導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)有企業(yè)貿(mào)易防范措施一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：資金是企業(yè)發(fā)展的重要支持，所以融資問(wèn)題始終是我國(guó)相關(guān)工作者關(guān)注的重點(diǎn)，為了解決企業(yè)融資難問(wèn)題，國(guó)家提出了融資性貿(mào)易，增加了企業(yè)的融資渠道，但是融資性貿(mào)易會(huì)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此本文主要探討了融資性貿(mào)易的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施，旨在為相關(guān)工作者提供借鑒。

關(guān)鍵詞：融資性貿(mào)易；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

隨著我國(guó)社會(huì)的不斷發(fā)展，促進(jìn)了各企業(yè)的不斷發(fā)展，為了企業(yè)更好的發(fā)展，國(guó)家實(shí)施了融資性貿(mào)易，但是從2012年開(kāi)始，融資性貿(mào)易出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)，特別在資源性物資出現(xiàn)較大的價(jià)格滑坡時(shí)，容易造成融資鏈條上的資金斷裂，進(jìn)而引發(fā)巨大風(fēng)險(xiǎn)。如2012年由于鋼鐵價(jià)格大幅下降引發(fā)的長(zhǎng)三角的鋼貿(mào)跑路事件；如2014年由于煤炭和石油價(jià)格不斷走低，引發(fā)珠三角地區(qū)的貿(mào)易斷裂事件等等。國(guó)家以及各級(jí)政府對(duì)融資性貿(mào)易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)極為重視，嚴(yán)厲打擊國(guó)有企業(yè)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，并積極組織專家對(duì)融資性貿(mào)易帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了討論，由此可以看出國(guó)家對(duì)融資性貿(mào)易的重視程度。因此本文再次進(jìn)一步探討融資性貿(mào)易的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。

一、融資性貿(mào)易概述

融資性貿(mào)易是指貿(mào)易雙方利用各種手段以及工具，包括金融工具、貿(mào)易手段等，在商品交換過(guò)程中獲得融資或者增加信用。對(duì)于融資性貿(mào)易，可以從廣義和狹義兩方面來(lái)看，廣義上是指商業(yè)銀行為企業(yè)提供各種融資服務(wù)，狹義上是指商業(yè)銀行為貿(mào)易商或者生產(chǎn)企業(yè)提供的個(gè)性化融資方案。融資性貿(mào)易的提出，可以解決中小企業(yè)現(xiàn)金流不足的問(wèn)題，同時(shí)還可以增加國(guó)有企業(yè)的業(yè)績(jī)，所以融資貿(mào)易能夠滿足貿(mào)易主體以及國(guó)有企業(yè)雙方的需求。融資性貿(mào)易具有以下特征：金融機(jī)構(gòu)地位較為重要；大多是大宗商品貿(mào)易；融資方式較為靈活；融資工具多樣化；融資主體呈多元化、國(guó)際化趨勢(shì)。

二、融資性貿(mào)易問(wèn)題形成的主要原因

（一）利用國(guó)有企業(yè)或銀行資金為自己融資,買賣當(dāng)事人之間，沒(méi)有真實(shí)采供需求；（二）國(guó)有企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)受限后的一種“合法”手段。但在實(shí)際中，為了利用手頭上的資源獲取更多的資金和更長(zhǎng)的融資限期，貿(mào)易企業(yè)，特別是民營(yíng)貿(mào)易企業(yè)，會(huì)利用國(guó)有企業(yè)為自己取得融資的便利。二、融資性貿(mào)易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（一）過(guò)于依賴杠桿經(jīng)濟(jì)。在融資貿(mào)易過(guò)程中，對(duì)杠桿經(jīng)濟(jì)依托較大，在此過(guò)程中，若能夠加強(qiáng)對(duì)杠桿原理的運(yùn)用，可以有效提高對(duì)資金利用率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。但是目前我國(guó)一些企業(yè)對(duì)杠桿經(jīng)濟(jì)過(guò)于依賴，這樣對(duì)于資本與結(jié)構(gòu)之間，出現(xiàn)了嚴(yán)重的失衡，企業(yè)的資金流通不順暢，大大增加了企業(yè)的還貸壓力，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）較少或幾乎沒(méi)有采用資產(chǎn)抵押等方式。融資性貿(mào)易實(shí)施過(guò)程中，大多采用資產(chǎn)抵押方式進(jìn)行，主要依靠雙方的信用，但是目前我國(guó)中小企業(yè)還缺乏較強(qiáng)的信用意識(shí)，而且在對(duì)合作方進(jìn)行審查，往往只做一些表面功夫，這樣就企業(yè)帶來(lái)了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，不能很好的控制合作方的資金和貨物，一旦合作方資金出現(xiàn)問(wèn)題，很可能會(huì)出現(xiàn)資金和貨物無(wú)法收回的情況，進(jìn)而給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。（三）虛開(kāi)增值稅發(fā)票。在融資性貿(mào)易過(guò)程中，為體現(xiàn)交易的真實(shí)性，上下游客戶之間在沒(méi)有貿(mào)易實(shí)際交易的情況下，還會(huì)進(jìn)行融資，并且開(kāi)具增值稅發(fā)票。沒(méi)有貿(mào)易開(kāi)增值稅發(fā)票，是一種虛假行為，而且造成企業(yè)稅負(fù)偏低的假象，嚴(yán)重背離了增值稅的實(shí)施原則，被查處后不僅會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的信譽(yù)，而且還需要企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（四）形成的貿(mào)易閉環(huán)。為滿足不法企業(yè)的融資目的，逃避上下游企業(yè)、社會(huì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，不法企業(yè)會(huì)延長(zhǎng)貿(mào)易鏈條，讓幾個(gè)或數(shù)個(gè)企業(yè)互相交易，形成一個(gè)閉環(huán)。外人無(wú)法了解企業(yè)間關(guān)系，避免了稅務(wù)和銀行的審核，將企業(yè)的資金都捆綁在一起，但只要某個(gè)企業(yè)出現(xiàn)資金問(wèn)題，閉環(huán)內(nèi)的企業(yè)關(guān)系就會(huì)崩塌。

三、解決國(guó)有企業(yè)融資性貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策

針對(duì)融資性貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合相關(guān)規(guī)定，采取合理的辦法，加以解決，具體主要包括以下幾個(gè)方面：（一）加強(qiáng)黨組織在國(guó)企的監(jiān)督作用。參與重大問(wèn)題決策是確立黨組織在企業(yè)的政治核心地位的必然要求,黨組織只有參與重大問(wèn)題決策，才能了解全局，把握全局，以保證黨的路線、方針、政策在企業(yè)得到切實(shí)貫徹執(zhí)行，確立和保證自己的政治核心地位。嚴(yán)格執(zhí)行參與監(jiān)督的程序和方法，在參與重大問(wèn)題決策過(guò)程中，黨組織要充分發(fā)揮政治核心作用，實(shí)施保證監(jiān)督，使決策符合黨的路線、方針、政策，各級(jí)黨組織要堅(jiān)持不懈地加強(qiáng)和改進(jìn)自身建設(shè)，不斷提高參與重大問(wèn)題決策和監(jiān)督保證的能力。（二）對(duì)企業(yè)的資金信用進(jìn)行嚴(yán)格檢查。由于融資性貿(mào)易對(duì)合作方的信用度依賴較大，所以對(duì)企業(yè)資金信用的嚴(yán)格檢查至關(guān)重要。針對(duì)貿(mào)易合作方、擔(dān)保人的資金信用，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的調(diào)查，同時(shí)還應(yīng)安排工作人到貿(mào)易合作方以及擔(dān)保人所在單位進(jìn)行考察，包括資金周轉(zhuǎn)情況、管理水平以及還款能力等等，與此同時(shí)還應(yīng)對(duì)企業(yè)的高管進(jìn)行一定的了解，包括高管的處事風(fēng)格、行為品質(zhì)等，及時(shí)了解合作方給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以便于進(jìn)行規(guī)范，或者選擇不合作。（三）改變經(jīng)營(yíng)理念。對(duì)于融資性貿(mào)易，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)，而且與收益相比，風(fēng)險(xiǎn)較大，面對(duì)這一情況，企業(yè)一定清醒認(rèn)識(shí)到融資性貿(mào)易都令給企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)，并積極轉(zhuǎn)變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，減少融資性貿(mào)易給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的不斷發(fā)展。（四）落實(shí)擔(dān)保措施。擔(dān)保措施能夠?yàn)槿谫Y性貿(mào)易的實(shí)施提供重要保障。所以在融資性貿(mào)易過(guò)程中，貿(mào)易主體應(yīng)向企業(yè)支付保證金或者采取抵押資產(chǎn)的方式，同時(shí)還應(yīng)嚴(yán)格按照一定的程序進(jìn)行辦理，使得擔(dān)保更加具有時(shí)效性，充分發(fā)揮擔(dān)保在融資性貿(mào)易中的作用，同時(shí)對(duì)于擔(dān)保的對(duì)象，必須具備較高的信譽(yù)，且還要承擔(dān)無(wú)線連帶責(zé)任，減少融資性貿(mào)易發(fā)生，避免資金和資產(chǎn)兩無(wú)的情況發(fā)生，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（五）加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。對(duì)于融資性貿(mào)易的實(shí)施過(guò)程，應(yīng)實(shí)施全面監(jiān)督管理，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融貿(mào)易交換的參與度，保證企業(yè)能夠隨時(shí)了解貿(mào)易主體的進(jìn)行情況，以加強(qiáng)企業(yè)對(duì)貿(mào)易實(shí)施過(guò)程的有效控制，防止融資性貿(mào)易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的情況，一旦發(fā)生違約情況，必要的情況下，可以采用法律手段，維護(hù)自身的合法權(quán)益，最大限度的減少企業(yè)的損失。（六）加強(qiáng)金融衍生工具選用控制。在融資過(guò)程中，對(duì)金融衍生工具的使用較為廣泛，這主要是因?yàn)樗哂懈軛U作用，可以在多種行業(yè)中進(jìn)行使用，但是也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此相關(guān)企業(yè)一定要合理的運(yùn)用金融衍生工具，不能過(guò)分的依賴，這就要求我國(guó)企業(yè)建立完善的管理制度，要求相關(guān)人員嚴(yán)格按照相關(guān)流程進(jìn)行操作，并制定一些緊急預(yù)案，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)的采取措施，有效止損，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

總之，雖然融資性貿(mào)易能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)的融資拓寬渠道，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的增加，為企業(yè)的發(fā)展提供重要的資金支持，但是融資性貿(mào)易給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的，融資性貿(mào)易實(shí)施所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)從2014年開(kāi)始顯現(xiàn)，不僅引起了中小企業(yè)的重視，國(guó)家以及各級(jí)政府都極為重視，因此本文再次進(jìn)一步探討融資性貿(mào)易的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)工作者防范風(fēng)險(xiǎn)提供一定的借鑒，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者:陳秋暉 單位:廣州市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司