導(dǎo)語：國企產(chǎn)權(quán)制度研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、對國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度歷史變遷的回顧

在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下,國有企業(yè)是政府附屬物,“國家所有,國家經(jīng)營”,國家對企業(yè)包供包銷,統(tǒng)負盈虧,統(tǒng)一安排職工就業(yè),個人分配實行大鍋飯、平均主義。國有企業(yè)的各項權(quán)利掌握在國家手中,產(chǎn)權(quán)制度是一種封閉的、單一所有權(quán)制。針對這種現(xiàn)狀,1979年開始的企業(yè)改革首先是“放權(quán)讓利”,企業(yè)開始有了一定的自主權(quán),比如財產(chǎn)使用權(quán)。但由于這一階段的改革是在不觸動企業(yè)財產(chǎn)關(guān)系的前提下進行的行政性分權(quán)、讓利,產(chǎn)權(quán)制度并無實質(zhì)性變化。到1986、1987年,企業(yè)開始實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的承包制。這種“兩權(quán)分離”的承包制在初期由于分配與企業(yè)的經(jīng)濟利益直接掛鉤,所以起到了一定的積極作用。但因承包制是在承認現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)制度前提下的一種“兩權(quán)分離”,雖然使產(chǎn)權(quán)的各項權(quán)利有了某些分離,但依此形成的企業(yè)財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)沒有按照商品經(jīng)濟原則、通過市場交易來實現(xiàn),因而這種財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)實際上仍是一種行政性分權(quán),傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)關(guān)系并未改變。從1991年第二輪承包看,短期行為問題已比較明顯地暴露出來。在這一時期,發(fā)展企業(yè)集團也被當(dāng)作一條搞活國有大中型企業(yè)、增強企業(yè)活力的重要途徑提出來,但由于在不觸動產(chǎn)權(quán)關(guān)系、堅持“三不變”(所有制不變、財政上繳渠道不變、隸屬關(guān)系不變)的前提下組建企業(yè)集團,也只能是松散型的或是行政捏合式的聯(lián)合體,企業(yè)集體功能和優(yōu)勢仍未發(fā)揮出來。

1992年出臺的《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》中“轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制”成為企業(yè)改革熱點。它明確了企業(yè)必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,政府必須轉(zhuǎn)變職能,實行政企分開;明確了“企業(yè)對國家授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)享有占有、使用和依法處分的權(quán)利?！痹摋l例實施后,企業(yè)自主權(quán)逐漸落實,但同樣未承認企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán),企業(yè)只能是相對獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者,仍不可能實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束。這一時期的產(chǎn)權(quán)制度與現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度仍然相差甚遠。

從1993年11月十四屆三中全會《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》明確提出“轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度”以來,國有企業(yè)才開始由“工廠制”改造成公司制,明確企業(yè)擁有法人財產(chǎn)權(quán),這標(biāo)志著現(xiàn)代企業(yè)制度的形成。

二、對我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的弊端剖析

1.產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)。國有企業(yè)資產(chǎn)名義上為全民所用,體現(xiàn)為政府代表全民進行國有資產(chǎn)的管理,而政府則由眾多部門組成,這些部門都能憑借國有資產(chǎn)所有者代表的身份,對國有資產(chǎn)進行管理和干預(yù),而對由此造成的損失則無法問責(zé),也無人負責(zé),國家和企業(yè)之間的責(zé)權(quán)利難以對稱,有權(quán)利的沒責(zé)任,有責(zé)任的沒權(quán)利。

2.產(chǎn)權(quán)邊界不清。國有資產(chǎn)所有權(quán)歸國家所有,實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理。但中央和地方的責(zé)權(quán)利長期不夠明確,在政策的制定和執(zhí)行上具有很大的隨意性,經(jīng)常產(chǎn)生矛盾和沖突。而在對企業(yè)的管轄權(quán)限上,不僅中央同地方對國有資產(chǎn)管理的責(zé)權(quán)不明,部門之間同樣存在職責(zé)、權(quán)限不明的問題,由此造成的各種干預(yù)大大降低了國有資產(chǎn)運營的效率。

3.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一元化。傳統(tǒng)國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為單一的所有權(quán),沒有建立起與市場經(jīng)濟要求相適應(yīng)的終極所有權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的權(quán)能結(jié)構(gòu)。實踐表明,一元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的國有企業(yè)難以擺脫行政干預(yù)的困擾,而企業(yè)充滿活力的重要前提條件是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化,這也是企業(yè)充滿活力的產(chǎn)權(quán)制度保證。

4.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不順。政府集社會行政管理職能和所有權(quán)管理職能于一身,常常以行政手段干預(yù)企業(yè)。而企業(yè)由于不是真正的法人,沒有法人財產(chǎn)權(quán),自然就無法抵卸行政干預(yù),因而也擺脫不了對政府的依賴關(guān)系。

5.產(chǎn)權(quán)配置凝固化。由于受產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、國有資產(chǎn)占有與使用的無償性等不利因素影響,導(dǎo)致各部門、各地區(qū)追求資產(chǎn)占有最大化,爭項目、爭投資,不惜搞重復(fù)建設(shè),造成資產(chǎn)配置上的極大浪費。加上缺少產(chǎn)權(quán)市場,條塊分割并自成體系,產(chǎn)權(quán)流動受到很大限制,跨行業(yè)部門、跨經(jīng)濟區(qū)域、跨所有制的產(chǎn)權(quán)流動更是難以實現(xiàn)。

三、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的選擇目標(biāo)

國有產(chǎn)權(quán)的弊端決定了國有企業(yè)不可能成為適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的現(xiàn)代企業(yè)。從我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的實踐中可以清晰地看到,無論是股份制改造還是國有股減持都沒有達到預(yù)期的目的,我國的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革并沒有從根本上解決問題,事實上正處于瓶頸狀態(tài),需要有一個實質(zhì)性的突破。而從新制度經(jīng)濟學(xué)角度來看,國有企業(yè)改革實質(zhì)上就是一個制度變遷問題。當(dāng)前,建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,是市場經(jīng)濟存在和發(fā)展的基礎(chǔ),是完善基本經(jīng)濟制度的內(nèi)在要求,也是黨的十六屆三中全會《決定》提出的一項重要改革任務(wù)。因此,欲以現(xiàn)代企業(yè)制度來改造現(xiàn)有的國有企業(yè),就必須在國有產(chǎn)權(quán)制度的改革上有所創(chuàng)新,按現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求來改造傳統(tǒng)的產(chǎn)權(quán)制度。

第一,完善國有資產(chǎn)管理,確保國有產(chǎn)權(quán)清晰。對與現(xiàn)代企業(yè)制度要求相悖的現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制,必須采取切實措施,建立專門的國有資產(chǎn)授權(quán)機構(gòu),代表國家進行產(chǎn)權(quán)經(jīng)營,從而使國有產(chǎn)權(quán)在與其分形式的產(chǎn)權(quán)對峙中得到強化,反映出獨立的利益主體要求,使之與市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求相適應(yīng)。國家可以給國有資產(chǎn)授權(quán)機構(gòu)一定的剩余索取權(quán),加強監(jiān)督與約束,保證國有資產(chǎn)的所有者確定到位。對于競爭性國有企業(yè)的管理,國家應(yīng)在各級政府內(nèi)設(shè)立國有資產(chǎn)管理委員會,管理該級政府擁有的國有資本。各級政府國資委之間是獨立的,不存在行政隸屬關(guān)系。國資委作為國有資本所有者的代表機構(gòu)將只對少數(shù)企業(yè)(一級持股公司)直接持股,對一級持股公司以下的多數(shù)企業(yè),將通過多級持股形成所有權(quán)的“嵌套”關(guān)系,但不直接持有其股份。一級持股機構(gòu)持有的其他企業(yè)的股份,應(yīng)作為普通股對待,其公司機構(gòu)的運作與股票的買賣一般不需要國資管理部門批準。對同一家企業(yè),各級政府的國資委及個人都可參股,使國有股權(quán)分散在不同地區(qū)和不同行政級別的國資委手中,充分發(fā)揮股東大會的作用,避免某個國資委對該公司的行政干涉。對非競爭性的國有企業(yè)實行特殊法人制,即該法人的組織及有關(guān)關(guān)系(治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序、財務(wù))不受或不完全受《公司法》或《民法》規(guī)范,而是針對其特點制訂專門法律或法規(guī)來規(guī)范其行為。特殊法人企業(yè)的國資管理機構(gòu)應(yīng)設(shè)在該行業(yè)主管部門內(nèi)部,主要由政府投資、由行業(yè)主管部門管理,在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中,將其改造成國有獨資公司。

第二,調(diào)整國有資本投向,建立合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新在國有企業(yè)制度創(chuàng)新過程中是最重要的,企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定了內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的功能。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化和合理化,是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮作用——即分工決策和相互制約的前提,也是提高企業(yè)競爭力的制度基礎(chǔ)。從宏觀上看,現(xiàn)階段國有資產(chǎn)分布廣,戰(zhàn)線長,從重、輕、農(nóng)到第三產(chǎn)業(yè)無所不在,經(jīng)過20多年的改革,國有資產(chǎn)在全部資產(chǎn)中的比重呈現(xiàn)下降的趨勢明顯。而與之形成鮮明對照的是,非國有企業(yè)發(fā)展迅猛,其產(chǎn)值已占整個國民經(jīng)濟的六成。當(dāng)前,一定要有所不為才能有所為,應(yīng)盡快將國有資本集中到那些影響國民經(jīng)濟發(fā)展全局、控制國家經(jīng)濟命脈、非國有經(jīng)濟辦不了或辦不好的戰(zhàn)略行業(yè)和領(lǐng)域中去。從微觀上看,股份改制企業(yè)中,除少數(shù)國有獨資和國家控股公司外,大多數(shù)國有企業(yè)改制后不僅要把國有獨資公司限制在一定范圍內(nèi),而且要避免強調(diào)對一般股份制企業(yè)的控制,使公司中國家股、法人股、個人股所占的比重合理,形成公司制企業(yè)中的多元化產(chǎn)權(quán)主體,實現(xiàn)合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),更好地發(fā)揮非國有股東在公司治理中的積極作用,為建立規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造產(chǎn)權(quán)條件。

第三,發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場,促使產(chǎn)權(quán)自由流動。產(chǎn)權(quán)交易是企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營的最佳運作方式,在社會主義市場經(jīng)濟條件下,要將傳統(tǒng)的企業(yè)制度改革、改造為產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè),就必須充分利用產(chǎn)權(quán)市場機制,通過企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動、交易方式對現(xiàn)有企業(yè)進行資產(chǎn)重組性的構(gòu)建,打破地域、國界、行業(yè)、企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)、法人、自然人和經(jīng)濟組織的界限,對原企業(yè)進行整體或部分產(chǎn)權(quán)(股份)轉(zhuǎn)讓,并通過一系列各種形式的產(chǎn)權(quán)運作措施進行改組、改造。當(dāng)前,要使國有產(chǎn)權(quán)明晰,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理,就必須改革國有產(chǎn)權(quán)不能自由流動的狀況。國家應(yīng)對國有資產(chǎn)從主要以實物管理為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢r值管理為主,實行資本經(jīng)營,讓國有企業(yè)債務(wù)重組,解開國有企業(yè)債務(wù)鏈,通過資本市場直接融通資金,這是解決國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革對資金需求的根本出路。在資本市場上除國有獨資公司外,國家控股、參股的公司股權(quán)都應(yīng)能夠自由流動。這就不僅要大力培養(yǎng)非國有投資者,特別是機構(gòu)投資者,使之參與公司治理,分散公司股權(quán),改善公司股權(quán)結(jié)構(gòu),而且還要大力培育產(chǎn)權(quán)交易市場,確保產(chǎn)權(quán)能夠自由流動。而為了實現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的自由流動,還必須進行銀行及融資體制的改革,進一步協(xié)調(diào)銀企關(guān)系。目前,國有商業(yè)銀行與政策性銀行的職責(zé)已經(jīng)分開。對商業(yè)性銀行,要完善信貸責(zé)任制,實施風(fēng)險經(jīng)營和企業(yè)化經(jīng)營。國有公司將充分利用銀行融資渠道,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。同時,銀行又是公司的債權(quán)人,是公司最大的利益相關(guān)者,因此要建立一系列的金融制度,降低債務(wù)風(fēng)險,保護銀行利益,化解金融風(fēng)險。強化銀行作為利益相關(guān)者的監(jiān)督職能,銀行也可以以利益相關(guān)者身份進入公司董事會或監(jiān)事會,加強對經(jīng)理人員的監(jiān)督,保證銀行債務(wù)的安全,并從外部對企業(yè)進行監(jiān)督。公司則要自覺接受銀行監(jiān)督,履行償債義務(wù),在公司治理中充分考慮銀行的利益。

第四,深化股權(quán)分置改革試點,破解股市發(fā)展頭號難題,積極推動資本市場改革。由于制度的缺陷和歷史的原因,我國股市上有2/3的股份不能流通。存在同股不同權(quán)、同股不同利等“股權(quán)分置”的弊端,嚴重影響著股市的發(fā)展。因而,股權(quán)分置問題被普遍認為是困擾我國股市發(fā)展的頭號難題。2001年6月,作為一種嘗試,國務(wù)院了《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》,開始實施“國有股減持”。但此次嘗試由于以犧牲流通股股東利益為前提,遭到了市場的拒絕。同年10月,中國證監(jiān)會宣布停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》第五條規(guī)定,并表示將公開征集國有股減持方案,研究制訂具體操作辦法。2002年6月,國有股減持政策正式“叫停”。2004年2月初,國務(wù)院頒布《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》(簡稱“國九條”),明確提出“積極穩(wěn)妥解決股權(quán)分置問題”,確定了解決股權(quán)分置問題的目標(biāo)和指導(dǎo)原則。2005年4月12日,中國證監(jiān)會首次公開表態(tài),根據(jù)“國九條”的總體要求,“解決股權(quán)分置已具備啟動試點的條件”。證監(jiān)會稱,股權(quán)分置問題的產(chǎn)生,主要源于“早期對股份制的認識不統(tǒng)一,對證券市場功能和定位的認識不統(tǒng)一,以及國有資產(chǎn)管理體制的改革還處在早期階段”。股權(quán)分置作為歷史遺留問題,影響證券市場預(yù)期的穩(wěn)定,使公司治理缺乏共同的利益基礎(chǔ),也不利于國有資產(chǎn)管理體制改革的深化,已經(jīng)成為完善資本市場基礎(chǔ)制度和國有產(chǎn)權(quán)改革的一個重大障礙。2005年4月29日,《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革試點有關(guān)問題的通知》,標(biāo)志著股權(quán)分置改革試點工作正式啟動。解決“股權(quán)分置”這個股市頭號難題,能積極推動資本市場尤其是國有產(chǎn)權(quán)的改革。但這一問題的解決,并不代表市場所有根本問題的解決。當(dāng)前,資本市場還要在金融產(chǎn)品創(chuàng)新、交易制度、發(fā)行制度等方面進行深入改革。

總之,國有產(chǎn)權(quán)改革是中國經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)驅(qū)力,是所有者主體的要求和占據(jù)國有經(jīng)濟成分最大的所有者(政府)發(fā)展的內(nèi)驅(qū)力和直接推動力。道格拉斯·諾斯在《制度、制度變遷與經(jīng)濟績效》一書中認為,“制度是一個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范地說,它們是決定人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約”。因而,產(chǎn)權(quán)制度改革就是創(chuàng)新劃分、界定、實施、保護和調(diào)節(jié)產(chǎn)權(quán)的規(guī)則,使確認和處理各個產(chǎn)權(quán)主體的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的規(guī)則成為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。所以說,國有產(chǎn)權(quán)從私有到國有再到民有的變革是展現(xiàn)中國產(chǎn)權(quán)革命的一條漸進之路,這場深刻持久的變革,必將給國有經(jīng)濟帶來全新的未來。

[摘要]產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度體系中的核心內(nèi)容,選擇適于自身發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度是國有企業(yè)生存、發(fā)展和繁榮的基礎(chǔ)。本文從國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的歷史變遷入手,剖析了傳統(tǒng)國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上存在主體虛設(shè)、邊界不清、結(jié)構(gòu)單一性、配置凝固化等種種弊端,并在此基礎(chǔ)上著重探討了國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的選擇及其創(chuàng)新目標(biāo)。

[關(guān)鍵詞]國企改革;產(chǎn)權(quán);制度;選擇

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