導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險定量分析的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

Abstract: Quantitative analysis of the impact of risks on project objectives, quantitative assessment of the possibility to achieve the project objectives is important means to make effective risk response planning and control risk effectively. Paper from the perspective of risk control, based on comparison of several commonly used methods in the quantitative analysis, we choose the Monte-Carlo method to implement quantitative risk analysis. Monte-Carlo method based on repeated sampling test, to obtain sufficiently accurate approximation results for effective prediction the project objectives. This example describes the same method to research the actual quantitative risk analysis in the specific application.

關(guān)鍵詞： 項(xiàng)目管理；風(fēng)險管理；定量分析；蒙特卡羅

Key words: project management；risk management；quantitative risk analysis；Monte-Carlo

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）24-0074-03

0 引言

風(fēng)險是一種不確定的事件或條件，一旦發(fā)生，會對至少一個項(xiàng)目目標(biāo)造成影響，如范圍、進(jìn)度、成本和質(zhì)量。[1]為了保證項(xiàng)目目標(biāo)的達(dá)成，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)和組織內(nèi)全員應(yīng)致力于在整個項(xiàng)目期間積極、持續(xù)地開展風(fēng)險管理。完善的風(fēng)險管理需要定義風(fēng)險管理策略，在事件或問題發(fā)生之前就識別出潛在的問題，通過對風(fēng)險進(jìn)行分析策劃風(fēng)險處理措施，在項(xiàng)目或產(chǎn)品生命周期全過程中一旦需要就啟動風(fēng)險處理措施以緩解對目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不利影響。如果不積極進(jìn)行風(fēng)險管理，實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險就可能給項(xiàng)目造成嚴(yán)重影響，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。

科研項(xiàng)目的成果多為知識產(chǎn)品，較其他生產(chǎn)建造項(xiàng)目具有更大的不確定性，這就意味著更多的風(fēng)險。同時科研項(xiàng)目往往有著更嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)限制，在項(xiàng)目風(fēng)險管理和應(yīng)急儲備方面的可支配成本也有限。這使得科研項(xiàng)目必須更加重視項(xiàng)目的風(fēng)險管理，且需要盡可能精確的分析風(fēng)險的影響程度，這樣才能將精力和資源都投入到風(fēng)險清單中優(yōu)先級最高的風(fēng)險，進(jìn)而提高項(xiàng)目管理的有效性。

國內(nèi)對風(fēng)險管理的理論研究和實(shí)踐運(yùn)用起步較晚，風(fēng)險管理的整體水平與歐美發(fā)達(dá)國家有較大差距，尤其缺少靈活運(yùn)用定量風(fēng)險分析方法的能力。本文介紹幾種常見的定量風(fēng)險分析的方法，并以Monte-Carlo方法為例在實(shí)際項(xiàng)目中進(jìn)行風(fēng)險定量分析。

1 科研項(xiàng)目中的定量風(fēng)險分析

1.1 科研項(xiàng)目中的風(fēng)險管理[1] 業(yè)界通用的風(fēng)險管理模型很多,相比較而言美國項(xiàng)目管理協(xié)會（PMI）所提出的項(xiàng)目管理知識體系（PMBOK）中的風(fēng)險管理知識領(lǐng)域最為系統(tǒng)和全面。基于該理論的風(fēng)險管理通常采取以下步驟（圖1）。

作為風(fēng)險管理流程的重要組成部分，圖1中各個活動的主要目的如下：

①規(guī)劃風(fēng)險管理：在這個階段制定項(xiàng)目風(fēng)險管理計(jì)劃，定義如何實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險管理活動，為各個活動安排充足的資源和時間，為風(fēng)險管理奠定一個共同認(rèn)可的基礎(chǔ)。②識別風(fēng)險：在項(xiàng)目的全生命周期中識別潛在風(fēng)險，分析引起風(fēng)險的主要因素以及風(fēng)險可能引起的后果，并采用統(tǒng)一的格式將這些的特征記錄下來。③實(shí)施定性風(fēng)險分析：評估已識別的風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度，對風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先級排序。④實(shí)施定量風(fēng)險分析：針對定性風(fēng)險分析中發(fā)現(xiàn)的對項(xiàng)目目標(biāo)存在重大影響的風(fēng)險進(jìn)行定量分析，通過量化的方法評估出每個風(fēng)險對項(xiàng)目目標(biāo)的影響。⑤規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險的定性分析和定量分析結(jié)果來制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并為風(fēng)險應(yīng)對措施分配責(zé)任人和所需資源。⑥監(jiān)控風(fēng)險：執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對措施，并持續(xù)跟蹤已經(jīng)識別的風(fēng)險以判斷監(jiān)測風(fēng)險處理措施是否有效，并識別衍生風(fēng)險和次生風(fēng)險。

1.2 定量風(fēng)險分析 通過定性風(fēng)險分析得到了風(fēng)險對項(xiàng)目目標(biāo)影響的級別，但是仍需要定量的分析風(fēng)險對項(xiàng)目目標(biāo)的影響。這是因?yàn)橹挥辛炕L(fēng)險的影響程度才能達(dá)到以下目標(biāo)：[2]

篇2

關(guān)鍵詞：地下綜合體 火災(zāi)風(fēng)險 風(fēng)險評估

中圖分類號：TU9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）09（b）-0102-02

隨著人類科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，工程建設(shè)的規(guī)模越來越大，工程技術(shù)也越來越復(fù)雜。在地下綜合體建筑工程中，地下綜合體建筑的體量越來越大，埋深也越來越深，為保證工程建設(shè)的成功，工程師必須認(rèn)識和避免工程在其生命周期中潛在可能的失敗。風(fēng)險分析就是研究處理復(fù)雜的工程系統(tǒng)，辨識其中存在的各種風(fēng)險，分析這些風(fēng)險出現(xiàn)的可能性，及其造成損失的大小，提出控制風(fēng)險的相關(guān)措施，以減少事故發(fā)生時的損失。

根據(jù)工程風(fēng)險的定義，若存在與預(yù)期利益相悖的損失或不利后果（即潛在損失），或由各種不確定性造成對工程建設(shè)參與各方的損失，均稱為工程風(fēng)險。一般而言，在地下綜合體建筑工程建設(shè)、運(yùn)營過程中，工程風(fēng)險R可表示為在工程設(shè)計(jì)和施工期間發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失、人員傷亡、環(huán)境破壞或工期延誤等潛在不利事件的概率p與可能后果c的集合，表達(dá)式為：R=f（p，c）。具體到地下綜合體建筑的火災(zāi)風(fēng)險，則風(fēng)險定義中的不利事件即火災(zāi)事故，不利事件的概率即火災(zāi)事件的概率，可能的后果，即火災(zāi)事件可能造成的生命與財產(chǎn)損失。

1 地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險評估的基本原則

地下綜合體建筑根據(jù)自身工程特性的不同，及所面臨風(fēng)險問題的不同，其風(fēng)險分析過程與方法也存在很大差異，因此在進(jìn)行地下綜合體火災(zāi)風(fēng)險評估時，需要針對地下綜合體建筑的建筑與裝修材料、設(shè)計(jì)方案、使用目的、消防設(shè)計(jì)方案、人員疏散方案等，確定工程不同防火分區(qū)的火災(zāi)風(fēng)險評估對象、目的及方法。另外根據(jù)我國基本建設(shè)程序，地下綜合體建筑工程一般需要經(jīng)過初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)兩個設(shè)計(jì)階段，在建成并投入使用后，即進(jìn)入運(yùn)營階段。隨著工程階段的發(fā)展，火災(zāi)風(fēng)險也在動態(tài)變化，相應(yīng)各項(xiàng)風(fēng)險的發(fā)生概率、損失以及對于整個工程風(fēng)險的權(quán)重都在不斷變化，因此開展地下綜合體火災(zāi)風(fēng)險評估工作應(yīng)與相應(yīng)的建設(shè)階段緊密結(jié)合，分階段開展風(fēng)險評估。

因此，地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險評估的基本原則為如下。

（1）根據(jù)工程性質(zhì)與特點(diǎn)，確定火災(zāi)風(fēng)險評估的依據(jù)，保證評估的合理性。

（2）根據(jù)評估階段的不同，應(yīng)明確評估對象與目的，選擇合理的評價方法，以實(shí)現(xiàn)評估的科學(xué)性。

（3）對評估對象要有全面認(rèn)識，同時對重點(diǎn)風(fēng)險源應(yīng)有針對性重點(diǎn)評估，確保評估的針對性。

2 地下綜合體火災(zāi)風(fēng)險評估與控制基本流程

城市地下綜合體建筑火災(zāi)安全風(fēng)險評估與工程的初步設(shè)計(jì)階段相結(jié)合，本工程目前正處于初步設(shè)計(jì)階段，應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計(jì)階段的特點(diǎn)、任務(wù)和目的，開展風(fēng)險評估與控制工作。

城市地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險評估，包括火災(zāi)風(fēng)險的辨識，風(fēng)險分析和風(fēng)險評價，是對城市地下綜合體建筑設(shè)計(jì)方案中存在的各種火災(zāi)風(fēng)險及其影響程度進(jìn)行綜合分析、對比排序的過程。而風(fēng)險辨識主要包括風(fēng)險識別和風(fēng)險篩選。風(fēng)險識別是指調(diào)查和了解潛在的以及客觀存在的各種風(fēng)險；風(fēng)險篩選是對評估對象已識別的所有風(fēng)險因素進(jìn)行二次分析，并根據(jù)其發(fā)生概率及可能造成的后果，對不構(gòu)成系統(tǒng)安全風(fēng)險影響的因素予以剔除。

火災(zāi)風(fēng)險辨識過程可分為6個步驟：火災(zāi)風(fēng)險定義、確定參與者、收集相關(guān)資料、風(fēng)險識別、風(fēng)險篩選、做出火災(zāi)風(fēng)險識別報告。

在工程風(fēng)險識別過程中，常用的風(fēng)險識別方法有：專家調(diào)查法（德爾菲法）、檢查表法、頭腦風(fēng)暴法、情景分析法、風(fēng)險討論會等。對一般城市地下綜合體建筑工程的火災(zāi)風(fēng)險宜采用檢查表法，對建筑面積特別龐大的或有其它特殊情況的的宜采用專家調(diào)查法。

3 城市地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險分析方法

城市地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險分析方法可分為三大類：定性分析、定量分析和半定性半定量分析。

定性的風(fēng)險分析是借助于對火災(zāi)事件的經(jīng)驗(yàn)、知識和觀察，以及對事物發(fā)展變化規(guī)律的了解，科學(xué)地進(jìn)行分析、判斷的一類方法，運(yùn)用這類方法，可以找出工程中存在的危險和有害的因素，進(jìn)一步根據(jù)這些因素，從技術(shù)、管理、教育上提出對策措施，加以控制，達(dá)到安全的目的。定性的風(fēng)險分析不對風(fēng)險進(jìn)行量化的處理，只用于對事故的可能性等級和后果的嚴(yán)重程度等級進(jìn)行相對的比較。定性分析方法的優(yōu)點(diǎn)是簡單直觀，容易掌握，缺點(diǎn)是分析結(jié)果難以量化，很大程度上取決于評價人員的經(jīng)驗(yàn)，帶有很強(qiáng)的主觀性，往往需要憑借直覺，或者業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)和慣例，為風(fēng)險管理諸要素（風(fēng)險事故發(fā)生的可能性，現(xiàn)有應(yīng)對策略的效力等）的大小或者高低程度定性分級，例如“高”“中”“低”三級。主要回答“有沒有”“是不是”方面的問題，具體采取的方法有小組討論、檢查列表、問卷法、人員訪談法、專家調(diào)查法等，該方法實(shí)際操作相對容易，但也可能因?yàn)椴僮髡叩慕?jīng)驗(yàn)和直覺的偏差而使分析結(jié)果失準(zhǔn)。

定量分析方法的思想是對構(gòu)成火災(zāi)風(fēng)險的各個要素和潛在損失的水平賦予數(shù)值或貨幣金額，當(dāng)度量風(fēng)險的所有要素都被賦值，風(fēng)險評估的整個過程和結(jié)果就都可以被量化了。定量的風(fēng)險分析方法主要包括層次分析法（Analytic Hierarchy Process， AHP）、蒙特卡羅法（Monte-Carlo）、聚類分析法（Clustering method）和等風(fēng)險圖法。

定量分析方法有兩個指標(biāo)最為關(guān)鍵，一個是事件發(fā)生的可能性，一個是威脅事件可能引起的損失。理論上講，通過定量分析可以對安全風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確分級，但這有個前提，那就是可供參考的數(shù)據(jù)指標(biāo)是準(zhǔn)確的，可事實(shí)上，在工程實(shí)際中，定量分析所依據(jù)的數(shù)據(jù)的可靠性是很難保證的，再加上數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)缺乏長期性，計(jì)算過程又極易出錯，這就給分析的細(xì)化帶來了很大困難，所以，目前工程實(shí)際應(yīng)用中風(fēng)險分析，采用定量分析或者純定量分析的方法還是有較大的難度，通常采用一些半定量的方法進(jìn)行分析。

半定量的分析方法通常包括事故樹法，事件樹法和風(fēng)險評價矩陣法。事故樹法（Fault Tree Analysis，F(xiàn)TA）能對導(dǎo)致災(zāi)害事故的各種因素及邏輯關(guān)系能做出全面、簡潔和形象的描述，便于查明系統(tǒng)內(nèi)固有的或潛在的各種危險因素，為設(shè)計(jì)、施工和管理提供科學(xué)依據(jù)，還便于進(jìn)行邏輯運(yùn)算，進(jìn)行定性、定量分析和評價。事件樹法（Event Tree Analysis，ETA）是一種圖解形式，層次清楚、階段明顯，可進(jìn)行多階段、多因素復(fù)雜事件動態(tài)發(fā)展過程的分析，預(yù)測事故發(fā)展趨勢。事件樹分析法可以定性、定量的辨識初始事件發(fā)展為事故的各種過程及后果，并分析其嚴(yán)重程度。根據(jù)事件樹圖可在各發(fā)展階段采取有效措施，使之向成功方向發(fā)展。

根據(jù)以上對風(fēng)險評估方法種類的分析，城市地下綜合體建筑工程火災(zāi)風(fēng)險的分析過程與工程建設(shè)的階段有關(guān)，在可行性研究階段和初步設(shè)計(jì)階段，可用的數(shù)據(jù)有限，通?？刹捎貌捎脤＜艺{(diào)查法（Delphi法）和檢查表法，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和專家評判，運(yùn)用定性、定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險事件進(jìn)行識別、排序、量化、分析和評估。

4 城市地下綜合體建筑工程火災(zāi)風(fēng)險評估步驟

城市地下綜合體建筑工程火災(zāi)風(fēng)險評估可以采取如下技術(shù)路線。

（1）充分了解所需要研究的工程情況，收集資料，包括項(xiàng)目背景、設(shè)計(jì)資料、氣象資料、地質(zhì)資料、工程已有的研究報告等。

（2）研究資料，查看現(xiàn)場，并分別評價層次單元和研究專題。

（3）各評價單元的可能發(fā)生的火災(zāi)風(fēng)險事故進(jìn)行分類識別。

（4）對各火災(zāi)風(fēng)險事故的原因、發(fā)生工況、損失后果進(jìn)行分析。

（5）用定性與部分定量的評價方法對火災(zāi)風(fēng)險事故進(jìn)行評價。

（6）各火災(zāi)風(fēng)險事件的風(fēng)險水平進(jìn)行評價。

（7）匯總城市地下綜合體建筑工程的總體火災(zāi)風(fēng)險評價。

（8）結(jié)論和建議。

城市地下綜合體建筑工程火災(zāi)風(fēng)險分析和控制方案研究的基本流程見圖1。

5 灰色聚類法在城市地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險評估中的應(yīng)用探討

火災(zāi)風(fēng)險的評估過程需要用到大量具體的信息和數(shù)據(jù)，如城市地下綜合體建筑的面積，出入口的設(shè)置，正常通風(fēng)及火災(zāi)條件下排煙方案的設(shè)計(jì)，噴淋設(shè)施方案設(shè)計(jì)、建筑與裝修材料的使用、地下綜合體建筑的使用類型，人流量大小、中控系統(tǒng)的可靠性等。可采用灰色聚類評價法對地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險概率和火災(zāi)風(fēng)險損失水平進(jìn)行評估。由于城市地下綜合體建筑一般都分成若干個防火分區(qū)，對其中的每個分區(qū)，以該分區(qū)發(fā)生火災(zāi)的幾個主要風(fēng)險因素為聚類指標(biāo)。

根據(jù)對城市地下綜合體建筑火災(zāi)風(fēng)險事件特征的分析，可確定火災(zāi)風(fēng)險的主要影響因素包括地下綜合體建筑的使用功能、人流量大小、建筑與裝修材料、火災(zāi)人員疏散方案、火災(zāi)條件下通風(fēng)方案等主要因素有關(guān)。

根據(jù)各地下綜合體建筑火災(zāi)防控設(shè)計(jì)方案實(shí)際情況，對其各項(xiàng)風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行量化并無量綱化，并根據(jù)各指標(biāo)不同灰類的白化權(quán)函數(shù)值，計(jì)算出各加權(quán)聚類系數(shù)，即得不同隸屬關(guān)系的聚類行向量，按照最大隸屬關(guān)系可確定特定城市地下綜合體火災(zāi)的分區(qū)的火災(zāi)風(fēng)險概率等級。

地下綜合體火災(zāi)風(fēng)險損失等級亦可通過聚類分析法得到，也可通過專家決策法（Delphi法）確定其火災(zāi)損失等級，據(jù)此查取風(fēng)險矩陣表，即可確定某特定分區(qū)的火災(zāi)風(fēng)險等級。

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篇3

關(guān)鍵詞：紅黏土；風(fēng)險分析；系統(tǒng)分析； 新九燕山隧道

Abstract: the risk management is the management of tunnel construction is an important part. Many factors influence the risk of tunnel, for different tunnel, the type of risk and risk of size also differ in thousands ways. The red clay is one kind has the dilatability clay. This article in view of the new nine red clay period of yanshan tunnel, the system analysis method, the construction risk factors identification, and the red clay tunnel risk factors for the qualitative and quantitative analysis, risk control for tunnel construction to provide the basis.

Keywords: red clay; Risk analysis; System analysis; New nine yanshan tunnel

中圖分類號：U455文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

前言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，風(fēng)險管理日益成為企業(yè)管理的重要組成部分。隧道及地下工程是一個投資大、工期長、專業(yè)多、涉及面廣的復(fù)雜系統(tǒng)工程。在這些項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)和運(yùn)營過程中，還會存在許多不確定和不可預(yù)見因素，使得隧道工程在安全性方面面臨著風(fēng)險。對于這些項(xiàng)目進(jìn)行完善和系統(tǒng)安全風(fēng)險管理，可以預(yù)見可能出現(xiàn)的危險和災(zāi)害，從而采取有效的預(yù)防和控制措施。

現(xiàn)行的風(fēng)險評估理論和風(fēng)險評估技術(shù)主要集中在基于不確定性理論、概率及數(shù)理統(tǒng)計(jì)、模糊數(shù)學(xué)、決策理論等多種理論的定性分析、定量分析,及定性分析和定量分析相結(jié)合的方法等。例如:定性分析,有HAZOP(Hazard and Operability) 分析、FMEA(Failure Mode & Effect Analysis) 等方法;定量分析,有故障樹/ 事件樹分析、層次分析法(AHP) 、概率風(fēng)險評估(Probabilistic Risk Assessment2PRA) 等方法;介于兩者之間的方法,如FRR(Facility Risk View) ;另外,風(fēng)險評估的理論和評估技術(shù)正在將模糊控制、人工智能神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和系統(tǒng)工程中的智能化技術(shù)引入風(fēng)險評估,以使風(fēng)險評估向智能化的動態(tài)系統(tǒng)評估的方向發(fā)展。但這些方法在分析的深度,廣度上都是不一樣的,提供的信息量也都不一樣,因此,選用合理的方法十分重要。

目前,對隧道及地下工程的風(fēng)險評估工作還停留在簡單的定性和定量評估水平上。在國內(nèi)、外還沒有具體針對地鐵工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估的方法、模型和體系,絕大部分問題(如工程項(xiàng)目的決策風(fēng)險、投資風(fēng)險、設(shè)計(jì)風(fēng)險、施工風(fēng)險及運(yùn)營風(fēng)險的評估等多個方面的問題) 的研究,還幾乎沒有展開或尚處于認(rèn)識和初步研究階段。對地鐵工程的風(fēng)險評估,還僅限于在可行性研究報告中的定性分析和少量的定量分析,還不能對地鐵工程進(jìn)行全面系統(tǒng)的定量分析,還沒有合理的和完整的評估體系、評估模型和評估方法。

本文針對新九燕山隧道紅黏土段，采用系統(tǒng)分析方法，對紅黏土隧道風(fēng)險進(jìn)行分析，提出了施工中風(fēng)險因子的控制方法，為隧道風(fēng)險控制提供依據(jù)。

2 工程概況

新九燕山隧道是包西鐵路二線（包頭~西安）控制性工程，全長9353米，隧道起訖里程DK514+049～DK523+402。位于延安市南川河與勞川河上游分水嶺處的勞山川右岸黃土梁峁區(qū)，隧道于三十里鋪一溝左側(cè)進(jìn)洞，下穿即有線西延鐵路洪市溝二號隧道，再穿過九燕山分水嶺從前黃土溝出洞，地面高程一般為1158～1335m。隧道進(jìn)口基巖，山坡表層沖溝發(fā)育，地表植被較發(fā)育。隧道最大埋深210m，一般埋深34～80m。DK521+177~DK523+397段洞身位于上第三系紅黏土地層，紅色黏土巖為中等紅黏土。含較多疆石結(jié)核層富水，受地下水浸泡，對隧道工程影響較大，工程性質(zhì)較差。

隧道經(jīng)過區(qū)出露主要地層為，第四系全新統(tǒng)坡積砂質(zhì)黃土、上更新統(tǒng)風(fēng)積砂質(zhì)黃土、中更新統(tǒng)風(fēng)積黏質(zhì)黃土，上第三系紅黏土，及侏羅系頁巖夾砂巖。其中紅黏土分布于隧道洞頂及隧道洞身中，土層厚度約10～50m，棕紅色，土質(zhì)較均一，以黏粒為主，夾較多姜石及黑色斑質(zhì)物，黏性較好。Ⅲ級硬土。

地下水類型主要為第四系孔隙潛水和基巖裂隙水。第四系孔隙潛水又分兩種：一種分布于小溝及河流的地下水類型主要為第四系孔隙潛水和基巖裂隙水。第四系孔隙潛水又分兩種：一種分布于小溝及河流的各級階地上，以砂類土及碎石類土透鏡體層為含水層，接受河流和大氣降水補(bǔ)給，水量較豐富，埋深較淺；另一種賦存于黃土孔隙和裂隙中的地下水，經(jīng)黃土孔隙下滲至相對隔水的老黃土、紅黏土或基巖面上，以下降泉和面狀滲滴排泄，水量較小，埋藏隨黃土層厚度而變化，大氣降水是其補(bǔ)給源。該地下水是造成黃土山坡變形的重要條件之一。

主要的工程措施為，拱墻、仰拱：C30鋼筋混凝土；噴混凝土：C25噴射混凝土；鋼筋網(wǎng)：HPB235鋼筋，直徑16；錨桿： 拱墻采用22砂漿錨桿。施工方法采用上下斷面法施工。

3 紅黏土隧道風(fēng)險因素識別

3.1 地質(zhì)風(fēng)險

紅黏土特殊地質(zhì)

紅黏土特性是紅黏土隧道施工特殊風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因。影響紅黏土膨脹率和強(qiáng)度的因素很多，主要有：紅黏土的礦物成分和化學(xué)成分百分比；紅黏土的結(jié)構(gòu)特征；紅黏土的含水量等。同時膨脹圈的厚度也會影響紅黏土隧道風(fēng)險的大小。

不良地質(zhì)

隧道經(jīng)過斷裂帶、破碎帶，隧道地表，特別在淺埋段如出現(xiàn)地裂、地溝等地質(zhì)現(xiàn)象。這些不良地質(zhì)會降低圍巖的等級，也會為雨水下滲提供條件。

地下水

水對于紅黏土性能的影響特別大，是重要的風(fēng)險因子。地下水和下滲的雨水都會給紅黏土隧道帶來巨大的危害。

3.2 設(shè)計(jì)風(fēng)險

隧道的長度和埋深

隧道的長度和埋深對紅黏土隧道特殊風(fēng)險具有一定的影響，但影響較小。

支護(hù)參數(shù)

紅黏土隧道的變形會比普通隧道大，如何保證隧道施工安全、隧道結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定是支護(hù)參數(shù)確定的關(guān)鍵因素。

篇4

論文關(guān)鍵詞：定量分析；管理會計(jì)；運(yùn)用定量

1 定量分析法的定義及重要性

定量分析法亦稱“數(shù)量分析法”。是運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)、概率論和微積分等現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法和計(jì)算機(jī)等各種現(xiàn)代化計(jì)算工具對與預(yù)測目標(biāo)有關(guān)的歷史數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)的加工處理，并建立預(yù)測分析的數(shù)學(xué)模型，揭示影響預(yù)測目標(biāo)各有關(guān)變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，根據(jù)求解數(shù)學(xué)模型得到的結(jié)果，進(jìn)一步分析考慮相關(guān)的非定量因素并作出預(yù)測結(jié)論的專門方法。屬于預(yù)測分析的一種基本方法。這類方法主要適用于預(yù)測具備較完整的歷史資料和數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。管理會計(jì)為適應(yīng)企業(yè)管理，更注重用高等數(shù)學(xué)和現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法來“武裝”自己，朝著定量化的方向發(fā)展。用其精確性、科學(xué)性來決策消除某些直覺性和隨意性。

2 管理會計(jì)中定量分析法特點(diǎn) 1 定量分析法具有科學(xué)性和精確性

管理會計(jì)經(jīng)過近一個世紀(jì)的發(fā)展，理論體系逐步完善。尤其是依賴于現(xiàn)代數(shù)學(xué)技術(shù)發(fā)展起來的區(qū)別于傳統(tǒng)財務(wù)會計(jì)方法的定量分析工具，在短時間內(nèi)成長為一門與財務(wù)會計(jì)并駕齊驅(qū)的學(xué)科，它的主要職能作用是籌劃未來，充分利用其所掌握的資料，定量分析法偏重于數(shù)量方面的分析，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，正確進(jìn)行最優(yōu)管理決策和有效經(jīng)營提供有用的資料，它的科學(xué)性及精確性受到了普遍的認(rèn)可和贊賞。 2 管理會計(jì)中定量分析法具有局限性

（1）客觀的經(jīng)濟(jì)情況千變?nèi)f化，影響定量分析法的運(yùn)用。

雖然管理會計(jì)逐漸發(fā)展完善了一些定量分析工具，它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標(biāo)之間的關(guān)系，用數(shù)學(xué)模型將數(shù)量之間的關(guān)系表達(dá)出來，然后按照預(yù)測的前提條件，計(jì)算出結(jié)果。但對客觀經(jīng)濟(jì)變化缺乏應(yīng)變能力，如果其主要問題把握不好，會嚴(yán)重影響預(yù)測、決策的結(jié)果。

（2）為保證定量分析法質(zhì)量，需花費(fèi)大量成本。

定量分析法耗時費(fèi)力，也更為嚴(yán)格，有時需要使用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型。只有保證數(shù)據(jù)和假設(shè)的質(zhì)量，才能保證定量分析法的質(zhì)量。這就要求企業(yè)為了保證定量分析法的運(yùn)用，收集大量符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。但現(xiàn)實(shí)中存在著企業(yè)現(xiàn)有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況，企業(yè)需花費(fèi)高額成本來進(jìn)行信息搜集。當(dāng)信息搜集成本太高時企業(yè)就會拒絕采用，從而導(dǎo)致了這些工具的應(yīng)用成了紙上談兵。

3 運(yùn)用定量分析法時應(yīng)注意的問題

因定量分析法在管理會計(jì)中的重要性，也就對我們在運(yùn)用管理會計(jì)中定量分析方法時提出了很高的要求，為了更好的運(yùn)用定量分析法，我們就需要對管理會計(jì)中定量分析法在運(yùn)用過程中應(yīng)注意的問題，網(wǎng)絡(luò)時代定量分析法的發(fā)展方向加以研究，從而提高運(yùn)用定量分析法的能力。

（1）重視模型運(yùn)用的前提。

通常管理會計(jì)中定量分析法把模型運(yùn)用和結(jié)果計(jì)算放在首位，忽視模型運(yùn)用的前提分析與結(jié)果計(jì)算的取數(shù)過程，以致誤入照搬照套的歧途。比之于結(jié)果計(jì)算，取數(shù)過程和明確模型前提條件更為重要，更能指導(dǎo)實(shí)務(wù)。作為模型運(yùn)用的前提條件是否存在，決定了模型的可運(yùn)用性。因?yàn)椴煌哪Ｐ陀胁煌那疤釛l件，條件符合對模型是正確的，若條件不符合，模型可能不正確，或者誤差太大，沒有應(yīng)用價值。所以，會計(jì)人員在應(yīng)用模型時一定搞清楚模型的前提條件。

（2）應(yīng)注重取數(shù)過程。在經(jīng)濟(jì)行為分析中，與結(jié)果計(jì)算相比，取數(shù)分析過程更為重要。如果取得的數(shù)據(jù)不正確，即使應(yīng)用非常完善的模型進(jìn)行計(jì)算，結(jié)果也是不正確的;所以在定量分析時應(yīng)注意：①進(jìn)行模型的理論前提與現(xiàn)實(shí)前提是否吻合的比較分析，從而確定選用的模型或?qū)τ?jì)算結(jié)果的可能修正;②在遵從取數(shù)的一般過程和其分析要求的前提下，確定取數(shù)的方法以及取數(shù)的分析方法;③對取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行確定性、可靠性評價，進(jìn)而確定所取數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險因素;④對模型中運(yùn)用的數(shù)據(jù)，凡存在不確定性的因素，應(yīng)提出控制措施。確實(shí)找不到控制措施的，必須對取數(shù)進(jìn)行風(fēng)險值測定，并調(diào)整取數(shù)的大小。

4 網(wǎng)絡(luò)時代定量分析法的發(fā)展

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險控制 定量方法改進(jìn) 可行措施

前言

商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性決定了風(fēng)險控制在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的重要性。隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的頒布和中國人民銀行一系列監(jiān)管政策的出臺，我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制壓力進(jìn)一步加大。如何平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，如何在銀行信貸客戶結(jié)構(gòu)及信貸投向調(diào)整情況下尋求銀行的可持續(xù)發(fā)展，是擺在我國商業(yè)銀行面前的重要課題。

1.商業(yè)銀行風(fēng)險概述

1.1商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險種類

所謂風(fēng)險就是指未來收益的不確定性，而金融風(fēng)險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動的可能性。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨著多類風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。其中，信用風(fēng)險指債務(wù)人無法對未來的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國的次貸危機(jī)典型是由于信用危險造成。市場風(fēng)險是指因?yàn)槭袌鰞r格的波動導(dǎo)致的損失，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價格及股價風(fēng)險等。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，因法律事務(wù)的處理不當(dāng)或者是違規(guī)等原因造成的法律風(fēng)險也屬于操作風(fēng)險，從業(yè)務(wù)線看一般操作風(fēng)險會發(fā)生在零售銀行業(yè)務(wù)和銷售商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。流動性風(fēng)險是指當(dāng)銀行一旦管理不善就會出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈流動性風(fēng)險，銀行投資的失利也可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險。

特別的，我國商業(yè)銀行面對相同的市場，爭奪相同的客戶群體，并且都采用類似機(jī)制的營運(yùn)模式，產(chǎn)品的種類也不夠全面，導(dǎo)致整體抵御風(fēng)險的能力不強(qiáng)。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不穩(wěn)定，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，而利率市場化改革加速，這一切又加大了我國商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險。為此，我國商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險管理，尋求出更好的風(fēng)險管理方法和策略。

1.2商業(yè)銀行風(fēng)險的特征

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)單位相比，最顯著的特點(diǎn)是負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運(yùn)資金，通過發(fā)放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產(chǎn)總額的比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身就是一種具有內(nèi)在風(fēng)險的特殊企業(yè)。因此，銀行風(fēng)險所帶來的損失超過一般企業(yè)的風(fēng)險損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點(diǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險既是銀行發(fā)展的內(nèi)在動力又是制約力量之一。一方面，銀行風(fēng)險客觀存在于銀行經(jīng)營活動過程中，既帶來挑戰(zhàn)又帶來機(jī)遇，推動銀行通過有效風(fēng)險控制，規(guī)避風(fēng)險負(fù)面效應(yīng)，獲取較好收益。從這個意義上講，銀行風(fēng)險推動銀行業(yè)的發(fā)展。另一方面，銀行風(fēng)險可能造成的嚴(yán)重后果具有警戒作用，能夠?qū)︺y行行為產(chǎn)生一定的約束，成為銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張的有效制約力量。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

目前，我國股份制銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略尚處于起步階段，面臨的風(fēng)險仍然以信用風(fēng)險為主，已經(jīng)初步實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險的計(jì)量，市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理比較薄弱，需要繼續(xù)強(qiáng)化。具體而言主要存在的問題如下：

2.1風(fēng)險管理意識不足

在對待業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系上，存在兩種錯誤思想認(rèn)識。一種是把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面，不能正確地認(rèn)識風(fēng)險，認(rèn)為風(fēng)險管理會阻礙銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，其實(shí)不然，只有更好地控制了風(fēng)險才能使得銀行開展的業(yè)務(wù)更加的深入和安全。另一種是通過減少創(chuàng)新業(yè)務(wù)或者減少業(yè)務(wù)范圍，通過否定業(yè)務(wù)效益來控制風(fēng)險和逃避風(fēng)險，這樣去發(fā)展業(yè)務(wù)就像走進(jìn)了死胡同，會降低銀行整體抗風(fēng)險能力，對于其向著更高的層次發(fā)展起到了負(fù)面的作用。以上情況的發(fā)生是由于管理理念不夠明確，對銀行業(yè)務(wù)研究不夠透徹，對知識學(xué)習(xí)不夠明白，不清晰掌握當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢導(dǎo)致的。

風(fēng)險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要具備先進(jìn)的理念和技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚，風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是缺乏在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。

2.2風(fēng)險管理方法落后

風(fēng)險管理方法還比較落后，信息技術(shù)運(yùn)用嚴(yán)重滯后。長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出突出的傳統(tǒng)風(fēng)險模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，常常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)分析方法。如在信用風(fēng)險控制中重視貸款投向合規(guī)性、貸款運(yùn)行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法和手段比較落后。

商業(yè)銀行在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，不僅使風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息、市場信息缺失，而且無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型和各種風(fēng)險管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，不能把先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理當(dāng)中。同時，風(fēng)險管理信息失真，直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險管理方法的量化增加了困難。

2.3風(fēng)險管理體系薄弱

一是完善的、垂直的風(fēng)險管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風(fēng)險管理架構(gòu)。二是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制不健全，不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠。三是反應(yīng)式、應(yīng)付式活動多，主動性、預(yù)見性活動較少，內(nèi)部控制和管理效率未能和諧統(tǒng)一，無法建立持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)的內(nèi)控機(jī)制。四是從崗位職責(zé)角度看，還沒有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象。五是風(fēng)險管理人員素質(zhì)較低。特別缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計(jì)量技術(shù)專業(yè)人才。

體系的健全和獨(dú)立并且逐步地完善是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國際銀行看，基本都具有從董事會、風(fēng)險管理部門到風(fēng)險管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務(wù)，有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風(fēng)險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風(fēng)險的分析和業(yè)務(wù)的判斷會更全面、更準(zhǔn)確。但在我國，一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

3.商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法創(chuàng)新

3.1定性分析方法與定量分析方法簡述

商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評估已識別風(fēng)險的影響和可能性的過程，對風(fēng)險和條件進(jìn)行定性分析，并按影響大小排列它們對項(xiàng)目目標(biāo)的影響順序的分析方法。定性分析方法是預(yù)測分析的辦法中比較基礎(chǔ)的一種，定性風(fēng)險分析的目的是利用已識別風(fēng)險的發(fā)生概率、風(fēng)險發(fā)生對項(xiàng)目目標(biāo)的相應(yīng)影響，以及其他因素，對已識別風(fēng)險的優(yōu)先級別進(jìn)行評價。但定性風(fēng)險很依賴風(fēng)險管理人員的個人經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識基礎(chǔ)，存在較大主觀性，在評估對象情況模糊時能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數(shù)據(jù)不是很完善或者是沒有相關(guān)數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。

定量風(fēng)險分析是對風(fēng)險進(jìn)行量化分析，一般情況下都是通過定性分析法排出了先后順序之后再把風(fēng)險進(jìn)行進(jìn)一步的量化分析。定量風(fēng)險分析一般應(yīng)當(dāng)在確定風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃時再次進(jìn)行，以確定項(xiàng)目總風(fēng)險是否已經(jīng)減少到滿意程度。重復(fù)進(jìn)行定量風(fēng)險分析反映出來的趨勢可以指出需要增加還是減少風(fēng)險管理措施，它是主動應(yīng)對風(fēng)險計(jì)劃的一項(xiàng)依據(jù)，并作為風(fēng)險監(jiān)測和控制的組成部分。定量風(fēng)險分析提供了相當(dāng)直接的數(shù)字，能容易地應(yīng)用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調(diào)查工作可以用最小優(yōu)先經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行。

定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會有模擬法，概率樹分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統(tǒng)的模型對于系統(tǒng)行為進(jìn)行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進(jìn)行具體的量化。對于一些工程項(xiàng)目一般都會用網(wǎng)絡(luò)圖作為項(xiàng)目的模型。概率樹分析法就是按照邏輯學(xué)的分析原則，將不同可能的風(fēng)險原因勾勒成樹狀，進(jìn)行多種原因的分析和可能性的推導(dǎo)，其一般是通過結(jié)果向著可能產(chǎn)生原因的邏輯分析的過程。概率分布法是把整個事件作為一個整體來分析，然后根據(jù)專家的評定以及相關(guān)的歷史資料等等來分析不同的可能所占這整個事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風(fēng)險分析中比較好的辦法，外推法還根據(jù)不同的情況分為很多種，比較常見的是時間序列法，它是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)以及相關(guān)的歷史資料作為推斷事件或者規(guī)避風(fēng)險的總要依據(jù)，來推斷出來以后的事項(xiàng)之中各項(xiàng)數(shù)值以及情況發(fā)生的概率以及不同的后果等等。

3.2形成以定量為主、定性為輔的風(fēng)險管理方法

經(jīng)過多年的發(fā)展，西方銀行在風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用方面己經(jīng)達(dá)到了很發(fā)達(dá)的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫，擁有先進(jìn)的技術(shù)方法，大量使用風(fēng)險計(jì)量模型、數(shù)理模型等先進(jìn)工具對風(fēng)險進(jìn)行定量的分析。特別是新巴塞爾協(xié)議公布以后，協(xié)議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實(shí)際的運(yùn)用：比如內(nèi)部評級方法（IRB），風(fēng)險價值法（VAR）以及操作風(fēng)險的高級測量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風(fēng)險評價模型，比如信貸矩陣模型，對風(fēng)險的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業(yè)銀行在風(fēng)險管理決策中也非常重視定量模型計(jì)算出的結(jié)果，建立了風(fēng)險預(yù)警模型和機(jī)制，對風(fēng)險及時做出識別和反映，這些都值得我們國家的商業(yè)銀行借鑒

我國商業(yè)銀行應(yīng)以實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議為契機(jī)，建設(shè)內(nèi)部評級體系為突破口，全面提高風(fēng)險計(jì)量水平，逐漸提高組合風(fēng)險管理水平，逐漸由定性較多轉(zhuǎn)變?yōu)槎枯^多的方式。隨著我國市場化進(jìn)程的深入，企業(yè)管理越來越規(guī)范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準(zhǔn)確和全面的掌握企業(yè)信息提供良好了基礎(chǔ)，同時也為銀行對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險定量分析提供了可能。銀行可通過收集風(fēng)險產(chǎn)生的因素，建立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化公式或模型，根據(jù)公式或模型推導(dǎo)結(jié)果對風(fēng)險進(jìn)行評級，進(jìn)而研究風(fēng)險控制方法，采取有效規(guī)避風(fēng)險措施。同時，信息系統(tǒng)和先進(jìn)IT技術(shù)的快速發(fā)展為商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)收集、處理以及風(fēng)險量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理風(fēng)險量化更準(zhǔn)確、更科學(xué)、更具可操作。

未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，這使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險因素進(jìn)行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。我國商業(yè)銀行由于成立時間短，數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。所以，目前主要精力要花費(fèi)在數(shù)據(jù)的積累，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上，必須加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性。只有數(shù)據(jù)得到了規(guī)范，并且在不同的時點(diǎn)都有較高的精確度，定量分析才會發(fā)揮其應(yīng)用的作用和效果。

4.商業(yè)銀行風(fēng)險控制管理策略創(chuàng)新

4.1建立健全科學(xué)完備的風(fēng)險控制管理機(jī)制

未來經(jīng)濟(jì)增長的不確定性、日益強(qiáng)化的監(jiān)管環(huán)境，使銀行面臨的風(fēng)險更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險種類和范圍在明顯增多，不僅包括國際金融危機(jī)以來地方政府融資平臺、房地產(chǎn)行業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)等帶來的信用風(fēng)險，也包括在經(jīng)濟(jì)增長速度放緩的環(huán)境下，少數(shù)基層機(jī)構(gòu)的員工內(nèi)外勾結(jié)、欺詐作案可能導(dǎo)致的操作風(fēng)險。與此同時，利率市場化進(jìn)程加快和匯率走勢的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場風(fēng)險。在企業(yè)社會責(zé)任日益引起社會廣泛關(guān)注的環(huán)境下，聲譽(yù)風(fēng)險也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風(fēng)險導(dǎo)致巨額損失，按照監(jiān)管要求，就必然相應(yīng)地進(jìn)行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤，這反過來必然會降低銀行的市值。因此，在新的經(jīng)營環(huán)境下，股份制銀行要進(jìn)一步強(qiáng)化全面風(fēng)險管理觀念，應(yīng)把風(fēng)險管控擺到更加突出的位置。在風(fēng)險管理內(nèi)容上，要由單一信用風(fēng)險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結(jié)合運(yùn)用模型進(jìn)行風(fēng)險的定量分析等間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；要由事后被動督導(dǎo)型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險管理機(jī)制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險管理對象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變；由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險管理范圍上，由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險管理重點(diǎn)上，由強(qiáng)調(diào)審貸分離向建立全面風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險管理技術(shù)上，由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。

4.2大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

從很多銀行的業(yè)務(wù)報告中不難看出，大多數(shù)商業(yè)銀行都一致展示中小企業(yè)金融服務(wù)方面的能力。中小企業(yè)的融資需求往往以流動資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性。同時，中小企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布廣泛，可以降低商業(yè)銀行對單一客戶、行業(yè)的融資集中度，分散信貸風(fēng)險。但中小企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)種類、經(jīng)營狀況等千差萬別，靠經(jīng)驗(yàn)不足以對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)判別，在此情況下，銀行既要保持穩(wěn)定的收益，又要有效控制信貸風(fēng)險，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風(fēng)險相關(guān)的各種因素，通過建立公式或者模型，推導(dǎo)出風(fēng)險嚴(yán)重程度并進(jìn)行評級，進(jìn)而考慮如何把握信貸投向，達(dá)到最大程度控制風(fēng)險的目的。同時，在信貸管理方面，可以制定有區(qū)別的融資策略，將中小企業(yè)信貸從其他信貸中分離出來專管專放，建立中小企業(yè)服務(wù)專營機(jī)構(gòu)，做到方便快捷、合規(guī)管理。只有為廣大中小企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，才能為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展開拓空間，才可以對風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。

4.3建立內(nèi)部信用評級體系，注重技術(shù)創(chuàng)新

商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級是開展信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)方法，商業(yè)銀行要建立健全信用風(fēng)險管理體系，內(nèi)部評級體系建設(shè)應(yīng)作為基礎(chǔ)環(huán)節(jié)予以加強(qiáng)。加強(qiáng)內(nèi)部評級體系建設(shè)，確定是否存在風(fēng)險，存在哪些風(fēng)險，存在風(fēng)險的大小程度，才能為風(fēng)險管理決策人員提供決策依據(jù)。風(fēng)險識別準(zhǔn)確性和全面性將直接影響到風(fēng)險估計(jì)、風(fēng)險控制和風(fēng)險管理的質(zhì)量，甚至影響到整個組織全面風(fēng)險管理的最終效果。加強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)部評級體系建設(shè)，應(yīng)從技術(shù)支持，評級方法和評級應(yīng)用這個方面著手，完善數(shù)據(jù)選取，參數(shù)估算，映射和參數(shù)應(yīng)用等階段的風(fēng)險量化過程。同時，以內(nèi)部評級系統(tǒng)為核心，開發(fā)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，從全面、系統(tǒng)的角度為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。

同時要運(yùn)用先進(jìn)的現(xiàn)代技術(shù)，建立操作風(fēng)險計(jì)量、預(yù)報和信息制度，學(xué)習(xí)和借鑒科學(xué)的操作風(fēng)險計(jì)量技術(shù)，建立適合于我國商業(yè)銀行的風(fēng)險計(jì)量模型，定期對風(fēng)險進(jìn)行度量和預(yù)測。通過對業(yè)務(wù)及管理流程風(fēng)險的系統(tǒng)排查，識別和評估各類風(fēng)險并建立“風(fēng)險庫”，確定控制措施和要求。

5.結(jié)語

風(fēng)險控制管理工作作為一項(xiàng)具有制約性、關(guān)鍵性的綜合型工程，在整個商業(yè)銀行運(yùn)營系統(tǒng)中起著連接性、協(xié)調(diào)性的重要作用。應(yīng)從內(nèi)部控制體系建設(shè)開始，構(gòu)建風(fēng)險管理基礎(chǔ)平臺。借鑒國際先進(jìn)的風(fēng)險管理理念、方法和技術(shù)，研究我國商業(yè)銀行內(nèi)控體系評價標(biāo)準(zhǔn)，依托內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建內(nèi)部控制體系。建立風(fēng)險控制機(jī)制，對業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并通過審核、評價和改進(jìn)，不斷主動識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、控制風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。從商業(yè)銀行風(fēng)險控制安全管理體系的良性改造以及整個商業(yè)銀行運(yùn)營系統(tǒng)的長久發(fā)展的基本前提出發(fā)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險控制的執(zhí)行力度，深入開展新型定量方法的推廣培訓(xùn)工作，堅(jiān)持“定量為主，定性為輔”的基本指導(dǎo)方針，從而實(shí)現(xiàn)定性主導(dǎo)向定量主導(dǎo)的適時全面轉(zhuǎn)變，繼而提升整個風(fēng)險控制運(yùn)營系統(tǒng)的綜合競爭力，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的可持續(xù)增長。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊曉光.中國商業(yè)銀行風(fēng)險分析[R].CFEF研究報告，2009，（9）.

[2]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險意識與管理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2006.

篇6

【關(guān)鍵詞】物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用交易已經(jīng)成為不可或缺的經(jīng)濟(jì)手段，企業(yè)處于一種信用交易的鏈條中，其生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的財務(wù)風(fēng)險不斷加大，包括物資公司在內(nèi)的企業(yè)如何對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)警便成為一個尤為重要的問題。

一、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)涵與作用

物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警，是指根據(jù)物資公司的財務(wù)特征，通過科學(xué)的預(yù)測方法對企業(yè)財務(wù)可能面臨的的風(fēng)險進(jìn)行分析，并提前發(fā)出警告，幫助企業(yè)提前采取應(yīng)對措施，有效的化解或者降低風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

建立和完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，一方面，可以有效的保障物資公司財務(wù)安全，通過構(gòu)建全面、可操作的指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)的方法對物資公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測，并及時的做出評價，可以有效的挖掘出企業(yè)財務(wù)方面可能存在的安全隱患，從而有利于企業(yè)及時采取應(yīng)對措施，提高了財務(wù)安全性。另一方面，可以有效的促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特別是各項(xiàng)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動特別是戰(zhàn)略性的活動必須有財務(wù)支持，而財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系則可以幫助物資公司合理的安排各項(xiàng)資金，一定程度上提高資金的保障水平。

二、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

參考裴玉（2006）等研究所提出的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，本文認(rèn)為，財務(wù)風(fēng)險所包含的不應(yīng)該局限于財務(wù)領(lǐng)域，還包括企業(yè)的籌資能力、市場信譽(yù)等內(nèi)容，因此，可以從財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)兩個角度來設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)體系。

（一）財務(wù)指標(biāo)

財務(wù)指標(biāo)主要包括償債能力（包括短期償債能力和長期償債能力）、運(yùn)營能力、獲利能力、發(fā)展能力四大類的指標(biāo)，在具體的運(yùn)用當(dāng)中，根據(jù)物資公司的實(shí)際情況，需要將這些指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化，并根據(jù)公司數(shù)據(jù)的可獲得性等進(jìn)行處理，以便保證預(yù)警指標(biāo)體系的正常觀測。當(dāng)然，對于個別短期數(shù)據(jù)難以收集但又非常重要的指標(biāo)，可以采取季度、半年度的方式來進(jìn)行觀測，這樣就可以構(gòu)建一個相對完善的指標(biāo)體系。

（二）非財務(wù)指標(biāo)

非財務(wù)指標(biāo)既包括物資公司內(nèi)部管理指標(biāo)，也包括公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系的評價指標(biāo)，其中內(nèi)部管理指標(biāo)主要反映物資公司的管理狀況，可以從內(nèi)部決策的程序是否科學(xué)、內(nèi)部控制體系是否完善、物資公司領(lǐng)導(dǎo)者的領(lǐng)導(dǎo)水平等方面來考察，與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系主要用于反映物資公司在可能遭受財務(wù)風(fēng)險時，關(guān)聯(lián)企業(yè)遵守合約的可能性。

由于非財務(wù)指標(biāo)多為一些定性的指標(biāo)，在進(jìn)行預(yù)警時需要有效的轉(zhuǎn)化為定量的指標(biāo)，在具體的實(shí)施過程中，可以借用評語集{1,2,3,4,5}={差，較差，一般，較好，好}來對上述指標(biāo)進(jìn)行評價，以此來進(jìn)行量化。

三、物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型的構(gòu)建

物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，看可以借鑒管理評分法等定性分析方法，也可以借鑒Z得分模型、PLM模型、Logit回歸模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等定量分析方法，考慮到便于操作以及定性指標(biāo)定量化處理的需求，可以通過模糊綜合評價法與人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價法進(jìn)行集成，具體的預(yù)警過程如下。

（一）構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系并對指標(biāo)進(jìn)行無量綱化處理

由于本文的各種指標(biāo)都是正指標(biāo)類，因此可以利用二次拋物偏大型分布來進(jìn)行處理，以Xmax、Xmin分別表示某指標(biāo)X的最大值和最小值，Xi表示實(shí)際值，則在Xi小于等于Xmin函數(shù)值為0，Xmax等于Xmin函數(shù)值為1，否則等于[(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）]2。

（二）構(gòu)建模糊綜合評價矩陣

對于經(jīng)過無量綱化處理的各項(xiàng)指標(biāo)，可以采取線性遞增函數(shù)來表示模糊矩陣中的隸屬度，以rij表示因素i獲得第j（1＜j＜5）等級評價隸屬度，在這里，可以用線性遞增函數(shù)來更為精確的進(jìn)行描述，當(dāng)Xi小于等于Xmin隸屬度為0，Xmax等于Xmin隸屬度為1，否則等于(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）。這樣計(jì)算出來的rij就構(gòu)成了一個模糊矩陣。

（三）利用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警

利用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，實(shí)際上是將上述評價的各種因素指標(biāo)看作是輸出該指標(biāo)最終評價值的非線性映射，因此，輸入值就是各指標(biāo)的5個評價值，隱含神經(jīng)元也可以設(shè)為5個，輸出為[0,1]之間的代數(shù)值，得分越高表示財務(wù)越安全。當(dāng)然，在具體的運(yùn)算過程中，可以利用軟件編程如VB編程的方法來進(jìn)行運(yùn)算，這樣可以提高運(yùn)算效率，防止出錯。

同時，在進(jìn)行神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)算之前，還需要財務(wù)專家等參與評價來構(gòu)建一個樣本集，這樣便于形成一個相對權(quán)威的樣本供神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，便于下一步預(yù)警結(jié)果的計(jì)算。

四、完善物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的思考

完善物資公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，需要注重定性分析與定量分析的結(jié)合，注重參與預(yù)警分析主體的選擇和預(yù)警過程的控制，注重預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用。

（一）注重定性分析與定量分析的結(jié)合

首先，要注重定性分析，財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生不一定來自于物資公司內(nèi)部，還可能來自于宏觀環(huán)境的變化，因此，要高度重視從宏觀的角度，從公司制度的角度來分析各種可能引起財務(wù)風(fēng)險的因素，這樣才能更好的進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。其次，要注重定量分析，要不斷的完善評價指標(biāo)體系，不斷完善評價方法，提高預(yù)警的及時性與科學(xué)性。

（二）注重參與預(yù)警分析主體的選擇和預(yù)警過程的控制

首先，要注重預(yù)警分析主體的選擇，不僅要吸收財務(wù)部門工作人員參與到預(yù)警分析中，還要吸收物資公司高層管理人員、一定數(shù)量的財務(wù)管理專家參與到預(yù)警分析中來，避免分析結(jié)果的片面性。其次，要注重對預(yù)警過程進(jìn)行控制，這包括對預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)合理的解釋，為預(yù)警分析提供準(zhǔn)確的原始數(shù)據(jù)等，以此來提供預(yù)警的準(zhǔn)確性。

（三）注重預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用

推動財務(wù)風(fēng)險預(yù)警，就是要為物資公司的決策提供參考。因此，要高度重視預(yù)警結(jié)果的運(yùn)用，財務(wù)部門在進(jìn)行預(yù)警分析的基礎(chǔ)上，要通過形成完整的預(yù)警分析報告，對未來可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的對策建議，供公司決策參考。

參考文獻(xiàn)

[1]裴玉.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系分析[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2006（6）：340-341.

篇7

1信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險管理的進(jìn)程和主要內(nèi)容

信息系統(tǒng)項(xiàng)目具有不確定性，在開發(fā)過程中會遇到許多風(fēng)險。因此，要對項(xiàng)目中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險管理，以確保項(xiàng)目的實(shí)施。有效管理信息系統(tǒng)項(xiàng)目中的風(fēng)險，首先要制定相應(yīng)的管理計(jì)劃，然后進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測、識別等，最后對風(fēng)險進(jìn)行定性、定量分析，以確保后期解決措施的有效實(shí)施。

1.1制定風(fēng)險管理的計(jì)劃制定風(fēng)險管理計(jì)劃是防范項(xiàng)目風(fēng)險的前提。制定風(fēng)險管理計(jì)劃，不僅能準(zhǔn)確識別風(fēng)險，還能有效防范風(fēng)險，并制定有效解決風(fēng)險的措施。由于風(fēng)險具有不確定性，因此，在項(xiàng)目實(shí)施的各個環(huán)節(jié)，都需要制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠?jì)劃，以應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險管理計(jì)劃的制定，需要管理人員、客戶代表、相關(guān)專家等，以召開會議的方式共同制定出項(xiàng)目風(fēng)險管理計(jì)劃，計(jì)劃內(nèi)容主要包括，風(fēng)險管理步驟、風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人和主要管理范圍、項(xiàng)目的投入和預(yù)算、風(fēng)險分類，風(fēng)險的解決措施等。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，還要針對具體風(fēng)險，適當(dāng)修改和體征風(fēng)險管理計(jì)劃，確保風(fēng)險管理計(jì)劃更符合項(xiàng)目的實(shí)際情況。

1.2風(fēng)險的識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)的、連續(xù)的認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險具有復(fù)雜性、動態(tài)性和不確定性，因此，需要分析、識別風(fēng)險，并對識別出來的風(fēng)險進(jìn)行歸納和分類，并記錄和認(rèn)知風(fēng)險。在整個項(xiàng)目中，認(rèn)真分析影響項(xiàng)目風(fēng)險的不確定因素、風(fēng)險的來源及風(fēng)險可能造成的后果。此外，相關(guān)人員要定期或不定期地對風(fēng)險進(jìn)行分析，以發(fā)現(xiàn)和識別項(xiàng)目中存在的潛在風(fēng)險和可能引發(fā)的后果。

1.3風(fēng)險的定性分析和定量分析對風(fēng)險進(jìn)行定性分析和定量分析，能使相關(guān)人員采取針對性、目的性的措施對項(xiàng)目風(fēng)險進(jìn)行防范和控制。因此，要對風(fēng)險進(jìn)行排序，以預(yù)測風(fēng)險的潛在性和隱蔽性。為防范風(fēng)險的發(fā)生，首先要對識別出的風(fēng)險進(jìn)行定性分析。定性分析是指首先根據(jù)危害的大小進(jìn)行排序，然后再對風(fēng)險的類型進(jìn)行定性分級，以提高風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性和可操作性。通過定性分析，根據(jù)影響信息系統(tǒng)項(xiàng)目的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險排序,確定風(fēng)險級別,以制定具有針對性的風(fēng)險處理方案。風(fēng)險的定量分析主要是指在特定風(fēng)險分析過程中，定量地分析每項(xiàng)風(fēng)險存在的概率和可能造成的后果，為風(fēng)險管理提供可靠的數(shù)據(jù)資料。在實(shí)際分析項(xiàng)目風(fēng)險的過程中，一般將定性分析和定量分析結(jié)合使用，以使管理者采取更加有效的風(fēng)險管理措施。

2應(yīng)對風(fēng)險的措施

2.1針對項(xiàng)目中頻繁變更的風(fēng)險的解決措施針對項(xiàng)目中頻繁變更的風(fēng)險，首先，管理者要制定項(xiàng)目合同，管理人員與技術(shù)人員要參與項(xiàng)目的簽訂，雙方要了解相關(guān)信息，明確項(xiàng)目的目標(biāo)和范圍等；其次，針對不符的問題，若需要變更，則要按照相關(guān)部門的規(guī)定進(jìn)行合理控制。為更好地進(jìn)行控制變更，可在項(xiàng)目中設(shè)定相關(guān)部門，統(tǒng)一處理變更；在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如果用戶提出變更，首先要提出申請，在申請中要說明理由、具體內(nèi)容、變更原因、申請人等，并需要雙方人員的簽字，加蓋企業(yè)公章，并由相關(guān)部門進(jìn)行討論，根據(jù)對項(xiàng)目影響的大小決定是否變更；最后，要是做好對用戶的宣傳與溝通工作，以保持雙方的合作關(guān)系，做好項(xiàng)目的配置管理及文檔建設(shè)，防止版本混亂等。

2.2系統(tǒng)功能和質(zhì)量達(dá)不到要求而產(chǎn)生的風(fēng)險的解決措施第一，相關(guān)人員要與用戶更好地進(jìn)行溝通，了解用戶存在的問題。此外，要盡最大要求滿足用戶需求，雙方協(xié)定達(dá)成共識；第二，在項(xiàng)目實(shí)施過程的每個階段，要對項(xiàng)目進(jìn)行評審，做好系統(tǒng)的質(zhì)量保證和質(zhì)量控制，通過評審然后進(jìn)行下一階段；強(qiáng)化測試，嚴(yán)格控制質(zhì)量，對發(fā)現(xiàn)的問題，要立即查找出原因，并及時妥善解決；第三，了解用戶，加強(qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)，以提高工作效率，持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量問題。

2.3團(tuán)隊(duì)配合較低產(chǎn)生的風(fēng)險的解決措施第一，為工作人員提供相應(yīng)的工作機(jī)會，并使其能在崗位上發(fā)揮才能。項(xiàng)目中的成員，要發(fā)揮自身才能，使項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)達(dá)到高效能。第二，對工作人員進(jìn)行績效考評，以激勵其更好地工作，約束其在工作中的不當(dāng)行為。第三，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)間的溝通與交流，加強(qiáng)對項(xiàng)目人員的選拔和培訓(xùn)。

3結(jié)語

篇8

【關(guān)鍵詞】 ERP； 系統(tǒng)參數(shù)； 風(fēng)險管理； 故障樹； 層次分析法

隨著人們對信息技術(shù)依賴程度的增加，越來越多的企業(yè)業(yè)務(wù)開展與信息系統(tǒng)緊密相關(guān)，與此同時，信息系統(tǒng)風(fēng)險也隨之進(jìn)入了人們的視野。風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一，它直接影響一個企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。信息時代的風(fēng)險管理具有許多新的特征與內(nèi)涵，需要更新觀念，運(yùn)用新的方法與手段，及時識別信息系統(tǒng)運(yùn)行中的預(yù)警信號，采取措施，將風(fēng)險控制在可接受范圍。

一、信息系統(tǒng)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

針對信息系統(tǒng)的風(fēng)險問題，各相關(guān)機(jī)構(gòu)了一系列的框架體系，如國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（IIA）的“電子系統(tǒng)保證與控制”（ESAC）模型和美國IT治理研究院（ITGI）的信息及相關(guān)技術(shù)控制目標(biāo)（COBIT）體系。目前，理論界對信息系統(tǒng)風(fēng)險評估與管理的研究大部分停留在經(jīng)驗(yàn)總結(jié)及定性分析階段。在國務(wù)院國資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、財政部的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》相繼頒布之后，實(shí)務(wù)界各軟件公司也順勢推出了各自的內(nèi)控風(fēng)控系統(tǒng)，如金蝶K3、用友內(nèi)控等，但其大都未對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，部分有簡單量化也僅停留于粗略的等級劃分；另外，也未站在整個企業(yè)層面將風(fēng)險統(tǒng)籌管理及邏輯展示，不利于管理者進(jìn)行戰(zhàn)略決策。

風(fēng)險發(fā)生于企業(yè)的各個層面，其管理不能各自為政，而整合了企業(yè)所有資源高度集成的ERP，則創(chuàng)造了一個讓風(fēng)險管理融入企業(yè)“DNA”的最佳平臺。本文在目前風(fēng)險管理系統(tǒng)已有的研究基礎(chǔ)上，針對系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置可能造成的風(fēng)險，利用故障樹和層次分析法中的定權(quán)方法，構(gòu)造出一個閉環(huán)適時的風(fēng)險管理系統(tǒng)，以為解決目前信息系統(tǒng)風(fēng)險管理中風(fēng)險識別內(nèi)容繁雜不清、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)不明確、風(fēng)險監(jiān)察手段不力等諸多問題提供思路，讓風(fēng)險管理伴隨ERP真正滲透整個企業(yè)，成為企業(yè)的新型競爭優(yōu)勢。

二、ERP環(huán)境下風(fēng)險管理系統(tǒng)構(gòu)建

ERP環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)部控制與ERP的信息系統(tǒng)控制緊密結(jié)合，很多內(nèi)部控制點(diǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制方法通過信息系統(tǒng)控制的方式實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險很大程度上取決于信息系統(tǒng)控制的風(fēng)險。目前，信息系統(tǒng)控制的實(shí)現(xiàn)方式有程序代碼固化控制和參數(shù)化控制兩種，其中參數(shù)化控制的有效性取決于參數(shù)設(shè)置的正確性和及時性，如果一個控制參數(shù)沒有正確設(shè)置或是被惡意錯設(shè)，由于ERP最大的特點(diǎn)就是數(shù)據(jù)集中采集、信息共同分享，控制失效就會使系統(tǒng)反復(fù)發(fā)生相同的紕漏并蔓延至整個企業(yè)，其風(fēng)險之大不言而喻。

因此，根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置失誤可能造成的影響來確定對應(yīng)風(fēng)險點(diǎn)，掃描匯總參數(shù)設(shè)置漏洞后進(jìn)行風(fēng)險評估；確定參數(shù)及風(fēng)險權(quán)重，計(jì)算得出風(fēng)險評估值，對企業(yè)風(fēng)險評級；實(shí)時監(jiān)控參數(shù)設(shè)置情況，當(dāng)條件事件（敏感參數(shù)錯設(shè)或風(fēng)險超出企業(yè)容忍度）被觸發(fā)時，進(jìn)行反饋控制。以此方式來管理企業(yè)風(fēng)險，可以合理保證企業(yè)在可控狀態(tài)下安全運(yùn)營。

綜上，本風(fēng)險管理系統(tǒng)主要包括四大基本功能模塊：風(fēng)險識別模塊、風(fēng)險評估模塊、風(fēng)險評級模塊和風(fēng)險監(jiān)察模塊。

（一）風(fēng)險識別模塊

首先，根據(jù)COSO及國務(wù)院國資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》對風(fēng)險的定義及描述，可以精細(xì)分類把風(fēng)險整理成三個級別，依次是風(fēng)險層次、風(fēng)險類別及風(fēng)險點(diǎn)（見表1）。根據(jù)風(fēng)險點(diǎn)具體含義及描述，確定ERP每個模塊系統(tǒng)參數(shù)錯設(shè)時對應(yīng)的風(fēng)險點(diǎn)（見表2）。

本模塊的主要任務(wù)是通過掃描匯總系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置漏洞。

（二）風(fēng)險評估模塊

本模塊分為故障樹編制和風(fēng)險定量分析兩個子模塊，其中，故障樹對展示系統(tǒng)參數(shù)及對應(yīng)風(fēng)險之間的邏輯關(guān)系，并為下一步風(fēng)險定量分析權(quán)重確定及風(fēng)險值計(jì)算奠定基礎(chǔ)。

1.編制風(fēng)險故障樹

故障樹分析技術(shù)是美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室1962年開發(fā)的，它采用邏輯的方法，形象地進(jìn)行危險的分析工作，特點(diǎn)是直觀、明了，思路清晰，邏輯性強(qiáng)。用故障樹的方法分析風(fēng)險，既可定性也可定量，兼具系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性和預(yù)測性。根據(jù)表2編制出風(fēng)險故障樹（見圖1），圖中矩形代表頂上事件或中間事件，圓形代表不要求進(jìn)一步展開的基本引發(fā)風(fēng)險事件。

本文在故障樹的建模過程中，只探討了下級元素與上級元素為N：1關(guān)系且邏輯關(guān)系均為或門的情況，未能充分利用到故障樹強(qiáng)大的處理復(fù)雜結(jié)構(gòu)問題的功能。今后可進(jìn)一步分析各控制參數(shù)設(shè)置直接和間接影響的風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險之間可能存在的連鎖反應(yīng)，逐漸豐滿故障樹，以更全面準(zhǔn)確地對風(fēng)險進(jìn)行定性和定量分析。

2.風(fēng)險定量分析

為體現(xiàn)企業(yè)對風(fēng)險的容忍度，本文將故障樹單純考慮事件的發(fā)生概率加上權(quán)重因素后綜合考慮。為便于得到邏輯推理計(jì)算公式，加強(qiáng)其概括性，設(shè)故障樹頂上事件為T0，中間事件為AIi，基本事件為XIi。其中，中間事件和基本事件的下標(biāo)I均表示元素所在的層次，i表示事件在該層次的順序編號。下面依次講解權(quán)重的確定及風(fēng)險值計(jì)算具體方法。

（1）權(quán)重計(jì)算

故障樹事件的定權(quán)借用層次分析法中權(quán)重確定方法求得。在構(gòu)造比較判斷矩陣時，事件兩兩比較的基礎(chǔ)是風(fēng)險發(fā)生可能造成的后果危害程度和企業(yè)對該參數(shù)設(shè)置的敏感程度，而非對頂層事件的影響大小。此法可避免對所有個體直接進(jìn)行排序的困難，使決策者注意力集中，較為客觀地評價兩者的“優(yōu)先”程度，以提高準(zhǔn)確度。

據(jù)此，首先對照層次分析法中的標(biāo)度含義表，構(gòu)造出比較判斷矩陣，然后利用“和法”取列向量算術(shù)平均進(jìn)行求權(quán)，最后對矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，檢查矩陣A的不一致程度是否在容許范圍之內(nèi)。若有滿意的一致性，通過一致性檢驗(yàn)，可用其歸一化特征向量作為權(quán)向量，否則要重新構(gòu)造成對比較矩陣A。

例：現(xiàn)金流風(fēng)險分支下轄3個元素X41（出納簽字）、X42（貨幣資金赤字警告）、X43（收款預(yù)算控制）。

比較3個元素可能造成現(xiàn)金流風(fēng)險后果的危害程度和企業(yè)對元素的重視程度，構(gòu)造出成對比較陣：

依此按照底層次頂層頂層最頂層的順序循環(huán)，可計(jì)算出故障樹所有事件權(quán)重及風(fēng)險值，最終即可匯總出各企業(yè)總風(fēng)險值T0=∑ni=1R（A1i）·E（A1i）。

（三）風(fēng)險評級模塊

依據(jù)會計(jì)確認(rèn)對可能性的估計(jì)區(qū)間的劃分及事件風(fēng)險的權(quán)重賦值，計(jì)算出風(fēng)險評估矩陣（見表3）。

如圖3，當(dāng)事件發(fā)生可能性極小且權(quán)重為極低、低、中時，風(fēng)險等級為低；當(dāng)事件發(fā)生可能性極小且權(quán)重為高和極高、事件可能和很可能發(fā)生且權(quán)重為極低時，風(fēng)險等級為較低；當(dāng)事件可能發(fā)生且權(quán)重為低、中和高，事件很可能發(fā)生且權(quán)重為低、事件基本確定發(fā)生但權(quán)重為低和極低時，風(fēng)險等級為中度；當(dāng)事件可能發(fā)生且權(quán)重為極高、事件很可能發(fā)生且權(quán)重為中和高、事件基本確定發(fā)生但權(quán)重為中時，風(fēng)險等級為高度；當(dāng)事件很可能發(fā)生且權(quán)重為極高、事件基本確定發(fā)生且權(quán)重為高和極高時，風(fēng)險等級為極高。

根據(jù)風(fēng)險等級劃分原則和評估矩陣計(jì)算結(jié)果，可得出每個風(fēng)險等級區(qū)間的臨界值，由此劃分出風(fēng)險評級表（見表4）。

依據(jù)風(fēng)險定量分析中得出的風(fēng)險評估值，對照該表，可對應(yīng)得出各風(fēng)險所對應(yīng)的風(fēng)險等級，視情況進(jìn)行分級管理。

（四）風(fēng)險監(jiān)察模塊

一個閉環(huán)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，它的信息流通途徑及反應(yīng)機(jī)制應(yīng)為“控制信息反饋信息控制信息（控制手段）”。其中前饋的控制信息應(yīng)是企業(yè)根據(jù)管理需求，在故障樹的節(jié)點(diǎn)處自定義的觸發(fā)條件。其觸發(fā)條件可以是敏感參數(shù)的錯誤設(shè)置或超出企業(yè)容忍度的風(fēng)險評估值抑或是信息系統(tǒng)某模塊參數(shù)設(shè)置的漏洞總數(shù)。

在控制信息傳達(dá)出去后便得到反饋信息，再次回饋的控制信息就應(yīng)該是控制手段。風(fēng)險監(jiān)察模塊提供人工控制和程序控制兩種控制手段，可根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整控制強(qiáng)度，如預(yù)警提示、禁止業(yè)務(wù)進(jìn)行等多個強(qiáng)度級別。

對風(fēng)險的識別絕不是一個單一的、一次性的過程。在風(fēng)險管理系統(tǒng)建立之初，經(jīng)各種程序識別的一系列風(fēng)險所在的環(huán)境，將隨著這些已識別風(fēng)險性質(zhì)的改變而迅速發(fā)生變化，企業(yè)還需對已識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)察。首先，在應(yīng)用之初根據(jù)實(shí)際應(yīng)用的ERP特點(diǎn)及具體業(yè)務(wù)情況確定參數(shù)及對應(yīng)風(fēng)險。在運(yùn)營過程中，需綜合考慮計(jì)算機(jī)購置成本、服務(wù)器承載能力、風(fēng)險容忍度、運(yùn)營效率等多個因素，依據(jù)成本效益原則，合理調(diào)整故障樹并及時變更風(fēng)險監(jiān)察的反應(yīng)機(jī)制，以適應(yīng)企業(yè)運(yùn)營管理需要。

三、風(fēng)險管理系統(tǒng)的應(yīng)用

通過風(fēng)險管理系統(tǒng)對參數(shù)漏洞進(jìn)行定期掃描和主動反應(yīng)，可以對企業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險洞察入微，防止人為或非人為等未知因素在暗處干擾企業(yè)運(yùn)行。另外，通過將風(fēng)險管理系統(tǒng)中的參數(shù)設(shè)置和風(fēng)險評級歷史情況進(jìn)行存檔，一可將歷史記錄與企業(yè)經(jīng)營中的財務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)值進(jìn)行對比，建立線性關(guān)系，以探尋既定的企業(yè)運(yùn)營效率之下最合適的風(fēng)險容忍度及參數(shù)配置值；二可以在企業(yè)進(jìn)行內(nèi)審的時候給予一定的切入點(diǎn)，如某段時間客戶信用管理參數(shù)設(shè)置為“是”，則應(yīng)重點(diǎn)審查信用額度高的客戶銷售業(yè)務(wù)，如為“否”，則需重點(diǎn)檢查銷售欠款較多的客戶的相關(guān)業(yè)務(wù)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 陳旭，李蓮.基于ERP系統(tǒng)參數(shù)的內(nèi)部控制及風(fēng)險評估研究[C].第十一屆會計(jì)信息化年會論文集，2012.

篇9

【關(guān)鍵詞】黑龍江 農(nóng)戶小額信貸 信用風(fēng)險管理

黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)戶小額信貸將為黑龍江省的農(nóng)業(yè)提供充足的金融支持。管理好農(nóng)戶小額信貸的信用風(fēng)險，對黑龍江省的農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大的推動作用。本課題結(jié)合黑龍江省農(nóng)戶小額信貸狀況和風(fēng)險進(jìn)行分析，找到黑龍江省在小額信貸風(fēng)險管理存在的問題，并提出相應(yīng)對策，以提高黑龍江省在農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險管理的能力，以更好的發(fā)揮農(nóng)戶小額信貸在推動黑龍江農(nóng)業(yè)發(fā)展的作用。

一、黑龍江省農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險缺乏定量分析。

商業(yè)銀行針對傳統(tǒng)大型農(nóng)戶的分析模型不適用于農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)。在實(shí)際操作中，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)一般是利用專家打分法和貸款評級法等較為簡單的信用分析方法，以定性分析為主，即使有定量分析的成分，也是較為簡單和粗糙，且主觀性較強(qiáng)。隨著農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，更為客觀、準(zhǔn)確、便捷的定量分析方法已經(jīng)成為迫切的需求。

（二）農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理制度規(guī)范欠缺。

農(nóng)戶小額信貸進(jìn)入黑龍江省發(fā)展的時間并不長，因?yàn)樗奶厥庑?，在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不同于傳統(tǒng)金融的問題，需要專門適合農(nóng)戶小額信貸的法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范。例如，農(nóng)戶小額信貸引入的聯(lián)保責(zé)任制，這種特殊的擔(dān)保方式在我國并沒有專門的法律規(guī)范，當(dāng)出現(xiàn)違約行為或產(chǎn)生其他風(fēng)險時，沒有提出明確的解決措施及執(zhí)行細(xì)節(jié)規(guī)定，使得農(nóng)戶小額信貸缺乏最終還款保障機(jī)制。

（三）農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理成本高。

對農(nóng)戶來說一般存在抵御風(fēng)險能力不強(qiáng)、沒有足額抵押物的特點(diǎn)。這決定了銀行在放款前需要詳盡調(diào)查農(nóng)戶情況信息，放款后需密切關(guān)注農(nóng)戶小額信貸農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)情況，及時獲取農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營信息。但農(nóng)戶經(jīng)營信息收集主要途徑是靠信貸員登門拜訪、調(diào)查。為保證信息的準(zhǔn)確、及時，信貸員在貸前審查、貸后調(diào)查中需要頻繁前往農(nóng)戶處調(diào)查了解情況，導(dǎo)致銀行需要投入大量人力、物力。隨著農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)量擴(kuò)大，這種投入較高人力成本的模式顯然不再合適。

二、黑龍江省農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理影響因素分析

（一）農(nóng)戶生產(chǎn)受到農(nóng)產(chǎn)品價格和天氣影響。

農(nóng)戶生產(chǎn)規(guī)模小、資金力量弱，容易受到農(nóng)產(chǎn)品價格和天氣影響。在消費(fèi)需求大時，農(nóng)產(chǎn)品銷路順暢，可以賣個好價錢；相反則難以保障農(nóng)農(nóng)戶收入，更失去償還銀行借款的能力。

（二）農(nóng)戶小額信貸機(jī)構(gòu)缺乏有效的信用記錄和歷史數(shù)據(jù)。

信用記錄和歷史數(shù)據(jù)記錄了農(nóng)戶以往的信用狀況信息，是農(nóng)戶小額信貸機(jī)構(gòu)判斷農(nóng)戶信用情況的重要來源之一，也是進(jìn)行定量分析的基礎(chǔ)之一。然而我國征信系統(tǒng)建立較晚，2006年才初步建成全國統(tǒng)一的個人信用信息數(shù)據(jù)庫和企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，征信的覆蓋面遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的需要。而且信用報告不夠完善，所提供的數(shù)據(jù)不夠充分。對歷史信息的缺乏，影響到對借款人信用風(fēng)險的判斷。

（三）農(nóng)戶信用意識淡薄。

我國在信用建設(shè)方面發(fā)展不如西方國家，包括黑龍江在內(nèi)的全國各地農(nóng)戶信用意識有待加強(qiáng)。銀行農(nóng)戶小額信貸農(nóng)戶在農(nóng)村主要為農(nóng)民，這些借款者受教育程度普遍不高，信用觀念不強(qiáng)，欠缺法律常識。部分借款人還不能意識到按時還款付息的重要性，給銀行風(fēng)險管理造成了很大阻礙。

（四）農(nóng)戶小額信貸機(jī)構(gòu)信息化程度不高。

應(yīng)用農(nóng)戶小額信貸信息管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)不多，在黑龍江個別偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶小額信貸機(jī)構(gòu)仍是人員手工記錄信息，以紙質(zhì)檔案保存。雖然黑龍江商業(yè)銀行一般不存在硬件設(shè)施跟不上的缺陷，但傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并不完全適用于農(nóng)戶小額信貸，農(nóng)戶小額信貸仍需適合其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

三、黑龍江省農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理研究對策

（一）進(jìn)一步完善農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險管理制度。

有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)盡快出臺統(tǒng)一、規(guī)范、具有指導(dǎo)性和可操作性的法律法規(guī)，對農(nóng)戶小額信貸實(shí)踐中的問題進(jìn)行指引。同時，和農(nóng)戶小額信貸相關(guān)的金融服務(wù)，如小額貸款擔(dān)保、小額保險等金融中介服務(wù)對農(nóng)戶小額信貸的支持力度不夠，它們的發(fā)展同農(nóng)戶小額信貸一樣也需要政策上的扶持，需要法律制度的規(guī)范和指引。

（二）進(jìn)一步完善農(nóng)戶征信系統(tǒng)需要。

征信系統(tǒng)作為重要的信貸信息共享平臺，應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭M(jìn)一步的完善。一方面，征信系統(tǒng)尤其是農(nóng)戶征信系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)納入更多的農(nóng)戶；另一方面，農(nóng)戶征信系統(tǒng)在信息內(nèi)容上需要進(jìn)一步擴(kuò)充完善，提供更多信用相關(guān)信息，充實(shí)征信系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)信貸人才培養(yǎng)和信貸文化建設(shè)。

銀行在開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)過程中，需要加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸專門人才的培養(yǎng)，為農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險管理提供專業(yè)化的人才。除加強(qiáng)信用風(fēng)險管理技術(shù)的培養(yǎng)外，還需要在銀行內(nèi)部建立穩(wěn)定的信貸文化。在 COSO內(nèi)部控制框架中，控制環(huán)境是其他部分的基礎(chǔ)。環(huán)境影響員工的意識。

（四）在農(nóng)戶小額信貸銀行和農(nóng)戶間創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。

針黑龍江農(nóng)戶信用意識有待加強(qiáng)的現(xiàn)狀，政府、銀行、村委會等社會各界力量都需發(fā)揮作用，加強(qiáng)信用意識、法律法規(guī)的教育和普及。信任是雙向的，銀行在強(qiáng)調(diào)農(nóng)戶具有信用意識的同時，也應(yīng)當(dāng)拓寬和農(nóng)戶之間的溝通渠道，積極營造良好、誠信的借貸關(guān)系。當(dāng)壞賬發(fā)生在信用情況較好的農(nóng)戶時，往往不是因?yàn)檗r(nóng)戶不愿意還，而是無力償還。尤其是通過聯(lián)保方式貸款的農(nóng)戶，單個農(nóng)戶違約可能會造成集體違約。為減少類似情況的發(fā)生，銀行一方面要加強(qiáng)和農(nóng)戶的溝通，另一方面要努力與農(nóng)戶營造誠信的借貸文化。在與農(nóng)戶的直接接觸中，向農(nóng)戶滲透誠信、坦誠的意識。而為了鼓勵農(nóng)戶的坦誠，為農(nóng)戶提供關(guān)于經(jīng)營困境的咨詢；對于信譽(yù)良好的老農(nóng)戶，還可以考慮在與農(nóng)戶簽訂合同前，探討遇到意外情況而無法償還貸款時可以給予的一定寬限措施，如延長借款期限、適當(dāng)降低利息或有條件提供周轉(zhuǎn)資金。給予農(nóng)戶一定空間，或者說“后路”，鼓勵農(nóng)戶遇到困難時主動向銀行提供信息，雙方以協(xié)商的心態(tài)共同解決問題、將損失降到最低。

參考文獻(xiàn)：

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金融工程學(xué)課程教學(xué)現(xiàn)狀分析

目前我國很多高校都開展了金融工程學(xué)本科階段的教學(xué)，但教學(xué)對象大都是財經(jīng)類專業(yè)的本科生，采用的教學(xué)方法、教學(xué)手段所達(dá)到的效果與金融數(shù)學(xué)專業(yè)要求的培養(yǎng)目標(biāo)還是有很大出入的。具體體現(xiàn)在以下幾方面。

1）分析方法方面。由于我國財經(jīng)類專業(yè)的本科生幾乎都是文科生，對大量數(shù)據(jù)有畏難情緒，對數(shù)學(xué)公式比較排斥，缺乏對公式推導(dǎo)和邏輯思維的興趣與信心。考慮到學(xué)生的實(shí)際情況，財經(jīng)類專業(yè)開設(shè)的金融工程學(xué)只重視基本理論的定性分析，對該進(jìn)行定量分析的內(nèi)容往往一筆帶過不做深入研究。結(jié)果就導(dǎo)致學(xué)生在思考問題和解決問題時養(yǎng)成了“定性思維”的習(xí)慣。這種思維習(xí)慣導(dǎo)致學(xué)生沒能深刻理解金融工程學(xué)中的基本原理和方法，不利于學(xué)生利用所掌握的數(shù)學(xué)知識和分析技術(shù)對問題進(jìn)行定量分析。沒有了定量分析的過程，就無法達(dá)到金融工程學(xué)創(chuàng)造性地解決問題的要求，更無法使學(xué)生養(yǎng)成定量思維的好習(xí)慣，很難在千變?nèi)f化的金融問題中游刃有余。

2）教學(xué)模式方面。傳統(tǒng)的金融工程學(xué)課程教學(xué)模式多以講授理論知識為主，配套的上機(jī)實(shí)驗(yàn)也僅僅是讓學(xué)生到機(jī)房觀看各金融工具的交易行情。這樣的教學(xué)模式讓學(xué)生對金融工程的認(rèn)知僅僅停留在教材上的定義、定價公式等理論知識上，無法引導(dǎo)學(xué)生利用所學(xué)的定價方法和分析技術(shù)去探究各金融工具的報價結(jié)果，無法讓學(xué)生接觸到大量成功的金融工程案例，沒有給學(xué)生更多品味揣摩的機(jī)會，也就無法讓學(xué)生真正領(lǐng)會金融工程學(xué)中的“工程思維”，更無法達(dá)到“創(chuàng)造性地解決金融問題”的目標(biāo)。

3）教材內(nèi)容方面。目前我國金融工程學(xué)采用的教材普遍存在內(nèi)容較為抽象、案例較少較舊的現(xiàn)象。例如，金融衍生產(chǎn)品的定價、設(shè)計(jì)以及風(fēng)險管理等理論模型本身就是對現(xiàn)實(shí)問題的一種簡化和抽象，其推導(dǎo)過程還要用到數(shù)理統(tǒng)計(jì)、微分方程等數(shù)學(xué)知識，數(shù)學(xué)本身的抽象性進(jìn)一步加劇了模型的抽象性[3]。加之我國金融衍生產(chǎn)品的品種相對比較匱乏，教材中所提供的金融工程案例較少且較為陳舊，致使學(xué)生逐漸對抽象的理論失去了耐心，無法將抽象的理論和實(shí)際聯(lián)系起來，更無法將理論靈活應(yīng)用到解決實(shí)際問題中。

金融數(shù)學(xué)專業(yè)金融工程學(xué)課程教學(xué)改革的建議

根據(jù)上述金融工程學(xué)課程教學(xué)的現(xiàn)狀，結(jié)合其學(xué)科特點(diǎn)，現(xiàn)針對金融數(shù)學(xué)專業(yè)本科教育的培養(yǎng)目標(biāo)，提出以下教學(xué)改革的建議。

1）加強(qiáng)定量分析的培訓(xùn)。相較于其他專業(yè)，金融數(shù)學(xué)專業(yè)更注重于分析技術(shù)和實(shí)際操作能力的培養(yǎng)。因此，定量分析習(xí)慣的培養(yǎng)是學(xué)生能成功應(yīng)用其他分析技術(shù)解決實(shí)際問題的前提。教師在介紹定量理論時，應(yīng)先把基本理論介紹清楚，然后詳細(xì)地分析其中蘊(yùn)含的數(shù)學(xué)公式和定量分析方法，最后給出相關(guān)實(shí)例供學(xué)生演練，讓學(xué)生自己進(jìn)行定量分析得到結(jié)論。這樣才有利于學(xué)生養(yǎng)成定量分析的習(xí)慣。