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一、概述

開展法律風險管理工作，既是法治煙草建設和全面深化改革的需要，也是行業(yè)發(fā)展面臨的經濟和社會形勢日益復雜的要求，作為法律風險管理的有效載體，法律風險管理體系能夠以主動管理和預防管理的方式加強法律風險控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽，實現效益最大化，更好的促進北京煙草平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、法律風險管理流程

法律風險管理流程包括法律風險識別、法律風險評價和法律風險應對三個流程。

(一)法律風險識別

開展法律風險識別前要明確法律風險環(huán)境信息，即對法律風險相關的信息進行收集、分析并予以確定。法律風險環(huán)境信息分為外部法律風險環(huán)境信息和內部法律風險環(huán)境信息。構建法律風險識別框架是開展法律風險識別的一項關鍵性的工作。企業(yè)應結合自身實際情況構建法律風險識別框架，主要根據以下幾個角度進行識別:企業(yè)主要的經營管理活動、企業(yè)組織機構設置、法律風險源、法律風險發(fā)生后承擔的責任、不同的法律領域等方面。企業(yè)可以結合自身的實際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開展法律風險識別框架構建工作。企業(yè)組織機構設置大多根據企業(yè)主要的經營管理活動進行設置，一般采用企業(yè)組織機構設置與不同的法律領域(如合同、招投標、勞動用工等)相結合進行法律風險識別。按照相應的法律風險識別框架，可以采用表格、座談等方法來進行法律風險識別，確定分類、編碼、命名規(guī)則，并列明風險描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應對措施等信息，最終形成法律風險清單。

(二)法律風險評估

法律風險評估是指在對法律風險定性和定量的分析后，按照法律風險發(fā)生的可能性和嚴重性等因素對法律風險進行不同維度的排序，根據管理需要對法律風險進行分級。法律風險分析要采用構建法律風險評價模型、相關領域專家建議和企業(yè)經驗來綜合評定，要注意與企業(yè)內外部相關人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實際情況，同時要注意克服各類意見的局限性。法律風險可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內控制度的完善與執(zhí)行、相關人員法律素質、利益相關者的情況、相關工作的頻次等內容。

(三)法律風險應對

法律風險應對是指企業(yè)依據法律風險的具體性質和企業(yè)對法律風險的承擔能力對法律風險實施控制的行為。法律風險應對包括選擇應對策略、制定實施應對方案、監(jiān)督和檢查三個環(huán)節(jié)。法律風險應對策略包括規(guī)避、控制、轉移風險、接受風險等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風險，或者選擇不同策略的組合。制定實施法律風險應對方案。制定應對方案前一般應該對應對現狀進行評估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風險應對方案提供指導。法律風險應對方案一般應包括確定應對措施、實施法律風險應對措施的機構、人員安排、時間安排、資源需求和配置方案、報告和監(jiān)督檢查的要求、責任獎懲等內容。應對措施是法律風險應對方案中最為基礎和重要的內容，通常包括以下幾種類型:資源配置類、制度流程類、標準指引類、技術手段類、信息類、活動類、培訓類等類型。應對措施可以采取單一類型，也可以采取組合形式。對重大風險的應對一般采用組合形式，且采用的類型數量會比較多，以便能起到更好的應對效果。對制定完成的法律風險應對方案責任部門和人員應按照方案認真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時發(fā)現內外部法律風險環(huán)境的變化，及時監(jiān)督和檢查法律風險管理的運行狀況，做好風險管理績效評估工作，對發(fā)現的問題進行持續(xù)改進，形成閉環(huán)管理。

三、建設北京煙草法律風險管理體系

(一)目標和原則

北京煙草法律風險管理體系建設的目標是全面評估法律風險，理順工作流程，完善制度建設，提高法律風險控制能力，建成一套科學的法律風險管理體系，形成科學決策、依法行政、依法經營、依法管理的良好局面，實現北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風險管理體系的原則:要堅持服務中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產經營管理各項活動、各個環(huán)節(jié)有機融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問題;要堅持全員參與原則，明確職責與責任，充分調動各部門和員工參與法律風險管理的積極性和主動性，形成長效機制;要堅持重點管理原則，重點管理行政執(zhí)法和生產經營管理中的重大法律風險，制定重大法律風險應急預案;要堅持循序漸進原則，法律風險管理要結合行業(yè)發(fā)展的實際情況，與北京煙草整體管理水平相適應，注重實際效果，穩(wěn)步推進;堅持持續(xù)改進原則，根據行業(yè)內外部法律環(huán)境的動態(tài)變化，不斷完善法律風險管理，實現法律風險的全過程管理。

(二)加強組織領導

要健全完善法律風險管理體系的組織領導機構，負責法律風險管理體系建設的規(guī)劃實施，形成各級領導層層抓、法規(guī)部門牽頭管、各部門和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責，充分發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，負責溝通協(xié)調和指導推進法律風險管理體系建設工作;要充分發(fā)揮各職能部門的主體作用，認真落實員工崗位法律風險管理責任，在日常業(yè)務中全面落實法律風險管理的各項要求;要建立獎懲考核制度，明確責任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風險管理中的作用，加強法律風險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊伍建設水平。

(三)完善法律風險管理制度

要不斷健全完善法律風險管理制度，實現風險管理職責和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項管理制度，借鑒法律風險評估的結果，不斷修改完善有法律風險的管理制度;強化法律風險控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設置管理措施，使各崗位人員明確其相關的法律風險點和控制措施，實現法律風險管理的流程化;對存在法律風險控制盲點的業(yè)務或環(huán)節(jié)要及時制定相應的管理制度，填補管理空白。

(四)理順風險管理工作流程

要不斷健全完善法律風險管理流程，認真做好法律風險識別、評估、應對等具體工作。要不斷健全完善溝通和報告流程，在各個層級保持有效的內外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風險應急管理流程，制定重大法律風險應急預案，明確法律風險預警機制，及時法律風險預警信息，明確應急處理的機構、流程、應急資源等內容，做到及時發(fā)現、快速反應、有效處置。要不斷健全完善法律風險管理評審流程，建立定期綜合報告和重大事項特殊報告規(guī)定，及時開展法律風險管理評估，不斷提升管理體系運行水平。

(五)建設法律風險管理文化

企業(yè)全面法律風險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有至關重要的意義。法律風險管理應當融入企業(yè)文化建設全過程。優(yōu)秀的法律風險管理文化，能夠促進法律風險管理體系的逐步推進，保障法律風險管理目標的實現。建立優(yōu)秀的法律風險管理文化，不是一蹴而就的，是一個漸進的過程。要高度重視和充分發(fā)揮領導層對法律風險管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動作用;要采用多種方式對職工開展風險管理意識、理念、技能和具體流程的培訓，樹立全員責任的理念，使法律風險管理的意識能夠轉化為全體員工的自覺行動，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風險管理的專門人才，不斷提升法規(guī)部門和人員的業(yè)務水平和風險管理水平，為企業(yè)的各項活動提供法律支持;要加強一般的普法宣傳和專業(yè)的法律知識培訓，將法律風險管理工作與各項業(yè)務活動有機融合，力爭使全體員工做到積極學法、謹慎守法、熟練用法。

(六)開發(fā)法律風險管理信息系統(tǒng)

法律風險管理信息系統(tǒng)是信息化時代的必然要求，要滿足法律風險管理的幾項主要功能:一是要建成法律風險信息庫，實現信息庫的檢索、使用、維護;二是要借助法律風險管理信息系統(tǒng)做好具體的流程管理工作，通過信息系統(tǒng)開展法律風險識別、評估、應對等主要工作;三是要滿足各級企業(yè)和各部門員工的管理與溝通需求，將之建成法律風險管理文化的宣貫陣地。同時要注意與其他信息系統(tǒng)的整合，如在制度建設上可以與質量管理體系和標準化系統(tǒng)整合，實現制度制定、會簽、合規(guī)性審核等的信息化管理。企業(yè)法律風險管理信息系統(tǒng)的構建一定要依托企業(yè)現有的制度和流程，并與主要業(yè)務工作相結合，以便信息系統(tǒng)的長期有效實施。全面實施法律風險管理，建設法律風險管理體系，對北京煙草來說是一項全新的工作，目前還處在試點和起步階段。這就需要我們在借鑒其他單位經驗的基礎上結合北京煙草的實際，積極探索新的法律風險管理理念、方法、流程、機制，不斷提升法律風險管理能力，為北京煙草持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。

作者:孟艷超單位:北京市門頭溝區(qū)煙草專賣局