導(dǎo)語：鋼鐵企業(yè)資金管理工作措施一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、強化資金預(yù)算管理

資金預(yù)算管理是資金管理的核心，抓住資金預(yù)算管理這個中心，加強資金調(diào)配管理、風(fēng)險管控等，采取行之有效的管理和控制措施，可以疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，確保資金良性運轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。1.合理編制資金預(yù)算。企業(yè)應(yīng)集中統(tǒng)一管理資金，實現(xiàn)全預(yù)算控制，堅持資金與成本聯(lián)動，以量入為出、收支平衡為原則，同時細(xì)化費用項目，進(jìn)行歸口管理，加強預(yù)算管控。資金預(yù)算在劃分長、短期的基礎(chǔ)上，分為生產(chǎn)經(jīng)營活動、基建工程投資活動、融資活動計劃三部分進(jìn)行編制，遵守收付實現(xiàn)制并采用直接法編制。首先，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及成本利潤計劃，編制經(jīng)營活動現(xiàn)金預(yù)算，并努力實現(xiàn)利潤與現(xiàn)金流量的配套、對接，從而較準(zhǔn)確地預(yù)測生產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量；其次，根據(jù)基建工程投資計劃，結(jié)合經(jīng)營活動預(yù)計產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量，適度安排投資支出；第三，根據(jù)與金融機構(gòu)等融資主體接洽的實際情況，準(zhǔn)確編制融資活動各項現(xiàn)金流入與流出，在彌補投資活動形成資金缺口的同時，及時掌握到期債務(wù)的時間、數(shù)量，并對其作出預(yù)判。從而使公司對生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的資金流入、流出做到超前謀劃、科學(xué)調(diào)度，并針對特殊情況分別采取杜絕非生產(chǎn)性支出、清倉利庫、加強清欠、生產(chǎn)過程控制等開源節(jié)流措施，提高資金效率、增加現(xiàn)金流量，使公司資金管理得以強化。在預(yù)算編制完畢后，采用現(xiàn)金流量表間接法原理，結(jié)合同期成本、利潤計劃來檢驗資金預(yù)算的準(zhǔn)確性、可靠性，力求把有限的資金用在急需之處。2.預(yù)算調(diào)整、執(zhí)行跟蹤管理。根據(jù)企業(yè)年度、月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，分別編制年度、月度資金預(yù)算，詳細(xì)、系統(tǒng)地將公司銷售、生產(chǎn)、基建、融資等各環(huán)節(jié)經(jīng)濟活動的現(xiàn)金流入、流出納入資金預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行尤為重要，企業(yè)應(yīng)通過定期召開資金平衡會，下達(dá)資金收支計劃，通過嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，控制資金支出，將資金收、支控制在合理范圍之內(nèi)，并達(dá)到最佳使用效果。在資金預(yù)算執(zhí)行過程中，企業(yè)應(yīng)跟蹤生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，及時調(diào)整資金計劃，保證財務(wù)與業(yè)務(wù)工作的銜接，并合理調(diào)度資金。當(dāng)前提條件發(fā)生變化時，如業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，需要對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或追加，此時由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，進(jìn)行逐項申報、審批。3.資金預(yù)算管理的監(jiān)督考核根據(jù)各部門現(xiàn)金流量使用的特點，以預(yù)算為基準(zhǔn)建立指標(biāo)考核體系，由資金管理部門根據(jù)各部門執(zhí)行預(yù)算的情況，按月、季、半年及年度進(jìn)行分析與考核，對預(yù)算編制部門考核預(yù)算精度，對預(yù)算執(zhí)行部門考核完成情況。同時，企業(yè)還應(yīng)將計劃中有關(guān)內(nèi)容作為考核指標(biāo)，以充分調(diào)動各職能部門的主觀能動性。

二、強化日常管理及資金風(fēng)險管控

在資金日常調(diào)度方面，企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)資金收付方式，通過過程控制強化預(yù)算管理的剛性。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門資金支付部門，統(tǒng)一資金調(diào)配，以互聯(lián)網(wǎng)為依托，通過集中式的資金管理信息系統(tǒng)，借助銀企、企企等供應(yīng)鏈平臺，充分發(fā)揮資金支付部門對資金支付的集中管控功能，加大統(tǒng)籌管理力度，提高資金使用效率。同時，企業(yè)應(yīng)堅持周、日的短期資金平衡，依據(jù)資金預(yù)算和庫存資金狀況適時平衡資金。在有貸款的情況下，要保證正常倒貸續(xù)貸，保證剛性支出，視資金結(jié)余情況和資金需求緩急適時安排對外支付，從而確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行。對各種應(yīng)支付的款項，企業(yè)應(yīng)按重要性原則進(jìn)行分類管理，按歸還貸款、利息支出、稅金支出、工資性費用、勞務(wù)費、水電費等順序逐項支付，確保公司征信正常，保證后續(xù)融資業(yè)務(wù)的正常開展。同時，企業(yè)應(yīng)加強資金風(fēng)險管控，確保資金鏈安全。企業(yè)應(yīng)建立和完善資金風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制，從資金來源、資金投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系，確定重點監(jiān)測對象和監(jiān)測領(lǐng)域，認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動情況，重點關(guān)注到期債務(wù)，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，提前做好應(yīng)急預(yù)案，從而提高風(fēng)險應(yīng)對能力。為確保貨幣資金安全，企業(yè)可以通過詳細(xì)的資金預(yù)算，編制資金平衡表，加大付款的分類和過程管理，對預(yù)付款、應(yīng)付款的付款申請、審批、支付嚴(yán)格監(jiān)督審查，杜絕無合同付款、無計劃付款、未開票付款，動態(tài)、實時地做好付款統(tǒng)計工作，保證資金信息傳遞的及時性與準(zhǔn)確性。

三、多渠道低成本融資

在融資管理方面，企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步加強精細(xì)化程度。一是，對于票據(jù)保證金存款，在全部定期的基礎(chǔ)上，與銀行協(xié)商力爭上浮。二是，隨時測算質(zhì)押拆票期限結(jié)構(gòu)，靈活開展拆票業(yè)務(wù)，通過置換票據(jù)委收現(xiàn)款減少貼現(xiàn)總額。三是，根據(jù)銀行利率下降趨勢，與金融機構(gòu)溝通，在新增及續(xù)做借款融資時，力求浮動利率，同時合理選擇續(xù)貸時間，減少不必要的利息支出。四是，堅持調(diào)整借款付息方式，盡可能按照后付息方式辦理融資。在資金籌措方面，企業(yè)應(yīng)充分了解各融資模式及特點，選用適合本企業(yè)的籌資方式。企業(yè)籌資分為內(nèi)源籌資和外源籌資。內(nèi)源籌資資金來源主要包括企業(yè)自有資金、應(yīng)付息稅以及未使用或者未分配專項基金，因其來自于企業(yè)內(nèi)部，不會產(chǎn)生籌資費用，具有明顯的成本優(yōu)勢和效率優(yōu)勢，能夠有效降低時間成本；外源籌資渠道主要包括權(quán)益籌資、債務(wù)籌資以及混合籌資，會影響企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)。在實際工作中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況合理選擇籌資方式。例如，通過私募或單一資金信托方式取得低成本、長期限融資，盤活存量資產(chǎn)；推行與購銷業(yè)務(wù)緊密結(jié)合的供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，降低財務(wù)費用，通過保理業(yè)務(wù)，在推遲貨款支付時間的同時，向上游客戶轉(zhuǎn)移財務(wù)費用。

四、結(jié)語

在當(dāng)前社會經(jīng)濟快速發(fā)展的形勢下，鋼鐵企業(yè)處在化解過剩產(chǎn)能、轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期。企業(yè)應(yīng)對資金管控、使用、籌措、風(fēng)險防范和資本運作模式等環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，通過有效的資金管理和控制，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證資金的安全、高效運行，降低風(fēng)險，從而提高企業(yè)效益，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

作者:武世清 單位:河鋼集團(tuán)宣鋼公司