：各**套/每船。電子版圖要求必須與紙版圖完全一致，如果出現(xiàn)相異之處，后果由供貨方或賣方完全負責。

（3）上述未提及的，但相關(guān)船級社、規(guī)范、公約、法規(guī)要求的且正常使用所需的，也應(yīng)提供。

此外，協(xié)議書中還要注明各種圖紙和資料的退審方式及退審時間，設(shè)備廠家要嚴格按照船廠規(guī)定的退審形式和退審日期退審，以免耽誤船廠設(shè)計開展、施工進度，甚至延誤交船日期。

7 設(shè)備技術(shù)通則或附錄

該部分內(nèi)容可根據(jù)不同船廠實際情況和具體要求來編制，作為協(xié)議的一部分簽訂。一般內(nèi)容需包括，資料要求（包括培訓(xùn)資料），防腐要求、機械電氣通用技術(shù)要求、包裝運輸要求、安裝調(diào)試技術(shù)培訓(xùn)要求、出場驗收廠檢驗收要求、HSE要求等。

8 結(jié)語

以上只是本人拙見，提出了針對大多數(shù)船舶和海洋平臺用設(shè)備訂貨時所需包括的內(nèi)容及注意事項，可能并不適用于每個船廠及設(shè)備廠家，在協(xié)議簽訂時還需各船廠根據(jù)自己的習慣，具體設(shè)備具體分析，最終甲乙雙方互相達成一致方可。其實簽訂一份完備的設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議并不是一件容易的事情，這需要一個好的設(shè)計者經(jīng)過長時間的積累，從每次失敗或是有許多瑕疵的協(xié)議書中總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)，在簽訂協(xié)議時不厭其煩的反復(fù)斟酌，努力讓協(xié)議書的內(nèi)容充實完整、無懈可擊。畢竟設(shè)備訂購技術(shù)協(xié)議書作為商務(wù)合同的一部分，具有一定的法律效力，協(xié)議簽訂者只有端正自己的態(tài)度，本著對自己負責、對公司負責的原則，再加上自身的不懈努力，才會有一份完善的船舶和海洋平臺用設(shè)備訂貨技術(shù)協(xié)議書。

參考文獻

[1] 中國船舶重工集團公司標準化研究中心，上海市標準化歇會船舶專業(yè)委員會.船舶工業(yè)標準化工作指南[S].上海：上?？茖W普及出版社，2007，1.

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關(guān)鍵詞 波紋管；水輪機；排水管

中圖分類號[TM622] 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2013）102-0164-02

0 引言

黑河龍首二級（西流水）水電站位于甘肅省張掖市肅南裕固族自治縣境內(nèi)、黑河大峽谷西流水至榆木溝河段，是黑河流域規(guī)劃的第七座水電站。該電站是一座壓力隧洞引水式電站，裝機容量157MW，壩高146.5m，設(shè)計庫容8620萬m3，設(shè)計年發(fā)電量為5.28億Kwh，工程總投資9.1億元。該工程于2002年6月30日正式開工建設(shè)，2004年8月17日，首臺機組投產(chǎn)發(fā)電，同年9月28日全部機組投入運行。電站由甘肅電投河西水電開發(fā)公司負責開發(fā)和運營，大壩工程由中水十五局承建，中水十五局承擔機組安裝，甘肅隴豐電力建筑安裝公司承擔廠房工程建設(shè)，北京安能監(jiān)理公司擔任工程監(jiān)理。

電站大壩型式為混凝土面板堆石壩，最大壩高146.5m，樞紐由攔河大壩、岸邊式發(fā)電系統(tǒng)、引水隧洞以及發(fā)電廠房等組成。水庫正常蓄水位1920.0m，庫容8620m3，河道右岸布置排沙洞和表孔溢洪道，左岸布置全長1760m的壓力引水隧洞，具有日調(diào)節(jié)功能，廠房位于大壩下游左岸約3km處，型式為岸邊地面廠房。電站安裝3臺45MW和1臺22MW混流式水輪發(fā)電機組，年設(shè)計發(fā)電量5.28億千瓦時。電站通過兩回110kV線路并入張掖市黑河110kV開關(guān)站。電站主要承擔發(fā)電任務(wù)，在張掖電網(wǎng)中承擔調(diào)峰任務(wù)。

電站四臺水輪發(fā)電機組由GE亞洲水電設(shè)備有限公司制造。電站機組投運后，由于頂蓋排水系統(tǒng)根部焊接因疲勞損傷經(jīng)常出現(xiàn)裂縫的問題，嚴重影響電站的安全穩(wěn)定運行。為此業(yè)主單位多次組織專業(yè)技術(shù)人員對電站機組頂蓋排水系統(tǒng)出現(xiàn)裂縫原因進行分析尋求解決辦法，最后選擇抗疲勞強度較好的波紋管對原來的排水管路進行改造。本文對電站機組頂蓋排水改造后的效果情況進行了分析和總結(jié)。

1 機組主要技術(shù)參數(shù)

1）發(fā)電機主要技術(shù)參數(shù)：發(fā)電機型號為SF-J45-16/4400；局長額定容量為52.941MVA；額定功率為45MW；機組額定電壓和電流分別為10.5kV和2911A額定轉(zhuǎn)速375r/min；額定功率因數(shù)0.85；

2）水輪機主要技術(shù)參數(shù)：水輪機型號為HL（L237100）-LJ-220 ；最大水頭150m；額定功率和額定水頭為46.88MW、164.36m；引用額定流量33.29m3/s；額定轉(zhuǎn)速375r/min；最小水頭：137.70m；飛逸轉(zhuǎn)速665r/min；額定點吸出高度為-2.2m。

2 運行特征與現(xiàn)象

龍首二級（西流水）水電站水輪機導(dǎo)水機構(gòu)的頂蓋下側(cè)面與轉(zhuǎn)輪上冠間設(shè)有頂蓋排水機構(gòu)，頂蓋排水機構(gòu)將轉(zhuǎn)輪后的漏水通過排水管排出，以減輕轉(zhuǎn)輪的軸向水推力，以防止導(dǎo)葉關(guān)閉太快引起管內(nèi)壓力上升過高造成破壞。該結(jié)構(gòu)采用法蘭連接并置懸掛方式，而上部連接采用橡膠軟管，對該管因溫度及因機組運行產(chǎn)生的振動無法進行有效的保護。自電站機組投運后，機組運行過程中頂蓋部位排水管連接處出現(xiàn)焊縫開裂，造成水車室被淹，機組無法運行被迫停運。自電站機組投運后，因多次發(fā)生頂蓋排水開裂問題造成機組非計劃停機，對電站自身的安全穩(wěn)定運行和電網(wǎng)安全造成了一定影響。

3 原因分析

水輪發(fā)電機組的振動原因非常復(fù)雜，主要有水力、機械、電氣等三大方面的原因。水輪發(fā)電機組的振動問題與一般動力機械的振動有一定差異，除了機器本身轉(zhuǎn)動或固定部分引起的振動外，尚需考慮發(fā)電機的電磁力以及作用于水輪機過流部件的流動壓力對系統(tǒng)及其部件振動的影響。水的能量是水輪發(fā)電機組振動的最根本的能量來源，直接或間接導(dǎo)致水輪發(fā)電機機組產(chǎn)生振動。從振動的發(fā)生的現(xiàn)象分析，部分原因是由水輪機本身的水力特性所導(dǎo)致的，部分原因則是由一些偶然因素作用所產(chǎn)生的。從結(jié)構(gòu)上分析，水輪發(fā)電機組可以分為轉(zhuǎn)動部分和固定、支持兩大部分，任何一個組成部件存在機械缺陷都可能引起機組的振動，而這些缺陷在設(shè)計、制造、安裝等任何一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生。水輪發(fā)電機組作為旋轉(zhuǎn)設(shè)備，包括上機架、下機架、頂蓋、轉(zhuǎn)動部分這些振動部件，機組的振動只能通過設(shè)計、制造和安裝減小，但無法做到徹底消除。

由于電站機組在原制造和安裝期間，頂蓋和排水管之間的焊接采用鋼性連接，焊接完畢后未進行相應(yīng)的熱處理，造成應(yīng)力集中。因此，即便機組各部位振動數(shù)值均在行業(yè)規(guī)范允許的范圍以內(nèi)，在運行過程中由于頂蓋振動和頂蓋排水管振動造成疲勞損傷，最終致使機組頂蓋排水連接在運行過程中出現(xiàn)焊縫開裂現(xiàn)象。

4 改造方案

4.1方案選擇

分析查明頂蓋排水管裂縫缺陷產(chǎn)生的原因后，決定對機組頂蓋排水管進行全面改造。為滿足現(xiàn)場使用條件，改造方案決定選擇波紋管位移補償器替換原來的剛性連接，選擇波紋管位移補償器的主要原因是它由制造、安裝和運行管理等多個環(huán)節(jié)組成，它的可靠性應(yīng)根據(jù)頂蓋排水的環(huán)境、溫度、泥沙等多方面因素綜合考慮，即除了要考慮波紋管的工作效率外，還應(yīng)考慮它的介質(zhì)、工作溫度和外部環(huán)境，要綜合考慮使用的材料。為滿足上述要求，材料應(yīng)當符合下列條件：

1）具有高彈性極限，抗拉強度和疲勞強度性能良好，以確保波紋管工作；

2）具有良好的可塑性，以滿足波紋管方便成型加工，具有足夠的硬度和強度；

3）具有良好的耐腐蝕性能，以滿足能在潮濕等惡劣環(huán)境中工作的要求；

4）具有良好的焊接性能，以滿足焊接工藝的要求。

4.2設(shè)備選擇

經(jīng)過多方考察和論證，采用中國華電工程（集團）有限公司生產(chǎn)的DN80（小機）、DN100（大機）、PN1.6波紋管位移補償器取代橡膠軟管，從而對該管線段因溫度變化或因設(shè)備振動產(chǎn)生的管段位移有效吸收控制，每套波紋管位移補償器各增加三根限位拉桿，該拉桿的作用是當管路中的固定支架產(chǎn)生異常失效時，管路中的盲板力可由限位欄桿來承擔，不會導(dǎo)致短時間內(nèi)把波紋管補償器破壞，起到保護補償器的作用。等管路修復(fù)后，該補償器仍能使用。該波紋管位移補償器能吸收軸向位移±5㎜（循環(huán)次數(shù)>105次）；吸收橫向位移±4㎜（循環(huán)次數(shù)>3000次）。DN100（大機）波紋管位移補償器見圖1。

波紋管位移補償器制造技術(shù)要求為：1）按GB/T 1277-1999、DL5017-1933進行制造及驗收；2）紋管采用氬弧焊，焊接時兩端法蘭螺孔應(yīng)對齊；3）進行2.4MPa，保壓10min，不得泄漏；4）部分噴吐銀粉漆。

4.3設(shè)備安裝

波紋管位移補償器在管線中是柔性元件，因此管線布置時應(yīng)防止管線內(nèi)介質(zhì)壓力引起的盲板力、管線位移產(chǎn)生的摩擦力、管線重力和其它外力對波紋管位移補償器造成的損壞。在本電站中采用固定支架，即在頂蓋下支板上焊接固定架來支撐波紋補償器，另外在安裝時要波紋管和機組本身排水管、機坑予埋排水管中心線嚴格對正，以減少水阻力。

補償器安裝完成后，進行了限位螺桿調(diào)整，先拆除內(nèi)側(cè)螺母，同時將外側(cè)雙螺母向外調(diào)一個位移量，然后鎖緊。運行中應(yīng)定期檢查管線和波紋管位移補償器變形情況，檢查是否有阻礙或限制波紋管補償器正常位移的異物或卡澀等現(xiàn)象。安裝后由安裝單位自檢、監(jiān)理單位終檢，最后由運行單位進行驗收。安裝示意圖見圖2。

波紋管位移補償器安裝過程中的注意事項：

1）波紋管位移補償器在安裝前首先應(yīng)檢查其型號、規(guī)格及配管等，各參數(shù)必須設(shè)計一致；

2）安裝過程中應(yīng)注意其內(nèi)套筒的方向必須與介質(zhì)流動方向一致；

3）嚴禁使用以波紋管補償器變形達到調(diào)整管道的安裝誤差的方法，防止影響補償器的正常功能、增加管道、支承構(gòu)件的載荷及降低波紋管的使用壽命；

4）安裝過程中，嚴禁焊渣飛濺到波殼表面及波殼受到其它機械損傷；

5）應(yīng)保證波紋管補償器所有的活動元件在各部位的正常動作；

6）安裝完畢后，應(yīng)及時拆除波紋管補償器上安裝運輸所用的緊固件及輔助定位構(gòu)件，并按照設(shè)計要求調(diào)整限位裝置，使管系具有充分的補償能力；

7）進行打壓試驗之前，必須加固裝有補償器的管路端部，使管路不發(fā)生移動或轉(zhuǎn)動。

篇4

一、概率和拋硬幣試驗

生活中經(jīng)常遇到一些無法預(yù)測結(jié)果的事，它們被稱為隨機事件。概率是描述隨機事件發(fā)生可能性大小的度量。瑞士數(shù)學家雅各布?貝努利被公認為是概率理論的先驅(qū)，他給出了著名的大數(shù)定律，闡述了隨著試驗次數(shù)的增加，頻率會穩(wěn)定在概率附近的規(guī)律。

通過拋擲一枚一元硬幣，觀察它落地時哪一面朝上，對概率進行感知試驗。以100次為一組，分別拋3個100次，記錄硬幣正反面出現(xiàn)的頻數(shù)，然后計算得出概率。

試驗結(jié)果表明，投擲硬幣時，正反面出現(xiàn)的概率接近0.5，所以比賽或游戲中用拋硬幣的方式是公平的。當然，由于設(shè)計的原因，如果硬幣正反面的花紋不一樣，可能導(dǎo)致重心與中心的微小偏差。

二、博弈論和“智豬博弈”模型

《現(xiàn)代漢語詞典》將博弈論定義為“研究具有不同利益的決策者在利益相互制約情況下如何決策以及決策的總體效果的理論?！睂W者們認為，博弈論就是研究互動決策的理論，又稱為對策論。

“智豬博弈”模型由約翰?納什于1950年提出。假設(shè)豬圈里有一頭大豬和一頭小豬，豬圈一邊有飼料的出口和食槽，另一邊有一個踏板。每踩一下踏板，在遠離踏板的另一邊就有10個單位的豬食進槽。如果大豬先到槽邊，大小豬吃到食物的收益比是9∶1；如果大豬和小豬同時到達槽邊，大小豬的收益比是7∶3；如果小豬先到槽邊，大小豬的收益比是6∶4。但是，踩完踏板之后跑到食槽所需要付出的“勞動”，要消耗相當于2個單位的食物。

表1是大、小豬的“純收益”矩陣，可以看出豬的選擇。

表1 “智豬博弈”模型

從矩陣中可以看出，當大豬選擇行動時，如果小豬也行動，小豬收益是1，而小豬等待的話，收益是4；當大豬選擇等待時，如果小豬行動，小豬收益是-1，而小豬等待的話，收益是0。綜合來看，無論大豬選擇行動還是等待，小豬的最好選擇都是等待，即等待是小豬的占優(yōu)策略。反觀大豬，明知小豬不會去踩踏板，但由于踩踏板比不踩強，所以只好親力親為了。

三、現(xiàn)實中的“智豬博弈”現(xiàn)象

“智豬博弈”模型給了競爭中的弱者――小豬以等待為最佳策略的啟發(fā)。在現(xiàn)實生活中，有許多“智豬博弈”的例子，它反映的是一種參與人地位不對等的博弈結(jié)構(gòu)，這種不對等可以是參與人擁有的信息和支付函數(shù)，也可以是參與人所采取的策略和行動。

在股份公司中，大股東類似大豬，他們收集信息、監(jiān)督經(jīng)理，擁有決定經(jīng)理任免的投票權(quán)；而小股東類似小豬，他們不直接花精力去監(jiān)督經(jīng)理，投票權(quán)重也往往無足輕重，但他們卻可以從大股東的監(jiān)督中受益。

在技術(shù)創(chuàng)新市場上，大企業(yè)類似大豬，它們投入大量資金進行技術(shù)創(chuàng)新、開發(fā)新產(chǎn)品；而中小企業(yè)類似小豬，它們可能一時無法進行大規(guī)模的技術(shù)創(chuàng)新，但可以采取“跟隨策略”，等待大企業(yè)的新產(chǎn)品形成新的市場后，仿制大企業(yè)的新產(chǎn)品展開銷售。

在企業(yè)經(jīng)營中，學會如何“搭便車”是一個精明的職業(yè)經(jīng)理人最基本的素質(zhì)。高明的管理者善于利用各種有利條件為自己服務(wù)。比如，小酒店開在大酒店旁邊，農(nóng)家樂開在靠近風景區(qū)的地方等。

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中圖分類號：TM75 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）27-0167-01

一、煤電產(chǎn)業(yè)鏈不穩(wěn)定的問題懸而未決

2012年3月，國家發(fā)改委印發(fā)了《煤炭工業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃的通知》，通知提出重點支持煤炭、電力企業(yè)聯(lián)合重組。在政策的引導(dǎo)下，各地加快了煤電一體化的步伐。從推動煤電一體化的主體看，有政府主導(dǎo)，也有市場行為?！懊弘娨惑w化”發(fā)展不僅能夠協(xié)調(diào)煤炭與電力產(chǎn)業(yè)鏈的平衡發(fā)展，對于社會的穩(wěn)定、經(jīng)濟的發(fā)展、環(huán)境的保護和資源的節(jié)約也有重要的貢獻。從煤電一體化的形式看，有煤企和電企相互控股、相互參股及合資共建新企業(yè)三種形式。但從實施效果看，不論哪個主體推動，哪種模式運營，都還沒有徹底解決煤炭價格波動時，合作雙方的機會主義行為。當煤炭價格上漲時，產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部的煤企傾向于多賣煤，少賣電，煤企對電廠的供煤數(shù)量和供煤質(zhì)量都可能下降，電廠利益受損;當煤炭價格下降時，產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部的電廠會覺得自行向外部市場購買煤炭，比向內(nèi)部煤炭企業(yè)購買更為有利，煤炭企業(yè)利益不保。長期以往，煤電產(chǎn)業(yè)鏈會有斷裂的風險。當前，在能源價格市場化改革需做長期努力的背景下，煤電一體化無疑是破解煤電矛盾最現(xiàn)實的手段。因此，縱向一體化背景下煤電產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定性機制，對于煤電產(chǎn)業(yè)鏈，推進煤電一體化具有重要意義。

二、縱向一體化是解決煤電產(chǎn)業(yè)鏈不穩(wěn)定難癥的一劑良方

遵從產(chǎn)業(yè)組織理論文獻的習慣，如果所討論的企業(yè)直接或間接控制了其所在的縱向結(jié)構(gòu)中所做出的全部決策，我們就說該企業(yè)是縱向一體的，或者說該企業(yè)完全縱向控制了該產(chǎn)業(yè)鏈。依據(jù)理論定義，煤企和電企相互控股、相互參股及合資共建新企業(yè)都不能被稱作一體化的煤電縱向關(guān)系，因為在每一種制度安排中都有機會主義行為的出現(xiàn)，即沒有企業(yè)能夠控制煤電合作的全部決策。我們經(jīng)常提及的煤電一體化，實際內(nèi)涵是煤電部分一體化?？v向一體化（又稱為完全一體化）與部分一體化的區(qū)別在于產(chǎn)權(quán)不同。產(chǎn)權(quán)，是指所有權(quán)人依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益的權(quán)力?？v向一體化的制度安排中，財產(chǎn)只有一個所有權(quán)人，這個所有權(quán)人完全擁有對所有財產(chǎn)的支配權(quán)，決策時考慮縱向企業(yè)的利益最大化。而在部分一體化的制度安排中，財產(chǎn)有多個所有人，擁有絕對控制權(quán)的所有人依據(jù)自身利益最大化支配共有財產(chǎn)，如果這個行為與其他所有人的利益有沖突，其他所有人會相機抉擇，選擇機會主義行為。以煤企和電企合資建立新企業(yè)為例，煤炭企業(yè)作為控股方，所作出的決策都是以煤炭企業(yè)利潤最大化為依據(jù)的，因此在煤炭滯銷時，為了減少該企業(yè)煤炭庫存會傾向增加電力供給，而電廠一方由于不擁有控制權(quán)，在新企業(yè)的煤炭供應(yīng)數(shù)量、供應(yīng)價格和發(fā)電量等方面沒有話語權(quán)，如果被動接受高于市場價格的電煤，利潤受到負面影響。電力企業(yè)不僅在新企業(yè)中利潤受損，原企業(yè)由于市場電力總供給增加，銷售也受到負面影響。特別是在電力政府定價的情況下，原企業(yè)雖然具有購進市場煤的成本優(yōu)勢，但不能因此而調(diào)低電力價格奪得市場份額，成本優(yōu)勢淪為空談。在困境中，電力企業(yè)在新企業(yè)中產(chǎn)生消極生產(chǎn)、消極銷售的傾向，煤方和電方利益沖突浮出水面。這種沖突，在電力企業(yè)控股的形況下也會出現(xiàn)，此時被控制的煤炭企業(yè)有不履約供煤或者降低供煤質(zhì)量的傾向，煤電縱向合作也岌岌可危。這些沖突起因是產(chǎn)權(quán)分散，解決起來也必須從分散的產(chǎn)權(quán)入手，通過將產(chǎn)權(quán)集中給一個所有者，避免機會主義行為的出現(xiàn)，保障煤電一體化產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定性。因此，煤企和電企相互控股、相互參股及合資共建新企業(yè)這三種形式的煤電一體化，只有演化為煤炭企業(yè)所有或者電力企業(yè)所有，煤電一體化的產(chǎn)業(yè)鏈才能穩(wěn)定發(fā)展。煤電完全一體化產(chǎn)業(yè)鏈在理論上具有合理性，但在實踐中阻力較大。首先，我國煤炭企業(yè)和電力企業(yè)都是各省的重要納稅單位，如果實施完全縱向一體化，必定有一方企業(yè)的資產(chǎn)歸為另一方，這意味著前者所在地的稅收會受到較大的負面影響，當?shù)卣〞雒娓深A(yù)，予以阻止。第二，煤炭企業(yè)和電力企業(yè)都是資本和資金密集型的，收購需要較大的資金實力，這對任何一方企業(yè)來說都是不小得挑戰(zhàn)。

三、有效的電煤長期合同是解決煤電產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定問題的又一思路

煤電完全一體化產(chǎn)業(yè)鏈在理論上是合理的，但在實踐中卻較難實現(xiàn)。因此，為了保障煤電產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定性，煤企和電企的長期合同契約也是解決問題的重要思路。國家有關(guān)部門近日或召集數(shù)家大型中央煤炭企業(yè)、電力企業(yè)，就《關(guān)于中央企業(yè)煤電企業(yè)長期穩(wěn)定合作方案（征求意見稿）》召開座談會，就是為了實現(xiàn)煤電產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定發(fā)展，保證電煤長期合同交易的執(zhí)行?！墩髑笠庖姼濉诽岢?，將堅持市場化導(dǎo)向，遵循市場化定價機制，引導(dǎo)煤電企業(yè)逐步建立中長期供需協(xié)議，鞏固和提升煤電企業(yè)間的電煤供應(yīng)市場份額。在年度合同方面，《征求意見稿》提出，綜合煤電央企雙方提出的意見，按照國際慣例和成功經(jīng)驗，電力和煤炭企業(yè)雙方商定合同數(shù)量，通過簽訂中長期合同方式，逐步穩(wěn)定供需關(guān)系。簽訂3-5年中長期供需協(xié)議。煤電央企間結(jié)合各企業(yè)實際、在保持原有合同數(shù)量的基礎(chǔ)上，對接達成分年度供應(yīng)量，力爭逐年增加長協(xié)合同數(shù)量。爭取達成季度定價等更趨穩(wěn)定的長協(xié)定價模式。合同兌現(xiàn)量方面偏差盡量控制在合同量的10%范圍內(nèi)。《征求意見稿》的核心內(nèi)容在于促成煤電企業(yè)雙方簽訂中長期合同，穩(wěn)定供需關(guān)系。

結(jié)語

根據(jù)我國煤炭分布不平衡、電煤運輸瓶頸等問題，本著維護國家能源安全、資源高效充分利用、多方利益平衡以及煤電企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展等原則，產(chǎn)業(yè)鏈是可以穩(wěn)定運行并不斷發(fā)展壯大的。以“煤電一體化”突破口，推動高碳資源低碳發(fā)展、黑色煤炭綠色發(fā)展，提高資源就地轉(zhuǎn)化率。

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