導(dǎo)語(yǔ)：經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束機(jī)制透析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革，必須在建立企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度的同時(shí)，建立起有效的經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)與約束機(jī)制，這是防止經(jīng)營(yíng)權(quán)侵犯所有權(quán)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：激勵(lì)機(jī)制；約束機(jī)制；經(jīng)營(yíng)者

所謂激勵(lì)和約束，是指運(yùn)用國(guó)家政策、市場(chǎng)力量、產(chǎn)權(quán)力量、企業(yè)機(jī)制等因素去影響和制約經(jīng)營(yíng)者的行為和業(yè)績(jī)。經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束可分為四種:產(chǎn)權(quán)激勵(lì)約束、市場(chǎng)激勵(lì)約束、政府激勵(lì)約束、企業(yè)激勵(lì)約束。產(chǎn)權(quán)激勵(lì)約束是通過確立經(jīng)營(yíng)者與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的所有權(quán)關(guān)系來推動(dòng)的，市場(chǎng)激勵(lì)約束是通過市場(chǎng)力量來推動(dòng)的，政府激勵(lì)約束是通過政府力量來推動(dòng)的。企業(yè)激勵(lì)約束是由企業(yè)內(nèi)部推動(dòng)的。以上四種激勵(lì)約束機(jī)制，互相作用，構(gòu)成了一個(gè)完整的經(jīng)營(yíng)激勵(lì)約束系統(tǒng)。一個(gè)經(jīng)營(yíng)者的行為、業(yè)績(jī)?nèi)绾?，除了本身的能力之外，于良大程度上是由?jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束系統(tǒng)是否有效所決定的。因此。建立有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制就顯得十分必要，

一、改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制.建立國(guó)有資產(chǎn)出資人制度

一是明確劃分政府各部門對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理的職能、權(quán)限和責(zé)任，使權(quán)力與責(zé)任掛鉤，把建立與健全嚴(yán)格的責(zé)任制度落到實(shí)處;二是發(fā)揮外派監(jiān)事會(huì)的作用，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督約束;三是搞好授權(quán)經(jīng)營(yíng)，使政府的國(guó)有資產(chǎn)管理職能逐步向大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)和控股公司轉(zhuǎn)移，減少政府對(duì)企業(yè)的行政性審批和直接干預(yù)。四是明確企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)出資人代表，國(guó)有資產(chǎn)出資人代表必須與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者分開。真正代表出資人利益、與經(jīng)營(yíng)者形成有效的制約機(jī)制。

二、改革國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任命制，逐步實(shí)行經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)化選擇

對(duì)于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，不可能完全排除行政任命制的必要性。但應(yīng)根據(jù)不同類型企業(yè)的具體情況，分別采取不同的選擇經(jīng)營(yíng)者的方式，盡量減少行政任命的范圍和數(shù)量，擴(kuò)大市場(chǎng)化的比重。首先，對(duì)于國(guó)有相對(duì)控股或競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域中的一般國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)在明確國(guó)有資產(chǎn)出資人代表的前提下，完全按照市場(chǎng)化的方式選擇經(jīng)營(yíng)者;其次，對(duì)于國(guó)有控股公司和重要的國(guó)有大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)，可縮小行政任命的范圍，只任命主要的經(jīng)營(yíng)者，其他副職可采取市場(chǎng)招聘的方式;再次，即使對(duì)于行政任命的主要經(jīng)營(yíng)者，也可以結(jié)合市場(chǎng)選擇方式，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。不拘一格選拔經(jīng)營(yíng)人才。與此同時(shí)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)者的不同產(chǎn)生方式，決定其報(bào)酬形式和激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)二凡是市場(chǎng)化選聘的經(jīng)營(yíng)者，實(shí)行市場(chǎng)化的激勵(lì)方式，與市場(chǎng)完全接軌;凡是行政任命產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)者，其激勵(lì)方式應(yīng)該是精神獎(jiǎng)勵(lì)與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，因?yàn)樾姓蚊旧砭褪且环N榮譽(yù)。當(dāng)然作為經(jīng)營(yíng)者本人，可以在兩種方式中進(jìn)行選擇，既可以選擇參與市場(chǎng)競(jìng)聘，獲得相應(yīng)的報(bào)酬，也可以接受行政任命，這樣收入低于市場(chǎng)價(jià)位，但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也低，并享有政治上的相應(yīng)待遇。

三、要盡快建立形成一個(gè)比較完善的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)

經(jīng)營(yíng)者特別是優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者，即一般所說的企業(yè)家，在我國(guó)是一種很稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置包括經(jīng)營(yíng)者資源的配置，都有必須堅(jiān)持以市場(chǎng)為基礎(chǔ)。因此，要搞好國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度的創(chuàng)新，首先必須培育和建立起一個(gè)有利于經(jīng)營(yíng)者優(yōu)化配置的市場(chǎng)。否則，不儀沒有一個(gè)職業(yè)企業(yè)家隊(duì)伍成長(zhǎng)和企業(yè)所有者采取開放式辦法選擇經(jīng)營(yíng)者的環(huán)境，而且對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制的建立也缺乏一種有效的衡量標(biāo)準(zhǔn)。綜觀一些發(fā)達(dá)國(guó)家和經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的發(fā)展中國(guó)家，他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。無論是年薪也好、獎(jiǎng)勵(lì)也好，還是期股、期權(quán)等，一般都不是在上崗以后才定的，而是在市場(chǎng)選聘時(shí)通過談判確定的。對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束最主要的也不是在上崗或者經(jīng)營(yíng)不好以后的事后約束，而是在選聘過程中的市場(chǎng)約束。因?yàn)?，一個(gè)經(jīng)營(yíng)者只要過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，其市場(chǎng)信譽(yù)就高，在市場(chǎng)上就有人或單位愿意以更好的職位和更優(yōu)厚的待遇去聘請(qǐng)他，反之，就可能出現(xiàn)做個(gè)一般成員也沒有人要的局面。這正如一些優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者所說的:我為什么要兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍地力爭(zhēng)把工作做得更好，既不是為了政治抱負(fù)，也不是為了忘我奉獻(xiàn).而是一種經(jīng)營(yíng)者的自我價(jià)值觀，也就是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中如何得到更高的報(bào)酬在迫使我這樣干二這就足以說明.盡快培育建立一個(gè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng).是強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)者行為的激勵(lì)與約束機(jī)制的必不可少的基礎(chǔ)和前提。沒有這個(gè)基礎(chǔ)和前提，要實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的制度創(chuàng)新和建立起一套對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效激勵(lì)與約束機(jī)制，是很困難的。

四、建立科學(xué)合理的考核制度，完善約束機(jī)制

首先是要建立一套科學(xué)合理的考核指標(biāo)。這套指標(biāo)既要能夠真實(shí)反映短期的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，又要能夠反映企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展?fàn)顩r，總之要能夠?qū)?jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行科學(xué)的衡量，其次要明確考核的主體。考核是落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的關(guān)鍵，也是激勵(lì)能否到位的重要依據(jù)。嚴(yán)格考核要解決的首要問題是誰來進(jìn)行考核，即必須明確考核的主體。目前很大程度上是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自己對(duì)自已進(jìn)行考核，這種考核很難保證經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)的真實(shí)性，也難以滿足國(guó)有資產(chǎn)保值增值的要求。對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)即界面層的考核，應(yīng)有國(guó)有資產(chǎn)管理部門承擔(dān);界面層以下的企業(yè)，應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行考核。在考核中還可以借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、審計(jì)部門以及外派監(jiān)事會(huì)等方面的力量;第三，考核必須做到有獎(jiǎng)有罰。在經(jīng)營(yíng)者收入較低的時(shí)候，可以說不獎(jiǎng)就是罰:當(dāng)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制建立起來之后，就要真正實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，在承認(rèn)經(jīng)營(yíng)者勞動(dòng)價(jià)值的同時(shí)，對(duì)不合格的經(jīng)營(yíng)者也要進(jìn)行淘汰。

五、要建立起科學(xué)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，從制度上強(qiáng)化所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效約束

這不僅是公司制企業(yè)能否正常運(yùn)轉(zhuǎn)的核心，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度創(chuàng)新能否取得應(yīng)有成效的關(guān)鍵所在。因?yàn)?，一個(gè)真正的現(xiàn)代企業(yè)，其所有者、決策者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)督者四方都必須到位，并形成一種既能互相協(xié)作前進(jìn)，又能互相制衡監(jiān)督的機(jī)制。即股東會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，代表所有者對(duì)企業(yè)重大問題作出決策;由股東會(huì)選出董事會(huì)，在股東會(huì)閉會(huì)期間負(fù)責(zé)重大問題的決策;由董事會(huì)選聘優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者為總經(jīng)理，全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)。井且，由股東會(huì)選出監(jiān)事會(huì)，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理層的活動(dòng)、只要發(fā)現(xiàn)企業(yè)有可能虧損或者有某種違規(guī)和違法行為，就隨時(shí)提出警告，甚至可以向股東會(huì)提出改組董事會(huì)，或向董事會(huì)提出改聘.急經(jīng)理等建議。也就是說，不僅必須采用制.度性的辦法來解決所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者必不可少的監(jiān)督問題，而且要把過去的外部監(jiān)督、事后監(jiān)督、間斷監(jiān)督方法，改為在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、事前監(jiān)督和經(jīng)常監(jiān)督的方法。盡可能減少甚至基本上避免因人為經(jīng)營(yíng)不善和失誤，而反復(fù)不斷導(dǎo)致的國(guó)有資源、資金和信用等等的巨大損失。

六、處理好各種關(guān)系。完善企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制

1.處理好國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者聘任制與黨管干部原則的關(guān)系

要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的制度創(chuàng)新，國(guó)有企業(yè)勢(shì)必將從長(zhǎng)期以來所實(shí)行的行政任免制，改為通過經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)公開聘任制。這同黨管干部的原則明顯是有矛盾的。怎樣做到既符合黨管干部原則，又能堅(jiān)持實(shí)行聘任制，必須認(rèn)真研究探索找出一種切實(shí)可行的辦法，否則，兩者是很難協(xié)調(diào)的。對(duì)此，比較可行的做法是:首先，任何一個(gè)經(jīng)營(yíng)者，能不能在經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)中應(yīng)聘，必須有一種自愿申請(qǐng)和資格認(rèn)定的程序。這可以同黨管干部原則結(jié)合起來，由黨委組織部門對(duì)每一個(gè)申請(qǐng)人進(jìn)行全面嚴(yán)格的審查，包括學(xué)歷、資歷、思想品質(zhì)、業(yè)務(wù)水平、過去業(yè)績(jī)、身體條件和有無前科等。對(duì)合格者由組織部門發(fā)給證書，準(zhǔn)予持證進(jìn)入市場(chǎng)應(yīng)聘，無證者一律不準(zhǔn)入市應(yīng)聘。其次.當(dāng)持證經(jīng)營(yíng)者進(jìn)入市場(chǎng)以后，就可以由企業(yè)董事會(huì)或上一級(jí)主管單位，代表所有者通過雙向選擇，條件協(xié)商后直接簽訂合同聘任，黨委組織部門就不再干預(yù)。為了更加慎重，也可規(guī)定少數(shù)關(guān)鍵企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，在簽訂聘任合同前應(yīng)先報(bào)組織部門認(rèn)可，組織部門可以提出意見甚至否定，要求另選，但也不直接指定與任免。對(duì)于上崗以后經(jīng)實(shí)踐證明明顯不合格或表現(xiàn)惡劣的，組織部門有權(quán)收回其應(yīng)聘證。迫使其只能另謀職業(yè)。從而真正做到國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者同政府部門的干部和公務(wù)員制度徹底脫勾，從能上不能下的“鐵交椅”變成一個(gè)既有可能獲得很高或較高經(jīng)濟(jì)收入，又有可能承擔(dān)下崗失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的真正企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。

2.激勵(lì)與約束相結(jié)合。收益同風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)

把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年薪分為基本年薪、增殖年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪三個(gè)部分。其中，基本年薪同企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模掛鉤企業(yè)規(guī)模根據(jù)資產(chǎn)、利稅、銷售三大指標(biāo)來確定)，體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)價(jià)值，增殖年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪則同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，體現(xiàn)經(jīng)常者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。這種把激勵(lì)與約束相結(jié)合、收益同業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的做法是一種成功的經(jīng)驗(yàn)。只有這樣，才能解決長(zhǎng)期以來國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的“只有破產(chǎn)的企業(yè)，沒有破產(chǎn)的廠長(zhǎng)和經(jīng)理”、“企業(yè)負(fù)虧，廠長(zhǎng)負(fù)盈”的問題。如果再引進(jìn)賠償制度、風(fēng)險(xiǎn)抵押制度，就可以進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。把國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或人的高報(bào)酬同高風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合在一起，是降低成本的必由之路。

3.短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合

上面所說的基薪收入和年終收入的關(guān)系，實(shí)際上己經(jīng)部分地涉及到短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)的關(guān)系間題。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn).股票期權(quán)制度是對(duì)企業(yè)高級(jí)經(jīng)營(yíng)人員進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì)的較好形式。對(duì)享有股票期權(quán)的經(jīng)營(yíng)者來說，因?yàn)樗麄冇袡?quán)在一定的期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格購(gòu)買本企業(yè)一定數(shù)量的股票，因此具有使本企業(yè)股票價(jià)格不斷上漲的利益驅(qū)動(dòng)。在股票價(jià)格上漲的情況下，他們可以低價(jià)買、高價(jià)賣，從差價(jià)中獲取利益。這種激勵(lì)機(jī)制有利于克服經(jīng)營(yíng)者的短期行為，使經(jīng)營(yíng)者的切身利益同企業(yè)和長(zhǎng)期效益捆綁在一起。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，股票期權(quán)主要是在高成長(zhǎng)型的企業(yè)和扭虧前景較大的企業(yè)中實(shí)行。我國(guó)目前只有少數(shù)企業(yè)在股票期權(quán)的激勵(lì)中取得了一些明顯的成效，從總體來看，這種分配和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制還處于起始階段。從長(zhǎng)期來看，隨著資本市場(chǎng)的逐步規(guī)范化，政策法規(guī)的逐步完善，股票期權(quán)制度將不失為一種對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì)的良好形式。

4.正確處理工薪內(nèi)收入和工薪外收入的關(guān)系

工薪內(nèi)收入比較低，工薪外收入的增長(zhǎng)快于工薪內(nèi)收入的增長(zhǎng)，從而工薪外收入的比重不斷擴(kuò)大。這不僅是出現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之中的現(xiàn)象。而且是出現(xiàn)在所有國(guó)有企事業(yè)單位和行政單位職工中的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的成因非常復(fù)雜。首先，它來自于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的“低工資”傳統(tǒng)。其次，它又是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)型中所出現(xiàn)的一種過渡現(xiàn)象—計(jì)劃內(nèi)的明收入增長(zhǎng)緩慢和計(jì)劃外的暗收入增長(zhǎng)較快，而且迄今還看不出這兩種收入‘.并軌”的跡象。再次，從企業(yè)高層經(jīng)理人員來說，還受到改革開放以來西方企業(yè)理論中企業(yè)人.‘職位消費(fèi)”的影響。因此、在我國(guó)目前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之中，低工薪、高福利、高職位消費(fèi)的現(xiàn)象是普遍存在的。然而，這個(gè)問題如果不解決，對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者新的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制也將無從建立，因?yàn)?、高福利和高職位消費(fèi)的透明度很低、從而約束力也很低，監(jiān)督起來也很困難，如果經(jīng)理階層的收入結(jié)構(gòu)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，高標(biāo)準(zhǔn)的住房、汽車、吃喝、旅游等占了很大的比例，貨幣的收入和開支無足輕重的話，比較規(guī)范的年薪制是很難推行的。因?yàn)椤Ｔ谝?guī)范的年薪制中，對(duì)薪金以外的福利和消費(fèi)是有嚴(yán)格約束的。

我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革，必須在建立企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度的同時(shí)，建立起有效的經(jīng)營(yíng)者行為激勵(lì)與約束機(jī)制。只有這樣，才能防止經(jīng)營(yíng)權(quán)侵犯所有權(quán).防止國(guó)有資產(chǎn)流失，發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造性，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。