導(dǎo)語：新農(nóng)村下的農(nóng)村金融革新策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、農(nóng)村合作金融存在的問題

鑒于農(nóng)村信用社在農(nóng)村合作金融體系中的重要地位，它所存在的問題在現(xiàn)有的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中具有代表性和普遍性，因此，本文以農(nóng)村信用社為主來深入分析我國農(nóng)村合作金融存在的問題。

1.產(chǎn)權(quán)問題復(fù)雜多樣多年來，圍繞著產(chǎn)權(quán)問題農(nóng)村信用社進(jìn)行過多次改革，使其沿著有利于解決這個(gè)問題的方向前進(jìn)，但是產(chǎn)權(quán)不明晰，管理責(zé)任不落實(shí)等問題仍然沒有得到有效解決，并由此引發(fā)其它一些問題的產(chǎn)生，產(chǎn)權(quán)問題逐步成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的核心問題。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，社員入股和退股的非完全自愿性。我國的農(nóng)村信用社名義上實(shí)行合作制，但在實(shí)踐中由于農(nóng)村信用社長(zhǎng)期處于政府的主導(dǎo)之下，帶有濃厚的行政色彩，使得合作制的原則從來就沒有真正得到貫徹，農(nóng)民無法按照“入股自愿，退股自由”的基本原則自愿入股、退股，合作金融組織的基本特性，如民主管理性、自愿互利性、非贏利性等也都無從形成。第二，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體的虛置性。所謂農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)主體的虛置性，是指社員作為出資人無法履行真正的民主管理和監(jiān)督的權(quán)力，無法實(shí)現(xiàn)出資人對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，導(dǎo)致信用社經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)主體難以落實(shí)的情況。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）農(nóng)村信用社現(xiàn)有的股權(quán)結(jié)構(gòu)過于分散，社員主動(dòng)參與信用社監(jiān)督和管理的激勵(lì)機(jī)制很難形成，與社員不關(guān)心信用社的經(jīng)營管理相對(duì)應(yīng)，他們自然也就不愿意承擔(dān)信用社經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)主體難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)無人承擔(dān)；

（2）缺乏法人股股東和投資股股東，導(dǎo)致資格股股本與投資股股本、自然人股本與法人股股本比例畸形；

（3）資格股股金名義上是股金而實(shí)質(zhì)上是“存款化股金”。股金存款化導(dǎo)致社員很少去關(guān)心信用社的經(jīng)營狀況，很難形成股東對(duì)信用社的約束力，資格股股東“搭便車”和“廉價(jià)投票權(quán)”現(xiàn)象十分普遍。第三．內(nèi)部人控制嚴(yán)重。由于農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不清，人格化的產(chǎn)權(quán)主體的缺失，對(duì)經(jīng)理層的有效的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制難以形成，再加上信用社主任由聯(lián)社主任名，與社員的關(guān)系不大，導(dǎo)致社員對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況更不關(guān)心。農(nóng)村信用社從產(chǎn)權(quán)到管理都掌握在信用社主任的手中，嚴(yán)重的內(nèi)部人控制就不可避免了。第四，基層信用社雖然在法律意義上是完全的法人，但信用社卻無法依其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，除了交納所得稅、營業(yè)稅作為法人主體對(duì)待外，在管理上基層信用社已經(jīng)沒有多少自主權(quán)。

2.法人治理結(jié)構(gòu)不完善，制衡機(jī)制難以運(yùn)行我國的農(nóng)村信用社在與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后,為了更好地實(shí)現(xiàn)合作制民主管理的原則，建立了社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立，信用社主任負(fù)責(zé)合作社日常經(jīng)營管理的法人治理結(jié)構(gòu)。但在實(shí)際運(yùn)行過程中,“三會(huì)”的職能并沒有得到充分發(fā)揮，政府干預(yù)信用社經(jīng)營管理的模式仍未打破。聯(lián)社主任的任命權(quán)掌握在政府手中，理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員由聯(lián)社提名或指定，這樣一來，社員大會(huì)選舉理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及理事會(huì)任命信用社主任的機(jī)制無法有效運(yùn)行。這樣的用人機(jī)制導(dǎo)致農(nóng)村信用社的管理者只需對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，而無需對(duì)社員負(fù)責(zé)，社員的權(quán)利得不到保障，社員代表大會(huì)的權(quán)利難以落實(shí)；削弱了理事會(huì)的作用，扭曲了理事會(huì)與信用社主任之間的授權(quán)經(jīng)營關(guān)系；還使得監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，難以發(fā)揮監(jiān)督職能，最終使得“三會(huì)”之間的相互制衡和監(jiān)督機(jī)制無法真正形成。

3.管理體制不順暢，管理責(zé)任不明確與中國農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”后，中國人民銀行接管了信用社的金融監(jiān)管工作，省聯(lián)社負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。信用社在理論上成為了自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束的企業(yè)法人。但在實(shí)際過程中，信用社在管理上仍然存在著許多限制：

（1）中國人民銀行在內(nèi)部成立了行業(yè)管理辦公室，人事、財(cái)務(wù)和重大經(jīng)營決策，但對(duì)農(nóng)村信用社“管得過死”的弊端仍然沒有得到根本解決；

（2）省級(jí)信用聯(lián)社本身既是由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自發(fā)形成的負(fù)責(zé)行業(yè)管理的聯(lián)合體，又是可以從事部分資金業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人，同時(shí)又代替政府負(fù)責(zé)信用社的管理、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。這種集行業(yè)管理職能、政府行政職能和企業(yè)法人于一身的情況，導(dǎo)致聯(lián)社的職能定位不清，難以形成有效的行業(yè)管理；

（3）監(jiān)管部門的直接管理，容易導(dǎo)致監(jiān)管過程中出現(xiàn)利益交易，最終影響到監(jiān)管的客觀性和公正性。在多重壓力下，信用社不得不在各方面依賴中央政府、監(jiān)管部門和地方政府，逐步喪失自我發(fā)展的權(quán)利，很難按制度辦事。導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法嚴(yán)格按法律和章程賦予的權(quán)利義務(wù)去經(jīng)營，組織上的群眾性、管理上的民主性和業(yè)務(wù)上的靈活性也沒有得到真正體現(xiàn)。

4.經(jīng)營機(jī)制僵化，內(nèi)控制度不健全我國的農(nóng)村信用社長(zhǎng)期依附于農(nóng)業(yè)銀行，繼承了商業(yè)銀行的經(jīng)營意識(shí)，缺乏靈活的經(jīng)營機(jī)制，加之法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，致使相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理混亂、資產(chǎn)質(zhì)量下降、潛在風(fēng)險(xiǎn)大。在內(nèi)控制度建設(shè)上，自1996年以來，信用社并沒有建立起完整的內(nèi)控體系，有些甚至沿用農(nóng)業(yè)銀行的模式，導(dǎo)致制度建設(shè)無法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。再加上內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中存在著偏袒上級(jí)管理人員的現(xiàn)象，使得內(nèi)控制度難以發(fā)揮約束作用。

二、我國農(nóng)村合作金融改革的建議

為了更好地發(fā)揮農(nóng)村合作金融支農(nóng)主力軍作用，完善農(nóng)村金融體系，加快建成社會(huì)主義新農(nóng)村，應(yīng)該不斷深化農(nóng)村合作金融改革。由于上述在分析農(nóng)村合作金融存在的問題的過程中是以農(nóng)村信用社為代表，因此，在探索進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村合作金融改革的時(shí)候，仍以農(nóng)村信用社為主體。根據(jù)上述我國農(nóng)村信用存在的諸多問題，我對(duì)農(nóng)村合作金融未來的發(fā)展和改革提出以下幾點(diǎn)建議。

1.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)問題，即農(nóng)村信用社到底歸誰所有的問題，是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的核心問題。因此，建立規(guī)范的產(chǎn)權(quán)制度是農(nóng)村信用合作社發(fā)展的重要途徑。為深化產(chǎn)權(quán)制度改革，應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面的工作：第一，明晰產(chǎn)權(quán)歸屬，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，消除股金存款化。明晰產(chǎn)權(quán)是解決農(nóng)村合作社許多問題的根源，通過對(duì)原有的股金構(gòu)成情況進(jìn)行清理與核實(shí)，將能夠明確持有權(quán)的股金歸入個(gè)人名下；清產(chǎn)核資之后，國家應(yīng)承認(rèn)信用社的獨(dú)立性，不再對(duì)其經(jīng)營管理進(jìn)行干預(yù)。同時(shí)，應(yīng)該多吸收一些經(jīng)營狀況良好的企業(yè)入股，適當(dāng)增加法人股股東和投資股股東的比例，保證將股金轉(zhuǎn)化成為信用社的資本金，消除股金存款化，提高信用社的經(jīng)營管理水平。第二，采取多樣化的產(chǎn)權(quán)模式。由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異大，不可能實(shí)行統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)模式，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)各地區(qū)選擇與自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的農(nóng)村合作金融產(chǎn)權(quán)模式。例如：在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東南沿海地區(qū)，可以應(yīng)推動(dòng)農(nóng)村信用合作社進(jìn)行股份制改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行；在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)逐步走向市場(chǎng)化的中部地區(qū)，應(yīng)該按照股份合作制原則，建立過渡性質(zhì)的農(nóng)村合作銀行；而在經(jīng)濟(jì)落后的西部地區(qū)，應(yīng)該繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革工作，把信用社建設(shè)成為真正的合作性金融機(jī)構(gòu)，滿足農(nóng)民和農(nóng)村日常生產(chǎn)生活所需要的資金。

2.完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化權(quán)力制衡機(jī)制要按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立健全社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和信用社主任之間的相互制衡機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的約束，促進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展，確保各方都能獨(dú)立行使權(quán)力，盡職履行義務(wù)。具體應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：首先，要確立社員大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的地位，健全社員代表的產(chǎn)生機(jī)制，提高和擴(kuò)大社員的權(quán)力，做到社員代表真正代表廣大社員。要定期召開社員大會(huì),聽取各部門有關(guān)會(huì)員大會(huì)決策的執(zhí)行情況以及信用社的信貸、財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告，決定未來一段時(shí)間內(nèi)的工作重點(diǎn)，充分吸納和征求社員的意見和建議，強(qiáng)化社員大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的決策作用。其次，實(shí)行真正的民主選舉。要杜絕聯(lián)社主任由政府任命，理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員由聯(lián)社提名或指定的用人機(jī)制，減少政府的行政干預(yù)，保證社員大會(huì)選舉、罷免理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的權(quán)利，確保信用社主任由理事會(huì)任命，增強(qiáng)社員參與信用社日常監(jiān)督和管理的意識(shí)，讓社員代表能夠真正代表廣大社員的意志和要求。最后，要充分發(fā)揮理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的作用。理事會(huì)要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)員大會(huì)的決議，通過制定嚴(yán)格的規(guī)章制度，促進(jìn)員工加強(qiáng)自我約束。要保證監(jiān)事會(huì)行使權(quán)力的獨(dú)立性，充分發(fā)揮對(duì)信用社經(jīng)營狀況的審查權(quán)，加強(qiáng)對(duì)管理層的監(jiān)督。同時(shí)，還要廣泛聽取社員意見，使理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)真正做到對(duì)社員大會(huì)負(fù)責(zé)。

3.建立健全的管理體制我國的農(nóng)村信用社長(zhǎng)期依附于農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營，繼承了官辦商業(yè)銀行的經(jīng)營意識(shí)，導(dǎo)致在其發(fā)展過程中，缺乏合作金融機(jī)構(gòu)的靈活的經(jīng)營機(jī)制，無法切實(shí)發(fā)揮支農(nóng)的作用。我們應(yīng)該借鑒西方國家農(nóng)村信用社的先進(jìn)管理制度，并從實(shí)際出發(fā)改善信用社的管理效益。應(yīng)該做好以下幾個(gè)方面的工作：第一、建立明確的用人機(jī)制，從源頭上避免“內(nèi)部人控制”。要制定科學(xué)合理的用人計(jì)劃，審慎編制崗位結(jié)構(gòu)，實(shí)行透明的招聘制度，杜絕“關(guān)系化信用社”的形成，并通過建立與個(gè)人貢獻(xiàn)掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)員工的工作積極性和責(zé)任感。第二、建立有效的外部管理機(jī)制。通過建立有效地激勵(lì)機(jī)制，使地方政府認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，主動(dòng)給予政策優(yōu)惠，建立有效的外部管理制度，在確保信用社經(jīng)營獨(dú)立性的同時(shí)，承擔(dān)起對(duì)信用社的監(jiān)督管理，幫助信用社防范和化解風(fēng)險(xiǎn)；通過健全外部管理體制，維護(hù)農(nóng)村地區(qū)金融行業(yè)的穩(wěn)定，增強(qiáng)金融創(chuàng)新能力；通過完善行業(yè)自治制度，建立起自上而下的管理規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)，使得農(nóng)戶可以按照自愿的原則入股，使之更好地為“三農(nóng)”服務(wù)。

4.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制經(jīng)營機(jī)制能否順利轉(zhuǎn)化，關(guān)系到農(nóng)村信用社能否成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體，能否真正為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供支持和金融服務(wù)。而轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制最重要的是強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，具體可以做好以下工作：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，嚴(yán)肅監(jiān)督稽核，對(duì)于違反內(nèi)控制度的行為應(yīng)該嚴(yán)厲查處，絕不姑息；

（2）建立相對(duì)獨(dú)立的統(tǒng)一管理，無論是對(duì)普通員工還是管理人員，都應(yīng)照章辦事，形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境；

（3）通過建立一種有效的激勵(lì)、約束、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，提高各方工作人員參與日常監(jiān)督的積極性和加強(qiáng)自我約束觀念，確保內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，通過這種良性的運(yùn)行方式，推動(dòng)信用社業(yè)務(wù)的擴(kuò)展和效益的提高。

作者：吳成浩單位：河南工業(yè)大學(xué)糧食經(jīng)濟(jì)研究中心