城市商業(yè)銀行財務(wù)管理研究

時間:2022-05-05 04:05:05

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城市商業(yè)銀行財務(wù)管理研究

摘要:隨著國際金融市場的競爭不斷激烈,我國金融行業(yè)面臨巨大沖擊。作為國家金融行業(yè)的中堅(jiān)力量的商業(yè)銀行,所面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻。因此,應(yīng)對愈加激烈的金融競爭,城市商業(yè)銀行必須不斷加強(qiáng)財務(wù)管理,確立適合商業(yè)銀行自身的財務(wù)管理目標(biāo),明確商業(yè)銀行管理理念,從而不斷提高銀行自身競爭力,降低銀行財務(wù)風(fēng)險,為城市商業(yè)銀行的發(fā)展提供保障。

關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;財務(wù)管理;問題;研究

20世紀(jì)90年代,城市信用社經(jīng)過一系列改制之后成為現(xiàn)在的城市商業(yè)銀行,并迅速發(fā)展,其在城市金融發(fā)展過程中起到了重要作用。但由于我國城市商業(yè)銀行成立時間不長,在進(jìn)行財務(wù)管理過程中存在很多不足,嚴(yán)重影響了城市商業(yè)銀行的發(fā)展。城市商業(yè)銀行必須重視財務(wù)管理。只有商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)財務(wù)管理,強(qiáng)化資金的管理,更新管理理念,才能提高自身競爭力,提高自身抗風(fēng)險的能力,才能促進(jìn)銀行可持續(xù)的發(fā)展,才能更好的為城市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。

一、城市商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

(一)銀行缺乏財務(wù)成本管理意識

銀行開展財務(wù)管理需要專業(yè)的財務(wù)管理人員以及財務(wù)管理意識,而目前我國大部分城市商業(yè)銀行往往缺乏成本管理意識。我國城市商業(yè)銀行財務(wù)管理人員往往注重自身本職工作,對于財務(wù)管理的重要性認(rèn)識不夠,在實(shí)際工作中也沒有做到重點(diǎn)對待,并且由于銀行對于財務(wù)管理人員的培訓(xùn)不夠,財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)不高,導(dǎo)致財務(wù)管理工作不力。同時,由于銀行粗放式的財務(wù)管理方式,導(dǎo)致銀行在進(jìn)行財務(wù)核算時不能面面俱到,財務(wù)管理工作不能真正落實(shí)。

(二)財務(wù)管理理念和模式相對落后

當(dāng)前,我國大部分城市商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)管理過程中普遍存在著理念陳舊、模式落后的問題。一方面,我國很多城市銀行存在由于某些原因?qū)е戮W(wǎng)上銀行和自助銀行欠發(fā)達(dá)的現(xiàn)象,銀行的經(jīng)濟(jì)效益地 下,戰(zhàn)略成本管理思路匱乏,在進(jìn)行財務(wù)管理時并不能從全局出發(fā)進(jìn)行整體成本的把控。并且大多數(shù)城市商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)管理時并沒有做到從銀行自身情況進(jìn)行管理,流源式財務(wù)管理理念欠缺。另一方面,現(xiàn)有的城市商業(yè)銀行進(jìn)行財務(wù)管理的模式仍舊停留在傳統(tǒng)的分層管理模式上,各個級別所對應(yīng)的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)僅僅對其所屬級別的財務(wù)管理工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。這種管理模式直接限制了銀行開展財務(wù)管理工作,遏制了財務(wù)管理職能的正常發(fā)揮,增加了城市商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險,進(jìn)而阻礙了城市商業(yè)銀行的發(fā)展。

(三)財務(wù)管理目標(biāo)不夠明確

首先,城市商業(yè)銀行往往由地方的國有企業(yè)或者地方財政進(jìn)行控股,而這些控股的領(lǐng)導(dǎo)層更重視銀行的融資情況,對于城市商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警、盈利目標(biāo)等認(rèn)識不夠。其次,銀行監(jiān)管部門對于城市商業(yè)銀行的管理目標(biāo)沒有要求。其更多關(guān)注的是銀行的風(fēng)險情況,比如銀行的資本情況、存款貸款比例等,而對于銀行進(jìn)行財務(wù)管理具體目標(biāo)不重視。最后,城市商業(yè)銀行在制定財務(wù)管理目標(biāo)時往往趨于形式,銀行領(lǐng)導(dǎo)層雖然設(shè)定了一定的管理目標(biāo),但更多重視的是其任期內(nèi)的硬性指標(biāo),而銀行的財務(wù)管理核心目標(biāo)往往不能觸及,導(dǎo)致銀行財務(wù)管理目標(biāo)愈加模糊。

(四)財務(wù)管理制度不完善

完善的財務(wù)管理制度是城市商業(yè)銀行加強(qiáng)財務(wù)管理的保證,但我國很多銀行往往缺乏完善的財務(wù)管理制度,缺乏戰(zhàn)略性的決策機(jī)制。一方面,城市商業(yè)銀行的管理制度定義不夠明確,在銀行財務(wù)管理時并沒有根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定設(shè)立銀行管理賬目。缺乏明確的財務(wù)管理獎懲制度,部分銀行仍存在著虛賬假賬的現(xiàn)象。另一方面,城市商業(yè)銀行在進(jìn)行財務(wù)決策時缺乏長遠(yuǎn)性、戰(zhàn)略性和計劃性。銀行在進(jìn)行財務(wù)管理時仍然存在“行長經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象,銀行領(lǐng)導(dǎo)層往往根據(jù)自身想法隨意更改管理目標(biāo),嚴(yán)重影響銀行可持續(xù)發(fā)展。

二、城市商業(yè)銀行加強(qiáng)財務(wù)管理措施

(一)提高城市商業(yè)銀行財務(wù)管理意識和水平

城市商業(yè)銀行不斷提高財務(wù)管理意識和水平是銀行加強(qiáng)財務(wù)管理的基礎(chǔ),因此銀行必須重視財務(wù)管理意識、水平的提升。一方面,必須強(qiáng)化財務(wù)管理意識。當(dāng)前城市商業(yè)銀行面臨著利率市場的競爭,要想在競爭中利于不敗之地,必須加強(qiáng)財務(wù)管理意識。以優(yōu)良的財務(wù)管理工作應(yīng)對可能面臨的挑戰(zhàn),將銀行每一項(xiàng)財務(wù)工作落實(shí)到管理實(shí)處,以便降低銀行管理成本。只有不斷增強(qiáng)財務(wù)管理意識,并將其應(yīng)用于銀行財務(wù)工作,才能降低銀行成本,提升銀行財務(wù)管理水平。另一方面,銀行財務(wù)管理需要高素質(zhì)的財務(wù)管理工作人員。銀行可以定期對財務(wù)管理工作人員進(jìn)行培訓(xùn),不斷提高其財務(wù)工作能力。同時,加強(qiáng)行業(yè)交流,積極創(chuàng)新,不斷提高,進(jìn)而促進(jìn)城市商業(yè)銀行快速發(fā)展。

(二)樹立全新的財務(wù)管理理念

城市商業(yè)銀行想要達(dá)成其財務(wù)管理目標(biāo),提高銀行競爭力,就必須樹立全新的財務(wù)管理思路。一方面,樹立全新的財務(wù)會計管理理念,將銀行財務(wù)會計轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾頃嫛T阢y行財務(wù)管理工作中,不僅僅是為銀行提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù),還要進(jìn)行財務(wù)規(guī)劃、預(yù)測以及決策,并通過財務(wù)分析對銀行各項(xiàng)活動進(jìn)行評價與控制,從而降低銀行財務(wù)風(fēng)險。另一方面,樹立銀行持續(xù)改進(jìn)財務(wù)成本的理念。商業(yè)銀行的成本控制由各個部門共同合作進(jìn)行,而不是局限于銀行財務(wù)部門。對于銀行的每一項(xiàng)財務(wù)投資,均應(yīng)考慮投入與產(chǎn)出,從銀行全局進(jìn)行考慮,合理安排。

(三)明確城市商業(yè)銀行財務(wù)管理目標(biāo)

城市商業(yè)銀行財務(wù)管理目標(biāo)是銀行戰(zhàn)略的核心,是銀行加強(qiáng)財務(wù)管理的方向。城市商業(yè)銀行必須明確適合自身發(fā)展的財務(wù)管理方向,確立財務(wù)目標(biāo),通過一系列管理方法實(shí)現(xiàn)銀行最合理的財務(wù)管理方式。在確立銀行財務(wù)管理目標(biāo)時,必須著眼于銀行的發(fā)展,滿足銀行經(jīng)濟(jì)利益最大化的需求,保證銀行在實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)過程中能夠穩(wěn)定發(fā)展的同時提升銀行的整體價值。銀行通過既定的財務(wù)管理目標(biāo),將銀行的經(jīng)營目標(biāo)與戰(zhàn)略方向相融合統(tǒng)一,平衡好銀行財務(wù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和權(quán)益的關(guān)系,平衡好銀行長遠(yuǎn)發(fā)展與短期經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的利益最大化。

(四)完善城市商業(yè)銀行財務(wù)管理制度

城市商業(yè)銀行完善的財務(wù)管理制度是其加強(qiáng)財務(wù)管理工作的保障,因此必須完善相應(yīng)的財務(wù)管理制度。一方面,銀行應(yīng)建立一套健全的以效益為核心的考核體系。在商業(yè)銀行日常工作中,更加重視資本的使用,因地制宜,建立適合銀行自身實(shí)際情況的資本管理體系。定期進(jìn)行銀行績效考核,以效益為核心,激發(fā)銀行員工工作的熱情和積極性,及時調(diào)整銀行的資本回報情況,推進(jìn)銀行的財務(wù)管理工作的進(jìn)行。另一方面,商業(yè)銀行應(yīng)建立一套集中、統(tǒng)一的財務(wù)管理體系,避免出現(xiàn)由于“分級核算”而管理權(quán)利混亂的現(xiàn)象。將商業(yè)銀行的各級管理人均由直接管理層領(lǐng)導(dǎo)和管理,做到商業(yè)銀行財務(wù)管理垂直管理,提高銀行財務(wù)管理的集中程度,以便銀行財務(wù)管理工作的順利開展。

三、結(jié)論

財務(wù)管理對于城市商業(yè)銀行的健康發(fā)展至關(guān)重要。當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行在開展財務(wù)管理工作過程中,普遍存在著財務(wù)管理意識不強(qiáng)、財務(wù)管理理念和模式相對落后、財務(wù)管理目標(biāo)不夠明確以及缺乏完善的財務(wù)管理制度等問題,城市商業(yè)銀行必須嚴(yán)肅對待在財務(wù)管理過程中所存在的問題,不斷提高財務(wù)管理意識,樹立科學(xué)的財務(wù)管理理念,明確財務(wù)管理目標(biāo),不斷完善財務(wù)管理制度,使城市商業(yè)銀行的財務(wù)管理科學(xué)化、制度化,從而促進(jìn)城市商業(yè)銀行健康、可持續(xù)的發(fā)展。

作者:羅花榮 單位:桂林銀行股份有限公司

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