導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行的發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的主要特點

銀行集團并表范圍更加審慎。從全球銀行業(yè)監(jiān)管實踐來看，銀行集團的資本充足率并表計算規(guī)則反映的是監(jiān)管機構(gòu)對資本抵御風(fēng)險范圍和復(fù)雜程度的判斷。新出臺的資本管理辦法既明確了納入銀行集團并表范圍的硬性指標(biāo)（如直接或間接擁有被投資金融機構(gòu)50%以上表決權(quán)），也結(jié)合了一些柔性指標(biāo)，如銀行集團可以實質(zhì)性地影響被投資金融機構(gòu)在經(jīng)營、財務(wù)、人事等方面的決策，或與被投資金融機構(gòu)在合規(guī)和聲譽風(fēng)險方面產(chǎn)生連帶效應(yīng)，這類被投資金融機構(gòu)也要求納入并表范圍，充分體現(xiàn)出以風(fēng)險為本的并表監(jiān)管理念。

構(gòu)建了多層次的資本監(jiān)管體系。按照新出臺的資本管理辦法要求，中國銀行業(yè)的最低資本要求包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率，三者的下限分別為5%、6%和8%。結(jié)合“新資本協(xié)議III”的監(jiān)管要求，構(gòu)建了包括最低資本、儲備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本、第二支柱資本在內(nèi)的資本監(jiān)管體系。明確儲備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本都必須由核心一級資本來滿足。最低資本要求和儲備資本要求是所有銀行必須要滿足的，即使是不考慮逆周期資本要求，系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率也需要達到8.5%，而非系統(tǒng)重要性銀行則需要達到7.5%。

嚴(yán)格資本構(gòu)成和扣減方面的要求。新出臺的資本管理辦法明確了資本的構(gòu)成和扣除范圍，未實現(xiàn)的得利從核心資本中扣除，考慮稅收因素后可以列入二級資本。對附屬公司少數(shù)股東資本計入監(jiān)管資本的數(shù)額和方式進行了明確，體現(xiàn)了新協(xié)議III的監(jiān)管要求。特別是對于我國銀行業(yè)普遍使用的二級資本，按照新老劃段方式進行了嚴(yán)格界定。規(guī)定2013年1月1日后發(fā)行二級資本作為合格的資本工具不能帶有利率跳升機制或其他贖回激勵。上述監(jiān)管規(guī)定客觀上有利于推動銀行不斷提升資本質(zhì)量，并促使銀行將資本充足率目標(biāo)管理擺上議事日程。

在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算上一定程度體現(xiàn)了審慎的、中國化的監(jiān)管偏好。借鑒新協(xié)議的資本計算方法，對劃入公司暴露的中小企業(yè)業(yè)務(wù)根據(jù)3000萬元年營業(yè)收入進行資本計算的調(diào)整。對于公司、金融機構(gòu)和零售風(fēng)險暴露違約概率最低設(shè)定為0.03%，事實上設(shè)定了開展公司、金融機構(gòu)和零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重底限。

信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是決定資本充足率最關(guān)鍵的因素

新出臺的資本管理辦法調(diào)整了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方式，使我國商業(yè)銀行再次直面嚴(yán)峻的資本充足率合規(guī)壓力（見表1）。從第一支柱下的三大風(fēng)險看來，實施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法會比實施標(biāo)準(zhǔn)法更少地計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，從而達到節(jié)約資本的目的。無論是操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法或高級度量法都只會增加操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，不會節(jié)約資本。對于在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)中占比最高的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，實施內(nèi)部評級法是否一定會比實施權(quán)重法節(jié)約資本很大程度上取決于銀行的客戶選擇和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)類型。

按照內(nèi)部評級法的風(fēng)險暴露分類方法，就債權(quán)和商業(yè)銀行債權(quán)而言，實施內(nèi)部評級法未必比實施權(quán)重法節(jié)約資本，關(guān)鍵看其內(nèi)部評級結(jié)果的分布狀況。以我國債權(quán)為例，即使是實施內(nèi)部評級法高級法持有債權(quán)也不會是零風(fēng)險權(quán)重，不比權(quán)重法節(jié)約資本；對于財政部、央行以外的公共部門和省級、計劃單列市人民政府，按照市場慣例，其信用風(fēng)險略低于，按照上表中的測算，采用內(nèi)部評級法初級法會比權(quán)重法略微節(jié)省資本。就企業(yè)債權(quán)而言，采用內(nèi)部評級法會比權(quán)重法節(jié)約資本。對于微型和小型企業(yè)債權(quán)，在滿足納入零售小企業(yè)暴露的條件下，假設(shè)違約損失率45%，相當(dāng)于標(biāo)普B-級的零售小企業(yè)獲得的風(fēng)險權(quán)重約為75%，只要內(nèi)部評級結(jié)果高于標(biāo)普B-級都可以獲得比權(quán)重法更優(yōu)惠的風(fēng)險權(quán)重。對于零售債權(quán)（如個人按揭、信用卡、私人授信等），預(yù)計采用內(nèi)部評級法的銀行將較大程度地節(jié)約資本。

我國銀行業(yè)資本充足率下降的可能性增大

雖然單個銀行受到新出臺資本管理辦法的影響程度不同，但整體看來，該辦法會驅(qū)動商業(yè)銀行資本充足率下降，這一點可以通過對影響資本充足率有利和不利兩方面因素分析做出基本判斷。

新資本管理辦法出臺后，有利于提升資本充足率的因素包括銀行盈利能力持續(xù)增加，使得以留存收益增加資本的能力得到提升。同時，超額損失準(zhǔn)備可以分段計算附屬資本也有利于增加資本實力。不利于資本充足率的因素包括資本構(gòu)成項的更改，縮小了合格資本的范圍；并表范圍的擴大，使資本扣減或風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增加；在內(nèi)部評級法下，金融機構(gòu)之間業(yè)務(wù)計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)提高，導(dǎo)致同樣的交易對手、同樣的業(yè)務(wù)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)有所增加；新引入交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算要求，增加了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總量；銀行操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)隨著銀行總收入的增加不斷增加；內(nèi)部模型法下，根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力在險價值（stressed VaR）與最近60個交易日壓力在險價值的均值乘以3，二者中高者計算，會增加市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。由此可見，提升銀行資本充足率的因素遠(yuǎn)遜于降低資本充足率的因素（見圖1）。

對照國際同業(yè)披露的內(nèi)部評級結(jié)果，計算資本充足率時銀行對企業(yè)暴露使用的平均違約概率值大致相當(dāng)于標(biāo)普BB-級?；跍y算，實施內(nèi)部評級法初級法后，假如我國銀行的授信企業(yè)平均獲得相當(dāng)于標(biāo)普BB+級的內(nèi)部評級級別，按照抵押品覆蓋比率，違約損失率最低為35%（除非是合格的金融類抵押品），由此決定的風(fēng)險權(quán)重約為63%，高于2011年年報披露的五大行平均風(fēng)險權(quán)重。

我們也可以從定量的角度，基于2011年中國工商銀行年報中披露的數(shù)據(jù)，做一個簡單測算，大致估計新資本管理辦法對資本充足率可能的影響。2011年工商銀行的凈利潤2084億元，比2010年增長幅度約為26%?？紤]到目前國際金融形勢動蕩，歐債危機有不斷蔓延之勢，美國經(jīng)濟也很難在短期內(nèi)走出低谷，房地產(chǎn)行業(yè)資金鏈緊繃，政府融資平臺風(fēng)險顯現(xiàn)，沿海地區(qū)中小企業(yè)違約數(shù)量增加等市場信號反映出今年商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境難以樂觀。在此大背景下，假設(shè)2012年凈利潤增幅仍可以達到20%，預(yù)計凈利潤約為2500億元。將凈利潤中的65%，1600 億元轉(zhuǎn)為資本（不考慮新資本管理辦法收緊了二級資本的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致現(xiàn)有二級資本逐步剔除和可能會發(fā)行新的二級資本工具的因素），2012年預(yù)計總資本約為12724億元。按照前三年總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)平均增速20%推算，在2011年總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)84473 億元的基礎(chǔ)上，2012年預(yù)計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)大約增加到101368 億元。這樣，資本充足率會由2011年的13.17%，下降至 2012年的12.55%。

未來杠桿率對資產(chǎn)規(guī)模擴張的約束力更強

杠桿率在性質(zhì)上與資本充足率屬同類指標(biāo)，目的都是確定出銀行資產(chǎn)擴張的邊界。從全球主要銀行杠桿率的計算方式看，基本的計算公式相同：即用一級資本除以調(diào)整后的平均資產(chǎn)，平均資產(chǎn)指季度資產(chǎn)價值平均數(shù)。但是，由于會計制度和資產(chǎn)類別上的差異，實踐中全球不同地區(qū)的銀行計算杠桿率的做法有很大差別。

瑞士的銀行一級資本構(gòu)成項包括：上年余額、當(dāng)年凈收入進入資本部分、出于監(jiān)管目的公平價值收益或損失的調(diào)整（扣稅）、外匯對核心一級資本的影響、一級資本中混合資本工具重新分類，以及其他，如一級資本的發(fā)行、贖回、產(chǎn)生的紅利、股票補償?shù)挠绊懀ㄔ诠善庇媱澫沦徺I庫存股票）、監(jiān)管扣減項的變化。在計算杠桿率時資產(chǎn)項要扣除：商譽和其他無形資產(chǎn)；對保險實體的參與，對銀行和融資實體的投資，某些證券化暴露；其他調(diào)整，對本銀行債務(wù)累計的公平價值調(diào)整（扣除稅收影響），預(yù)計但還未宣布的分紅，列在交易賬戶上自己庫存股票的凈多頭，養(yǎng)老金計劃會計處理的調(diào)整。

英國的銀行一級資本包括：核心一級資本、優(yōu)先股、留存資本工具（reserve capital instruments）和一級票據(jù)，扣減項包括預(yù)期損失超過準(zhǔn)備金部分的稅項、對金融公司的重大持股的50%。分母資產(chǎn)項是調(diào)整后總的有形資產(chǎn)，即總資產(chǎn)扣減與交易對手?jǐn)⒆鞯难苌灰字袃艨鄄糠趾陀械盅浩凡糠?、投資合約下連接客戶負(fù)債而持有的資產(chǎn)、凈結(jié)算余額、現(xiàn)金抵押品、商譽和無形資產(chǎn)。

美國的銀行一級資本包括：一級普通股、優(yōu)先股、合格的混合證券和非控股權(quán)益。而分母調(diào)整項包括證券未實現(xiàn)的收益或損失、商譽（disallowed goodwill）和其他無形資產(chǎn)、對某些附屬公司的投資、一級資本中扣減的非金融實體投資調(diào)整后的賬面價值（carrying value）。

根據(jù)“新資本協(xié)議III” ，一級資本充足率必須滿足最低4.5%的監(jiān)管要求，這意味著以一級資本充足率計算，銀行的杠桿被約束在22倍。杠桿率必須滿足3%的最低監(jiān)管要求，即以杠桿率計算的銀行的杠桿被約束在33倍。換句話說，銀行一級資本放大的杠桿倍數(shù)必須小于22倍，扣減了一些投資、未實現(xiàn)損益和無形資產(chǎn)以后杠桿倍數(shù)必須小于33倍。

根據(jù)銀監(jiān)會新出臺的資本管理辦法，除了第二支柱外的其他資本要求，包括最低資本要求、儲備要求、逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行資本要求，都由核心一級資本來滿足，理論上銀行的最低核心一級資本充足率可以達到11%，意味著監(jiān)管機構(gòu)期望銀行通過核心一級資本放大資產(chǎn)的倍數(shù)在9倍以下。而杠桿率4%的最低監(jiān)管要求意味著25倍是資產(chǎn)擴張的最大邊界。為了有更加直觀的認(rèn)識，我們根據(jù)五大銀行2011年年報披露的數(shù)據(jù)，將年報披露的核心資本都?xì)w入核心一級資本，大致測算核心一級資本充足率和杠桿率約束下的資產(chǎn)擴張邊界。

按照《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中規(guī)定，匯率、利率和其他衍生品按現(xiàn)期暴露法計算表內(nèi)資產(chǎn)余額，其他表內(nèi)資產(chǎn)扣減準(zhǔn)備金后計算表內(nèi)余額，而表外無條件可撤銷的承諾按10%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算，其他的按100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。這樣，雖然計算杠桿率的分子與計算核心一級資本充足率的分子保持一致，但計算杠桿率的分母風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，比計算核心一級資本充足率的分母風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)更大。由于無法公開獲得計算五大銀行杠桿率需要的詳細(xì)信息，采取以下替代的方法測算。

需要說明的是，由于2011年末總資產(chǎn)的數(shù)據(jù)并非按照杠桿率計算要求的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，上述杠桿率約束下的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)擴張邊界有一定程度的高估（見表2）。

商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展正當(dāng)其時

新出臺的資本管理辦法標(biāo)志著商業(yè)銀行繼續(xù)擴張資產(chǎn)業(yè)務(wù)的邊界面臨越來越強的監(jiān)管約束，在依靠利潤補充資本難以趕上資產(chǎn)擴張速度的前提下，未來的轉(zhuǎn)型發(fā)展應(yīng)該重視不占用資本的中間業(yè)務(wù)，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)則以“輕資本”為導(dǎo)向，更加注重風(fēng)險權(quán)重低的表外業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、短期業(yè)務(wù)等。

很難籠統(tǒng)地定義表外業(yè)務(wù)比表內(nèi)業(yè)務(wù)節(jié)約資本。對同一債務(wù)人，同樣抵押品的情況下，如果銀行實施內(nèi)部評級法初級法（違約損失率和有效期限是監(jiān)管給定值），表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險權(quán)重完全相同。能夠節(jié)約資本的表外業(yè)務(wù)是由金融機構(gòu)承擔(dān)實質(zhì)性風(fēng)險的貿(mào)易融資、保函或保理業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)特點是直接交易對手就是銀行，或者雖然直接交易對手不是銀行，但最終承擔(dān)風(fēng)險的主體是國際組織、商業(yè)銀行、保險公司或保理商。典型的業(yè)務(wù)類別包括保兌信用證、轉(zhuǎn)開融資性或非融資性保函、由國際組織擔(dān)保下的貿(mào)易金融等。

零售業(yè)務(wù)中需要區(qū)分不同的情況。從國際同業(yè)情況看，零售業(yè)務(wù)中最節(jié)約資本的是按揭業(yè)務(wù)，合格的循環(huán)零售、其他零售、列入零售暴露的中小企業(yè)未必比非零售業(yè)務(wù)節(jié)約資本。從近年來國際同業(yè)披露的數(shù)據(jù)分析，列入零售暴露的中小企業(yè)平均違約概率約在5%左右，在違約損失率50%的情況下，內(nèi)部評級法初級法下適用的風(fēng)險權(quán)重大致相當(dāng)于標(biāo)普BB+級客戶適用的風(fēng)險權(quán)重。而國際同業(yè)公司客戶預(yù)測的平均違約概率水平大致相當(dāng)于標(biāo)普BB-級。由此可見，選擇零售中小企業(yè)略優(yōu)于選擇公司客戶，以英國三大銀行為例（見圖2）。

即使是作為公司暴露的中小企業(yè)，也比大型企業(yè)有一定的資本優(yōu)惠。對于相當(dāng)于標(biāo)普B級的客戶，違約損失率45%，有效期限2.5年的情況下，大企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重約165%，而中小企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重約127%。但由于中小企業(yè)更容易違約，在轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中商業(yè)銀行應(yīng)尋求建立對中小企業(yè)風(fēng)險控制的整體能力，保證信貸資源向優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)傾斜。否則可能由于中小企業(yè)客戶選擇不當(dāng)，導(dǎo)致中小企業(yè)整體的平均風(fēng)險權(quán)重過高，造成資本耗費。有數(shù)據(jù)顯示，勞埃德銀行集團2010年列入公司暴露的中小企業(yè)平均風(fēng)險權(quán)重也達到74%，高于大型企業(yè)平均風(fēng)險權(quán)重5個百分點。

短期業(yè)務(wù)比中長期業(yè)務(wù)有著更明顯的資本節(jié)約優(yōu)勢。在高級內(nèi)部評級法下，對于原始期限在1年以內(nèi)的全額抵押的場外衍生交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸交易、自我清償性質(zhì)的貿(mào)易融資和原始期限3個月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險暴露，都可以采用內(nèi)部估計的有效期限。以7天回購類型交易為例，內(nèi)部評級法初級法下，最低的風(fēng)險權(quán)重為4%左右，高級法下最低風(fēng)險權(quán)重僅為2%左右。對于貸款，有效期限長短對資本有顯著影響。假設(shè)對企業(yè)發(fā)放一筆5年期貸款，可以有三種還款方式，第一種等額還本付息，每年收回的現(xiàn)金流是全部現(xiàn)金流的20%；第二種是第一年償還全部現(xiàn)金流的10%，第二、三、四年每年償還25%，第5年償還15%；第三種前4年只還息不還本，每年收回的現(xiàn)金流占全部現(xiàn)金流的12.5%，第5年利息和本金一次付清，收回剩下的50%。

第一種情況：

有效期限=1×0.2+2×0.2+3×0.2+4×0.2+5×0.2=3年

第二種情況：

有效期限=1×0.1+2×0.25+3×0.25+4×0.25+5×0.15=3.1年

第三種情況：

有效期限=1×0.125+2×0.125+3×0.125+4×0.125+5×0.5=3.75年

篇2

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行　需求追隨　發(fā)展

根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革的有關(guān)精神，江蘇省贛榆縣農(nóng)村信用合作社在政府、銀行監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門等的支持、監(jiān)督和管理下，在保持縣級機構(gòu)獨立法人地位的同時，實行了股份制改革，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，于2009年12月28日正式掛牌開業(yè)。這次的改革是在中央提出大力發(fā)展農(nóng)村金融體系的大背景下進行的，初步解決了所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不清晰的問題，為其健康穩(wěn)定發(fā)展打下制度性基礎(chǔ)。同時順應(yīng)城區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社機構(gòu)服務(wù)對象城市化的實際，把農(nóng)村信用社合并重組為商業(yè)銀行，既可以解決產(chǎn)權(quán)制度問題，又可以增強市場競爭能力，還可以改善中小企業(yè)的金融服務(wù)。可以說是一項頗具意義的改革。

改制后的贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行下設(shè)44個營業(yè)網(wǎng)點，其中營業(yè)部1個，支行30個，分理處13個。為廣大城鄉(xiāng)客戶、企事業(yè)單位提供存貸款、結(jié)算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務(wù)。改制后，截止2010年末，各項存款余額50.8億元，較改制前增加了18.15億元；各項貸款余額42.91億元，較改制前增加了19.8億元。贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行以更快捷的匯兌業(yè)務(wù)、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽和高效的銀行服務(wù)贏得了各級領(lǐng)導(dǎo)與社會各界的稱贊與信賴。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行成長的理論基礎(chǔ)

關(guān)于發(fā)展中國家農(nóng)村金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的關(guān)系，美國耶魯大學(xué)經(jīng)濟學(xué)家休.T.帕特里克(Hugh.T.Patrick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demand-following)模式，該模式強調(diào)的是農(nóng)村經(jīng)濟主體對金融服務(wù)的需求對農(nóng)村金融發(fā)展的促進作用。他認(rèn)為，隨著經(jīng)濟總量的增長及發(fā)展方式的變化，市場主體會逐漸產(chǎn)生對金融服務(wù)的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農(nóng)村金融體系必須進行相應(yīng)的發(fā)展與變革。也就是說，需求是農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)生、發(fā)展及其相關(guān)服務(wù)不斷完善的動力。二是“供給優(yōu)先”(supply-leading)模式，該模式強調(diào)的是金融服務(wù)的供給對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的帶動作用。他認(rèn)為，供給先于需求為經(jīng)濟的發(fā)展提供了充分的條件，而經(jīng)濟發(fā)展后反過來又促進了金融體系的不斷完善，形成良性循環(huán)。帕特里克同時指出，兩種模式特點不同，適應(yīng)的經(jīng)濟發(fā)展階段也不同，因此不同地區(qū)模式的選擇也存在一個最優(yōu)順序問題。在經(jīng)濟尚不發(fā)達的階段，“供給優(yōu)先”型模式居于主導(dǎo)地位，而當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優(yōu)先”型發(fā)揮主導(dǎo)作用。

我國經(jīng)濟發(fā)展不平衡是不爭的事實，因此休.T.帕特里克的理論對我國農(nóng)村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平的不同對當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)選取不同的模式進行改革，不能在全國范圍內(nèi)搞“一刀切”。

以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)村由于商品經(jīng)濟比較發(fā)達，現(xiàn)代化程度比較高，因此能夠達到商業(yè)化金融運行的基礎(chǔ)，如較高的市場化程度、信息共享等。此時，農(nóng)村經(jīng)濟也對金融服務(wù)提出了相對較高的要求。根據(jù)休.T.帕特里克的“需求追隨”理論，農(nóng)村金融應(yīng)該針對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民對金融的需求來提供商業(yè)化的金融服務(wù)。因此，以贛榆縣為例的東部地區(qū)農(nóng)村信用社的改革目標(biāo)應(yīng)該是農(nóng)村商業(yè)銀行。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行成長的現(xiàn)實基礎(chǔ)

(一)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)代化趨勢使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有必要性

以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)業(yè)已經(jīng)率先實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)與經(jīng)營，產(chǎn)業(yè)化過程中的農(nóng)業(yè)企業(yè)對資金的需求更大，儲存原材料、抵抗自然風(fēng)險、建設(shè)完善的外部環(huán)境，都需要農(nóng)村金融機構(gòu)的大力支持。而且，發(fā)達國家農(nóng)村經(jīng)濟、金融發(fā)展的實踐也證明，產(chǎn)業(yè)化越是發(fā)達的地區(qū)對商業(yè)金融的需求越強烈。此外，東部地區(qū)在農(nóng)業(yè)已經(jīng)基本現(xiàn)代化的同時，非農(nóng)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，二、三產(chǎn)業(yè)所創(chuàng)造的增加值及從業(yè)人數(shù)持續(xù)上升，私營經(jīng)濟逐漸成為農(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發(fā)展起來的實力雄厚的私營企業(yè)、公司，與城鎮(zhèn)中的商業(yè)企業(yè)沒有任何區(qū)別，對商業(yè)化的現(xiàn)代金融有著天然的需求。因此，東部經(jīng)濟發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)有著商業(yè)銀行存在的天然土壤。

(二)農(nóng)村信用社自身的良好條件使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有可行性

在東部發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟環(huán)境良好，那些經(jīng)營不善的企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社的發(fā)展相對領(lǐng)先。而且，有相當(dāng)一部分信用社是按照商業(yè)化在運作，他們具有雄厚的資本實力，能夠提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，信貸資金的投放方向已經(jīng)與商業(yè)銀行無異，完全是以盈利為經(jīng)營目標(biāo)。因此，對于這樣的信用社保留其合作之名已經(jīng)沒有任何意義，順應(yīng)形勢組建為農(nóng)村商業(yè)銀行是必然選擇，使其在以后的經(jīng)營管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。

(三)組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于公平競爭

除農(nóng)村信用社外，早已有一部分商業(yè)銀行把東部經(jīng)濟發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)作為目標(biāo)市場，建立了廣泛的分支機構(gòu)。因此，將這些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與其他商業(yè)性金融機構(gòu)遵循同樣的經(jīng)營規(guī)則，享受同等的待遇，能夠形成公平競爭的市場環(huán)境，這將會對其發(fā)展有很大的促進作用，很好的滿足地區(qū)經(jīng)濟、企業(yè)對金融服務(wù)的需求，有效遏制非正規(guī)金融的滋生，加快完善農(nóng)村金融體系、規(guī)范農(nóng)村金融市場。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路

以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行因農(nóng)而立、服農(nóng)而存，長期以來，始終堅持以服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟為己任，已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的重要金融紐帶。幾十年扎根農(nóng)村服務(wù)的經(jīng)驗以及與農(nóng)民所建立的緊密聯(lián)系，是農(nóng)村商業(yè)銀行的寶貴財富，也是其他金融機構(gòu)所不具備、短期內(nèi)很難實現(xiàn)的獨特競爭優(yōu)勢；而且，在可以預(yù)見的一個相當(dāng)長的時期內(nèi)，農(nóng)村商業(yè)銀行仍將是農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點最多、客戶面最廣的金融機構(gòu)。特別是通過近幾年的改革發(fā)展以及這次改制，已使農(nóng)村商業(yè)銀行的面貌發(fā)生了較大的變化，資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營機制、管理水平和盈利能力等，都上了一個新的臺階，競爭力有了較大的提高

但也要看到，在國家放開了農(nóng)村金融市場，新型農(nóng)村金融機構(gòu)層出不窮的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的金融競爭格局正在發(fā)生急劇的變化。不僅有郵儲銀行的組建及其資產(chǎn)業(yè)務(wù)特別是涉農(nóng)業(yè)務(wù)的不斷擴大，有農(nóng)業(yè)銀行的加速回歸，還有各種村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的成立等?？梢哉f來自各方面的沖擊與競爭是很大的。同時農(nóng)商行自身在綜合實力、風(fēng)險控制以及金融創(chuàng)新等方面還有有待改進的地方。以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行如何保持自身的行業(yè)優(yōu)勢，

在把握好服務(wù)“三農(nóng)”的基本業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，開拓業(yè)務(wù)模式，走出區(qū)域經(jīng)營，提高綜合實力，建設(shè)成真正治理有效、以盈利為目標(biāo)和具有競爭力的金融機構(gòu)，仍然將是未來一段時期在經(jīng)營和改革中要面臨的挑戰(zhàn)。

(一)把實現(xiàn)銀行自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展與支持“三農(nóng)”有機結(jié)合起來

應(yīng)該說，商業(yè)性金融與鄉(xiāng)村信貸、小額信貸不矛盾，完全能夠相互促進，共同發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行的根在農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”是我們義不容辭的社會責(zé)任。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行又是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的金融企業(yè)，實現(xiàn)自身又好又快發(fā)展、保障儲戶資金安全、維護金融穩(wěn)定同樣是必須履行的社會責(zé)任。服務(wù)“三農(nóng)”必須以確保自身健康可持續(xù)發(fā)展為前提，必須把農(nóng)村商業(yè)銀行自我發(fā)展融入到地方經(jīng)濟和諧發(fā)展的大潮中。以前的農(nóng)村信用社面臨的一些問題，與長期以來片面強調(diào)支農(nóng)責(zé)任而忽視農(nóng)村信用社自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展高度相關(guān)。在今后的發(fā)展中必須以正確的銀行經(jīng)營理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質(zhì)量理念、風(fēng)險理念、服務(wù)理念、創(chuàng)新理念等。其中，“追求過濾掉風(fēng)險的真實利潤”和“銀行市值的長期穩(wěn)定增長”應(yīng)當(dāng)作為農(nóng)商行這種中小股份制商業(yè)銀行公司的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的核心經(jīng)營理念。雖然通過改制，解決了產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位這個根本性問題，并實施了財務(wù)重組、消化了歷史包袱，實現(xiàn)了自我發(fā)展，但也要看到真正建立好一個現(xiàn)代金融企業(yè)，還要做好各方面的內(nèi)功修煉，要在塑造品牌、豐富渠道、創(chuàng)新產(chǎn)品、建設(shè)團隊等方面下工夫，提高市場競爭力。

(二)逐步實現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變，形成多元化的利潤來源

中國銀行業(yè)特別是贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行這樣的中小商業(yè)銀行，現(xiàn)在的營業(yè)收入和盈利渠道還比較單一，對存貸款利差的依賴性過強，中間業(yè)務(wù)對銀行利潤的貢獻并不大，普遍地只有在10％左右，這與國外銀行業(yè)利潤構(gòu)成中30％以上來自于中間業(yè)務(wù)收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業(yè)在貨幣市場、債券市場上也獲得了可觀的投資收益，但實際上也與成本低廉的資金來源，尤其是居民儲蓄存款的低利率有直接的關(guān)系。這是由我國金融發(fā)展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式，一旦遇到經(jīng)濟周期向下波動，對信貸的需求減少時，要實現(xiàn)利潤的穩(wěn)定增長就是相當(dāng)困難的。而隨著利率市場化改革的逐步深入，存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個不可避免的趨勢。這對中國銀行業(yè)的利潤增長帶來了相當(dāng)大的影響，要單純依靠存貸利差來實現(xiàn)利潤的穩(wěn)定增長可能難以為繼。如何在利率市場化環(huán)境下保持利潤的穩(wěn)定增長，是中國銀行業(yè)面臨的一個巨大挑戰(zhàn)。而銀行業(yè)經(jīng)營管制的逐步放松和混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，給銀行業(yè)帶來了新的發(fā)展機遇和利潤增長點。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該在資產(chǎn)擴張過程中，抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時機，努力探索更多更廣的中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點，從而在未來一段時期里，形成以存貸利差為主導(dǎo)、各種中間業(yè)務(wù)利潤并存的多元化利潤來源。

(三)把握好業(yè)務(wù)發(fā)展及資產(chǎn)擴張與風(fēng)險防范的關(guān)系。建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制體系

發(fā)展是農(nóng)村商業(yè)銀行的第一要務(wù)，但發(fā)展必須是有質(zhì)量的發(fā)展。只有防范好風(fēng)險，發(fā)展才有質(zhì)量。農(nóng)村商業(yè)銀行一直面臨發(fā)展不夠的問題，發(fā)展業(yè)務(wù)是首要任務(wù)，但風(fēng)險控制仍然是薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，信貸風(fēng)險依然是最大的威脅，我們要做的是全面清收不良貸款，加強大額貸款監(jiān)管，為實現(xiàn)又好又快發(fā)展提供有力保障。如今，國際金融動蕩對我國經(jīng)濟金融健康發(fā)展以及國內(nèi)商業(yè)銀行安全運營帶來一定風(fēng)險和挑戰(zhàn)。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要根據(jù)新的經(jīng)濟金融形勢，對國際國內(nèi)金融市場動蕩帶來的各類風(fēng)險進行較為準(zhǔn)確的判斷和估量，及時調(diào)整發(fā)展觀念和思路，鞏固業(yè)務(wù)發(fā)展成果，提高風(fēng)險承受能力。同時，建立起一體化的危機應(yīng)對機制，完善相關(guān)制度，有效防范信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。

(四)統(tǒng)籌好金融創(chuàng)新和規(guī)范管理的關(guān)系

我們要努力開發(fā)新金融產(chǎn)品，積極地進行金融創(chuàng)新。這不僅是為了更好地為客戶服務(wù)的需要，也是作為銀行業(yè)控制風(fēng)險的需要，是核心競爭力在對客戶提供服務(wù)和銀行自身發(fā)展中最現(xiàn)實的體現(xiàn)。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，不僅商業(yè)銀行自身面臨著更高的風(fēng)險，而且一般企事業(yè)單位和個人也同樣地面臨著更多、更復(fù)雜的風(fēng)險，它們的剩余資金也需要尋求收益與風(fēng)險之間的平衡。在這樣的背景下，單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對企業(yè)產(chǎn)生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利，而且還需要更專業(yè)、更精細(xì)的理財服務(wù)，需要更多的金融產(chǎn)品來更好地配置財務(wù)資源。同時，制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)創(chuàng)新同步跟進，規(guī)范管理，不斷強化監(jiān)控，提高風(fēng)險監(jiān)管的前瞻性、科學(xué)性和有效性，盡可能把風(fēng)險降到最低。此外，銀行業(yè)的風(fēng)險控制固然需要良好的制度安排，但通過金融產(chǎn)品交易來轉(zhuǎn)移分散風(fēng)險，同時又獲得盈利機會同樣是不可缺少的。這些都需要商業(yè)銀行大膽地進行金融產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新。

篇3

認(rèn)識財富管理

財富管理是銀行通過一系列財務(wù)規(guī)劃程序，對個人或企業(yè)法人不同形式的財富進行科學(xué)化管理的過程。其中，以個人高端客戶為對象的財富管理是銀行競爭的焦點，其具有以下幾個特征：

管理過程的階段性。財富管理過程一般分為6個階段：建立客戶管理關(guān)系；收集客戶相關(guān)資料并了解客戶的理財目標(biāo)；對客戶財務(wù)狀況進行深入科學(xué)分析；向客戶提交財務(wù)規(guī)劃建議書或其他可能的理財方案；按照客戶選定的財務(wù)規(guī)劃方案進行財富管理；對財務(wù)規(guī)劃建議書的執(zhí)行情況進行總結(jié)，并與客戶討論是否修改財富管理方案。

財富品種的多樣性?？梢约{入財富管理的個人財富一般包括：現(xiàn)金、金融資產(chǎn)中的固定收益、股權(quán)性產(chǎn)品或衍生性金融工具及各種保險合同；土地、建筑物等不動產(chǎn)；汽車、家具等動產(chǎn)；字畫、古董等藝術(shù)品，以及信托、遺囑法律合同等。

管理的科學(xué)化。商業(yè)銀行發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)不僅要有高效的信息技術(shù)系統(tǒng)作為支撐，更要有一支認(rèn)真、負(fù)責(zé)和理財能力高超的財富管理客戶經(jīng)理隊伍，通過與高端客戶進行良好的溝通，實現(xiàn)財富的科學(xué)化管理。

財富管理的長期性。從國外銀行財富管理的經(jīng)驗看，高端客戶不會單純地需要存貸款業(yè)務(wù)，而是更希望進行多元化的投資，實現(xiàn)財富的保值、增值。商業(yè)銀行如果只是通過網(wǎng)點柜臺向客戶推銷基金和保險等產(chǎn)品，恐怕難以與客戶建立持久的客戶關(guān)系，因此也就不能創(chuàng)造更多的業(yè)績。銀行必須能夠提供更為個性化、持久性的財富管理綜合解決方案，讓客戶真正感覺到“這家銀行是真正像朋友般地關(guān)心我的財富增值”，只有達到這樣的相互信賴，才能實現(xiàn)長期的雙贏關(guān)系。

客戶的高端性。財富管理的對象就是富人，這是它與一般消費金融的較大差別。消費金融主要是銀行面向一般消費者提供的存貸款、信托、保險、投資等金融產(chǎn)品和服務(wù)。財富管理則主要面向高端客戶，通過對財富的科學(xué)化管理實現(xiàn)銀行和客戶財富市場價值最大化。全球財富管理的頂級機構(gòu)就是私人銀行，在國外，擁有100萬美元以上可投資資產(chǎn)的富裕人士和資產(chǎn)在2500萬美元以上的超級富豪常常是私人銀行爭奪的“金牌”客戶。近年來一些國內(nèi)銀行在私人銀行業(yè)務(wù)方面也將私人銀行客戶最低門檻設(shè)在了100萬美元或1000萬人民幣。

需解決之問題

高端客戶群體定位。財富管理的服務(wù)對象就是富人，少數(shù)的高端客戶為銀行創(chuàng)造的利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般客戶群體的利潤貢獻。富裕階層的主要特征是：1、高學(xué)歷；2、服務(wù)業(yè)和新興行業(yè)富裕人數(shù)較多；3、掌握和運用的資源較多；4、領(lǐng)導(dǎo)消費新潮流。未來10～20年是我國富有階層形成的關(guān)鍵時期，有關(guān)專家估計將有數(shù)億人進入這一行列。其中包括科技企業(yè)家、金融行業(yè)里的中高層管理者、會計師等各類社會專業(yè)人員、外資企業(yè)高級管理人員等。上述客戶群體必然成為國內(nèi)商業(yè)銀行財富管理爭奪的焦點。

高端客戶的投資理財偏好。根據(jù)瑞銀華寶公司的調(diào)查，高端客戶個人理財業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)是實現(xiàn)財富的保值，其次避免過度納稅，以下依次為實現(xiàn)財富增值、為后代積累遺產(chǎn)、保障公司的生存等。基于以上目標(biāo)，高端客戶對財富管理的需求主要表現(xiàn)在以下兩個方面：1、注重投資股票市場。富有人士除了購買自用房產(chǎn)之外，大部分的資金還是運用在投資房地產(chǎn)與其他金融商品上，其中流動資產(chǎn)的比例也會隨著個人財富的增加而提高；2、更愿意將財產(chǎn)委托專家管理。富有人士經(jīng)常把個人財產(chǎn)委托給高素質(zhì)的信托公司或放在機構(gòu)投資管理賬戶中。不同種類高端客戶的投資風(fēng)格見表1。

高端客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在實際經(jīng)營過程中，國外商業(yè)銀行一般將面向個人的銀行業(yè)務(wù)劃分為三大類：一是爭奪普通客戶的個人銀行業(yè)務(wù)；二是面向收入高、手上已經(jīng)有閑錢、希望進行一些投資的客戶群，存款大概是100萬美元以下，向其提供貴賓理財業(yè)務(wù)；三是存款已經(jīng)超過100萬美元以上的客戶。第二類屬于一般高端客戶，第三類一般被看作是超高端客戶，針對這些客戶開展私人銀行服務(wù)。

高端客戶基礎(chǔ)資料庫的建設(shè)。為了充分了解客戶對財富管理的需求，商業(yè)銀行必須建立貴賓資料及理財需求卡。貴賓理財需求卡的主要內(nèi)容主要包括4個方面：（1）基本資料欄。如營業(yè)單位、顧客編號、身份證、出生時間、通訊方式、與其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來的情況、主要財富來源等；（2）負(fù)債欄，包含存款與投資情況。如客戶在本行存款及投資標(biāo)的的名稱、金額、可動用日期、預(yù)期收入、投資回收情況、投資需求情況、已往來業(yè)務(wù)等；（3）資產(chǎn)欄或稱信用欄。主要包含房貸、汽車貸款等各種貸款情況，以及投資、教育、度假等各種預(yù)期需求情況、資金需求情況等；（4）其他記載欄主要包括與客戶聯(lián)絡(luò)的日期、聯(lián)系方式、成交金額（列出主要產(chǎn)品即可）及摘要等。

高效的銀行財富管理系統(tǒng)。目前，從國外許多商業(yè)銀行網(wǎng)站，高端客戶都可以了解財富管理的信息。網(wǎng)絡(luò)渠道雖然不能完全取代私人銀行，但可為客戶提供實時化的便利性，例如，當(dāng)客戶資產(chǎn)發(fā)生變化，如匯率、利率、股價、基金凈值波動較大時，財富管理系統(tǒng)可實時通知客戶，自動發(fā)出電子郵件提供個人理財建議?？蛻艨闪⒖掏ㄟ^網(wǎng)絡(luò)銀行確認(rèn)賬戶余額，如果還有任何疑問，可通過網(wǎng)絡(luò)與財富管理顧問交談，這些服務(wù)都由財富管理系統(tǒng)提供。商業(yè)銀行可以充分利用組建控股集團的優(yōu)勢，開發(fā)交叉金融商品，使本銀行的客戶群延伸到集團內(nèi)部的其他金融服務(wù)領(lǐng)域，并通過統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)信息平臺交叉銷售彼此的產(chǎn)品，實現(xiàn)金融控股集團經(jīng)營的協(xié)同效應(yīng)。

開展業(yè)務(wù)的建議

制定財富管理戰(zhàn)略規(guī)劃。財富管理作為一種新的金融業(yè)務(wù)形式，在國內(nèi)還沒有成熟的經(jīng)驗可以借鑒，為有效推進國內(nèi)銀行財富管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要從長遠(yuǎn)的、國際化的視角研究和制定科學(xué)的財富管理戰(zhàn)略規(guī)劃。在對國內(nèi)銀行現(xiàn)有和潛在高端客戶群體的需求、戰(zhàn)略重點指向、理財模式、擬推出的各種理財產(chǎn)品和服務(wù)、理財人員素質(zhì)、技術(shù)能力（包括信息技術(shù)和金融技術(shù)）、品牌的影響力、財務(wù)實力等進行深入分析的基礎(chǔ)上，確定財富管理業(yè)務(wù)的分階段目標(biāo)、針對不同等級客戶的策略重點、資源投入、系統(tǒng)支持、專家隊伍擴充與提升、高端產(chǎn)品開發(fā)的組織形式和開發(fā)的方向等。

建立高效的財富管理組織和信息支持系統(tǒng)。銀行現(xiàn)有系統(tǒng)主要服務(wù)于帳戶交易，分散在客戶不同帳戶中的信息有待進一步整合，尤其要加強對理財經(jīng)理與客戶聯(lián)系經(jīng)驗和客戶投資偏好的記錄。隨著先進的信息系統(tǒng)平臺正式運行，銀行應(yīng)進一步完善財富管理的咨詢系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，形成財富管理的“全方位、全天候、全渠道”的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，保證財富管理業(yè)務(wù)的正常運作。

進一步壯大理財專家隊伍。國內(nèi)銀行應(yīng)盡快組建一支規(guī)模更大的理財經(jīng)理隊伍。但是，高素質(zhì)客戶經(jīng)理隊伍的建設(shè)決非一朝一夕就能辦到的。雖然通過短期培訓(xùn)，理財經(jīng)理可以學(xué)習(xí)到豐富的理財概念，但一般由于缺乏足夠的理財實際經(jīng)驗，難以針對市場情況、客戶需求，提出不同的投資建議和全面的咨詢服務(wù)，能否獲得客戶的信賴還需做出巨大努力。特別是要建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的、先進的作業(yè)程序或咨詢模式，甚至需要在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上根據(jù)情況引進一些先進財富管理輔助系統(tǒng)，規(guī)范出具有國內(nèi)銀行特色的理財模式，才能確保財富管理的專業(yè)素質(zhì)。關(guān)于理財經(jīng)理隊伍的建設(shè)，還應(yīng)采取“走出去，請進來”的方式：一是將現(xiàn)有員工中有較大理財潛力的員工派到國內(nèi)外先進金融機構(gòu)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；二是在國內(nèi)外公開招聘高級理財經(jīng)理，充實國內(nèi)銀行理財隊伍，這些人才的引進不僅可以提高銀行的理財能力，而且還可以帶來很多高端客戶，可謂“一舉兩得”。

加快財富管理產(chǎn)品和服務(wù)開發(fā)。財富管理業(yè)務(wù)競爭的戰(zhàn)略武器是“高、精、尖”的金融產(chǎn)品，國外商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品是復(fù)雜金融工程技術(shù)的結(jié)晶，這種高收益、高流動性的金融產(chǎn)品中有銀行強大的風(fēng)險控制能力和交易技巧做支撐。國內(nèi)銀行在分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)型的過程中，應(yīng)對客戶進行合理的分層，制定差異化的產(chǎn)品策略，加快開發(fā)具有較強競爭力的理財產(chǎn)品和服務(wù)。

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近年來，隨著我國經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展和完善，在我國金融體系當(dāng)中，中小商業(yè)銀行逐漸成為了一個不可或缺的重要部分，對于社會經(jīng)濟的進步，具有重要的意義。中線商業(yè)銀行的出現(xiàn)，使得原有的壟斷的局面，發(fā)生了改變，也豐富了金融市場的形式。促進了金融業(yè)向買方市場的發(fā)展和轉(zhuǎn)變。但是，隨著我國市場開放性的不斷擴大，外資銀行大量進入我國，同時隨著四大國有銀行的改制，使得中小商業(yè)銀行的發(fā)展受到了較大的影響。在這樣的發(fā)展背景下，中小銀行應(yīng)基于發(fā)展現(xiàn)狀，明確發(fā)展問題，盡快摸索出新的發(fā)展對策，從而得到良好的生存與可持續(xù)的發(fā)展。

中小商業(yè)銀行的概述

中小商業(yè)銀行的含義、范疇。對于中小商業(yè)銀行的界定，主要是根據(jù)資產(chǎn)額為標(biāo)準(zhǔn)進行的。除了傳統(tǒng)的五大國有商業(yè)銀行之外，中小商業(yè)銀行主要包括了城市農(nóng)村信用社、股份制、區(qū)域性的商業(yè)銀行等，都是其中的組成部分。

我國設(shè)立、發(fā)展中小商業(yè)銀行的意義。對中小商業(yè)銀行進行建立和發(fā)展，非常的關(guān)鍵和重要。在完善和健全銀行體系、改革市場經(jīng)濟體制、改革金融體制、促進銀行同業(yè)競爭等方面，都發(fā)揮了巨大的作用。中小商業(yè)銀行能夠?qū)ξ覈?jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化進行適應(yīng)，對國有商業(yè)銀行機構(gòu)收縮帶來的市場空白進行填補。

我國中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀

我國中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模分析。近年來，我國中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模正在不斷擴大，截止到2016年末，在所有的中小商業(yè)銀行當(dāng)中，已經(jīng)超過了110萬億元的總資產(chǎn)規(guī)模，同比產(chǎn)生了30%以上的增長量。

我國中小商業(yè)銀行盈利能力分析。中小商業(yè)銀行的規(guī)模較小，因而其盈利能力不但具有靈活性的特點，但同時也很容易受到外資銀行或大型國有銀行的沖擊和影響，因而盈利能力穩(wěn)定性稍顯不足。

我國中小商業(yè)銀行市場占有份額分析。以2016年為例，五大國有商業(yè)銀行存款市場份額，達到了85%以上的比例，而在中小商業(yè)銀行當(dāng)中，僅占有了不足15%的市場份額。在其它方面的市場份額當(dāng)中，貸款占比、資產(chǎn)占比、凈利潤占比等，五大國有商業(yè)銀行分別為84.51%、84.36%、85.77%，均高于中小商業(yè)銀行的15.49%、15.64%、14.23%。

我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析。截止到2016年底，我國中小商業(yè)銀行，大約擁有950億元以上的不良資余額，和同期相比，發(fā)生了較大幅度的下降。同時，達到了85%以下的不良貸款占比，同期相比，也產(chǎn)生了一定的降低。資產(chǎn)質(zhì)量正在不斷提升。

我國中小商業(yè)銀行競爭力分析。在我國中小商業(yè)銀行競爭力方面，已經(jīng)上市的地方商業(yè)銀行競爭力由于其它股份制商業(yè)銀行，甚至可能超過國有商業(yè)銀行。從整體競爭力方面來看，股份制的商業(yè)銀行，要比國有商業(yè)銀行更高，但是，其只具有比較分散的競爭力水平。

我國中小商業(yè)銀行在發(fā)展中存在的題

我國的中小商業(yè)銀行，在發(fā)展中，存在一些問題，利率市場化迫使存貸利差收入空間變窄；人才制度不夠完善，高端人才儲蓄不足；發(fā)展程度嚴(yán)重失衡，受外力因素政策影響較大；具有比較集中的經(jīng)營區(qū)域，在金融服務(wù)方面，覆蓋面還不是很廣；在理財產(chǎn)品、盈利模式上，只具有單一的形式，沒有產(chǎn)生較高的中間業(yè)務(wù)收入；在內(nèi)部結(jié)構(gòu)方面，缺乏完善性，政府的意愿，往往會對貸款造成影響；在市場定位上，存在著不恰當(dāng)?shù)膯栴}，可能會進行盲目性的投資，沒有形成較高的盈利能力；風(fēng)險處置有待深化。

地方政策干預(yù)。在很多地區(qū)，中小商業(yè)銀行的發(fā)展，會受到地方政府及政策的較大干預(yù)。地方政府，可能會對中小商業(yè)銀行進行控股，所以能夠控制這些中小商業(yè)銀行。在市場競爭中，中小商業(yè)銀行處于相對較為劣勢的地位，因而對地方政府和政策存在著一定的依賴性。在這樣的情況下，使得地方政策對中小商業(yè)銀行的干預(yù)更加容易，中小商業(yè)銀行的發(fā)展難以與市場實際情況相匹配。

高素質(zhì)人才欠缺。在我國中小商業(yè)銀行當(dāng)中，由于薪資福利待遇和社會保障等方面，與大型國有銀行之間存在較大的差距，因而在高素質(zhì)人才的競爭中，處于劣勢的地位。在中小商業(yè)銀行的很多關(guān)鍵位置和關(guān)鍵領(lǐng)域上，都欠缺高素質(zhì)的專業(yè)人才，不能為中小商業(yè)銀行的發(fā)展提供較大的幫助，所以，中小商業(yè)銀行在發(fā)展中，會產(chǎn)生阻礙及影響。

市場定位不準(zhǔn)確。當(dāng)前有很多中小商業(yè)銀行，都是在原有信用社的基礎(chǔ)上發(fā)展和建立的，采用的經(jīng)營方式仍是過去較為陳舊的方式，對于自身的靈活性特點，沒有進行很好的體現(xiàn)。在市場定位方面，無法擺脫大型國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)觀念，沒有進行很好的創(chuàng)新。對于自身在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、資金實力方面與其它銀行的優(yōu)劣勢，沒能進行很好的認(rèn)識，仍然希望以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動銀行發(fā)展，市場定位上存在著較大的問題。

客戶群選擇范圍小。我國當(dāng)前的很多中小商業(yè)銀行，往往會進行比較狹窄的客戶群的選擇范圍，存在著質(zhì)量不足的情況。中小商業(yè)銀行由于自身規(guī)模和實力較為有限，對于一些大型工程或大型企業(yè)的貸款項目，很難順利獲取，因而主要的客戶群體仍然集中在中小企業(yè)身上。中小企業(yè)小額貸款，缺乏穩(wěn)定性，提供有限的資產(chǎn)的能力，低技術(shù)含量的產(chǎn)品，生命周期較短，并且缺乏政府部門的有力支持，因而容易破產(chǎn)，造成中小商業(yè)銀行的壞賬。

我國中小商業(yè)銀行發(fā)展的對策建議

結(jié)合我國的實際情況，在中小商業(yè)銀行發(fā)展當(dāng)中，利率風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)該建立提高定價能力；積極引進人才，優(yōu)化管理層，加強人才培養(yǎng)；通過兼并和重組擴大自身的規(guī)模；創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新；細(xì)分市場，努力做到精而細(xì)；加強內(nèi)控機制改革，提高管理水平，獲得合理的政府政策支持，加強產(chǎn)品創(chuàng)新，突出特色，明確定位，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，建立存款保險制度，增強抵御風(fēng)險的能力。

實行跨區(qū)域發(fā)展。對于我國中小商業(yè)銀行來說，應(yīng)當(dāng)大力推動跨區(qū)域發(fā)展，追求規(guī)模經(jīng)濟，區(qū)域風(fēng)險規(guī)避。中小商業(yè)銀行一旦實現(xiàn)規(guī)模的擴大，收入提升，成本降低，盈利能力和利潤規(guī)模都能夠得到擴大。通過跨區(qū)域發(fā)展，使自身品牌價值得到提升，從而提高自身的整體競爭優(yōu)勢，在金融業(yè)市場競爭中，取得更為理想的生存與發(fā)展。

大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)。中小商業(yè)銀行和大型國有商業(yè)銀行相比，跨區(qū)域網(wǎng)點往往偏少。因此，如果仍然堅持傳統(tǒng)的金融服務(wù)、地理位置、機構(gòu)網(wǎng)點，資產(chǎn)規(guī)模，將帶來更大的限制。因此，中小商業(yè)銀行應(yīng)加大力度發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)，不斷完善和優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)銀行，實現(xiàn)個性化、低成本、寬空間的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)服務(wù)，為中小商業(yè)銀行帶來的競爭優(yōu)勢也會體現(xiàn)在發(fā)展和競爭上。

對中間業(yè)務(wù)進行開展。對于中小商業(yè)銀行來說，較低的中間業(yè)務(wù)是一個重要的業(yè)務(wù)風(fēng)險和巨大的利潤空間，因此應(yīng)當(dāng)受到中小商業(yè)銀行的充分重視。與金融體系的改革的深化，商業(yè)銀行之間的市場競爭越來越激烈，只有為客戶提供更高效和方便的服務(wù)，能夠戰(zhàn)斗和留住更多的客戶。中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于客戶的實際需求，匯票業(yè)務(wù)，收費業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)，代表工資業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，儲蓄信用卡業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)發(fā)展，從而吸收大量的低成本存款。

加強對中小企業(yè)服務(wù)

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關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 發(fā)展路徑 政策選擇

一、城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑現(xiàn)狀分析

自1995年我國首家城商行深城市合作銀行（即現(xiàn)平安銀行）成立伊始，來不及化解原各城市信用社風(fēng)險“后置”的各類風(fēng)險，即逢亞洲金融危機爆發(fā)，大多行出現(xiàn)經(jīng)營困難，甚至個別行出現(xiàn)支付危機。最嚴(yán)重的如汕頭城市合作銀行在1999年初出現(xiàn)支付危機，被國家勒令停業(yè)整頓（實際上，已資不抵債，關(guān)門清償債務(wù)）。面對嚴(yán)峻形勢，各城商行在監(jiān)管部門（人民銀行）和地方政府的大力支持下，創(chuàng)造性地探索不良資產(chǎn)處置方法，采用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)等重組措施，消化財務(wù)損失，強化一級法人體制，初步擺脫了困難，并開始探索實施現(xiàn)代公司制度

自從上海銀行在寧波成立我國城商行首家異地分行以來，我國優(yōu)勢城商行啟動體制,機制的深層次改革，引進國際先進銀行戰(zhàn)略投資者，引資引智相結(jié)合， 引進其先進的風(fēng)控技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)能力，實現(xiàn)了經(jīng)營管理水平質(zhì)的飛躍, 探索以扁平化管為核心的風(fēng)險管理體系，內(nèi)控管理體系更加完善。

最突出的是南京銀行、寧波銀行、北京銀行在2007年成功實現(xiàn)了在我國A股資本市場上市， 率先實現(xiàn)向優(yōu)質(zhì)銀行的轉(zhuǎn)變。當(dāng)然，城商行的快速發(fā)展主要得益于我國長期持續(xù)健康的經(jīng)濟高速發(fā)展。綜其發(fā)展路徑或出路，不外乎以下幾種：

第一：依靠自身、自我發(fā)展、自成一體的城商行。

第二：通過上市直接融資，擴大股本，解決資本充足率的問題，使銀行在業(yè)務(wù)擴張中無后顧之憂。

第三：通過聯(lián)合重組，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，壯大銀行實力，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營和跨區(qū)域發(fā)展。

二、城市商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題

2004年，銀監(jiān)會出臺《城市商業(yè)銀行發(fā)展與監(jiān)管綱要》。2005年，銀監(jiān)會還具體要求各家城商行要在“全面提高宏觀意識，全部了解金融形勢，全面樹立風(fēng)險觀念，全面掌握監(jiān)管知識”的基礎(chǔ)上，認(rèn)真落實各項監(jiān)管要求，確保協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要繼續(xù)以降低不良貸款為目標(biāo)，采取切實措施，全面改善資產(chǎn)質(zhì)量。要樹立經(jīng)濟資本理念，形成資本約束，制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，保持合理的發(fā)展速度，各行都能建立起以經(jīng)濟資本為核心的考核體系。要建立起長效資本補充體制，盡快滿足資本充足率要求。從2005年起， 絕大多數(shù)城商行要逐年補足各項準(zhǔn)備，2009年撥備要達到150%以上；要繼續(xù)積極穩(wěn)妥引進戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)；要進一步完善公司治理，城商行建立起合理制衡的“三會制度”和有效地運行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督與約束機制；要大力推動以扁平化管理為核心的風(fēng)險管理體系建設(shè)，建立起高效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，做好風(fēng)險防范工作；要提高透明度，所有城商行都要全面真實地向社會公眾披露信息，主動接受社會監(jiān)督。

更進一步分析，不管是我國監(jiān)管當(dāng)局、地方政府、還是城商行自身經(jīng)營者，在城商行發(fā)展上還存在認(rèn)識上，政策扶持措施上或自身素質(zhì)上的問題。

特別是全球金融危機爆發(fā)以來，美國中小銀行關(guān)閉（倒閉）150多家中小銀行的訊息更加“牢固”了這種觀念，對專司中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的專業(yè)特色銀行的定位不大認(rèn)同（雖然有包商銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行、臺州市商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗），認(rèn)為做小企業(yè)風(fēng)險較大（的確社會環(huán)境沒有專門扶持中小企業(yè)的配套政策）；愛做政府基礎(chǔ)項目，中長期貸款，集團客戶追求規(guī)模觀念和全國范圍內(nèi)的網(wǎng)點布局。

現(xiàn)在銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是一樣的，對城商行垮區(qū)設(shè)點上也有規(guī)模上的要求，如達到一定的資產(chǎn)規(guī)模才能在東部發(fā)達城市設(shè)分行， 達到1000億元以上才能在北京、上海、深圳等地設(shè)分行，間接上誘導(dǎo)了城商行發(fā)展追求規(guī)模。在稅負(fù)上各類城商行也無差別政策，不利于鼓勵城商行走社區(qū)銀行、特色專業(yè)銀行的發(fā)展道路。政策上的不配套和觀念認(rèn)識上的誤區(qū)導(dǎo)致了我國城商行發(fā)展同質(zhì)化嚴(yán)重，不但與股份制銀行、國有銀行發(fā)展戰(zhàn)略雷同，在城商行之間的定位也雷同。

三、路徑選擇的政策建議

縱觀國內(nèi)城商行的改革發(fā)展路徑，各行根據(jù)所處地方環(huán)境與自身狀況決定了各地城商行采取了不同發(fā)展道路。銀監(jiān)會監(jiān)管二部肖遠(yuǎn)企主任在今年的全國城商行發(fā)展論壇會議上也指出：只能小部分發(fā)展成為國內(nèi)影響力較大的大銀行；小部分發(fā)展成特色專業(yè)銀行；小部分發(fā)展成在某經(jīng)濟緊密區(qū)域具有較大市場牽頭作用的銀行，其它大多數(shù)要發(fā)展成主做社區(qū)金融業(yè)務(wù)的小型銀行， 提供精細(xì)化的服務(wù)。

在城商行發(fā)展道路上，可有以下優(yōu)化途徑：

政策上扶持。一是銀監(jiān)會在支持城商行異地設(shè)分支機構(gòu)上要取消有規(guī)模上的要求，要從嚴(yán)控制其異地設(shè)分支機構(gòu)的數(shù)量，除個別有向全國性銀行發(fā)展的城商行外，只能在省內(nèi)或同一經(jīng)濟緊密區(qū)設(shè)分支機構(gòu)。二是人民銀行、財政部、稅務(wù)總局對專司小企業(yè)（規(guī)定一定比例以上）的城商行要在存款準(zhǔn)備金比例、營業(yè)稅率、稅內(nèi)核銷不良貸款比例等政策上給予鼓勵扶持。

政策上宣傳、指導(dǎo)，改掉“大而不倒”的觀念。從信貸信中度、高管薪酬等多方面抑制不顧自身的內(nèi)控駕馭能力而一味盲目擴張的城商行。

第三，地方政府、城商行高管們要有清醒的認(rèn)識，要牢固樹立市場定位，不動搖、不搖擺，在自身熟悉的領(lǐng)域區(qū)域，做深做細(xì)，發(fā)展為社區(qū)銀行，發(fā)展為專業(yè)特色銀行，也會有大作為，也會取得社會效益和經(jīng)濟效益雙贏的局面。

參考文獻：

[1]全國城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇第十次會議(2010.4 重慶)材料

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關(guān)鍵詞：非現(xiàn)場審計；商業(yè)銀行；內(nèi)部審計

隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理逐步走向網(wǎng)絡(luò)化、集中化，憑證、數(shù)據(jù)以及各項資料都實現(xiàn)了電子化、無紙化，面對海量數(shù)據(jù)，為滿足董事會、高管層對審計工作的期望，開發(fā)功能強大的計算機輔助審計工具，全面開放并拓展非現(xiàn)場審計業(yè)務(wù)的發(fā)展，是商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門的現(xiàn)實選擇。

一、非現(xiàn)場審計的概念

非現(xiàn)場審計又稱為計算機審計，它是審計人員通過計算機收集被審計對象經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過通用審計分析子系統(tǒng)進行遠(yuǎn)程分析的審計程序。非現(xiàn)場審計作為內(nèi)部審計的一種方式，具備以下職能：

1.監(jiān)督職能。依靠強大的計算機數(shù)據(jù)庫，利用通用審計軟件，通過關(guān)聯(lián)、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數(shù)據(jù)等因素，從獨立超脫的角度，揭示經(jīng)營績效、管理體制、經(jīng)營決策等方面存在的問題，而不僅僅停留在糾錯防弊的合法合規(guī)性審計上，為組織提供增值服務(wù)。

2.服務(wù)職能。非現(xiàn)場審計具有為現(xiàn)場審計服務(wù)，為管理層決策服務(wù)的服務(wù)職能。非現(xiàn)場審計技術(shù)實現(xiàn)了審計信息的及時共享，能在第一時間為管理層提供全面綜合的內(nèi)部審計及經(jīng)營管理信息，使內(nèi)部審計更好的融入除決策之外的經(jīng)營管理全過程，充分發(fā)揮咨詢服務(wù)職能。

二、非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比具備的優(yōu)點：

（一）監(jiān)測及時、預(yù)警有效。商業(yè)銀行定期從會計、信貸管理等系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，或與生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫直接建立數(shù)據(jù)鏈接，實現(xiàn)了對信息系統(tǒng)全流程時時風(fēng)險監(jiān)測，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常經(jīng)營操作中的違規(guī)危及行為做出迅速反應(yīng)，防范資金風(fēng)險、信用風(fēng)險等。

（二）全面防范審計風(fēng)險。審計人員通過通用審計軟件，結(jié)合審計人員對內(nèi)控風(fēng)險的全面分析，及時審計分現(xiàn)場審計模型，按期（年、月、日）、按機構(gòu)、按風(fēng)險等級揭示經(jīng)營管理的系統(tǒng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制實現(xiàn)全流程監(jiān)控。并且通過內(nèi)部審計及時向管理層提示風(fēng)險，保障了經(jīng)營管理的主要風(fēng)險。

（三）逐步提升審計的準(zhǔn)確性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，直接調(diào)閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過非現(xiàn)場審計系統(tǒng)進行梳理分析，目標(biāo)用戶是所有審計人員，而不局限于非現(xiàn)場審計人員，從數(shù)據(jù)的采集上，規(guī)避了被審計行人為調(diào)整、修改等風(fēng)險，信息全面、真實、有效。

（四）逐步提高了審計的獨立性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，遠(yuǎn)程調(diào)閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，與被審計行沒有物理接觸，并且對數(shù)據(jù)信息的采集具有主動性、靈活性，規(guī)避了信息收集及傳遞過程中的道德風(fēng)險，規(guī)避了以往依靠對被審計行提供資料的信息的獨立性風(fēng)險，降低了審計風(fēng)險。

三、非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計相比具備的特點：

1.審計方式的特殊性。隨著商業(yè)銀行規(guī)?；托畔⒒l(fā)展，現(xiàn)場審計的傳統(tǒng)審計方式顯得浪費且低效。信息技術(shù)的發(fā)展使遠(yuǎn)程審計程序即非現(xiàn)場審計的實施成為可能。非現(xiàn)場審計的實施地點不是在被審單位現(xiàn)場，而通常是在遠(yuǎn)離被審機構(gòu)的其他審計工作場所，即所謂的非現(xiàn)場。這種不在被審單位現(xiàn)場辦公的特殊方式是將非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計區(qū)分開來的首要特征。

2.審計手段的先進性。以往的審計通常是在被審現(xiàn)場通過調(diào)閱大量報表、賬目、文字記錄等相關(guān)資料來手工查找風(fēng)險點，在龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)面前已顯得力不從心。非現(xiàn)場審計借助計算機、網(wǎng)絡(luò)、遠(yuǎn)程等現(xiàn)代化信息處理和傳遞方式，實現(xiàn)了計算機海量存儲、高速處理與審計分析模型的有機融合，使大部分審計工作從紛繁復(fù)雜的賬表資料中解脫出來，實現(xiàn)審計的非手工操作，節(jié)約了審計時間，提高了審計效率和審計結(jié)果的準(zhǔn)確程度。

3.審計角度更具獨立性。非現(xiàn)場審計通過遠(yuǎn)程方式實現(xiàn)了人機直接對話，數(shù)據(jù)的采集、篩選、整理、分析和疑點確定過程基本上都可以通過計算機程序完成，一方面改變了以往對被審行提供數(shù)據(jù)資料的依賴性，使審計主動性和靈活性大大增強，另一方面，減少了審計人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比更具獨立性，這是實現(xiàn)審計真實有效性目標(biāo)的重要保障。

4.審計范圍的廣闊性。在現(xiàn)場審計手段和環(huán)境下，由于審計資源有限，很容易產(chǎn)生“只見樹木不見森林”的情況，非現(xiàn)場審計技術(shù)的應(yīng)用，拓展了審計的深度和廣度，使審計的覆蓋面更廣。審計范圍的廣闊性是實現(xiàn)審計充分性目標(biāo)的有力支撐。

5.審計對象的精準(zhǔn)性。非現(xiàn)場審計應(yīng)用審計監(jiān)測等手段，通過編制模型和對數(shù)據(jù)的分析，從后臺識別出商業(yè)銀行經(jīng)營活動中迫切需要解決的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，將審計資源向風(fēng)險高的業(yè)務(wù)和區(qū)域傾斜，使擴大審計覆蓋面與突出重點相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，提高了審計對象的精?zhǔn)性。

四、非現(xiàn)場審計的開發(fā)背景

商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及銀行信貸、會計、人事等所有部門及崗位，涉及生系統(tǒng)、分析系統(tǒng)等所有信息管理系統(tǒng)，隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制的提升，要求內(nèi)部審計同步提升，為防范審計風(fēng)險，非現(xiàn)場審計逐步產(chǎn)生、發(fā)展、壯大。

（一）業(yè)務(wù)操作復(fù)雜水平不斷增長，數(shù)據(jù)急劇膨脹。近年來，商業(yè)銀行為適應(yīng)市場變化，在信貸、會計、人事等部門操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，不斷新增或升級各類管理信息系統(tǒng)，不斷提升營運效力及服務(wù)水平，同時也使得業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度不斷提高，加之頻繁的系統(tǒng)升級、轉(zhuǎn)換和操作的不規(guī)范等帶來的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作面臨極大的挑戰(zhàn)。并且系統(tǒng)的增長，導(dǎo)致交易數(shù)據(jù)急劇增長，純手工人工分析，無法實現(xiàn)對歷史數(shù)據(jù)風(fēng)險的分析，必然陷入審計風(fēng)險的漩渦中，無法實現(xiàn)審計的作用。

（二）業(yè)務(wù)操作的管理功能上移。信貸、會計等系統(tǒng)中，基層行只涉及日常操作，授信、授權(quán)、甚至日結(jié)全部上移至上級主管部門，數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、存儲全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實現(xiàn)基層行數(shù)據(jù)全面分析，必須涉及上級主管部門。

（三）傳統(tǒng)的風(fēng)險線索介質(zhì)發(fā)生變化。隨著信息管理系統(tǒng)的完善，通過傳統(tǒng)的有形的介質(zhì)存在的信息逐步減少，審計僅通過有形介質(zhì)分析數(shù)據(jù)，勢必導(dǎo)致網(wǎng)上銀行、手機銀行等系統(tǒng)中的信貸、會計電子交易信息大量流失，大多數(shù)信息無法分析，審計結(jié)論不具備代表性，審計效力急劇降低。

（四）國內(nèi)、外通用審計軟件數(shù)理處理水平迅速提升。隨著科技的進步，為滿足計算機數(shù)據(jù)急劇膨脹的分析需求，國內(nèi)、外數(shù)理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應(yīng)數(shù)據(jù)大而服務(wù)器較小的問題，通用數(shù)據(jù)分析軟件數(shù)理分析量也同步增長，計算機系統(tǒng)水平的提升，網(wǎng)路基礎(chǔ)建設(shè)的擴大為全面審計提供分析平臺。

另外，內(nèi)外部監(jiān)管要求的不斷提高。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要求審計部門防范審計風(fēng)險，加強風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?、制度和流程缺陷審計、?jīng)營管理審計和經(jīng)濟效益審計。與此同時，外部監(jiān)管愈加嚴(yán)格、公眾關(guān)注度日益提升。銀監(jiān)會2006年底的《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》更是明確要求商業(yè)銀行“內(nèi)部審計部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系”，開發(fā)功能強大的非現(xiàn)場審計系統(tǒng)是商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門滿足外部監(jiān)管要求，也是保證審計工作質(zhì)量的必要因素。

在這種內(nèi)部審計環(huán)境下，更加需要開發(fā)一種完善、高效的信息管理系統(tǒng)，通過審計通用軟件，全面解釋內(nèi)部控制全流程的風(fēng)險，提供審計的效率、效力。（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司山東總審計室）

參考文獻

[1]王會金、王素梅；非現(xiàn)場審計背景機遇和挑戰(zhàn)；中國內(nèi)部審計[J]；2006第4期；

[2]龔寅；非現(xiàn)場審計在商業(yè)銀行內(nèi)部審計中的效能研究[J]；當(dāng)代經(jīng)濟；2010年05期；

篇7

摘要：近年來隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)的推進以及政府資金債務(wù)管理日趨嚴(yán)格，PPP模式逐漸成為政府提供基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與公共服務(wù)的重要融資模式。商業(yè)銀行作為經(jīng)營性的金融機構(gòu)在公私合營模式中擁有充分的可行性，然而在PPP模式的探索嘗試階段任面臨巨大機遇與嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如何制定科學(xué)的發(fā)展策略將成為各方的探究重點。

關(guān)鍵詞：PPP模式 發(fā)展策略 商業(yè)銀行

一、PPP模式的概念及特點

(1)概念。公私合作模式(Public-Private-Partnership)是在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的一種項目融資模式。該模式是指政府公共部門與私營部門合作的過程中，讓非公共部門所掌握的資源參與提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，從而實現(xiàn)合作各方達到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果。[1]通常以社會資本承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)計建設(shè)、運營維護等大部分工作，通過從政府與消費者相結(jié)合付費獲得合理投資收益，由政府部門負(fù)責(zé)監(jiān)管，在合同期結(jié)束后項目資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給政府。

(2)特點。政府預(yù)算管理日趨嚴(yán)格，公私合作模式成為政府提供基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)的一種創(chuàng)新途徑，通過搭建公共產(chǎn)品的創(chuàng)新型產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化整合了公私各部分的優(yōu)勢資源，可以極大地提高資源的利用率。該模式的資金來源主要是通過政府與私人組織成立的項目公司進行融資也由其擔(dān)負(fù)資金償還責(zé)任，可以極大地降低政府的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。該模式既沒有政府部門的流程冗長手續(xù)煩瑣等效率低下的行事作風(fēng)，也不像民間機構(gòu)缺少社會公信力和政策支持，對于雙方形成優(yōu)勢互補提高了服務(wù)質(zhì)量。并且，由于參與者的增加，也有效地分擔(dān)了項目運營的風(fēng)險，更利于降低融資成本與增強融資效果。

二、商業(yè)銀行參與PPP模式的可行性與支持方式

(1)可行性。商業(yè)銀行參與公私合營模式可以在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)項目中提升自身形象與地位、進一步拓展自身的業(yè)務(wù)范圍、擴大市場份額，有利于加強政府與私營企業(yè)之間的合作達到共贏;該模式可以借鑒商業(yè)銀行在社會基礎(chǔ)領(lǐng)域建設(shè)的豐富產(chǎn)品和經(jīng)驗，有利于帶動參與各方主動性與積極性從而獲得長期受益;該模式下公私各方都作為參與者在項目過程中都有相同的利益經(jīng)濟訴求，通過共同管理與共同監(jiān)督可以有效降低以往項目中以政府作為主導(dǎo)帶來的風(fēng)險。

(2)支持方式。公私合營模式一般是以各級政府作為發(fā)起人，選擇具有相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗的大型企業(yè)作為合作伙伴從而推動項目的展開實施。政府與合作公司作為參與雙方共同成立項目公司，并通過特署經(jīng)營協(xié)議賦予其特許開發(fā)經(jīng)營權(quán)。商業(yè)銀行在公私合營模式中通過提供信貸、參與管理、提供咨詢服務(wù)為項目公司提供支持。該項目通常是大型的基礎(chǔ)設(shè)施或公共服務(wù)工程，需要充裕的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)合理謹(jǐn)慎穩(wěn)健地預(yù)測資金流向、提供經(jīng)濟支持;項目由于其工程周期長，亦需要商業(yè)銀行對其日常的現(xiàn)金、結(jié)算、監(jiān)管、核查等提供專業(yè)性的技術(shù)支持，可以提高閑置資金的收益率;另外商業(yè)銀行可以在項目實施中涉及金融、法律、財會等方面提供全面的指導(dǎo)和專業(yè)性支持。

三、PPP模式帶給商業(yè)銀行的影響

近年來公私合營模式已作為國家層面的戰(zhàn)略工具，在城鎮(zhèn)化、財稅體制改革等上層建筑中的作用明顯，有效地提高了社會資金的利用率，已逐步成為城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要融資途徑，也給商業(yè)銀行帶來了眾多影響。[2]

(1)機會。首當(dāng)其沖是商業(yè)銀行成為項目融資的主要方式，是基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)建設(shè)的主要資金來源方;不同于以往地方性融資平臺的諸多局限性，并且伴隨合作日趨成熟規(guī)范及法規(guī)的健全，該模式將會觸及更多的領(lǐng)域，由此帶來的諸多衍生模式更會給商業(yè)銀行帶來更廣闊的金融服務(wù)空間。具體來看該模式會給商業(yè)銀行帶來更多的貸款客戶;可以為商業(yè)銀行帶來以結(jié)算、賬戶管理、存款、財務(wù)顧問為主的基礎(chǔ)服務(wù)和包括投融資租賃、債券等在內(nèi)的融資服務(wù)，提供更多的業(yè)務(wù)發(fā)展機會;該模式的特殊性也會促使商業(yè)銀行做出產(chǎn)品的創(chuàng)新型改變，包括放寬貸款期限和實行特許經(jīng)營權(quán)以及購買服務(wù)協(xié)議預(yù)期收益質(zhì)押等多種方式;綜合來說，會有利于商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平，不斷提升競爭力。

(2)挑戰(zhàn)。然而目前尚處于起步階段的公私合營模式對各地方政府來說尚屬于新事物，在利益分配、風(fēng)險分擔(dān)、政府監(jiān)管等方面仍在摸索嘗試，相關(guān)法律法規(guī)體系、政策大環(huán)境尚不成熟，大多數(shù)項目仍不具備真正意義上的公私合營模式的項目特征，需要我們積極應(yīng)對。我國現(xiàn)存有關(guān)于該模式的法律效力不夠，在管理范圍內(nèi)缺乏全局性和系統(tǒng)性，一套成熟健全的法律法規(guī)可以切實保障公眾利益、降低資本參與風(fēng)險，為該模式的探索保駕護航;該模式強調(diào)社會資本盈利不暴利風(fēng)險承擔(dān)最合適，沒有一個健全合理的定價機制會使社會資本的經(jīng)濟收益存在不確定性、風(fēng)險也無法得到控制，最終會使該模式的應(yīng)用被極大地制約;政府在該模式中作為參與者兼任引導(dǎo)者、監(jiān)督者、制定者與完善者的多重身份，要求政府需要去探索和解決項目管理過程中的未預(yù)見的突發(fā)狀況，提高政府的公共管理水平。

四、PPP模式下商業(yè)銀行的發(fā)展策略

(1)項目選擇階段。公私合營模式的成功運作離不開政府部門的有力支持，包括建立協(xié)調(diào)機制、制度體系等等。[3]因此，項目選擇之前商業(yè)銀行需要密切關(guān)注企業(yè)投融資行為的變化并且積極跟蹤政府推動公私合營模式的系列舉措，關(guān)注宏觀政策導(dǎo)向與省市地級層面的管理機制與指導(dǎo)政策，并且通過加大高層營銷力度、加強與地市級政府及其他職能部門的溝通、加強與社會資本方的合作交流和關(guān)注使用者消費水平和項目外部承受程度的評估等進行多方溝通，以確保謹(jǐn)慎合理選擇項目。

(2)融資建設(shè)階段。融資階段要全面詳細(xì)地分析各項情況識別各類風(fēng)險，并進行合理規(guī)避。建設(shè)運營階段銀行應(yīng)確保項目按時結(jié)項并有足夠的現(xiàn)金流。在全過程中需要時刻樹立風(fēng)險意識，科學(xué)設(shè)計相關(guān)門檻和嚴(yán)格控是社會資本的使用情況;需要結(jié)合項目實際情況做好融資產(chǎn)品的需求管理與研發(fā)推廣，加強相應(yīng)特許經(jīng)營權(quán)質(zhì)押產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新;根據(jù)項目實際選擇落地產(chǎn)品，要抓緊項目融資這個業(yè)務(wù)支撐點，延伸項目上下游價值創(chuàng)造鏈條，發(fā)揮商業(yè)銀行集團優(yōu)勢，提供差別化融資服務(wù)在內(nèi)的綜合化金融服務(wù)，滿足客戶的多樣性金融需求。[4]

(3)加強自身建設(shè)。加強自身建設(shè)需要從制度和人才兩方面入手。公私合營模式下項目參與方多、周期長、融資金額大，因此銀行在項目運營各階段的風(fēng)險管理等方面的措施必須非常完善周詳，不斷提升自身項目風(fēng)險管理水平，才能為自身帶來最大的收益。該模式又是一個學(xué)科復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及的專業(yè)領(lǐng)域眾多，對專業(yè)人才尤其是復(fù)合型人才需求缺口較大，加強自身人力隊伍建設(shè)是項目順利進行的基礎(chǔ)和保障。

五、總結(jié)

作為商業(yè)銀行，應(yīng)搶先抓住新模式中的業(yè)務(wù)機遇，迎接新模式中的挑戰(zhàn)。在日常業(yè)務(wù)中注意謹(jǐn)慎選擇企業(yè)和項目，逐漸提供未來資金流的預(yù)測能力，不斷加強風(fēng)險管理控制措施，注重全過程的管理，并且積累加強專業(yè)人才隊伍建設(shè)。用更強大的業(yè)務(wù)能力迎接政府倡導(dǎo)的新模式的推行，最終形成合作共贏。

參考文獻：

篇8

碳金融指與低碳經(jīng)濟有關(guān)聯(lián)的金融活動,可泛指所有服務(wù)于旨在限制和減少溫室氣體排放的各種金融制度安排和金融交易活動,主要包括碳排放權(quán)及其衍生品的交易和投資、低碳項目開發(fā)的投融資以及其他相關(guān)的擔(dān)保、咨詢服務(wù)等金融中介活動。目前,全球碳交易市場按照業(yè)務(wù)模式可以分為基于配額的碳交易市場(Allowance-Based Markets)和基于項目的碳交易市場(Project-Based Markets),前者是以配額為基礎(chǔ)的交易,如歐盟排放交易體系(EU-ETS),后者是以項目為基礎(chǔ)的減排量交易,如CDM(清潔發(fā)展機制);而按照減排約束力又可區(qū)分為強制減排交易市場和自愿減排交易市場,前者為那些有溫室氣體排放上限的國家或企業(yè)提供碳交易平臺,后者則為基于企業(yè)社會責(zé)任、品牌建設(shè)等考慮自愿進行碳交易者提供碳交易平臺。

2007年6月4日,中國正式頒布《應(yīng)對氣候變化國家方案》,是發(fā)展中國家第一部應(yīng)對氣候變化的國家方案;2009年11月25日,中國政府鄭重作出減排承諾:到2020年單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%〜45%,并作為約束性指標(biāo)納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃,同時將制訂相應(yīng)的國內(nèi)統(tǒng)計、監(jiān)測、考核辦法予以管理執(zhí)行;而國家發(fā)改委也表示中國可能將不晚于2014年啟動國內(nèi)碳排放交易市場,并為中國公司設(shè)立“(半)強制”性的減排目標(biāo)來限制其溫室氣體排放。

雖然中國在溫室氣體減排中角色的不同會帶來碳金融業(yè)務(wù)模式的相應(yīng)改變,但是鑒于我國經(jīng)濟發(fā)展正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時刻,“加快經(jīng)濟方式轉(zhuǎn)變”亦或?qū)⒊蔀椤笆濉币?guī)劃的主基調(diào),國內(nèi)碳金融發(fā)展?jié)摿褪袌鲆?guī)模巨大的基本事實不會改變,大力發(fā)展碳金融,對于促進我國低碳經(jīng)濟發(fā)展以及推進我國經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變意義重大、影響深遠(yuǎn)。一方面,經(jīng)濟決定金融,低碳經(jīng)濟發(fā)展所導(dǎo)致的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟發(fā)展模式、消費方式乃至生活理念、價值觀念的變革,政府對低碳經(jīng)濟的重視和支持力度的加強,將使配套的投資、財稅、信貸規(guī)模導(dǎo)向、外匯管理等政策陸續(xù)出臺,從而必然會導(dǎo)致金融業(yè)發(fā)生結(jié)構(gòu)性的變革,由傳統(tǒng)金融逐步邁向碳金融。另一方面,金融又反作用于經(jīng)濟,發(fā)展低碳經(jīng)濟必然需要資金投入,新的產(chǎn)業(yè)將會應(yīng)運而生,為了管理和轉(zhuǎn)移成本與風(fēng)險,新的金融產(chǎn)品和金融市場亦將必不可少,從而碳金融對于推動低碳經(jīng)濟成為未來我國經(jīng)濟發(fā)展新的增長點具有重要的戰(zhàn)略意義,隨之而產(chǎn)生的金融需求,也必將成為銀行業(yè)未來發(fā)展的新空間和產(chǎn)品創(chuàng)新的重要方向,預(yù)示著巨大的金融需求和盈利商機。

國內(nèi)銀行業(yè)碳金融業(yè)務(wù)實踐及問題

實踐現(xiàn)狀

總體上,國內(nèi)銀行業(yè)碳金融業(yè)務(wù)起步較晚、發(fā)展速度較慢、市場空間開拓有限,且以中型股份制商業(yè)銀行為主。大致可歸納為以下幾種主要業(yè)務(wù)類型:

基于節(jié)能減排的綠色信貸機制。目前,國內(nèi)金融機構(gòu)以各類綠色貸款、環(huán)保貸款為主,著力加強對低碳項目的融資支持。一是明確授信項目的環(huán)保準(zhǔn)入條件,在信貸審批中實行了環(huán)保政策“一票否決制”,對高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩及潛在產(chǎn)能過剩等行業(yè)貸款進行限制或逐步退出,《企業(yè)社會責(zé)任報告》,甚至公開承諾采納“赤道原則”;二是銀行直接與客戶建立融資合作關(guān)系,為企業(yè)提高能源使用效率或減少溫室氣體排放而發(fā)起實施的節(jié)能減排技改項目設(shè)計融資方案、提供融資服務(wù);三是與國際金融公司等海外金融機構(gòu)合作,針對國內(nèi)在節(jié)能技術(shù)運用和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展方面的融資需求特點,引入本金損失分擔(dān)機制,推出諸如能效融資等產(chǎn)品方案,支持企業(yè)實施節(jié)能改造。

基于CDM項目的融資及服務(wù)。近年來,我國CDM項目快速發(fā)展,市場規(guī)模巨大,在未來的幾年內(nèi),如沒有大的政策波動,CDM項目仍將是我國在碳金融領(lǐng)域的重要著力點。首先,銀行可以向CDM項目開發(fā)企業(yè)提供直接貸款或融資租賃,幫助企業(yè)在產(chǎn)生排放權(quán)指標(biāo)后在國際市場上進行交易,甚至可以將CDM項目的CER(核證減排量)收益權(quán)作為還款來源開展權(quán)利質(zhì)押貸款,為尋求融資支持的節(jié)能減排企業(yè)提供新的選擇。其次,銀行可以為產(chǎn)生原始碳排放權(quán)的項目開發(fā)企業(yè)提供擔(dān)保,開展CDM現(xiàn)金流貼現(xiàn)、境外買家信用保證、遠(yuǎn)期外匯套期保值、國際買家預(yù)付款賬戶監(jiān)管等服務(wù),有力支持中資企業(yè)參與國際CDM交易。最后,銀行可以借助自己的專業(yè)知識為CDM項目開發(fā)企業(yè)提供必要的咨詢服務(wù)和信托服務(wù),包括項目規(guī)劃以及相關(guān)材料的準(zhǔn)備和報送、引入專業(yè)的合作伙伴、協(xié)助設(shè)立碳信托投資基金等金融中介服務(wù),從而促進項目的開發(fā)、注冊、交易,并為項目業(yè)主爭取具有競爭力的交易價格。

基于低碳理念的金融理財產(chǎn)品創(chuàng)新。低碳理財產(chǎn)品的低碳性主要通過以下幾種方式得以體現(xiàn):一是與證券交易所上市的環(huán)保概念股票、氣候交易所的二氧化碳排放權(quán)期貨合約、世界級權(quán)威機構(gòu)的水資源和可再生能源指數(shù)以及氣候變化環(huán)保指數(shù)等掛鉤,推出碳金融理財產(chǎn)品,這類產(chǎn)品主要包括碳信用證交付保證、風(fēng)險對沖和與碳信用證價格聯(lián)動等新型金融產(chǎn)品,從而分享碳減排成果。二是與環(huán)境交易所等機構(gòu)合作,以低碳公益類理財產(chǎn)品為載體,在投資人購買金融理財產(chǎn)品的同時,通過建立“個人綠色檔案”,將預(yù)期投資收益中的一部分用于購買二氧化碳減排額度,培養(yǎng)大眾環(huán)保意識,實現(xiàn)自愿減排。三是推出銷售方式等具有低碳性質(zhì)的理財產(chǎn)品,通過采用短信、電子屏、宣傳單等方式,建議投資者登錄網(wǎng)銀或撥打電話銀行購買,從而省卻了傳統(tǒng)購買方式可能因為交通、辦公成本所耗費的人力物力,倡導(dǎo)低碳生活。

其他碳金融業(yè)務(wù)和服務(wù)。在低碳經(jīng)濟和碳金融市場前景看好的背景下,隨著碳交易市場規(guī)模的逐步擴大,一些碳交易平臺的市場價值正在凸現(xiàn),部分銀行已經(jīng)將目光投向?qū)ΜF(xiàn)有交易平臺進行股權(quán)投資或與各類氣候交易所建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,或發(fā)起設(shè)立新的交易平臺,為開展大規(guī)模的節(jié)能減排公益活動和節(jié)能減排商業(yè)運作模式作嘗試,以謀求在碳金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的先發(fā)優(yōu)勢。此外,為支持節(jié)能減排,國內(nèi)部分金融機構(gòu)在通過付費方式向環(huán)境交易所購買碳額度,主動實施自愿減排、低碳戰(zhàn)略的同時,還開發(fā)出“碳信用卡”等低碳產(chǎn)品,此類信用卡材質(zhì)本身不但可以回收,而且還具有碳足跡計算、邀約購碳計劃、碳信用檔案等綠色環(huán)保功能。

主要問題

缺乏碳金融總體戰(zhàn)略構(gòu)想和規(guī)劃設(shè)計。國際上碳金融已深入人心,相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定權(quán)正在逐漸被歐美日等金融發(fā)達國家掌控,這些國家已形成了直接投融資、銀行貸款、碳交易制度、碳交易場所和碳交易平臺以及碳指標(biāo)交易、碳期貨期權(quán)、碳證券、碳基金、碳稅等一系列金融工具為支撐的碳金融體系。雖然目前國家部委、人民銀行和銀監(jiān)會等對我國低碳經(jīng)濟及其碳金融的制度、體制、發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、運行規(guī)則等有所研究或涉及,但尚未形成合力,缺乏總體戰(zhàn)略構(gòu)想和規(guī)劃設(shè)計。而國內(nèi)商業(yè)銀行在碳金融方面雖有所動作,但均不涉及核心、高端部分,即便參與CDM項目也常常按照發(fā)達國家制定的“國際標(biāo)準(zhǔn)”被低價購買,缺乏定價權(quán),然后被發(fā)達國家開發(fā)成價格更高的金融產(chǎn)品予以倒買倒賣。如果不能參與國際碳金融標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的制訂,國內(nèi)銀行業(yè)將不可避免地淪落到被動接受其他國家的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則,從而也難以與國際金融機構(gòu)抗衡。

缺乏科學(xué)合理的碳金融利益補償機制。迄今為止,國內(nèi)金融業(yè)的碳金融活動以各類“綠色信貸”或“節(jié)能減排”業(yè)務(wù)為主。盡管銀行對綠色信貸興趣不斷提升,但其在銀行信貸總規(guī)模中的比重仍然有限,全面促進綠色信貸發(fā)展的外部環(huán)境仍未建立起來,其中尤其是缺乏科學(xué)合理的碳金融利益補償機制。綠色信貸大多涉及低碳產(chǎn)業(yè),而低碳產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)涉及大量的新興技術(shù),商業(yè)模式、運行模式、交易方式非常新穎和獨特,往往面臨周期長、技術(shù)含量高、企業(yè)資信不足等難題。商業(yè)銀行在開展碳金融的過程中,除了面臨傳統(tǒng)的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險外,還將面臨一定的創(chuàng)新風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則風(fēng)險、收益風(fēng)險乃至政策風(fēng)險、法律風(fēng)險等。由于缺乏稅收和風(fēng)險補償、損失補貼以及風(fēng)險資產(chǎn)占有等方面的傾斜扶持政策,商業(yè)銀行開展這方面業(yè)務(wù)的外在動力不足。

缺乏中介市場導(dǎo)致交易成本巨大。在目前的國際碳金融市場中,基于項目的碳排放權(quán)交易涉及風(fēng)險因素較多,交易規(guī)則十分嚴(yán)格,開發(fā)程序也比較復(fù)雜,非專業(yè)機構(gòu)難以具備此類項目的開發(fā)和執(zhí)行能力。為此,監(jiān)管部門要求指定中介運營機構(gòu)來負(fù)責(zé)項目的報批、技術(shù)認(rèn)證、注冊和實際排放量的核實等,所涉及的費用較為高昂。并且,由于信息不對稱,有些中介機構(gòu)在材料準(zhǔn)備和核查中存在一定的道德風(fēng)險,甚至提供虛假信息,從而無形中加大了市場的交易成本,不利于項目市場的發(fā)展。而目前國內(nèi)本土的中介機構(gòu)和第三方核準(zhǔn)機構(gòu)尚處于起步階段,難以開發(fā)或消化大規(guī)模的項目,與國外碳基金、投資銀行等對手開展交易時經(jīng)驗不足,同時也缺乏專業(yè)的技術(shù)咨詢體系來幫助金融機構(gòu)分析、評估、規(guī)避項目風(fēng)險和交易風(fēng)險。與此同時,在國內(nèi)自愿減排市場規(guī)模不斷擴大的情況下,中介市場的缺乏也會使得各類支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的碳金融衍生工具嚴(yán)重不足,從而制約了碳金融業(yè)務(wù)的開展。

銀行業(yè)本身對碳金融的認(rèn)知程度有限。碳金融引入國內(nèi)的時間較短,傳播的深度和廣度有限,但中國的碳金融市場早就受到了國際金融機構(gòu)的青睞,一些具有較大影響力的碳金融項目常常被國外金融機構(gòu)獲得。例如,中國目前最大的碳交易項目――遼陽石化公司的氧化二氮減排項目,就被高盛國際和加拿大納德資產(chǎn)管理公司拿到。相比之下,國內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行很少認(rèn)識到碳金融蘊藏的巨大商機,介入較少、較淺甚至完全沒有介入,且主要集中在產(chǎn)業(yè)下游和附加值較低的環(huán)節(jié);對包括CDM、綠色信貸等在內(nèi)的碳金融業(yè)務(wù)的項目開發(fā)、審批以及運作模式、風(fēng)險管理、交易規(guī)則、利潤空間等缺乏應(yīng)有的了解;加之熟悉碳金融業(yè)務(wù)的各類專業(yè)技術(shù)人才不足,對于項目咨詢、二級市場交易以及相關(guān)衍生金融產(chǎn)品開發(fā)等領(lǐng)域涉足更少,進而導(dǎo)致銀行業(yè)本身對發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在的驅(qū)動力。

商業(yè)銀行發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)的策略建議

隨著低碳經(jīng)濟時代的到來,碳金融已經(jīng)成為全球金融機構(gòu)競爭的新領(lǐng)域,我國商業(yè)銀行拓展碳金融業(yè)務(wù)已是大勢所趨。面對國內(nèi)碳金融業(yè)務(wù)廣闊的市場前景和巨大的發(fā)展空間,商業(yè)銀行應(yīng)具備戰(zhàn)略性前瞻意識,打造低碳銀行,在積極參與碳金融的過程中尋求新的利潤增長點,從而全面提升市場競爭力和自身的可持續(xù)發(fā)展能力。

身體力行,作低碳金融理念的倡導(dǎo)者。一是以身作則,積極倡導(dǎo)低碳環(huán)保理念,明確自身節(jié)能減排目標(biāo),培育低碳金融文化;二是通過拓展公益事業(yè)宣傳與關(guān)聯(lián)營銷、社會營銷、社區(qū)志愿者活動等方式,將低碳金融理念與企業(yè)、社區(qū)居民以及公益事業(yè)相結(jié)合,與客戶結(jié)成伙伴關(guān)系,不斷拓寬溝通渠道,從而在強化低碳經(jīng)濟概念的同時,贏得更多商業(yè)機會;三是積極倡導(dǎo)低碳的、節(jié)約環(huán)保的金融消費服務(wù)方式,在金融消費中優(yōu)先推薦環(huán)保型金融產(chǎn)品,并大力推動網(wǎng)上銀行、電話銀行、電子賬單、環(huán)保積分等業(yè)務(wù)的發(fā)展,將節(jié)能降耗、低碳理念貫徹到金融產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)處理和辦理過程中的各個環(huán)節(jié)。

把握先機,作低碳綠色信貸的踐行者。一是借鑒“赤道原則”準(zhǔn)則,以CDM項目開發(fā)為切入點,加強與各類CDM技術(shù)研究與服務(wù)中心等機構(gòu)的合作,大力支持工業(yè)節(jié)能(如余熱回收發(fā)電、工藝改進以及節(jié)能材料)、建筑節(jié)能(如智能建筑、節(jié)能家電、節(jié)能材料與節(jié)能照明)、汽車節(jié)能(如電池部件及原料、電池制造及組裝以及節(jié)能汽車制造)等節(jié)能產(chǎn)業(yè)和污水處理、廢棄物循環(huán)再利用等減排行業(yè)。二是樹立綠色信貸文化,將信貸投向政策與國家產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合,以新一代信息技術(shù)、生命科學(xué)、高端裝備制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新能源(如風(fēng)能、太陽能、地?zé)?、潮汐、核能、生物質(zhì)能等)、新材料、智能電網(wǎng)等為重點,大力推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。三是主動調(diào)整現(xiàn)有信貸結(jié)構(gòu),貫徹落實環(huán)?！耙黄狈駴Q制”,對“兩高一資”和落后產(chǎn)能、產(chǎn)能過剩行業(yè)的客戶實行“名單式管理”,分別予以限貸或主動退出,同時積極支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級,通過信貸資源的配置全力支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

銳意進取,作低碳金融領(lǐng)域的開拓者。一是在客戶的選擇和拓展上,要逐漸由單純的信用評級選擇向信用評級選擇與環(huán)保評價選擇并重轉(zhuǎn)變,通過借助信用評級和企業(yè)投資環(huán)保評價,重點識別和挖掘那些成長性好、科技創(chuàng)新能力強、節(jié)能環(huán)保的優(yōu)質(zhì)(中小)企業(yè),將它們逐步培育成為支撐商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要忠實客戶,不斷夯實業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。二是積極探索力求在投資銀行等領(lǐng)域有所突破,憑借信息和渠道優(yōu)勢,擔(dān)當(dāng)包括CDM在內(nèi)的項目財務(wù)顧問,協(xié)調(diào)各方關(guān)系、撮合交易成功,同時拉長碳金融服務(wù)鏈條,提供項目開發(fā)交易和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則咨詢、融資解決方案等服務(wù),還可嘗試與國內(nèi)排放權(quán)交易機構(gòu)(或環(huán)境交易所)建立合作關(guān)系,為自愿減排市場提供碳信用登記、托管、結(jié)算和清算等服務(wù),獲取相應(yīng)的傭金和手續(xù)費收入。三是鑒于碳金融服務(wù)產(chǎn)品的獨特價值,產(chǎn)品的議價能力通常比較高,加之初期涉足這一領(lǐng)域的企業(yè)大多屬于中小企業(yè),存在著更高風(fēng)險溢價的可能,從而可考慮運用價格杠桿等手段,通過貸款利率上浮等方式獲取更高的收入,并帶動負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

勇于探索,作低碳金融服務(wù)的創(chuàng)新者。一是不斷熟悉國際、國內(nèi)相關(guān)碳金融制度和規(guī)則,實時掌握政策變動情況,通過學(xué)習(xí)國際先進主流銀行在低碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面的經(jīng)驗和技術(shù),在CDM項目貸款(包括傳統(tǒng)的項目資產(chǎn)抵押和創(chuàng)新的收益權(quán)質(zhì)押)、資金賬戶管理(如CER外幣收入賬戶)、節(jié)能減排項目貸款、融資租賃、保險/擔(dān)保(信用增級)、套利交易工具、向交易雙方提供流動性支持(或提高交易金融資產(chǎn)流動性)以及與低碳概念掛鉤的本外幣環(huán)保投資理財、碳基金托管、跨境資金結(jié)算清算等領(lǐng)域,積極探索支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的金融產(chǎn)品和服務(wù),并幫助企業(yè)和消費者發(fā)現(xiàn)碳排放權(quán)及其衍生產(chǎn)品的金融投資價值。二是積極利用市場機制,并適當(dāng)綜合債券、票據(jù)、股權(quán)、信托、風(fēng)險投資和私募基金等除信貸以外的融資工具,拓展多元化低碳企業(yè)融資渠道,實現(xiàn)協(xié)同創(chuàng)新效應(yīng),提高產(chǎn)品定價能力,拓展業(yè)務(wù)空間。三是待時機成熟后,商業(yè)銀行可考慮設(shè)立專門的碳金融業(yè)務(wù)部門(如碳金融事業(yè)部或團隊),統(tǒng)籌謀劃碳金融發(fā)展戰(zhàn)略,并負(fù)責(zé)全行碳金融的產(chǎn)品研發(fā)、市場開發(fā)與推廣。

篇9

中國的城市商業(yè)銀行是于上世紀(jì)90年代在城市信用社的基礎(chǔ)上組建的，由于體制約束、管理水平低下、人員素質(zhì)參差不齊等原因，城市信用社在發(fā)展的同時也積累了大量風(fēng)險。為了化解風(fēng)險，國務(wù)院決定在城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過吸收地方財政、企業(yè)入股的方式組建城市合作銀行，其服務(wù)領(lǐng)域是依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。于是自1995年9月7日國務(wù)院《關(guān)于組建城市合作銀行的通知》起，在中國35個大中城市分期分批組建由城市企業(yè)、居民和地方財政投資入股的地方股份制性質(zhì)的城市合作銀行。1996年6月和1997年12月，國務(wù)院先后兩次擴大組建城市商業(yè)銀行的范圍。1995年6月，深圳城市合作商業(yè)銀行成立，成為我國第一家城市合作銀行。此后，上海、北京、南京等地區(qū)相繼成立了城市合作銀行。1998年3月13日，經(jīng)國務(wù)院同意，人民銀行與國家工商行政管理局聯(lián)名發(fā)出通知，將城市合作銀行統(tǒng)一更名為城市商業(yè)銀行。2004年年初，銀監(jiān)會提出審慎重組和改造城市商業(yè)銀行的基本思路與原則，鼓勵民間資本和外資入股，以提高其經(jīng)營管理水平。

同年6月在全國城市商業(yè)銀行工作會議暨全國城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇上，銀監(jiān)會再次鼓勵城市商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投Y者，在整合資源的基礎(chǔ)上，按照市場規(guī)則和自愿原則實施聯(lián)合重組，實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。在“扶優(yōu)限劣”的監(jiān)管思路下，對于滿足各項監(jiān)管要求、達到股份制商業(yè)銀行中等以上水平的城市商業(yè)銀行，將逐步允許其跨區(qū)域經(jīng)營。城市商業(yè)銀行深入貫徹執(zhí)行監(jiān)管層的意圖，2006年4月中國城市商業(yè)銀行的首家跨省市分行――上海銀行寧波分行正式開業(yè)。2009年4月《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見（試行）》，允許符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域設(shè)分支機構(gòu)，不再受數(shù)量指標(biāo)控制，同時放松對分支機構(gòu)運營資金的要求。2011年4月銀監(jiān)會在鼓勵城市商業(yè)銀行發(fā)展的同時進一步嚴(yán)格要求，主張審慎推進城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營，把城市商業(yè)銀行內(nèi)控機制作為重點檢查項目。目前，中國城市商業(yè)銀行的資本實力大幅增強，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化，市場份額穩(wěn)步提高，有力地支持了地方經(jīng)濟發(fā)展，已經(jīng)成為金融系統(tǒng)中最具生機和活力的組成部分。近幾年來，中國城市商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模迅速增長，各項指標(biāo)逐步改善。

二、城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

我國城市商業(yè)銀行從發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)演變?yōu)榻鹑谑袌霾豢苫蛉钡囊徊糠?，給金融業(yè)帶來了新的競爭，也帶來了新的機遇.據(jù)銀行業(yè)市場調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，我國城市商業(yè)銀行出于發(fā)展的良好勢頭，但是在其發(fā)展過程中，也可以看出存在一些問題需要相關(guān)部門注意的，具體變現(xiàn)為一下幾個部分：

（一）風(fēng)險控制力薄弱？

早年，我國城市商業(yè)銀行不僅規(guī)模小，盈利能力低，而且資產(chǎn)質(zhì)量比較差。由于各城市商業(yè)銀行是由本地所有城市信用社聯(lián)合組成，因此，它承接了大量城市信用社在不規(guī)范經(jīng)營時期所形成的不良資產(chǎn)。截至2003年末，按五級分類口徑，112家城市商業(yè)銀行不良貸款余額1164億元，不貸款率15.0%；截至2004年末全轄不良貸款余額1061億元，不良貸款率11.7%。但值得慶幸的是，這些不良資產(chǎn)規(guī)模近年來在逐步降低，截至2011年四季度末，城商行平均不良貸款率由2010年四季度末的0.9%降至0.8%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.0%和大型商業(yè)銀行的1.1%，但高于股份制銀行的0.6%和外資銀行的0.4%。其中，次級類、可疑類和損失類不良貸款比率均為0.2%。不良貸款余額連續(xù)下降的趨勢在2011年一季度結(jié)束，2011年一季度末不良貸款余額333億元，較2010年四季度末增長7億元，2011年四季度末不良貸款余額為339億元，較2010年四季度末增長13億元。

（二）核心業(yè)務(wù)單一

城市商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)相比，推出的業(yè)務(wù)品種相對單一，業(yè)務(wù)范圍面比較窄，一般無法滿足高端客戶快捷多樣高效的金融業(yè)務(wù)服務(wù)需求，在國際市場競爭中處于不利地位。我國大部分城市商業(yè)銀行都在大力開拓業(yè)務(wù)規(guī)模，擴充目標(biāo)客戶，在業(yè)務(wù)數(shù)量上有一個比較可觀的的規(guī)模，但是沒有新的業(yè)務(wù)模式。雖然在近些年中，不少城市商業(yè)銀行引進國外先進經(jīng)驗，進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，例如挖掘私人銀行業(yè)務(wù)市場，理財產(chǎn)品開發(fā)，建立金融信息技術(shù)平臺發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)等，但是在深層次的衍生金融產(chǎn)品發(fā)掘方面受到人才和技術(shù)資源匱乏的限制，短期之內(nèi)也很難獲取顯著成效。

（三）經(jīng)營管理制度單一

自從城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動就被限制在所在城市。當(dāng)然，從當(dāng)時的金融環(huán)境和防范風(fēng)險的角度考慮，單一的城市制度的經(jīng)營模式是必要的。但是隨后，單一的城市制度經(jīng)營模式的負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)，并成為城市商業(yè)銀行進一步發(fā)展的障礙。首先，地域限制不利于城市商業(yè)銀行分散風(fēng)險。對于某個城市而言，往往是某幾個或某個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)展較好，可供開發(fā)且前景較好的項目也是有限的。其次，地域限制不利于城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新?，F(xiàn)在，很多企業(yè)往往是跨地區(qū)、甚至于跨國開展經(jīng)營活動，這就要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務(wù)。

三、當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行發(fā)展的策略

（一）通過市場并購，重組等手段實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展

城市商業(yè)銀行追求成長有兩條途徑可以走，一時尋求內(nèi)部增長，即在內(nèi)部增加投資，擴充資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模；二是追逐向外擴張，通過并購迅速提高資本和資產(chǎn)規(guī)模，并借助協(xié)同優(yōu)勢提高競爭力。城市商業(yè)銀行一直苦于經(jīng)營機構(gòu)網(wǎng)點太少，開設(shè)新的分支機構(gòu)不僅投入大而且業(yè)務(wù)走上正軌需要時間，至于跨區(qū)設(shè)立新機構(gòu)更由于監(jiān)管部門設(shè)立的門檻較高而難有一個理想的發(fā)展趨勢。隨著金融業(yè)競爭力的加劇，城市商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)的弱勢群體，在市場競爭中處于不利地位，因此大多數(shù)的城市商業(yè)銀行主要通過資本和資產(chǎn)重組的方式實行資源整合，這也就進一步壯大了城市商業(yè)銀行的力量，使得其在競爭中處于優(yōu)勢地位。

（二）進行銀行信用體系的建設(shè)

銀行信用體系建設(shè)是推進社會信用體系建設(shè)的重要一環(huán)，各城市商業(yè)銀行應(yīng)該采取多種措施，推進信用體系的建設(shè)，想辦法得到當(dāng)?shù)卣闹С峙c重視，建立了相應(yīng)的信用部門，制定相關(guān)制度來約束。通過信用部門的帶動，進一步增強了客戶的信用意識，還可以建立信用評級模式。一方面可以增加銀行的信用度，另一方面也可以帶動信用資金的流入。

（三）形成優(yōu)秀的企業(yè)文化

優(yōu)秀的企業(yè)文化是形成企業(yè)核心競爭力的重要因素。要加強企業(yè)文化建設(shè)，堅持“以人為本，以德為先，依法執(zhí)行，從嚴(yán)治行”的管理理念，積極倡導(dǎo)“公平競爭，合規(guī)經(jīng)營，誠信廉潔”的現(xiàn)代銀行企業(yè)文化。推行誠信規(guī)范和諧的核心價值觀念，建立良好職業(yè)行為規(guī)范，提高職業(yè)道德水平，強化員工對核心價值觀的認(rèn)同，激發(fā)員工的內(nèi)在活力和工作積極性。

（四）逐步建立和完善研發(fā)機構(gòu)，加強對新產(chǎn)品的開發(fā)

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 財富管理業(yè)務(wù)

一、問題引入

改革開放以來，隨著國家經(jīng)濟的快速發(fā)展我國財富市場不斷擴大，普通居民收入不斷提高，人們的理財意識也越來越強，越來越多的人選擇商業(yè)銀行進行財富管理。但是由于我國商業(yè)銀行一直以來突出社會性而在一定程度上忽視了商業(yè)性，所以財富管理業(yè)務(wù)上還存在著許多問題，不僅不能緊隨社會發(fā)展步伐，更導(dǎo)致一些重要客戶選擇境外銀行進行財富管理，國家財富大量外流。在國外，財富管理業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行重要的利潤收入來源，相關(guān)各種建設(shè)已經(jīng)相關(guān)發(fā)達。因此借鑒國外商業(yè)銀行先進經(jīng)驗加快發(fā)展我國商業(yè)銀行財富管理業(yè)務(wù)顯得十分必要。

二、我國商業(yè)銀行財富管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問題

1、產(chǎn)品特色化不明顯?，F(xiàn)代社會全球一體化進程導(dǎo)致財富在全球范圍內(nèi)流動，商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品市場的競爭也同其他市場一樣，十分激烈，因此商業(yè)銀行產(chǎn)品能否貼合市場需求，突出商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品特色對于財富管理產(chǎn)品經(jīng)營成敗至關(guān)重要。但是我國商業(yè)銀行現(xiàn)在推出的財富管理產(chǎn)品特色化不明顯，產(chǎn)品類型較少直接導(dǎo)致了每樣財富管理產(chǎn)品都想兼顧產(chǎn)品的收益性和產(chǎn)品的安全性，但結(jié)果往往是財富管理產(chǎn)品的收益性對于投資性客戶來說顯得吸引力不足，而財富管理的安全性對于一些非投資性客戶來說也顯得過于薄弱，所以財富管理的兩類客戶都不會選擇。

2、產(chǎn)品抗風(fēng)險能力差。過去，由于我國商業(yè)銀行的市場化水平低以及國家經(jīng)濟開放水平的有限，所以我國商業(yè)銀行所面臨的金融市場風(fēng)險一直較低，但這也導(dǎo)致一些商業(yè)銀行放松警惕，缺乏危機意識，風(fēng)險評估能力差，抗風(fēng)險機制不健全。特別是在我國商業(yè)銀行市場化水平不斷提高，國家市場經(jīng)濟開放不斷深化，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，經(jīng)濟增速放緩，經(jīng)濟形勢不夠明朗的當(dāng)下。商業(yè)銀行所面臨的金融資本市場的復(fù)雜性，風(fēng)險性更是前所未有，如果商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品的抗風(fēng)險能力還停留在原來的水平，那么就很難使客戶特別是一些重要客戶放心。

3、專業(yè)化財富管理團隊不足。財富管理是一個涉及到眾多環(huán)節(jié)和流程的工作，其中既包括財富市場調(diào)研分析，也包括產(chǎn)品開發(fā)，產(chǎn)品營銷，產(chǎn)品服務(wù)等眾多環(huán)節(jié)。因此，財富管理人才不僅需要必備的金融經(jīng)濟知識，還要對金融市場具有敏感的捕捉，對于財富管理產(chǎn)品開發(fā)具有創(chuàng)新性思維，對于財富管理產(chǎn)品后期具有良好的客戶服務(wù)水平。但是我國商業(yè)銀行目前大都以原有工作人員進行財富管理業(yè)務(wù)，其金融知識水平，金融市場視野，財富產(chǎn)品創(chuàng)研能力，后期客戶財務(wù)服務(wù)水平都難以適應(yīng)復(fù)雜的財富管理工作環(huán)境，這種財富管理專業(yè)人才的缺失是限制我國商業(yè)銀行財富管理業(yè)務(wù)水平提升的重要原因。

4、專業(yè)化財富管理技術(shù)缺乏?，F(xiàn)代市場化環(huán)境下，金融資本市場環(huán)境瞬息萬變，既有金融市場內(nèi)部因素的影響，也有金融市場外部環(huán)境諸如社會環(huán)境、政治環(huán)境等的影響。對于金融市場內(nèi)外部環(huán)境信息的掌握水平和分析能力直接決定商業(yè)銀行財富管理能否及時根據(jù)市場變化進行戰(zhàn)略調(diào)整，確保財富管理產(chǎn)品的收益和安全。但是我國商業(yè)銀行大都還依靠傳統(tǒng)的人工化條件管理監(jiān)控全球性大量的金融資本市場內(nèi)部和外部信息，缺乏現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用，這已經(jīng)不可能現(xiàn)代化全球性金融資本市場的特點。對于金融資本市場的評估預(yù)測更是不可能。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行的財富管理業(yè)務(wù)的方法以及策略

1、以客戶需求為導(dǎo)向加快推出特色化財富管理產(chǎn)品。首先，我國商業(yè)銀行必須根據(jù)市場變化和客戶需求推出特色化鮮明的財富管理產(chǎn)品。財富管理產(chǎn)品的類型一定要多樣，可以盡量兼顧安全性和收益性，但是對于不同客戶的需求更要推出有所側(cè)重的財富管理產(chǎn)品。例如對于投資性客戶要注意財富管理產(chǎn)品的收益性，對于穩(wěn)健型客戶要注意突出財富管理產(chǎn)品的安全性，對于普通的理財客戶要兼顧財富管理產(chǎn)品的安全性和收益性。對于重要的財富管理客戶，要推出個性化財富管理方案，盡量滿足客戶需求。

另外在現(xiàn)代的市場環(huán)境之下商業(yè)銀行的財富產(chǎn)品營銷方式一定要靈活，要給客戶以選擇財富管理產(chǎn)品甚至提出個性化財富管理要求的自主性，給客戶以討價還價的權(quán)利。

2、建立財富產(chǎn)品風(fēng)險評估和抗風(fēng)險機制。商業(yè)銀行必須建立起財富管理產(chǎn)品的產(chǎn)品風(fēng)險評估和抗風(fēng)險機制，對于財富管理產(chǎn)品的產(chǎn)品風(fēng)險評估要從金融資本市場內(nèi)部環(huán)境和金融資本市場外部環(huán)境諸如社會政治環(huán)境、全球政治環(huán)境等進行全面分析和評估。建立起商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品應(yīng)對突發(fā)性金融波動、持續(xù)性金融危機的可靠抗風(fēng)險機制，讓客戶放心選擇購買商業(yè)銀行的財富管理產(chǎn)品。

3、加快專業(yè)化財富管理人才培養(yǎng)。人才和智力保障是商業(yè)銀行財富管理的根本，因此商業(yè)銀行要高度重視加快財富管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)和財富管理專業(yè)化團隊的打造。對于商業(yè)銀行財富管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)，一方面可以與高校財經(jīng)專業(yè)、財經(jīng)院校加強溝通聯(lián)系，建立起人才定向培養(yǎng)輸送機制，另一方面可以依托這些院校對于商業(yè)銀行現(xiàn)有工作人員的相關(guān)培訓(xùn)。對于財富管理專業(yè)化團隊的打造，要整合各方面人才，注意團隊內(nèi)部金融資本市場分析、財富管理產(chǎn)品研發(fā)、財富管理產(chǎn)品營銷、財富管理產(chǎn)品服務(wù)等各環(huán)節(jié)之間的配合，發(fā)揮財富管理團隊整體效力。

4、加快引進和開發(fā)專業(yè)化財富管理技術(shù)。要注意現(xiàn)代化信息技術(shù)在商業(yè)銀行財富管理業(yè)務(wù)上的運用，以現(xiàn)代化信息技術(shù)提高商業(yè)銀行財富管理服務(wù)水平。例如，商業(yè)銀行可以通過引進ERP技術(shù)對于金融資本市場進行及時的數(shù)據(jù)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析；利用現(xiàn)代化傳媒手段加強對于財富管理產(chǎn)品的營銷和對顧客群體財富管理需求的調(diào)研。