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〔關(guān)鍵詞〕保險市場退出保障機(jī)制產(chǎn)業(yè)政策

一、中國保險市場退出保障機(jī)制建設(shè)的目標(biāo)定位

在開放市場條件下，建立和實施市場退出機(jī)制是維持保險市場健康運(yùn)行的必要條件，我們這里所指的市場退出主要指保險公司破產(chǎn)倒閉時的市場退出，而不包括正常的兼并和分立，因為倒閉破產(chǎn)時的市場退出對市場的震蕩大，為了減少這種巨大震蕩，必然要求建立市場退出保障機(jī)制。中國保險市場退出的保障機(jī)制只能是量力而行，應(yīng)考慮到國家財力的不足和保險業(yè)長期處于初級發(fā)展階段的現(xiàn)狀，只能對部分被保險人在一定程度上予以保障和補(bǔ)償，不可能也不應(yīng)從根本上動搖被保險人對規(guī)避風(fēng)險的自我保護(hù)意識以及由此產(chǎn)生的對保險市場各主體的約束機(jī)制。

二、中國保險市場退出保障機(jī)制的建設(shè)

1.保險保障基金公司的設(shè)立。保險保障基金公司的被援助對象主要是商業(yè)保險人、法定再保險人和原保險經(jīng)紀(jì)人，而對于商業(yè)再保險公司、自保公司、保險公估人和再保險經(jīng)紀(jì)公司，則不予援助。理由是：商業(yè)再保險公司和再保險經(jīng)紀(jì)公司的被保險人是有充分對價能力的保險公司；自保公司的被保險人多數(shù)從根本上講與公司的利益是完全一致的且為法人被保險人，而且對自保公司難以監(jiān)控；而保險公估人也不可能對保險合同中的一方造成實質(zhì)性的傷害（因為對公估結(jié)果不滿可以訴訟）。保險保障基金公司宜由保監(jiān)會、法定再保險公司、各商業(yè)再保險公司、各商業(yè)保險公司、人公司、經(jīng)紀(jì)人公司和公估人公司出資構(gòu)成。盡管保險保障基金不對公估人公司、人公司和再保險人公司進(jìn)行援助，但是沒有了保險市場，他們也就失去了生存的基礎(chǔ)，這是榮辱與共的關(guān)系，因此他們也應(yīng)進(jìn)入該基金的理事會，并承擔(dān)出資的義務(wù)。保險保障基金應(yīng)作為全國性的非贏利性的機(jī)構(gòu)，接受基金理事會的監(jiān)督。考慮到不同的援助對象的差異性和脆弱性，為防止交叉?zhèn)魅荆ｋU保障基金公司可下設(shè)具有獨(dú)立法人資格的產(chǎn)險和壽險保障基金公司，各理事單位交納的保險保障基金應(yīng)由產(chǎn)、壽險保障基金公司分別統(tǒng)一管理，獨(dú)立使用。

2.保險保障基金公司的資金來源。由于目前中國保險業(yè)的償付能力比較嚴(yán)峻，因此一次性由各理事單位補(bǔ)繳基金費(fèi)不現(xiàn)實，可先由基金會以收取基金費(fèi)的權(quán)利擔(dān)保貸出一定的啟動資金，剩余的由各理事單位每年上繳基金費(fèi)解決；也可由政府在國有股的變現(xiàn)中解決，等該基金壯大后再償還國家。為了防止理事單位的道德風(fēng)險所致的激進(jìn)行為導(dǎo)致無法分?jǐn)偦鹳M(fèi)，基金費(fèi)可每半年收繳一次。產(chǎn)壽險公司均可按凈自留保費(fèi)和償付能力差額兩個指標(biāo)同時提取保障費(fèi)，這樣能比較全面地考慮到新舊公司、大小公司、資產(chǎn)質(zhì)量好壞公司繳付基金費(fèi)的公平性，保障基金數(shù)量應(yīng)可以保證目前的幾十家產(chǎn)險公司中一家倒閉時按此辦法提取的基金費(fèi)和按保費(fèi)計提的基金費(fèi)足以應(yīng)付。對再保險公司可按保險公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)并計提保障費(fèi)，對人公司、經(jīng)紀(jì)公司和公估公司可按其營業(yè)收入的一定百分比計提。

3.基金的補(bǔ)償限額和比例。（1）保險保障基金。法定再保險公司，當(dāng)它發(fā)生面臨破產(chǎn)的財務(wù)狀況時，初步可安排暫由國家承擔(dān)一部分如10%的債務(wù)以表示國家的支持，其余90%的比例由保險同業(yè)的各種保障基金共同補(bǔ)償，在保險業(yè)發(fā)展達(dá)到一定階段后，國家不再承擔(dān)這一擔(dān)保責(zé)任，而全由商業(yè)保險業(yè)承擔(dān)；對于強(qiáng)制保險的補(bǔ)償比例，實際上是委托經(jīng)營。只要經(jīng)營合理，理論上虧損與否都應(yīng)由國家承擔(dān)，故應(yīng)予以全額補(bǔ)償；對于普通的商業(yè)保險，其保障比例個人的應(yīng)相對高一些，法人的應(yīng)低一些，法人中的一般客戶又應(yīng)比保險公司和再保險公司高一些；對于保證險和長尾巴責(zé)任險及間接損失保險，在基金規(guī)模較小的初期，不宜賠付，防止保險公司的利潤人為轉(zhuǎn)移，但在基金壯大后可適當(dāng)給予一定比例的賠付；對于長期業(yè)務(wù)尤其是儲金性業(yè)務(wù)或投資連接產(chǎn)品業(yè)務(wù)的補(bǔ)償，應(yīng)設(shè)定為較低的比例，防止風(fēng)險的無限累計，防止日本保險業(yè)的倒閉潮悲劇的重演；《保險法》出臺前的保單的保障比例應(yīng)高于出臺后的，因為《保險法》明文規(guī)定產(chǎn)險公司可以倒閉。（2）壽險保障基金。對于壽險長期業(yè)務(wù)，《保險法》頒布前對保險公司能否倒閉沒有規(guī)定，產(chǎn)品也為預(yù)定利率，當(dāng)時老百姓的保險意識還比較淡薄，壽險業(yè)也剛發(fā)展；1995年出臺的《保險法》規(guī)定，經(jīng)營有壽險業(yè)務(wù)的保險公司倒閉時對其保險合同應(yīng)移交給新的保險公司，而對于移交時是否要對保單的凈值予以折扣卻沒有明示，此時的保單基本仍為預(yù)定利率且與銀行利率倒掛的非投資連接產(chǎn)品；2000年保險資金可以進(jìn)入股市，壽險的投資連接產(chǎn)品也已出臺，并成為壽險市場的主打產(chǎn)品。因此《保險法》出臺前的保障程度要高于出臺后的，保監(jiān)會干預(yù)保單利率后的要低于干預(yù)前的，同時對壽險總體上應(yīng)設(shè)置較產(chǎn)險高的保障標(biāo)準(zhǔn)，且定期根據(jù)基金的規(guī)模設(shè)置不同的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。對于短期險業(yè)務(wù)補(bǔ)償比例應(yīng)基本上類同于產(chǎn)險。3.保險產(chǎn)品。保險公司出售的非保險產(chǎn)品（這種情況在金融一體化和混業(yè)經(jīng)營的情況下很容易發(fā)生，即使在集團(tuán)控股分業(yè)經(jīng)營的情況下，也會發(fā)生），原則上應(yīng)不在保障基金的保險保障范圍之內(nèi)，而由其他法律規(guī)定調(diào)整，否則既于其他非金融集團(tuán)性的保險公司不公平，也會使保障基金陷于無底洞中。

4.保險保障基金的投資。（1）應(yīng)委托專業(yè)的基金管理公司運(yùn)作，以獲取良好的投資回報，減輕保險業(yè)交納基金費(fèi)的壓力。（2）條件成熟時應(yīng)購買開放式的基金，既有較高的回報，變現(xiàn)也十分方便。（3）由于該基金的數(shù)額較大，以求穩(wěn)健增殖為目的，因此可以優(yōu)先于保險公司設(shè)立保險證券投資基金。

5.保險保障基金的職責(zé)。（1）授權(quán)陷入困境中的被援助對象的相關(guān)事務(wù)并且有相當(dāng)?shù)臎Q定權(quán)；授權(quán)同保險監(jiān)管部門一起干預(yù)償付能力出現(xiàn)問題的壽險公司的重組/合并/重新開業(yè)；在保險公司破產(chǎn)或失敗時在限額內(nèi)對保單持有人提供財務(wù)補(bǔ)償，還同清算人合作努力使保單持有人從破產(chǎn)公司的資產(chǎn)變現(xiàn)中獲得現(xiàn)金補(bǔ)償；授權(quán)作為破產(chǎn)公司的代表在法庭上辯護(hù)并與法庭協(xié)商司法處理程序，代表業(yè)界處理與媒體和被保險人的關(guān)系，在處理破產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)計劃上起到核心的作用。（2）授權(quán)保險保障基金公司對各理事單位的檢查和加繳基金的權(quán)力。（3）各基金保障公司之間應(yīng)允許相互借貸，在特別情況下經(jīng)保監(jiān)會和基金理事會同意后可以以收取保障基金費(fèi)的權(quán)力作為擔(dān)保向銀行貸款。（4）授權(quán)明確在被援助對象破產(chǎn)后對保戶保障的處理辦法及重建計劃規(guī)定。尤其是在保險保障基金初建期間，由于積累的資金有限，為了使該制度盡快順利建立，應(yīng)賦予保險保障基金公司對不參加重建計劃的被保險人削減退保金比例的權(quán)力，同時可以以保險業(yè)的平均利潤率水平和銀行的同期存款利率兩者之中的高者為限設(shè)定長期業(yè)務(wù)的最高利率，對超過此利率水平部分不予補(bǔ)償。

三、中國保險市場退出保障機(jī)制建設(shè)的幾個配套措施

1.法定再保險公司應(yīng)明文規(guī)定不得倒閉，這是整個保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.設(shè)立《保險保障基金法》，使得保險市場退出保障機(jī)制合法運(yùn)作。再保險公司倒閉時，應(yīng)規(guī)定保險人優(yōu)先于一般債權(quán)人和抵押權(quán)人獲得補(bǔ)償，以實現(xiàn)保險業(yè)的社會保障功能。對于經(jīng)紀(jì)公司安排業(yè)務(wù)到明顯有問題的保險公司和再保公司的，如果沒有得到被保險人的書面認(rèn)可，經(jīng)紀(jì)公司必須承擔(dān)完全的經(jīng)濟(jì)損失，否則應(yīng)予以刑事處罰。短期內(nèi)對破產(chǎn)的外資或外資控股的保險機(jī)構(gòu)，其控股公司及集團(tuán)的子公司永久性的不得再進(jìn)入本國保險市場，以示懲罰。這比香港《保險公司管理條例》中規(guī)定的保險公司必須將相當(dāng)于負(fù)債和償付能力邊際的80%的資產(chǎn)存放在香港的規(guī)定更有效。

3.為了防止保險公司破產(chǎn)，應(yīng)鼓勵保險同業(yè)之間的收購和兼并。為了防止購并后新公司的償付能力和經(jīng)營能力出現(xiàn)問題，或購并后的新公司過大壟斷市場，也為了使國家有效地調(diào)控保險市場，應(yīng)設(shè)立《金融機(jī)構(gòu)購并法》。

4.調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)，切實按保險業(yè)的特性和現(xiàn)狀及社會保障對保險業(yè)的要求調(diào)整保險產(chǎn)業(yè)稅收政策，發(fā)揮稅收作為財政手段的杠桿作用，盲目的高稅賦無異于殺雞取卵，并且政府最終還要對保險業(yè)提供擔(dān)保。對減免的稅收部分首先用于交納保險保障基金。對擬破產(chǎn)或財務(wù)困難的公司的收購實行稅收優(yōu)惠政策，交納保險保障基金的費(fèi)用應(yīng)允許進(jìn)人成本。

5.嚴(yán)格保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度，即使向混業(yè)的方向發(fā)展，也應(yīng)保持獨(dú)立的財務(wù)獨(dú)立機(jī)制，防止破產(chǎn)的傳染效應(yīng)。

6.實現(xiàn)保險監(jiān)管的社會化、公開化、透明化，為保險市場退出保障機(jī)制建設(shè)創(chuàng)造條件。加入WTO后黑箱作業(yè)只能引起消費(fèi)者更大的懷疑和顧慮，結(jié)果是將保險市場拱手讓給外資。對于保險機(jī)構(gòu)的年報和中報，必須委請專業(yè)的精算師和會計師事務(wù)所審計，對作弊的精算師和會計師應(yīng)予以刑事和經(jīng)濟(jì)處罰。在建立市場退出懲戒機(jī)制的同時或此之前，應(yīng)建立保險機(jī)構(gòu)預(yù)警機(jī)制和挽救機(jī)制。