導語：如何才能寫好一篇理財消費論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1．消費者權益缺乏監(jiān)管保護商業(yè)銀行理財產(chǎn)品市場魚龍混雜、良莠不齊，盡管銀監(jiān)會出臺了針對理財產(chǎn)品消費者權益保護的《辦法》，理財產(chǎn)品市場投資標的資產(chǎn)池管理的《通知》一系列措施，但是在執(zhí)行力度上卻差強人意。這使消費者在自身權益受到損害時遭遇推諉與投訴無門的境遇，或因對銀行違規(guī)行為舉證困難導致維權行動失敗。

2．消費者知情權受損宏源證券2013年就銀行的信息披露狀況了一份研究報告，從國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)商行、外資銀行中選取樣板揭示分析了各個類型銀行的信息披露問題。以中國建設銀行為例，建行提供有《中國建設銀行股份有限公司產(chǎn)品客戶協(xié)議書》、《中國建設銀行股份有限公司理財產(chǎn)品客戶權益須知》以及《中國建設銀行股份有限公司理財產(chǎn)品風險揭示及說明書》。以建行理財產(chǎn)品為例，建行對產(chǎn)品的發(fā)售時間、運行期限、收益狀況、投資情況、托管費率等作出公告說明。但是在產(chǎn)品運營期間并沒有相關信息披露，且要求投資者在網(wǎng)站上自行查詢，風險自擔。在風險揭示方面，建行較為全面的提示了政策風險、流動性風險、市場風險、管理風險、產(chǎn)品不成立風險、利率及通貨膨脹風險、提前終止風險、延期風險、信息傳遞風險、不可抗力及意外事件風險等11類風險，說明了其適用群體。由于風險與收益是相匹配的，產(chǎn)品的適用對象也是特定群體，見表1。

二、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品消費者權益受損問題成因

1．銀行理財產(chǎn)品具有特殊性理財產(chǎn)品從產(chǎn)品實質來說，是金融創(chuàng)新和風險定價的結合體。銀行理財產(chǎn)品具有不易確定的消費內容，一款理財產(chǎn)品可能同時包含多種基礎資產(chǎn)。隨著商業(yè)銀行理財產(chǎn)品市場的發(fā)展，產(chǎn)品種類越發(fā)豐富，產(chǎn)品設計復雜性加劇，甚至過于復雜，使得很多金融專業(yè)人士都無法理解，更不用說普通消費者了。而理財產(chǎn)品的特殊性意味著其消費者不同于普通商品的消費者，理財產(chǎn)品的消費者也具有特殊性，應該更加注重銀行理財產(chǎn)品消費者權益的保護。

2．消費者風險意識與專業(yè)意識不足第一，消費者風險意識不足。消費者往往忽略了理財產(chǎn)品的風險隨著收益增加而增加，從而把投資的重點或者說投資選擇的標準僅放在理財產(chǎn)品的收益率上。此外，消費者不能從自身需求與投資目的出發(fā)，盲目追求高回報，忽視自身承受潛在的虧損風險的能力；第二，消費者專業(yè)知識不足。衍生類理財產(chǎn)品的高收益令人怦然心動。但是它蘊含的高風險與專業(yè)性對消費者的專業(yè)知識提出了高要求，適合對金融領域有相當研究的消費者。然而由于學歷，專業(yè)知識等因素的限制，消費者既不能準確的認識自身的理財需要，又不能正確理解各款銀行理財產(chǎn)品的異同，因而造成了理財產(chǎn)品消費者在選擇理財產(chǎn)品時不能理性決策，又易被利益驅動受到誤導，購買銀行理財產(chǎn)品時隨意性比較強。消費者大多并沒有認真閱讀產(chǎn)品的說明書，風險揭示書，客戶權益須知等就直接簽字，對自己所購買的的產(chǎn)品類別、產(chǎn)品特性一無所知。

3．消費者與銀行的不平等地位首先，消費者在市場中處于相對弱勢地位，導致了銀行與消費者之間的權利義務的不對等以及信息不對稱。以建行為例，銀行合同中多有“在本產(chǎn)品投資期間，投資者無提前終止權，如出現(xiàn)如下情形，中國建設銀行有權但無義務提前終止本理財產(chǎn)品”的類似條款。這使得銀行擁有提前終止履約職責的權利，而消費卻沒有得到控制損失的平等權利；其次，擁有高層次、專業(yè)化的金融人才，專業(yè)性程度高的銀行在信息獲得方面渠道更為廣泛。而在信息披露方面卻十分懈怠。在對資產(chǎn)投資方向的信息披露也比較模糊，雖然給出投資類別與投資比例，但是并沒有給出具體的投資資產(chǎn)池內容。而消費者在購買銀行理財產(chǎn)品時，必須簽訂銀行設計的理財產(chǎn)品合同，不可以更改合同條款或與銀行協(xié)商以改變這種收益分享、風險卻不共同分擔的情況，只能選擇接受或不接受。這致使消費者的知情權、收益權、止損權、公平交易權等都受到損害，造成信息披露不明。

4．對消費者權益保護問題監(jiān)管不力中國的銀行理財產(chǎn)品市場年輕，法規(guī)不到位，監(jiān)管機構缺位，監(jiān)管責任不明確，監(jiān)管內容不清晰，是出現(xiàn)監(jiān)管真空的主要問題。而處罰力度不夠，沒有對銀行擁有實際處置權的機構對理財產(chǎn)品消費者權益受損情況進行監(jiān)管，對銀行理財產(chǎn)品風險等方面監(jiān)管缺乏，也使得處于信息劣勢的消費者身受其害。

5．銀行存在不規(guī)范經(jīng)營包括兩個方面：一是銀行從業(yè)人員素質良莠不齊，表現(xiàn)在其專業(yè)知識素養(yǎng)和其職業(yè)道德素養(yǎng)。具有AFP資格認證的金融理財師或國家理財規(guī)劃師的人員，才有對客戶提出理財規(guī)劃建議的資格。但在實際操作中，向消費者介紹銀行理財產(chǎn)品的有相當大的一部分是大堂經(jīng)理等并沒有相關資格認證的銀行從業(yè)人員。此外，由于績效薪酬制度，利益驅動的原因，道德風險顯現(xiàn)，銀行從業(yè)人員罔顧消費者需求，推銷可以使自身利益最大化的理財產(chǎn)品；二是客戶風險評級流于形式?！渡虡I(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》要求各商業(yè)銀行建立理財產(chǎn)品風險等級制度。根據(jù)消費者的各不相同理財規(guī)劃與目標提供不同類型的理財產(chǎn)品，根據(jù)風險偏好差異細分消費者市場也是保障消費者權益的一部分。但是銀行的客戶風險評級工作中銀行從業(yè)人員代填，擅自提高消費者風險評級的做法使得風險評級的實質作用得不到發(fā)揮，對理財產(chǎn)品市場銷售的亂象也起不到約束作用。

三、加強商業(yè)銀行理財產(chǎn)品消費者權益保護的對策分析

1．銀行加強行業(yè)自律第一，保護消費者知情權，完善信息披露機制。消費者在購買銀行理財產(chǎn)品時投資風險的主要承擔者。目前多數(shù)銀行通過網(wǎng)絡渠道公告的方式進行信息披露，且對重大信息披露格式、時間（例如產(chǎn)品運行過程中的信息披露）不夠完善，實際損害了消費者知情權；第二，建立客戶至上的服務精神。理財產(chǎn)品市場同質化嚴重，因此銀行理財產(chǎn)品的營銷重在服務。銀行抓住互聯(lián)網(wǎng)金融的機遇，完善客戶購買體驗，開發(fā)符合客戶需求的低起購門檻產(chǎn)品；第三，提高從業(yè)人員素質，加強消費者教育。銀行在加強銀行從業(yè)人員專業(yè)知識培訓，道德把關的同時對理財產(chǎn)品市場進行細分，引導消費者合理進行投資理財，建立正確的投資觀念。

2．消費者提高自身素質理性消費。消費者局限于知識領域、羊群效應、心理賬戶效應，存在盲目購買理財產(chǎn)品的問題。對此，消費者應主動學習，提升自身金融理財水平。政府應履責提供相應培訓。

3．建立健全第三方投訴機制或針對性強的投訴受理部門，疏通消費者的投訴渠道，防范銀行聲譽風險可借鑒《多德弗蘭克法案》，由中央人民銀行牽頭在全國范圍內建立金融消費者投訴數(shù)據(jù)庫，以此為監(jiān)測市場行為，防范金融風險的信息基礎。

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關鍵詞：大學生理財；金融理財；理財方式

（一）數(shù)據(jù)來源

本文使用的是筆者于2013年12月面向某大學在校大學生投放的調查問卷中的數(shù)據(jù)；調查問卷共發(fā)放350份，回收有效問卷316份，回收率為90.1%。其中，男生和女生的比例分別為27.2%和72.8%；金融、其他方向金融、保險、投資、會計和其他專業(yè)人數(shù)的比重依次為59%、14%、11%、7%、4%和5%；大一、大二、大三和大四學生的問卷分別為46份、47份、90份和133份，各占15%、15%、28%和42%。

（二）調查結果分析

1.大學生個人理財現(xiàn)狀

根據(jù)調查問卷得出，個人基本情況中，大部分大學生收入來源于父母提供，當然也有一部分來自于兼職或獎學金這類學生自己賺來的，但比例不多。生活費的數(shù)量主要是1000到1500，占比45.6%。個人的理財情況中，大多數(shù)人有著良好的理財意識，對自己的理財現(xiàn)狀不是非常滿意，但卻很少理財；記賬方面，大都認為記賬必須，但都幾乎不記賬。理財狀態(tài)方面有規(guī)劃，但還是有很多預測不到的情況是多數(shù)人的選擇。當問及首選的理財方式時，儲蓄仍是大家的首選；其次則是股票基金債券等方式；保險更像是一種保證，所以不為大家所理解；而房地產(chǎn)和收藏品之類的方式只是極個別人才會選擇的理財方法。

2.理財方式偏好分析

通過對被調查的大學生在調查問卷上對各種投資理財方式的喜好程度的統(tǒng)計分析得出：儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品的比例分別是75%、45%、4%、18%、9%，表明大學生最為偏好的投資理財方式是儲蓄，其次是股票基金債券、保險、收藏品和房地產(chǎn)。由此可見，大學生在選擇投資理財方式上首先考慮的是風險性，其次是收益性，總體來說較為理性。

3.理財方式偏好差異分析

大學生不同年級在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于儲蓄和房地產(chǎn)這兩種理財方式則存在顯著差異；大學生不同生活費數(shù)量在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于購買股票這一種理財方式則存在顯著差異；不同年級的學生在記賬方面沒有太大差別，都傾向于不記賬和大概知道錢的去向；不同生活費數(shù)量的學生在記賬方面差異較大，錢少的學生多數(shù)有著良好的記賬習慣。

三、結論和建議

根據(jù)上文的實證分析，大學生理財方式受到生活費、記賬習慣、投入額范圍和周圍善理財者等四個方面因素的影響，同時，通過調查結果的對比分析，不難發(fā)現(xiàn)大學生自身理財知識體系的構建以及高校方面加強大學生理財活動的參與同樣重要，就如何提高大學生理財方式，建議如下：

（一）鼓勵參與理財活動

校園理財活動的順利開展需要大學生的廣泛參加，但是，從學術性講座的實際效果來看，我校超過一半的大學生不愿意參加此類講座，此外，類似理財規(guī)劃大賽的活動也集中在少數(shù)理財愛好者，針對類似現(xiàn)象，只有健全鼓勵機制，才能調動大學生參與的積極性，促使他們在活動中形成理財?shù)幕纠砟睢?/p>

（二）培養(yǎng)良好理財習慣

大學生理財能力的提高一方面需要在正確理財意識的指導，這要求我們必須明白自己理財?shù)囊饬x何在，是為了盈利還是為了實現(xiàn)更高層次的人生規(guī)劃，顯然，為了盈利而投資是一種急功近利的短期行為，在大學階段，理財能夠幫助我們培養(yǎng)一種良好的投資習慣，為將來個人、職業(yè)和家庭的長遠發(fā)展與合理規(guī)劃打下基礎，因此，大學生不應該把賺錢作為理財?shù)氖滓康摹?/p>

另一方面，大學生要學會記賬和編制預算，培養(yǎng)正確的理財方式。記賬的作用在于使日常消費支出一目了然，通過分析大學生每月的開銷記錄，能夠發(fā)現(xiàn)生活中不必要的開銷部分，優(yōu)化消費結構；隨著科技發(fā)展，記賬的方式也更加便捷，手機APP應用中都出現(xiàn)眾多專業(yè)記賬程序，如：隨手記，只需將程序下載到手機，根據(jù)不同類別輸入消費金額，每月末程序就會自動彈出各類消費記錄，大學生可以根據(jù)最終記錄制定新的消費預算，督促自己在下個月遵守適度消費的原則，從性價比和自身的承受能力出發(fā)，遠離消費陷阱和商場打折誘惑，把錢花在刀刃上。

（三）增加理財資金來源

大學生的理財資金較少，很大程度取決于單一的經(jīng)濟來源和主要集中在500元以下的每月盈余，因此，只有增加理財?shù)馁Y金來源，才能解決大學生理財資金緊張的問題，下面介紹幾種方法實現(xiàn)理財資金的“開源”：

1.獎學金

我校設有獎學金制度，其中國家獎學金8000元，一等獎學金1500元，二等獎學金1000元，三等獎學金600元；通過努力學習專業(yè)知識，每個班30%的大學生都有獲得獎學金的機會，而這些獎學金都可以作為他們的理財資金。

2.有獎征文活動

我校校園網(wǎng)上經(jīng)常會轉載有獎論文活動的通知，比如：2013“進出口銀行杯”大學生暑期社會實踐有獎征文，2013年度“中國平安勵志計劃”論文獎評選活動等，以后者的獎勵為例，一等獎10000元，二等獎5000元，三等獎2000元；參加社會上鼓勵大學生學以致用的帶獎活動也是積累理財資金的一種有效方式。

3.兼職

在不影響學業(yè)的情況下，兼職是一項不需要預付任何資本的增值方式，找一份合適的校外兼職工作，不僅可以鍛煉大學生的人際交往能力和適應能力，又可以擴充自身的理財資金；適合大學生兼職的很多，比如：家教，作為一名大學生，教授他們最熟悉、最擅長的課程，是最常見的兼職工作，此外，推銷和校園也是大學生兼職的不錯選擇。

4.假期實習

大學生利用假期時間在金融機構或其他企業(yè)進行專業(yè)實習，在了解企業(yè)管理和運作和積累社會經(jīng)驗的同時，他們還能夠得到實習機構的補貼和提成，這同樣也是增加大學生理財資金的好方法。

5.微創(chuàng)業(yè)

在學校期間，可以進行一些自己的小買賣，比如擺攤，二手市場轉賣，或者在格子鋪占有一席之地。

（四）選擇合適理財產(chǎn)品

大學生可以通過課堂教學、學術講座、社團模擬投資比賽以及圖書館和網(wǎng)上的免費資源等各種渠道學習和掌握理財知識，明確定位自身的風險承受程度，選擇適合的理財產(chǎn)品。

1.儲蓄

從理論上來說，儲蓄并不能算作一種投資的方式，對于多說大學生來說，他們沒有對月末盈余資金進行任何操作，這些資金在銀行卡上自動閑置，最后計入活期存款，這種被動的儲蓄并不能作為大學生理財?shù)闹饕绞?，然而，存款風險性極低，品種多樣，對于風險厭惡型的大學生來說，選擇定期存款或者通知存款也是簡單易行的理財方式。

2.債券

債券按發(fā)行主體分為國債、企業(yè)債券和金融債券，從盈利性來看，債券收益率高于同期銀行存款利率，從安全性來看，國債的安全性最高，相比儲蓄，國債流動性較差，起始金額較高，因此，國債適合有一定閑置資金的風險厭惡型大學生。

3.基金

證券投資基金按投資對象分為股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金、混合型資金，其中，貨幣市場基金流動性好，風險性相對較低，適合大學生進行理財投資；以華夏基金為例，華夏活期通的存入起點為100元，7天年化收益率6.056%（截止2014年2月10日），明顯高于銀行存款利率，流動性強，適合風險中立型的大學生。

4.余額寶

余額寶作為第三方支付平臺支付寶針對淘寶用戶推出的余額增值工具，受到眾多大學生的青睞，尤其是熱衷網(wǎng)上購物的大學生群體，在方便轉賬購物的同時，余額寶還能實現(xiàn)保值增值，因此，投資于天弘基金增利寶貨幣基金的余額寶非常適合大學生中的網(wǎng)購一族。

5.保險

保險的主要目的在于轉嫁風險，而并非生財之道，大學生購買保險也是一種分散風險的理財方式，需要根據(jù)自身情況做出合理的順序安排，即意外傷害、醫(yī)療、重疾、住院醫(yī)療和投資理財；以PICC人保健康-關愛專家定期重疾個人疾病保險為例，每年保費290元，繳費年限20年，享有重大疾病保險金10萬元和身故保險金10萬元，從該險種的保費金額來看，在大學生的承受范圍之內；因此，關注身體健康狀況，購買人身保險，也是實現(xiàn)人生規(guī)劃的重要部分，是大學生都應該具有的理財意識。

6.股票

在股票市場上，有人賺的缽滿盆滿，有人賠的血本無歸，除了良好的心理素質，入市還需要科學的技術分析、國內外宏觀環(huán)境和行業(yè)等基本面分析，大學生心智尚未成熟，容易受到外界環(huán)境的影響，自身又極度缺乏專業(yè)的股市分析方法和投資經(jīng)驗，因此，以股票為主的理財方式，只適合有豐富模擬操作經(jīng)驗和大量閑置資金的風險偏好型大學生。

7.外匯

外匯是利用匯率利差實現(xiàn)保值增值的一種理財投資方式，包括即期和遠期外匯交易，外匯期貨、期權、互換交易，涉及貨幣相關性、黃金分割理論、K線理論以及市場走勢分析等專業(yè)知識，操作程序復雜，除了熱衷外匯交易的一些國際金融專業(yè)的大學生，該方式不適合其他專業(yè)的學生。

同時，建立理財投資組合也同樣重要。根據(jù)馬科維茨的資產(chǎn)組合理論，“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”，大學生也需要根據(jù)自己的實際情況，合理安排手中的資金，實現(xiàn)多元化的理財投資組合，逐漸完善自己的理財方案，實現(xiàn)自己的短期和長期的理財目標。

（五）加強理財經(jīng)驗交流

對于大學生而言，與學術性講座相比，同齡人對理財態(tài)度和方式上有更多相似點，因此，獲取周圍人的理財經(jīng)驗對提高自身理財能力往往更加行之有效，通過與實現(xiàn)成功理財?shù)耐瑢W積極自發(fā)的交流，以及參與“藏龍金融投資協(xié)會”等社團的理財經(jīng)驗交流的活動，大學生能夠從同齡人身上得到啟發(fā)，尋找適合自身的理財方式。

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稅收籌劃論文分析了在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下，稅收作為企業(yè)的客觀理財環(huán)境之一，如何依法納稅并能動地利用稅收杠桿，謀取最大限度的經(jīng)濟利益，成為企業(yè)理財?shù)男袨橐?guī)范和基本出發(fā)點。一個企業(yè)如果沒有良好的稅收籌劃，不能有效地安排稅務事項，就談不上有效的財務管理，也無法達到理想的企業(yè)財務目標。對于追求價值最大化的企業(yè)來說，如何在稅法許可下，實現(xiàn)稅負最低或最適宜，也就成為企業(yè)稅收籌劃的重心所在。因此，稅收籌劃論文深入探討企業(yè)稅收籌劃的理論依據(jù)和籌劃思想，就成為迫在眉睫的問題。

一、稅收籌劃論文稅收籌劃的含義與特點

稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃是指在遵守稅法和符合立法精神的前提下，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會，通過對企業(yè)投資、經(jīng)營和理財?shù)然顒拥氖孪劝才藕突I劃，盡可能地節(jié)約稅款，達到稅負最輕或最佳，以實現(xiàn)利潤最大化的行為。隨著市場經(jīng)濟體制的日趨完善，稅收籌劃必將成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的重要組成部分。稅收籌劃論文提到它具有以下幾個顯著的特點：

（1）合法性。稅收籌劃不僅符合稅法的規(guī)定，而且符合稅法立法的意圖，這是稅收籌劃區(qū)別于偷稅避稅的根本點。在合法的前提下進行稅收籌劃，是對稅法立法宗旨的有效貫徹，也體現(xiàn)了稅收政策導向的合理有效性。國家在制定稅法及有關制度時，對稅收籌劃行為早有預期，并希望通過稅收籌劃行為引導全社會的資源有效配置與稅收的合理分配，以實現(xiàn)國家宏觀政策。因此，提到稅收籌劃不僅不違法，而且作為納稅人的權利受到國家的保護。

（2）超前性。稅收籌劃是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營、投資活動等的設計和安排。在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，納稅義務的發(fā)生具有滯后性，即由于特定經(jīng)濟事項的發(fā)生才使企業(yè)負有納稅義務。一旦經(jīng)營活動實際發(fā)生，應納稅款就已確定，再進行籌劃已失去現(xiàn)實意義。稅收籌劃就是要將稅收作為影響納稅人最終收益的重要因素，對投資、理財、經(jīng)營活動做出事先的規(guī)劃、設計、安排。

（3）整體性。稅收籌劃的整體性，一方面指稅收籌劃不能只注重于某一個納稅環(huán)節(jié)中的個別稅種的稅負高低，而要著眼于整體稅負的輕重；另一方面指總體稅負的輕重并不是選擇納稅方案的最重要依據(jù)，應衡量“節(jié)稅”與“增稅”的綜合效果。稅收籌劃不僅要考慮納稅人現(xiàn)在的財務利益，還要考慮納稅人的長期利益；不僅要考慮納稅人的所得增加，還要考慮納稅人的資本增值；不僅要考慮納稅人的稅后財務利益最大化，而且還要使納稅人因此承擔的各種風險降到最低?？傊愂栈I劃只有從納稅人財務計劃、企業(yè)計劃這些整體利益出發(fā)，趨利避害、綜合決策，才能真正達到目的。

（4）積極性。從宏觀經(jīng)濟調節(jié)看，稅收是調節(jié)經(jīng)營者、消費者行為的一種有效經(jīng)濟杠桿，國家往往根據(jù)經(jīng)營者和消費者的“節(jié)約稅款，謀取最大利潤”的心態(tài)，有意通過稅收優(yōu)惠政策，引導和鼓勵投資者和消費者采取政策導向行為，借以實現(xiàn)某種特定的經(jīng)濟或社會目的。

（5）目的性。稅收籌劃的目的是最大限度地減輕企業(yè)的稅收負擔。減輕稅收負擔一般有兩種形式：一是在多種納稅方案中選擇稅負最低的方案；二在納稅總額大致相同的各方案中，選擇納稅時間滯后的方案，這就意味著企業(yè)得到一筆無息貸款，通過稅負減輕而達到收益最大化的目的。

（6）普遍性。從世界各國的稅收體制看，國家為達到某種目的或意圖，總要犧牲一定的稅收利益，對納稅者施以一定的稅收優(yōu)惠，引導和規(guī)范納稅人的經(jīng)濟行為，這就為企業(yè)提供了進行稅收籌劃、尋找低稅負、降低稅收成本的機會，這種機會是普遍存在的。

二、稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃的主要方法

1.稅收籌劃論文闡述了籌資過程中的稅收籌劃

不論是新設立企業(yè)還是企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)模，都需要一定量的資金。可以說，籌資是企業(yè)進行一系列經(jīng)濟活動的前提和基礎。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)可以通過多種渠道進行籌資，如企業(yè)內部積累、企業(yè)職工入股、向銀行借款、企業(yè)間相互拆借、向社會發(fā)行債券和股票等，而不同籌資渠道的稅收負擔也不一樣。因此，稅收籌劃論文表明企業(yè)在進行籌資決策時，應對不同的籌資組合進行比較、分析，在提高經(jīng)濟效益的前提下，確定一個能達到減少稅收目的的籌資組合。

（1）債務資本和權益資本的選擇。就舉債籌資而言，要考慮舉債籌資費用，如發(fā)行債券要支付手續(xù)費和工本費等，而借款雖不需支付手續(xù)費和工本費，但要按借款合同金額的一定比例繳納印花稅，因此稅款的繳納作為籌資費用因素必須考慮。但是利用債務籌資，納稅人不僅可以獲得利益收益額，而且負債利息可以在所得稅前扣除，與不能作為費用支出只能以稅后利潤中分配的股利支付相比，負債籌資可以少繳所得稅，獲得節(jié)稅收益。這樣，企業(yè)在確定資本結構時必須考慮對債務籌資的利用。一般而言，如果企業(yè)息稅前的投資收益率高于負債成本率，負債比重的增加可提高權益資本的收益水平。然而，負債利息必須固定支付的特點又導致了債務籌資可能產(chǎn)生的負效應，如果負債的成本率超過了息稅前的投資收益率，權益資本收益會隨著負債比例的提高而下降。因此也不是負債越多越好，隨著負債比例的提高，企業(yè)的財務風險也就隨之增大了。

（2）融資租賃的利用。租賃也是企業(yè)用以減輕稅負的重要籌劃方法。通過融資租賃，納稅人不僅可以迅速獲得所需的資本，保存舉債能力，更主要的是租入的固定資產(chǎn)可以計提折舊，折舊作為成本費用，減少了所得稅的征稅基數(shù)，少納所得稅，而且支付的租金利息還可在所得稅前扣除，進一步減少了納稅基數(shù)。因此融資租賃的稅收抵免作用極其明顯。

2.稅收籌劃論文闡述了投資過程中的稅收籌劃

稅收籌劃論文闡述了企業(yè)在進行投資預測和決策時，首先要考慮投資預期獲得的效益，其次要考慮收益中屬于本企業(yè)的有多少。對投資者來說，稅款是投資收益的抵減項目，應納稅款的多少直接影響到投資收益率，尤其是所得稅對投資收益的影響更需決策者的重視。

（1）組織形式的選擇。企業(yè)在設立時都會涉及組織形式的選擇問題，而在高度發(fā)達的市場經(jīng)濟條件下，可供企業(yè)選擇的企業(yè)組織形式很多，不同的組織形式稅收負擔不同。企業(yè)可以通過稅收籌劃，選擇稅收負擔較輕的組織形式。

（2）投資地區(qū)的選擇。企業(yè)需要對投資地稅收待遇進行充分考慮，有時國家為了支持某些區(qū)域的發(fā)展，一定時期內對其實行政策傾斜，如現(xiàn)行對經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)、西部地區(qū)等的稅收優(yōu)惠政策。在這些地區(qū)投資，有些稅種可以少交或不交，這完全符合政府的政策導向和稅法的立法意圖。

（3）投資行業(yè)的選擇。為了優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，國家在稅收立法時，也做了相應的規(guī)定，以鼓勵或限制某些行業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)投資時選擇投資何種行業(yè)也可以進行稅收籌劃，要結合實際情況，予以充分的考慮。

3.稅收籌劃論文闡述了經(jīng)營過程中的稅收籌劃

企業(yè)以不同的方式籌集資金，并按照科學的方法投入企業(yè)后，其經(jīng)營活動進入營運周轉階段，這一階段集中了企業(yè)的主要經(jīng)濟活動，籌資、投資的效益通過這個階段得以實現(xiàn)，而且自始至終包含著稅收籌劃。企業(yè)可以通過合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動來進行稅收籌劃。例如，對于享受限期減免所得稅優(yōu)惠的新辦企業(yè)，獲利年度的確定也應作為企業(yè)稅收籌劃的一項內容。由于新辦企業(yè)產(chǎn)品初創(chuàng)，市場占有率相對較低，獲利初期的利潤水平也較低，因此，減免所得稅給企業(yè)帶來的利益也相對較小。為了充分享受所得稅限期減免的優(yōu)惠，企業(yè)可通過適當控制投產(chǎn)初期產(chǎn)量及增大廣告費用等方式，一方面推遲獲利年度，另一方面通過提高產(chǎn)品知名度，充分挖掘其潛在的市場占有率，提高獲利初期的利潤水平，從而獲得更大的節(jié)稅利益。

三、稅收籌劃論文闡述了進行稅收籌劃應注意的問題

（1）遵守稅法，依“法”籌劃。稅收籌劃的一個顯著特點在于合法性。不合法，就沒有稅收籌劃。具體包括3方面的內容：一是以依法納稅為前提。二是以合法節(jié)稅方式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行安排，作為稅收籌劃的基本實現(xiàn)形式。三是以貫徹立法精神為宗旨，使稅收籌劃成為實現(xiàn)政府利用稅收杠桿進行宏觀調控的必要環(huán)節(jié)。

（2）稅收籌劃活動要充分考慮實際稅負水平。影響稅負實際水平的因素有貨幣時間價值和通貨膨脹。貨幣時間價值對企業(yè)投資績效及稅負水平的最深刻影響，表現(xiàn)在現(xiàn)金流量的內在價值的差異方面。在稅收籌劃中，企業(yè)應提高應收現(xiàn)金的收現(xiàn)速度和有效比重，在不損害企業(yè)市場信譽的前提下，盡可能延緩稅收支出的時間和速度，控制現(xiàn)金支付的比重?？紤]通貨膨脹因素會形成應稅收益的高估，同時還應注意到通貨膨脹也使得企業(yè)延緩支付稅金，會達到抑減稅負的效應。

（3）稅收籌劃要考慮邊際稅率。對稅收籌劃影響較大的稅率不是某項稅負的平均稅率，而是其邊際稅率。邊際稅率是對任何稅基下一個單位適用稅率，也即對每一新增應稅所得額適用的稅率。在實踐中，往往會出現(xiàn)“邊際稅率越低，稅收收入越高，邊際稅率提高，稅收收入反而降低”的怪現(xiàn)象，這反映了邊際稅率變化對納稅人心理的影響及對經(jīng)濟行為的影響。企業(yè)應通過對邊際稅率的考察，核算稅收籌劃的邊際收益與邊際成本，合理開展稅收籌劃活動。超級秘書網(wǎng)

（4）稅收籌劃要有全局觀。稅收籌劃要從企業(yè)微觀經(jīng)濟系統(tǒng)甚至國家宏觀經(jīng)濟系統(tǒng)角度全面考慮，細致分析一切影響和制約稅收的條件和因素。

（5）稅收籌劃應注意風險的防范。稅收籌劃之所以有風險，與經(jīng)濟環(huán)境、國家政策及企業(yè)自身活動的不斷變化有關，尤其是那些立足長期的稅收籌劃，更是蘊涵著較大的風險性。因此，在稅收籌劃中，有關人員除了全面學習稅收法規(guī)之外，密切保持與稅務部門的聯(lián)系與溝通至關重要。

篇4

論文關鍵詞：高職,財務自由,理財

一．高職學生財務特點

理財過程包括消費與投資兩個方面。消費理財著重于用最少的財富換取最大的其他效用，投資理財則關注如何運用手中的財富獲得最大的投資效益。認識自己的財務特點是做好理財?shù)年P鍵。

（一）、穩(wěn)定收入來源渠道單一。家庭供給是高職學生收入的主要來源，據(jù)統(tǒng)計在校高職學生中90%大學生的收入來自于父母，占總收入的76.19%。這說明絕大多數(shù)學生必須依賴父母來維持生活。貸款在其他收入來源中占比最大，為7.41%。這兩部分收入相對較為穩(wěn)定，占收入的83.6%。獎學金、打工或勤工助學占14.29%，這反應高職學生收入創(chuàng)造能力欠缺。

（二）獎學金、助學金收入比重逐漸增加。隨著我國教育體制改革的深入，高職學生享有與其他高校學生相同的獎學金標準，國家獎學金每年8000元，國家勵志獎學金每年5000元，國家助學金2000元。另外還有額度不一的學校設立、企業(yè)設立獎學金，針對專業(yè)的專業(yè)獎學金和畢業(yè)去向的定向獎學金。

（三）、支出剛性較強。從高職學生支出構成來看，日常飲食、服裝所占比重最大，達到69%。這兩部分消費支出具有很強的剛性，可壓縮空間有限，所以在理財活動中主要屬于消費理財。另外聚會、約會、購買數(shù)碼用品等占支出總額的19%，雖然這類支出存在奢侈性，但也逐漸成了不可壓縮的支出。同時，作為高職學生還有一個更為突出的剛性支出就是職業(yè)技能培訓、職業(yè)資格考試、自考、專升本等費用。

(四)、支出無計劃，隨意性大。用錢沒有計劃，不控制不良消費習慣，導致每月的收支不能平衡。到學期末往往捉襟見肘，入不敷出；甚至有的學生剛剛收到匯款沒幾天，就又向家里要錢，錢花到了哪里也不清楚。開學時 “富翁”，學期末“負翁”就是對這種無計劃支出的真實寫照。

高職學生的財務特點與大學本科學生相比有以下幾個方面的差異：1、獎學金收入偏低。雖然在國家獎學金方面兩者沒有差距，但由于高職院校在學科、社會聲譽等方面的劣勢，社會團體和個人資助的獎學金種類與金額都要少。實踐活動收入集中。隨著高職教育“工學結合”、“2+1”等模式的推廣，高職學生集中參與實踐的時間大大增多，而用人單位一般對這種集中實習支付薪酬，使得高職學生一段時間集中收入較多。3、后續(xù)發(fā)展的資金支出較大。由于學歷起點低，在高職學生中大部分學生會選擇專升本、成人高考、校外職業(yè)培訓等方法提高自己的競爭力，這對于高職學生來說是一筆不小的額外支出。

二．高職學生的理財誤區(qū)

由于長期處于學校環(huán)境中，高職學生的理財意識與能力都存在較多問題，大致歸納為以下幾個方面。1、誤區(qū)一，理財不便觀：無法理財。由于金融機構忽視高職學生這類潛在客戶資源，長期以來極少進入高職校園推介金融產(chǎn)品，介紹理財知識，這使得大部分學生對適合自身的金融產(chǎn)品了解極少，久而久之認為自己無法進行理財。誤區(qū)二，消極理財觀：無須理財。持這種觀點的人在學生、學校老師、以及家長中占有較大比重。學習是學生生活的主體，但不管怎樣學習能力只是社會生活中眾多能力的一種。誤區(qū)三，激進理財觀：理財就是投資生財。持有這種觀點的學生將理財簡單化，認為理財就是購買股票、基金等金融產(chǎn)品，就是從證券市場獲利。其實理財是一個系統(tǒng)工程，既包括量入為出的收支安排，又包括追求投資回報的金融投資。誤區(qū)四，狹隘理財觀：理財就是節(jié)約。由于學費的上升，求學階段學期總支出在家庭年收入中占比大，部分學生從入學時就奠定了節(jié)約的習慣，凡事都節(jié)約，省吃、省穿、省用，過度的節(jié)約可能導致交際空間狹小，辦事方法單一。

三．高職學生理財能力培養(yǎng)四步曲

（一）嚴格約束，理性消費

由于年齡、社會經(jīng)歷、心理特征等因素的影響，大學階段的消費存在從眾現(xiàn)象，如果不嚴格約束，往往會出現(xiàn)過度消費。要實現(xiàn)理性消費應做好以下幾點。1、遵守消費原則。學生時代的消費原則應該是營養(yǎng)均衡的吃，耐穿耐看的穿，省錢方便的行。2、制定科學的理財計劃?？茖W的理財計劃可以幫助我們實現(xiàn)收入大于支出，每月略有盈余或者個別月份出現(xiàn)負收入，但年終總體上要保持月現(xiàn)金流量表是正數(shù)。尤其在外出集中實習期間更要科學合理的支配自己的收入，這一方面有利于保證實現(xiàn)理財計劃，另一方面為將來理財生活做好鋪墊。

（二）培養(yǎng)良好理財習慣

理財不是富人的專利，它是經(jīng)濟社會的基本經(jīng)濟活動，學生群體收入較少更應該注意理財，科學的理財?shù)靡嬗诶碡斄晳T的形成。1、養(yǎng)成存款的好習慣?，F(xiàn)階段銀行可供選擇的存款類型高達60余種，需求者可以據(jù)資金盈余時間的長短進行選擇，以獲得最大收益。2、積極利用免費、優(yōu)惠資源。由于高職學生絕大部分屬于純支出群體，收入少，社會和學校提供了許多免費和優(yōu)惠資源，充分利用學生身份，可以享受到許多方面的實惠，這也是一種節(jié)約支出的好習慣。3、樹立勤儉意識，養(yǎng)成精打細算好習慣。高職學生來自不同的地方，家庭條件更是貧富不一，所以，不能盲目攀比，應該把有限的錢花在最需要的地方，不該花的錢一分也不能亂花。

（三）積極參與理財活動，創(chuàng)造財富

理財不是節(jié)約，真正的理財要考慮節(jié)流，更注重開源。大學校園生活是社會生活的前沿陣地，高職學生要在畢業(yè)前為自己做好一些投資理財方面的準備。1、通過努力學習，賺取收入?，F(xiàn)在高職學院設立的獎學金種類越來越多，獎金也越來越高，高職學生可以通過努力學習賺取獎學金；2、勤工儉學，積累收入。高校里一般都提供了較多的勤工儉學崗位，如圖書館業(yè)余管理員、電子閱覽室管理員、食堂打菜人員等等，這些工作既不占用上課時間也能補充一些收入。并且隨著高職教育的改革，很多高職院校給學生提供創(chuàng)業(yè)基地，積極利用既積累專業(yè)又創(chuàng)造收入。3、進行兼職，積累收入。實踐教學在高職教學中占有50%左右的比重，教學中老師常常鼓勵學生參與專業(yè)實踐，高職學生應該大量利用寒暑假期間進行兼職。如營銷專業(yè)的學生可以利用業(yè)余的時間做導購、餐廳服務、市場調查、商品直銷等等。4、進行金融投資，獲得收入?？蓮募媛毸没蚋改纲澲@得的部分資金投入基金、股票等高風險投資，獲得投資回報。盡管大學生做投資具有一定風險，但作為一種嘗試，能為今后的個人理財起到“投石問路”的作用。

高職學生理財能力培養(yǎng)是一個系統(tǒng)工程，除了學生能力、家長的監(jiān)督，老師的引導外還需要學校提供較好的理財教育環(huán)境，如開設理財類的選修課、講座、理財類第二課堂活動、競賽等，通過這些活動指導和促進學生理財活動。

[參考文獻]

[1] 任詠梅 王文青 王五祥,基于大學生消費現(xiàn)狀構建合理的投資理財渠道,現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學,2009年6月

[2] 李桂梅,大學生消費與理財之見解,甘肅科技縱橫,2008 年第3 期

篇5

關鍵詞：個人；理財；理性；收益

個人理財業(yè)務可以稱為財富管理業(yè)務，是指個人理財業(yè)務的金融機構在了解和剖析個人客戶資產(chǎn)狀況的基礎上，進行的資產(chǎn)規(guī)劃，通過專業(yè)化的理財顧問服務進行的資產(chǎn)管理等專業(yè)性比較強的金融服務和金融中間業(yè)務，以實現(xiàn)客戶資產(chǎn)保值增值的目標。國際上所說的個人理財業(yè)務一般是指：個人理財?shù)慕鹑跈C構通過手中現(xiàn)有客戶的資產(chǎn)情況與基本信息和資料，利用自身的金融產(chǎn)品信息和專業(yè)服務優(yōu)勢，分析客戶自身的資產(chǎn)狀況，通過了解和開發(fā)客戶需求與理財目的，制定客戶資產(chǎn)管理方案和計劃，并輔助客戶采取最好的個人理財計劃以實現(xiàn)客戶理財目的的整個服務流程，個人理財業(yè)務是國外發(fā)展比較早營銷體系比較健全的金融機構的首要利潤來源。

就我們國家金融理財業(yè)務從發(fā)展初期至今不到20 年的成長過程來說，我國的個人理財業(yè)務雖然取得了一定的成績，如我國個人理財業(yè)務規(guī)模逐漸擴大，理財產(chǎn)品種類不斷增多，理財顧問從無到有，專業(yè)素質逐步提高，理財產(chǎn)品的交易渠道也在不斷擴充和不斷完善，個人理財市場也初具規(guī)模和影響力，但尚處于初級階段，大大落后于國外發(fā)展比較成熟的金融理財體系，我們國家個人理財業(yè)務目前面臨著比較多的問題。

一方面，我國的個人理財客戶由于深受傳統(tǒng)思想影響，以及自身文化和成長氛圍的熏陶，在理財方法理財觀念上存在很多顯而易見的問題。第一，理財方法比較簡單。主要以銀行存款這個單一品種為主，基金，證券，房地產(chǎn)，收藏品卻相對較少。第二，理財理念不成熟，盲目跟風現(xiàn)象嚴重。比如2013 年年初的中國大媽買黃金的現(xiàn)象，2007 年中石油首次登陸A 股，股民瘋搶的例子都充分說明我國居民理財觀念需要轉變，應該以金融理論為基礎，與理財實踐知識相結合，購買適合自身狀況的理財產(chǎn)品，而不是盲目跟風，造成投資收益受損。第三，由于理財金融機構的不恰當引導等因素，加上我國居民個人理財素質不高，我國居民不能正確認識自身風險承受能力和偏好，從而選擇的理財產(chǎn)品也不能真正滿足自己的需求。

另一方面，我國理財產(chǎn)品的供給者，個人理財?shù)慕鹑跈C構本身也存在很多問題。有我國制度上約束的分業(yè)經(jīng)營的傳統(tǒng)因素，也有理財機構在自身發(fā)展過程中出現(xiàn)的服務與管理上的問題。首先，分業(yè)經(jīng)營是我國個人理財業(yè)務制度上的限制因素。由于我國實行的是嚴格的金融分業(yè)經(jīng)營制度，銀行，證券，保險等業(yè)務不能交叉，這種狀況下，處于分隔狀態(tài)的金融市場，無法利用除自身之外的市場為客戶資產(chǎn)實現(xiàn)保值增值，只能在各自的市場領域為本機構的客戶理財。在這種分業(yè)經(jīng)營狀況下，我國的個人理財業(yè)務產(chǎn)品投資渠道相對狹窄，運用效果一般，沒有國際競爭力。其次，我國的個人理財顧問數(shù)量大量缺乏，綜合素質有待提高。在營銷理財產(chǎn)品過程中信息披露不夠或者誤導理財客戶的現(xiàn)象時有發(fā)生，不利于我們國家金融理財市場建立自身品牌和個人理財業(yè)務的久遠發(fā)展。在理財產(chǎn)品交易平臺上，我國金融機構雖然起步晚，但發(fā)展很快，便捷的網(wǎng)上交易，手機交易成為個人理財客戶的重要選擇，但同時網(wǎng)絡安全問題需要引起我們理財機構的重視，加快網(wǎng)絡交易的安全建設，才能讓個人理財客戶安全安心的使用現(xiàn)代科技交易手段。最后，我國在客戶管理和營銷管理上的簡單粗暴，沒有細分客戶，進行定位，使高端客戶沒有得到更高級別的理財服務，再加上我國營銷管理體系不健全，導致理財顧問以產(chǎn)品為中心，以銷售業(yè)績?yōu)槟繕?。這些使我國個人理財業(yè)務影響力有限，無法真正樹立我國自己的理財品牌，無法取得品牌競爭優(yōu)勢。

針對以上目前我國個人理財市場上面臨的問題，本文通過和歐美發(fā)達國家個人理財業(yè)務的對比，借鑒外國成熟理財業(yè)務的先進經(jīng)驗，對我國個人理財業(yè)務的發(fā)展給出相應的建議和應對策略。要使我國個人理財業(yè)務長足發(fā)展，第一，結合國外相關金融機構如花旗，瑞銀等在混業(yè)經(jīng)營才能使理財機構設計出適合理財客戶需求的產(chǎn)品和方案，按照我國只能分業(yè)經(jīng)營的情況下，我國個人理財機構可以從產(chǎn)品創(chuàng)新和向第三方機構購買產(chǎn)品的角度發(fā)展適合我國特色的個人理財業(yè)務，在分業(yè)經(jīng)營模式下，我國第三方理財機構蓬勃發(fā)展，是未來個人理財市場不可忽視的力量。第二，要結合我國國情，盡量提高我國居民自己的理財素質：辨別理財機構的實力，認清自己的風險偏好，科學規(guī)劃收入和支出篩選出適合自己的理財規(guī)劃。第三，在個人理財供給服務上，我國個人理財金融機構要加強理財顧問隊伍建設。在這方面借鑒瑞銀和花旗的成功經(jīng)驗，我國理財顧問的專業(yè)素質整體提高要從兩方面入手：選撥有專業(yè)背景和執(zhí)業(yè)資格的理財顧問以及對在崗理財顧問加強專業(yè)培訓和指導。第四，我國個人理財?shù)慕鹑跈C構要從客戶管理和營銷管理兩方面努力樹立自己的品牌。在客戶管理上，要細分客戶，對不同級別客戶以不同服務，規(guī)范服務流程，樹立自己的理財品牌；在營銷管理上，要改變現(xiàn)在以產(chǎn)品為中心的現(xiàn)狀，以客戶需求為中心，注重客戶感受，利用現(xiàn)代化的網(wǎng)絡及科技信息建立客戶關系管理平臺，從營銷環(huán)節(jié)樹立自己的理財品牌。

個人理財業(yè)務不僅包括我們熟悉的通過投資理財產(chǎn)品獲得收益，還涉及人生保障，養(yǎng)老保障，醫(yī)療保障等。具體包括一系列的規(guī)劃內容，主要分為十大類：現(xiàn)金計劃，儲蓄計劃，信貸計劃，投資計劃，教育計劃，保險計劃，居住計劃，退休計劃，稅收計劃以及遺產(chǎn)計劃.其中符合我國目前國情的大多數(shù)個人客戶切身需要的主要有：現(xiàn)金計劃，儲蓄計劃，信貸計劃，投資計劃，教育計劃，居住計劃，退休計劃，以及保險計劃。從理性人假設詮釋個人理財行為方面來說，西方經(jīng)濟學的一個重要思想是理性人的假說，理性人假說是指經(jīng)濟活動中的人都是理智的，從客觀事實出發(fā)，不盲從，經(jīng)過統(tǒng)籌優(yōu)化分析選擇同等風險下的收益最大化的項目或活動，其行為是理性的，追求利益最大化的。在任何經(jīng)濟活動中，理性人都是強調自己最終目標的利潤最大化。例如消費者消費的最終目標是自身最大程度的滿意，生產(chǎn)者的最終目標是收益的最大化。從理性人假設的理論來看，個人理財是追求利益最大化，達到帕累托效率，即如何用稀少有限的資源獲取最大的收益，個人理財行為就是用有限的資金，通過優(yōu)化篩選，找出風險相對比較小收益相對比較高的一個渠道和途徑，讓手中的資金獲得最大的收益。

在生活中，我們常常面臨選擇，在對周圍環(huán)境認知的基礎上，對周圍人建議的認可，以及對專業(yè)的依賴，更對自己有信心的同時做出正確選擇。個人理財作為生活選擇的一種，在追求資金收益最大化的同時，無疑需要我們看清本身的資產(chǎn)情況，能承受住多大風險愿意接受什么程度的收益水平，對理財產(chǎn)品和理財內容做一個正確綜合判斷，對理財規(guī)劃戰(zhàn)略有一個比較清晰的認識，依據(jù)當時實業(yè)或者資本市場的狀況對風險收益整體的合理評估，以及對個人理財專業(yè)人士建議的認可及采納，從而委托專業(yè)的理財機構通過資產(chǎn)組合的配置幫助我們的資產(chǎn)實現(xiàn)最大化的收益。

參考文獻：

篇6

一、“財商”概念與內涵的界定

“財商（Financial Quotient）”一詞最早由全球著名投資教育家羅伯特?T?清崎（Robert Toru Kiyosaki）提出。目前，國內學術界還沒有關于財商的統(tǒng)一定義，有代表性的觀點主要有兩種。第一種觀點是最為流行的，認為：“財商是一個人認識財富和駕馭金錢的能力，主要指個人在財富管理方面的智力和能力，是打理錢財?shù)闹腔??！盵1]第二種觀點則認為：“財商是評價一個人財經(jīng)素質的指標，是對個體的經(jīng)濟知識和經(jīng)濟能力在同齡人中相對位置的度量?！盵2]

除了“財商”的定義之外，一些研究者還探討了“財商”的內容，其中大家較為認可的觀點是認為“財商”包括觀念、知識、行為三個方面。其中，“觀念是指對金錢、財富及財富創(chuàng)造的認識和理解，包括正確的金錢觀、理性的消費觀、積極的創(chuàng)業(yè)觀、自覺的投資觀、科學的理財觀以及牢固的法律意識和誠信意識；知識是指投資創(chuàng)業(yè)必不可少的知識積累，包括商品知識、會計知識、投資知識、法律知識等；行為反映的是人運用金錢規(guī)律的能力，這種能力包括消費財富和創(chuàng)造財富兩個方面”[3]。

也有學者初步研究了“財商”的分類問題，將“財商”分為生產(chǎn)性財商和消費性財商?！吧a(chǎn)性財商是指掙錢和創(chuàng)造財富的能力；消費性財商是指花錢或消費的能力。消費財商的高低與以下因素有關：一是對作為消費主體自我需要的了解和把握程度；二是對滿足特定需要的消費品及其市場的了解程度；三是對需要及其滿足需要的商品的關系的理解和把握程度?！盵4]

有學者還探討了“財商”與智商、情商之間的關系。關于這一點，研究者之間存在較大的分歧。有學者認為“財商”概念是從智商、情商兩個概念引申而來的并列概念，“財商”是智商和情商的下位概念，是評價一個人認識和運用金錢運動規(guī)律的能力水平的指標。[5]但也有學者將“財商”與智商、情商并列為現(xiàn)代社會三大不可或缺的素質。認為智商反映人作為自然人的生存能力，情商反映社會人的社會生存能力，而“財商”則是人作為現(xiàn)代人在經(jīng)濟社會中的生存能力。他們把“財商”和智商、情商一起列為青少年的“三商”教育。[6]對此觀點，有學者提出批評，指出：將“財商”與智商、情商一起并列為青少年的“三商”教育，是無法站住腳的，其理由有三。第一，“財商”與智商、情商不是一個邏輯層次上的概念。智商反映認知領域的發(fā)展情況，情商反映情感領域的發(fā)展情況。但是，“財商”中的“財”，無論是指理財行為還是指對財富的認知，都不能與認知、情感相提并論。第二，智商與情商都是科學概念，而“財商”并不是一個經(jīng)過科學論證的概念，至今沒有一個科學的界定。第三，智商與情商是教育學、心理學中的重要概念，主要是針對兒童提出的，而“財商”是理財領域的一個概念，明顯是針對成人的。[7]

本文認為，以上認識都有其合理性，但也各有其偏頗之處。首先，“財商”雖然表征的是個體的理財能力，但它不是理財能力本身，而只是評價個體理財能力高低的指標，將“財商”的屬性規(guī)定為一種指標或度量是合理的。但是，將“財商”這一概念的種差界定為“財經(jīng)素質”或“經(jīng)濟知識和經(jīng)濟能力”，有過于寬泛之嫌。因為“財經(jīng)”和“經(jīng)濟”這兩個概念均含有多種內涵，如果將“財商”的內涵規(guī)定為“財經(jīng)素質”或“經(jīng)濟知識和經(jīng)濟能力”，反而會導致“財商”概念內涵的模糊化。其次，也不能把“財商”理解為“個體理財能力高低的度量指標”。因為理財智慧絕對不僅僅是一種能力，而是一個復雜的心理活動系統(tǒng)。其心理成分可以概括為“財知”“財情”“財意”“財能”等四個方面。此外，把“財商”等同于智商、情商是不妥的，而認為智商與情商是針對兒童提出的，“財商”是針對成人提出的觀點也是狹隘的。

二、我國財商教育研究的新進展

近年來，國內學者對財商教育的研究有如下幾方面的進展。

（一）財商教育的內涵漸趨明晰

最初，財商教育被簡單地理解為培養(yǎng)個體的理財能力的教育。后來，隨著認識的不斷深化，人們對財商教育的內涵理解也越來越豐富。有學者從價值的角度出發(fā)，認為“財商”是一種生產(chǎn)力，而財商教育正是對這種財富生產(chǎn)力的解放、開發(fā)和培養(yǎng)。[8]有學者從內容的視角界定財商教育，認為“財商教育是為轉變人們的理財觀念，普及理財、投資知識，提高人們理財智慧和能力的教育，是從觀念到行為貫穿在日常生活許多領域之中的全方位的教育?！盵9]還有研究者以素質教育為取向，將財商教育定義為：“社會自覺培養(yǎng)受教育者財商素質的教育活動。作為一個整體的、動態(tài)的、發(fā)展的教育過程，財商教育以教育目標、教育內容、教育方法、教育評價四個系統(tǒng)為經(jīng)，以學前、學中、學后財商教育三個階段為緯，通過理論建構和實踐概括，構建成一個整體性的財商教育實施體系，幫助青少年樹立科學的理財理念和掌握必備的理財技能，培養(yǎng)與我國經(jīng)濟發(fā)展相適應的高素質的國民?！盵10]

雖然關于財商教育的界定取向有所不同，但可以看出，研究者們對財商教育內涵的把握愈來愈清晰、全面。本文認為，理解財商教育，可以有多種視角，但也不能顧此失彼或重彼輕此。財商教育以能力為本，沒有個體的理財能力及其外顯行為，個體理財智慧就難以得到體現(xiàn)。但財商教育不是唯能力教育，完整意義上的財商教育，應該是一種全面促進受教育者與財富相關的素質與品質提升的社會活動，它符合素質教育的特質，是一種素質教育。此外，還要在遵循社會發(fā)展要求和受教育者身心發(fā)展規(guī)律的基礎上，分階段、有層次地去把握財商教育的具體內涵。

（二）財商教育的目標日漸明確

總體而言，目前關于財商教育目標的研究在不斷深入。有學者認為，財商教育的目標在于使孩子正確對待金錢、運用金錢，具備一定的價值判斷力，培養(yǎng)自立能力和責任感，促進其個性的良好發(fā)展。[11]也有學者提出，財商教育的目的是向學生傳授有關財務知識，理財原理、方法、技巧等財商方面的知識，以幫助學生樹立起正確的金錢觀、消費觀和理財觀和社會責任感。[12]這兩種觀點盡管在表述上有一定的差別，但其實質內容仍有共同之處，即都強調財商教育要培養(yǎng)個體關于財富的知識、態(tài)度和能力，形成正確的財富觀，最終讓現(xiàn)代社會中的人能夠健康發(fā)展，具有解決與財富相關的問題的能力。這說明，研究者對這一問題的認識越來越明確了。

已有研究對財商教育意義的探討大多是針對大學生群體展開的。有研究者提出，對大學生實施財商教育，是適應市場經(jīng)濟與社會發(fā)展、全面推進素質教育，以及大學生個人全面發(fā)展的需要，可以培養(yǎng)學生的創(chuàng)新精神與創(chuàng)業(yè)能力，緩解就業(yè)壓力，并能夠促進大學生的理性消費、科學消費。[13]也有人分析了財商教育對于中小學生的教育意義，認為：“真正意義上的青少年財商教育，是從觀念到行為貫穿在日常生活許多領域之中的全方位的教育―即不僅僅是教人如何掙錢、賺錢、攢錢，更重要的是教育孩子們如何花錢、用錢，還要讓他們懂得如何與人分享錢，并從中得到快樂和幸福?！盵14]但針對一般社會公眾討論財商教育意義的成果還非常少見。

基于上述研究，本文認為，財商教育的客體應該是現(xiàn)代社會中的每一個成員，既要包括在校學習的學生，也包括尚未進入學校教育系統(tǒng)的學齡前兒童以及已經(jīng)離開學校教育系統(tǒng)的社會成員，財商教育應該是一種全員教育。從短期效果看，財商教育使人們養(yǎng)成不亂花錢的習慣，從長遠看，將有利于人們及早形成獨立生存能力，使其在高度發(fā)達、快速發(fā)展的時代中，具有可靠的立身之本，這對自身、對社會的長遠發(fā)展都具有極其重要的價值。

（三）財商教育的內容漸成體系

關于財商教育的內容，人們也有不同的見解。有學者將理財知識作為財商教育內容的重點，指出財商教育的具體內容更多的是財會知識、營銷知識和經(jīng)濟法律知識。[15]但有學者認為，培養(yǎng)正確的觀念、品質和能力比傳授相關知識更重要。[16]也有一些研究者采取綜合的態(tài)度，將財商教育的內容具體設置為：（1）樹立正確的金錢觀、消費觀和理財觀念，特別是樹立起利用自己的財商致富的信念；（2）關于理財?shù)脑?、方法、技巧；?）與財商有關的基本財務知識以及與訓練財商有關的一些簡明、基本的經(jīng)濟學原理；（4）與投資理財、訓練財商有關的投資工具，如股票、共同基金、期貨、權證、外匯、儲蓄等；（5）加強市場風險教育，強化風險意識。[17]

本文認為，學者們對財商教育的內容探討隨著社會的發(fā)展日益豐富，漸成體系，基本上囊括了與財富活動相關的知識、能力、情感、態(tài)度、價值觀等。同時，其內容體系還會隨著教育對象的不同而有所差異。

（四）財商教育的途徑不斷拓展

學者們關于財商教育的途徑探索，成果比較豐富。歸納之后我們發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)研究者認為財商教育是一個系統(tǒng)工程，需要學校教育、家庭教育及社會教育的通力合作，其中又以學校教育為主。學校實施財商教育的途徑不斷拓展為編寫財商教育教材，開設財商教育課程，開展財商教育實踐活動，注重財商教育的評價，建設學校財商文化等。也有學者強調，家庭教育在兒童理財教育中具有特別突出的作用。因為“從一定意義上說，理財教育就是要改變兒童的經(jīng)濟生活方式，而兒童的經(jīng)濟生活是由家長主導的。因此，學校的理財教育觀念首先必須要得到家長的認可，必須通過家長的財富觀念、理財觀念的改變來實現(xiàn)家庭經(jīng)濟生活方式的變化?！盵18]

雖然大家對財商教育的理解存在很大不同，但是在實施財商教育的途徑方面卻殊途同歸，即一般都是從社會、學校及受教育者自身出發(fā)去談實施財商教育的具體策略和途徑。然而，研究者提出的見解大多較為籠統(tǒng)，缺乏針對性和具體可操作性。

三、反思與展望

迄今，我國關于財商教育的研究雖已取得了一些重大進展，但也存在一些問題有待進一步探討。首先，財商教育的概念、目標、內容等尚未取得共識。其次，對財商教育的地位和價值認識不足，關于財商教育的影響因素、實施原則等缺乏理論分析。再次，關于中小學生財商教育的專門研究薄弱，特別是分階段的特色研究明顯欠缺。此外，結合中國實際情況而開展的實證研究，以及關于國內外財商教育的比較研究明顯不足。我們今后的研究應該注重強化理論研究，建構具有中國特色的財商教育理論體系；充實實證研究，為理論體系的建構尋找有力的現(xiàn)實支撐。同時注重針對不同年齡階段的學生及不同地區(qū)、不同行業(yè)的社會公眾，就他們的財商及其財商教育的現(xiàn)狀、存在的主要問題等進行專項研究，為有效地開展財商教育提出合理可行的建議。當然，我們還要加強比較研究，從國外先進的財商教育理念和實踐中汲取對我國財商教育的有益參考和借鑒。

總之，當今社會財富快速增長，人們越來越需要更多的財富智慧和理性的經(jīng)濟行為，這就更加凸顯出財商教育以及相關研究的重要性。本文對財商教育已有研究成果的梳理，有助于人們了解我國財商教育研究的現(xiàn)狀，以及未來研究的關注重點所在。我們期望有更完善的財商教育研究成果面世，為財商教育實踐提供更多的理論指導。

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篇7

【關鍵詞】經(jīng)濟 消費 商業(yè)銀行 業(yè)務

一、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務發(fā)展的影響因素分析

商業(yè)銀行個人金融業(yè)務發(fā)展的影響因素主要分為外部影響因素和內部影響因素兩個方面，具體分析如下

（一）外部影響因素分析

（1）私人財富增加和資產(chǎn)集中化。社會財富的改變?yōu)樯虡I(yè)銀行個人金融業(yè)務發(fā)展提供了條件，從西方商業(yè)銀行發(fā)展個人金融業(yè)務的歷史分析，國家的中高級群體人數(shù)不斷增加，將會促進投資理財業(yè)務和我國個人金融業(yè)務的發(fā)展。

（2）人們消費觀念、理財意識轉變。隨著我國居民生活水平逐漸提高，居民的消費理念和投資觀念逐漸發(fā)生轉變。部分居民的經(jīng)濟寬裕、收入穩(wěn)定的消費群體，更希望銀行等能提供多層次、個性化的理財產(chǎn)品，從而進一步實現(xiàn)其資產(chǎn)的保值和增值。

（3）競爭環(huán)境變化。2006年我國加入WTO后，我國的金融行業(yè)逐步開放，根據(jù)我國的承諾，到2006年將全面取消對外資銀行在我國金融業(yè)務的限制。目前我國金融業(yè)實力十分的薄弱，高科技技術在金融行業(yè)運用不充分，服務水平相對較低，同時我國金融機構的機制很不完善，缺乏高素質經(jīng)營管理人才。

（二）內部影響因素分析

（1）經(jīng)營戰(zhàn)略和市場定位。隨著全球金融業(yè)的快速信息化發(fā)展，使得銀行競爭壓力不斷在增大。隨著證券市場發(fā)展迅速，加劇了金融改革的深化進程，使得銀行作用不斷走下坡路。在此背景下，西方發(fā)達國家逐漸發(fā)展到以利差為主的盈利模式，主要為個人和中小企業(yè)為服務對象的的投資、評估以及理財?shù)冉鹑跇I(yè)務，銀行可從中可獲得手續(xù)費，這樣也降低了銀行的投資風險。銀行在對個人金融業(yè)務市場進行定位后，才能根據(jù)自身優(yōu)勢來確定目標市場，因為不同市場客戶對產(chǎn)品和服務有著不同的需求?？傮w來看，高端消費者或客戶要求在享受服務過程中也有一種自身價值體現(xiàn)，受到重視；而大眾市場則更多需要的是服務便利。

（2）營銷理念。企業(yè)進行營銷是為了通過市場活動，進一步推廣自身產(chǎn)品，實現(xiàn)企業(yè)盈利。隨著銀行業(yè)競爭不斷加大，已經(jīng)不是在以往的資本和技術層面上的競爭。銀行為了為自己銀行爭取更多的個人金融市場，從而使得個人金融產(chǎn)品出現(xiàn)在市場上，并在合適的時間地點采取合適的營銷方法進行銷售。從當前市場來說，銀行的營銷手段對銀行個人金融的發(fā)展具有很重要的作用，銀行采用各種營銷渠道，使得客戶對銀行的信任不斷加強，有利于銀行對個人金融業(yè)務產(chǎn)品的銷售與推廣。

（3）創(chuàng)新能力。發(fā)達國家的個人金融發(fā)展比較早，銀行創(chuàng)新是銀行能長期經(jīng)營、發(fā)展的重要因素。20世紀90年代后，隨著計算機科技技術的發(fā)展，促進了我國金融軟件的程序化、智能化，如網(wǎng)上銀行、手機銀行運用與推廣，在滿足了顧客金融的需求的同時，也使銀行的成本不斷降低，從而吸收了更多的顧客到銀行進行金融理財，也開拓了銷售渠道。由此可知，金融機構創(chuàng)新能力對商業(yè)銀行個人金融業(yè)務發(fā)展具有很重要的影響。

二、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務發(fā)展存在的問題

（一）業(yè)務規(guī)模相對偏小

我國銀行的營業(yè)收入呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步上升趨勢，如我國工商銀行個人金融業(yè)務占業(yè)務的30%左右，比例較高的是公司金融業(yè)務，一直保持在50%左右。2011年工商銀行實現(xiàn)營業(yè)收入4752.14億元，與上年相比增加943.93億元，增長24.78%，其中個人金融業(yè)務1437.75億元比2010年增加了321.73億元，增長資金業(yè)務769億元，其他業(yè)務55.23億元。個人金融業(yè)務在發(fā)達國家商業(yè)銀行占銀行收入的50%左右，銀行業(yè)務不斷盈利。

（二）業(yè)務結構不合理

我國商業(yè)銀行業(yè)個人金融種類單一，嚴重缺乏個性化和多樣性產(chǎn)品；利息收入是我國商業(yè)銀行利潤的主要來源，手續(xù)費和傭金收入占銀行利潤比例低。

（1）業(yè)務品種種類單一。我國商業(yè)銀行不斷推出新的理財產(chǎn)品滿足客戶的需求。我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務品種主要包括儲蓄存款、個人理財、私人銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務等，其他的如零存整取定期、通知存款和活期一本通等。個人住房按揭貸款、旅游貸款和家庭住房裝修貸款等。因而總體來說，存在業(yè)務品種結構顯得單一，技術手段相對而言較為落后，服務渠道有限等問題。

（2）業(yè)務收入結構有待改善。我國商業(yè)銀行在服務費上占有的比例比較小，發(fā)展較為緩慢。而西方發(fā)達國家已形成了較為完整的業(yè)務體系。我國商業(yè)銀行主要依靠存貸利差收入，與發(fā)達國家相比，產(chǎn)品結構與種類單一，因此在業(yè)務收入結構上比國外商業(yè)銀行存在很大的差距。

（3）業(yè)務收益偏低。2011年工商銀行稅前利潤2723.11億元，金融業(yè)務實現(xiàn)利潤額1432.35億元，在稅前利潤額中占52.6%，比個人金融業(yè)務實現(xiàn)利潤額478.41億元，在稅前利潤中占比29.32%。發(fā)達國家商業(yè)銀行不斷調整經(jīng)營策略，實現(xiàn)了資產(chǎn)向個人金融服務轉變。取業(yè)務多元化策略，積極開展中間業(yè)務，利用互聯(lián)網(wǎng)技術，為客戶提供結算、等服務，獲得了大量的收益。我國商業(yè)銀行不斷加大中間業(yè)務的投入，但整體上，我國個人金融利潤貢獻率在公司金融業(yè)務利潤貢獻率比較低，因此，還不能完全實現(xiàn)真正轉變。

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篇8

河北金融學院教學改革項目：投資理財課程體系及內容改革。

【摘要】

本文從投資者教育的困境出發(fā)，分析我國理財教育的現(xiàn)狀指出高校理財理念教育的普及化發(fā)展的必要性。并提出高校普及理財理念教育的幾點建議：對于財經(jīng)類專業(yè)和非財經(jīng)類專業(yè)差異化的理財教育內容和方式；設立理財理念教育的通識課程；開展投資者教育講座等方式。

【關鍵詞】

投資者教育；理財理念；財富管理

隨著我國金融市場的發(fā)展，越來越多的普通民眾變成了名副其實的“投資者”，但由于“投資者教育”的缺失帶來的投資盲目性嚴重影響了我國金融市場的健康發(fā)展，更是給金融市場管理帶來了諸多問題。因此，筆者認為在高等教育中普及理財理念教育是解決投資者教育問題的有效途徑。

一、投資者教育的困境

困境一：現(xiàn)代財富管理中強調投資者教育，財富管理者對投資者的教育往往時間短且存在很多難以很快解決的問題，比如投資者在被提示風險的前提下仍然陷入“跟隨狂熱”中或在同一個風險問題中反復，無法認清現(xiàn)狀和目標。這是因為已經(jīng)形成的觀念和定勢的存在，使財富管理者也陷入了反復進行投資者教育的困境中，使財富管理的效率低下。因此，投資者教育僅僅在財富管理階段開始還遠遠不夠。許多投資者在接受了財富管理服務后表示“直到今天我才知道…”“原來是這樣”等等?？梢娡顿Y者也認識到了自身的投資理念的缺乏。困境二：根據(jù)自身在教育教學中的體會，很多高等學校的學生對理財?shù)年P注度日益提高，但實際中通過與學生的接觸和批改學生有關理財方面的論文可以看到，學生對于理財?shù)恼J識還停留在產(chǎn)品和技術的角度，認為理財就是理財產(chǎn)品或投資股票等，存在很大的誤區(qū)。從課堂教學學生的興趣來看，個人理財選修課程報滿的情況就反映出學生對理財方面卻存在強烈的求知欲望。華僑大學對福建省幾所重點高校的在校大學生信用卡消費情況及理財觀念的調查中發(fā)現(xiàn)，有59.86%的學生希望能接受相關的理財培訓及教育以便規(guī)劃自己的財富，積累理財經(jīng)驗，有75.6%的大學生認為學校沒有提供適當和足夠的個人理財教育，對學校理財教育的滿意度偏低[1]。困境三：“互聯(lián)網(wǎng)+”使越來越多的普通人接觸到了理財，足不出戶就可以享受理財服務，選擇理財產(chǎn)品，坐等收益。但并不是每一個人都懂得如何選擇理財服務，如何選購理財產(chǎn)品，更不要說分析自己的情況后再選擇了。而盲目選擇的結果往往帶來的不僅僅是投資者本身的資金損失，這種風險還會借助于互聯(lián)網(wǎng)的作用快速擴散和放大，對整個社會經(jīng)濟造成嚴重后果，也會讓更多人喪失對投資和理財?shù)男判?，不利于理財行業(yè)的發(fā)展，更不利于全社會的理性投資。

二、從國外理財教育的發(fā)展看我國理財教育的現(xiàn)狀

（一）國外理財教育的現(xiàn)狀和發(fā)展

早在1983年，美國德州奧斯汀大學就舉辦了首屆大學生商業(yè)計劃競賽。2005年英國政府發(fā)起一項中學學生做生意的計劃，要求所有12-18歲的中學生必須參加為期兩周的商業(yè)培訓課程。美聯(lián)儲與財政部、證券交易委員會、美國銀行家協(xié)會等政府組織及100多家企業(yè)一起組成了個人理財入門知識聯(lián)盟（Thenationaljumpstartcoalitionforpersonnelfinancialliteracy），以提升美國年輕人的個人理財能力。該組織還給那些為提高年輕人個人理財素養(yǎng)做出杰出貢獻的社團組織頒獎[2]?？梢钥吹皆趪獍l(fā)達國家，理財教育不僅僅是貫穿一個人成長的全過程，而且也受到了政府和整個社會的高度關注。

（二）國內理財教育的現(xiàn)狀

在我國，由于歷史原因和傳統(tǒng)觀念的制約，“理財”在我國出現(xiàn)也是最近10年的事情，而對于在高校中開展理財教育更是起步晚，發(fā)展慢。在眾多高等院校中，關于理財課程的開始往往是有限學科有限專業(yè)才設置，作為選修課程的一般也要求財經(jīng)相關專業(yè)限選，這對于理財理念的普及非常不利。在走出校園后，往往是不具備財經(jīng)專業(yè)背景的學生才更需要理財方面的幫助，他們不具備基本理財理念，對獲取理財幫助的渠道又不熟悉，往往容易陷入前面所說的那三種困境中。而對于財經(jīng)專業(yè)的學生來說，實際上在未來并不是所有的學生都會從事理財相關行業(yè)，而且即使是從事財富管理行業(yè)，作為財富管理者也并不需要樣樣皆通，財富管理行業(yè)的發(fā)展更趨向于協(xié)同，借力于專業(yè)機構或專業(yè)人士的幫助，實現(xiàn)全方位的財富管理。因此即使是財經(jīng)專業(yè)學生也不必要求人人都精通財富管理的方方面面，而理念教育則是必須的。

三、高校理財理念教育的普及化發(fā)展的必要性

理財理念的教育現(xiàn)在已深入人心，很多中小學甚至幼兒園都在教育孩子如何理財。但是這種理財教育應該說只是基本的財務或儲蓄教育。在沒有掌握一定的投資基礎知識之前，理財教育也只能停留于此，也就是說受教育人在成為投資者的路上才剛剛起步。而對于高等院校而言，投資者教育就是迫在眉睫的了，因為不難發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在高校中的學生，絕大部分已經(jīng)在股票市場、外匯市場、黃金市場、甚至期貨市場上小試身手，他們對于資本市場的好奇和躍躍欲試使他們已經(jīng)儼然成為真正的投資者，但實際上，這些行為也僅僅是好奇，出于非理性或是一種冒險精神。如果這樣的投資者大量出現(xiàn)在我們的資本市場中，通過一次次失敗或者悔恨來成長，不論從效率上還是從資本市場的穩(wěn)定角度而言都是負面影響。另一方面，目前在高等院校就讀的學生在中小學階段并沒有接受過任何理財方面的教育，其投資行為習慣還沒有形成，而且18歲以后是人的投資理念的升華期，可塑性很強。孫凌霞，馬國振等在《對我國高校理財教育的反思》中通過問卷調查發(fā)現(xiàn)投資者理財教育對其投資觀念有正面的影響,對學生進行理財教育對于提升他們的投資觀念具有積極的影響作用。此時良好的投資者教育可以使學生形成正確的理財理念，在今后的生活和工作中面對投資機會時可以更好把握，面對誘惑時可以有效抵制，面對投資問題時可以冷靜思考，找到自己和家庭所真正需要的投資方向和投資品。此外，高校學生作為年輕的一代人對其家庭和社會的影響都是巨大的。對一個學生的理財理念教育往往可以帶來整個家庭理財觀念的轉變，這對于整個社會形成正確的投資理念和正確的理財方式起到不可估量的作用。因此作為為社會輸出高級人才的高等院校有責任對學生或者說是未來的投資者進行基本的理財理念的教育和培養(yǎng)，對其在今后的工作和生活中成為合格理性的投資者具有重大意義。

四、高校普及理財理念教育的幾點建議

（一）建議對非財經(jīng)專業(yè)開設有關理財理念教育的選修課程。課程內容設置可以與財經(jīng)專業(yè)理財課程相區(qū)別。比如僅就理財基本概念，基本理論和基本家庭財務報表等內容做講解，也可以適當綜合財務分析，消費心理學，行為金融學，保險學基礎等課程的基本知識。在教材選用方面，可采用可讀性強趣味性強的書籍作為課程用書，有利于激發(fā)非財經(jīng)專業(yè)學生的學習興趣，獲得良好的學習效果。

（二）理財課程本身屬于實踐性較強的課程，對于有財經(jīng)專業(yè)背景的學生可以采用案例教學方式，重點提示案例背后隱含的理財理念和方法。綜合財經(jīng)課程體系中的相關課程內容，既可以啟發(fā)學生綜合運用所學知識，又可以達到理論與實踐相結合的目的。

（三）可開設全校范圍內的理財理念通識課程。學生可以通過在線自主學習，定期在課堂中與教師討論的方式進行。在課程體系的設置上，內容的難易程度上要有區(qū)分，以適合不同學科背景的學生選擇其適合和感興趣的內容。

（四）在發(fā)生投資相關時事時，可臨時增設投資者教育講座，從時事出發(fā)，引發(fā)學生思考，幫助學生發(fā)現(xiàn)投資事件中的關鍵點和應遵循的基本理念。這樣的方式對于財經(jīng)專業(yè)或非財經(jīng)專業(yè)的學生都較適合，也容易引起學生的興趣。大學時期是獲得人生第一筆收入的最后準備階段，是創(chuàng)造財富的出發(fā)點，也是理財?shù)钠鸩诫A段，高等學校擔當著使每一個學生成為合格投資者的重要使命。投資者教育在高校的普及是勢在必行的，對大學生進行理財理念教育對于學生個人能力的發(fā)展和整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展都有舉足輕重的意義。

作者：徐丹 單位：河北金融學院金融系

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篇9

【關鍵詞】投資理財 理財市場 理財觀念 理財規(guī)劃

伴隨著改革開放、金融改革不斷深化，居民收入不斷增加。理財產(chǎn)品日趨豐富，工薪階層的理財觀念發(fā)生了轉變，從過去傳統(tǒng)單一的儲蓄方式到尋求謹慎而多元化的理財渠道使資產(chǎn)保值增值，從而提高目前或將來的生活品質。

一、我國居民理財現(xiàn)狀

（一）儲蓄依然是居民理財首選

據(jù)報道，盡管儲蓄收益少，但由于其擁有較高的安全性和普遍性，人們更傾向選擇 ，儲蓄比例達到六成以上，其次便是國債，相對于儲蓄，其優(yōu)勢在于收益更大，相對于股票，其風險更小。如今股票市場更是波動太大，據(jù)調查，投資于股票的總資金，相對與十年前，基本上沒有任何增值，導致居民對股票的投資意愿進一步降低。

（二）理財市場的相關法律缺乏規(guī)范與統(tǒng)一

目前金融行業(yè)理財產(chǎn)品的競爭日益激烈，但是在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則下，金融領域各個行業(yè)的監(jiān)管部門有所不同，而監(jiān)管部門的監(jiān)管標準又沒有達成統(tǒng)一，這就造成了各個部門不能公平競爭。同時，監(jiān)管的不統(tǒng)一性，也會造成監(jiān)管標準存在矛盾區(qū)域。另外，理財市場上一些相關法律不夠完善，例如公司型基金和私募基金沒有明確法律地位等。

二、投資理財?shù)漠斀褛厔?/p>

（一）個人持有的理財產(chǎn)品日趨豐富

據(jù)統(tǒng)計，在家庭金融資產(chǎn)結構中，選擇購買保險的超過30%，選擇持有黃金的達到6.8%，房地產(chǎn)投資約0.4%，而選擇儲蓄存款的人數(shù)占比為62.8%，比上年同期分別下降3.6個百分點，比調查以來的平均水平（66.8%）低 4.0個百分點。而產(chǎn)生這種現(xiàn)象的主要原因就是儲戶規(guī)避投資風險的意識增強，以持有產(chǎn)品的多樣化來盡可能的磨平風險。在金融理財市場上，理財產(chǎn)品越來越豐富，銀行卡發(fā)行量成倍增長，證券、保險和眾多金融衍生產(chǎn)品發(fā)展迅速。銀行理財產(chǎn)品收益率上比往年更高，同時投資品種逐漸豐富，而這些變化就是為了迎合居民儲戶投資理財多樣化的需求，構建出更大更豐富的理財平臺。

（二）從生活理財和單純投資趨向投資理財

生活理財?shù)暮诵脑谟诟鶕?jù)個人的消費性資源狀況和消費偏好來實現(xiàn)個人的人生目標，其關心的是如何對現(xiàn)有財富資源進行整合梳理，以達到合理消費的目的，在這個“負利率”時代，僅僅依靠個人收入，不僅達不到財產(chǎn)保值增值的期望，甚至造成財富縮水，尤其是面對市場經(jīng)濟產(chǎn)生的巨大風險對家庭經(jīng)濟的沖擊，工薪階層簡單的生活積累往往不堪一擊。這時，投資理財就成了工薪階層的新寵，它是建立在家庭合理消費的基礎上，針對風險進行個人資產(chǎn)有效投資，以使財富保值、增值的開放理財方式，能夠有效抵御社會生活中的經(jīng)濟風險，是一種主動行為。

單純的投資行為是以利益最大化為核心的，對家庭財富的穩(wěn)定和保障并不關心，而高收益往往伴隨著高風險，這就決定單純的投資行為存在極大的弊端。現(xiàn)如今，社會中存在很多以炒股為主業(yè)的操盤手（較為極端的會把自身全部資產(chǎn)壓在個別股上），結果多數(shù)為兩種，財富暴漲，身價千萬；股市套牢，血本無歸，而這也與股市高收益高風險的特點相符合，很顯然，單純的投資行為并不適合個人和家庭的發(fā)展。這時就應當把單純投資向投資理財靠攏，跟多的關注現(xiàn)金流量與風險管理，使收益和風險達到適合現(xiàn)有家庭發(fā)展的平衡點。

（三）定投、長期持有

定投有兩大優(yōu)勢：第一，成本攤薄，分散風險。資金是分期投入的，投資成本雖然有高有低，但長期平均下來較低，最大限度地分散了投資風險；第二，復利效果。由于復利效應，本金所產(chǎn)生的利息加入本金繼續(xù)衍生收益，通過利滾利的效果，配合長期持有，復利效果明顯。對于工薪家庭，由于可以積少成多和輕松進退，基金定投可謂是方便不吃力的“聚寶盆”，同時由于其穩(wěn)定性，對于整個人生規(guī)劃也是大有裨益，不僅考慮了市場環(huán)境的因素，還考慮了個人及家庭多方面的因素，包括生活目標（買房買車）、財務需求（給孩子教育費用和養(yǎng)老）、收入和支出（采用每月扣款的方式）。此外，投資者可以根據(jù)自己的性格特征和家庭需求來選擇期限，從而更好地進行理財規(guī)劃。

三、家庭理財與金融投資規(guī)劃

金融投資規(guī)劃是根據(jù)個人或家庭的投資理財目標和風險承受能力，為其設計合理的資產(chǎn)配置方案，構建投資組合來實現(xiàn)理財目標的過程。首先，應當確立投資目標，圍繞之一目標來安排投資的具體操作計劃。其次，投資組合的構建受制于投資者的自身條件，一方面是投資者可投入的財務資源數(shù)量，另一方面是投資者的風險承受能力。

（一）投資規(guī)劃流程

投資規(guī)劃一般包括以下五個流程：

1.確定投資政策。首先應當獲取投資產(chǎn)品的相關信息以便設定投資目標，投資目標一般要切合實際、明確、可以衡量，例如某某日對某只股票投資額度達到某數(shù)額。由于風險與收益總是密切相關，因此也要對自身的風險承受能力進行分析，不同的投資者對風險的態(tài)度不同，一般可以分為回避型、中立型、偏好型，投資者只有了解自己的風險容忍程度，才能根據(jù)自己的偏好來制定合理的投資政策。

2.進行投資品分析。這種分析首先是明確投資品種的價格形成機制、影響其價格波動的各種因素及作用機制等，其次是要發(fā)現(xiàn)那些價格偏離其價值的品種?？偟膩碚f，投資分析的方法有兩種：

基本分析，主要是通過對公司的經(jīng)營狀況、行業(yè)的動態(tài)及一般經(jīng)濟情況的分析，進而研究投資品的價值，即解決“購買什么”的問題，其實質是考量價格是否偏離價值，從而評估投資品種的價值是高估還是低估。

技術分析，其目的是預測投資品價格的漲跌趨勢，即解決“何時購買”的問題，其實質是通過分析過去的價格變動和供求關系，來預測未來的價格變動。

3.構建投資組合。構建投資組合可以說是投機規(guī)劃最重要的一個環(huán)節(jié)，是以風險一定組合收益最大化，收益一定組合風險最小化為原則，來確定具體的投資品種和投入各種投資工具、投資品的資金比例，其主要涉及投資工具組合、投資事件組合、投資比例組合三個方面。投資組合設計的核心在于分散投資，即投資品種之間最好完全不相關或負相關，這樣就會把投資風險降到最低。

4.調整投資組合。市場是不斷變化的，隨著時間的推移，一方面投資者的投資目的會有所改變，如儲蓄、盈利、保險，另一方面一些新投資產(chǎn)品的出現(xiàn)，或者就投資產(chǎn)品的改良也會吸引投資者，這時投資者就需要調整現(xiàn)有組合，賣掉就的投資品種而購買一些新的投資品種，以形成新的組合。

5.評估投資組合的績效。每隔一段時間，投資者都應該定期評價投資的表現(xiàn)，從而了解制定的投資規(guī)劃是否出現(xiàn)問題，能否進行改良，其依據(jù)不僅是投資的回報率，還有投資者所承受的風險，需要結合收益和風險的相對標準來評估投資的業(yè)績，主要考慮兩個方面：一是所選擇的投資品種給投資者帶來多大貢獻；而是對把握市場時機的能力進行考核。

（二）投資策略

投資策略指一些常用的投資方法，主要有以下五種：

1.投資三分法。將自有資產(chǎn)分為三部分，第一部分用于投資收益穩(wěn)定、風險較小的投資品種，如債券、優(yōu)先股；第二部分用于投資風險較大、收益較高的投資品種；第三部分以現(xiàn)金形式保留，作為備用金。這種方法兼顧了投資的安全性、收益性、流動性，是一種比較基礎和合理的投資組合方法。

2.固定比率投資法。這一策略是在操作過程中努力保持投資品種的比例不變，如股票和債券兩部分，當股票上漲，相當于投資股票的資產(chǎn)上漲，則賣出部分股票，買入部分債券，使投資于兩種金融工具的資產(chǎn)比例不變。這種方法可以使投資者通過多種金融工具的對比來決定持有量，避免單純分析一種金融工具造成的風險（如一只股票的追漲殺跌）。

3.固定金額投資法。這一策略是指在投資操作過程中保持投資總額不變，如規(guī)定多只股票的總投資數(shù)不變，只在這一投資數(shù)額下進行各股票的買賣。

4.耶魯投資計劃。這一策略其實是一種浮動比例投資法，而浮動的比例是根據(jù)市場波動變化的，其特點是將市場因素考慮在內，更有利于增大收益，減少風險。

5.杠鈴投資法。這一策略主要集中于短期長期兩種工具上，通過對未來市場利率走勢判斷，來不斷調整自己在兩者之間的分配比率。當預計長期利率上漲，長期品種價格趨于下降時，出售長期品種增加短期品種持有量，反之亦然。這種方法需要擁有相關專業(yè)知識和技能，對小投資者風險較大。

四、結語

篇10

【關鍵詞】 國家控股銀行； 個人理財業(yè)務； SWOT分析； 戰(zhàn)略研究

一、國家控股銀行個人理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及困惑

2009年我國銀行理財產(chǎn)品市場共發(fā)行5 986款產(chǎn)品，其銷售額達到5萬億元，是2008年的2.2倍，2007年的6.1倍，2006年的12.4倍，2005年的28.2倍，遠遠高于GDP、居民收入、存款余額等指標的增長速度，呈現(xiàn)一種爆發(fā)性增長的趨勢。開放式理財產(chǎn)品受到投資者熱捧，結構性產(chǎn)品受到發(fā)行方青睞，理財產(chǎn)品市場出現(xiàn)短期化趨勢，產(chǎn)品創(chuàng)新速度加快。在各種銀行理財產(chǎn)品中，中資銀行產(chǎn)品的數(shù)量占總量的95%，但中資銀行尤其是國家控股銀行①的產(chǎn)品創(chuàng)新動力、期望收益率和名義收益率水平明顯劣于外資銀行。從2009年理財市場排名看，國家控股銀行憑借網(wǎng)點和投資者信賴等優(yōu)勢在市場規(guī)模前5名中占據(jù)了4個席位，但在收益水平排名、安全性排名的前5名中卻沒有一家國家控股銀行。從目前的市場格局看，國家控股銀行占有規(guī)模優(yōu)勢，城市商業(yè)銀行和其他上市股份制銀行勢頭強勁，外資銀行競爭優(yōu)勢明顯。

面對以超乎尋常的速度增長的個人理財業(yè)務，國家控股銀行顯然還沒有做好充足的準備，無論理論上還是實踐中都有很多問題需要進一步思考和厘清。例如：客戶是需要好的理財規(guī)劃還是需要好的金融產(chǎn)品營銷？個人理財業(yè)務是該走大眾化理財之路還是該走VIP理財之路？對于客戶而言是理財產(chǎn)品的品種太少還是切合客戶需求的產(chǎn)品太少？個人理財業(yè)務是人才不足還是人才高消費？面對這些問題人們提出了很多戰(zhàn)略思路，但是眾多的思路似乎都有道理然而又互相矛盾讓人無所適從。因此，重要的不是提出戰(zhàn)略思路，而是在眾多戰(zhàn)略思路中根據(jù)復雜現(xiàn)象的內在規(guī)律找出優(yōu)先實施的戰(zhàn)略。本文試圖以SWOT分析法為基本框架，結合德爾菲法、里克特量表法等方法，在數(shù)據(jù)分析的基礎上對國家控股銀行個人理財業(yè)務戰(zhàn)略進行初步研究。

二、基于SWOT分析框架的國家控股銀行個人理財業(yè)務影響因素的確定

戰(zhàn)略研究中的影響因素按其對組織影響的層次不同可分為影響公司戰(zhàn)略的因素、影響業(yè)務戰(zhàn)略的因素、影響職能戰(zhàn)略的因素和影響運營戰(zhàn)略的因素，由于本文研究的內容定位于業(yè)務戰(zhàn)略，因而在影響因素的確定上注重業(yè)務層面因素的挖掘，對于其他非關鍵因素則不予考慮。在確定影響因素時采用了兩種方法：一是以“個人理財”為關鍵詞進行文獻檢索，并對檢索到的172篇研究論文所論及的影響因素進行分析歸納，總結出此前理論研究對影響因素的看法。二是根據(jù)德爾菲法原理，在個人理財專家獨立判斷的基礎上通過融入理論研究成果不斷消除分歧來集中專家的智慧，最終根據(jù)專家意見確定影響國家控股銀行個人理財業(yè)務的優(yōu)勢、劣勢、機遇和威脅4類各10個主要因素。見表1：

三、基于SWOT框架的國家控股銀行個人理財業(yè)務數(shù)據(jù)分析

（一）數(shù)據(jù)的收集和整理

在影響因素確定后，利用里克特量表法（Likert－type scale，LS）進行專家咨詢，由專家按照對各種影響因素認可的不同程度采用5級量表形式進行評分。對于優(yōu)勢和機遇因素，按照其強度的大小分別確定為“非常重要”5分、“很重要”4分、“重要”3分、“不太重要”2分、“不重要”1分。對于劣勢和威脅因素，則按其重要程度給定“非常重要”-5分至“不重要”-1分五個等次。共收回有效專家評分表46份，這些專家分別來自廣州、長沙、武漢、西安、孝感等城市。評分結果的平均數(shù)按照重要程度排序如表2。為分析各要素的影響強度，排序是分四個類別按照均值的絕對值由高到低進行的，當均值相等時，再參照標準差的大小排序，標準差小的因素優(yōu)先。

（二）數(shù)據(jù)的分析

1.SWOT戰(zhàn)略四邊形

基于統(tǒng)計結果處理可以得出：優(yōu)勢因素的均值為3.837；劣勢因素的均值為-3.204；機遇因素的均值為4.120；威脅因素的均值為-3.328。將優(yōu)勢和劣勢、機遇和威脅進行比較，經(jīng)過計算可以得出優(yōu)勢和劣勢的總分為0.792（4.120-3.328），機遇和威脅的總分為0.633（3.837-3.204），說明優(yōu)勢大于劣勢，機遇大于威脅。在直角坐標系的X軸和Y軸上分別標示出優(yōu)勢值A（3.387，0），劣勢值 B（-3.204，0），機遇值C（0，4.120），威脅值D（0，-3.328），設坐標原點為E（0，0），連接ACBD四點即得到SWOT戰(zhàn)略四邊形，如圖1所示。

根據(jù)圖1，對任意兩種戰(zhàn)略組合進行分析和計算，可以得出各種戰(zhàn)略發(fā)展的優(yōu)先級。

（1）SO戰(zhàn)略（抓住外部機遇，發(fā)揮內部優(yōu)勢）

SCEA=（CE×EA）÷2=（4.120×3.837）÷2=7.904

（2）ST戰(zhàn)略（發(fā)揮內部優(yōu)勢，規(guī)避外部威脅）

SEDA=（ED×EA）÷2=（3.328×3.837）÷2=6.385

（3）WO戰(zhàn)略（專注外部機遇，克服內部劣勢）

SBEC=（BE×CE）÷2=（3.204×4.120）÷2=6.600

（4）WT戰(zhàn)略（克服內部劣勢，規(guī)避外部威脅）

SBED=（BE×ED）÷2=（3.204×3.328）÷2=5.331

根據(jù)計算結果可知：SCEA>SBEC>SEDA>SBED。因此，國家控股銀行個人理財業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的選擇順序為：SO戰(zhàn)略、WO戰(zhàn)略、ST戰(zhàn)略、WT戰(zhàn)略。即首選戰(zhàn)略為SO戰(zhàn)略，通過采取積極主動的態(tài)度，努力抓住外部機遇，不斷擴大自身優(yōu)勢，最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。

從各要素得分標準差的平均值來看，S（0.931）＜O（0.981）＜T（1.091）＜W（1.107），說明個人理財專家對內部優(yōu)勢、外部機遇兩個因素的分歧較小，而對內部劣勢、外部威脅兩個因素的分歧稍大。用同樣的方法對任意兩種戰(zhàn)略組合標準差的平均數(shù)進行計算分析，可以得出專家對各種戰(zhàn)略的分歧程度依次為SSO（0.4567）＜SST（0.5079）＜SWO（0.5430）＜SWT（0.6039）?？梢?，就戰(zhàn)略決策而言，專家對各種戰(zhàn)略的分歧依次為SO＜ST＜WO＜WT。

2.戰(zhàn)略向量(θ，ρ)

SWOT戰(zhàn)略四邊形是四個因素綜合作用的結果，根據(jù)重心坐標G（X，Y）可以確定業(yè)務的戰(zhàn)略方向和強度。如果將SWOT所圍成的閉區(qū)域記為S，將四個坐標記為A（X1，0），B（-X2，0），C（0，Y1），D（0，-Y2），則平面圖形S的重心坐標為：

在圖2中，戰(zhàn)略方位角θ位于區(qū)域Ⅱ，處于機遇主導區(qū)。戰(zhàn)略強度系數(shù)?籽為正數(shù)，說明機遇處于支配地位。應采取機遇開拓型戰(zhàn)略，即以抓住機遇為核心，以對外開拓為主要策略，圍繞機遇來發(fā)揮優(yōu)勢規(guī)避劣勢。

四、基于SWOT數(shù)據(jù)分析的國家控股銀行個人理財業(yè)務戰(zhàn)略選擇

（一）基于SWOT戰(zhàn)略矩陣的選擇

根據(jù)S、W、O、T四種因素的內在邏輯聯(lián)系，可以提出多種備選戰(zhàn)略，列為SWOT矩陣。如前所述，在四種類型的戰(zhàn)略中SO戰(zhàn)略應為首選戰(zhàn)略，如表3。

1.SO戰(zhàn)略：優(yōu)勢與機遇相匹配的增強型戰(zhàn)略

內部優(yōu)勢與外部機遇相結合，是最理想的狀態(tài)，業(yè)務風險也較小，此時可通過兩種增長型策略強化內部優(yōu)勢：一是通過找出最佳的資源組合來獲得競爭優(yōu)勢；二是通過增大投資來強化已有的競爭優(yōu)勢。

SOC1.專注戰(zhàn)略：通過個性化的專業(yè)理財服務，專注于隨著財富集中而日益增多的高端客戶；

SOC2.大眾化戰(zhàn)略：利用先進的技術手段為居民收入快速增長提供大眾化的理財服務；

SOC3.特色服務戰(zhàn)略：利用品牌和網(wǎng)點優(yōu)勢提供基于多種不同理財需求的特色服務；

SOC4.人才戰(zhàn)略：通過加大對理財規(guī)劃人才的培養(yǎng)和引進，保持行業(yè)競爭優(yōu)勢；

SOC5.技術戰(zhàn)略：通過加大對技術手段更新?lián)Q代的投入，保持在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢。

2.WO戰(zhàn)略：劣勢與機遇相匹配的調整型戰(zhàn)略

內部劣勢與外部機遇相結合，此時可通過兩種方式來權衡對機遇的取舍：一是追加投資，將劣勢轉化為優(yōu)勢開拓機遇；二是放棄機遇，將損失降到最低。

WOC1.產(chǎn)品戰(zhàn)略：優(yōu)先針對快速增長的中產(chǎn)階層市場開發(fā)創(chuàng)新性的產(chǎn)品，搶占戰(zhàn)略要點；

WOC2.渠道戰(zhàn)略：面對日益增多的投資渠道的競爭，對重點市場領域優(yōu)先開展客戶導向的理財規(guī)劃；

WOC3.客戶關系戰(zhàn)略：抓住金融信息化和電子化的機遇，利用網(wǎng)絡技術優(yōu)勢加強客戶關系管理，提升客戶經(jīng)理的服務能力；

WOC4.市場戰(zhàn)略：由于風險控制和服務能力的局限，在農(nóng)村市場和國際市場方面暫時不采取快速擴張的策略。

3.ST戰(zhàn)略：優(yōu)勢與威脅相匹配的轉化型戰(zhàn)略

外部威脅與內部優(yōu)勢相結合，此時可選擇兩種扭轉型策略：一是通過重新構建組織資源來獲得競爭優(yōu)勢，將威脅轉為機遇；二是采取防守戰(zhàn)略。

STC1.投資戰(zhàn)略：利用自身資金實力雄厚的優(yōu)勢，廣泛開展投資領域的多種形式合作，改善資產(chǎn)管理，拓展投資渠道，提高投資收益；

STC2.客戶培養(yǎng)戰(zhàn)略：利用分支機構多、社會信譽好的傳統(tǒng)優(yōu)勢，加大理財產(chǎn)品的宣傳力度，培養(yǎng)客戶的理財習慣；

STC3.溝通戰(zhàn)略：注重發(fā)揮現(xiàn)有客戶資源優(yōu)勢，利用多種信息渠道加強與客戶的溝通，取得客戶信任；

STC4.競爭優(yōu)勢戰(zhàn)略：與外資銀行和其他股份制銀行在市場競爭策略上注重整體優(yōu)勢的把握，而不必在所有領域追求絕對優(yōu)勢。

4.WT戰(zhàn)略：劣勢與威脅相匹配的防御性戰(zhàn)略

內部劣勢與外部威脅相結合，此種是最糟糕的匹配，業(yè)務風險最大，此時存在以下兩種選擇：一是主動進取，爭取領先；二是主動放棄。

WTC1.客戶利益戰(zhàn)略：針對資金運作空間有限，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，風險控制不利的實際，不宜追求短期過高回報的目標，注重客戶長遠利益；

WTC2.內部管理戰(zhàn)略：改革內部管理體制，提高決策效率，保證在危機中的快速反應，把握稍縱即逝的機遇；

WTC3.產(chǎn)品導向戰(zhàn)略：針對理財規(guī)劃和個能力的劣勢，對中小客戶采取分層指導、產(chǎn)品導向的策略。

（二）基于戰(zhàn)略向量(θ，ρ)的選擇

由于方位域Ⅱ跨第一、第二兩個象限，既與優(yōu)勢有關又與劣勢有關，因此在根據(jù)SWOT矩陣首選SO戰(zhàn)略的同時，應特別注重在強化優(yōu)勢克服劣勢之中搶抓機遇，形成以機遇為核心的戰(zhàn)略。確定這類戰(zhàn)略的意義在于突出機遇的同時兼顧優(yōu)勢和劣勢兩個方面，它既不同于SO戰(zhàn)略不考慮劣勢因素，也不同于WO戰(zhàn)略不考慮優(yōu)勢因素，而是根據(jù)機遇、優(yōu)勢、劣勢的內在邏輯聯(lián)系在規(guī)避威脅的基礎上來選擇戰(zhàn)略。這類戰(zhàn)略主要包括：

OC1.強化品牌優(yōu)勢和高端客戶資源優(yōu)勢，克服產(chǎn)品同質化劣勢，搶抓財富快速集中、中產(chǎn)階層快速增加帶來的市場機遇；

OC2.強化服務優(yōu)勢，克服片面產(chǎn)品營銷劣勢，抓住客戶需要專業(yè)理財服務和客戶回歸銀行的機遇；

OC3.強化網(wǎng)點優(yōu)勢和信譽優(yōu)勢，克服理財規(guī)劃能力劣勢，搶抓居民整體收入迅速增長和財富快速增加所帶來的機遇；

OC4.強化營銷優(yōu)勢，克服客戶關系管理劣勢，搶抓基于特定需求的理財市場快速增長所帶來的機遇；

OC5.強化技術優(yōu)勢和中小客戶資源優(yōu)勢，克服現(xiàn)場管理和服務能力劣勢，搶抓金融信息化和電子化快速發(fā)展所帶來的機遇。

五、以搶抓機遇為核心的戰(zhàn)略在當前需要解決的關鍵問題

（一）有針對性地開發(fā)理財產(chǎn)品（基于S2、S6、S7、W2、W1、W6、O1、O2、O4、O5、T9的考慮）

搶抓機遇的核心實力是產(chǎn)品，5家國家控股銀行2009年發(fā)行理財產(chǎn)品1 920款，每家平均384款，遠遠高于其他上市股份制銀行的平均284款。從銀行的角度看，提品的數(shù)量并不少，同時也不乏創(chuàng)新理念的注入。但是，從銷售終端看，往往找不到足夠的適應消費者需求的產(chǎn)品。產(chǎn)品設計創(chuàng)新包括產(chǎn)品內涵的創(chuàng)新和產(chǎn)品包裝的創(chuàng)新。產(chǎn)品內涵的創(chuàng)新主要是產(chǎn)品盈利能力、流動性和風險控制的創(chuàng)新，銀行可以采用針對不同風險和收益的產(chǎn)品設計、針對金融市場不同走勢的產(chǎn)品設計、針對不同地區(qū)的產(chǎn)品設計、針對客戶不同生命周期的產(chǎn)品設計、針對特定事件和時間的產(chǎn)品設計、針對特定合作模式的產(chǎn)品設計等來滿足客戶不同需要。產(chǎn)品包裝的創(chuàng)新主要是品牌的創(chuàng)新，現(xiàn)有品牌雖然在發(fā)行方是津津樂道的，但很少有讓消費者記住的。大部分品牌的名稱都是“恭喜發(fā)財”式的空話。創(chuàng)新的品牌應該代表產(chǎn)品的核心形象，應該使消費者通過品牌就能聯(lián)想到產(chǎn)品的投資取向、風險和收益等關鍵要素。如果說上述產(chǎn)品創(chuàng)新是開發(fā)設計層的創(chuàng)新的話，產(chǎn)品組合的創(chuàng)新則是基層網(wǎng)點在面向客戶應用環(huán)節(jié)的產(chǎn)品創(chuàng)新，在既定產(chǎn)品格局下應充分發(fā)揮一線服務人員針對當?shù)貙嶋H和客戶實際進行產(chǎn)品組合創(chuàng)新的積極性。

（二）分層次開展理財服務（基于S2、S8、S5、S6、S3、W3、W6、W7、W8、O2、O6、O9、T10的考慮）

面對呈井噴狀發(fā)展的個人理財市場和大量各種不同層次客戶所帶來的業(yè)務機遇，國有控股銀行顯然沒有足夠的優(yōu)勢資源進行全面的個性化服務，在資源約束條件下普遍的選擇是抓大放小，中小客戶被忽視，這顯然不是理性的行為。國家控股銀行應該根據(jù)現(xiàn)有資源條件對客戶分層次開展理財服務：一是對于大量的中等以下收入者開展大眾化的理財服務，這些客戶的收入和理財需求均有限，主要目標在于以較小的風險取得略高于存款的收益。對于這些客戶銀行可以采取產(chǎn)品導向的策略，以金融產(chǎn)品超市為主要平臺，以產(chǎn)品營銷為主要手段，以大眾化的媒體和通俗易懂的語言作為推廣工具，以較少的人力資源滿足大量客戶的初級理財需求。二是對于以白領工薪階層為代表的中等收入者開展準個性化的理財服務，這類客戶文化水平較高，有相對穩(wěn)定的較高收入和多種不同類型的理財目標，對家庭財富管理往往有自己的見解，同樣受資源條件約束，銀行不太可能為其提供個性化服務，但是銀行可以按理財目標的不同將這些客戶細分為各種類別，并分類提供模板式的理財規(guī)劃方案，推薦多重不同的產(chǎn)品組合由客戶自行選擇。對這些客戶可以采取客戶分類導向和產(chǎn)品組合導向相結合的策略，以網(wǎng)絡為主要平臺，以電子商務為主要手段，以不太多的人力資源投入提供接近個性化需求的理財服務。三是對于少數(shù)高端客戶繼續(xù)采取“一對一”的個性化理財服務，銀行需要投入大量人力資源為這些客戶制定特定的理財規(guī)劃方案，長期進行跟蹤服務。

（三）圍繞客戶需要改善營銷服務體系（基于S8、S1、S9、W9、W10、O6、O3、T5、T2的考慮）

國家控股銀行雖然都在技術層面和物質層面搭建了理財服務的平臺和服務體系，但是，在平臺使用和服務上卻遠遠沒有發(fā)揮應有的優(yōu)勢。網(wǎng)上平臺板塊設計頭緒紛繁、資訊來源渠道復雜以及過于專業(yè)的語言和信息的不透明讓人敬而遠之，很多客戶不敢使用、不愿意使用，對網(wǎng)絡起輔助作用的電話咨詢形同虛設，對客戶的回答往往形式規(guī)范內容不得要領。柜臺銷售方面，銷售人員在個人銷售業(yè)績的壓力下往往夸大產(chǎn)品的盈利能力，掩蓋產(chǎn)品風險，極力推薦傭金高但顧客并不需要的產(chǎn)品，產(chǎn)品賣出就萬事大吉。營業(yè)場所寬敞明亮的理財區(qū)域冷冷清清，與排隊叫號的現(xiàn)金柜臺形成強烈反差。無論多好的產(chǎn)品和多好的分層次服務，都依賴于營銷服務體系，而改善營銷服務體系的出發(fā)點和最終歸宿都是以客戶為中心，給客戶提供良好的體驗。由于技術條件的優(yōu)勢，網(wǎng)站訪問的速度都不錯了，但是網(wǎng)上的內容怎樣更加簡潔一些，更加注重客戶的關注點，更加清晰透明，更有親和力，使客戶有更好的購買體驗，則是銀行方面需要關注的重點。在柜臺終端，好的營業(yè)環(huán)境必須有相應的人力資源來支撐，營業(yè)場所軟環(huán)境和內部管理能力以及客戶經(jīng)理的服務能力的提升有待相關的制度建設和長期的培訓，適度引進個人理財專業(yè)人才也是必要的選項。

【參考文獻】

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