導語：如何才能寫好一篇金融風險控制管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

摘要：隨著社會的發(fā)展、科技的進步以及經濟水平的提高，我國的金融行業(yè)在發(fā)展的同時，其風險管理與企業(yè)財務的控制逐漸被人們重視起來。涉及面廣、靈敏度高、綜合性強等是企業(yè)風險財務管理跟一般風險管理相比的特點。跟一般財務管理相比，其具有管理內容寬、管理手法先進、理財觀念新等優(yōu)勢。風險管理問題是現(xiàn)代社會所有金融行業(yè)中的主要問題之一。由于社會經濟的高速發(fā)展，企業(yè)的不確定性、風險性問題逐漸顯現(xiàn)出來。企業(yè)之間的相互競爭也日益激烈。在國民經濟中企業(yè)的作用決定了企業(yè)金融風險、經濟風險、財務風險的重要性?？茖W、合理的金融風險管理與企業(yè)財務控制對于企業(yè)有重要的意義。

關鍵詞：金融；風險；企業(yè)財務控制

現(xiàn)代國內、國際的市場環(huán)境復雜，現(xiàn)有的企業(yè)面對這樣復雜的經濟環(huán)境，在競爭相當激烈的市場中，細微的失誤就會影響整個企業(yè)及其經濟狀況的發(fā)展。企業(yè)為了穩(wěn)步的發(fā)展，并在激烈的競爭中獲取利益，必須進行合理的金融風險管理與科學的財務控制。在現(xiàn)有的經濟環(huán)境下，金融風險問題存在于企業(yè)財務的每一個環(huán)節(jié)。在日常的經營管理中，每一個企業(yè)都具有風險意識、危機意識，注意防范財務問題，在發(fā)現(xiàn)問題時及時給予解決、將損失降到最小化可以有效的防止企業(yè)在緊張經濟條件下出現(xiàn)的癱瘓幾率。

一、 金融風險管理

（一） 什么是金融風險管理。使用一切辦法避免、減少風險的出現(xiàn)以及盡可能地減少風險過后的經濟損失就是金融風險管理。宏觀的講，合理的進行金融風險管理可以保證整個社會經濟的流動性，保證資金的合理、有效使用，可以使整個社會的經濟得到穩(wěn)步的發(fā)展。微觀的講，科學的金融風險管理可以保證每個企業(yè)的正常運轉，在風險不可避免的情況下把經濟損失降到最低。通過科學、有效的金融管理就可以在風險來臨時有效地躲避，在風險不可躲避時減少損失，保證企業(yè)的正常經濟流動。

（二） 金融風險管理分析。由于金融行業(yè)的不確定性以及市場復雜性，金融風險的來源有很多種，主要有，市場風險、經營風險以及技術風險。近年來，隨著我國經濟的不斷發(fā)展，金融行業(yè)受國際經濟情況影響越來越明顯。在金融行業(yè)發(fā)展不是特別穩(wěn)固，并且在其國內外的共同影響下，各種經濟問題接踵而來，金融行業(yè)的風險不斷加大。 金融風暴的影響一直沒有完全得到解決，其影響也就連綿不斷。我國金融市場也出現(xiàn)了很大的動蕩。

隨著我國的經濟發(fā)展，匯率、國家政策不斷改變，金融行業(yè)的不確定性也逐漸加強。在這種不確定性的影響下，金融風險的發(fā)生率也不斷攀升。金融行業(yè)收益的波動性也很大，企業(yè)經營的風險一直在提升。

近年來，科技的飛速發(fā)展，電腦高手也不斷增多，通過病毒、黑客軟件攻擊其他企業(yè)，企業(yè)機密泄露的可能性非常大。很大程度上影響了我國金融行業(yè)的發(fā)展。在金融交易過程中，如果電子設備突然斷電、死機都會給企業(yè)直接造成的損失。

二、 企業(yè)財務控制

（一） 企業(yè)財務控制現(xiàn)狀。合理的財務控制對企業(yè)的資金流動、收益、高效利用有著很大的幫助。財務控制給予了企業(yè)決策客觀的評價，也可以幫助企業(yè)實現(xiàn)最終目標，得到利益的最大化。財務控制也可以保證企業(yè)資金的安全性、合理利用性以及流動性，降低了企業(yè)經營時的風險。有效地對企業(yè)進行財務管理還可以幫助企業(yè)實現(xiàn)管理的科學化、信息化，提高企業(yè)的凝聚力。

就目前來看，企業(yè)對財務控制了解得還不夠全面，企業(yè)財務控制的體系也不夠系統(tǒng)，對于財務控制的手段還不夠成熟。在金融危機的影響下，很多企業(yè)開始重視財務控制，意識到財務控制對于一個企業(yè)的重要性。資金的正常運轉直接關系到一個企業(yè)接下來的發(fā)展。企業(yè)對于財務控制的想法也得到了改變，不再只重眼前利益，首先確保企業(yè)的正常運行。在調整財務理念之后，企業(yè)對資金的規(guī)劃也變得越來越合理。很多企業(yè)將金融風險管理放在財務管理的首要位置。但是財務管理觀念的轉變時間短，財務管理方法并沒有得到有效的實施，雖然已經取得了很大的成績但是在實際管理中還是會出現(xiàn)很多問題。財務管理的體制不夠健全，沒有合理的管理部門；財務控制內部的信息交流不夠，沒有統(tǒng)一全面有效的信息交流渠道；財務部門沒有占據(jù)重要地位，很多建議不被采納。

（二） 企業(yè)財務控制方法。企業(yè)財務控制的最終目的就是在保證資金正常流動的同時提高收益。想要有效的進行財務控制：首先，要有系統(tǒng)的財務控制體質。企業(yè)領導都需要認同財務管理的必要性，并且了解正確的財務控制方法在提高企業(yè)效益上的重要性，意識到在金融風險來臨前如何有效躲避，風險不可躲避時讓損失最小化的重要意義。保證財務部門的基本權益，其他部門不能隨便影響財務部門的正常工作。適當?shù)慕o予財務部門權力，以確保財務部門工作人員的積極主動性。企業(yè)當中的所有員工都要有合理控制企業(yè)財務的理念，了解其重要性。提高財務部門本身的工作能力以及預判能力，及時的規(guī)避風險。完善企業(yè)管理體制，各部門都有明確的分工，努力完成本職工作，積極地投入到企業(yè)發(fā)展中。完善企業(yè)管理中信息流動的高效性，保證信息的及時轉達。及時地了解到各方面的金融信息，盡早的分析出風險所在并及時處理。保證企業(yè)機密的保密性，建設好企業(yè)的網絡系統(tǒng)，信息不被泄露。有專門的風險分析團隊，對金融風險進行及時的判斷，并給出合理的解決辦法。加強企業(yè)風險管理的執(zhí)行力，再好的解決辦法沒有得到有效執(zhí)行都是白用功，金融風險管理必須得到重視才能使企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

三、 企業(yè)理財過程中的風險研究

在企業(yè)的發(fā)展歷程中，內、外部風險都會影響到企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)財務風險是客觀存在的，有損害性、不確定性等特點。財務風險是不可能完全避免的，其發(fā)生的時間與概率都是不能確定的，只要財務風險出現(xiàn)，其損失就是必然的。有些企業(yè)對財務風險控制的好，其損失可能并不影響企業(yè)的正常發(fā)展，但如果處理的不好就可能使整個企業(yè)破產。但是在風險產生的同時，往往會給企業(yè)帶來很多盈利機會，風險越大，盈利也就越大，但是如果不能好好把握機會，準確的進行投資很可能直接給企業(yè)帶來致命的危險。我國對待金融風險應該積極面對并制定合理應對方法，而不應該消極躲避，越躲避往往造成的損失越大。

財務風險控制是企業(yè)管理當中風險管理的重要手段，合理地運用風險控制可以有效的減少風險造成的損失，避免企業(yè)產生經濟危機。在企業(yè)遇到危機時，合理的運用風險，在風險中獲得盈利、控制損失是金融風險管理的重要目標。

結束語

在社會快速發(fā)展的同時，在社會環(huán)境瞬息萬變、強烈波動的影響下。企業(yè)風險的管理直接影響著企業(yè)的高速發(fā)展。也可以說，管理和控制金融風險就是企業(yè)經營管理的本質所在。經過金融危機，我國企業(yè)都認識到金融風險管理存在的重要意義。企業(yè)不能就此滿足，好好分析在金融管理中出現(xiàn)的各種問題，構建系統(tǒng)的金融管理體制，加強在金融風險發(fā)生時的抗壓能力與應變能力。與此同時，企業(yè)要加強對企業(yè)管理的改革、創(chuàng)新和完善。進而改進現(xiàn)有的財務管理體制。加強財務控制管理體系的作用，要在風險來臨前預知風險，及時作出應對風險的手段與方法，將風險損失最低化。保證企業(yè)在各種風險來臨的條件下，仍穩(wěn)步發(fā)展，不受金融風險所影響。及時的更新財務管理體制，保證在更大的金融風險來臨時，有足夠的能力與之對抗，保證企業(yè)的正常運作與發(fā)展。（作者單位：陽光財產保險股份有限公司河北省分公司）

參考文獻：

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[3]任曾曾.我國金融風險管理的主要方法探討[J].時代金融（下旬），2014（1）.

篇2

我們深深感到，在強大的金融風暴來襲之時沒有哪個人、哪個企業(yè)、哪個國家能獨善其身。其次，金融風險還有一定的疊加性和積累性，也就是說金融風險的發(fā)生雖然有不確定性和客觀性，但卻不是突如其來的，它的發(fā)生需要一定時間醞釀，是由一系列金融問題、經濟問題累積到一定程度爆發(fā)形成的。因此，金融風險有可能通過科學的統(tǒng)計和分析去預判，當發(fā)生不利因素時，積極地做好應對和防范措施，可能會減少在金融風險帶來的危害，在一定程度上降低損失。再次，金融風險還表現(xiàn)出消極性和積極性。這就要求我們用客觀的眼光一分為二的去對待金融風險管理，才能起到最佳的防損效果，才能在千變萬化的金融活動中穩(wěn)定生產、穩(wěn)步發(fā)展、穩(wěn)獲利潤。

1.1金融風險的來源

金融風險來自于多個層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個方面。第一，市場風險。隨著我國改革開放不斷深入、經濟全球化不斷加深，金融市場受國內外經濟影響十分明顯。在國內，經濟雖然不斷增長，但增長的內動力不足，特別是房產泡沫掩蓋下的經濟問題逐漸顯露出來，經濟發(fā)展中的一些矛盾開始突出，國內金融風險不斷增加。在國際上，繼亞洲金融風暴之后，美國次貸危機的影響連綿不斷，致使國際金融市場熱錢涌動，曾一度“成就”我國的經濟，很大一部分學者認為，一旦國際熱錢抽離中國，我國將出現(xiàn)巨大的金融動蕩。同時，隨著國際金融市場流動性的不斷增加，我國金融市場的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場風險。第二，經營風險。受我國經濟發(fā)展速度、國家政策、匯率、金融業(yè)的發(fā)展等多方面影響，金融活動的不確定因素也在不斷增加，在經營過程中，金融風險的發(fā)生頻率也在不斷上升，金融活動的收益性更加難以把握，經營風險在不斷擴大。第三，技術風險。隨著現(xiàn)代企業(yè)電子化、信息化的普及與發(fā)展，手機、電腦等交易平臺日益被廣大的經濟主體所接受。然而隨著科技的發(fā)展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險，增加了金融活動的泄密可能。同時在金融交易中，超負荷的承載等問題也會引起網絡中斷、操作無效等問題，導致金融活動的失誤，引起一定的經濟損失，造成金融風險的加劇。

1.2金融風險的防范

在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經營狀況分析，對其經營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業(yè)技術水平的發(fā)展，減少因技術問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設，在逐步完善金融監(jiān)管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業(yè)務能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風險。

2.財務控制

美國次貸危機引發(fā)了全球金融危機，我國上市企業(yè)也受到了相當大的影響，財務控制對企業(yè)資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關鍵，可提高企業(yè)資源配置的效益。首先，財務控制可幫助企業(yè)實現(xiàn)經營目標，對企業(yè)決策做出了客觀評價。其次，財務控制可提高企業(yè)資金流動的安全性和收益性，減小企業(yè)的經營風險。再次，財務控制可以提高企業(yè)經營的信息化、科學化及內部控制能力。在全球化金融危機的環(huán)境下，不論是金融機構還是上市企業(yè)，自身的矛盾不斷凸顯。實踐證明，在金融風險管理過程中做好財務控制對減少和規(guī)避企業(yè)的經營風險有重要意義。

3.我國企業(yè)財務控制的現(xiàn)狀和對策

在金融危機全球化的影響下，我國金融行業(yè)的監(jiān)管得到了不斷的提升和完善，企業(yè)的財務控制也在不斷完善。

3.1企業(yè)財務控制的現(xiàn)狀

首先，企業(yè)對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業(yè)財務控制的內部結構還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業(yè)財務控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認識到資金鏈對企業(yè)生存的重大意義，資金的運作從爭取利益最大化變?yōu)榇_保企業(yè)經營活動的持續(xù)運行。同時，企業(yè)對財務控制方向的調整在金融危機后變得更有針對性和規(guī)劃性。大部分企業(yè)將風險管理作為財務控制的實施目標，有效地進行金融風險方面的分析和管理。然而，以上轉變尚處于摸索階段，一方面財務控制缺少長期的、有效的機制，且相應的監(jiān)管體制還不完善，無法看到財務控制的具體效果。另一方面財務控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業(yè)財務控制的實施不太理想。在金融危機的刺激之下，我國的財務控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實施中還存在很多問題。第一，財務控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風險管理對企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財務管理交流系統(tǒng)和制度，對于市場風險、業(yè)務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業(yè)決策的風險?？傊?，信息交流體制的不健全不但影響了金融風險管理的效果，還影響了企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。第三，財務部門在企業(yè)中的地位不夠，一些建議難以得到企業(yè)高層的重視，并且企業(yè)對財務控制的監(jiān)管體制還不完善，財務控制的效果沒有得到及時的、客觀的、公證的認知。

3.2完善財務控制的措施

為提高企業(yè)經營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時減少企業(yè)資產損失風險的原則。首先，完善財務控制環(huán)境。企業(yè)高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業(yè)規(guī)避經營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規(guī)避金融風險。一方面確保企業(yè)各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當?shù)氖跈唷栘熤贫?，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業(yè)上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風險評估中，培養(yǎng)員工的風險意識。再次，完善企業(yè)業(yè)務流程。一方面完善企業(yè)管理機制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻，積極參與到企業(yè)的建設和發(fā)展中來。另一方面完善財務管理制度，使財務管理能更好地為企業(yè)的風險管理服務，確保在金融波動中，企業(yè)資金的穩(wěn)定、安全。第四，加強企業(yè)內部的信息交流。信息是現(xiàn)代社會企業(yè)競爭的關鍵，增強企業(yè)內部信息交流可以促進信息分析的全面性，提高信息分析的準確性，增強了企業(yè)的防風險能力。此外，確保財務部門的獨立性，防止財務信息的泄漏，提高財務部門地位，對其發(fā)現(xiàn)的管理缺陷能及時做出回應，減少企業(yè)損失。第五，培養(yǎng)專業(yè)的人才負責金融風險管理和財務控制。一方面，金融風險管理是一個非常嚴峻的企業(yè)經營任務，金融管理的效果直接影響了企業(yè)的生存和發(fā)展，因此必須選擇專業(yè)的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學、專業(yè)的分析，實施最有效果的管理，使企業(yè)有效地規(guī)避金融風險，減少企業(yè)在金融動蕩中的損失。另一方面財務控制的專業(yè)性很強，對業(yè)務能力的要求也很高，而且資金是企業(yè)的命脈，作為企業(yè)的把脈人一定要有專業(yè)的理論知識和豐富的經驗。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實力的人員管控企業(yè)財務，使企業(yè)資金的運營處于最佳狀態(tài)。同時，專業(yè)的財務人員可以通過穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業(yè)金融風險管理與財務控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。

4.結語

篇3

在近30年中,國際現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展有公認的三大進步:一是關于資本的理論;二是風險計量技術的發(fā)展;三是現(xiàn)代商業(yè)銀行經營管理體制的進步。從危機的形成和演變過程來看,盡管體制問題確實存在,但更為關鍵的是由于市場環(huán)境的巨大變化,使得巴塞爾協(xié)議所重點推進的資本管理和風險量化能力失去其應有作用。

資本不能有效覆蓋所有風險

馬克思講過:資本是作為新開辦企業(yè)的第一推動力和持續(xù)推動器。從銀行角度看,作為一部風險機器,資本是其承受各種損失的“緩沖器”,是風險的最后一道防線。現(xiàn)代銀行的一個基本理念就是資本必須有效覆蓋各種風險,這就是巴塞爾協(xié)議近20年來不斷修改完善的一條主線。1988年出臺的巴塞爾協(xié)議,目的就在于限制銀行在資本不足情況下的規(guī)模過度擴張,而2004年新資本協(xié)議的出臺,使得資本覆蓋范圍更廣了,除了信用風險外,將市場風險和操作風險也加了進來。但從這次危機的實踐來看,資本并不能有效覆蓋所有風險,資本約束也有它的局限性。

首先,資本不能有效應對流動性風險。流動性風險對銀行的影響是即時和突然的,它主要表現(xiàn)為三個方面:一是短期資產價值不足以應對短期負債支付和未預料到的資金外流;二是籌款困難;三是流動性極度不足?？陀^地講,在這次金融危機中,一些發(fā)生問題的金融機構,其資本充足率并沒有明顯低于8%的監(jiān)管要求,有的還高于8%。如果各類金融機構都遵守這一監(jiān)管要求,最低資本充足率不低于8%,即12.5倍的杠桿率,那么金融資產膨脹就不會漫無邊際。但是這些機構的流動性仍然出現(xiàn)了問題,最終導致了破產或被收購、政府托管的命運。這有兩方面原因:一是各類非銀行金融機構杠桿率近年來迅速膨脹,有的甚至高達60倍以上,而商業(yè)銀行通過影子銀行體系也使杠桿率擴大到失控的地步;二是雖然新資本協(xié)議中對流動性風險提出了管理的準則,有些國家的監(jiān)管機構也對流動性風險提出資本要求,但若通過資本解決流動性風險將大幅度提高商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。因此,如何建立科學完善的流動性風險管理機制、加強流動性管理,是全球金融機構所要面臨的重要課題。

其次,資本不能覆蓋衍生產品。從現(xiàn)代銀行風險管理角度看,我們常說的資本覆蓋就是指為實現(xiàn)經營,必須通過有限的資本制約銀行規(guī)模的無限擴大,它反映出經營者的風險偏好,就好比一條大河必須要修堤壩,水位超過50米的,千年一遇;超過40米的,百年一遇;超過30米的,十年一遇。到底要修筑多高的堤壩,有一個風險和資本的關系。關于風險與資本的關系可用一個公式說明。一般而言,為選擇合理的風險容忍度,通常要借助以風險調整后的資本收益率(RAROC)來衡量風險資本和收益的關系,即風險調整后資本收益率RAROC=(收益-經營成本-預期損失)/風險資本。根據(jù)這一公式,要保證RAROC最大化,則須降低預期損失和風險資本。反思這次金融危機,從分子來看,由于大量復雜衍生產品的出現(xiàn),在“蝴蝶效應”的作用下,使金融體系的預期損失難以計量;從分母來看,如信用違約互換(Credit Default Swap,CDS)的發(fā)行量估計約有62萬億美元,即使銀行只持有CDS總量的一部分,也需要計提大量的資本。這樣分子無限小,分母無限大,使得風險調整收益率無限小,銀行將面臨無利可圖的境地。目前新資本協(xié)議尚未規(guī)定衍生產品的資本計量方法,這是新資本協(xié)議有待改進的重要方面。

最后,風險的相關性增強。從目前情況看,金融機構投資的證券化產品基本上列入了交易賬戶,銀行對交易賬戶的風險管理以市場風險為主。但必須看到證券化產品的基礎資產是信貸資產,證券化后的信貸資產在市場上不斷打包、交易,從而將信用違約風險帶進交易賬戶,使得交易賬戶從原本單純的市場風險發(fā)展到集市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險于一體的綜合性風險,金融創(chuàng)新使風險之間的相關性增強了,并進而產生疊加效應。然而在現(xiàn)實中,金融機構往往對交易賬戶中蘊含的信用風險、流動性風險和操作風險的全面管理關注不夠。新資本協(xié)議對證券化產品的風險計量方法中,也沒有涉及到流動性風險、操作風險的要求。因此,加強對資產證券化產品的風險管理是當前國際金融界面臨的一大新課題。

風險未能得到有效計量和控制

縱觀現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展歷史,主要呈現(xiàn)以下趨勢:第一,逐漸從經驗判斷主導向經驗判斷與量化管理相結合,并逐步強化量化管理;第二,逐步從籠統(tǒng)的風險管理過渡到專業(yè)化的風險管理;第三,逐步從注重單一風險管理過渡到組合風險管理;第四,逐步從被動風險管理過渡到主動風險管理;第五,逐步從分散的風險管理過渡到全面風險管理。風險可能帶來損失,損失又可劃分為預期損失、非預期損失和異常損失,要實現(xiàn)資本對風險的有效覆蓋,對風險的有效計量和控制是前提。但是次貸危機的實踐說明,在金融衍生產品爆炸性增長,交易網絡日趨一體化,金融市場多樣化,投資主體及投資工具日益同質化的情況下,風險計量面臨巨大挑戰(zhàn),加之建立在非理性預期假設的模型誤導,從而更造成風險計量的準確性和可靠性的基礎發(fā)生了動搖。

首先,忽視交易賬戶的違約風險。銀行的表內外資產可分為銀行賬戶和交易賬戶資產兩大類。銀行賬戶包括存款、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務,銀行賬戶的風險主要是信用風險。交易賬戶是指銀行債券、外匯、股票等交易以及與這些交易相關聯(lián)的產品。交易賬戶業(yè)務的風險主要是以利率、匯率等變化為特點的市場風險。

金融機構往往忽視交易賬戶違約風險,導致巨額損失。在危機中,由于對信用評級正確性的懷疑以及持有方不愿意繼續(xù)持有,許多資產的市場失去了流動性,最后被迫折價出售資產因而蒙受了巨大損失。以瑞銀集團為例:其交易賬戶上曾累積了價值數(shù)百億美元的所謂超高級擔保債務憑證(Collateralized Debt Obligation,簡稱CDO)部分,該銀行只為這些工具提供了很少的準備金,受次貸危機的沖擊,這些超高級CDO部分的價格在2007年年底下降了30%,造成了100億美元的交易賬戶損失。

交易賬戶的增加還會引起交易對手信用風險的迅速增加。CDS市場最大的風險是交易對手風險。比如,貝爾斯登、雷曼、AIG都是CDS市場最大的參與者之一,這些機構的賬戶上有與數(shù)百家交易對手的數(shù)百萬個交易,上述機構的破產倒閉造成了CDS市場的極大混亂。雖然新資本協(xié)議明確了交易對手信用風險的計量方法,商業(yè)銀行可以采用多種方法估計由于交易對手信用質量惡化帶來的信用風險。但在危機中倒下或遭受重創(chuàng)的金融機構并沒有按照新協(xié)議的要求在市場風險中考慮交易對手的違約風險,未能按巴塞爾要求計提監(jiān)管資本。

其次,對資產證券化產品未進行充分風險計量。即使是常規(guī)在險價值(Value at Risk, 簡稱VaR,即在一定置信水平和一定持有期內,某一金融工具或其組合在未來資產價格波動下所面臨的最大損失額)計量也主要限于傳統(tǒng)交易資產。實際上,在全球金融機構風險計量中,只有有限的金融機構對資產證券化產品運用VaR,并且運用程度也較低?？梢哉f許多金融機構還沒有做好風險管理準備,風險管理手段遠遠滯后于創(chuàng)新資產交易量的高速增長。

在對新業(yè)務的風險計量方面,作為信用衍生產品的次級債券經過多次分拆、打包、分層,其基礎資產的風險特征越來越模糊和不透明,盡管銀行對傳統(tǒng)信貸業(yè)務的風險識別和計量方式較為成熟,但對新業(yè)務的風險計量能力則相對薄弱。同時我們也必須看到風險計量涉及模型假設前提,資產價格波動的分布假定,輸入變量選擇等很多復雜問題,這些因素都給新業(yè)務的風險計量帶來很大的難度和不確定性。

再次,忽視表外實體風險的合并管理。在金融創(chuàng)新的推動下,一些銀行設立了結構性投資工具(Structured Investment Vehicles,簡稱SIV)。通過將次級抵押債券賣給這些SIV公司,銀行可以充實新的資金,減少負債,美化資產負債表。但這些SIV并不是獨立于銀行的實體,大部分銀行通過對SIV提供信貸額度,對它們進行直接或間接的控制。因此,正確的做法是將抵押債券產生的負債保留在自己的賬面上,并記錄所有的投資損失。在表外實體投資中,銀行金融機構普遍忽視了對其表外實體所形成風險暴露進行合并管理。在SIV發(fā)展初期,許多銀行利用表外業(yè)務來模糊投資人的判斷。在發(fā)展的后期,銀行出于名聲或者不希望SIV公司破產的考慮,將SIV的交易入賬并登記其損失。一旦這些未披露的債務突然出現(xiàn)在銀行的報表上,銀行的股東利益就會受到很大沖擊。例如花旗集團在2007年第四季度將490億美元SIV損失入賬的時候,其股票價格就開始下跌。

最后,壓力測試存在問題。近年來壓力測試已成為國際化大銀行風險管理的重要工具,但壓力測試并未能為危機的迫近發(fā)出預警。造成這種結果的原因很多,例如所使用的假設過于樂觀、低估了市場的極端影響,低估了各個因素之間的相互影響,歷史數(shù)據(jù)時期較短等。壓力測試存在的問題主要有以下幾個方面:

交易對手的壓力測試。資產證券化后,傳統(tǒng)的信貸風險向綜合性風險(也包括交易對手風險)轉變,而大多數(shù)機構只是有選擇地對部分交易對手進行壓力測試,只有一小部分機構能夠實現(xiàn)對交易對手的所有貸款組合展開壓力測試。

證券化資產的壓力測試。由于CDO、ABS等證券化產品市場交易歷史太短,缺少充足數(shù)據(jù)建立壓力測試模型。常規(guī)工具不足以對其風險作準確定性和定量評估。同時,由于更多創(chuàng)新產品未經過壓力測試,因而它們之間在壓力狀態(tài)下的相互關系、流動性很不確定。

流動性風險的壓力測試。銀行在實踐中還沒有對流動性風險壓力測試給予高度關注,其原因在于:一方面,資產證券化和二級市場發(fā)達使銀行形成錯覺,市場流動性過剩使許多銀行誤以為高流動性市場總會存在,隨時可通過市場出售資產頭寸,或者買入資金。許多銀行不再看重壓力測試結果。另一方面,市場流動性風險難以量化,缺少行業(yè)最佳實踐。

“尾部風險”的壓力測試。銀行內部激勵機制使得金融機構往往未能充分考慮到那些發(fā)生概率低,但給機構自身和其他市場參與者帶來很大損失的“低頻、高損”的“黑天鵝”事件。一般認為一旦金融機構遇到非常嚴重的小概率“黑天鵝”事件,市場或機構能夠得到外部支持。這些都導致金融機構對“尾部風險”并未進行充分的壓力測試。

強化銀行風險管理的對策

金融危機的爆發(fā)和演變告訴我們,為了防止此類金融危機再次發(fā)生,必須加強銀行的資本管理和風險控制,進一步改進和完善監(jiān)管。

加強對交易賬戶中新增違約風險的資本計量。巴塞爾委員會要求商業(yè)銀行為在險價值(VaR)模型中包含的交易賬戶中新增的違約風險準備資本。這些損失不是產生于實際的違約,而是由于信用等級變化以及流動性喪失所造成的。新增風險資本計提不僅要包括違約風險,還增加了信用遷移風險,以此表示由于內部或外部評級變動造成直接損失的潛在可能,以及由一個信用遷移事件導致間接損失的潛在可能。對新增風險部分采用99%置信區(qū)間、資本計劃期為1年的假設,計量由于違約和遷移所造成的損失。

提高對資產證券化風險的監(jiān)管。金融危機充分暴露了資產證券化產品內在的風險,應采取更加審慎的監(jiān)管資本計量方法有效監(jiān)管資產證券化風險。巴塞爾委員會提出了如下相關修改意見:

一是提高對“再證券化風險暴露”的風險權重。資產證券化進一步拆分、打包形成的“再證券化風險暴露”與原始基礎資產的距離更遠、風險特征更加模糊、傳染性更強。因此,巴塞爾委員會大幅度提高了“再證券化風險暴露”的風險權重。比如內部評級法下評級為AAA級的再證券化風險暴露的風險權重設為20%,資產證券化風險暴露仍是7%。

二是對于外部評級新計量的證券化資產增加額外限制條件。如果外部評級是基于銀行自身提供的保證,銀行則不能采用這些外部評級。例如,如果資產證券化風險評級是AAA級,并且這個評級是基于銀行自身提供的保證,那么這家銀行持有該AAA級資產證券化風險暴露時,就不能適用較低風險權重。

三是提高流動性便利的信用風險轉換系數(shù)。由于市場流動性緊縮導致銀行對資產證券化交易提供的短期流動性安排被迫長期化,放大了銀行的風險。因此,巴塞爾委員會提高了資產證券化涉及的流動性便利的信用風險轉換系數(shù)。例如資產證券化框架中標準法對短期合格流動性便利的信用轉換系數(shù)由20%提高到50%。

2009年,銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》,要求按照“基礎資產的資本計提方法決定證券化風險暴露的資本計提方法”的原則,規(guī)定了計算方法。

完善內部模型法下市場風險的資本計量。金融危機表明,傳統(tǒng)的風險價值計量模型不能充分反映市場價格變化帶來的損失?；?0天持有期,99%置信區(qū)間的標準計算的VaR值無法充分反映金融市場壓力時期的市場風險,因此巴塞爾委員會提高了內部模型法計量的市場風險資本要求,修改后的資本要求包括兩部分:一是正常計算的VaR;二是使用在壓力狀態(tài)下的VaR。另外,危機時期金融工具的交易價格變化非?？?按季度更新市場數(shù)據(jù)無法適應市場價格的快速變化,導致風險低估,因此將數(shù)據(jù)更新頻率由季度縮短為月度。

強化表外業(yè)務和表外實體的風險管理。金融衍生產品等創(chuàng)新產品的結構越來越復雜,增加了風險識別和控制難度,并且商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務常通過表外業(yè)務體現(xiàn)出來。因此,商業(yè)銀行應制訂嚴格的風險管理制度和流程,明確表外業(yè)務的風險資本計量方法,合理度量表外業(yè)務的實質風險,強化對表外業(yè)務的風險監(jiān)控和管理。新資本協(xié)議已有明確要求商業(yè)銀行表外建立的結構性投資工具(SIV)應該達到所適用的監(jiān)管資本標準。這些附屬機構都應當納入并表資本充足率計算的范圍。如果未納入并表范圍,對這些附屬機構的資本投資應從銀行資本中扣除。因此,需要強化對表外實體的風險管理,完善表外實體的資本監(jiān)管方法,約束表外實體風險的過度膨脹。

加強壓力測試和情景模擬,防范“尾部風險”。壓力測試和情景模擬是分析“尾部風險”的有效工具,它彌補了風險計量模型無法對“尾部風險”進行有效計量的缺陷。但我國商業(yè)銀行壓力測試運用十分不足,壓力測試運用仍然局限于單一的突發(fā)事件對銀行財務和風險狀況的影響,對較為復雜的綜合性業(yè)務風險,以及信用風險、市場風險、流動性風險之間的相互轉換等情形難以有效度量和分析。因此,我國商業(yè)銀行應做好數(shù)據(jù)的長期積累工作,逐步提高壓力測試能力和水平,審慎估計表內外風險暴露和相互轉化,全面分析各極端情況對銀行財務狀況、風險抵補能力和資本充足率的沖擊,并且制定切實可行的應急方案。

強化金融創(chuàng)新業(yè)務的風險監(jiān)管。金融創(chuàng)新雖然具有轉移風險和規(guī)避風險的功能,但無法從根本上消除系統(tǒng)性風險。金融危機表明,牟利性金融創(chuàng)新增加了風險管理的難度,使市場更加脆弱,特別是對數(shù)學模型的過度依賴,進一步增加了道德風險。同時,在復雜的市場環(huán)境下,監(jiān)管理念、手段和工具的滯后發(fā)展使創(chuàng)新風險進一步積累。盡管金融危機并不會導致金融創(chuàng)新的停滯,但中國銀行業(yè)在未來推動創(chuàng)新的過程中應進一步強化穩(wěn)健創(chuàng)新的理念,注重基礎資產質量的創(chuàng)新,防止金融衍生產品成為空中樓閣,避免信用泛濫和風險過度積累,減少對金融技術的過度濫用。

篇4

1.商業(yè)銀行的金融風險成因及表現(xiàn)

1.1商業(yè)銀行的金融風險成因商業(yè)銀行的金融風險成因主要表現(xiàn)在三方面：首先，金融風險存在于創(chuàng)新中的通過膨脹。金融風險創(chuàng)新主要原因是貨幣供應主體的擴大，使得金融風險的供應量增加，銀行理財業(yè)務的迅猛發(fā)展是金融風險增加的主要原因，通過對理財產品的轉化，形成貨幣價值及交易媒介的轉化，通過存款轉化成為另外一種流動性資產，從而增加了宏觀調控流動性及難度。然后，商業(yè)銀行通過金融創(chuàng)新行為在某種程度上來說增加了銀行金融體系的不穩(wěn)定。通過商業(yè)銀行的商業(yè)創(chuàng)新，使銀行整體的金融體系和結構功能發(fā)生變化，使商業(yè)銀行的創(chuàng)新行為和金融結構交往越來越密切，綜合表現(xiàn)在以資金為基礎的伙伴關系，當一個部門或伙伴出現(xiàn)問題，另外一個部門也會發(fā)生連鎖反應，使商業(yè)銀行的潛在風險越來越大，給整個及金融體系都帶來了較大的不穩(wěn)定性。最后，從金融管理的角度來說，商業(yè)銀行在進行產品和理財創(chuàng)新的同時，增加了商業(yè)銀行的內部監(jiān)管范圍，對監(jiān)管對象來說是從事了投資類及準金融機構的形式，在金融領域也增加的風險的發(fā)生。

1.2商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險的主要表現(xiàn)形式（1）商業(yè)銀行的設計風險。在金融創(chuàng)新設計過程中存在金融風險的諸多不確定性因素，商業(yè)銀行的很多設計風險都出現(xiàn)在新措施沒有出臺的情況下，很有可能出現(xiàn)設計方案流失的情況。在設計風險中除了有成本損失外，同時還有可能讓商業(yè)銀行失去市場的占有率和市場機會。（2）商業(yè)銀行的信用風險。商業(yè)銀行的信用風險又可稱之為履約風險，信用風險是指在突破金融風險的基礎上，通過在一些外部交易中缺乏的有力監(jiān)管，這同時也會出現(xiàn)交易者不能夠履約的情況。當發(fā)生交易違約時，債權人就必須通過銀行來將預期的收益轉化為在財務上的風險。（3）商業(yè)銀行的流動性風險。在金融創(chuàng)新過程中，商業(yè)銀行金融發(fā)展速度的過快在很大程度上就依托了市場的信賴度，從而會造成金融市場的流動性風險和金融風險特征的轉變。從我國目前商業(yè)銀行廣泛發(fā)展的理財產品上看，同業(yè)的競爭和債券市場的收售買賣等回購業(yè)務造成了商業(yè)銀行存在的資金流動風險。（4）商業(yè)銀行的操作性風險。商業(yè)銀行的操作性風險主要來源于銀行內部人員的人為操作性失誤或銀行內部控制系統(tǒng)的清算失誤等。這些風險主要原因是銀行的內部監(jiān)管或控制體系不健全，設備或工作技術流程出現(xiàn)的一系列問題導致的風險發(fā)生問題等。（5）商業(yè)銀行的經營風險。商業(yè)銀行的經營風險主要是指在金融創(chuàng)新過程中出現(xiàn)的金融交易機構對市判斷的錯誤或事物，從而出現(xiàn)在商業(yè)銀行進行金融交易過程中的合約錯誤造成損失的風險。（6）商業(yè)銀行的投資風險。商業(yè)銀行一般情況下通過國家或金融行業(yè)相關政策的改變進行盲從的投資，使得商業(yè)銀行內部的金融資產嚴重偏離，形成泡沫資產，當這種膨脹的泡沫資產達到一定程度時，泡沫資產必然會導致價格的跌落，從而引起金融動蕩。（7）商業(yè)銀行中的伙伴風險。商業(yè)銀行中的伙伴風險是指在金融市場中的參與者之間形成的合作伙伴風險。這種風險主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行合作中的伙伴有任何一方在進行金融創(chuàng)新過程中出現(xiàn)錯誤或失誤從而導致伙伴間金融體系的崩塌，引起連鎖反應和系統(tǒng)反應的風險。

2.商業(yè)銀行風險的內部控制措施

2.1建立健全高效的商業(yè)銀行內部金融控制體系，形成有力的監(jiān)督監(jiān)控文化商業(yè)銀行在成立之初就應設立銀行內部的董事會及監(jiān)事會。作為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險控制的核心，銀行董事會對商業(yè)銀行的內部控制風險具有最終的承擔責任，而負責監(jiān)督管理董事會的高級監(jiān)事會應履行金融創(chuàng)新風險內部控制的具體職責，并且有權要求董事會對于金融創(chuàng)新風險過程中對商業(yè)銀行經營不利的情況進行管理，行駛其高級管理層的責任，并能夠對商業(yè)銀行的金融風險做出評估報告，然后對其采取相應的措施。此外，對商業(yè)銀行中新產品和新營銷對策要明確通過整個銀行內部控制流程。堅持以商業(yè)銀行的原則為主，不斷完善監(jiān)管流程，平衡風險收益，持續(xù)做好金融創(chuàng)新的評價和持續(xù)改進。

2.2加強商業(yè)銀行的資本性管理，提高商業(yè)銀行的控制杠桿。商業(yè)銀行的金融風險最后一道防線就是資本金。只有商業(yè)銀行的資本金充足才能防止商業(yè)銀行金融風險的沖擊。資本金是維持商業(yè)銀行公信力的基礎，是保證商業(yè)銀行進行自主經營和金融創(chuàng)新的根本保障，因此，以資本金的充足性來體現(xiàn)商業(yè)銀行的風險承擔能力具有重要的價值。作為商業(yè)銀行的董事會，應對商業(yè)銀行的資本金做出重要且承擔相應的管理責任，對風險的承擔力應明確的測算，海英對資本金和銀行的規(guī)劃發(fā)展相匹配，制定合理的識別計量方法，從而確定資本評估水平。

2.3建立健全的內部風險控制管理制度，確保內部審計發(fā)揮到最佳效果商業(yè)銀行的內部審計工作主要是通過對內部控制對經營活動合法性、真實性、有效性的評價與審查工作來實現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標。也正因如此，構建健全的內部風險控制管理機制，對確保內部審計工作發(fā)揮其最佳效果尤為重要。因此，在實際工作中，商業(yè)銀行內部審計部門應該對金融創(chuàng)新市場風險管理體系的各個環(huán)節(jié)進行評價與審查，確保其可靠性與準確性，并且其所出具的審計報告，還需要直接提交給董事會，由董事會直接監(jiān)督管理者對內部審計所發(fā)現(xiàn)的問題進行及時的改良與完善，從而最大程度的確保內部審計工作的開展效果。

3.結束語

篇5

一、煤層氣開發(fā)投資金融風險較大的現(xiàn)狀及其原因

（一）煤層氣開發(fā)投資金融風險較大的現(xiàn)狀

據(jù)高弟在2010年10月發(fā)表的《貴州3萬億立方米煤層氣開發(fā)前景廣闊》的數(shù)據(jù)推算，貴州省煤層氣資源總量為3.15萬億立方米，約占全國煤層氣總量的22%，排名全國第二?？梢詾橘F州省1200萬城鎮(zhèn)居民供給4500年的總燃氣量。但貴州省對瓦斯的利用率僅為12.4%，大部分被作為廢氣排放到空氣中，既污染空氣又浪費能源。

貴州省煤層氣開發(fā)的金融風險較大的問題值得重視，其原因是貴州省中小煤炭企業(yè)在煤礦區(qū)占比最高：一是貴州民營煤礦由于企業(yè)規(guī)模一般較小、實力較弱、歷史不長，所以金融風險較大；二是缺乏足夠的融資支持和投資支持，導致中小型能源企業(yè)資金鏈斷裂的金融風險高。當然，金融風險較大是中小企業(yè)普遍面臨的問題，只不過在貴州民營煤炭企業(yè)中體現(xiàn)得更為突出。由于貴州省煤礦瓦斯沒有進行煤層氣產業(yè)化和商業(yè)化投融資開采利用，對安全生產的投入不足，所以導致貴州煤炭礦區(qū)瓦斯礦難頻發(fā)。煤層氣資源開發(fā)風險事故較多。

（二）煤層氣開發(fā)投資金融風險較大的原因

1、煤礦權和煤氣權沒有理順

貴州省的煤層氣礦權基本被中石油和中石化登記，煤炭礦權有的屬于中央，有的屬于貴州省各地，無法理順貴州省煤層氣礦權和煤炭礦權重疊和分設的矛盾。因此，一要協(xié)調理順“兩權”的關系，使“兩權”合作或統(tǒng)一，吸引融資和投資資金，便于煤層氣的開發(fā)利用；二要加大招商引資的力度，努力打造貴州煤層氣產業(yè)，充分發(fā)揮中石化、中石油作為投融資主力在貴州煤層氣開發(fā)利用中的作用?？傊?，煤炭是貴州省所有，煤層氣礦業(yè)權是中央所有，兩權主體分置，缺乏有效的統(tǒng)籌協(xié)調，這是導致貴州省煤層氣產業(yè)投資金融風險較大的原因之一。

2、所在地銀行信貸青睞國企歧視私企

安全經濟學研究表明，安全投入總資金規(guī)模突破臨界點限制才能使安全投資的收益大于安全投資的成本。因此，只有大規(guī)模開發(fā)貴州煤層氣資源（煤礦瓦斯）才可以取得安全設施投資的經濟效益。由于開采煤層氣機械化程度很高，屬資本密集型，而煤層氣產業(yè)投資融資規(guī)模巨大，其銀行信貸投資和抵押貸款投資都受到貴州省金融體制的限制，所以貴州省中小能源企業(yè)無法取得大規(guī)模銀行投資融資的資本金。在貴州省，對待國有企業(yè)和私有企業(yè)的二元分隔的金融體制，互相參股煤層氣開采的股份制制度尚未普遍建立，民間又短缺資金，因此無法聚集巨額資金來取得安全投資的經濟效益。總之，貴州省金融體制改革沒有到位，也是貴州省煤層氣產業(yè)投資金融風險較大的一個基礎性的原因。

二、煤層氣開發(fā)的金融風險分析和金融風險評估

貴州省是我國煤層氣的重要產出分布區(qū)。煤層氣是煤炭開發(fā)中引起礦難的主要因素，嚴重威脅煤礦的安全生產。隨著煤層氣開采技術和安全技術的進步，煤層氣已成為一種利于生態(tài)環(huán)境保護、潔凈、安全高效的新型能源。對煤層氣及其化工商業(yè)化投資融資的金融風險進行分類的目的，是為了便于金融風險的識別和對不同的風險采用不同的分析方法所采取的金融風險控制管理措施，從而提高金融風險管理效率，降低金融風險控制的集約成本。

（一）煤層氣開發(fā)的金融風險分析

對金融風險的管理是一個對各種工具資源的有效率的配置的過程。貴州省煤層氣氣田資源開發(fā)項目融資規(guī)模巨大，應該把貴州省煤層氣開發(fā)項目金融風險防范與金融風險控制的關口前移。從非系統(tǒng)性金融風險的視角分析，貴州省煤層氣開發(fā)投資融資項目主要預防煤層氣安全經營風險、本益比風險、煤層氣投資無效的風險、煤層氣相關用戶的信用風險、煤層氣資金鏈斷裂的風險和貴州省煤層氣投資融資項目決策的風險。

（二）煤層氣開發(fā)的金融風險評估

在貴州省煤層氣產業(yè)開發(fā)投資融資的金融風險管理理論模式上，建議參照張建平和張偉在《基于綜合分類方法的金融風險識別與控制模式研究》的成果，動態(tài)收集整理金融風險形態(tài)識別的相關數(shù)據(jù)，選擇恰當?shù)慕鹑陲L險管理的分析工具，進行金融風險的定量測試和回測，形成金融風險程度動態(tài)管理的綜合策略集成，將現(xiàn)代金融風險管理技術、行業(yè)專家等進行集成，形成模塊化的金融風險管理系統(tǒng)，以便于在金融風險分類分析后選擇相應的策略集成，實現(xiàn)金融風險資源的高效益的配置。

總之，只要貴州省地面抽采技術取得突破，貴州省煤層氣產業(yè)就會變成投資較大、回報期長、效益很好、投資融資的金融風險不高且能變廢為寶的支柱產業(yè)之一。

三、降低煤層氣產業(yè)開發(fā)投融資的金融風險的建議

貴州省煤層氣開發(fā)項目要盡量避免和降低金融風險，建議采取如下方式融資：

（一）利用國際CDM項目融資開發(fā)煤層氣

建議貴州煤層氣利用CDM（Clean Development Mechanism清潔開發(fā)機制），突破資金和技術瓶頸。在貴州省3.15萬億立方米煤層氣回收領域，利用甲烷減排的CDM項目融資。CDM項目是貴州省向日本、德國和美國等國家的溫室氣體減排項目融資的有效渠道。因為中國是目前最大的CERs（可核證的排放削減量Certified Emission Reductions--CERs）提供國。發(fā)達國家的資金加技術買走貴州省3萬多億甲烷氣體的“排放權”，實現(xiàn)和履行發(fā)達國家在《京都議定書》框架下的“清潔發(fā)展機制CDM”，允許就溫室氣體減排配額進行買賣，經合組織成員國通過CDM在發(fā)展中國家投資做項目，實現(xiàn)溫室氣體減排承諾。利用CDM國際基金的國際融資方式以解決煤層氣金融風險較大的問題，可以轉移消化掉貴州省煤層氣開發(fā)的金融風險。

（二）建立四位一體的金融模式

煤層氣開發(fā)項目屬資本密集型行業(yè)，需要大規(guī)模資金投入。以貴州省一個儲量56萬噸的鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦為例，大約可采出30萬噸煤，而前期投入就需1050萬元。與瓦斯治理要求相匹配的安全生產系統(tǒng)，投入也需要上千萬元。貴州省的礦難預防投資方案，應該是煤礦企業(yè)為投入主體，中央政府、地方政府、金融機構協(xié)同籌資的“四位一體”方案。

（三）利用基金管理公司

貴州省應成立煤層氣產業(yè)開發(fā)投融資基金管理公司。這個基金管理公司內部云集著許多融資專家。他們精通項目擔保融資、設備擔保融資、ABS（Asset BackedSecurity）模式、LBO（Leverage Buy-Out）模式、OPM（Other People’s Money）模式、BOT（Build－Operate－Transfer）模式、BT（Build-Transfer）模式融資，特別是要大膽嘗試TOT （Transfer-Operate-Transfer）即移交――經營――移交投資融資模式。為進一步做大做強做優(yōu)貴州煤層氣開發(fā)產業(yè)，該基金管理公司可以全力推動貴州煤層氣開發(fā)產業(yè)基金赴港上市或在滬深股市A股上市。

此外，貴州省還可以利用法律的、行政的和財稅的其它手段，解決貴州省煤層氣產業(yè)開發(fā)投資額巨大的籌資難題，降低投融資的金融風險。

參考文獻：

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篇6

關鍵詞：計算機技術 ；金融風險 ；策略

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2012) 07-0000-02

自二十世紀九十年代以來，由于社會政治的變革，引發(fā)我國金融行業(yè)發(fā)生了巨大的變革，而隨著當時科技的發(fā)展，信息技術的應用成為金融行業(yè)的核心，以數(shù)字化為特征，以網絡建設、系統(tǒng)集成、信息化、智能化建設為主要手段，適應工業(yè)化社會的發(fā)展，將我國金融行業(yè)再次推向了一個。然而，由于計算機技術和網絡技術本身具有一定的風險，尤其是網絡黑客技術的出現(xiàn)，使計算機網絡成為一種風險性極強的現(xiàn)代科學技術，因此，隨著計算機技術和網絡技術在金融行業(yè)的廣泛運用，金融業(yè)在有效利用的計算機技術進行金融投資控制的同時，防范風險工作也是必不可少的，但是，隨著網絡防護科技的不斷升級，在計算機網絡風險控制上也有很大提升，在使用這種先進技術時也在注意趨利避害，科學合理的將計算機技術應用于我國金融風險的防范當中，促進我國金融行業(yè)又快又好的發(fā)展，逐漸成為現(xiàn)代金融事業(yè)的主要發(fā)展趨勢。

一、金融風險的概念與特征

1. （一）金融風險的概念

為了更好地理解金融風險的有關概念，首先，對風險本身的概念進行論述。所謂風險，就是指一定時期內或者一定條件下，由于各種不確定結果的發(fā)生，對行為主體產生負面影響或者損失的情況。而金融風險同樣也是指在一定條件下或者一定時期內，由于金融市場經濟變量的不確定性或者金融市場的不穩(wěn)定，導致行為主體遭受損失的可能性發(fā)生的概率。

隨著經濟全球化趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，國內各行各業(yè)迎來了新一輪的市場競爭，在市場經濟體制如此巨大的變革之下，我國金融業(yè)也大受沖擊，在如此強大的沖擊之下，金融業(yè)的風險也出現(xiàn)的了更加頻繁和更加復雜的跡象，不僅使金融業(yè)內都對金融發(fā)展趨勢的控制上很難預測和把握，而且對金融資金流動和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場競爭形勢和經濟發(fā)展趨勢下，防范金融風險的發(fā)生一直都是各國政府和金融行業(yè)所致力于解決的問題。近年來，隨著電子計算機技術的發(fā)展，給電子金融市場帶來了空前的挑戰(zhàn)，但正所謂是挑戰(zhàn)也是機遇，可以有效利用這個機會，充分研發(fā)計算機技術如何在金融市場中防范其風險的發(fā)生，為防范金融風險開辟新的道路。

2. （二）金融風險的特點

掌握金融風險的特點對于控制好其發(fā)生具有很大的現(xiàn)實意義。隨著我國金融體制改革的逐步深化和不斷深化發(fā)展的市場經濟，金融風險帶有的自身的特點也隨之產生，首先，金融風險具有歷史性，并且在逐步擴大，對當前經濟的影響仍然存在，。其次，金融風險的發(fā)生也是具有一定條件的，金融風險的發(fā)生一般都在國家經濟轉型時期，而目前我國就處在這個關鍵時期，因此，對于金融風險的方法防控尤為重要。第三，金融風險是的外部和內部是并存的。另外，金融風險還具有普遍性、擴張性、可管理性等特點?？傊?，金融風險具有可謂是“牽一發(fā)而動全身”的特點，防范其發(fā)生不僅是金融行業(yè)的必要任務，更是保證國家經濟發(fā)展的必然之舉。

二、利用計算機技術防范金融風險發(fā)生的策略與途徑

1. （一）加強軟件系統(tǒng)的管理

安全可靠地的軟件是金融機構數(shù)據(jù)和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進計算機安全控制軟件時，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當采用加密技術，對所儲存的數(shù)據(jù)嚴格保密，確保萬無一失。另外，應設立分級保密制度，將進入系統(tǒng)所需要的口令和密碼分人保管，只有當所有人輸入正確的口令后，系統(tǒng)才能被啟動，這就大大提高了金融機構數(shù)據(jù)的保密性，是利用計算機技術防范金融風險發(fā)生的首要環(huán)節(jié)。

2. （二）配備符合標準的硬件環(huán)境

硬件環(huán)境的配置也是非常重要的，要對硬件環(huán)境進行屏蔽，尤其是要對電磁屏蔽，因為電磁波產生廣泛，而起其干擾對計算機系統(tǒng)的影響是很大的，可能不法人員會利用這個機會入侵計算機，對金融機構的數(shù)據(jù)和信息進行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設防止靜電的地板，第二避開強磁場的位置安放計算機，第三，為了保證業(yè)務數(shù)據(jù)安全和運行順暢，對于控制主要業(yè)務的機器如果條件允許的話最好可以配備兩臺計算機，一旦其中一臺出現(xiàn)問題，另一套設備能夠及時補充，保證業(yè)務的正常運行和數(shù)據(jù)安全。

3. （三）加大對病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

綜合以前金融風險發(fā)生的案例，很大一部分都是黑客通過計算機網絡入侵金融機構，竊取相關信息和數(shù)據(jù)，最終導致金融危機的發(fā)生，因此，金融機構對于計算機病毒的防范也一定要給予相關的重視，防止防治此現(xiàn)象的發(fā)生。目前，無論對于金融機構還是普通企業(yè)來講，黑客已經成為網絡上最大的威脅，這些人員具有較高的網絡技術，能夠利用用戶系統(tǒng)的漏洞入侵到用戶的計算機，為了一己私利，竊取相關信息和數(shù)據(jù)，因此，加強對網絡完全的監(jiān)管，控制非金融機構人員登錄，限制用戶權限，加強系統(tǒng)對各類意外事件的跟蹤和分析，對于金融風險的發(fā)生是非常必要的。

三、利用計算機技術防范金融風險時應注意的問題

1. （一）轉變傳統(tǒng)觀念

隨著經濟的發(fā)展和社會的進步，世界金融行業(yè)獲得了長足的發(fā)展，而目前我國在這方面相對來講發(fā)展緩慢，而且態(tài)度不夠積極，很多金融機構還在持觀望態(tài)度，觀念沒有得到及時的更新。二十一世紀是知識經濟時代，目前我國各方面事業(yè)的建設都在以計算機技術為基礎，金融行業(yè)作為時代前沿的行業(yè)之一，利用計算機技術來防范金融風險的發(fā)生是時展的潮流，也是大勢所趨。進入新時期，我國經濟建設各方面事業(yè)都以迅猛的速度發(fā)展，而金融行業(yè)作為一個高風險的行業(yè)，更應該將這種新型技術引進業(yè)內，利用計算機技術盡量避免金融風險發(fā)生。

監(jiān)管理念更新滯后也是實施計算機技術防范金融風險的阻礙之一。我國金融行業(yè)是國民經濟的重要組成部分，其風險的發(fā)生也必將對我國整體經濟狀況產生影響，因此，國家對金融行業(yè)的監(jiān)管力度較大，使一些新技術無法引進，觀念的落后導致了技術更新的滯后，這是不利于利用我國金融行業(yè)整體發(fā)展的。

2. （二）轉變金融風險控制的法律觀念

我國目前正處于并將長期處于社會主義發(fā)展的初級階段，各方面的法律法規(guī)還不是很完善，從整體上看，我國基本已經形成了金融風險控制管理的機制，但實際上我國這方面法律還不是很健全，很多法律法規(guī)與市場經濟的發(fā)展很不適應，甚至存在自相矛盾的現(xiàn)象，例如時下流行的網絡營銷、利用數(shù)字簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來的是一些不可避免的法律糾紛和問題。因此，盡快建立一套系統(tǒng)、完善的制度和法律法規(guī)是迫在眉睫的。

3. （三）引進和培養(yǎng)高素質人才

二十一世紀是知識經濟時代，是以人才為核心的時代。無論是企業(yè)的發(fā)展，甚至國家間的競爭，都是雙方人才的競爭，誰掌握了高素質的人才，能把更多的知識轉化為財富，誰就是勝利者。對于金融行業(yè)而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業(yè)人員素質，不斷引進高素質人員，對于金融風險的防范，對于我國金融行業(yè)的發(fā)展是尤為重要的。

當代社會需要的是既懂專業(yè)知識又具備實踐能力的復合型人才，對于金融行業(yè)也是如此。目前我國金融機構仍然十分缺少這種復合型人才，培養(yǎng)具備高度專業(yè)知識的人才，搶占高科技的制高點，是我國金融機構在激烈的市場競爭中獲得立足之地的根本。金融風險的發(fā)生不僅對金融機構產生影響，對于國家的經濟建設和發(fā)展以及社會的穩(wěn)定都是息息相關的。因此，培養(yǎng)具備高素質的人才是非常必要的。隨著人們認識的提升，當今社會人才資源已經成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實力，但卻缺少相應的高素質人員來管理及使用。

隨著計算機技術的發(fā)展和網絡技術的進步，日新月異的計算機網絡科技產品在金融事業(yè)中廣泛運用，在當今社會中，隨著人們生活水平的提高和生活質量的進步，計算機網絡技術已經不僅被普遍應用到各個行業(yè)，而且與人們的日常生活息息相關，因此，充分利用計算機網絡技術的通信互動功能，將計算機網絡技術應用于防范我國金融風險當中是順應時代潮流的體現(xiàn)，更是符合當今社會經濟發(fā)展的要求。

結束語：

隨著經濟全球化發(fā)展趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，在新的經濟體制下，國內事業(yè)面對國外資金投入的兇猛勢頭，迎來了更加兇殘的新競爭。自我國改革開放以來，隨著對外開放程度的逐漸加大，市場經濟在我國發(fā)展迅速，金融風險發(fā)生的概率也隨之增加。金融風險的發(fā)生對于國家經濟沖擊是很大，防范金融風險勢在必行，我國金融市場相對穩(wěn)定，但也要居安思危，不可放松對金融風險的防范，在我黨正確的領導下，在我國金融行業(yè)全體工作者的努力下，一定要將這種風險發(fā)生的概率降到最低，保證我國經濟的平穩(wěn)運行。

參考文獻：

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篇7

關鍵詞：信托；風險管理；現(xiàn)狀；建議

中圖分類號：F830. 8 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2012.06.43 文章編號：1672-3309（2012）06-104-03

一、信托簡介

信托業(yè)源于英國，由于其具有特殊的制度功能而迅速的被其他國家引進并得以壯大和發(fā)展，成為發(fā)達國家資本主義不可缺少的部分，與銀行、保險、證券并成為現(xiàn)代四大金融支柱。中國信托業(yè)是改革開放的產物，它產生于20世紀70年代末80年代初，迄今已發(fā)展為機構數(shù)量最多、資產規(guī)模最大、從業(yè)人員最多的一類非銀行金融機構，在整個金融行業(yè)也占有重要的地位。改革開放之初，發(fā)展信托業(yè)的主要目的是彌補當時銀行體制的不足，通過開辦信托計劃體制下銀行不能辦的一些金融業(yè)務，以充分調動國內閑散資金和引進外資，促進經濟發(fā)展，因而可以看做是中國金融改革的先導，經過10多年的發(fā)展，信托業(yè)逐步形成了以信托存貸款業(yè)務、信托投資業(yè)務、外匯業(yè)務和有價證券業(yè)務為主導業(yè)務的經營模式，做了計劃體制下銀行業(yè)不能做的“銀行業(yè)務”。

二、信托當前概況

在歷經5次整頓后，我國的信托業(yè)獲得了較快的發(fā)展。2007年，信托業(yè)的第六次整頓拉開序幕，國內信托公司回歸信托本業(yè)，陸續(xù)發(fā)行了大量信托產品，信托業(yè)已成為繼銀行、證券、保險后的我國第四大金融支柱。與此同時，我國信托業(yè)在自身發(fā)展上也面臨著諸多問題，特別是在風險控制上潛伏的隱患。信托業(yè)作為一個高風險的行業(yè)，信托公司風險管理水平的高低關系著信托公司的生存與發(fā)展，而信托公司的風險控制管理問題又直接影響著我國信托業(yè)能否持續(xù)健康發(fā)展。時至今日，我國的信托業(yè)仍然處于一種不成熟、不規(guī)范的階段，存在一些發(fā)展問題的平靜，沒有充分發(fā)揮信托的特有功能和作用。

三、風險的表現(xiàn)方式

1.經營基礎薄弱，違規(guī)作業(yè)普遍。由于我國發(fā)展信托業(yè)是為了彌補傳統(tǒng)體制下銀行信用的不足，因此對信托業(yè)的負債業(yè)務即資金來源一開始采用限制性政策，始終不允許個人資金進入信托業(yè)的負債業(yè)務之中，因此，突破制度性限制、礦大資金來源、以各種方式超范圍、超期限、超利率吸收存款，更為嚴重的是從拆借市場和證券回購市場違規(guī)拆入大量短期資金。這種帶有某種客觀必然性的“生存大戰(zhàn)”，不僅在一個時期內產生了轉移銀行信貸資金、突破規(guī)模限制、沖擊宏觀調控的后果，而且削弱了當前中央銀行監(jiān)管的力度。

2.資產與負債不對稱，潛藏巨大金融風險。一是資本金不足、不實，資本充足率普遍達不到最低警戒線，有不少公司的資本充足率為負數(shù)，負債率過高，風險抵御能力較差。二是短期負債長期運用，利用從拆借市場和回購市場拆入的短期資金，大量搞成長期貸款和長期投資，從而造成流動性不足，出現(xiàn)一定程度的支付困難。三是用金融性負債支撐大量非金融性資產，主要是具有高風險的實業(yè)投資和房地產投資，不僅加重了流動性問題，而且大大提高了資產的風險系數(shù)，上述問題嚴重威脅了金融秩序的穩(wěn)定。

與此同時，我國信托業(yè)在自身發(fā)展上也面臨著諸多問題，特別是在風險控制上潛伏的隱患。信托業(yè)作為一個高風險的行業(yè)，信托公司風險管理水平的高低關系著信托公司的生存與發(fā)展，而信托公司的風險控制管理問題又直接影響著我國信托業(yè)能否持續(xù)健康發(fā)展。通過對我國信托機構的風險及風險管理現(xiàn)狀進行理論分析和研究，探討我國信托機構風險管理的有效模式和政策措施，為我國信托業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供理論指導。2004年6月頒布的《新巴塞爾協(xié)議》提出了銀行監(jiān)管的三大支柱：最低資本金要求、外部監(jiān)管和市場約束，代表了國際銀行業(yè)風險管理的發(fā)展方向，對國內銀行業(yè)的風險管理理念產生巨大的沖擊。而2004年金融監(jiān)管部門推出的30家信托投資公司年報信息披露制度，正體現(xiàn)了作為信托投資公司監(jiān)管部門在引入市場約束方面的監(jiān)管理念轉變：通過信息公開來強化對信托投資公司的市場監(jiān)督和市場約束，提高信托投資公司的違規(guī)成本?，F(xiàn)有的信托交易結構和有限的信托規(guī)模，也決定了信托投資公司在應對金融風險問題上比其他金融機構顯得更為脆弱。以提升信托投資公司風險決策能力為核心的全面風險管理，應該成為解決信托投資公司風險管理問題的一個有效途徑和方向。

四 具體案例分析

“收益越大、風險越高”這個適合于宇宙萬物的原理，似乎在信托行業(yè)中并不適用，面對10%甚至更高的收益，投資者承擔的風險幾乎為0。客戶只需投入資金，待信托到期之日，便可以拿到豐厚的收益。作為一名初入信托行業(yè)的從業(yè)者，起初筆者很不解，不需要承擔高風險便可獲得如此高報酬，有悖常理，難道真有上天特別眷顧這回事？但細細品味這“剛性兌付”神話，其實風險并沒有消失。那么，風險去哪了？經過一段刨根挖底的追索，原來風險只是轉嫁給信托公司了。信托公司就像一面隔音玻璃，將外界的各種烏噪之聲擋之窗外或自身消化，這就需要信托公司具有強大的“降噪”功能。然而怎么“降噪”，就得靠信托公司的風險管理能力了。

與其他金融機構比較，近幾年來信托的風險應該是最小的，沒有發(fā)生一例到期不能兌付的情況。在金融危機肆虐的背景下，與公募基金及銀行理財?shù)却死碡斍啦粩啾龅奶潛p比較，信托的確讓人更加信任。也正因為如此，信托被很多人稱之為“高收益?zhèn)?，而近幾年，中國信托的資產規(guī)模更是從幾千萬元爆發(fā)式地增長到了近5.5萬億元。在這令人激動的數(shù)字背后，是各種規(guī)定和規(guī)范，銀監(jiān)會頒布了各種條文來指導和規(guī)范信托公司，以降低風險。每一個信托項目的開展到最后的發(fā)行，各種法律文件、合同檔案、項目報文、盡職報告，一個文件都能不少。風險管理部門對業(yè)務的審查，業(yè)務審查委員會，公司高級管理層的評審會，一個程序也不能缺。然而，僅僅依靠于此，是不足以真正的降低風險的。風險管理意識不僅要在形式上成為項目的靈魂，更要在實質上植入項目人員的思維里。形式上的風險管理固然重要，但以做成項目為目標，圍繞做成項目來修改報文等文件的行為不可取。只有項目人員真正認識到高風險帶來的危害，不被交易對手描繪的“美好藍圖”所迷惑，對項目進行審慎，全方位的評估，判斷交易實質，了解交易對手，深入分析，并獲得足夠抵押和保證。大到縱觀行業(yè)發(fā)展趨勢，關注國家政策、行業(yè)動態(tài)，小到計算項目現(xiàn)金流，收入成本配比是否合理。如此才能設計出合理的值得客戶信賴的信托產品。

以信托公司《全員風險管理系列培訓第六講》中所講的案例為例，這個項目就是“形式重于實質”的導致風險暴露以致最后該銀行撤出此類業(yè)務的典型案例。“二線城市”、“黃金地段”、“高值酒店和商場擔?！薄ⅰ笆找尕S厚”，這些耀眼的關鍵字似乎都在敦促風險管理者快快審批通過，然而項目成員并不具有真正的風險意識，對項目的盲目樂觀，盡職調查不充分，對交易對手的誠信問題沒有引起足夠重視，竟然連還有拆遷戶等問題都被忽略。我們都知道，舊房拆遷在房地產項目中是比較棘手的問題。在這個項目中，對此做的盡職調查涉及較少。而在形式上，似乎種種問題都羅列出來并得到了解決。管理層沒有親身參加項目，不了解最具體的情況，風險審批只是走了一個過場，并未深入項目的骨髓。那個項目使該銀行從此退出此種融資業(yè)務，該業(yè)務部門也被撤銷了。

另外，近日某著名信托公司牽出的涉及幾十億資金的礦產信托兌付危機也為我們敲響了警鐘。礦產信托的確是塊誘人的蛋糕，高額的回報率，充足的抵押物，看似只要獲得融資便是源源不斷的收益，即便是存在涉及多年的采礦權糾紛，也阻擋不了信托發(fā)行的腳步，然而，事前調查只需一份力，事后解決問題一百份力也未必奏效。事發(fā)之后，很多風險開始暴露，當事人涉及民間借貸，采礦糾紛引發(fā)停產，此時信托公司求助銀行，銀行愛莫能助。求助當?shù)卣?，成立專門風險處置工作小組，媒體普遍認為，若處理不善，不僅該信托難脫干系，還可能會對當?shù)亟鹑诃h(huán)境造成不良影響。處在風口浪尖的該公司，在社會輿論重壓之下，想必也在反思為何當初成立項目不能更謹慎一些。

對于中國信托業(yè)的發(fā)展，這次事件并不是件壞事，誰不是在跌倒中學會走路，在失敗中學會成長。充分暴露現(xiàn)存的問題，可以讓我們更加認識到哪些方面需要以此為戒，哪些方面還可以改進。毋庸置疑，每個信托公司都有自己的風險管理制度，風險部門誠然會制定出各種條文來規(guī)范業(yè)務，能發(fā)行的產品至少都是通過了各公司內部的風控部門的評審。這說明，在形式上風險管理是合理的，適當?shù)?。但是為什么有些產品在發(fā)行后會暴露出較大風險，除了一些不可規(guī)避的風險外，還是和產品設計之初的調查有著不可割裂的關系，信托產品的融資額高，牽涉到的客戶單筆投資額巨大，相對于基金、債券等其他金融產品來說，信托產品如果出現(xiàn)兌付風險，對投資者個人的影響更大。我們都知道，信托公司甚至整個金融行業(yè)對風險的容忍度極低，能給公司帶來經濟損失的不僅僅是財務風險，在客戶中的信譽度，整個項目的合規(guī)性等元素其實是公司最可貴及珍貴的財富，一但在客戶心中沒有了安全感，就可能危及整個公司甚至行業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，這也是風險牽涉存亡的原因。

以上兩個案例足見風險管理對于一個項目甚至一個部門的生死存亡的分量，只有項目成員將風險控制意識深深的植根于思維中，轉化為根深蒂固的觀念，才能真正降低風險。

當然，說到“實質重于形式”，并不是指形式不重要，而是指交易或事項的實質，比如實際控制人的誠信、項目的前景，這些不能量化的指標更需要我們依靠職業(yè)素養(yǎng)和積累去客觀的判斷，而這些比法律合規(guī)本身、風險管理的表現(xiàn)形式更重要。

以房地產信托為例，風險管理手冊上包含了包括房地產信托融資業(yè)務等各項業(yè)務的風險管理指引，指導從業(yè)者去判斷相關的房地產企業(yè)是否是高風險公司，而一些相關的量化規(guī)定更能幫助我們較好的規(guī)避風險。

在房地產項目選擇上，應該符合國家產業(yè)政策和宏觀調控的規(guī)定，滿足當?shù)爻鞘幸?guī)劃和房地產市場的需求，另外，房地產公司至少取得土地使用證、規(guī)劃許可證、施工許可證等四證，并要有二級開發(fā)商資質，保障性住房或普通商品房資本金不得低于20%， 其他房地產開發(fā)項目不得低于30%，等等。對于商品房建設，有更高的要求。這些量化的指標讓我們有一個清晰的標準去判斷項目本身，而另外一些規(guī)定，例如指引上規(guī)定的，在信托資金運用上，主要以土地開發(fā)和整理、經濟適用房、合作建房、廉租房開發(fā)為主，適當考慮商品房、辦公用房項目，信托資金不得用以購買房地產開發(fā)企業(yè)資產附購回承諾等方式變相發(fā)放的流動資金貸款，不得用于以商品房預售回購的方式變相發(fā)放的房地產貸款，不得用于向房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓價款的貸款，不得向建筑施工企業(yè)、集團公司等發(fā)放流動性貸款用于房地產開發(fā)。這些規(guī)定上，我們無法量化指標，有些公司為了融到資，不惜各種“改頭換面”，這就需要辨別其中的風險因素了。比如通過詢問，觀察交易對手的情況，再通過計算等方法，制定一些不可預見的方法，比如同時做“背對背”式管理層訪問，相互交叉核實信息的真實性，另外對表外的一些信息進行復核或利用第三方等更專業(yè)機構的調查成果，這樣也可以加強獲得信息的可信性。

綜上，符合公司的風險管理規(guī)定固然重要，但不應該將其作為項目的全部。從實質上識別、評估，并采取措施降低風險，某些情況下，能謹慎的選擇項目，主動拒絕高風險項目（這點著實考驗從業(yè)者的職業(yè)素質），將風險壓至可控范圍。

參考文獻：

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篇8

【關鍵詞】企業(yè)財務；財務風險；風險控制

企業(yè)的財務正常運行中出現(xiàn)的不可控制的因素我們通常稱之為企業(yè)的財務風險。這種狀況的出現(xiàn)在一定的時間內會使得企業(yè)的利潤目標和經濟目標出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)，影響企業(yè)的正常的收益。財務風險的出現(xiàn)會使企業(yè)正常的生產運行企業(yè)生產困難。因此我們對財務風險有著積極的預測能力和識別能力。能夠很好防范和解決該風險保證企業(yè)的健康的發(fā)展。

一、企業(yè)財務管理與財務管理風險控制的現(xiàn)狀分析

1.企業(yè)財務管理現(xiàn)狀

（1）財務管理體制不健全、組織結構不合理

企業(yè)的財務管理的財務部門都是獨立的，在資金的結算和融資大多都是各自辦理的，相關的財務人員通常會根據(jù)實際情況分配調整。現(xiàn)在很多的企業(yè)都是整合而成，在文化背景很多方面有著不同，這樣企業(yè)的財務管理就出現(xiàn)了一些問題，例如信息的上傳下效不夠及時，這種不完善的制度在科學的財務管理體系下，企業(yè)的經濟利益和資金使用率是得不到優(yōu)化的。

（2）缺乏財務風險防范意識

有效的經營活動是企業(yè)的生存的必要保障，企業(yè)的經營活動就必須要有資金的流動，這個環(huán)節(jié)就是財務風險發(fā)生的高危環(huán)節(jié)。例如大多數(shù)的企業(yè)為了實現(xiàn)銷售額的增長，會賒銷其商品，在產品銷售額增長的同時，大量的賬款也就出現(xiàn)了。大量的應收賬款無法回籠到資金庫中，企業(yè)的資金的風險就形成了。

（3）財務信息化運用效率不高

信息完善在財務管理的工作當中是十分重要的，龐大的信息整理當然對我們財務人員來說工作負擔是十分重，很多的企業(yè)會用計算機進行財務的管理但是在數(shù)據(jù)信息的利用卻是十分少的。并沒有運用到實際管理中，而且在企業(yè)實際管理中的信息傳遞并不安全和可靠，所以在會計電算化中無法進行信息的及時查詢，從而讓財務信息化運用效率達不到想要的結果。

2.財務管理風險控制的現(xiàn)狀

（1）財務風險處理機制不夠完善

我們國家的財務風險控制體系還不完善，主要是由于決策權方面，很多大企業(yè)的決策都是集中制的，分公司的決策權只有很小的一部分。這種財務的以母公司的過度分權對于分公司的人員的積極性是很不利的，同時對于母公司的壓力也是很大的。

（2）缺乏財務防范能力

在面臨財務風險的時候，不符合實際情況的決策會對企業(yè)造成巨大的損失，要根據(jù)市場機制做出符合實際的驗證得出科學的數(shù)據(jù)，進而推斷預期的收益。并且在業(yè)務操作中，由于對外賒銷較大，使得應收賬款也較大，那么在資金運轉方面就很會出現(xiàn)困難，從而形成了財務風險。

（3）財務風險內部管理制度不完善

我們國家的財務管理與風險控制在還有著很多的欠缺與不足，風險控制方面的效果還不是很理想?，F(xiàn)在很多企業(yè)的在此方面出現(xiàn)了雜亂無章的現(xiàn)象 ，在諸多發(fā)面都有著規(guī)定不明確的現(xiàn)象存在，這就讓企業(yè)財務風險不能及時進行控制，從而給企業(yè)帶來巨大的財務損失。

二、企業(yè)財務管理與財務管理風險控制的改善措施

1.企業(yè)財務管理的改善措施

（1）完善企業(yè)財務組織機構

財務管理組織的的重要組成部分離不開財務管理體制 ，嚴謹?shù)呢攧展芾眢w制能使財務的人員的報表與核算更為的精準，減少與實際情況的偏差。減少財務信息的不準確數(shù)據(jù)。其次就是對財務進行組織構架，企業(yè)在對經濟業(yè)務進行處理時，我應該對預算管理、會計核算、融資管理、資金計劃等進行合理的調整設置。最后就是明確組織架構的重要功能，在財務管理中最主要的三個功能就是內部審計、財務管理和融資管理。

（2）增強財務風險的防范意識

經營的風險始終貫穿在企業(yè)財務管理的每一個環(huán)節(jié)，我們要盡力完善的防御機制，提高風險的防控意識，以點帶面的在幾個重要的環(huán)節(jié)進行防控，例如資產損失、資金籌措、營運資金、債務清償?shù)?，達到降低財務風險等級的目的。將企業(yè)的損失控制在最小的范圍內。建立具有風險評估、識別、和管理的功能的職能部門，能夠為企業(yè)避免和控制外匯風險和金融風險，減少這些風險給企業(yè)帶來損失。將財務風險的責任劃分到個人，能夠調動全體員工的積極性，使員工都參與到財務風險的防控當中來。財務風險管理要做到全面有效、及時躲避和控制解決三點。在提高員工風險防控覺悟的同時，企業(yè)可以向保險公司進行投保，這樣企業(yè)的風險可以部分分擔到保險公司當中去。其次還可以利用合同，規(guī)定時限內雙方的義務和權利，這樣也可以避免和轉移財務風險，這些方法不僅可以降低企業(yè)的經營的財務風險等級而且還可以保證企業(yè)經濟效益。

2.企業(yè)財務管理風險控制的改善措施

（1）加強對企業(yè)內部財務風險控制管理的認識

企業(yè)的主管人員在實行對企業(yè)的管理時，財務的風險控制管理常常是被忽視的。這樣現(xiàn)象的發(fā)生是由于企業(yè)的員工對內部控制的認識還不夠，大多的員工人為內部控制對于企業(yè)的收益是沒有直接關系的，會成為企業(yè)的發(fā)展的負擔， 最后在做內部控制工作的時候就會出現(xiàn)不積極不經心的狀態(tài)。這樣就會使企業(yè)承擔的風險越來越多。因此，加強對企業(yè)內部財務風險控制管理的認識是很有必要的。

（2）完善企業(yè)內部財務控制管理

一個職能全面分工細致的內部財務控制部門才能發(fā)揮更大的作用，給企業(yè)減少損失創(chuàng)造更多的經濟效益，使企業(yè)在市場的經濟浪潮中站穩(wěn)腳跟。因此建立企業(yè)財務風險識別系統(tǒng)、加強風險測和監(jiān)控、編制現(xiàn)金流量預算就是完善企業(yè)內部財務控制管理工作的主要內容。只有這樣才能加強企業(yè)風險防范能力，讓企業(yè)能夠正確發(fā)現(xiàn)財務風險并給予及時處理。而且在風險預測和監(jiān)控的過程中主要就是資產凈利率和資產負債率進行控制，從而反映出企業(yè)資產利用效果以及企業(yè)對債權人投入資本的保障程度。

（3）企業(yè)經營的風險

在企業(yè)的經營管理運轉中，資金收支是最其基本的內容。當企業(yè)在經營中獲得經濟回報，這就能夠回收資金?？梢员３制髽I(yè)的正常運轉，但當出現(xiàn)企業(yè)的經濟回報由于各種不可預測的原因如經濟危機，國家的一些調控政策等因素，不能及時有效回籠資金的時候，這樣就導致企業(yè)運轉的資金短缺，不得不像相關機構采取短期高息借貸的方式來補缺企業(yè)的經營漏洞，這樣就大大地增加了企業(yè)經營的風險。

（4）要健全完善企業(yè)財務管理法規(guī)

很多企業(yè)的會計人員出現(xiàn)離軌的行為，這是是由于其所在的企業(yè)沒有相應的管理機制。完善企業(yè)財務的管理法規(guī)，使會計人員的管理體制有法可依，從而正確處理財會計與財務之間的關系。由于這一界線不清楚，所以阻礙財務管理進一步提升。以營運資金管理為主的平常財務管理是當前企業(yè)財務管理的主要內容，在財務管理中，財務分析、財務風險控制、企業(yè)籌資和投資，資本結構這管理基本比較少，這樣說明企業(yè)財務管理工作的層次比較低，需要提高。所以，要從企業(yè)管理制度開始，解決“輕實際，有制度”的基本情況，切實有效地加強企業(yè)財務管理的水平，進而讓財務管理參與在企業(yè)管理工作中的重要決策。

三、結語

綜上所述，財務管理與財務管理風險控制都是企業(yè)管理中重要的組成部分，但是就目前看來，我國在企業(yè)財務管理與風險控制中還是存在多方面的問題，而針對這些問題我們也提出了一些有效的解決措施。雖然我國如今在財務理論方面還是處于初級階段，但是我相信伴隨著我國經濟的不斷發(fā)展和我們的共同努力，未來的企業(yè)財務管理以及財務管理風險控制問題一定是很理想的。企業(yè)必須加強和完善企業(yè)財務風險管理的機制，積極探索財務管理的方法、通過理論來聯(lián)系企業(yè)的實際發(fā)展路線，及時有效地進行創(chuàng)薪，從而為企業(yè)的管理目標進行服務，最終實現(xiàn)企業(yè)財務效益的最大化。

參考文獻：

[1]胡桂香.我國中小企業(yè)內部控制初探[J].企業(yè)家天地，2013（6）：37-38.

篇9

關鍵詞 中國移動 互聯(lián)網金融 現(xiàn)狀

一、引言

科學技術的進步也使得各個領域的發(fā)展都加快了步伐，在移動互聯(lián)網金融領域的發(fā)展就是如此。中國移動互聯(lián)網金融的發(fā)展，主要就是對資金的通融，將資金從儲蓄者轉到融資者手中?；ヂ?lián)網金融的定義要能限制在貨幣信用化流通的層面。在當前的經濟社會發(fā)展過程中，對中國移動互聯(lián)網金融風險的解決，就要注重和實際緊密的結合，只有在風險上得到了有效控制，才能真正有利于互聯(lián)網金融的科學發(fā)展。

二、互聯(lián)網金融的特征和移動互聯(lián)網金融發(fā)展的現(xiàn)狀分析

（一）互聯(lián)網金融的特征分析

從當前互聯(lián)網金融的發(fā)展特征來看，體現(xiàn)在多個層面，其中的開放化資源的特征表現(xiàn)的比較突出。在互聯(lián)網技術的應用下，對社會資源的共享特征就能良好呈現(xiàn)，能夠為用戶提供無限的網絡資源，從而讓更多的用戶參與到互聯(lián)網金融的發(fā)展當中。[1]再有就是互聯(lián)網金融的成本集約化的特征也比較突出。在傳統(tǒng)金融的交易過程中，常常會出現(xiàn)信息不對稱的問題，這就對交易的效率提高有著很大影響。而在對互聯(lián)網技術的應用下，就能夠在交易的成本上得以有效降低，對交易完成的成功率也能有效提高。

互聯(lián)網金融的特征還體現(xiàn)在渠道的自主化層面?；ヂ?lián)網金融能夠在銷售平臺方面多樣化的呈現(xiàn)，在銷售渠道方面得到了有效拓展。還有就是在市場化的選擇特征上表現(xiàn)的比較突出，在收益上的吸引力就顯得比較大，對金融市場的發(fā)展轉型也有著很大的促進。再有就是用戶行為的價值化特征比較突出，對客戶的營銷能夠精準地實施，這樣也能大大地節(jié)約營銷成本。

除此之外，互聯(lián)網金融的特征還體現(xiàn)在風險的擴大化以及營銷網絡化層面。在這些特征的呈現(xiàn)下，就表明了互聯(lián)網金融應用的廣泛性的原因所在。

（二）移動互聯(lián)網金融發(fā)展的現(xiàn)狀

在我國的移動互聯(lián)網金融的發(fā)展過程中，經過了比較艱辛的歷程。在移動智能終端的發(fā)展方面提供了良好的發(fā)展載體，移動互聯(lián)網金融是比較新型的金融模式，其主要是通過移動智能終端作為支持的依據(jù)來進一步發(fā)展的。[2]移動智能終端技術在當前已經逐漸地成熟化，在應用方面也逐漸地廣泛化，這對移動互聯(lián)網金融的體驗性的增強就比較有利。從我國移動互聯(lián)網金融的發(fā)展現(xiàn)狀能夠看到，我國智能手機的市場投入量的數(shù)量在不斷地上升，用戶在對智能移動終端的使用時間上也在持續(xù)的延長。從整體上來看正呈現(xiàn)出成熟發(fā)展的形勢，這為移動互聯(lián)網金融的進一步發(fā)展打下了堅實基礎。

在移動通信技術的進一步升級和優(yōu)化的基礎上，對移動互聯(lián)網金融的進一步發(fā)展也打下了堅實基礎。根據(jù)移動通信的業(yè)務規(guī)模在當前的發(fā)展數(shù)據(jù)顯示，4G終端用戶凈增3164萬戶，凈增市場份額達到18%，總量達到9010萬戶，市場份額達到15.2%；移動用戶凈增904萬戶，凈增市場份額達到32%，總量約2.1億戶，市場份額達到15.9%；4G用戶占比達到44%，比上年底提升14個百分點；4G用戶每月戶均流量達到889MB，手機上網總流量同比增長135%；手機上網收入同比增長42%，占移動服務收入比為47%；移動服務收入同比增長8.3%，增幅行業(yè)領先。[3]從這些方面就能夠看到，通信技術的升級進步帶來了更多的移動互聯(lián)網的用戶，這些也是潛在的互聯(lián)網金融消費者。并且在移動用戶的增加過程中，消費者的年輕化比較突出。

三、中國移動互聯(lián)網金融發(fā)展中的風險和風險評估機制

（一）中國移動互聯(lián)網金融發(fā)展中的風險分析

中國移動互聯(lián)網金融的發(fā)展過程中存在的風險是多方面的，其中在安全性風險層面，主要就是網絡的安全風險，移動互聯(lián)網金融的發(fā)展是以技術作為重要的載體發(fā)展的，這一載體是智能移動終端，這就存在著一定的網絡安全風險。隨著互聯(lián)網金融用戶額客戶數(shù)量的不斷增加，互聯(lián)網的安全性風險問題上也愈來愈突出，在這一安全風險層面主要體現(xiàn)在信息泄露的風險。在出現(xiàn)了安全風險的問題時，在個人使用設備的信息上以及網絡行為的信息方面的泄漏，都會對自身帶來很大的負面影響。還有就是移動網絡攻擊的風險問題，以及交易過程中的欺詐風險問題。

移動互聯(lián)網金融風險方面的信用風險也是比較重要的風險內容。也就是在雙方簽訂合同后一方沒有履行合同帶來的損失風險。[4]還有就是業(yè)務上的風險，在這一風險內容上就有著流動性風險以及市場風險兩個層面的內容。其中的流動性風險就是資金不充足造成的經濟損失風險，市場風險則是市場利率以及國際匯率的因素造成的相應風險問題。

另外，中國移動互聯(lián)網金融風險中的操作風險，是比較重要的安全風險。在這一風險類型上主要是受到自身操作失誤所致，以及在技術更新中對原有操作造成的沖突出現(xiàn)的損失問題等。移動互聯(lián)網金融模式下，主要是以客戶為導向提供的便捷服務，這就會對原有操作程序適用性方面提出質疑，加上網絡攻擊技術的進步，使得原有系統(tǒng)比較的脆弱等。

（二）中國移動互聯(lián)網金融發(fā)展中的風險評估機制

移動互聯(lián)網金融發(fā)展過程當中的風險評估機制的完善建立比較重要，這是對互聯(lián)網金融風險科學管理的重要方法，在對評估指標的選取過程中，要能注重相應的原則遵循。將科學性的原則得以充分重視，在進行風險評估機制的完善過程中，要能和實踐以及理論進行緊密結合，在指標的描述過程中要能簡明，并要和實際的情況相符合。在完備性的原則方面要得以重視，由于移動互聯(lián)網金融風險類型比較廣泛化，行業(yè)參與主體又比較多，所以具體的情況就相對比較復雜化，這就要能充分注重風險評估指標的完整性選擇，不能遺漏，這樣才能對風險的控制管理起到積極作用。

四、中國移動互聯(lián)網金融風險的控制策略探究

對中國移動互聯(lián)網金融風險的控制，要能從多方面加強中，先要對市場準入以及退出的法律層面加以完善化。能結合實際構建嚴格化的市場準入機制，對風險的大小不同的結合設置相應的準入門檻以及監(jiān)管的標準等。以及在完善的市場退出法律機制方面要加強，對移動互聯(lián)網金融機構的市場退出問題的解決要能充分重視，在風險預警系統(tǒng)的完善建立方面要能加強重視，以及在日常監(jiān)測的工作上要能加強重視，嚴格按照相應的法律規(guī)定行事。

在對移動互聯(lián)網的技術操作過程中要科學性。隨著互聯(lián)網技術的水平提高，在操作系統(tǒng)方面也會不斷升級，這就要能夠在操作的便捷性以及安全性兩者上得以綜合重視，在相關聯(lián)行業(yè)的敏感度上也要能有效保持，避免由于自身的失誤帶來的安全問題。[5]同時在信用方面的措施也要能科學的實施，對金融交易的身份認證技術的應用也要加強，可通過采取簽名技術以及電子認證的技術應用，減少壞賬損失的問題發(fā)生。

注重移動互聯(lián)網的安全問題的解決。在金融活動當中對信息的傳輸加密的工作要能加強，對信息進行提取前要能獲得授權人提供的信息密鑰，防止信息的泄漏等問題。在系統(tǒng)的研發(fā)以及維護層面要不斷加強，對系統(tǒng)的漏洞風險要加大防治的力度，從實際的方法實施來看，要在移動端進行安裝保護裝置，來對網絡的攻擊加以阻止。

中國移動互聯(lián)網的風險控制，要注重對業(yè)務層的加強，以及在內控方面得以充分重視。在業(yè)務層面的加強就要能注重對移動互聯(lián)網金融產品設計上，在市場以及流動性風險的量化評價加以重視，創(chuàng)新要科學化實施，通過風險對沖思想的應用，對不同移動金融產品實施組合發(fā)展，這樣就能在風險上得以有效降低。[6]在內控方面的加強，就要能夠將內控制度的建立科學化實施，注重從業(yè)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)的考核等。并要能夠從管理層面進行加強，在風險管理的工作上和市場的發(fā)展相接軌，在這些方面得到了加強，才能有助于移動互聯(lián)網金融風險的有效控制。

五、結語

在我國的移動互聯(lián)網金融的進一步發(fā)展過程中，隨著科學技術的進步，對互聯(lián)網的發(fā)展也有著促進作用。在移動互聯(lián)網的發(fā)展過程中，對金融風險的問題加強解決就比較關鍵，這是對移動互聯(lián)網進一步發(fā)展的重要保障，只有在這些方面得到了充分重視，才能真正促進其在市場中的進一步發(fā)展。

（作者單位為廈門大學）

[作者簡介：王雁（1987―），女，浙江杭州人，本科。]

參考文獻

[1] 胡F.論私募新規(guī)下建立全面風險管理體系的重要性[J].時代金融，2016（21）.

[2] 張磊.關于完善銀行風險管理體系的思考[J].財經界（學術版），2014（02）.

[3] 施春芳.構建有效企業(yè)風險管理體系的思考[J].現(xiàn)代企業(yè)，2014（11）.

[4] 何堤.關于完善我國銀行風險管理體系的思考[J].企業(yè)導報，2015（21）.

篇10

一、對商業(yè)銀行風險的分析

商業(yè)銀行作為一個綜合的!多功能的金融企業(yè)，其在經營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經營管理過程中的實際收益與利潤發(fā)生一定的偏差，而這個偏差就是商業(yè)銀行風險，可以說這種風險不僅會直接影響到商業(yè)銀行自身的實際經營情況，也會直接影響到整個宏觀經濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業(yè)銀行所面臨的風險，主要有信用風險、利率、流動性、操作、法律、聲譽風險、匯率等等。其中又以信用與利率為主，信用風險是指銀行對貸款人償還能力做出判斷和評估。市場風險在商業(yè)銀行中是最常見的一種風險，這是由于市場價格發(fā)生變化而形成的;在銀行利率方面，利率變動狀況對銀行運營造成不利影響時會形成利率風險;轉移風險，這是國家的一種表現(xiàn)形式，這種風險涉及到的變動因素有很多種，例如政府、經濟市場等等。

二、商業(yè)銀行風險管理的重要性

首先，新形勢下風險管理的重要。在新形勢下，商業(yè)銀行應該將管理重心轉移到市場、操作以及信用上，銀行除了要在其管理理論上多加注意，還要對其實踐進行全面設計，要充分體現(xiàn)管理對象的全向性，銀行不應該只注重管理一個方向的風險，因為市場在不斷變化，風險管理也要隨時適應經濟市場的變化。近幾年來，市場風險和操作風險逐漸興起，國家之間的競爭也越來越激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業(yè)銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。最后，做好風險管理早已成為現(xiàn)今金融監(jiān)管機構所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業(yè)的監(jiān)督管理早已成為當今金融監(jiān)督局面臨的一個重要課題，尤其是通過銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢表明，現(xiàn)代銀行所面臨的風險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監(jiān)管部門進行監(jiān)督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業(yè)銀行迫切需要建立一個完善的商業(yè)銀行風險管理體系，以此完善風險管理機制與風險管理流程，這也是金融監(jiān)管部門的對商業(yè)銀行的根本要求。

三、我國商業(yè)銀行風險管理建議

(一)明確的風險管理戰(zhàn)略目標。商業(yè)銀行應該制定一個清晰明確的風險管理戰(zhàn)略目標，也就是說在構建商業(yè)銀行風險管理體系時，應該根據(jù)各個銀行的實際情況，在各個分行中將風險管理戰(zhàn)略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統(tǒng)一整合，將所有的風險管理戰(zhàn)略目標統(tǒng)一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風險管理程度，進而使所能接受的風險管理體系貫徹與落實到商業(yè)銀行的每一個營銷管理目標設定之中，切實做到風險能夠隨時被控制在規(guī)定范圍之內。

(二)制定松弛有度的內部控制管理機制。構建商業(yè)銀行風險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業(yè)銀行金融業(yè)務的穩(wěn)定、良好運作，是為了防范金融風險的發(fā)生。然而，目前有許多商業(yè)銀行所制定的內部控制管理機制，雖然對金融風險的發(fā)生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業(yè)銀行經濟業(yè)務的發(fā)展，影響了商業(yè)銀行的整體經濟效益，所以，在制定內部控制管理機制時，商業(yè)銀行必須要站在一個戰(zhàn)略發(fā)展的高度，去制定與完善內部控制管理機制，使內部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業(yè)銀行經濟發(fā)展的內部助力。

(三)創(chuàng)新與改進商業(yè)銀行業(yè)務操作流程。商業(yè)銀行基層機構應該及時更新自身的業(yè)務操作流程，完善業(yè)務操作體系，取其精華，棄其糟粕，借鑒其他先進管理經驗，遵循現(xiàn)代銀行管理制度和原則。另外，銀行內部還應該遵循分權的原則，將總部的權利分散到各個部門，這樣各個部門就有權將隸屬于該部門的操作流程和風險進行集中管理，避免了總不在管理風險時存在的漏洞，同時還應采取先進的風險價值法來識別和量化，各個部門同步管理，更容易降低風險，防范風險，有利于及時發(fā)現(xiàn)管理工作中的錯誤，及時糾正，避免風險，從而完成商業(yè)銀行規(guī)定的業(yè)績目標。構建更加完善的風險管理體系奠定了堅實的基礎。

(四)建立科學有效的風險管理考核激勵機制。科學有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實風險管理工作的重要推動力$所以，在構建商業(yè)銀行風險管理體系時，也應該為風險管理體系構建相應科學有效的考核激勵機制。比如說商業(yè)銀行在構建激勵機制時應該著眼于長期的風險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔風險的短期行為的發(fā)生，同時，商業(yè)銀行在設置考核機制時，應該將績效考核、責任追究、監(jiān)督檢查及業(yè)務配需等多個方面結合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學高效、自動運作的風險控制機制做有益的鋪墊。

(五)完善風險預警與后期評價機制。風險管理部門不僅要進行自我完善，為了更好地進行風險預警，還要同其他銀行部門加強合作和溝通，順利完成對銀行風險管理的后期評價。同時，風險管理部門還要及時找出偏差，以此來對比調整策略，保證風險評估工作的順利進行。

四、結語