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一、集中管控預算信息化需求分析

（一）項目背景。近年來，企業(yè)的財務運行管理一直都是企業(yè)在日常管理中的一個大問題，如何將財務管理和控制更加系統(tǒng)化、程序化和精確化是企業(yè)財務管理的目標和現(xiàn)階段工作。同時，企業(yè)的運營生產(chǎn)涉及到各種成本預算，如何在保證生產(chǎn)運營順利的基礎上提高效率控制成本預算，增加企業(yè)的利潤空間也是企業(yè)在發(fā)展過程中一直希望的。對此，當信息化時代來臨，數(shù)字化集中預算管理系統(tǒng)建立，這個系統(tǒng)可以滿足企業(yè)更加快捷便利地進行預算的核計和管理，同時系統(tǒng)的信息處理無論是速度還是精確度上都要優(yōu)于人工，因此在控制成本上也更加有效。而企業(yè)在實際操作過程中，應該將人力、系統(tǒng)相結合，形成預算管理系統(tǒng)，最終實現(xiàn)全面預算的管理和控制。（二）需求分析。1.建立全面預算管理信息，實現(xiàn)預算管理統(tǒng)一規(guī)范每一個企業(yè)在運營生產(chǎn)過程中都存在自身的特點，因此在建立預算管理信息時要綜合考慮企業(yè)的實際情況和預算管理需求，將預算管理系統(tǒng)與企業(yè)財務情況相互融合，在每一個環(huán)節(jié)上都盡可能無縫銜接，可以將人工與系統(tǒng)一體化運行，加強預算管理系統(tǒng)的可操作性。2.通過系統(tǒng)固化預算組織，落實全面預算管理權責在實際的信息化預算管理操作過程中，必須要落實崗位人員和權責問題。因此財務預算是企業(yè)的關鍵環(huán)節(jié)之一，一旦出現(xiàn)問題，很可能影響整個企業(yè)的運營和工作，甚至會導致企業(yè)的財務鏈出現(xiàn)問題引發(fā)更大的麻煩。因此，在系統(tǒng)運行過程中，確保每一個子系統(tǒng)的運行都有管理責任人，并且確保職責到人到崗，一旦出現(xiàn)問題及時讓相關負責人進行解決，防止問題擴散到整個系統(tǒng)運行中。3.建立企業(yè)經(jīng)營全過程覆蓋，實現(xiàn)全面集中掌控預算流程的系統(tǒng)管理財務預算系統(tǒng)必須要與企業(yè)的整體工作相連接，確保每一個運營生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)都有預算管理系統(tǒng)進行控制和管理，整個預算審批流程要規(guī)范化，包括目標制定、預算編排、申報審批、調(diào)整、執(zhí)行到最后的評價等全流程在每一個預算審批過程中執(zhí)行到位，實現(xiàn)管理閉環(huán)全過程。加強員工的預算管理控制意識，配合財務預算系統(tǒng)的執(zhí)行。4.支持預算管理全過程網(wǎng)上處理，實現(xiàn)全員管理目標信息化預算管理控制系統(tǒng)全程都是由網(wǎng)上操作，這樣不僅方便快捷，而且可以打破時間和空間的限制，減少人力成本和預算審批流程的非人為限制因素。在系統(tǒng)管理體系中，要包括整個日常預算審批的全環(huán)節(jié)，并且實現(xiàn)信息透明、數(shù)據(jù)共享等要求，充分發(fā)揮信息化預算管理系統(tǒng)的作用，使得預算審批網(wǎng)上全過程意識深入人心。

二、總體設計方案

（一）行業(yè)財務管理信息功能架構。行業(yè)財務管理信息系統(tǒng)是由多個子系統(tǒng)組成的，其中涉及到財務管理分析、會計業(yè)務核算、預算管理和控制、企業(yè)資產(chǎn)管理和監(jiān)管等多個子系統(tǒng)，幫助企業(yè)進行全面財務管理。一般而言，為了提供財務管理的效率和監(jiān)管力度，財務管理信息系統(tǒng)會分為上下兩個級別，由總公司和直屬各單位分別管理，總公司對各個單位進行總體管控，而各個單位針對自身的業(yè)務范圍進行相應管理和控制。而信息化在這其中的優(yōu)勢就是通過互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字技術進行數(shù)據(jù)共享，從而保證數(shù)據(jù)的完整性和及時性。（二）系統(tǒng)總體功能架構。系統(tǒng)的總體功能主要包含傳統(tǒng)預算審核制度的整個流程，大致分為以下幾個流程環(huán)節(jié)：預算編制申報、審核、調(diào)整、執(zhí)行、分析評價、上報，還包括最基本的預算設置。預算編制申報系統(tǒng)就是讓員工對工作項目的預算進行申報的環(huán)節(jié)；當員工進行申報后，系統(tǒng)會處理并審核項目預算的可能性和執(zhí)行性，然后根據(jù)企業(yè)情況進行調(diào)整，最后批復；接著企業(yè)可以通知分析評價對預算數(shù)據(jù)進行查詢和執(zhí)行情況，最后是系統(tǒng)將對批復的預算進行上報，整合到公司財務管理中，以便今后的分析和總結。（三）系統(tǒng)部署方式。企業(yè)通過NC平臺對整體的財務工作進行信息化管理和控制，其中全面預算系統(tǒng)還會與其他的財務方面的工作環(huán)節(jié)相連接，形成一個有機財務管理體系，確保預算管理控制的實際性和可運用性。同時，全面預算管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)會和其他財務管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一起存入數(shù)據(jù)庫中，部分檔案數(shù)據(jù)共享，在不耽誤日常工作的同時嚴格保密重要財務數(shù)據(jù)，而數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)保存也將有利于公司對運營財務管理進行調(diào)看和分析，提高了工作的效率。

三、實施效果預估

（一）預算基礎檔案統(tǒng)一、標準逐漸規(guī)范化。傳統(tǒng)的預算標準和程序雖然也有進行統(tǒng)一規(guī)范，但是人工的方式在執(zhí)行過程中還是會存在偏差，在執(zhí)行力度上也不嚴，因此容易出現(xiàn)許多人為問題再加上沒有建立嚴格的監(jiān)管系統(tǒng)，執(zhí)行效果較差。而現(xiàn)在信息化的預算系統(tǒng)將嚴格按照企業(yè)制定的預算標準執(zhí)行，真正意義上達到了全面徹底的統(tǒng)一和規(guī)范，減少人為的標準偏差等問題，使得預算檔案得以建立。（二）預算控制由人工轉為系統(tǒng)。預算控制是企業(yè)的重點關注方面，它可以有效地減少企業(yè)的不必要成本，增加企業(yè)的利潤空間，從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而信息化的預算控制可以真正達到這個效果。因為信息化的預算控制系統(tǒng)處理信息和數(shù)據(jù)的能力更強，也更加精準，通過精確的數(shù)據(jù)所得出的預算控制更加具有執(zhí)行性，體現(xiàn)預算控制管理的嚴肅性。

四、結束語

財務預算工作永遠是每一個企業(yè)的重點工作之一，傳統(tǒng)的財務預算都是由人工進行，不僅在處理數(shù)據(jù)和預算工作環(huán)節(jié)上容易出現(xiàn)問題，而且無法形成系統(tǒng)性預算管理體系。而信息化的全面預算管理控制系統(tǒng)有效地解決了這個問題。系統(tǒng)將與財務工作的其他系統(tǒng)相連接，嚴格按照預算工作標準執(zhí)行，從而真正實現(xiàn)預算的控制和管理，幫助企業(yè)和行業(yè)更精確地把控預算成本，促進其發(fā)展。

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作者:李茜 單位:中國聯(lián)合網(wǎng)絡通信有限公司河源市分公司