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篇1

［關(guān)鍵詞］互聯(lián)網(wǎng)金融；人力資源管理；金融；發(fā)展

1目前國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新的模式，在發(fā)展的過程中的特點(diǎn)是非常鮮明的，下面將對(duì)其特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析。1.1支付便捷，與市場(chǎng)信息的對(duì)應(yīng)程度較高前幾年支付寶應(yīng)用還不普遍的時(shí)候，人們的支付方式大多數(shù)情況下使用的是網(wǎng)銀，隨著支付寶應(yīng)用的普及，網(wǎng)銀的使用逐漸減少，現(xiàn)金消費(fèi)的頻率逐漸降低，自動(dòng)取款機(jī)的使用也隨之減少。造成如此現(xiàn)狀的原因就是因?yàn)橹Ц秾氈Ц斗绞降谋憬莩潭雀?，并且減少了現(xiàn)金使用的繁瑣與假幣的風(fēng)險(xiǎn)，除此之外支付寶的安全體系也有較高的保障。市場(chǎng)信息的不對(duì)稱大多數(shù)時(shí)候是由大數(shù)據(jù)、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡(luò)的廣泛使用而造成的信息海量化、透明化導(dǎo)致的，信息傳播的速度也因互聯(lián)網(wǎng)而變得異?？焖佟?.2資金供需雙方直接交易由于資金供需雙方直接交易，銀行、交易所等金融中介的作用逐漸降低?，F(xiàn)在，人們的交易大多數(shù)情況均是通過P2P市場(chǎng)直接完成。在這個(gè)過程中，人們可以最大限度地簡(jiǎn)化操作程序，使交易時(shí)間盡量減少，效率也得到大幅度的提高。1.3控制交易成本互聯(lián)網(wǎng)金融使得融資效率在原始的基礎(chǔ)上得到較大的提高，使其達(dá)到與直接融資和間接融資相等的資源配置效率，讓交易的成本得以降低，與此同時(shí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。1.4市場(chǎng)參與者更加多樣化、大眾化互聯(lián)網(wǎng)金融體現(xiàn)出來的一大趨勢(shì)是讓市場(chǎng)的參與者更加大眾化而不是傳統(tǒng)的被少數(shù)專業(yè)人士以及精英人士所控制的金融模式。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來，金融行業(yè)的分工以及專業(yè)化變淡，同時(shí)市場(chǎng)的參與者也逐步大眾化。我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中主要是以第一方支付和第三方支付為主要發(fā)展模式。在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的過程中，買賣雙方打破了傳統(tǒng)的直接交易模式，貨款雙方的首付均是通過第三方平臺(tái)所提供的賬戶來完成。在現(xiàn)代金融服務(wù)行業(yè)中，第三方支付是一個(gè)非常重要的部分，因其模式新穎、技術(shù)成熟、接受面廣而具有非常廣闊的發(fā)展前景。除了第三方支付，還有一種叫做P2P借貸。每個(gè)人都能夠成為資金的使用者和傳播者是P2P借貸的突出特點(diǎn)，此舉有利輕松。將資金借貸給更多的、有所需要的人群，讓社會(huì)資金得到更加合理的配置。第三個(gè)發(fā)展模式則是眾籌。現(xiàn)代的眾籌活動(dòng)大多數(shù)是在互聯(lián)網(wǎng)以及第三方支付平臺(tái)上完成的，活動(dòng)渠道是眾籌網(wǎng)站?，F(xiàn)在所說的眾籌與早期的眾籌活動(dòng)從表面上來看確實(shí)有諸多的不同之處，但是從本質(zhì)上來看卻是相差無(wú)幾的，其目的均是號(hào)召大眾參與進(jìn)來從而達(dá)到集資的目的。第四個(gè)發(fā)展模式是互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)是一種非常新穎的保險(xiǎn)模式，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)改變了現(xiàn)有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、服務(wù)模式和運(yùn)行模式，讓各個(gè)方面的資源配置得到優(yōu)化，讓價(jià)值達(dá)到最大化。

2中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展所存在的問題

由于我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融起步發(fā)展較晚，因此與西方的發(fā)達(dá)國(guó)家相比存在一定的差距，這也說明了我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展的過程中必然存在著許多不夠健全不夠完善的部分，存在許多不和諧因素。例如由于我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的起步晚，所以信息技術(shù)還不能夠達(dá)到進(jìn)行廣泛應(yīng)用的程度，雖然如此，還是有一部分金融行業(yè)仍然利用傳統(tǒng)金融運(yùn)行方式進(jìn)行交易，并且沒有對(duì)新的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式進(jìn)行引用。由于我國(guó)在這一領(lǐng)域監(jiān)管力度的缺乏，使其發(fā)展受到了一定的阻礙。我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融在第三方支付方式出來之前，人們?cè)诔跗谑褂玫氖蔷W(wǎng)銀支付，隨著支付寶以及P2P借貸模式的興起，第三方支付理財(cái)?shù)哪Ｊ桨l(fā)展逐漸成熟，同時(shí)不安全因素也在繼續(xù)增加，例如易租寶，易租寶是一種非法的籌資行為，由于非法籌措資金，使得人民群眾遭受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，因此，互聯(lián)網(wǎng)在為我們提供便利的同時(shí)，缺陷也是存在的。①由于互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是以網(wǎng)絡(luò)作為依托的，而網(wǎng)絡(luò)的安全性在目前來說是不確定的，所以互聯(lián)網(wǎng)金融的網(wǎng)絡(luò)安全也有一定的風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下，若是密匙管理以及加密技術(shù)有缺陷存在，很容易受到黑客的攻擊，從而導(dǎo)致公司與客戶的信息泄露。②互聯(lián)網(wǎng)金融存在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的選擇風(fēng)險(xiǎn)，其原因是要使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)得以開展，就必須以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為輔助，若是在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)加以利用的同時(shí)，程序設(shè)計(jì)的技術(shù)層面出現(xiàn)一點(diǎn)失誤，就會(huì)導(dǎo)致交易不成功。③由于操作人員的違規(guī)操作，還會(huì)為互聯(lián)網(wǎng)金融帶來操作的風(fēng)險(xiǎn)，這一舉動(dòng)也會(huì)讓投資者的信息遭到泄露，讓各方人員遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。

3互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的人力資源管理

在進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代之后，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展非常迅速，以此作為大背景，不難看出原來的獨(dú)立學(xué)科以及相關(guān)的學(xué)科的知識(shí)體系已經(jīng)不能夠滿足市場(chǎng)發(fā)展和工作環(huán)境的需求了。新的時(shí)代背景下，要求互聯(lián)網(wǎng)人才在具備豐富的金融學(xué)知識(shí)以及經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)的情況下，還應(yīng)該對(duì)數(shù)學(xué)以及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和相關(guān)知識(shí)能夠在一定程度上有所造詣，原因是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，其未來走向是綜合性的，因此多專業(yè)的綜合性人才對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用，同時(shí)也能夠避免因人才單一而對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展造成阻礙。但是我國(guó)在這一方面，復(fù)合型的人才儲(chǔ)備非常少，而互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)對(duì)這一類人才的需求量又非常大。以市場(chǎng)的需求作為參考，我國(guó)相關(guān)的部門應(yīng)該鼓勵(lì)有相關(guān)資質(zhì)的高校以及相關(guān)的企業(yè)部門對(duì)此類人才大力培養(yǎng)，制定相關(guān)的培訓(xùn)課程。互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展而變得更加深入，而信息也由此成為資源開發(fā)管理中非常重要的一個(gè)部分。信息化人力資源管理，是以為企業(yè)提供人力資源解決方案為基礎(chǔ)的。以此作為基礎(chǔ)，對(duì)在互聯(lián)網(wǎng)以及內(nèi)部網(wǎng)上所獲得信息與資料進(jìn)行分析和共享，從而提高對(duì)信息的利用效率，使企業(yè)對(duì)各種人力資源信息進(jìn)行處理和分享，創(chuàng)造出更高的價(jià)值。與傳統(tǒng)的科層制管理相比較，信息化人力資源管理具有很明顯的優(yōu)勢(shì)，其優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。①使人力資源的開發(fā)效率得到較大的提高，信息化管理主要是利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)人力資源管理人員的信息進(jìn)行更加方便快捷的共享以及讓工作變得更加高效，徹底告別過去的復(fù)雜而又沒有效率的手工辦公方式。②將人力資源開發(fā)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行緊密的結(jié)合。對(duì)人力資源開發(fā)管理工作實(shí)施信息化管理之后，人力資源部的工作人員在需要相關(guān)信息的時(shí)候，只需要對(duì)信息按鈕進(jìn)行點(diǎn)擊，就能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部所有的人力資源信息進(jìn)行采集、查詢、統(tǒng)計(jì)以及分析，不僅節(jié)省了工作的時(shí)間，也讓分析結(jié)果的合理性、準(zhǔn)確性大為提升，很大程度上方便了企業(yè)對(duì)人力資源的管理以及決策。③使人力資源管理部門的戰(zhàn)略性的地位得到提高。傳統(tǒng)的管理模式受到了人力資源的信息化管理的大力沖擊，使其對(duì)人力資源的依賴性增加。對(duì)人才的開發(fā)管理可以讓人力資源部門的地位獲得很大的提升，對(duì)于企業(yè)的未來發(fā)展也起到很大的促進(jìn)作用。隨著校園的新生力量進(jìn)入社會(huì)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)也被注入了新的活力。新生力量為該行業(yè)的工工作氛圍帶來了改變，同時(shí)也讓該行業(yè)內(nèi)部的單一化管理得到了改變，舊的工作體系也隨著這一批新生力量的進(jìn)入而逐漸被拋棄。這一批從校園走出來的社會(huì)新人群對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)課程的熟悉程度非常高，因此運(yùn)用得非常靈活，企業(yè)應(yīng)該抓住這兩點(diǎn)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)，使其逐漸向復(fù)合型人才的方向成長(zhǎng)。在對(duì)其進(jìn)行培養(yǎng)的期間，企業(yè)的人力資源部門應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行分析，根據(jù)分析的結(jié)果對(duì)其進(jìn)行分類培訓(xùn)，避免企業(yè)出現(xiàn)某一類專業(yè)人才缺失的現(xiàn)象，讓知識(shí)得到互補(bǔ)。在進(jìn)行培訓(xùn)的過程中，為了讓他們能夠以較快的速度進(jìn)入到工作中，可以邀請(qǐng)相關(guān)的財(cái)經(jīng)專家進(jìn)行授課，此舉不僅能更大程度上對(duì)知識(shí)結(jié)構(gòu)進(jìn)行豐富，還能夠?qū)υ趯W(xué)校所學(xué)的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行鞏固。眾多的新生力量在一起學(xué)習(xí)不僅能夠拓寬知識(shí)層面，還能夠交流新的思想，在以后的工作中也能夠更好地進(jìn)行交流與合作。為了讓人力資源達(dá)到互補(bǔ)，企業(yè)還應(yīng)該聘請(qǐng)互聯(lián)網(wǎng)方面的專業(yè)人士對(duì)公司的員工進(jìn)行培訓(xùn)，為了讓員工的創(chuàng)新意識(shí)得到激發(fā)，還可以根據(jù)公司的實(shí)際情況制定相應(yīng)的福利政策對(duì)員工進(jìn)行鼓勵(lì)。在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的道路中，企業(yè)唯有不斷進(jìn)行創(chuàng)新，才能保持前進(jìn)的動(dòng)力；只有多元化發(fā)展，才能走得更遠(yuǎn)。

主要參考文獻(xiàn)

［1］張曉凱.互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的人力資源管理［J］.江蘇商論,2016(10).

篇2

金融投資是商品經(jīng)濟(jì)的概念，其是在資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中隨著投資理念的不斷豐富和發(fā)展，所形成的一種投資行為。如今隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，目前的金融投資管理也需要作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和優(yōu)化。金融投資是獲得經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑，在經(jīng)濟(jì)體制改革和新時(shí)期的發(fā)展中越來越受到重視。因此，21世紀(jì)的金融投資管理成為目前學(xué)界研究的一個(gè)熱點(diǎn)課題。

二、金融投資概述

金融投資是商品經(jīng)濟(jì)的概念之一，是對(duì)具有潛在價(jià)值和購(gòu)買力資產(chǎn)的投資。一般來說，金融投資可以分為直接投資與間接投資兩種方式。

（一）直接投資

直接投資指的是資金提供者和資金需求直接溝通，根據(jù)具體需要簽訂的相關(guān)協(xié)議作為完成直接投資的依據(jù)。其特點(diǎn)是能夠直接從社會(huì)上吸收資金，并且主要以股票、債券等作為載體在市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)融資運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）間接投資

間接投資與直接投資不同，其不需要資金和提供者直接溝通，而是通過銀行等金融機(jī)構(gòu)渠道參與融資，實(shí)現(xiàn)間接投資。在現(xiàn)在的信貸體系中，最具代表性的間接投資方式是銀行存款，該過程中銀行是資金供需的載體，通過銀行實(shí)現(xiàn)資金的收集然后借給資金的需求方。

三、我國(guó)金融投資的現(xiàn)狀分析

（一）資本市場(chǎng)發(fā)展分析

金融市場(chǎng)直接融資的能力薄弱，市場(chǎng)上比較依賴銀行等金融機(jī)構(gòu)。總體來說，這些錢主要來自銀行貸款，而銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)從而采用增加貸款的方式，這就使得目前銀行貸款環(huán)境并不健康。另外，我國(guó)金融市場(chǎng)尚未形成完善的制度，金融體系管理過程主要包括管理和監(jiān)督兩部分。具體來說，證券業(yè)、銀行體系以及保險(xiǎn)業(yè)等業(yè)務(wù)雖然各自的范圍十分明確，這種有利于減少金融風(fēng)險(xiǎn)的方式同?r也阻礙了金融部門的有效資金流動(dòng)，從而降低了整個(gè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行效率。比如國(guó)內(nèi)貸款和存款增加，銀行加大投資力度，而隨著投資收益的減少，央行發(fā)行票據(jù)和債券只占投資費(fèi)用的1%左右，與同期存款利率有很大差距，導(dǎo)致銀行預(yù)期收益較低，增加了投資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）融資工具等方面的分析

由于我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展并不完善，金融投資在分配、交易等方面的問題也相繼出現(xiàn)，表面上經(jīng)營(yíng)機(jī)制安全健康，但實(shí)質(zhì)上已經(jīng)出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，造成我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展遲滯。造成這種情況的原因是復(fù)雜多樣的，筆者認(rèn)為主要可以分為以下兩點(diǎn)：一是受到商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等經(jīng)濟(jì)因素制約；二是我國(guó)長(zhǎng)期處于社會(huì)主義初級(jí)階段，投資環(huán)境和投資基礎(chǔ)相對(duì)落后，在發(fā)展過程中，金融制度的有關(guān)要素尚不完善。所以，我國(guó)要想建立健全金融環(huán)境仍然存在相當(dāng)大的困難，需要政府及有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)督管理，建立和完善金融投資市場(chǎng)，把發(fā)展金融投資作為一體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。如今國(guó)際金融投資環(huán)境不斷發(fā)生變化，再加上全球通貨膨脹經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國(guó)內(nèi)目前的金融投資環(huán)境也是兩難。所以，當(dāng)前最重要的是要完善國(guó)家金融環(huán)境的投資建設(shè)，建立完善的金融投資體系，加強(qiáng)金融投資建設(shè)。

四、關(guān)于優(yōu)化改善我國(guó)金融投資發(fā)展的對(duì)策研究

（一）完善金融管理制度

金融投資管理涉及的內(nèi)容十分復(fù)雜，管理制度尤其復(fù)雜，但其是確定投資策略的第一步，然后展開投資分析和整合工作。需要注意的是確定投資策略是金融投資管理的首要任務(wù)，金融投資策略必須在準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)市場(chǎng)形勢(shì)的基礎(chǔ)之上，確定策略的可行性。另外，還要有良好的風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)避意識(shí)，通過建立健全金融投資管理機(jī)制，從而不斷提高自身的金融投資管理風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（二）制定科學(xué)合理的金融投資計(jì)劃

科學(xué)的金融投資管理首先要建立在投資計(jì)劃有效的基礎(chǔ)上，這是投資管理的重要前提與保障。假如金融投資計(jì)劃選擇不當(dāng)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重影響。因此，在制定金融投資計(jì)劃時(shí)，需要對(duì)發(fā)展需求市場(chǎng)變化趨勢(shì)和現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行綜合考慮。如今證券、基金和衍生金融資產(chǎn)投資等投資手段都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以通過保留、轉(zhuǎn)移以及消除和損失控制等手段實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。也就是說，制定金融投資計(jì)劃前要有良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要準(zhǔn)備好有效降低金融投資風(fēng)險(xiǎn)的措施，充分制定科學(xué)合理的金融投資計(jì)劃，防止盲目投資。

（三）加強(qiáng)金融預(yù)算管理工作

金融預(yù)算管理涉及內(nèi)部管理的各個(gè)階段，首先要做好明確責(zé)任與權(quán)益之間的關(guān)系的工作。各部門、員工合理分工，遵循金融管理原則。在開展金融投資管理的同時(shí)，預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)的發(fā)展方向。因?yàn)榻鹑陬A(yù)算管理的效率和質(zhì)量直接影響投資項(xiàng)目的有效性，所以必須加強(qiáng)預(yù)算管理、預(yù)算編制等工作人員自身的預(yù)算管理意識(shí)，通過建立健全金融預(yù)算管理制度，提高金融管理的工作效率。做好預(yù)算管理的內(nèi)部控制的同時(shí)，保障預(yù)算管理的可靠性，還要做好金融預(yù)算監(jiān)督工作。通過學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)金融投資經(jīng)驗(yàn)以提高我國(guó)金融管理預(yù)算水平，合理實(shí)現(xiàn)金融預(yù)算。與此同時(shí)，還需要通過知識(shí)培訓(xùn)改善員工的金融投資和預(yù)算等方面的能力，不斷完善預(yù)算責(zé)任管理制度，提高員工的責(zé)任感，將金融預(yù)算管理責(zé)任通過與預(yù)算編制、實(shí)施、監(jiān)督各方面的結(jié)合，并建立合理的獎(jiǎng)懲制度，從而共同促進(jìn)責(zé)任制的改善，進(jìn)一步加強(qiáng)金融預(yù)算管理工作。

（四）加強(qiáng)對(duì)金融投資管理人才的培養(yǎng)

21世紀(jì)的金融投資行業(yè)中，人才是管理的關(guān)鍵影響因素，人才更是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下重要的影響因素。金融投資管理的質(zhì)量與所獲得的利益離不開高素質(zhì)的金融專業(yè)人才，專業(yè)的金融投資工作人員在投資管理工作中發(fā)揮了重要作用。所以，為了獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益，要加強(qiáng)金融專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)良好的金融投資管理，通過高素質(zhì)金融人才的支持，達(dá)到確保財(cái)務(wù)投入的正確。通過加強(qiáng)培訓(xùn)機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融專業(yè)管理人員的培養(yǎng)，不斷提高管理人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)。這樣能夠不斷加強(qiáng)金融投資管理工作人員的專業(yè)能力，提高金融投資分析的準(zhǔn)確性。通過培訓(xùn)、培養(yǎng)一批高水平、高素質(zhì)的專業(yè)人才，為金融投資管理工作的開展提供強(qiáng)有力的幫助。除了培養(yǎng)專業(yè)化的金融管理人才之外，還需要通過招聘的方式引進(jìn)優(yōu)秀的金融管理人員，不斷完善管理手段以及人才待遇與發(fā)展制度。通過提高優(yōu)秀人才的待遇和發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀人才的價(jià)值，充分發(fā)揮金融投資管理人才的才能，提高金融投資管理的效率。

五、結(jié)語(yǔ)

篇3

關(guān)鍵詞:金融管理;協(xié)調(diào)機(jī)制;機(jī)制建設(shè)

近年來，隨著形勢(shì)發(fā)展需要，基層央行新增了轄區(qū)社會(huì)信用體系建設(shè)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、金融業(yè)信息安全管理、金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新推廣等職能，牽涉面廣、責(zé)任重大，各類地方金融管理協(xié)調(diào)作機(jī)制應(yīng)運(yùn)而生，增強(qiáng)了地方政府、職能部門以及金融系統(tǒng)的工作合力。

一、當(dāng)前基層央行推進(jìn)地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)中存在的問題

(一)基層央行推動(dòng)設(shè)立金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制難度大

1.基層央行推進(jìn)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制缺乏法律支持。

目前，我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)暫未賦予央行協(xié)調(diào)其它金融監(jiān)管部門的職能和權(quán)限，2003年修訂的《人民銀行法》明確規(guī)定，“國(guó)務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”，但截至目前，金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)相關(guān)辦法仍未出臺(tái);2013年，國(guó)務(wù)院批復(fù)人民銀行《關(guān)于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制工作方案的請(qǐng)示》，同意由人民銀行牽頭建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議制度，但該批復(fù)仍僅明確了“一行三會(huì)一局”總部層面的監(jiān)管協(xié)調(diào)工作機(jī)制，對(duì)地方金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)沒有做出十分明確的規(guī)定和硬性要求。此外，我國(guó)《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《銀監(jiān)法》等金融法律以及一些行政法規(guī)也只對(duì)建立“監(jiān)督管理信息共享機(jī)制”作出了原則性要求，對(duì)金融監(jiān)管協(xié)同機(jī)制中的其它內(nèi)容沒有提及。由于缺乏具體法律法規(guī)支持，基層央行牽頭推動(dòng)建立區(qū)域性金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制難度較大。

2.各監(jiān)管部門政策目標(biāo)差異，難以達(dá)成管理合作共識(shí)。

目前，地區(qū)金融業(yè)監(jiān)督管理主要由“一行一局”(人民銀行、銀監(jiān)部門)和地方政府分工負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合，但雙方在金融管理方面的出發(fā)點(diǎn)與側(cè)重點(diǎn)有所不同，人民銀行主要關(guān)注區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，地方政府則更加關(guān)心如何突破現(xiàn)有金融體系約束，強(qiáng)化地方金融功能，加快金融機(jī)構(gòu)集聚，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供資金支持，二者在政策及管理目標(biāo)上的差異，導(dǎo)致難以達(dá)成共識(shí)、協(xié)調(diào)管理。體現(xiàn)在:一是在貫徹貨幣政策方面，中央與地方存在“博弈”，地方政府具有較強(qiáng)的擴(kuò)張意愿，而自主收縮調(diào)節(jié)動(dòng)力不足，可能對(duì)貨幣政策“選擇性配合”，當(dāng)?shù)胤秸慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)與央行政策調(diào)控周期相逆時(shí)，基層人民銀行與地方政府達(dá)成政策落實(shí)共識(shí)的難度往往較大。二是在金融管理方面，為更好地服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，往往熱衷于推進(jìn)各類準(zhǔn)金融組織、草根金融發(fā)展、創(chuàng)新，如融資性擔(dān)保公司、民間財(cái)富管理中心、投資公司、小貸公司等，但由于政策理念滯后及監(jiān)管人才缺乏，存在“重審批、輕管理”的情況。三是在維護(hù)金融穩(wěn)定方面，目前，地方政府設(shè)立相關(guān)管理協(xié)調(diào)機(jī)制更多是在金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后，才牽頭處理風(fēng)險(xiǎn)事件、化解債務(wù)危機(jī)、維持社會(huì)穩(wěn)定，而人民銀行更需要在事前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范準(zhǔn)備的協(xié)調(diào)機(jī)制。

3.部門利益藩籬制約。

如為增進(jìn)貨幣信貸政策與財(cái)稅政策、產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，提升金融支持轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的實(shí)效，近年來，基層人民銀行往往通過市政府經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析會(huì)等協(xié)調(diào)機(jī)制，提請(qǐng)政府和有關(guān)部門搭建政銀企信息交流平臺(tái)，促進(jìn)政策資源、金融資源和項(xiàng)目資源有效對(duì)接，以撬動(dòng)更多信貸資源進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，但由于各職能部門之間利益藩籬阻礙以及其它原因，信息溝通交流平臺(tái)和信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制雖有成交和，但未能達(dá)理想效果。

(二)地方金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制存在低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象

1.基層央行內(nèi)部缺乏管理對(duì)外協(xié)調(diào)議事機(jī)制專門部門。

目前，基層央行沒有明確專門部門來統(tǒng)籌規(guī)劃對(duì)外協(xié)調(diào)議事機(jī)制建設(shè)，由各職能科室和部門分頭主導(dǎo)、單獨(dú)推進(jìn)，造成信息不對(duì)稱，容易出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)，加重成員單位負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致相關(guān)資源浪費(fèi)。如在金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)領(lǐng)域，地市中支層面先后主導(dǎo)或參與建立了金融安全區(qū)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組、社會(huì)信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、創(chuàng)建金融生態(tài)良好城市工作領(lǐng)導(dǎo)小組等協(xié)調(diào)機(jī)制，這些協(xié)調(diào)機(jī)制工作職能、成員單位相近，一些協(xié)調(diào)機(jī)制實(shí)際可以合并運(yùn)行。

2.設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)缺失，對(duì)外協(xié)調(diào)機(jī)制數(shù)量冗繁。

人民銀行系統(tǒng)內(nèi)部沒有出臺(tái)專門制度、辦法來規(guī)范對(duì)外管理協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，如哪些領(lǐng)域應(yīng)設(shè)立管理協(xié)調(diào)機(jī)制，成員單位范圍、規(guī)格應(yīng)達(dá)到哪個(gè)層次，發(fā)起或參與協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)部審批程序等，均沒有得到明確，各部門在建立相關(guān)管理機(jī)制時(shí)，存在“一事一設(shè)”的情況，產(chǎn)生了大量臨時(shí)性、單一性甚至缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容的管理協(xié)調(diào)機(jī)制。

(三)地方金融管理機(jī)制運(yùn)行效能有待提升

1.管理權(quán)限不足。

如金融業(yè)信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，雖然人民銀行“三定”方案明確了“指導(dǎo)金融業(yè)信息安全工作”的職責(zé)，但并沒有相關(guān)金融業(yè)信息安全管理行政法規(guī)、部門規(guī)章賦予人民銀行監(jiān)管權(quán)限，基層人民銀行缺乏行使有效的處罰措施，弱化了管理協(xié)調(diào)機(jī)制效能。

2.信息統(tǒng)計(jì)及共享水平低。

一方面，當(dāng)前基層央行的金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)信息不全面，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度體系不健全，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存貸業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)較為全面，但對(duì)表外業(yè)務(wù)、衍生業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品、交叉金融工具、影子銀行、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)等方面數(shù)據(jù)缺乏統(tǒng)計(jì)，且數(shù)據(jù)采集方式較為落實(shí)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)不能直接嵌入銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)，只能由銀行人員根據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑匯總后手工錄入央行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)端口，降低了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;另一方面，地方人民銀行、銀監(jiān)局、金融辦等部門之間還沒有完全的建立起信息交換與共享長(zhǎng)效機(jī)制，數(shù)據(jù)共享的頻度、深度還有待提升，一些數(shù)據(jù)往往只有在需要時(shí)才臨時(shí)交換，如對(duì)人民銀行金融穩(wěn)定事關(guān)重要的信貸質(zhì)量數(shù)據(jù)，目前銀監(jiān)部門每個(gè)季度才與人民銀行交換一次，且僅包括總的以及分機(jī)構(gòu)的不良貸款余額數(shù)據(jù)，缺乏分行業(yè)明細(xì)數(shù)據(jù)，難以完全滿足人民銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的需求。

二、關(guān)于完善地方金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)的建議

(一)建立健全地方金融管理協(xié)調(diào)法律法規(guī)

盡快修訂《人民銀行法》等金融監(jiān)管法律法規(guī)，從法律層面明確各級(jí)人民銀行推進(jìn)金融管理協(xié)調(diào)的職能和權(quán)限，為地方金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)提供法律支持。一是建立“大金融”監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。建立健全由地方政府和人民銀行共同主導(dǎo)，包括政府金融辦、人民銀行、政府相關(guān)部門、金融監(jiān)管部門、金融行業(yè)自律組織、銀證保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)的地方金融管理協(xié)調(diào)及金融穩(wěn)定工作機(jī)制，其中，人民銀行主要負(fù)責(zé)銀行、證券、保險(xiǎn)領(lǐng)域管理協(xié)調(diào)，并在沒有證監(jiān)、保監(jiān)及銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的地市和縣域?qū)用?，由人民銀行對(duì)銀、證、保行業(yè)進(jìn)行委托監(jiān)管，地方政府金融辦負(fù)責(zé)聯(lián)合工商、商務(wù)、司法等部門，建立完善地方金融監(jiān)管法規(guī)，對(duì)小貸公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行、寄賣行、P2P公司、投資公司、民間融資中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)管，二者形成分工合作、信息共享的“大金融”管理機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)測(cè)監(jiān)管和信息共享，維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定。二是建立健全地方層面貨幣信貸政策和財(cái)稅政策、產(chǎn)業(yè)政策等的協(xié)調(diào)配合機(jī)制。搭建涵蓋發(fā)改委、財(cái)稅、經(jīng)信、農(nóng)委、科技、旅游、商務(wù)、銀行、企業(yè)等部門的信息交流機(jī)制和平臺(tái)，及時(shí)共享政策信息、項(xiàng)目信息、企業(yè)信息，促進(jìn)資源對(duì)接;加強(qiáng)政策目標(biāo)協(xié)調(diào)，打破部門利益藩籬，為符合條件的企業(yè)和銀行提供融資擔(dān)保、信貸貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?，更好地發(fā)揮貨幣信貸政策和財(cái)稅政策、產(chǎn)業(yè)政策等的合力。

(二)基層人民銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)管理

一方面，健全組織管理體系，明確專門部門統(tǒng)籌規(guī)劃、歸口管理基層央行對(duì)外協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，出臺(tái)專門辦法明確可設(shè)立對(duì)外協(xié)調(diào)機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部審批程序，對(duì)現(xiàn)有存量協(xié)調(diào)機(jī)制進(jìn)行清理，對(duì)新設(shè)對(duì)外管理協(xié)調(diào)機(jī)制進(jìn)行審核把關(guān)，防止低水平重復(fù)建設(shè)，造成資源浪費(fèi)，另一方面，加強(qiáng)“大金融”管理人才隊(duì)伍建設(shè)，建立“大金融”管理知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制，為基層央行履行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)職責(zé)提供人才支持。

(三)加強(qiáng)金融管理協(xié)調(diào)機(jī)制配套建設(shè)，不斷提升運(yùn)行效能

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)制度；財(cái)務(wù)管理；創(chuàng)新；探討

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

所謂商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理，其實(shí)就是指商業(yè)銀行在信用活動(dòng)中的各項(xiàng)資金和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織和調(diào)節(jié)控制的總稱。我國(guó)現(xiàn)有的很多國(guó)有專業(yè)銀行也在向著國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)化，銀行在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理的同時(shí)，內(nèi)容上也發(fā)生了巨大而又深刻的轉(zhuǎn)變。從財(cái)務(wù)管理上進(jìn)行分析，其目的由傳統(tǒng)較為簡(jiǎn)單的管賬和算賬轉(zhuǎn)向理賬和分析決策的類型進(jìn)行轉(zhuǎn)變，現(xiàn)如今，怎樣更好的科學(xué)的利用財(cái)務(wù)管理手段，已經(jīng)成為了現(xiàn)代商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化作為目的更好的提升經(jīng)營(yíng)管理的水平的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

一、 我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面面臨的問題

1.與外資銀行的差距

現(xiàn)代化的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為了更好的適應(yīng)這種激烈的競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)管理就成為當(dāng)務(wù)之急。因此，應(yīng)該先找出和國(guó)外先進(jìn)外資銀行存在的差距，然后建立和形成一套適合我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理機(jī)制和考核指標(biāo)體系。其次是要對(duì)財(cái)務(wù)管理的理念與體制進(jìn)行創(chuàng)新，形成一個(gè)以成為作為基礎(chǔ)效益的原則基礎(chǔ)。最后就是要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)，通過對(duì)預(yù)算的管理，加強(qiáng)內(nèi)部的控制，根據(jù)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)作為依據(jù)，通過內(nèi)部與外部之間的強(qiáng)化審計(jì)作為監(jiān)督，這才是財(cái)務(wù)管理所需的科學(xué)體系原則。

2.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

在很多西方的商業(yè)銀行，其體制都是股份制的商業(yè)銀行，其財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是做到股東價(jià)值最大化，這一目標(biāo)也是被銀行的內(nèi)部與監(jiān)管部門和很多的中介機(jī)構(gòu)所共同認(rèn)可的，這也是銀行的管理層和投資人之間相互信任的一種表現(xiàn)和基礎(chǔ)，更是資本市場(chǎng)對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督的一個(gè)基本指標(biāo)。我國(guó)國(guó)內(nèi)的很多商業(yè)銀行在上個(gè)世紀(jì)八十年代開始，也逐漸確立了這種利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，但是還是應(yīng)該以西方的商業(yè)銀行管理作改革的基礎(chǔ)。

3.組織的體系相對(duì)落后

作為金融體系的一個(gè)重要組成部分，銀行業(yè)起著至關(guān)重要的作用，隨著金融改革步伐的不斷推經(jīng)，我國(guó)初步形成了中央銀行宏觀調(diào)控和監(jiān)管，同時(shí)以國(guó)有商業(yè)銀行作為主體的多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系。隨著改革的逐漸推進(jìn)，現(xiàn)代商業(yè)銀行的法人體制和組織體系也有待進(jìn)一步完善，傳統(tǒng)的管理體制和金融管理方法必須要進(jìn)行改革，作為核心的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)管理必須要在體制上進(jìn)行改革。

二、 新時(shí)期商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理措施創(chuàng)新

1.管理體系的進(jìn)一步完善

對(duì)于管理體系的完善，必須要以完善財(cái)務(wù)管理體系作為關(guān)鍵點(diǎn)，同時(shí)要注意三個(gè)要點(diǎn)，分別是縱向管理、財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)和雙線負(fù)責(zé)。其中對(duì)于財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)的完善，就是可以保證財(cái)務(wù)工作完成的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，同時(shí)對(duì)于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審查也可以提供及時(shí)的信息，而縱向管理和雙線負(fù)責(zé)兩大機(jī)制是為財(cái)務(wù)主管人員提供一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的地位，同時(shí)可以保證其可以更好的發(fā)揮出自身的職能，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的控制有很大的幫助。除此之外，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的構(gòu)建，可以將多種數(shù)據(jù)置于網(wǎng)絡(luò)中去，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的透明度也有很大的幫助，對(duì)于銀行業(yè)的內(nèi)外部審計(jì)工作和監(jiān)督工作都提供很大的便利性，這也是提高財(cái)務(wù)管理水平的一個(gè)有效措施。

2.整合財(cái)務(wù)管理流程改進(jìn)方法

首先要做的就是要對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行集中管理制，然后對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理體制進(jìn)行適當(dāng)?shù)母母?，從而形成一套可以建立在高度集中的全面預(yù)算管理和電算化的財(cái)務(wù)管理制度，按照一個(gè)城市，一個(gè)中心的原則對(duì)總行、分行和二級(jí)分行盡心三級(jí)核算。固定資產(chǎn)則進(jìn)行二級(jí)管理核算。其次應(yīng)該實(shí)行扁平化的管理，這個(gè)應(yīng)該借鑒國(guó)內(nèi)外在這方面成功的改革經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)要結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行具體問題具體分析的策略，采取適合我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理模式。可以在構(gòu)建系統(tǒng)和制度的基礎(chǔ)之上，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的權(quán)限進(jìn)行一定的調(diào)增，由上層管理行統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理制度和計(jì)劃，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)度，相關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)算統(tǒng)一進(jìn)行落實(shí)，執(zhí)行管理行的統(tǒng)一制定的管理制度，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置和風(fēng)險(xiǎn)集中控制。

3.加強(qiáng)科技投入提升管理效率

對(duì)于銀行內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)是必不可少的，這也是奠定一個(gè)堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)管理體制的基礎(chǔ)。對(duì)于財(cái)務(wù)管理而言，它涉及到的方面很廣泛，靈敏度也相對(duì)較高，綜合性也較強(qiáng)，這樣就需要很多方面的共同支持。因此，在內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)和有效的渠道等方面都應(yīng)該保證技術(shù)上的支持，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作更安全更穩(wěn)妥的開展，在對(duì)客戶系統(tǒng)、產(chǎn)品系統(tǒng)和員工系統(tǒng)進(jìn)行完善之后，還要對(duì)整個(gè)平臺(tái)上的財(cái)務(wù)管理分產(chǎn)品、分部門和分客戶管理進(jìn)行升級(jí)。其次是對(duì)后臺(tái)管理平臺(tái)的建設(shè)，目前在很多的基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的電算化，這樣就應(yīng)該開發(fā)出一個(gè)共享資源的管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理模塊，形成管理會(huì)計(jì)，保證電算化對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的支持，提升管理水平。最后就是成本核算體系，這就要建立一個(gè)會(huì)計(jì)集中核算體系，提高核算的層次，還可以降低財(cái)務(wù)造假的可能性，對(duì)于人力資源的優(yōu)化也是必不可少的環(huán)節(jié)，降低人力成本也有很大的幫助。

三、 總結(jié)

對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，需要從根本上提升經(jīng)營(yíng)管理的水平，這也是提高我國(guó)商業(yè)銀行抵御世界金融危機(jī)的一個(gè)重要措施，更是實(shí)現(xiàn)我國(guó)銀行業(yè)走向國(guó)際商業(yè)銀行的行列的一個(gè)重要途徑。所以，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新迫在眉睫，也是為我國(guó)商業(yè)銀行提供一個(gè)更好更快走向世界的契機(jī)。相信在新時(shí)期的新形勢(shì)下，我國(guó)的商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面的創(chuàng)新和發(fā)展可以取得更大的突破和成就。

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[2]蘇志芳.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革的探索[J].時(shí)代金融，2010（01）：43-45.

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；電子商務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、以及操作風(fēng)險(xiǎn)等，而電子商務(wù)的出現(xiàn)則加劇了上述各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的破壞程度。2004年以來，我國(guó)面臨的網(wǎng)絡(luò)仿冒威脅正在逐漸加大，仿冒對(duì)象主要是金融網(wǎng)站和電子商務(wù)網(wǎng)站。2005年上半年共收到網(wǎng)絡(luò)安全事件報(bào)告65679件，超過2004年全年案件數(shù)，商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略已成為理論與實(shí)踐中必須重視的課題。

一、信息安全管理的策略大體遵循事件驅(qū)動(dòng)(技術(shù)和管理脫節(jié))－逐漸標(biāo)準(zhǔn)化(技術(shù)和管理逐漸結(jié)合)——安全風(fēng)險(xiǎn)管理(引入了風(fēng)險(xiǎn)分析)的發(fā)展路徑。

(一)以事件驅(qū)動(dòng)的初級(jí)階段時(shí)期

19世紀(jì)70年代安全主要是指物理設(shè)備和環(huán)境的安全，人與計(jì)算機(jī)之間的交互主要局限在大型計(jì)算機(jī)上的啞終端，安全問題只涉及能訪問終端的少數(shù)人。安全管理策略處于初級(jí)階段，由事件驅(qū)動(dòng)，沒有形成規(guī)范的管理流程。在此階段的前期，只重視技術(shù)手段。后期開始重視管理手段，但是技術(shù)和管理之間脫節(jié)。許多組織對(duì)信息安全制定了相應(yīng)的規(guī)章和制度，但組織的信息安全管理基本上還處在一種靜態(tài)、局部、少數(shù)人負(fù)責(zé)、突擊式、事后糾正式的管理方式。

(二)標(biāo)準(zhǔn)化時(shí)期

企業(yè)開始將安全問題作為整體考慮，形成一套較為完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技術(shù)手段和管理制度(或稱運(yùn)作管理)。幾乎所有從事電子商務(wù)的企業(yè)都擁有自己的安全策略，內(nèi)容也包括了技術(shù)手段、安全管理制度、人員安全教育等等，基本上形成體系，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)一，但是安全風(fēng)險(xiǎn)分析還存在不足之處。

(三)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)期

隨著電子商務(wù)安全管理發(fā)展到一個(gè)比較高的層次，安全管理策略也演進(jìn)到安全風(fēng)險(xiǎn)管理階段。主要特點(diǎn)如下：

1.安全風(fēng)險(xiǎn)管理成為主流趨勢(shì)；在安全管理策略的演進(jìn)過程中，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)

一、又融入了風(fēng)險(xiǎn)管理的分析、防范策略，從而安全管理進(jìn)入了安全風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。西方商業(yè)銀行已對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)管理形成共識(shí)。如安氏公司(is—One)，認(rèn)為信息安全問題最終將歸結(jié)為風(fēng)險(xiǎn)管理問題，風(fēng)險(xiǎn)管理方法是建立良性的安全技術(shù)和管理體系的依據(jù)和基礎(chǔ)。

2.安全風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和各國(guó)的規(guī)范逐漸形成并趨于完善。國(guó)際上關(guān)于安全風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)有巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》、英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)制訂的BS7799等。各國(guó)也日益重視安全風(fēng)險(xiǎn)管理，制定了許多規(guī)范。例如美國(guó)貨幣監(jiān)理署(OCC)的《電子銀行最終規(guī)則》、香港金融管理局的《電子銀行服務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理》等。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員也于2006年頒布了《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理給出了指導(dǎo)意見。

3.利用外部專業(yè)化機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的安全性評(píng)估已成為大部分國(guó)家的選擇。電子銀行面臨的安全和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在相當(dāng)程度上取決于采用的信息技術(shù)的先進(jìn)程度，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)水平，以及相關(guān)設(shè)施設(shè)備及其供應(yīng)商的選擇等；銀行依靠傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已很難識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同樣，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也難以完全依靠自身的力量對(duì)電子銀行的安全性進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)和監(jiān)控。因此，大部分國(guó)家都采用了依靠外部專業(yè)化機(jī)構(gòu)定期對(duì)電子銀行安全性進(jìn)行評(píng)估的辦法，加強(qiáng)對(duì)電子銀行安全性和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。

4.在許多國(guó)家信息系統(tǒng)審計(jì)(IsAudit)作為一種信息技術(shù)服務(wù)被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計(jì)服務(wù)。業(yè)界的IT風(fēng)險(xiǎn)分析師也成為一種職業(yè)，專門從事電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)工作，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā)分析風(fēng)險(xiǎn)，充分衡量保持安全的代價(jià)和收益之間的關(guān)系，尋求用最小的代價(jià)實(shí)現(xiàn)最大的效用，在風(fēng)險(xiǎn)分析中也形成一套較為成熟的模式。

二、我國(guó)商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略的薄弱點(diǎn)

(一)系統(tǒng)管理思想缺乏

目前的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在全局上缺乏系統(tǒng)論理論的指導(dǎo)，在實(shí)際操作中受到多種多樣的安全攻擊時(shí)會(huì)不可避免地出現(xiàn)安全漏洞，無(wú)法形成一張全面有序的安全網(wǎng)絡(luò)。

實(shí)踐中被采用的安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以及作為指導(dǎo)意見的規(guī)則規(guī)范，如《信息安全管理實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》(IS017799)、《信息技術(shù)安全性評(píng)估準(zhǔn)則》(GB／T18336．1)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》，盡管提出了比較全面的安全風(fēng)險(xiǎn)管理方案，層次上也比較清晰，但是還不足以作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。實(shí)踐中，電子商務(wù)組織是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)組織，電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系和過程也是個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)。系統(tǒng)論、控制論的思想在電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可或缺的。

(二)風(fēng)險(xiǎn)分析的模型與方法不成熟，定量分析不足

電子商務(wù)模式自身的發(fā)展歷史也不過20幾年，在風(fēng)險(xiǎn)分析的定量技術(shù)上并不成熟；如BS7799中推薦的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，往往將威脅發(fā)生的可能性定性劃分為幾個(gè)級(jí)別，將威脅所造成的影響也定性劃分為1～5級(jí)，實(shí)質(zhì)上是將一些按照概率發(fā)生的事件定義為不連續(xù)的幾個(gè)級(jí)別，在操作上易行，但造成了度量的不精確。在進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)之后，也存在無(wú)法量化、對(duì)比的問題。

(三)忽視與原有的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的結(jié)合

本質(zhì)上，電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)無(wú)非是新興的商業(yè)模式對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)的改變，以及產(chǎn)生的在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域暫時(shí)無(wú)法明晰的新風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)有管理策略只從信息技術(shù)的角度、或者從偏重技術(shù)的角度看待問題，站在金融領(lǐng)域本身來分析研究較少。這種狀況導(dǎo)致了對(duì)電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的研究無(wú)法立足于一個(gè)比較高的層次；忽略了風(fēng)險(xiǎn)的整體性，只進(jìn)行偏信息和技術(shù)的研究，導(dǎo)致了現(xiàn)有的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略與金融機(jī)構(gòu)原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略存在差距。對(duì)于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與電子商務(wù)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制，兩個(gè)方面存在脫節(jié)，同樣屬于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，存在著不同的管理策略，導(dǎo)致多頭管理、資源浪費(fèi)、機(jī)構(gòu)之間的扯皮，乃至缺位管理。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理策略無(wú)法依賴外部的信息安全管理行業(yè)

在發(fā)達(dá)國(guó)家，信息系統(tǒng)審計(jì)(IsAudit)作為一種信息技術(shù)服務(wù)被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計(jì)服務(wù)。IT風(fēng)險(xiǎn)分析師也成為一種職業(yè)，專門從事電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)工作。商業(yè)銀行采用依靠外部專業(yè)化機(jī)構(gòu)定期對(duì)電子銀行的安全性進(jìn)行評(píng)估的辦法，提高對(duì)電子銀行安全性和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。而國(guó)內(nèi)初步建立了國(guó)家信息安全組織保障體系，制定和引進(jìn)了一批重要的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作得到了一定重視，但與發(fā)達(dá)國(guó)家成熟完善的外部信息安全管理行業(yè)仍有很大差距。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理策略中商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力薄弱

我國(guó)商業(yè)銀行目前均建立起統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門；但風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職能、權(quán)限與花旗銀行等體制較為先進(jìn)的銀行相比仍然存在較大差距，風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)質(zhì)上仍然分散在各個(gè)子部門；風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、防范與控制實(shí)質(zhì)上完全依靠商業(yè)銀行的電子交易部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)審稽核部門實(shí)質(zhì)上無(wú)法控制電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受了電子交易部的風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，表面上履行的內(nèi)控審核的流程，但審核作用有限，無(wú)法完成電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控與審計(jì)環(huán)節(jié)。

三、商業(yè)銀行的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略的改進(jìn)建議

(一)基于系統(tǒng)的思想構(gòu)建商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略框架

利用系統(tǒng)理論作為總體的指導(dǎo)思想，將電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略本身當(dāng)作一個(gè)開放的自適應(yīng)系統(tǒng)。將商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)組成循環(huán)上升的系統(tǒng)。

在商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)控制的流程中，經(jīng)過信息安全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資產(chǎn)識(shí)別和選擇、實(shí)施控制降低風(fēng)險(xiǎn)的措施、將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，然后進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)；尤其重要的是把監(jiān)控和審計(jì)所得到的內(nèi)容作為新一輪風(fēng)險(xiǎn)分析輸入，從而開始新一輪的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)步驟為動(dòng)態(tài)的循環(huán)系統(tǒng)。每完成一個(gè)循環(huán)，安全風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性就上一個(gè)臺(tái)階，商業(yè)銀行的安全管理水平變得到了提高。新晨

(二)電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中定量分析中的改進(jìn)思路

商業(yè)銀行可以借鑒成熟的傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)度量中的一些方法來改變電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行粗略的優(yōu)先級(jí)別排序的方法。實(shí)踐中，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與對(duì)電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理有其相似之處。巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量法中規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口指標(biāo)、損失事件發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)損失，巴塞爾委員會(huì)制定資本要求的轉(zhuǎn)換系數(shù)；在度量損失的分布時(shí)，主要利用統(tǒng)計(jì)和精算技術(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)通過數(shù)據(jù)庫(kù)將威脅發(fā)生的頻率、威脅所造成的影響等精確記錄下來，利用現(xiàn)有的度量方法進(jìn)行精確的風(fēng)險(xiǎn)定量分析的嘗試。

(三)將商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)管理范疇

篇6

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；金融生態(tài)系統(tǒng)；對(duì)策

1供應(yīng)鏈金融生態(tài)系統(tǒng)概念的提出

供應(yīng)鏈金融是從產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)出發(fā)的金融機(jī)構(gòu)圍繞供應(yīng)鏈上相關(guān)企業(yè)，向供應(yīng)鏈企業(yè)以及其上游和下游參與的企業(yè)或者組織提供的一系列綜合性很強(qiáng)的服務(wù)。國(guó)內(nèi)外眾多學(xué)者專家?guī)缀踹_(dá)成一致共識(shí):“供應(yīng)鏈金融是一種集商業(yè)運(yùn)作、物流運(yùn)作以及金融管理為一體的管理行為和過程?！彼鼤?huì)實(shí)現(xiàn)交易買賣雙方，包括第三方物流，以及有機(jī)聯(lián)系在一起的金融機(jī)構(gòu)，利用供應(yīng)鏈優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)庫(kù)存盤點(diǎn)，同時(shí)拉動(dòng)供應(yīng)鏈物流。在國(guó)家大力推進(jìn)供給側(cè)改革的大背景下，金融機(jī)構(gòu)如何能更有效地與供應(yīng)鏈商業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈基金的有效運(yùn)作，而且合理避免風(fēng)險(xiǎn)，嵌入供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，供應(yīng)鏈中的關(guān)鍵問題。

2供應(yīng)鏈金融在供給側(cè)改革背景下生態(tài)環(huán)境的論述

供應(yīng)鏈金融在供給側(cè)改革背景下生態(tài)環(huán)境包括兩個(gè)方面：其一、由信貸、司法、政府三位一體形成的制度環(huán)境；其二、由激勵(lì)其并制約其發(fā)展的技術(shù)環(huán)境。制度環(huán)境包含以下幾個(gè)方面：①信貸，用以保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)的發(fā)展。該項(xiàng)和信貸市場(chǎng)之間有顯著的正相關(guān)關(guān)系，從而保護(hù)人民的發(fā)展信貸的權(quán)利；②司法體系的干預(yù)。司法的存在使得信用也可發(fā)揮重要作用，可以幫助法律保障債權(quán)等；③相關(guān)的金融監(jiān)管體系和政策。供給側(cè)改革大背景下供應(yīng)鏈融資是一項(xiàng)突出業(yè)務(wù)，因此，政策的制定與實(shí)施已經(jīng)采用由商業(yè)銀行設(shè)立的金融監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。技術(shù)環(huán)境主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：①金融技術(shù)。資金和技術(shù)發(fā)展水平，要依賴的金融服務(wù)產(chǎn)品的水平，以擴(kuò)大金融市場(chǎng)的深度和寬度；②電子信息技術(shù)。金融業(yè)是一個(gè)信息密集型產(chǎn)業(yè)，它的發(fā)展已經(jīng)從電子信息技術(shù)的發(fā)展中受益，也將會(huì)受到它的制約。

3現(xiàn)階段供給側(cè)改革浪潮中供應(yīng)鏈金融生態(tài)環(huán)境面臨的問題

（1）相關(guān)法律對(duì)抵押物的動(dòng)產(chǎn)是這樣下定義的———抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)。而其它許多權(quán)益并沒有明確的法律規(guī)定可以用于抵押或質(zhì)押，諸如原材料、半成品和產(chǎn)品或者是作為五行權(quán)益的債券的應(yīng)收賬款等。（2）擔(dān)保登記公示不系統(tǒng)、公開化程度不夠、存在篡改信息，或無(wú)意識(shí)泄漏，諸如不同類型擔(dān)保物被要求到毫無(wú)瓜葛的另外一個(gè)政府部門登記，且不同登記部門在不同地區(qū)機(jī)構(gòu)之間存在互相踢皮球的現(xiàn)象，尚未建立統(tǒng)一的綜合服務(wù)平臺(tái)。（3）規(guī)則不明確。在優(yōu)先權(quán)歸屬問題上缺乏一套完整、不拖沓、不冗余、不繁雜且合理的規(guī)則，無(wú)法確保清償中優(yōu)先權(quán)的實(shí)現(xiàn)，也就是無(wú)法順利清償。（4）現(xiàn)有動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)體制是在國(guó)內(nèi)有關(guān)的法律和規(guī)章影響下所形成的，參與者在違約之前，在供給側(cè)改革背景下更加加劇了約定很難維護(hù)本體的擔(dān)保權(quán)利，且不允許擔(dān)保物權(quán)人自立實(shí)現(xiàn)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)。司法程序冗余部分環(huán)節(jié)過于沉珂、低能效使得動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)之路漫長(zhǎng)而又低性價(jià)比，如此導(dǎo)致供應(yīng)鏈融資的變相高成本。

4對(duì)策及整改措施

（1）動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物的概念重新明確，具體來說應(yīng)將其范圍擴(kuò)大。迫切提出要允許通過簽署協(xié)議、實(shí)物抵押等新形式對(duì)現(xiàn)有的生產(chǎn)資料進(jìn)行可擔(dān)保操作；供給側(cè)改革應(yīng)強(qiáng)化允許抵押人抵押其財(cái)產(chǎn)。（2）動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保參與方登記的優(yōu)先權(quán)從屬問題應(yīng)該重新確認(rèn)?；驹瓌t為，有先于無(wú)———已登記的債權(quán)優(yōu)先于未登記的清償；先大于后———清償應(yīng)該嚴(yán)格按照登記的先后順序，此基本原則必須嚴(yán)格遵從，不可漠視更加不可本末倒置。動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的創(chuàng)設(shè)更加靈活，不拘小節(jié)，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的條件要多個(gè)自有度且有可操作性和可操作空間。（3）風(fēng)控系統(tǒng)的手段要多元化、深度化和具象化。在對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)在供給側(cè)改革浪潮背景下的監(jiān)管的過程中，要特別重視風(fēng)險(xiǎn)控制手段的多元化和可操作性，而不單單僅止步于對(duì)客戶群體本身所擁有的資質(zhì)進(jìn)行評(píng)價(jià)、評(píng)估，如此會(huì)導(dǎo)致的問題在于，得出銀行信貸經(jīng)營(yíng)狀況良好與否的結(jié)論并不完整可靠。（4）金融行業(yè)平臺(tái)操作技術(shù)水平繼續(xù)大力開展。單就供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)而言，在供給側(cè)改革的大背景下，主要體現(xiàn)在開發(fā)平臺(tái)操作業(yè)務(wù)對(duì)整條供應(yīng)鏈上的不同環(huán)節(jié)針對(duì)性地開發(fā)出的融資產(chǎn)品，分析和評(píng)估各類融資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平，并且要能夠根據(jù)不同產(chǎn)品組合下搜索不同風(fēng)險(xiǎn)信息，將信息整合綜合化組合來開展供應(yīng)鏈融資，還要注意的是把供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品與其他性質(zhì)金融產(chǎn)品進(jìn)行組合，不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里，從而控制在合理可行可操作的水平上。要加大對(duì)產(chǎn)業(yè)的研究，了解不同的客戶對(duì)產(chǎn)品的需求和所在產(chǎn)業(yè)的特征，并且按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，優(yōu)化資源配置，為供應(yīng)鏈內(nèi)企業(yè)提供優(yōu)秀的外部融資環(huán)境及融資服務(wù)。完善銀行等金融機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)授權(quán)信用安排，使銀行等金融機(jī)構(gòu)能基于同一客戶群體的融資需求和該行業(yè)總體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在充分認(rèn)識(shí)到鏈內(nèi)企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的前提下，對(duì)相對(duì)封閉的供應(yīng)鏈貿(mào)易鏈條上關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)客戶進(jìn)行主動(dòng)批量式授權(quán)信用安排；為不同客戶群體提供不同的產(chǎn)品組合和差異化服務(wù)，從而完善了金融技術(shù)的種類，提高了安全性，優(yōu)化了銀行授信資金的使用效率，有利于分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。（5）構(gòu)建新型公共供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺(tái)。完善異地金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)互通。通過供應(yīng)鏈金融的發(fā)展推動(dòng)中小企業(yè)的信息化建設(shè),反向作用來提升整體供應(yīng)鏈的技術(shù)水平。推動(dòng)供應(yīng)鏈融資體系的建立，加強(qiáng)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理。政府需樹立新的公公角色，促進(jìn)供應(yīng)鏈上融資觀念的形成，多為中小企業(yè)開展相關(guān)供應(yīng)鏈融資方面的培訓(xùn)，對(duì)優(yōu)秀產(chǎn)品及服務(wù)予以推薦。建立第三方電商平臺(tái)，對(duì)供應(yīng)鏈上的交易信息進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)公示，確保供應(yīng)鏈融資交易背景的真實(shí)性。建立新型信息系統(tǒng)，如開發(fā)同時(shí)面向供應(yīng)鏈相關(guān)制造企業(yè)和物流企業(yè)的電子化交易平臺(tái)，并在平臺(tái)上提供供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)等。

參考文獻(xiàn)

1李揚(yáng)，王國(guó)剛．中國(guó)城市金融生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)［M］．北京：人民出版社，2005

2陳巖．山東省金融生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)問題研究［J］．青島：中國(guó)海洋大學(xué)，2010（1）

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關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社

一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國(guó)際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢(shì)所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。隨著我國(guó)農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場(chǎng)已進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。

（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

（二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢(shì)，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。:

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關(guān)鍵詞：信用管理　研究　時(shí)間維度　空間維度

一、前言

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。自1978年起，我國(guó)逐漸從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡以來，信用管理研究從開始受人關(guān)注到21世紀(jì)初，漸成社會(huì)熱點(diǎn)，歷經(jīng)二十余年時(shí)間，信用管理研究工作取得了豐碩成果。按時(shí)間維度劃分，可以分為三個(gè)階段。第一階段是經(jīng)濟(jì)改革的初期，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)仍占主導(dǎo)的年代，對(duì)信用管理已有初步的研究。以當(dāng)時(shí)國(guó)家面臨的通貨膨脹為對(duì)象，進(jìn)行了分析總結(jié)了原因(王尊祜，1981)，提出在國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理體制改革的進(jìn)程中，中國(guó)人民銀行將作為我國(guó)的中央銀行對(duì)各專業(yè)銀行實(shí)行金融管理，需要進(jìn)一步認(rèn)識(shí)信用和我國(guó)的信用制度問題(余友秦，1982)。認(rèn)識(shí)到商業(yè)信用問題牽涉到整個(gè)信用制度，相關(guān)問題還有待解決(韓家迪，1983)。是為數(shù)不多的研究信用管理的早期文獻(xiàn)。第二階段是1984年后，經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)入有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期，開始關(guān)注一些具體信用管理問題。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)中的折舊基金如何在宏觀上對(duì)折舊基金的使用進(jìn)行控制、管理以及提高其使用效益等一系列問題，從信用管理方式的角度作一個(gè)初步探討(楊國(guó)中，1986)，認(rèn)為信用既是發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì)中債權(quán)債務(wù)關(guān)系的綜合表現(xiàn)，又是調(diào)節(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系、促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的經(jīng)濟(jì)行為(趙海寬、景學(xué)成、彭純，1987)。研究分析了商業(yè)信用的內(nèi)涵與形式(張肖、邵秋明、李樹林，1987)。第三階段是1992以后，建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展與改革的目標(biāo)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步成熟，信用管理研究的深度與廣度都有較在的拓展，信用管理研究文獻(xiàn)日漸豐富，取得了豐碩成果。筆者通過遴選，對(duì)這一時(shí)期內(nèi)信用管理研究?jī)?nèi)容相對(duì)集中、比較有代表性期刊進(jìn)行整理與分析，并按空間維度分為宏觀、中觀、微觀三個(gè)層面，進(jìn)行分類與綜述。此處信用的內(nèi)涵是指經(jīng)濟(jì)主體(包括法人與自然人)之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。信用管理則對(duì)信用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及所涉及的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的管理。宏觀層面上的信用管理研究是指作為一種管理活動(dòng)，對(duì)信用管理的基礎(chǔ)理論及管理活動(dòng)的一般規(guī)律及其體現(xiàn)的內(nèi)在的、本質(zhì)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系所作的研究。它包括信用管理的本質(zhì)與內(nèi)涵、信用管理與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系及定位、信用管理的一般規(guī)律等；中觀層面的信用管理研究是指信用管理基礎(chǔ)理論與規(guī)律的運(yùn)用。包括社會(huì)信用體系建設(shè)、信用制度安排、行業(yè)信用管理等；微觀層面上的信用管理研究是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的信用管理活動(dòng)及特征的相關(guān)研究。包括國(guó)家信用、政府信用、民間信用、企業(yè)與商業(yè)信用、金融信用、消費(fèi)者信用等研究?jī)?nèi)容。

二、以宏觀研究為主的信用管理文獻(xiàn)

(一)信用管理概念相關(guān)的基本內(nèi)涵、原則與問題　在信用管理的定義、原則與基本問題方面，王淑芹(2004)指出在日常話語(yǔ)和理論研究中，存在著信用意蘊(yùn)含混、意指不明的問題，常把一般形態(tài)的信用與具體形態(tài)的信用混同以及忽視信用存在類型的劃分。需要明確信用概念內(nèi)涵的寬泛性和外延的不確定性，為信用研究的科學(xué)性和信用文化建設(shè)的實(shí)效性夯實(shí)理論基礎(chǔ)。認(rèn)為誠(chéng)信問題是信用管理基本問題(朱富強(qiáng)、何所憶，2004)。對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域出現(xiàn)的信用缺失現(xiàn)象進(jìn)行了社會(huì)學(xué)分析，從體制轉(zhuǎn)型中的信用機(jī)制缺陷和政府缺陷角度進(jìn)行詮釋(蘇存，2005)。研究表明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從本質(zhì)上講是信用經(jīng)濟(jì)。信用是最基本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)得以維系和發(fā)展的基礎(chǔ)(黃志凌，2003)。關(guān)于信用管理與法律、產(chǎn)權(quán)的關(guān)系，張維迎(2002)認(rèn)為信用和法律一樣，是維持市場(chǎng)有序運(yùn)行的兩個(gè)基本機(jī)制。并驗(yàn)證了在一個(gè)沒有政府干預(yù)、近乎自由放任的“虛擬”市場(chǎng)上信譽(yù)機(jī)制的積極作用。(周黎安等，2006)

(二)從行為學(xué)的角度分析研究　林金忠(2007)提出信用制度的微觀基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的信用行為，由信用行為而產(chǎn)生的信用關(guān)系可歸結(jié)為三種基本形式：?jiǎn)畏矫娴男庞藐P(guān)系、雙方相互信用關(guān)系和中介的信用關(guān)系。具體到會(huì)計(jì)信用行為，研究認(rèn)為會(huì)計(jì)信用作為信用管理行為活動(dòng)中研究行為角色與對(duì)象，是信用經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)活動(dòng)鏈條的基石(郭蘭英、葉、仇國(guó)英，2010)。會(huì)計(jì)失信行為嚴(yán)重的制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展，成為政府和會(huì)計(jì)學(xué)界亟待解決的問題(岳上植，2005)。具體到統(tǒng)計(jì)信用行為，證明了引入統(tǒng)計(jì)信用可以在有限的成本下防范數(shù)據(jù)失真，提出了完善統(tǒng)計(jì)信用懲戒制度是統(tǒng)計(jì)信用發(fā)揮作用的制度基礎(chǔ)(劉海清、熊祖轅，2009)。

(三)從博弈論的角度分析研究　張維迎、柯榮住(2002)指出“信任”被普遍認(rèn)為是除物質(zhì)資本和人力資本之外決定一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步的主要社會(huì)資本。一個(gè)地區(qū)能否被人們所信任跟人們之間的交易被重復(fù)的可能性、交易的發(fā)達(dá)程度、教育水平等因素有關(guān)。建立了貸前的信號(hào)博弈模型和貸后的戰(zhàn)略博弈模型，以降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)(李蓉、伍瑞凡。2005)。

(四)從倫理學(xué)角度分析研究信用管理　王軍(2002)認(rèn)為關(guān)于誠(chéng)信的話題受到了來自政府、企業(yè)、媒體、專家學(xué)者以及普通老百姓的廣泛關(guān)注。在大家對(duì)誠(chéng)信問題的討論中，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的“誠(chéng)信危機(jī)”尤為世人矚目。應(yīng)該認(rèn)真探討的是誠(chéng)信的話題應(yīng)然與使然問題。

三、以中觀研究為主的信用管理文獻(xiàn)

(一)社會(huì)信用體系　唐家孝、申玉蘭(2002)分析了當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中信用缺失的主要原因，并從宏觀管理的角度，提出了建設(shè)信用工程的建議。提出良好的社會(huì)信用體系是加強(qiáng)稅收管理的重要外部環(huán)境(秦泮義，2003)。

(二)三農(nóng)問題與信用管理研究　農(nóng)村民間集體信用組織是改革開放新事物，其性質(zhì)法律尚無(wú)明確的規(guī)范(鄭孟狀，1993)。受農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)模式的制約，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在資金融通難等現(xiàn)實(shí)問題。從村鎮(zhèn)信貸主體的信用特征出發(fā)，探索了適用于農(nóng)戶的信用評(píng)級(jí)技術(shù)，并提出客觀準(zhǔn)確評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)，解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村信貸資金投放意愿不強(qiáng)的問題，以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資需求，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展(吳晶妹、張穎、唐勤偉，2010)。

(三)信用管理制度研究　陳洪雋(2001)認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制、競(jìng)爭(zhēng)和信用的有機(jī)結(jié)合體，應(yīng)把培育信用觀念、完善信用制度、健全社會(huì)化信用體系、引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理作為完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和實(shí)質(zhì)性措施。提出了建設(shè)中國(guó)金融信用管理制度的路徑，并將其分為啟動(dòng)期、完善期和成熟期三個(gè)階段(黎志成、曹凝蓉，2005)。論證了信用管理制度是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與生產(chǎn)力發(fā)展不可或缺的重要因素，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著十分積極的推動(dòng)作用(魏明、王瓊、褚俊虹，2006)。

(四)征信信息化與征信體系建設(shè)　石曉軍、陳殿左(2003)認(rèn)為政府主導(dǎo)的信用信息體系存在著公共物品－信息質(zhì)量、商業(yè)激勵(lì)一政府職能兩對(duì)矛盾，提出以企業(yè)為主體的信用信息體系建設(shè)，運(yùn)用市場(chǎng)化手段理順關(guān)系，建立信用聯(lián)盟鼓勵(lì)創(chuàng)新多樣化。

四、以微觀研究為主的信用管理研究

(一)企業(yè)與商業(yè)信用管理研究　提出重視信用管理在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中具有至關(guān)重要的作用以及客戶描述性信息的調(diào)查研究(謝

旭，2000)，探討市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的運(yùn)作模式(譚中明、梅強(qiáng)，2001)分析并闡述了其信用問題產(chǎn)生的深層原因(李寶慶，2002)。研究指出民營(yíng)企業(yè)的融資困境從根本上講是一種信用困境(林軍，2003)。以資信、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)為主體的企業(yè)信用體系，越來越成為現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件(劉光明，2003)，認(rèn)為開業(yè)年限、行業(yè)、業(yè)主管理經(jīng)驗(yàn)等因素與企業(yè)是否成功無(wú)顯著相關(guān)關(guān)系(楊松令，2003)。揭示了企業(yè)集群信用優(yōu)勢(shì)的一般規(guī)律(任志安、李梅，2004)，以及企業(yè)信用管理中的路徑依賴現(xiàn)象(趙學(xué)軍、吳俊麗，2006)。分析了信用拖欠策略對(duì)經(jīng)濟(jì)與企業(yè)影響(金碚，2006)，得出了外國(guó)直接投資企業(yè)比國(guó)內(nèi)企業(yè)有較高的商業(yè)信用“合同執(zhí)行技術(shù)”(渡邊真理子、柳川范之，2009)。借鑒管理控制理念，構(gòu)筑了信用經(jīng)濟(jì)下企業(yè)應(yīng)收賬款的全程管理模式(池國(guó)華，2009)。發(fā)現(xiàn)信用環(huán)境與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的總指標(biāo)存在較強(qiáng)的相關(guān)性，二者相互促進(jìn)，且在局部指標(biāo)中也具有諸多相互促進(jìn)關(guān)系(田侃、馬曉潔、段娜娣，2010)。

(二)金融信用管理研究　金融信用管理研究可以2008年始發(fā)的全球金融危機(jī)為分界點(diǎn)。在金融危機(jī)以前研究中，部分學(xué)者對(duì)中國(guó)上海在20世紀(jì)30年代民國(guó)時(shí)期銀行業(yè)舞弊案件的發(fā)生的研究，發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)銀行業(yè)舞弊的主要原因是傳統(tǒng)銀行業(yè)信用保證制度生硬乏變(孫建國(guó)，2007)。至于如何化解與轉(zhuǎn)移金融信用機(jī)構(gòu)信用管理風(fēng)險(xiǎn)，分析了銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用、基本要素及其應(yīng)用和發(fā)展(汪芹，2002)。這些研究?jī)?nèi)容不僅是金融信用管理研究的階段性成果，也為分析全球金融危機(jī)提供了方法與視角。在金融危機(jī)以后的研究中，具有代表性的觀點(diǎn)認(rèn)為現(xiàn)代金融危機(jī)實(shí)質(zhì)上是一場(chǎng)信用危機(jī)，它在本質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)目的要求之“利潤(rùn)”和倫理關(guān)系要求之“責(zé)任”之間的沖突，是信用關(guān)系中客觀存在的”倫理責(zé)任”缺失殆盡的后果(郭建新，2010)。

(三)國(guó)家、政府與民間信用　國(guó)家信用的重要性已被社會(huì)廣為承認(rèn)與接受，從信用體系的角度上看，國(guó)家信用有其特殊的信用管理體系。有學(xué)者探索基于功能視角的國(guó)家征信體系模式分類及其與相關(guān)宏觀因素之間的匹配規(guī)律。擴(kuò)展了“功能―結(jié)構(gòu)”理論，形成“宏觀匹配－功能－結(jié)構(gòu)”的分析框架，對(duì)研究其他金融制度也有參考價(jià)值。清晰地描述了征信體系的功能模式與宏觀因素之間的匹配規(guī)律，對(duì)征信體系的建設(shè)具有指導(dǎo)價(jià)值(石曉軍，2008)。通常認(rèn)為，政府信用并不能完全代表國(guó)家信用。政府信用與民間信用構(gòu)成國(guó)家信用。一是政府信用研究方面。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之一的政府，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮越來越重要的作用。政府管理存在信用化問題(劉浪夷、王華軍，1994)。政府信用的缺失是存在的，應(yīng)采取建立健全法律法規(guī)、規(guī)范政府與社會(huì)行為各項(xiàng)措施提高政府信用(孫巧麗，2005)。政府失信的主要表現(xiàn)之一是財(cái)政資金的濫用。為解決這個(gè)問題，分析了我國(guó)財(cái)政信用狀況，指出目前我國(guó)地方財(cái)政信用資金來源超范圍、資金使用范圍過寬、多頭管理等不規(guī)范方面及其形成的客觀必然性(李萍，1995)。二是民間信用方面。由于我國(guó)的民間信用往往與“地下錢莊”相關(guān)聯(lián)，而根據(jù)1998年6月國(guó)務(wù)院頒布施行的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定，地下錢莊屬非法金融機(jī)構(gòu)，雖然非法集資等案件時(shí)有所聞，但由于相關(guān)研究資料獲取困難，造成研究成果的匱乏。部分學(xué)者以溫州民間信用為例，分析了民間信用的現(xiàn)狀和特點(diǎn)及形式和種類(高楓等，1993)。

(四)消費(fèi)者信用　自1990年代末，隨著住房按揭信用的悄然興起，學(xué)者們開始關(guān)注消費(fèi)者個(gè)人信用研究。分析了西方發(fā)達(dá)國(guó)家開展信用消費(fèi)的基本經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為我國(guó)信用消費(fèi)的市場(chǎng)環(huán)境已基本具備(郭冬樂等，2000)。消費(fèi)者個(gè)人信用管理應(yīng)著重從立法與制度建設(shè)著手。分析了信用權(quán)的個(gè)人信用形式和企業(yè)信用形式，建議借鑒國(guó)外有關(guān)信用體制建設(shè)與維護(hù)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從法律層面與具體的技術(shù)制度層面來建立我國(guó)個(gè)人信用法律體制(李新天、朱瓊娟，2003)。為規(guī)避消費(fèi)者信用管理中的風(fēng)險(xiǎn)，分析與比較了消費(fèi)者信用評(píng)分、判別分析、回歸分析、數(shù)學(xué)規(guī)劃、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等個(gè)人信用評(píng)分模型與方法，并就各種方法的性能進(jìn)行分析比較(石慶焱、靳云匯，2003)。

篇9

根據(jù)筆者對(duì)大多數(shù)富豪家族的調(diào)查，在他們眼里，“錢再多也只是數(shù)字的增加，財(cái)富的保值和傳承才是第一要?jiǎng)?wù)?！闭缜昂＝鹑诠芾韺W(xué)院董事/常務(wù)副院長(zhǎng)陳國(guó)定所說的，富豪家族想要的是巨額資產(chǎn)在世界范圍內(nèi)的資產(chǎn)配置，他們希望通過安全的渠道進(jìn)行財(cái)富的保值或是隱藏資產(chǎn)。

在此基礎(chǔ)之上，他們看重的是“實(shí)現(xiàn)可承受范圍內(nèi)的最大增值，保持資產(chǎn)的流動(dòng)性和產(chǎn)品分散配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的結(jié)合，并且安全地傳承給后代?！鄙钲谇昂ＺA華基金管理合伙企業(yè)（簡(jiǎn)稱“贏華投資”）創(chuàng)始人兼董事長(zhǎng)成健介紹說。

事實(shí)上，當(dāng)下中國(guó)富豪家族的財(cái)富管理需求無(wú)疑是眾多財(cái)富管理機(jī)構(gòu)的“香餑餑”，但是作為金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端，家族財(cái)富管理在中國(guó)還剛冒出“新芽”，面臨著國(guó)內(nèi)管理能力不濟(jì)、在國(guó)際市場(chǎng)又無(wú)法全面打開的尷尬局面。

國(guó)內(nèi)財(cái)富管理“力不勝任”

由于國(guó)內(nèi)家族財(cái)富管理剛處于起步階段，不少家族客戶反應(yīng)：“能夠與我們的財(cái)富管理需求相匹配的金融工具太少，可以投資的渠道也太少！”前幾年國(guó)內(nèi)家族客戶對(duì)于財(cái)富的保值增值的認(rèn)知是投資房地產(chǎn)和股票，他們從中也獲益不少，但隨著形勢(shì)的變化，房地產(chǎn)和股票的投資已經(jīng)不再受到青睞，目前國(guó)內(nèi)剛剛興起的是家族財(cái)富管理工具是家族信托和大額保單。

家族信托。家族信托（F a m -

ily trust），又被稱為私人（個(gè)人）信托（Private Trust）。家族信托產(chǎn)品中的委托人多為富一代，受托人多為專業(yè)信托管理機(jī)構(gòu)，受益人多為委托人的家族成員。它在保密性以及連續(xù)性、資產(chǎn)分割、資產(chǎn)保障（破產(chǎn)隔離）和稅務(wù)籌劃上有著較大的優(yōu)勢(shì)，通過在信托合同中對(duì)相關(guān)各方權(quán)利和義務(wù)的界定，可以最大限度地保障信托財(cái)產(chǎn)的有效傳承。

就在2012年下半年，平安信托推出了首單總額度為5000萬(wàn)元的家族財(cái)富傳承信托產(chǎn)品后，家族信托開始被關(guān)注，并在今年紛紛成為信托機(jī)構(gòu)開辟新業(yè)務(wù)的“藍(lán)?！?。目前中國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)了幾單家族信托，慢慢地在富豪家族中被知曉。前不久，招商銀行做了一項(xiàng)調(diào)查，在可投資金額在5000萬(wàn)以上的客戶中，有一半以上的客戶愿意了解家族信托，同時(shí)也已經(jīng)有十幾個(gè)富豪家族明確表示對(duì)家族信托有需求，家族信托在國(guó)內(nèi)家族財(cái)富管理領(lǐng)域內(nèi)走到了最前沿。

然而，由于國(guó)內(nèi)家族信托剛剛啟動(dòng)，“它并不是真正企業(yè)股權(quán)的委托，一般只是做具體的貨幣型信托產(chǎn)品，或是將財(cái)富進(jìn)行保值增值管理后的收益給后代。目前還沒做到非常完善的程度?！本仑?cái)富首席分析師、君德研究院院長(zhǎng)袁建明分析稱。

不僅如此，國(guó)內(nèi)的法律環(huán)境還不夠完善，“目前依托于《信托法》雖然可以做成傳承型的財(cái)富隔離型信托，但卻沒有其他的法律作為配套，讓家族客戶對(duì)信托產(chǎn)品有所疑慮?！背山”硎?，國(guó)內(nèi)家族信托要發(fā)展仍需要很大的空間。

如果富豪家族想得更深遠(yuǎn)一點(diǎn)，正如一位匿名富豪所說的，“我要如何相信信托機(jī)構(gòu)在50年甚至100年不倒閉，以便放心地把手上巨額的資金交給受托人，這是目前暫時(shí)不敢考慮信托產(chǎn)品的原因”。

大額保單。在家族財(cái)富傳承的工具中，大額保單常常與家族信托一起被協(xié)同運(yùn)用。家族信托可以確保委托人在身故后仍然能夠貫徹其最初的財(cái)富分配和管理的意愿，而大額保單則可以在委托人身故后，為受益人提供較好的流動(dòng)性。

目前這是直接傳承財(cái)富給下一代的方式之一?！耙淮o二代買大額度的保險(xiǎn)，這不僅是合理避稅的手段，同時(shí)還可以憑借大額保單保證下一代的資金來源?！痹鹘榻B，大額保單的門檻為2000萬(wàn)左右，“買這樣的保單，每年保稅收就需要近百萬(wàn)”。

雖然有這樣的效果，目前國(guó)內(nèi)在運(yùn)用大額保單為家族客戶進(jìn)行財(cái)富管理的機(jī)構(gòu)還寥寥無(wú)幾，“在購(gòu)買大額保單時(shí)，需要特別注意的是身故賠償金的大小和保單持有機(jī)制的設(shè)定?！庇捎诩易蹇蛻裟壳皩?duì)大額保單了解有限，加之涉及富豪家族大額保單業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)還未真正“浮出水面”，所以富豪家族還不敢大膽嘗試。

除此之外，國(guó)內(nèi)人民幣理財(cái)產(chǎn)品、外匯理財(cái)產(chǎn)品、開放式基金、貨幣市場(chǎng)基金也都進(jìn)軍了家族財(cái)富管理領(lǐng)域，但由于目前中國(guó)的財(cái)富管理行業(yè)發(fā)展速度較慢，私人財(cái)富管理服務(wù)仍然是初級(jí)階段。無(wú)論銀行、券商、基金、信托公司，提供的服務(wù)主要是咨詢服務(wù)，具體的資產(chǎn)配置往往靠客戶自己決定。同時(shí)，各財(cái)富管理機(jī)構(gòu)往往以“賣理財(cái)產(chǎn)品”為導(dǎo)向的模式注定無(wú)法真正為家族客戶進(jìn)行服務(wù)?！澳壳皣?guó)內(nèi)的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)主要靠賣理財(cái)產(chǎn)品賺取傭金以存活，在對(duì)家族客戶進(jìn)行服務(wù)時(shí)，未免為利所趨而推薦傭金高的產(chǎn)品?！眹?guó)際金融理財(cái)師、鑫舟理財(cái)、理財(cái)88網(wǎng)創(chuàng)始人夏文慶認(rèn)為，這種不夠?qū)I(yè)的服務(wù)方式有可能會(huì)“嚇壞了”家族客戶。

陳國(guó)定指出：“不少富豪家族富的眼界可能很寬，出于對(duì)財(cái)富管理的熱望，他們對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的了解很深，到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)富管理時(shí)，可能覺得某些財(cái)富管理工作人員比他還不懂，‘在不懂的情況下，還推產(chǎn)品給我，用來賺取傭金?！缓缼е@樣的心理，多數(shù)情況下不會(huì)接受這個(gè)機(jī)構(gòu)的服務(wù)?！?/p>

不僅如此，除了可配置的金融業(yè)的產(chǎn)品稀缺外，家族財(cái)富管理的人才還非常匱乏?！八枰?jīng)過金融行業(yè)十來年的歷練，對(duì)于家族客戶的情況非常了解才可以勝任對(duì)家族客戶的財(cái)富管理。”陳國(guó)定指出，目前國(guó)內(nèi)私人銀行的不少家族財(cái)富管理人員都是剛畢業(yè)的大學(xué)生，他們或許有著名校的學(xué)歷和金融的背景，但他們并不了解富豪，對(duì)于家族財(cái)富的管理更是缺少相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)。

“資歷淺的做不好，而資格老的未必會(huì)鎖定在財(cái)富管理服務(wù)，而是直接去做更為賺錢的融資服務(wù)?！边@種人才方面的“青黃不接”，導(dǎo)致家族財(cái)富管理人才異常稀缺。

境外投資“信息不對(duì)稱”

隨著國(guó)內(nèi)投資市場(chǎng)的不景氣，股票市場(chǎng)還處于低迷階段，而房地產(chǎn)投資的黃金時(shí)期已經(jīng)過去，富豪家族也越來越覺得財(cái)富管理是很重要的的事情，海外投資市場(chǎng)成為他們資產(chǎn)配置的重要“陣地”。正如成健所說的：“富豪家族會(huì)更多地考慮如何合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，他們通過把財(cái)富分散在不同國(guó)家以規(guī)避單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、也通過不同貨幣、不同商品類比、不同投資方式進(jìn)行財(cái)富的保值增值。”

一位富豪稱：“如果我們有超過一個(gè)億的資金，大部分人會(huì)選擇放到海外進(jìn)行打理?！彼硎荆Y產(chǎn)會(huì)分散在國(guó)外是為了避免受到國(guó)內(nèi)投資環(huán)境的影響，使資產(chǎn)配置獲得更大的靈活性。

這是因?yàn)?，?guó)外的資產(chǎn)管理公司提供的服務(wù)較廣泛，如對(duì)沖基金管理、私募股權(quán)基金投資、母基金投資、藝術(shù)品收藏管理投資等服務(wù)相對(duì)而言比較成熟，“一些大的家族也在投資諸如飛機(jī)場(chǎng)、碼頭等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的負(fù)責(zé)方是國(guó)家，相對(duì)比較安全，回報(bào)率也還不錯(cuò)，因此這些項(xiàng)目比較受歡迎?！鄙虾Ｊ⒙±凸芾碜稍冇邢薰緞?chuàng)始人陳威儒介紹，股票債券、公司債、國(guó)債、對(duì)沖基金，VC、PE等多樣的投資品種都已經(jīng)很成熟，也可以提供較大的選擇。

在針對(duì)家族財(cái)富管理的機(jī)構(gòu)上，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的Family Office（簡(jiǎn)稱FO）龐大的機(jī)構(gòu)數(shù)量也提供了相應(yīng)的支持，他們具有歷史悠久的私人家族理財(cái)機(jī)構(gòu)，除了專門為家族服務(wù)的私人銀行和信托公司，也有同時(shí)為幾個(gè)家族理財(cái)?shù)膶I(yè)理財(cái)公司、為市場(chǎng)上多個(gè)高凈值客戶理財(cái)?shù)纳虡I(yè)化財(cái)富管理公司，有著只為一個(gè)家族服務(wù)的單一家族理財(cái)師，在很大程度上滿足著國(guó)外富豪家族的財(cái)富管理需求。

盡管如此，實(shí)際中這些國(guó)外的FO機(jī)構(gòu)對(duì)于中國(guó)的富豪家族而言卻未必適用?！案缓缹?duì)國(guó)際市場(chǎng)的了解并不多，深怕信息不對(duì)稱而在國(guó)際市場(chǎng)的投資‘打了水漂’?！备吒地?cái)富CEO陳維忠介紹，這也是目前富豪家族非常慎重的地方?！皽贤?、文化以及信任度之間的差異和信息不對(duì)稱造成了家族客戶在國(guó)際市場(chǎng)的投資上并不那么順利?！?/p>

“富豪家族不太容易相信別人，他們都不信任任何機(jī)構(gòu)的時(shí)候，一個(gè)機(jī)構(gòu)的信用關(guān)系就被他們看得比較重要?！标悋?guó)定介紹，目前國(guó)內(nèi)家族富豪可以通過國(guó)內(nèi)銀行的私人銀行在國(guó)外設(shè)立的部門、外資銀行的私人銀行部門、國(guó)內(nèi)信托/國(guó)內(nèi)FO與國(guó)外合作的機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)富管理，這些機(jī)構(gòu)根據(jù)家族客戶的具體需要，提供財(cái)富轉(zhuǎn)移、慈善捐助、家庭成員教育等服務(wù)項(xiàng)目。

“由于投資理念以及對(duì)國(guó)際形勢(shì)的理解差異，富豪與這些財(cái)富管理機(jī)構(gòu)未必能達(dá)成一致，甚至?xí)驗(yàn)樨?cái)富管理顧問的道德風(fēng)險(xiǎn)而蒙受損失?！币晃徊辉妇呙呢?cái)富管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人稱：“前段時(shí)間我們與四個(gè)中國(guó)家族進(jìn)行對(duì)接，但最終選擇放棄，在很多觀念上我們很難達(dá)成一致，他們無(wú)法接受我們的看法，且警惕性高。”

篇10

為了解郵政儲(chǔ)蓄銀行市縣分支機(jī)構(gòu)成立后的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，規(guī)范郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)有序發(fā)展，近日，筆者對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東分行分設(shè)后相關(guān)運(yùn)行情況進(jìn)行了專題調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于體制不順、職能交叉、職責(zé)不清，郵儲(chǔ)銀行市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)成立后風(fēng)險(xiǎn)管理工作出現(xiàn)責(zé)權(quán)約束失衡，操作風(fēng)險(xiǎn)難以防控等六大苗頭患，應(yīng)引起關(guān)注。

1.郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行分設(shè)情況及運(yùn)行特點(diǎn)。

據(jù)調(diào)查，經(jīng)過數(shù)月的籌備，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行于2008年2月29日掛牌成立，所轄縣（市）分支機(jī)構(gòu)也陸續(xù)開業(yè)。同時(shí)，按照規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展情況不同，將原丹東郵政局所轄99個(gè)郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)劃分為郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和郵政網(wǎng)點(diǎn)兩部分。其中郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)52個(gè)（分為一類支行和二類支行兩種形式）將逐步完善為全功能郵儲(chǔ)銀行支行，辦理全部銀行業(yè)務(wù)。郵政網(wǎng)點(diǎn)47個(gè)，在金融監(jiān)管部門規(guī)定和合同約束范圍內(nèi)，繼續(xù)辦理儲(chǔ)蓄、匯兌等基礎(chǔ)性金融業(yè)務(wù)。目前，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行已有11家支行開業(yè)，41家支行正在開業(yè)的審批中，另外47家為“郵政儲(chǔ)蓄銀行代辦點(diǎn)”，在丹東市郵政局管轄下繼續(xù)從事郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。據(jù)了解，郵儲(chǔ)銀行市縣分支機(jī)構(gòu)分設(shè)后，在職能、業(yè)務(wù)和運(yùn)行上呈現(xiàn)如下五個(gè)特點(diǎn)。

1.1人員交叉。

根據(jù)“人隨業(yè)務(wù)走、人隨崗位走、人隨網(wǎng)點(diǎn)走”的原則，郵儲(chǔ)一類支行全體人員和二類支行行長(zhǎng)劃歸到郵政儲(chǔ)蓄銀行。

二類支行除行長(zhǎng)以外人員和網(wǎng)點(diǎn)工作人員仍留在郵政企業(yè)，郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)從業(yè)人員由郵政儲(chǔ)蓄銀行和郵政公司兩部分人員組成。

1.2業(yè)務(wù)交叉。

本次改革雖然規(guī)定，所有金融業(yè)務(wù)均劃歸郵儲(chǔ)銀行統(tǒng)一管理，但郵政企業(yè)仍然要接受郵儲(chǔ)銀行委托，由各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦儲(chǔ)蓄、匯兌、中間業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)。

1.3職責(zé)交叉。

根據(jù)規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行經(jīng)其郵政集團(tuán)授權(quán)之后，采取“一個(gè)機(jī)構(gòu)兩個(gè)職能”的做法，對(duì)外稱為郵政儲(chǔ)蓄銀行，但在郵政企業(yè)內(nèi)部保留原郵政儲(chǔ)匯部門的職能，負(fù)責(zé)對(duì)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和郵政網(wǎng)點(diǎn)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)與管理。

1.4管理交叉。

根據(jù)職責(zé)分工規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行有權(quán)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與管理，而郵政企業(yè)則根據(jù)自身需要從業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門抽調(diào)部分人員組成金融業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)員工進(jìn)行管理、培訓(xùn)與考核，并落實(shí)郵政金融業(yè)務(wù)的發(fā)展、管理和市場(chǎng)拓展建設(shè)等工作。

1.5財(cái)務(wù)交叉。

分設(shè)方案規(guī)定，全部郵政金融業(yè)務(wù)收入列為郵儲(chǔ)銀行收入，其中郵政企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所形成的收入，要以適當(dāng)形式由郵儲(chǔ)銀行支付給郵政企業(yè)?？h（市）級(jí)郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)不設(shè)立專職的財(cái)務(wù)部門（市分行雖設(shè)有財(cái)務(wù)部門但至今仍未開帳），人員工資、網(wǎng)點(diǎn)裝修改造等費(fèi)用開支仍由郵政企業(yè)統(tǒng)一管理和支配。

2.管理權(quán)責(zé)不對(duì)稱，內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)突出引發(fā)六大風(fēng)險(xiǎn)管理隱患。

2.1郵儲(chǔ)銀行市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理力度小、手段弱。

根據(jù)規(guī)定，郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，要對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，并對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)人員情況、開展業(yè)務(wù)情況和資金安全情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)違規(guī)行為提出處罰意見。但由于郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)僅擁有一類支行人員和二級(jí)支行行長(zhǎng)人事管理權(quán)，其他業(yè)務(wù)人員仍由郵政部門負(fù)責(zé)管理，權(quán)、責(zé)、利既不對(duì)等，也不明確，這種形式上的管理權(quán)不具有強(qiáng)制性，不僅不利于機(jī)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，也給監(jiān)管稽查帶來難題，造成職責(zé)不清，責(zé)任不明，無(wú)法步調(diào)一致，最終導(dǎo)致監(jiān)管稽核意見難以跟進(jìn)落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控措施難以執(zhí)行到位。在郵儲(chǔ)銀行分設(shè)過程中，丹東市有52個(gè)網(wǎng)點(diǎn)劃歸郵政儲(chǔ)蓄銀行（其中11個(gè)一類支行人員、業(yè)務(wù)、收入等全部歸儲(chǔ)蓄銀行管理，41個(gè)二類支行僅行長(zhǎng)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入劃歸郵政儲(chǔ)蓄銀行）。47個(gè)作為銀行網(wǎng)點(diǎn)，仍屬于郵政局所有，其業(yè)務(wù)歸儲(chǔ)蓄銀行管理，但是機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)人員、收入等歸丹東郵政局，造成郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)控制力偏弱問題，不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的防控。同時(shí)，由于是兩家單位，檢查與管理工作中如何配合、對(duì)違規(guī)行為的查處及其整改措施的落實(shí)等問題，都讓郵儲(chǔ)銀行高管層左右為難，勢(shì)必影響內(nèi)部控制管理力度。

2.2業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險(xiǎn)難以防控。

雖然分設(shè)方案規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行負(fù)責(zé)制定郵政從業(yè)人員任職資格條件、人員配備標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)要求和考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)對(duì)郵政從業(yè)人員任職資格進(jìn)行審查，對(duì)不符合任職條件的人員提出撤換建議，但郵政儲(chǔ)蓄銀行市分行并不設(shè)立獨(dú)立黨委，而是歸在同級(jí)郵政一個(gè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，且郵儲(chǔ)銀行市（縣）分支行行長(zhǎng)僅是市、縣級(jí)郵政公司黨委的一個(gè)成員，這就使郵儲(chǔ)銀行一定程度上難對(duì)郵政企業(yè)的管理與人事安排提出反對(duì)意見，從而使相關(guān)機(jī)構(gòu)人員安排等管理職責(zé)的執(zhí)行力大打折扣。因沒有直接的人員任免權(quán)，沒有直接的監(jiān)督和約束手段，只能建議，同時(shí)也得考慮郵政公司領(lǐng)導(dǎo)的意向和面子問題，自然對(duì)機(jī)構(gòu)人員和負(fù)責(zé)監(jiān)督難以到位。

同時(shí)，因人員數(shù)量的限制，很多郵儲(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)的從業(yè)人員是從郵政匯兌、報(bào)刊發(fā)行等傳統(tǒng)郵政業(yè)務(wù)中分流出來的，沒有接受過金融業(yè)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，也從未經(jīng)過全面的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)金融法規(guī)和金融業(yè)務(wù)不熟悉，不但在執(zhí)行金融法規(guī)上缺乏連續(xù)性，而且還要按郵政企業(yè)的需要統(tǒng)一調(diào)配和使用，銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)掌控難度大，極易加大金融業(yè)務(wù)案件的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.3管事不管人，操作風(fēng)險(xiǎn)難防控。

由于郵儲(chǔ)銀行二類支行只有行長(zhǎng)一人的人事關(guān)系劃歸郵儲(chǔ)銀行，其他人員和網(wǎng)點(diǎn)的人員均為郵政公司員工或勞務(wù)人員，管事不管人，管理體制頗顯不順。

況且郵政公司內(nèi)部目前已經(jīng)成立金融業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)和人員的管理工作。這樣，不但郵政儲(chǔ)蓄銀行二類支行行長(zhǎng)對(duì)其員工的管理不順手，郵儲(chǔ)銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理也顯不順順暢。兩個(gè)部門的監(jiān)督與管理，對(duì)郵政儲(chǔ)蓄員工和網(wǎng)點(diǎn)來說相當(dāng)于有兩個(gè)婆婆，不可避免地造成一定程度上的都管與都不管。同時(shí)，兩個(gè)單位都有對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的管理權(quán)，雖說有一定的職責(zé)不同，但郵儲(chǔ)銀行不是直管單位，無(wú)論是管理力度，還是管理手段和管理效果都沒有郵政公司的金融管理部強(qiáng)，且二者在經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)防范上會(huì)發(fā)生磨擦和沖突，既影響管理效果，也導(dǎo)致機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)無(wú)法真正落實(shí)，員工操作風(fēng)險(xiǎn)難以防控。如郵政儲(chǔ)蓄銀行分設(shè)后，現(xiàn)金管理歸儲(chǔ)蓄銀行負(fù)責(zé)，然而，金庫(kù)的產(chǎn)權(quán)卻屬于郵政局，安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運(yùn)人員仍然屬于郵政局的職工，其工資獎(jiǎng)金、福利待遇等均由郵政局控制，在工作中造成了現(xiàn)金管理與安全保衛(wèi)的脫節(jié)，銀行對(duì)安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運(yùn)人員的控制力減弱，工作的主動(dòng)權(quán)減小，對(duì)銀行現(xiàn)金安全形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有些郵政企業(yè)管理工作人員已經(jīng)劃分到郵儲(chǔ)銀行任職四個(gè)多月，不再擔(dān)任郵政局方面的相關(guān)職務(wù)，但其個(gè)人印章等并沒有收回或進(jìn)行必要的清理，仍在郵政企業(yè)使用。不出現(xiàn)案件則沒有什么，但若出現(xiàn)違規(guī)或案件，相關(guān)責(zé)任由誰(shuí)來承擔(dān)就不好區(qū)分。

2.4財(cái)務(wù)收支不獨(dú)立，郵儲(chǔ)銀行“分家不管家”。

目前，對(duì)于剛剛成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行來說，為了開展對(duì)公業(yè)務(wù)，大部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要設(shè)施改造，同時(shí)還需開展銀行業(yè)務(wù)宣傳等工作，費(fèi)用開支較大，但由于財(cái)務(wù)管理工作尚未獨(dú)立，仍捆在原郵政局一同管理和核算，財(cái)務(wù)收支被動(dòng)不主動(dòng)，“成家不管家”，極大限制了郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)工作開展的積極性和主動(dòng)性。如中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行成立四個(gè)月來，雖然已經(jīng)開立了財(cái)務(wù)賬戶，但沒有任何貨幣資金來源，職工開支、網(wǎng)點(diǎn)裝修改造等日常費(fèi)用支出仍由丹東郵政局負(fù)責(zé)核批，財(cái)務(wù)支出需經(jīng)同級(jí)郵政部門審查同意后方能支付。這種財(cái)務(wù)管理辦法在很大程度上制約了郵政儲(chǔ)蓄銀行初期發(fā)展需要，增加了基層郵儲(chǔ)銀行改造陳舊落后網(wǎng)點(diǎn)的難度，成為郵儲(chǔ)銀行成立后最為棘手的焦點(diǎn)問題之一。

2.5混崗作業(yè)問題突出，三級(jí)授權(quán)達(dá)不到管理要求。

授權(quán)，是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前郵儲(chǔ)銀行二類支行和郵政網(wǎng)點(diǎn)由于人員短缺因素的限制，混崗作業(yè)問題突出。如在一些基層的郵政網(wǎng)點(diǎn)，從業(yè)人員只有3-4人，支局長(zhǎng)即是郵政業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，也是郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，即要管理郵政業(yè)務(wù)，又要對(duì)郵儲(chǔ)負(fù)責(zé)，因此很難達(dá)到銀行業(yè)務(wù)三級(jí)授權(quán)的管理要求。且因業(yè)務(wù)量少，人員不足，部分基層網(wǎng)點(diǎn)根本無(wú)法對(duì)郵政和郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行合理劃分，只能混崗作業(yè)，使授權(quán)管理制度很難達(dá)到規(guī)定要求。

2.6部分基層網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施不配套，難以適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

根據(jù)規(guī)定，為節(jié)約資源，提高效率，市縣級(jí)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，要繼續(xù)依托原有的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開展經(jīng)營(yíng)工作，不允許擅自購(gòu)買房屋或進(jìn)行工程建設(shè)。但在郵政業(yè)務(wù)向金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中，業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施的要求標(biāo)準(zhǔn)卻在不斷提高，因此很多舊的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施只能開辦郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，不能適應(yīng)即將開展的對(duì)公業(yè)務(wù)，更不能滿足郵政儲(chǔ)蓄銀行的未來業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在目前，這一現(xiàn)狀尚不能得到根本的解決。如丹東郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)接管的11家支行和正在審批開業(yè)的41家支行中，有的支行營(yíng)業(yè)面積只有幾十平方米，員工只有3-4人，且相關(guān)安全保障和配套設(shè)施也十分落后和陳舊，因此很難適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的工作需要。

3.做好郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作的幾點(diǎn)建議。

如何有效防范郵儲(chǔ)銀行這個(gè)新設(shè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是當(dāng)前各級(jí)監(jiān)管部門工作的重中之重。但由于郵儲(chǔ)銀行分設(shè)后仍存在職責(zé)定位不清、風(fēng)險(xiǎn)管控措施不實(shí)等許多現(xiàn)實(shí)問題急待加以解決，因此建議從體制改革、人員培養(yǎng)、內(nèi)控建設(shè)等方面入手，落實(shí)必要的管控措施，推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行改革工作，努力把郵儲(chǔ)銀行建設(shè)成功能齊全、管理先進(jìn)、服務(wù)一流的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

3.1明確責(zé)任，合理分工，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行改革工作平穩(wěn)發(fā)展。

郵儲(chǔ)銀行改革是我國(guó)金融體制改革的一件大事，事關(guān)經(jīng)濟(jì)金融和穩(wěn)健運(yùn)行和平穩(wěn)發(fā)展。首先，要在保持郵儲(chǔ)銀行和郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立的前提下，明確劃分各自的職能和管理責(zé)任，完善業(yè)務(wù)關(guān)系，理順管理體制，真正實(shí)現(xiàn)郵政與銀行人、財(cái)、物分家到位，責(zé)權(quán)劃分到位，機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)管理到位。如合理劃分事權(quán)，明確機(jī)構(gòu)、人員、資金的風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)和范圍，穩(wěn)步推進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄專業(yè)分帳核算工作；恰當(dāng)分配財(cái)權(quán)，讓郵政儲(chǔ)蓄銀行能夠及時(shí)根據(jù)需要盡快做好網(wǎng)點(diǎn)改造、固定資產(chǎn)的購(gòu)建、業(yè)務(wù)宣傳等工作。其次，盡快制定和出臺(tái)郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度，明確郵儲(chǔ)銀行對(duì)機(jī)構(gòu)的管理權(quán)限和范圍，并通過建立聯(lián)系人制度、聯(lián)席會(huì)議制度、定期報(bào)告制度等交流聯(lián)系機(jī)制，構(gòu)筑暢通的信息交流渠道，及時(shí)傳遞組建改革工作中的信息動(dòng)態(tài)，反映組建中存在的各類問題和矛盾，落實(shí)解決措施，確保郵儲(chǔ)改革工作平穩(wěn)有序進(jìn)行。第三，要搞好郵政部門和儲(chǔ)蓄銀行之間的協(xié)調(diào)工作，推動(dòng)郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)良性發(fā)展。如要明確金庫(kù)管理、現(xiàn)金押運(yùn)、安全保衛(wèi)等方面的責(zé)任、義務(wù)、收益等細(xì)則，協(xié)商解決現(xiàn)金管理中的風(fēng)險(xiǎn)問題；堅(jiān)持誰(shuí)的機(jī)構(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，仍然由郵政部門負(fù)責(zé)管理的郵政網(wǎng)點(diǎn)，儲(chǔ)蓄銀行要與郵政部門簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方責(zé)任。一旦出現(xiàn)問題，能夠做到責(zé)任清楚，查處追究到位等。

3.2通過各種形式大量招納和充實(shí)人才，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)。

銀行發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，很大程度上取決于人才的開發(fā)和使用。郵儲(chǔ)銀行基層分支機(jī)構(gòu)分設(shè)后，面臨著員工業(yè)務(wù)技能和金融知識(shí)匱乏，能力相對(duì)低下等現(xiàn)實(shí)情況，因此著力提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和各基層銀行領(lǐng)導(dǎo)班子知識(shí)結(jié)構(gòu)建設(shè)是迫在眉捷的。首先，要有重點(diǎn)、有計(jì)劃、有步驟地組織、培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的現(xiàn)代金融人才，改善金融員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)組成。如建立固定的學(xué)習(xí)時(shí)間，集體學(xué)習(xí)新知識(shí)，選拔重點(diǎn)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)等。其次，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，通過招聘應(yīng)屆優(yōu)秀大學(xué)生等方式增加專業(yè)人才，提高員工隊(duì)伍整體素質(zhì)。

第三，招聘其它專業(yè)銀行具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理者。這部分人員有豐富的工作閱歷，能在最短時(shí)間內(nèi)進(jìn)入工作角色，可為郵儲(chǔ)銀行有序發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第四，聘用金融機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)下來的優(yōu)秀人員。這部分人員基層經(jīng)驗(yàn)豐富，年齡約四五十歲左右，可以通過傳幫帶等方式，帶動(dòng)和培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行員工盡快熟悉和掌握銀行業(yè)務(wù)技能和相關(guān)法律規(guī)定，提高郵儲(chǔ)銀行員工的綜合素質(zhì)，及時(shí)適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.3著力強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作建設(shè)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和化解機(jī)制。

當(dāng)我們強(qiáng)調(diào)要將單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中、事后全方位監(jiān)督控制時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是必不可少的。因此，建議在郵儲(chǔ)銀行組建初期，首先要致力于稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)建設(shè)和稽查隊(duì)伍建設(shè)，并以電子稽查系統(tǒng)為依托，以常規(guī)檢查為基礎(chǔ)，以專項(xiàng)檢查為重點(diǎn)，以突擊檢查為輔助，加大業(yè)務(wù)檢查、稽核檢查的深度和廣度。在常規(guī)檢查中，要注重點(diǎn)面結(jié)合，檢查內(nèi)容和頻次不得少于上級(jí)行的統(tǒng)一要求；在專項(xiàng)檢查中，要突出重點(diǎn)，緊緊抓住制度建設(shè)和落實(shí)、資金管理業(yè)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)行深入的檢查，并進(jìn)行跟蹤，促進(jìn)整改；在突擊檢查中，要結(jié)合實(shí)際問題，進(jìn)行有針對(duì)性的現(xiàn)場(chǎng)稽查。“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，通過檢查和思想教育改變從業(yè)人員思想麻痹、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的現(xiàn)狀，提高其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控能力。其次，要健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制，培養(yǎng)從業(yè)員工良好的操守。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)案件，都是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的不當(dāng)行為，甚至是不良行為造成的。因此，郵儲(chǔ)銀行在成立之初，一定要賦予分支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門一定的管理權(quán)限，從組織上保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與控制的暢通與高效性。要確立最高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守和價(jià)值準(zhǔn)則，按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊(cè)、一個(gè)流程一項(xiàng)制度、一個(gè)崗位一套規(guī)定”的要求，完善各專業(yè)內(nèi)控管理辦法和規(guī)則，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序。要明確員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，明確哪些行為是允許、鼓勵(lì)的；哪些行為是絕對(duì)不能接受、不能容忍的，是機(jī)構(gòu)所禁止的，促使銀行員工養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣，實(shí)現(xiàn)全員主動(dòng)合規(guī)，形成良好的合規(guī)文化氛圍。第三，要嚴(yán)格落實(shí)案件防范工作責(zé)任制，從事后檢查向過程監(jiān)督延伸，努力從制度和操作源頭遏制案件的發(fā)生。要按照銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”的要求，加強(qiáng)對(duì)柜員、基層支局、網(wǎng)點(diǎn)等重點(diǎn)部位、重點(diǎn)人員的監(jiān)督管理；深入開展員工行為評(píng)價(jià)，嚴(yán)密監(jiān)控排查出的高風(fēng)險(xiǎn)人員，嚴(yán)厲打擊各類職業(yè)犯罪；抓好支行專職檢查員、分行專業(yè)管理部門、監(jiān)督中心以及稽核部的日常檢查監(jiān)督和重點(diǎn)稽核，規(guī)范員工行為，努力把每一項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、每一個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、每一名員工的經(jīng)營(yíng)行為都置于嚴(yán)格的制度約束和監(jiān)督之下，將各種違規(guī)行為和案件隱患都消滅在萌芽狀態(tài)。第四，要建立基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的輪崗、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度，嚴(yán)格規(guī)范客戶經(jīng)理和基層負(fù)責(zé)人日常操作程序。建立科學(xué)的干部考評(píng)機(jī)制，通過考評(píng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)發(fā)展和管理行為上的偏差，讓“能者上、庸者下”的激勵(lì)約束機(jī)制發(fā)揮作用；加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人離任、責(zé)任審計(jì)工作，提高基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制效果和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制盡職能力，促進(jìn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范內(nèi)部控制和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)消除內(nèi)部監(jiān)守自盜、重大違規(guī)和外部欺詐隱患。

3.4加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，細(xì)化操作環(huán)節(jié)，建設(shè)流程銀行。