導語：詮釋從資金可持續(xù)的角度看農(nóng)業(yè)合作社發(fā)展的研究綜述一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文通過對國內(nèi)外文獻的研究，發(fā)現(xiàn)合作社導致存在嚴重的資金問題。并且造成這種資金的不可可持續(xù)發(fā)展的原因不但來自于其所處環(huán)境更來自于其本身，主要集中在合作社本身設(shè)計、合作社資金來源、合作社產(chǎn)權(quán)不明晰和合作社缺乏有效的激勵機制四個方面。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；資金；可持續(xù)

根據(jù)已有文獻和現(xiàn)實情況，我們都不難發(fā)現(xiàn)，我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展雖然取得了可喜的成績，增加了農(nóng)民收入，推進了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，但是從歷史和現(xiàn)實情況來看，資金可持續(xù)已經(jīng)嚴重制約了合作社的發(fā)展。本文通過對國內(nèi)外文獻的研究，發(fā)現(xiàn)合作社導致存在嚴重的資金問題。并且造成這種資金的不可可持續(xù)發(fā)展的原因不但來自于其所處環(huán)境更來自于其本身，主要集中在合作社本身設(shè)計、合作社資金來源、合作社產(chǎn)權(quán)不明晰和合作社缺乏有效的激勵機制四個方面。

1合作社定義及性質(zhì)

合作社最早起源于十九世紀中葉。1844年在英國紡織工業(yè)中心曼徹斯特市郊的羅虛代爾鎮(zhèn)誕生的羅虛代爾公平先鋒社被稱作是世界上第一個成功的合作社。此后各種合作思想就與合作社的產(chǎn)生和發(fā)展相伴而行、相互影響，共同構(gòu)建了近一個半世紀國際合作社運動的發(fā)展史。我國最早的合作社可以追述到20世紀的民國時期，有一些留學歐美的開明人士創(chuàng)辦的農(nóng)村信貸合作社。但是，隨后因為全面抗戰(zhàn)的爆發(fā)，這些合作社紛紛消失了。到了建國后，經(jīng)過“一化三改”，在1957開始在全國范圍內(nèi)開始實施以生產(chǎn)資料集體所有制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟。到1958年，開始把傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)合作化發(fā)展到。但是，伴隨著改革開放，也逐漸走出了歷史舞臺。到了20世紀80年代，因為市場經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的需要，合作社又如雨后春筍一樣出現(xiàn)。

國際合作社聯(lián)盟（ICA）對于合作社的定義被學界廣泛認為最具權(quán)威性，該定義指出合作社是由自愿聯(lián)合的人們，通過其共同擁有和民主控制的企業(yè)，滿足他們共同的經(jīng)濟、社會和文化需要及理想的自治的聯(lián)合體，從而強調(diào)合作社是一種兼顧共同體和企業(yè)兩種屬性的社會經(jīng)濟組織。我國學者楊堅白等人，同樣認為合作社是在商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段之后，獨立生產(chǎn)者和普通消費者為適應(yīng)經(jīng)濟生活的高度社會化和追求社會進步，在自愿、民主、平等、互利的基礎(chǔ)上，以某種共同擁有的要素為紐帶，在經(jīng)濟活動的某一過程或某一環(huán)節(jié)所建立的社會經(jīng)濟組織，它是勞動群眾自己的勞動集體經(jīng)濟組織（楊堅白，1998）。

關(guān)于合作社性質(zhì)的問題，在學術(shù)界產(chǎn)生了較大的分歧。但是主要可以劃分為非企業(yè)型和企業(yè)型兩大類。

1.1合作社是非企業(yè)型

Trifon，Packel,Kaarlehto等一些學者們認為合作社可以被定義為由力圖實現(xiàn)自我經(jīng)濟服務(wù)的人們組成的聯(lián)合體。這個聯(lián)合體通過一個旨在消除中間商利潤和提供基于所有和控制的實質(zhì)平等的計劃，這種將合作社作為縱向一體化的形式（恰亞諾夫），通常被稱為是農(nóng)場的延伸（JohnM.Staatz，1994）。并且，同時，還有一些學者認為合作社是一群個體為了追求同樣的目的而走到一起，主旨在于滿足成員的共同需求，而非企業(yè)般以實現(xiàn)股東經(jīng)濟利潤最大化為目標（Feinerman，1991；KarlChristianKjar，2005）。還有一些學者認為，合作社是人的結(jié)合體，特別是那些貧困人口的結(jié)合體，而不是資本的結(jié)合體（牛若峰，2000）。

1.2合作社是一個企業(yè)

1995年，S.Enke通過大量研究，第一次提出合作社是一種特殊的企業(yè)形式。Helmberger和Hoos繼承了并且進一步發(fā)展了Enke的理論，并且通過建立了短期和長期模型來分析作為廠商的農(nóng)民合作社的行為選擇以及利潤獲得的過程（JohnM.Staatz，1994）。Feinerman與Falkovitz將新古典經(jīng)濟學理論應(yīng)用到對合作社問題的研究中，兩人發(fā)現(xiàn)當外部條件改變，而合作社沒有做出相應(yīng)的改革措施時，合作社的持續(xù)經(jīng)營就難以被保障，同時認為價格和稅收對合作社的規(guī)模有很大的影響（Feinerman，1991）。當然，持有同類觀點的還有不少我國學者，其中徐更生（2000）直接指出合作社是為互利目的而共同擁有和經(jīng)營的企業(yè)，是生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟高度發(fā)展的產(chǎn)物的觀點，具有一定代表性。

我國2007年7月1日開始實施的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中第二條第一款明確指出：農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。這說明在組織形式和機構(gòu)運行方面我國的農(nóng)民專業(yè)合作社既不同于傳統(tǒng)意義上的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織，也不同于公司為代表的企業(yè)法人；既不是社會團體法人，也不是個人合伙或者合伙企業(yè)。本文為了研究方便和遵循國家法律的原則，把農(nóng)民專業(yè)合作社定義為一種特殊的企業(yè)形式，這種企業(yè)按照市場經(jīng)濟的原則進行運作，也兼顧了公平和民主管理。

2發(fā)展農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的意義

隨著20世紀80年代，我國開始實施改革開放，我國的經(jīng)濟體制逐步由傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟向以市場為導向的市場經(jīng)濟發(fā)展，我國的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程也逐步提高，逐步由傳統(tǒng)的賣方市場過渡到現(xiàn)在的買方市場。但是伴隨著農(nóng)產(chǎn)品市場化和商品化的發(fā)展，農(nóng)業(yè)的細碎化和小農(nóng)生產(chǎn)和大市場之間的矛盾日益顯現(xiàn)。特別是在我國進入WTO之后，農(nóng)產(chǎn)品市場逐漸放開，更加劇兩者之間的矛盾。所以，原本分散的、弱小的獨立經(jīng)營小農(nóng)渴望聯(lián)合起來，通過合作來保護自身利益（黃祖輝，2000），并且這種合作可以有效地降低生產(chǎn)成本、降低其市場交易費用和增加自己的收入（潘勁，1997）。同時，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是一種高度可變的和難以預測的，生產(chǎn)的最有效的方法就是使這些產(chǎn)出的所有者變成剩余所有者，即建立一個合作社（Fulon,1995），并且，為了面對農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和市場經(jīng)濟之間的矛盾，這種合作提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化程度，可以逐步走向農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)縱向一體化（恰亞諾夫；張曉山），并且合作組織可以獲得大量的經(jīng)營業(yè)務(wù)以達規(guī)模經(jīng)濟，在規(guī)模經(jīng)濟的條件下合作組織的平均成本曲線呈現(xiàn)出下降的趨勢（Sexton,1986）。同時，農(nóng)業(yè)的合作化生產(chǎn)可以有效地推進農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化（恰亞諾夫；苑鵬）。同時，市場經(jīng)濟有著自身不可避免的不足，特別是從資源的有限性、信息不對稱等方面來看，合作社都可以通過前后向聯(lián)系來有效地解決市場失靈（Staatz,1984;Fahlbeck,1996）。從社會福利的角度來看，合作社促進了競爭，改善了不完全競爭市場的狀態(tài)和增加了總體經(jīng)濟福利

（Norse,1922;Sexton和Iskow,1995）。

由于以上原因，我國從1994年農(nóng)業(yè)部組織起草的《農(nóng)民專業(yè)合作社示范章程（試行）》到2005年農(nóng)業(yè)部印發(fā)了《關(guān)于支持和促進農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展的意見》的11年時間里，我國先后3次出臺了用于引導、規(guī)范、服務(wù)和支持農(nóng)民專業(yè)合作社組織的相關(guān)法律法規(guī)，并安排專項資金用于扶持、促進我國農(nóng)民專業(yè)合作組織的發(fā)展。到2006年10月，我國第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過了《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》，標志著我國以法律的形式明確了農(nóng)民專業(yè)合作社的法律地位，規(guī)范了農(nóng)民專業(yè)合作社的行為，確立了國家支持農(nóng)民專業(yè)合作社的基本政策，使我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進入了一個新的時期。

至2007年底，全國工商機關(guān)共登記注冊農(nóng)民專業(yè)合作社法人26，397戶，成員總數(shù)共計35，0947人，成員出資總額共計159億元。盡管農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展呈現(xiàn)良好勢頭，但目前仍然存在諸多因素限制了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。因此，突破這些限制因素對解決我國“三農(nóng)”問題、深化農(nóng)村改革、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)制度創(chuàng)新具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

3從資本可持續(xù)的角度看專業(yè)合作社的發(fā)展

根據(jù)已有文獻和現(xiàn)實情況，我們都不難發(fā)現(xiàn)，我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展雖然取得了可喜的成績，增加了農(nóng)民收入，推進了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，但是，無論從合作社內(nèi)部還是環(huán)境來看，我國合作社的發(fā)展還是存在著很多的不足和問題。

從目前合作社的發(fā)展情況、歷史和問題來看，合作社存在自己積累的問題（Cook，1995；HeImberger1966），同時，資金缺乏是造成目前農(nóng)民合作經(jīng)濟組織覆蓋面小、組織化程度低和其作用未得到應(yīng)有發(fā)揮的最主要原因之一，并且資金已成為制約合作經(jīng)濟組織發(fā)展壯大的難題（田翔宇）。造成合作社資金積累問題的原因是多方面的：

3.1合作社本身設(shè)計層面

合作社大量問題的產(chǎn)生和歷史的經(jīng)驗表明，由于設(shè)計的問題，合作社將面臨資金的困難（Cook，1995）。

傳統(tǒng)的合作社一般嚴格堅持按交易額分配盈利的原則，反對社員通過擁有資產(chǎn)收益。他們建立合作社的主要目的并不是獲利，而是通過彼此合作來消除中間商人的盤剝，從而維護自身的利益。

恰亞諾夫在《農(nóng)民經(jīng)濟組織》中指出：合作社通常是從小生產(chǎn)者在采購農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料方面的聯(lián)合開始的，然后迅速地發(fā)展成為農(nóng)產(chǎn)品的合作銷售組織，包含有成千上萬個小生產(chǎn)者的大聯(lián)社于是便出現(xiàn)了。當這中類似中間商的經(jīng)營活動達到一定的廣度并且具有一定穩(wěn)定性后，一個運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的、強大的合作組織便會形成。并且，尤為重要的是，和資本主義的發(fā)展相似，合作資本的原始積累這時會隨之發(fā)生。因此，傳統(tǒng)合作社都堅持按交易額分配盈余的原則。但是“隨著時間的推移，合作社單獨按交易額分配原則的弊端日益顯露出來。因為他完全忽視了社員對合作社出資多寡的因素?！辈⑶铱赡軐е鲁鲑Y較多的大戶離開合作社，“加大合作社的資金矛盾，直接影響到合作社的正常經(jīng)營與不斷發(fā)展”。（田野）

同時，無論從合作社的性質(zhì)還是目前現(xiàn)狀來看，大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社從事服務(wù)性事業(yè)，效益不高、贏余很少。并且，積累的共同占有使社員在分配中傾向于將剩余盡可能多的歸到個人名下，而只提取少量的公積金，導致經(jīng)濟積累不足。

3.2合作社資金來源

合作社傳統(tǒng)的資金積累主要來源于合作社的社員，社員可以通過一個固定的利率獲得投資回報，并且經(jīng)常進行循環(huán)地積累和補償（Porter和Scully,1987）。公司的利潤經(jīng)常通過回顧額反饋給社員，但是這卻與社員的出資大小并沒有很強的聯(lián)系，也就是說，并不強調(diào)社員資金的貢獻率，這樣社員就會降低對資金的貢獻。這些因素暗示合作社將很難通過社員的貢獻籌集到資金（Levay，1983；Vitaliano，1983；Porter和Scully,1987）。

目前，我國的合作社從資金來源上看，由于農(nóng)民本身資金非常缺乏，農(nóng)民合作組織的成立及運轉(zhuǎn)主要依靠外來力量投資：龍頭企業(yè)、農(nóng)村能人、種養(yǎng)大戶、政府所屬的農(nóng)技或供銷部門是主要投入者，然而作為主要生產(chǎn)者的普通會員在全部股金中占有比例卻是很低（郝小寶）。

雖然合作社法已經(jīng)對合作社給出了明確法律的定位，但是合作社依然很難從農(nóng)村信用社得到貸款。與此同時，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村主要的金融組織雖幾經(jīng)改革，但目前仍未把農(nóng)戶和農(nóng)民合作社作為主要扶植對象，給農(nóng)民的貸款數(shù)量少，利息高，且手續(xù)繁雜，亦不能滿足合作社的融資需求（孫迪亮）。

3.3合作社產(chǎn)權(quán)不明晰

合作社由于是所有成員共同所有，所以，在產(chǎn)權(quán)上存在著不明晰的情況（榮昊）。并且，隨著合作社人數(shù)的增多和資產(chǎn)的壯大，由于缺乏對原始資產(chǎn)的明確界定，很難對個人資產(chǎn)進行準確劃分。正是由于合作社的準公共物品屬性，特別是排他性不明顯，特別容易導致搭便車和視野的問題。

對于搭便車的問題，對于大多數(shù)傳統(tǒng)的合作社，產(chǎn)權(quán)的明晰和轉(zhuǎn)讓從本質(zhì)上來講對合作社成員的發(fā)展并沒有實質(zhì)的好處，取而代之的是按照惠顧額來獲得收益。所以，其結(jié)果是，合作社成員沒有興趣去投資合作社，即使當投資對合作社的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用時（Knoeber和Baumer，1983）。對于視野的問題，主要反映的是抑制合作社成員對長期項目的投資。因為合作社產(chǎn)生的收益分配是以惠顧額作為基礎(chǔ)，所以合作社成員理所當然的會選擇對收益快的項目進行投資，從而忽視那些對合作社發(fā)展非常重要的長期投資。所以，視野問題成為合作社資本積累最大的障礙（Sexton，1991）。并且，合作社的發(fā)展需要大量的長期項目投資，只要這樣才可以有效地促進合作社資金的積累（Royer和Bluyan，1994）。

3.4合作社本身激勵的不足

按照合作組織的經(jīng)典原則，所有會員無論投入股份大小，均有一票的決策表決權(quán)；限制會員個體股份數(shù)額；資本投入只能獲得有限報酬。這樣的規(guī)定有利于實現(xiàn)民主決策，體現(xiàn)農(nóng)民合作組織“民辦、民管、民受益”的特性，防止資本對勞動的支配，避免出現(xiàn)一股獨大的局面。但是，正是由于這種原則，不利于吸引外來資本加盟，不利于吸引和留住經(jīng)營合作組織的精英人才，謝絕了投資激勵。同時，也導致了合作社的激烈不足，從而影響了合作社資金的可持續(xù)性（魯國來，2001；郝小寶，2005）。