導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險監(jiān)管論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

作者：錢義長

實施物資采購廉政風(fēng)險管理的途徑

1．識別風(fēng)險，讓廉政風(fēng)險點顯現(xiàn)化。識別風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的前提。識別風(fēng)險的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險點，至少應(yīng)抓好三個層面的工作：一是把握上層，從重點領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險點；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運行和資源配置等角度查找風(fēng)險點；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險點。要按照“強化風(fēng)險意識，發(fā)動全員參與，聯(lián)系實際查找，實現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準(zhǔn)，就相互找；部門找不準(zhǔn)，就上級點；自己單位找不全的，就發(fā)動群眾來補充”的工作思路，分個人和集體兩個層面進(jìn)行分類查找。查找個人（崗位）廉政風(fēng)險，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個環(huán)節(jié)，對照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險點；查找集體廉政風(fēng)險要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項研究決定及其組織實施、資金運作及財務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實現(xiàn)風(fēng)險顯現(xiàn)化、受控化。2．評估風(fēng)險，讓廉政風(fēng)險點等級化。評估風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，在事件識別的基礎(chǔ)上，運用風(fēng)險分析方法和評估工具對識別出來的風(fēng)險進(jìn)行評估分析，以確定風(fēng)險發(fā)生的可能性以及將會給企業(yè)帶來的影響。要對排查出的廉政風(fēng)險點進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，估測風(fēng)險發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實施中，要結(jié)合實際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險程度的不同，將評估對象分為一般、嚴(yán)重、重大三個等級。一般風(fēng)險，即可能引發(fā)一般性廉政問題，但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險；嚴(yán)重風(fēng)險，即可能引發(fā)違紀(jì)問題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險；重大風(fēng)險，即可能引發(fā)違法犯罪問題或可能引發(fā)群體性廉政問題的風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點，研究探索風(fēng)險發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點、制訂防控措施、評價單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險，讓廉政防控措施針對化。防控風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險被識別后，根據(jù)風(fēng)險點性質(zhì)制定控制政策及程序，以強化風(fēng)險管理，使風(fēng)險點始終處于受控狀態(tài)，從而實現(xiàn)風(fēng)險防范。一是思想教育防控。堅持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動為載體，激發(fā)干部職工時刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險，何處有風(fēng)險，如何防范風(fēng)險。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運用系統(tǒng)論原理，針對風(fēng)險點情況，整合資源，整體聯(lián)動，制定班子、部門防控圖，使每個點環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點點清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長效機制是落實防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險發(fā)生；要結(jié)合實際抓好監(jiān)督辦法的落實，防止重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實，通過嚴(yán)格管理，防范廉政風(fēng)險；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對風(fēng)險點的需求建立健全制度，增強制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險防控機制。強化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機制。將采購崗位與計劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動；強化動態(tài)管理，建立過程控制機制。突出物資采購進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購供應(yīng)臺賬，從需求計劃接收、采購計劃編制、詢報價、訂單創(chuàng)建和審批、采購到貨、質(zhì)量驗收、物資出庫、貨款結(jié)算付款、合同評分核銷等方面，對物資供應(yīng)的每個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制；強化采購管理，建立價格預(yù)警機制。通過ERP、電子商務(wù)等信息平臺，建立健全計劃、采購、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動態(tài)競價采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購、框架協(xié)議采購等新的采購模式，通過電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購指導(dǎo)價監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長效機制；強化崗位管理，建立崗位交流機制。對重點崗位重點人員，實行動態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機制、分段監(jiān)控、重點把握、客觀審視評價、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機制，謀求監(jiān)督效果。要充分運用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對性專項檢查、效能監(jiān)察、財務(wù)審計職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開等形式，從不同角度，及時跟進(jìn)，全程參與，加強對風(fēng)險點的監(jiān)督防控。對風(fēng)險點監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴(yán)格，監(jiān)控結(jié)果及時運用，切實防患于未然，努力把風(fēng)險降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運行手段的管理平臺，它為實施廉政風(fēng)險管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運行，一是實行網(wǎng)上采購，做到過程和結(jié)果及時公開。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實施指導(dǎo)價控制程序，強化價格控制手段，使價格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機制，完整記錄物資采購信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險，讓風(fēng)險管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險點的變化，并針對變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險管理每個環(huán)節(jié)的運行情況以及防控措施的落實情況。紀(jì)檢部門是實施監(jiān)控的主體，擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作，要加強風(fēng)險處置工作，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問題，及時采取誡勉談話、誡勉糾錯等處置措施，避免風(fēng)險擴大。對違紀(jì)違法案件要及時查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險發(fā)生、演變的規(guī)律，及時采取新的風(fēng)險防控措施。要將廉政風(fēng)險管理情況納入績效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對物資采購廉政風(fēng)險管理的思考

1.實施廉政風(fēng)險管理要遵循五項基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險管理不僅要應(yīng)對已然的問題，而且更要預(yù)防未然的問題，針對潛藏的問題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動查處為主動防范。（2）及時性原則。要及時發(fā)現(xiàn)問題，對發(fā)現(xiàn)的廉政問題快速做出回應(yīng)，做到及時應(yīng)對，防微杜漸，防患于未然。（3）針對性原則。具體問題具體分析，區(qū)分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對共性問題抓重點、抓關(guān)鍵，標(biāo)本兼治，綜合治理，對個性問題有的放矢，對癥下藥，防止擴散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險管理機制的有序運行并取得實效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實施廉政風(fēng)險管理要重點抓好四項工作。（1）實施廉政風(fēng)險管理必須深化業(yè)務(wù)公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風(fēng)險。要遵循“突出重點、公開結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國家法律規(guī)定不宜公開的內(nèi)容外，對主要經(jīng)營活動的實施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開，重點對與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營活動的實施結(jié)果進(jìn)行公開，促進(jìn)決策透明、規(guī)范運作，從而有效降低廉政風(fēng)險。（2）實施廉政風(fēng)險管理必須強化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險管理成為各級干部群眾共同的思想意識、行動準(zhǔn)則，需要一套運行有力的組織體系、制度體系、運行機制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險防范管理檔案，對存在的風(fēng)險點及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類管理，提高風(fēng)險防范的效能。各部門要結(jié)合實際，制定廉政風(fēng)險防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險管理寓于各項規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動態(tài)考核與綜合評估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評估風(fēng)險防范各項措施的落實情況，做到規(guī)范化、制度化、長效化。（3）實施廉政風(fēng)險管理必須落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢，上下齊動、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動性。實施物資采購廉政風(fēng)險管理是一項全新的工作，是一個不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進(jìn)，在實踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)，重點健全完善制度保障、程序運行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評價等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險管理長效機制；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對廉政風(fēng)險的防控功能和作用；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險控制措施，把每項防控措施落實到位，推動廉政風(fēng)險管理更深入、更扎實、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

篇2

【摘要】銀行在經(jīng)營過程中存在或多或少的風(fēng)險,尤其在經(jīng)濟危機下該如何加強對銀行內(nèi)部的監(jiān)管是十分必要的。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟危機銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險。

銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險類。

信用風(fēng)險,信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

市場風(fēng)險,市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險,流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽風(fēng)險,聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。

法律風(fēng)險,法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險,戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟危機進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險之一—信用風(fēng)險,在經(jīng)濟危機中會加劇,經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險;另外,經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風(fēng)險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風(fēng)險。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風(fēng)險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

篇3

[關(guān)鍵詞]企業(yè)年金精算負(fù)債財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。它在保障雇員退休待遇、解決社會老齡化問題、減輕政府財政負(fù)擔(dān)等方面發(fā)揮了積極作用。2004年下半年以來，隨著我國《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》等規(guī)定的陸續(xù)出臺，企業(yè)年金投資證券市場的規(guī)模將越來越大，年金基金財務(wù)風(fēng)險的度量與控制成為年金計劃發(fā)起人、年金計劃受益人、年金基金管理人、及政府監(jiān)管機構(gòu)等多個主體日益重視的現(xiàn)實問題。本文對此問題進(jìn)行初步的探索。

一．企業(yè)年金的分類與年金基金的財務(wù)風(fēng)險。

企業(yè)年金計劃分為兩種：受益確定型年金（definedbenefit，簡記為DB）和繳費確定型年金（definedcontribution，簡記為DC）。兩者在繳費及待遇支付等方面的管理模式不同，其形成的年金基金所面臨的投資風(fēng)險也有所區(qū)別。受益確定型年金（DB）是指企業(yè)根據(jù)員工的工資水平、工作年限、為企業(yè)貢獻(xiàn)程度等因素來約定其員工未來退休后所獲得的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)所需支付的養(yǎng)老金；企業(yè)據(jù)此確定所需要的各年繳費，并全部承擔(dān)年金資產(chǎn)管理的投資風(fēng)險。繳費確定型年金（DC）是指通過建立個人賬戶的方式，由雇主和雇員定期按照一定比例繳納保險費，雇員的退休金水平取決于帳戶中資金積累規(guī)模及其投資收益。退休金可以由員工一次性支取，也可以分期支取，直至其個人賬戶余額為零。對于標(biāo)準(zhǔn)的繳費確定型年金，雇員自已進(jìn)行投資決策，并承擔(dān)其個人賬戶資金的投資風(fēng)險。但在實際運作中，往往將年金賬戶具體的資產(chǎn)管理交由專業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)，年金賬戶所有人只是擁有選擇資產(chǎn)管理機構(gòu)或選擇具有某種風(fēng)險回報特征的資產(chǎn)組合品種的權(quán)力。例如，美國的401（k）年金計劃是繳費確定型年金（DC）最主要的類型。401（k）計劃既可采取企業(yè)集中投資也可采取個人分散投資的方式。在前一種方式下，通常由企業(yè)指派專人或設(shè)立專門的投資委員會負(fù)責(zé)401（k）資金的投資并對這部分資金的增值保值承擔(dān)較大的責(zé)任。在采取后一種方式的情況下，企業(yè)通常經(jīng)過一定的篩選程序，聘請投資咨詢公司從眾多投資銀行、商業(yè)銀行、信托公司和保險公司等針對企業(yè)年金設(shè)計的一系列債券基金、貨幣市場基金、不同風(fēng)格的股票基金等產(chǎn)品中選出候選基金，供參與計劃的職工自行選擇，企業(yè)職工有權(quán)決定自己賬戶資金的投資方向同時也承擔(dān)投資的風(fēng)險。法律規(guī)定，計劃發(fā)起人至少向職工提供三種風(fēng)險——回報特征存在明顯差異的投資產(chǎn)品，投資目錄每三個月應(yīng)更新一次等。而香港實行的養(yǎng)老公積金制度，即所謂的“強積金”制度，則由投資管理人設(shè)計出若干種基金投資品種，其中有保守型基金，如：保本基金、保證基金、債券基金等；有穩(wěn)健型投資，如：均衡基金、平穩(wěn)基金；也有勇于承擔(dān)風(fēng)險型的基金，如：股票基金等；任參與年金計劃的職工自選作出投資決定。有關(guān)法規(guī)將我國的企業(yè)年金規(guī)定為繳費確定型年金，年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納；但年金投資運作統(tǒng)一由企業(yè)委托給受托人，由受托人選擇投資管理人運營所有的資金，負(fù)責(zé)年金資產(chǎn)的保值增值，職工個人沒有投資決策的權(quán)利。

受益確定型年金（DB）與繳費確定型年金（DC）的主要區(qū)別是DB年金基金具有事先確定的、因承諾支付職工退休金所形成的負(fù)債支出。支出的金額與未來退休時的社會平均工資水平、退休職工的在職工作年限、退休職工領(lǐng)取退休金的時間（即退休后的生存時間）等因素有關(guān)。要通過對DB年金基金進(jìn)行合理的資產(chǎn)配置及繳費，來滿足這一事先約定的支付承諾，即所謂的“以支定收”。因此，受益確定型年金（DB）基金在運作過程中，除了都要面臨傳統(tǒng)的風(fēng)險，如政治風(fēng)險、經(jīng)濟政策風(fēng)險、經(jīng)濟周期風(fēng)險、利率風(fēng)險等之外，更重要的是DB年金約定的負(fù)債支出可能會超過DB年金基金的資產(chǎn)價值，使DB年金基金無法滿足事先承諾的退休金支出，即發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，又稱之為基金化不足風(fēng)險(underfundrisk)。例如：醫(yī)療水平的提高使退休職工壽命、進(jìn)而領(lǐng)取退休金的時間延長；經(jīng)濟增長及物價水平上漲使退休時的社會平均工資水平提高；這些因素都會造成年金基金未來的償付支出增加，如果年金基金的資產(chǎn)管理收益及繳費累積沒有相應(yīng)的增長，則可能會沒有足夠的資產(chǎn)來償付負(fù)債，進(jìn)而影響參與年金計劃的職工的正常生活，甚至影響到社會的安定。因此對于受益確定型年金基金的管理必須要考慮負(fù)債因素的變化。對于繳費確定型年金（DC）而言，DC年金計劃則屬于“以收定支”，沒有事先約定的償債支出，而是根據(jù)年金基金投資及繳費形成的積累額，多收多支、少收少支。盡管DC年金基金的管理人沒有類似于DB年金基金情況下存在事先確定的、剛性的負(fù)債約束，但如果DC年金帳戶通過繳費及資產(chǎn)投資而在退休時積累的資產(chǎn)總額過低，也將影響退休員工的生活水平。因此從某種意義上講，繳費確定型年金基金的運作也需要考慮未來工資水平變化對基金資產(chǎn)管理的要求。

二．年金基金財務(wù)風(fēng)險的度量指標(biāo)。

受益確定型年金基金的資產(chǎn)管理要考慮負(fù)債變化引起的基金化不足風(fēng)險。其衡量指標(biāo)主要有兩種。一是用基金化比率來表示，計算方法是：

t時點的基金化比率（Fundingratio）=年金基金在t時點的資產(chǎn)價值（A）/年金負(fù)債現(xiàn)值（L）

其中，年金負(fù)債現(xiàn)值（L）是考慮未來經(jīng)濟和工資增長情況、職工壽命、年金計劃規(guī)定的退休金給付水平等因素，在一定精算假設(shè)的基礎(chǔ)上，計算出年金計劃未來的償債支出流，并根據(jù)設(shè)定的貼現(xiàn)率水平，折算成t時的現(xiàn)值。

另一個指標(biāo)是盈余值(Surplus)，計算方法是：

年金基金在t時點的盈余值＝年金基金資產(chǎn)價值（A）—年金負(fù)債現(xiàn)值(L)。

例如：美國通用汽車(GM)公司受益確定型年金計劃（DB）的運行狀況如下表：

年份年金基金資產(chǎn)的

市場價值(A)

(單位：10億美元)精算負(fù)債現(xiàn)值(L)

(單位：10億美元)基金化比率

(Fundingratio)盈余(Surplus)

(單位：10億美元)

199346.95063.0250.74-16.075

199450.40857.5740.88-7.166

199567.43667.8600.99-0.424

199671.29570.2781.011.017

199771.29572.5010.98-1.206

199872.28073.5700.98-1.290

199975.00776.9630.97-1.956

200080.46273.2691.107.193

200177.86676.1311.021.735

200267.32276.3830.88-9.061

200360.86079.6170.76-18.757

200486.16987.2850.99-1.116

來源：“ModernizingtheDefined-BenefitPensionSystem”,ByMulveyetc.JournalofPortfolioManagement,winter2005

受益確定型年金基金在運作過程中，其基金資產(chǎn)價值與精算負(fù)債現(xiàn)值都隨著市場環(huán)境的變化而變化，因此基金化比率和盈余值這兩個指標(biāo)是不斷變化的。為此，在度量受益確定型年金基金的財務(wù)風(fēng)險時，往往更多地關(guān)心指標(biāo)實際值偏離事先設(shè)定目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間的幅度或概率。例如英國的《社會保障法》將目標(biāo)基金化比率的波動范圍設(shè)定為90%~105%，如果實際基金化比率低于90%，即看作是償付能力不足，存在財務(wù)風(fēng)險，年金計劃的管理者必須在3年內(nèi)將資產(chǎn)價值增加到負(fù)債的90%，在未來7年內(nèi)將資產(chǎn)價值增加到負(fù)債的100%。

對于繳費確定型年金（DC）而言，盡管不約定未來的償付金額，資產(chǎn)管理的風(fēng)險更多地轉(zhuǎn)嫁到參與年金計劃的職工身上；但為了保證年金參與人的年金帳戶在退休時積累的資產(chǎn)價值在一定程度上滿足退休后的生活需要，許多發(fā)達(dá)國家將繳費確定型年金（DC）退休時的年金資產(chǎn)價值與當(dāng)時的收入（finalsalary）之比（稱之為替代比率，replacementratio）做為衡量繳費確定型年金基金財務(wù)風(fēng)險的重要指標(biāo)。

三．企業(yè)年金基金財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管

企業(yè)年金計劃是退休職工老年收入的重要來源之一，但由于年金基金的資產(chǎn)管理采取市場化的方式，一旦年金基金發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，償付能力不足，將影響到退休職工老年收入保障的穩(wěn)定性，甚至是社會的穩(wěn)定性。因此，必須加強對企業(yè)年金基金財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管，以保障年金計劃參與人的權(quán)益。

對于事先明確設(shè)定退休金支付水平的受益確定性年金（DB），年金基金管理人有剛性的負(fù)債約束，因而發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的可能性較大。為此，許多國家是通過建立第三方擔(dān)保的方式為年金計劃受益人設(shè)置一道安全屏障。如美國由政府設(shè)立養(yǎng)老金受益擔(dān)保公司（thePensionBenefitGuarantyCorporation,簡記為PBGC），通過向所有設(shè)立年金計劃的公司收取保險費并進(jìn)行投資，用積累資金對發(fā)生財務(wù)危機的年金計劃提供擔(dān)保或理賠。PBGC收取的保險費有兩部分，一是固定比例的保險費，如1991年1月1日以后，每個年金計劃每年向PBGC按每個受保人19美元的比例繳納保險費；另一部分是可變比例的保險費，主要是PBGC針對基金化比率不足（即存在一定財務(wù)風(fēng)險）的年金計劃，加收額外的保險費，以督促年金計劃提高償付能力，降低財務(wù)風(fēng)險。至2002年4月，PBGC累計向35000個受益確定型年金計劃中的大約4400萬受益人提供了受益保護(hù)。

對于繳費確定型年金（DC），年金基金管理人對年金受益人沒有事先設(shè)定的、剛性的償付承諾，因此更需要加強對年金基金財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管，以防止年金計劃受益人的基本利益因年金基金管理人的投資不善或違法行為而遭受損失。在這方面，許多國家對繳費確定型年金（DC）建立了擔(dān)保或補償機制。其基本制度是設(shè)立擔(dān)保的最低收益率水平，如果年金基金的實際投資收益率低于擔(dān)保收益率，由年金基金管理人用自有的儲備金或自有資產(chǎn)彌補缺口；如果仍然無法彌補，則由政府基金給與一定補償，但年金基金管理公司將會被清算。在這一制度設(shè)計中，關(guān)鍵是擔(dān)保最低收益率水平如何確定。與我國同樣作為新興市場的智利、阿根廷、波蘭三國的經(jīng)驗值得我們借鑒。智利以過去36個月的所有企業(yè)年金的平均收益率R作為基礎(chǔ)，其擔(dān)保的最低收益率是平均收益率R的50%和R－2%這兩個數(shù)值中的較小值。企業(yè)年金實際收益率低于這一水平，則基金管理人要有自有儲備基金彌補缺口。而如果某個企業(yè)年金的實際收益率比所有年金的平均收益率R高50%或超過平均收益率R達(dá)到2個百分點之上，則超額收益部分充實為儲備基金，不計入年金帳戶的實際收益。阿根廷設(shè)定的擔(dān)保最低收益率為平均收益率R的70%和R－2%這兩個數(shù)值中的較小值。能夠計入個人年金帳戶的最大收益率是超過平均收益率R的30%以內(nèi)或超過平均收益率的2%以內(nèi)，超額部分轉(zhuǎn)入儲備基金。通過這些機制，實際上是在一定程度上“熨平”了因不同年金基金管理人投資收益的差別，導(dǎo)致職工從年金帳戶中所獲得的退休金收入存在過度的差異。特別某些低收入職工和文化程度較低的職工在選擇年金基金管理人方面的能力較差，與其它收入及文化程度較高的職工相比，前者所獲得的收益率可能會非常低，建立擔(dān)保最低收益率機制可以在某種程度上平衡職工之間的收益差異，更多地體現(xiàn)企業(yè)年金作為促進(jìn)社會公平、防止貧富差距過大的社會保障機制，而不是演化為獲得最大化投資收益的手段。

我國目前在企業(yè)年金基金財務(wù)風(fēng)險監(jiān)管和年金最低收益保障方面還有待進(jìn)一步完善。我國《企業(yè)年金基金管理試行辦法》只在第五十八條規(guī)定：“投資管理人從當(dāng)期收取的管理費中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取”。僅從管理費中計提20%作為投資風(fēng)險管理準(zhǔn)備金是否充足？是否應(yīng)建立政府主導(dǎo)的年金收益擔(dān)保機構(gòu)？考慮職工工資收入增長及通貨膨脹等因素，年金投資資收益保障是否不應(yīng)只限于彌補虧損而應(yīng)該保持一定的正收益率？這些問題還需要進(jìn)行深入的研究。

[參考文獻(xiàn)]

1.ArunS.Muralidhar著，沈國華譯：《養(yǎng)老基金管理創(chuàng)新》，上海財經(jīng)大學(xué)出版社2004年出版。

2.鄧大松、劉昌平著：《中國企業(yè)年金制度研究》，人民出版社2004年出版。

篇4

市場風(fēng)險(MarketRisk)是指因市場波動而導(dǎo)致證券公司某一頭寸或組合遭受損失的可能性，這些市場波動包括：1.利率、匯率、股價、商品價格及其他金融產(chǎn)品價格的波動；2.收益曲線的變動；3.市場流動性的變動；4.其他市場因素的變動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風(fēng)險還包括融券成本風(fēng)險、股息風(fēng)險和關(guān)聯(lián)風(fēng)險。

市場風(fēng)險是證券公司最經(jīng)常面對的一種風(fēng)險，是風(fēng)險管理中的重點內(nèi)容。市場風(fēng)險給證券公司帶來損失的例子比比皆是，美國奧蘭治縣(ORANGECOUNTRY)的破產(chǎn)突出說明了市場風(fēng)險所帶來的危害。該縣司庫將“奧蘭治縣投資組合”大量投資于所謂“結(jié)構(gòu)性債券”和“逆浮動利率產(chǎn)品”等衍生性證券，但當(dāng)利率上升時，衍生金融產(chǎn)品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導(dǎo)致奧蘭治縣投資組合出現(xiàn)了17億美元的巨額虧損。

寶潔公司(Procter&Gamble)參與了與德國和美國利率相掛鉤的利率衍生工具交易，當(dāng)兩國的利率水平上升高于合約規(guī)定的利率時（要求寶潔公司按照高于商業(yè)票據(jù)利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具就成為公司所需承受的負(fù)擔(dān)。在沖抵這些合約后，寶潔公司虧損了1.57億美元。

信用風(fēng)險

信用風(fēng)險(CreditRisk)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、互換、期權(quán)交易及在結(jié)算過程中因交易對手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。這些合約包括：1.按時償還本息；2.互換與外匯交易中的結(jié)算；3.證券買賣與回購協(xié)議；4.其他合約義務(wù)。

證券公司簽訂貸款協(xié)議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風(fēng)險。通過風(fēng)險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規(guī)定凈額結(jié)算條款等程序，可以最大限度降低和規(guī)避信用風(fēng)險。

近年來，信用風(fēng)險問題在許多美國銀行中開始顯現(xiàn)出來。例如，由于亞洲金融風(fēng)暴，J·P·摩根不得小將其約6億美元的貸款因借款者無法履約而劃為不良資產(chǎn)，該銀行1997年第4季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元減少了34.8%，比市場預(yù)期的每股收益1.57美元也要低15.29%。

流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險(LiquidityRisk)是指證券持有者不能以合理的價格迅速地賣出或?qū)⒃摴ぞ咿D(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，包括不能對頭寸進(jìn)行沖抵或套期保值的風(fēng)險。

我們可以用Askin管理公司在1994年3月?lián)p失6億美元的案例加以說明。Askin管理公司擅長投資于按揭保證債務(wù)工具，這些工具因具有很高的信用和利率風(fēng)險而在華爾街被稱為“有毒垃圾”。當(dāng)利率猛升時，這些債務(wù)工具的交易停止，因為沒有交易對手，Askin公司無法以接近當(dāng)初購買的價格脫手。此外，Kidder.Peabody公司因貸款給Askin公司從事上述交易也損失了2550萬美元。

操作風(fēng)險

操作風(fēng)險(OperationalRisk)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺技術(shù)支持而引致的財務(wù)損失，具體包括：1.操作結(jié)算風(fēng)險，由于定價、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問題而導(dǎo)致的損失；2.技術(shù)風(fēng)險，由于技術(shù)局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息所導(dǎo)致的損失；3.公司內(nèi)部失控風(fēng)險，由于超過風(fēng)險限額而未被覺察、越權(quán)交易、交易部門或后臺部門的欺詐（例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會計控制）、職員業(yè)務(wù)操作技能的不熟練以及不穩(wěn)定并易于進(jìn)入的電腦系統(tǒng)等原因而造成的風(fēng)險。

1995年2月，巴林銀行的倒閉突出說明了實行操作風(fēng)險管理及控制的重要性。英國銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權(quán)、隱瞞衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻沒有絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負(fù)責(zé)人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立監(jiān)督，并且未將前臺和后臺職能進(jìn)行嚴(yán)格分離等，正是這些操作風(fēng)險導(dǎo)致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。

由于管理不善，日本大和銀行在債券市場上遭受了更大的損失。1995年人們發(fā)現(xiàn)，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計賬簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和銀行的這名交易員同時負(fù)責(zé)交易和會計。這兩家銀行都違背了風(fēng)險管理的一條基本準(zhǔn)則，即將交易職能和支持性職能區(qū)分開來。

操作風(fēng)險的另一案例是Kidder.Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，Kidder確認(rèn)，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元“利潤”源于對公司交易和會計系統(tǒng)的操縱，是根本不存在的。這一風(fēng)險事件迫使Kidder公司將資產(chǎn)售予競爭對手，并最終清盤。

操作風(fēng)險可以通過正確的管理程序得到控制，主要包括：完整的賬簿和交易記錄，基本的內(nèi)部會計控制，強有力的內(nèi)部審計部門（獨立于交易和收益產(chǎn)生部門），清晰的人事限制和風(fēng)險管理及控制政策。如果管理層監(jiān)控得當(dāng)，并采取分離交易職能和后臺職能的基本風(fēng)險控制措施，巴林銀行和大和銀行的損失也許就不會發(fā)生，至少損失可以大大減少。

1993年，所羅門公司的財務(wù)部門及其獨立審計師安達(dá)信事務(wù)所報告，核對公司實際總分類賬中存在一些差異。為了加強內(nèi)部控制，所羅門公司于年中進(jìn)行了一次詳細(xì)的檢查，以確保總分類賬準(zhǔn)確無誤，并具備適當(dāng)?shù)暮藢Τ绦?。這次詳細(xì)的財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)了大量無憑證的余額，需列入1994年3.03億美元盈利的稅前費用。隨后，該公司改進(jìn)了核對和控制程序。由于實行嚴(yán)格的風(fēng)險管理和控制措施，1996年1月所羅門公司發(fā)現(xiàn)了來自計算錯誤的期權(quán)頭寸的交易損失。交易員運用了不正確的波動值來掩蓋交易損失。公司的內(nèi)部控制架構(gòu)，包括由風(fēng)險管理部門實施的常規(guī)抽查，發(fā)現(xiàn)了這些差異，并將損失降低到1500萬美元。

法律風(fēng)險

法律風(fēng)險(LawRisk)來自交易一方不能對另一方履行合約的可能性，是指因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。法律風(fēng)險包括合約潛在的非法性以及對手無權(quán)簽訂合約的可能性。在金融全球化的環(huán)境下，大型證券公司因其業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍而面臨著大量的法律訴訟風(fēng)險。

例如，英國在Hazell與Hammersmith&Fulham一案的判決中規(guī)定（1991年），地方政府進(jìn)行互換交易屬于越權(quán)行為，因此合約在法律上是無效的。這一規(guī)定使得銀行在違約互換合約上損失大約10億美元。而Hazell公司的法律顧問層不斷保證，互換合約是合法的、可以執(zhí)行的，這一事實突出說明了法律澄清的必要性。

奧蘭治縣在對美林公司的控告中指出，美林公司應(yīng)該知道合約違反了加利福尼亞的一些條款，因此提出，該縣簽訂的衍生工具合約在法律上是無效的。要求美林公司賠償因越權(quán)行為而造成的損失。

系統(tǒng)風(fēng)險

系統(tǒng)風(fēng)險(SystemRisk)是指：1.因單個公司倒閉、單個市場或結(jié)算系統(tǒng)混亂而在整個金融市場產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，導(dǎo)致金融機構(gòu)相繼倒閉的情形；2.引發(fā)整個市場運行困難的投資者“信心危機”。系統(tǒng)風(fēng)險包括因單個公司或單個市場的波動觸發(fā)連片或整個市場崩潰的風(fēng)險。

對于系統(tǒng)風(fēng)險來說，場外衍生工具市場是監(jiān)管的重點。一些金融或證券業(yè)務(wù)集中在少數(shù)金融機構(gòu)手中，并用以進(jìn)行非對沖的投機活動。如果一家大公司倒閉，這將成為系統(tǒng)風(fēng)險所帶來的“多米諾骨牌效應(yīng)”的潛在根源。因市場或交易大量虧損而引起全球交易對手違約的風(fēng)險已不僅僅是一種潛在的可能了。由于這個市場上機構(gòu)之間的責(zé)任相互交叉，并與現(xiàn)貨市場相聯(lián)系，因此加劇了這種風(fēng)險。

篇5

工程項目的成功與否大部分原因在于風(fēng)險管理的好壞，對于傳統(tǒng)性工程項目風(fēng)險管理，已有很多學(xué)者對其進(jìn)行了研究，提出了各種風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險規(guī)避方法，在風(fēng)險管理理論研究層面和實踐探索層面上都取得了一定的成就。但我國工程項目風(fēng)險管理水平與發(fā)達(dá)國家相比較，還存在較多的不足之處。

1)風(fēng)險管理意識不強烈。我國市場經(jīng)濟存在著某些不規(guī)范的運行機制，企業(yè)不能積極主動地進(jìn)行風(fēng)險管理。

2)風(fēng)險管理體系不完善。沒有積累形成系統(tǒng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，沒有專業(yè)的風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)，對企業(yè)自身而言，對風(fēng)險進(jìn)行很好的管控難度較大。

3)風(fēng)險管理法律法規(guī)制度不完善。我國目前已有的各種建筑法規(guī)、條例缺乏實質(zhì)的可操作性，在企業(yè)風(fēng)險管理過程中無法應(yīng)用。

4)工程擔(dān)保制度不完善。工程項目不確定性因素多，風(fēng)險種類繁多，保險對其各種風(fēng)險針對性不強，保險內(nèi)容老套，缺乏靈活性。因此，對于節(jié)能建筑的風(fēng)險管理，目前對其研究更加處于空白狀態(tài)，與一般工程項目風(fēng)險一致，節(jié)能建筑風(fēng)險也注重的是各類風(fēng)險給節(jié)能建筑項目帶來的不利后果，但節(jié)能建筑風(fēng)險類型與一般建筑相比有所改變和擴大，節(jié)能建筑不僅僅注重經(jīng)濟效益，更重要的是經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益整個目標(biāo)體系的協(xié)調(diào)。因此，節(jié)能建筑風(fēng)險管理比傳統(tǒng)建筑更為困難和突出。需面對節(jié)能建筑這種新興的建筑形式，探索風(fēng)險特性及其管理方法，對節(jié)能建筑和工程風(fēng)險管理體系的發(fā)展起到一定的推動作用。

2節(jié)能建筑的風(fēng)險特性及風(fēng)險因素

“風(fēng)險”，就是生產(chǎn)目的與勞動成果之前的不確定性，一般有兩層含義，一種是強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為收益的不確定性;另一種則強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為成本或代價的不確定性。不確定性使其形成了風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和可能造成的損失。而工程項目以建筑物或構(gòu)筑物為目標(biāo)產(chǎn)出物，需要支付一定的費用、按照一定的程序、在一定的時間內(nèi)完成，并應(yīng)符合質(zhì)量要求，是技術(shù)、經(jīng)濟、組織、管理等各方面協(xié)調(diào)而得到的綜合產(chǎn)物。較一般項目而言，節(jié)能建筑風(fēng)險特征加入了社會及環(huán)境效益對其的影響，這大大增加了項目的風(fēng)險因素，使得節(jié)能建筑建設(shè)風(fēng)險比一般建筑更為明顯。

2.1節(jié)能建筑的風(fēng)險特性分析

1)目標(biāo)復(fù)雜性、長期性。傳統(tǒng)建設(shè)項目目標(biāo)僅為質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全等目標(biāo)，更多的是著眼于建設(shè)階段，不考慮建筑物對后期運營的影響。而節(jié)能建筑重點在于考慮對能源環(huán)境的影響，在全壽命周期內(nèi)，使其發(fā)揮很好的環(huán)境效益和社會效益，在建造階段增加少量的成本達(dá)到全壽命周期內(nèi)成本節(jié)約的效果。建設(shè)目標(biāo)更多、涉及的時間范圍更長，風(fēng)險更為復(fù)雜多樣。

2)效益的模糊性。傳統(tǒng)建筑物重視項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，而經(jīng)濟效益易于量化。節(jié)能建筑具有典型的經(jīng)濟附加性，而節(jié)能建筑物從建設(shè)到使用直至報廢，由經(jīng)濟、環(huán)境、社會效益公共作用下所體現(xiàn)的長期效益難以直觀地用數(shù)字展現(xiàn)出來，在節(jié)能建筑相關(guān)評價體系和管理制度不明確的現(xiàn)狀下，增加了項目各參與方的風(fēng)險管理難度。

3)節(jié)能建筑是為適應(yīng)當(dāng)前的社會經(jīng)濟環(huán)境，堅持可持續(xù)發(fā)展，響應(yīng)節(jié)能減排而誕生的新型建筑。國內(nèi)外對節(jié)能技術(shù)、節(jié)能方案以及制定相應(yīng)的政策制度都還處于探索階段，可供借鑒的節(jié)能建筑風(fēng)險管理案例較少，所以對于節(jié)能建筑項目參與者而言，風(fēng)險管理難度加大。

2.2節(jié)能建筑的風(fēng)險影響因素分析

1)技術(shù)風(fēng)險性。每一工程項目都會經(jīng)歷立項、設(shè)計、施工、竣工驗收、投入使用、后期評價幾個階段，對于節(jié)能建筑，需要滿足一些特殊的需求，因而需要采用一些新的設(shè)計思路、施工技術(shù)、使用新型材料等等。設(shè)計人員的水平高低直接影響節(jié)能項目的成功與否，若設(shè)計人員缺乏節(jié)能建筑設(shè)計經(jīng)驗或過于自信的創(chuàng)造性設(shè)計以及圖紙施工操作性差都會給承包商帶來額外的風(fēng)險。再則，承包商對節(jié)能施工技術(shù)的把握是否透徹也是項目成功與否的關(guān)鍵，承包商技術(shù)不過關(guān)導(dǎo)致無法達(dá)到節(jié)能目標(biāo)，增加了項目本身的風(fēng)險。以及節(jié)能材料設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)對節(jié)能建筑的影響，節(jié)能材料、設(shè)備性能不穩(wěn)定會給項目帶來極大的風(fēng)險。

2)管理風(fēng)險性。項目各參與方的管理能力影響項目質(zhì)量的好壞，節(jié)能建筑存在管理風(fēng)險原因在于我國節(jié)能建筑發(fā)展處于初始探索階段，業(yè)主方、承包方、設(shè)計方均對節(jié)能建筑的認(rèn)識有限，不能很好把握節(jié)能建筑成本與效益的合理比例，缺乏有經(jīng)驗的管理人員，且國內(nèi)外可供借鑒的管理案例少之又少，達(dá)不到對節(jié)能建筑有效控制和動態(tài)管理的效果，增大了風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失的可能性。

3)社會及政策風(fēng)險性。節(jié)能建筑申報環(huán)節(jié)多，審批程序復(fù)雜，公眾對節(jié)能建筑的接受程度不高。相關(guān)法律法規(guī)及節(jié)能標(biāo)識評價體系不夠完善，且節(jié)能建筑相應(yīng)政策處于發(fā)展探索階段，政策標(biāo)準(zhǔn)變化大，使節(jié)能建筑的社會及政策風(fēng)險遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般建筑。

3節(jié)能建筑建設(shè)風(fēng)險管理措施

3.1技術(shù)風(fēng)險管理措施

1)提高項目各參與方技術(shù)水平，成立專家組對節(jié)能建筑知識進(jìn)行培訓(xùn)，加強節(jié)能建筑知識普及，這是一個長期的過程。

2)加強項目各參與方溝通，有效規(guī)避部分風(fēng)險。針對實際操作過程中所發(fā)生的問題，如節(jié)能設(shè)計施工操作性不強，施工單位對設(shè)計理解不足等，應(yīng)加強施工單位與設(shè)計單位的溝通力度，可使施工單位提前介入設(shè)計階段，為設(shè)計人員提供參考意見。

3)加強新型節(jié)能建筑材料和設(shè)備穩(wěn)定性試驗，嚴(yán)格把關(guān)質(zhì)檢，避免節(jié)能材料、設(shè)備造成的風(fēng)險損失。

3.2管理風(fēng)險規(guī)避措施

1)建立專門的節(jié)能建筑風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)，彌補業(yè)主方、設(shè)計方、承包方自身等對節(jié)能建筑風(fēng)險管理的局限性。

2)加強工程招投標(biāo)管理和合同管理，嚴(yán)格考核設(shè)計單位及施工單位的業(yè)務(wù)水平，系統(tǒng)論證節(jié)能施工技術(shù)方案的可行性。在合同中明確各方責(zé)任，督促各參與方自我管理行為。

3)建立節(jié)能建筑風(fēng)險信息系統(tǒng)，由專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)節(jié)能建筑的數(shù)據(jù)整理與收集，積累節(jié)能建筑風(fēng)險信息，便于專家學(xué)者研究以及后續(xù)項目的經(jīng)驗借鑒。

3.3社會及政策風(fēng)險應(yīng)對措施

1)強化大眾的風(fēng)險管理意識，大力宣傳節(jié)能建筑的綜合效益，使大眾認(rèn)識到節(jié)能建筑風(fēng)險管理的重要性。

2)積極建立節(jié)能建筑規(guī)范化實施的政策文件，落實相應(yīng)的資金補助和保障措施。對于政策標(biāo)準(zhǔn)的變化所帶來的風(fēng)險，可通過調(diào)整營銷策略，提前考慮節(jié)能規(guī)劃，制定相應(yīng)的節(jié)能施工方案。

4結(jié)語

篇6

1實踐教學(xué)嚴(yán)重滯后于實際的財務(wù)管理

財務(wù)管理專業(yè)教學(xué)中設(shè)有實踐課，主要包括校內(nèi)實踐與校外實踐兩個組成部分，而校內(nèi)實踐課主要由學(xué)校教師進(jìn)行案例教學(xué)或者情景式教學(xué)，這些形式的實踐課的開展對于學(xué)生對財務(wù)管理實踐操作知識的掌握是非常有利的，但是在操作過程中缺乏財務(wù)管理實際工作中存在的真實感，也沒有實際工作中的壓迫感，因此學(xué)生是很難產(chǎn)生真正的實踐經(jīng)驗的。除此之外，財務(wù)管理專業(yè)教師一般都是從大學(xué)畢業(yè)開始就走進(jìn)教學(xué)之中，他們雖然擁有比較高的學(xué)歷，但是財務(wù)管理專業(yè)的實踐經(jīng)驗是非常缺乏的。從某種程度上來說，他們和學(xué)生一樣沒有對實踐經(jīng)驗進(jìn)行親身經(jīng)歷，不能產(chǎn)生真正的實踐感悟，在實踐教學(xué)中往往會將教學(xué)重點放在理論理想性上。這在一定程度上來說就使學(xué)生的實踐經(jīng)驗變成了“紙上談兵”。

2學(xué)生無法通過實踐教學(xué)看到實際財務(wù)管理的本質(zhì)

校外實踐主要是一種社會實踐，或者也可以看成是一種實習(xí)，時效性是它主要的特點，與校內(nèi)實踐相比，學(xué)生可以通過校外實踐真正的處于實際的財務(wù)管理中，但是因為其時效性的特點，員工實習(xí)過程中并非以正式員工的身份加入工作中，在這種情況下，學(xué)生是很難真正接觸到財務(wù)管理的本質(zhì)的。但是在專業(yè)教學(xué)過程中，學(xué)校是不能使學(xué)生真正掌握基本的操作技能的，就更不能將理論知識與實踐操作相結(jié)合了，因此這是財務(wù)管理中不能忽視的問題。

二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范措施

1企業(yè)內(nèi)部交流的加強

財務(wù)風(fēng)險主要是指企業(yè)的經(jīng)營的過程中，財務(wù)收益是不穩(wěn)定的，這主要是因為企業(yè)自身經(jīng)營不善而導(dǎo)致的企業(yè)財務(wù)負(fù)債狀況的出現(xiàn)，因為現(xiàn)階段我國很多企業(yè)集團(tuán)都是由不同的企業(yè)成員組成的，這些企業(yè)本身在經(jīng)營管理上就存在著一定的風(fēng)險，企業(yè)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險控制就是要將企業(yè)成員作為著眼點，通過財務(wù)風(fēng)險控制與各部門和成員之間建立的密切關(guān)系進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，實際上有效的風(fēng)險管理主要在于各部門和人員之間的管理是否可以得到有效開展，促進(jìn)人員與部門之間的溝通與交流，這對于企業(yè)風(fēng)險管理工作的展開是非常有利的，從一定程度上來說，只有將企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)與溝通工作做好了，才能促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)的最終實現(xiàn)。

2建立起資源合理化配置和長期發(fā)展目標(biāo)

企業(yè)只有采用高效的財務(wù)管理方法才能將企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險降到最低。為了使企業(yè)的持續(xù)發(fā)展得到保證，一方面要對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行有效控制，另一方面為了使資金的合理利用得到保證，企業(yè)一定要將眼光放長遠(yuǎn)，制定企業(yè)長期的發(fā)展戰(zhàn)略，建立起對財務(wù)增益合理化有利的相關(guān)方案，促進(jìn)企業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展查略制定之后，對于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層作出科學(xué)合理的決策來說是非常有利的，可以對企業(yè)財務(wù)進(jìn)行有效管理，使資金的利用率得到顯著提高，最終將財務(wù)風(fēng)險降到最低。企業(yè)只有真正掌握了市場發(fā)展的脈搏，才能在激烈的市場競爭中占得一席之地，才可以得到更好的發(fā)展，財務(wù)工作都要圍繞企業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行開展。企業(yè)為了能夠與時俱進(jìn)，一定要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，與時展相適應(yīng)，企業(yè)在財務(wù)管理工作中應(yīng)該做到不斷的創(chuàng)新，并建立起相應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略，跟住時代的腳步。通過合理的資源配置和高效的預(yù)算管理促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營效益最大化的實現(xiàn)。在實際工作中將預(yù)算管理作為指導(dǎo)思想，與合理的預(yù)算管理制度相結(jié)合對全面預(yù)算的實施進(jìn)行保證，從資源優(yōu)化的角度促進(jìn)對企業(yè)經(jīng)營活動預(yù)算管理的真正實現(xiàn)。

三、結(jié)語

篇7

（一）分析建筑工程造價和工程造價管理

工程造價就是建筑工程從施工開始到施工結(jié)束，這整個過程當(dāng)中所花費的建設(shè)成本。工程造價管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術(shù)的管理方式和基于經(jīng)濟的管理方式等等，來解決建設(shè)工程施工過程當(dāng)中所出現(xiàn)的一系列問題。

（二）淺談建筑工程造價合同管理和工程造價控制

工程造價合同確立了業(yè)主方和施工企業(yè)雙方的權(quán)利和責(zé)任。在工程造價合同的權(quán)利范圍之內(nèi)，業(yè)主方、施工企業(yè)都必須要按照這個合同上所規(guī)定的內(nèi)容來實施各自相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任。然而，他們是否能夠按約履行這些權(quán)利和責(zé)任，對工程造價控制來說是起著決定性作用的?？偟膩碚f，在工程造價控制當(dāng)中，工程造價合同的管理是尤為重要的。

（三）探究工程造價合同管理和工程造價控制

1、在簽訂工程造價合同之時的管理。這個階段的工程造價合同管理包括很多方面，比如：對工程承包形式的確定、工程款支付、調(diào)整合同價款的原則和計價方式、計價依據(jù)、工期和質(zhì)量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設(shè)備及材料采買的方式等等。在對這些方面進(jìn)行管理的時候，要確保工程施工的質(zhì)量，并且還要在施工質(zhì)量得到保障的情況下，嚴(yán)格的對工程造價進(jìn)行控制，以避免工程建設(shè)出現(xiàn)入不敷出的情況。

2、對簽訂工程造價合同的雙方進(jìn)行管理。對合同雙方進(jìn)行管理，就是看他們是否按照合同上面的內(nèi)容去履行各自相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，它的管理內(nèi)容包括：對項目實施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進(jìn)行管理和對工程項目的結(jié)算進(jìn)行管理等等。

二、淺析建筑工程造價風(fēng)險控制

（一）分析建筑工程造價中的風(fēng)險

建筑工程的施工具有復(fù)雜性。因此，在對建筑工程進(jìn)行工程造價的時候，會因為很多方面的原因?qū)е鹿こ淘靸r的增加。于是，現(xiàn)對導(dǎo)致工程造價增加的原因進(jìn)行分析，可以將其分為以下幾點：

1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會給工程造價帶來一定的風(fēng)險。其中，建筑工程的利益共同體包括：業(yè)主和施工企業(yè)等。在這些利益共同體當(dāng)中，有的會為了自身的利益，找各種理由和另一個方產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛，再加上一部分企業(yè)沒有簽訂受到法律保護(hù)的合同，這就使得在產(chǎn)生糾紛的時候，企業(yè)得不到法律的保護(hù)，從而增加了工程造價。

2、不完善的工程造價資料。完善的工程造價資料可以有效的防止工程造價的增加，但是大部分的企業(yè)在進(jìn)行工程造價的時候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價的風(fēng)險，從而增加了工程造價。其中，導(dǎo)致工程造價增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設(shè)備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價規(guī)章制度的不完善等等。

（二）如何進(jìn)行工程造價風(fēng)險控制

1、確保合同能夠及時、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當(dāng)中，因工程造價增加而出現(xiàn)經(jīng)濟損失的狀況，企業(yè)就必須要在施工的前期階段，及時、有效的與工程招標(biāo)方簽訂工程施工合同。與此同時，合同簽訂雙方還應(yīng)該在工程施工的整個過程當(dāng)中，依照合同上的規(guī)定履行各自應(yīng)盡的義務(wù)和權(quán)利。因為唯有這樣，才可以從很大程度上去避免工程造價的風(fēng)險給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失。

2、對施工的設(shè)備和所用到的材料進(jìn)行有效的管理。在建筑工程造價的整個過程當(dāng)中，施工所用到的設(shè)備和材料如果管理不當(dāng)，也會給工程造價帶來一定的風(fēng)險。于是，施工企業(yè)在施工的過程當(dāng)中，就應(yīng)該對這些設(shè)備和材料進(jìn)行有效的管理，以確保它們不會成為工程造價風(fēng)險形成的因素。而如何對施工所用到的設(shè)備和材料進(jìn)行有效的管理呢？可以從以下幾點去進(jìn)行：

2.1在對施工材料進(jìn)行采買的時候，要嚴(yán)格的比較各個商家之間的材料價格，然后在確保材料質(zhì)量的情況下，挑選一家價格比較低廉的商家進(jìn)行材料的選購。2.2挑選施工材料的時候，要對施工材料的合格證和出廠證明進(jìn)行審核，以確保施工材料的可用性。

2.3為施工的設(shè)備配置專業(yè)的維修人員，以確保設(shè)備在出故障的時候，可以得到及時的維修。

2.4在設(shè)備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術(shù)比較高，并且有多年施工經(jīng)驗的工人，以減少他們在對設(shè)備進(jìn)行操作的時候出錯的概率。

3、對建筑工程的變更進(jìn)行嚴(yán)格的控制。在建筑工程的施工當(dāng)中，有時候會出現(xiàn)工程變更的情況。如果這個時候，企業(yè)不能對工程的變更進(jìn)行嚴(yán)格的控制，那么就會導(dǎo)致工程造價的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時候，企業(yè)就要對其進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

三、結(jié)束語

篇8

國外特別是歐美地區(qū)由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展較早，技術(shù)領(lǐng)先，關(guān)于物聯(lián)網(wǎng)的研究相對較早，早在1995年，比爾•蓋茨就在其著作《未來之路》中提出物聯(lián)網(wǎng)的概念；2005年11月17日，在突尼斯舉行的信息社會世界峰會上，國際電信聯(lián)盟了《互聯(lián)網(wǎng)報告2005:物聯(lián)網(wǎng)》，正式提出物聯(lián)網(wǎng)概念。對于物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之一——云計算，MichaelMiller在《云計算》一書中([美]MichaelMiller.云計算[M].姜進(jìn)磊等譯.北京:機械工業(yè)出版社，2009)不僅向我們展示云計算的優(yōu)勢，也深入剖析了云計算的不足。

2、國內(nèi)研究現(xiàn)狀

國內(nèi)關(guān)于物聯(lián)網(wǎng)的研究雖然起步晚，但國家非常重視，2009年8月7日，總理在江蘇無錫調(diào)研時，對微納傳感器研發(fā)中心予以高度關(guān)注，提出了把傳感網(wǎng)絡(luò)中心設(shè)在無錫、輻射全國的想法。指出“在傳感網(wǎng)發(fā)展中，要早一點謀劃未來，早一點攻破核心技術(shù)”，“在國家重大科技專項中，加快推進(jìn)傳感網(wǎng)發(fā)展”，“盡快建立中國的傳感信息中心，或者叫‘感知中國’中心”。寧煥生和張彥在他們的專著(寧煥生，張彥.RFID與物聯(lián)網(wǎng):射頻、中間件、解析與服務(wù)[M].北京:電子工業(yè)出版社，2008)中詳細(xì)闡述RFID技術(shù)與物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展及應(yīng)用，深入地介紹物聯(lián)網(wǎng)關(guān)鍵技術(shù)；鄒生，何新華指出物聯(lián)網(wǎng)中物流信息化的關(guān)鍵技術(shù)是發(fā)展的瓶頸(鄒生，何新華.物流信息化與物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)[M].北京:電子工業(yè)出版社，2010)，其中RFID技術(shù)的空中接口標(biāo)準(zhǔn)成為物聯(lián)網(wǎng)中又一技術(shù)風(fēng)險；寧煥生，王炳輝的專著(寧煥生，王炳輝.RFID重大工程與國家物聯(lián)網(wǎng)[M].北京:機械工業(yè)出版社，2009)中也用相當(dāng)?shù)钠榻B物聯(lián)網(wǎng)的關(guān)鍵技術(shù)，如識別和碰撞問題，物聯(lián)網(wǎng)中間件等，其中也涵蓋了各技術(shù)隱含的風(fēng)險。綜合國內(nèi)外研究情況，因為物聯(lián)網(wǎng)正呈上升趨勢，所以針對物聯(lián)網(wǎng)定義、物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展空間的探討較多，主要向人們展示一個物物相聯(lián)的狀況，即怎樣聯(lián)，通過什么方式聯(lián)，取得何等成效等，但對物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險管理研究相對較少，所以本文在各專家研究的基礎(chǔ)上，通過對各文獻(xiàn)的學(xué)習(xí)，從中引出物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險，并對風(fēng)險進(jìn)行很好的管理和控制。

3、物聯(lián)網(wǎng)概述

3.1物聯(lián)網(wǎng)的概念

物聯(lián)網(wǎng)的概念是在1999年提出的。2005年11月17日，在突物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建中的風(fēng)險管理評析文／王小波尼斯舉行的信息社會世界峰會(WSIS)上，國際電信聯(lián)盟(ITU)了《ITU互聯(lián)網(wǎng)報告2005：物聯(lián)網(wǎng)》，正式提出了“物聯(lián)網(wǎng)”的概念。把所有物品通過射頻識別(RFID)、紅外感應(yīng)器、全球定位系統(tǒng)、激光掃描器等信息傳感設(shè)備與互聯(lián)網(wǎng)連接起來，進(jìn)行信息交換和通訊，實現(xiàn)智能化識別、定位、跟蹤、監(jiān)控和管理。“物聯(lián)網(wǎng)”概念的問世，打破了之前的傳統(tǒng)思維。鋼筋混凝土、電纜將與芯片、寬帶整合為統(tǒng)一的基礎(chǔ)設(shè)施，在此意義上，基礎(chǔ)設(shè)施更像是一塊新的地球工地，世界的運轉(zhuǎn)就在它上面進(jìn)行，其中包括經(jīng)濟管理、生產(chǎn)運行、社會管理乃至個人生活。

3.2物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展

從1995年克林頓提出“信息高速公路”到2008年IBM提出“智慧的地球”，物聯(lián)網(wǎng)在諸多新興產(chǎn)業(yè)的驅(qū)動下逐步被大家認(rèn)識、重視、發(fā)展、應(yīng)用。我國從2009年溫總理考察無錫物聯(lián)網(wǎng)工程到十提出的繼續(xù)發(fā)展規(guī)劃，體現(xiàn)了我國對物聯(lián)網(wǎng)的重視度超過歐美等地區(qū)。射頻技術(shù)、無線通信網(wǎng)絡(luò)、云計算、傳感器與傳感網(wǎng)等給物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展提供了先進(jìn)的技術(shù)背景；互聯(lián)網(wǎng)及無線網(wǎng)的普及、網(wǎng)民的增加等為物聯(lián)網(wǎng)提供了良好的社會背景。當(dāng)前，物聯(lián)網(wǎng)正以應(yīng)有的速度向前發(fā)展著，相信它會帶給我們一個全新的應(yīng)用。

3.3物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用離不開物流行業(yè)的支持，物聯(lián)網(wǎng)在物流領(lǐng)域的應(yīng)用即可以覆蓋現(xiàn)代物流的全過程，在此基礎(chǔ)上，物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、環(huán)保、水利等，在家庭生活中的應(yīng)用體現(xiàn)在你發(fā)個短信，家里的燈就可以關(guān)，熱水器就開始燒水，下雨了，發(fā)個短信，衣服即可以自動收進(jìn)物檐因此，物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用涉及各個領(lǐng)域，它為我們提供了服務(wù)以及對物理世界的控制。

4、物聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建存在的風(fēng)險

4.1技術(shù)風(fēng)險

物聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個層次：感知層、網(wǎng)絡(luò)層和應(yīng)用層。感知層所涉及的技術(shù)主要有RFID技術(shù)、無線傳感器、物聯(lián)網(wǎng)終端等。無線傳感會受到阻塞、耗盡攻擊、非公平競爭、黑洞等的攻擊。生物識別技術(shù)，雖然具有唯一性和相對較高的安全性，但隨著生物特征盜取技術(shù)的提升，尤其是遠(yuǎn)距讀取即非接觸式指紋的出現(xiàn)，使得該項技術(shù)面臨更多的安全隱患。物聯(lián)網(wǎng)核心網(wǎng)中最重要的最常見的是IP網(wǎng)絡(luò)。雖然IPV6地址空間大和無狀態(tài)地址自動配置使數(shù)量多的傳感器結(jié)點能方便地接入各種網(wǎng)絡(luò)，但鑒于報文長度和結(jié)點能量等方面的限制，使得標(biāo)準(zhǔn)的IPV6報文傳輸無法直接用于IEEE802.15.4網(wǎng)絡(luò)。IPV6也存在報文長度限制。其中的傳感網(wǎng)包含傳感和寬帶兩部分，普通的寬帶網(wǎng)絡(luò)容易受電磁干擾，尤其對于操作環(huán)境復(fù)雜工業(yè)網(wǎng)絡(luò)而言，安全性得不到更好的保障。應(yīng)用層的風(fēng)險主要有非授權(quán)訪問數(shù)據(jù)、完整性破壞及拒絕服務(wù)等。

4.2個人隱私風(fēng)險

物聯(lián)網(wǎng)，顧名思義物物相連，地球村的建設(shè)不能再采取物理隔離等手段進(jìn)行人為的干預(yù)信息的交換，對于個人或國家沒有任何機密可言，而且會因為技術(shù)的不均等使得安全問題不對等，個人隱私相對互聯(lián)網(wǎng)時代更容易外泄，所受的威脅也會更大。個人的很多物件都可以被嵌入芯片，芯片細(xì)小且不易被肉眼看見，而且他們又是電子傳感器，個人的一舉一動都可能被盡收眼底。隨著新型傳感器技術(shù)的不斷更新，可以想象，未來物聯(lián)網(wǎng)廣泛應(yīng)用以后，不管個人走到哪里，位置信息都能被精確地記錄下來，個人隱私被窺探及泄露的可能性增大。臺千金小姐白曉紅潛入英國妓院作臥底采訪用的就是暗藏攝影機的眼鏡。

4.3公司人員風(fēng)險

公司的核心資料如最新研發(fā)成果，客戶資料等一直是公司的生命線。物聯(lián)網(wǎng)時代的到來除了對個人隱私產(chǎn)生威脅，對公司的數(shù)據(jù)同樣存在威脅，其中的公司員工對公司數(shù)據(jù)的保密性起到至關(guān)重要的作用。員工選用不當(dāng)會讓其通過技術(shù)上的處理竊取公司數(shù)據(jù)，如通過偽IP的方式進(jìn)行攻擊等從而給公司造成損失。

5、解決策略

5.1技術(shù)上的完善

RFID技術(shù)上出現(xiàn)的風(fēng)險通常采用物理機制、密碼機制或二者結(jié)合的方式解決；對付無線傳感器的風(fēng)險一般從物理層、數(shù)據(jù)鏈路層、網(wǎng)絡(luò)層、傳輸層及應(yīng)用層各個層次依次展開，和用戶聯(lián)系緊密的是應(yīng)用層，在這個層次主要通過加密、消息鑒別、認(rèn)證、安全定位等策略展開。M2M連接的機器是通過無線或有線通信網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)通信，為了保障連接的暢通性，需要避免網(wǎng)絡(luò)突然中斷，有效防止信號傳輸丟失等；物聯(lián)網(wǎng)中的信息共享也是物物相連的必備條件，在信息共享過程中實現(xiàn)信息傳遞的準(zhǔn)確性、完整性也是非常重要的，各種異構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和協(xié)議也要能保障各種海量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤的傳遞。因為不同傳感器捕獲的信息內(nèi)容不同，同時需要智能處理，因此利用云計算和模式處理能增加其準(zhǔn)確性。

5.2個人隱私權(quán)的安全防范

個人領(lǐng)域存在和公共領(lǐng)域的劃分很重要，個人隱私對他人應(yīng)屏蔽，需加強保護(hù)。同時設(shè)計私人退出物聯(lián)網(wǎng)的相應(yīng)機制，以便保證個人有足夠能力隨時和方便地退出，尤其要重視技術(shù)對退出的保障即物聯(lián)網(wǎng)研究從一開始就要重視退出技術(shù)的研究。個人使用智能手機進(jìn)行定位時一定不希望別人借機潛入系統(tǒng)內(nèi)部，所以進(jìn)行手機這項功能開發(fā)時需要加強此項功能。除了加強技術(shù)上的防范，也可學(xué)習(xí)西方國家保護(hù)隱私權(quán)的方案。首先加強法律條款，如家庭教育隱私權(quán)法、財務(wù)隱私權(quán)法等，其次考慮對應(yīng)觸犯個人隱私的相關(guān)處罰，一旦出現(xiàn)侵犯個人隱私的行為給予嚴(yán)厲處罰。

5.3加強員工選用和管理

物聯(lián)網(wǎng)做到物物相連后，防范黑客攻擊固然重要，內(nèi)部人員的選用和管理更重要。公司在選用人才時不僅要考慮其水平，更重要的是品質(zhì)，所謂的寧選無才有德之人。公司在管理上也要做足功課，以防內(nèi)部員工做出對公司不利的行為。

6、總結(jié)

篇9

1.1地鐵建設(shè)土建施工主要風(fēng)險源

基坑設(shè)計：（1）盲目設(shè)計、私人設(shè)計、越級設(shè)計及無證設(shè)計等是導(dǎo)致基坑施工出現(xiàn)風(fēng)險的根本原因；（2）沒有根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計是導(dǎo)致基坑工程施工事故的一種常見現(xiàn)象；（3）進(jìn)行設(shè)計前，沒有做好工程有關(guān)技術(shù)論證，導(dǎo)致工程一些結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理，如支護(hù)、荷載等；（4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)查失實失真；（5）工程相關(guān)防護(hù)設(shè)計不到位；（6）設(shè)計人員水平有限，且缺乏設(shè)計經(jīng)驗，使得工程設(shè)計安全系數(shù)不合理；（7）工程設(shè)計人員粗心大意是設(shè)計又一主要風(fēng)險源?；邮┕ぃ海?）施工單位越級承包工程或直接沒有施工資質(zhì)；（2）施工過程中，沒有嚴(yán)格遵循施工要求；（3）施工過程中管理不當(dāng)，操作人員綜合素質(zhì)較低；（4）工程施工過程中各單位缺乏相互協(xié)調(diào)；（5）工程施工過程中，隨意變更設(shè)計，且工程運行時管理不當(dāng)。

1.2地鐵建設(shè)土建結(jié)構(gòu)工程主要風(fēng)險源

地鐵建設(shè)土建結(jié)構(gòu)工程主要為構(gòu)建安裝、混凝土施工、模板施工及鋼筋施工等，在結(jié)構(gòu)工程施工過程中，因為各種原因?qū)е陆Y(jié)構(gòu)一部分或者整體不符合設(shè)計要求、人員傷亡、設(shè)備損壞等，即導(dǎo)致工程出現(xiàn)質(zhì)量問題及質(zhì)量事故。導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量問題及質(zhì)量事故的風(fēng)險源主要有如下幾類：（1）自然因素：自然因素主要包括一些惡劣的氣候變化，如干熱、大雨、大豐、冰凍、火災(zāi)、地震及洪水等；（2）材料因素：工程所使用的材料與工程要求不符，或者使用的部分材料超過期限等；（3）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)查失真：工程前期放樣、測量不準(zhǔn)確，及測量時方法有問題等；（4）一些錯誤的施工方法，如施工流程不當(dāng)、過早加荷、堆重超載等。

2地鐵建設(shè)項目土建工程施工常見風(fēng)險事故

2.1地鐵建設(shè)項目基坑工程易出現(xiàn)的風(fēng)險事故

由于風(fēng)險源引起的基坑工程施工中主要風(fēng)險有：工程開挖過程中，邊坡滑坡、塌方及基坑底部出現(xiàn)凍脹、流砂、沉陷等，另外還有一些軸線移位、上部結(jié)構(gòu)形變、基礎(chǔ)傾斜等，這些風(fēng)險事故對周圍建筑物、地下管線及施工人員均會造成極為嚴(yán)重的損失。

2.2地鐵建設(shè)項目結(jié)構(gòu)工程施工易出現(xiàn)的風(fēng)險事故混凝土出現(xiàn)縱向變形；結(jié)構(gòu)混凝土因為養(yǎng)護(hù)不當(dāng)，使得混凝土出現(xiàn)干縮裂縫、溫差裂縫及膨脹裂縫等，導(dǎo)致混凝土出現(xiàn)縱向的不均勻沉降，最終導(dǎo)致混凝土縱向出現(xiàn)變形。另外。因為溫差導(dǎo)致的結(jié)構(gòu)縱向拉力，可能引起結(jié)構(gòu)工程嚴(yán)重失穩(wěn)。

3地鐵建設(shè)項目土建施工風(fēng)險預(yù)控措施

3.1應(yīng)對各類土建施工風(fēng)險的預(yù)控措施

（1）土石爆破。對于土石爆破，首先應(yīng)該按照現(xiàn)場實際情況及設(shè)計資料，確定正確的爆破工藝、方法及流程及有關(guān)爆破參數(shù)，并在施工過程中不斷對相關(guān)參數(shù)做優(yōu)化，盡可能減小爆破對周邊建筑設(shè)施的影響，并且對爆破過程中出現(xiàn)的飛石做有效防范；其次在爆破點應(yīng)該設(shè)立先關(guān)警示牌，做好各項警戒工作，做好人員撤離工作及相關(guān)設(shè)備防護(hù)工作。（2）下穿河床。對于在河床的下穿，容易出現(xiàn)隧道和盾構(gòu)上浮及坍塌等風(fēng)險，面對這些風(fēng)險主要的預(yù)控措施有：嚴(yán)格控制推進(jìn)速度和平衡壓力，減小振動，保證土體流動性和和易性，保證進(jìn)出土的順暢，注意注漿壓力與注漿量，并做好相關(guān)檢測及信息化施工。

3.2從工程整體角度做好預(yù)控防范

（1）正確選擇基坑支護(hù)的結(jié)構(gòu)。對于基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)，首先對其選取一定要與工程實際情況密切結(jié)合，充分考慮工程所處環(huán)境條件及基坑施工過程中周邊建筑物及管線可能對工程施工造成的影響。其次還要對各種支護(hù)結(jié)構(gòu)技術(shù)特點、適用范圍及造價做到心中有數(shù)。最后，基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)選取一定要注意開挖過程中的降水、排水方法及工程允許的變形量。（2）基坑工程設(shè)計優(yōu)化。基坑工程施工期其是一類較為系統(tǒng)性的施工，它需要同時解決很多技術(shù)難題及工程穩(wěn)定問題、工程強度問題、結(jié)構(gòu)變形問題等。并且基坑施工中還要求實現(xiàn)很好的經(jīng)濟效益，這就需要在基坑結(jié)構(gòu)設(shè)計時對比多種方案，然后從中選取一些相對較好的方案，最后再對這些方案進(jìn)行優(yōu)化整合，對工程基坑設(shè)計優(yōu)化的依據(jù)有以下幾點：（1）施工技術(shù)可行性、先進(jìn)性；（2）工程能達(dá)到的經(jīng)濟效益預(yù)估；（3）工程施工可能會對環(huán)境造成的影響預(yù)測；（4）工程施工周期的比較（3）做好信息化施工。通過地鐵工程基坑事故統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，幾乎所有的基坑施工都和險情預(yù)報及監(jiān)理不力有關(guān)?；邮┕きh(huán)境監(jiān)測不但是及時引導(dǎo)工程正確施工的重要措施，又是防治工程事故出現(xiàn)重要收單。因此在進(jìn)行基坑施工中，一定要加強周邊環(huán)境變動的檢測，與此同時，還要對工程中出現(xiàn)的異常情況采取應(yīng)對措施，最終有限防范工程風(fēng)險，保證施工安全。

3.3建立有效的風(fēng)險自救系統(tǒng)

建立風(fēng)險自救系統(tǒng)的主要目的是為了在一旦出現(xiàn)風(fēng)險時，或者應(yīng)急預(yù)案啟動時，施工作業(yè)人員利用準(zhǔn)備的工具及時逃出險情現(xiàn)場，或者利用物資及工進(jìn)行自救，進(jìn)而盡最大可能的減少險情出現(xiàn)后的傷亡。（1）做好逃生自救演練。組織相關(guān)工程施工人員進(jìn)行逃生演習(xí)，模擬可能出現(xiàn)風(fēng)險之后的逃生自救，及確定正確的逃生途徑、方式、路線及對各種逃生工具的使用做到掌握。（2）高空自救。對于高空施工作業(yè)，也應(yīng)該做好相關(guān)演習(xí)，對其中高空不慎墜落或腳手架失穩(wěn)時的自救途徑及相關(guān)工具的使用。

4結(jié)語

篇10

在我國建設(shè)部主持下，由中國土木工程學(xué)會和同濟大學(xué)聯(lián)合編寫了《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險管理指南》（2007），該指南文件系統(tǒng)說明城市地鐵建設(shè)風(fēng)險管理技術(shù)，從工程風(fēng)險辨識、分析、評估到控制全過程實施軌道交通建設(shè)風(fēng)險管理［1－3］．為此，2007年在蘇州軌道交通建設(shè)伊始，蘇州軌道建設(shè)有限公司就十分重視工程建設(shè)風(fēng)險管理實施，針對蘇州軌道交通1號線的特點，開展了3項基礎(chǔ)性科研課題，內(nèi)容涵蓋工程建設(shè)風(fēng)險管理、車站深基坑建設(shè)風(fēng)險管理和區(qū)間隧道建設(shè)風(fēng)險管理，同時，委托同濟大學(xué)、東南大學(xué)和北京交通大學(xué)分別開展了具體的課題研究任務(wù)．為了系統(tǒng)地研究工程建設(shè)風(fēng)險，承擔(dān)課題的研究單位在蘇州軌道交通建設(shè)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《地鐵及地下工程建設(shè)風(fēng)險管理指南》（2007）開展了蘇州軌道交通1號線全部車站基坑的土建技術(shù)風(fēng)險研究，并針對其中的重大風(fēng)險開展了研究分析與風(fēng)險控制措施建議，工程風(fēng)險管理工程中提供了多項研究成果，具體包括：1）蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險分析與控制研究．系統(tǒng)地辨識了1號線基坑建設(shè)工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件、工程設(shè)計方案和周邊環(huán)境中潛在的風(fēng)險，提交的成果有蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險清單．同時，為了便于軌道交通建設(shè)風(fēng)險管理的實施，利用相關(guān)課題研究成果，編制了蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險管理指導(dǎo)手冊，制作了蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險辨識與評估精簡報告．結(jié)合國內(nèi)外軌道交通車站基坑事故風(fēng)險分析匯編，評估了工程建設(shè)潛在的重大風(fēng)險，為1號線工程潛在的重大風(fēng)險提出了車站基坑土建技術(shù)風(fēng)險控制措施，并協(xié)助編制了蘇州市軌道交通1號線工程建設(shè)搶險物資配置清單，成立了工程搶險隊伍和應(yīng)急預(yù)案，為應(yīng)對工程突發(fā)風(fēng)險事故提供了保障．2）蘇州軌道交通1號線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險分析與控制研究．通過對蘇州軌道交通1號線區(qū)間隧道地層不確定分析，系統(tǒng)地辨識了1號線區(qū)間隧道工程建設(shè)中潛在的工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件、工程設(shè)計方案和周邊環(huán)境等風(fēng)險，提交的成果有蘇州軌道交通1號線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險清單．同時，為了便于軌道交通建設(shè)風(fēng)險管理的實施，編制了蘇州軌道交通1號線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險管理指導(dǎo)手冊．與科研單位聯(lián)合，根據(jù)現(xiàn)場的試驗與監(jiān)測，制作了蘇州軌道交通1號線區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險辨識與評估精簡報告．結(jié)合國內(nèi)外軌道交通區(qū)間隧道事故案例調(diào)查，匯編了國內(nèi)地鐵區(qū)間隧道風(fēng)險事故案例與分析，并評估了工程建設(shè)潛在的重大風(fēng)險，為1號線工程潛在的重大風(fēng)險提出了區(qū)間隧道土建技術(shù)風(fēng)險控制措施，并指導(dǎo)成立了蘇州市軌道交通1號線工程建設(shè)搶險應(yīng)急救援隊，為應(yīng)對工程突發(fā)風(fēng)險事故提供了可靠的技術(shù)力量．3）蘇州軌道交通1號線土建技術(shù)風(fēng)險管理現(xiàn)場實施方案．基于上述研究成果，依據(jù)《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險管理規(guī)范》（GB50652－2011），為了在1號線建設(shè)現(xiàn)場實施風(fēng)險管理，課題研究單位在蘇州軌道交通建設(shè)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，編制了內(nèi)容涵蓋安全管理現(xiàn)場培訓(xùn)，項目進(jìn)展工程例會制度，重大風(fēng)險源上報、管理及制度，重大風(fēng)險源交底與現(xiàn)場跟蹤制度，工程現(xiàn)場巡查登記制度，工程風(fēng)險事故處理及上報制度，工程風(fēng)險管理資料匯總存檔制度等，從而首次系統(tǒng)編制了國內(nèi)城市軌道交通建設(shè)風(fēng)險管理實施方案．

2工程建設(shè)中風(fēng)險管理

工程建設(shè)中的風(fēng)險管理［4－10］是1號線建設(shè)風(fēng)險管理實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此，在工程建設(shè)中，蘇州軌道建設(shè)有限公司聯(lián)合課題研究單位和工程施工單位共同成立了現(xiàn)場風(fēng)險管理小組（見圖1），繪制了現(xiàn)場風(fēng)險管理實施技術(shù)路線圖（見圖2），編制了工程建設(shè)風(fēng)險管理工作制度，制定了現(xiàn)場風(fēng)險管理體系，明確了現(xiàn)場風(fēng)險管理日常工作內(nèi)容．工程建設(shè)中的風(fēng)險管理具體實施內(nèi)容如下．

2．1工程建設(shè)現(xiàn)場風(fēng)險管理工作制度

1）工程建設(shè)風(fēng)險管理例會制度．每周參加工程例會，風(fēng)險管理小組通報上周安全狀況，違章處罰情況，宣傳近期有關(guān)安全教育文件，分析本周安全風(fēng)險形勢，點評工程施工中潛在的風(fēng)險源及防范問題，強調(diào)風(fēng)險意識的重要性和必要性．施工方在周例會中應(yīng)總結(jié)上階段土建工程進(jìn)展情況和現(xiàn)場風(fēng)險控制的效果及存在的問題，并且在下階段工程進(jìn)度安排的基礎(chǔ)上，對相關(guān)土建技術(shù)風(fēng)險的各項工作進(jìn)行具體部署．2）現(xiàn)場風(fēng)險告示制度．對于三級及以下風(fēng)險，在不同施工階段、不同施工區(qū)域的醒目位置樹立“危險作業(yè)每日告示牌”，予以提醒和警示（見圖3）．3）重大風(fēng)險管理PDCA制度．針對重大風(fēng)險源（四級及以上），引入PDCA（Plan、Do、Check、Action）管理方法．要求工程設(shè)計方、施工方與建設(shè)指揮部等單位共同完成潛在的風(fēng)險識別，并完成重大風(fēng)險點匯編．隨后，由設(shè)計方編制重大風(fēng)險專項設(shè)計，施工方編制重大風(fēng)險專項施工組織，我方編制專項技術(shù)指南．最后由施工方制定相應(yīng)的風(fēng)險施工控制措施并落實到具體的相關(guān)責(zé)任人，在不同施工階段、不同施工區(qū)域的醒目位置樹立“危險作業(yè)每日告示牌”，予以提醒和警示．要求在工程例會上進(jìn)行前期部署和后期總結(jié)．4）日常巡查與記錄管理制度．建立定期安全風(fēng)險管理檢查制度，對施工重點環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，并對施工現(xiàn)場的安全文明施工狀況進(jìn)行檢查．對現(xiàn)場進(jìn)行巡查，巡查過程中若發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)立即拍照留存，并予以上報．若發(fā)現(xiàn)重大安全隱患，應(yīng)及時召開安全工作碰頭會，交代隱患事實，要求落實整改，并對整改情況進(jìn)行復(fù)查，以整改后附照片進(jìn)行閉環(huán)回復(fù)．

2．2現(xiàn)場風(fēng)險管理職責(zé)與權(quán)限

1）施工風(fēng)險管理責(zé)任明確．結(jié)合工程施工管理與參與單位的具體工作內(nèi)容，明確工程施工風(fēng)險管理責(zé)任如下：①建設(shè)單位工程風(fēng)險管理采用分級管理策略．建設(shè)單位是工程施工風(fēng)險管理協(xié)調(diào)與組織主體，負(fù)責(zé)統(tǒng)領(lǐng)工程施工現(xiàn)場風(fēng)險管理，對工程施工各參與單位的風(fēng)險管理方案實行審查，監(jiān)督實施施工過程風(fēng)險監(jiān)控、安全狀態(tài)判定和風(fēng)險事故處理．對重大安全事故，及時上報上級主管單位和政府部門，啟動工程事故應(yīng)急預(yù)案，并負(fù)責(zé)組織工程現(xiàn)場搶險．②設(shè)計單位負(fù)責(zé)完成重大安全風(fēng)險源的辨識、確定其安全專項設(shè)計．結(jié)合土建工程施工進(jìn)度要求進(jìn)行重大風(fēng)險的專項設(shè)計交底、變更交底等．③施工單位承擔(dān)工程風(fēng)險管理實施責(zé)任，主要負(fù)責(zé)施工準(zhǔn)備期和施工過程中風(fēng)險源的補充識別與動態(tài)風(fēng)險評估，編制工程施工安全管理方案和具體風(fēng)險控制措施，執(zhí)行風(fēng)險管理實施細(xì)則及風(fēng)險事務(wù)處理等．④監(jiān)理單位和第三方監(jiān)測單位承擔(dān)合同中約定的相關(guān)風(fēng)險管理責(zé)任．⑤技術(shù)風(fēng)險課題組，承擔(dān)工程施工風(fēng)險察勘責(zé)任，主要為工程建設(shè)單位進(jìn)行現(xiàn)場施工全過程的風(fēng)險動態(tài)察勘，匯報現(xiàn)場風(fēng)險管理現(xiàn)狀，預(yù)測下階段風(fēng)險管理的重點及發(fā)展趨勢等．⑥工程風(fēng)險管理小組由總師室負(fù)責(zé)組織成立，主要由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位、第三方監(jiān)測單位和技術(shù)風(fēng)險課題組分派人員組成，負(fù)責(zé)現(xiàn)場施工風(fēng)險管理的組織、督促與協(xié)調(diào)等責(zé)任，同時協(xié)助工程風(fēng)險事故的應(yīng)急決策與組織．2）風(fēng)險管理人員權(quán)限，包括：①獲得現(xiàn)場技術(shù)資料．各相關(guān)單位應(yīng)予以提供相應(yīng)的現(xiàn)場技術(shù)資料；②現(xiàn)場巡查．風(fēng)險管理人員有權(quán)進(jìn)入現(xiàn)場進(jìn)行巡查，對風(fēng)險點進(jìn)行跟蹤，定期、不定期地對現(xiàn)場的安全文明施工狀況進(jìn)行巡查，作好記錄并向總師室匯報；督促施工單位定期和不定期地對施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)、文明施工工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；③現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)．第三方監(jiān)測單位負(fù)責(zé)收集、匯總和及時提供給風(fēng)險管理人員，確保監(jiān)控數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確；④信息上報．現(xiàn)場風(fēng)險管理人員在每周末、每月末，依據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)、工況進(jìn)度和巡查情況，總結(jié)分析和預(yù)測所負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險源和工點的安全狀態(tài)變化情況，形成周報和月報，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字，報送總師室和工程部；⑤周報和月報文件記錄；⑥參加工程例會．風(fēng)險管理人員應(yīng)參加每周的工程例會，將本周風(fēng)險工作進(jìn)行總結(jié)匯報．并根據(jù)施工方提供的施工進(jìn)度以及相關(guān)風(fēng)險點，對下周工作進(jìn)行安排．

2．3現(xiàn)場風(fēng)險管理日常工作內(nèi)容

1）現(xiàn)場查勘及風(fēng)險補充分析．工作內(nèi)容包括：①現(xiàn)場查勘．在施工過程中，風(fēng)險管理小組現(xiàn)場管理人員應(yīng)當(dāng)定時和不定時地進(jìn)入施工現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)場風(fēng)險查勘．主要包括：施工現(xiàn)場情況核查與補充調(diào)查：若在施工過程中發(fā)現(xiàn)新的或是與原勘察報告中有重大不同的環(huán)境情況，應(yīng)上報總師室和工程部，由總師室和工程部聯(lián)合安排相關(guān)單位進(jìn)行核查及補充調(diào)查．工程施工動態(tài)查勘：在施工過程中，對工程進(jìn)展及相應(yīng)動態(tài)變化進(jìn)行查勘，從而能夠密切關(guān)注并跟蹤風(fēng)險點是否有新增、轉(zhuǎn)移或是風(fēng)險等級變化，為補充分析提供第一手資料．施工對環(huán)境影響變化的查勘：在施工過程中密切關(guān)注施工過程對周圍環(huán)境的影響，跟蹤其變化過程及預(yù)測其發(fā)展趨勢及變化動向．②風(fēng)險補充分析．通過現(xiàn)場查勘，總結(jié)與技術(shù)相關(guān)的重大風(fēng)險點的新增情況與變動情況，會同建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行補充分析，并由設(shè)計和施工單位制定《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險修訂表》，報總師室和工程部審核．2）施工過程現(xiàn)場巡查．在施工過程中，進(jìn)行動態(tài)的風(fēng)險管理．通過現(xiàn)場巡查，了解施工進(jìn)度、施工情況及風(fēng)險源現(xiàn)場風(fēng)險控制的落實情況．同時跟蹤風(fēng)險點，及時掌握風(fēng)險點的變化情況．3）監(jiān)測數(shù)據(jù)分析整理．每日由第三方監(jiān)測單位向風(fēng)險管理小組提供當(dāng)日的相關(guān)監(jiān)測數(shù)據(jù)，并確保監(jiān)測數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確．風(fēng)險管理小組應(yīng)及時整理當(dāng)日監(jiān)測數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)做有針對性的有效分析，從而確定當(dāng)日的施工情況是否存在風(fēng)險，并預(yù)估次日的風(fēng)險情況，如存在重大風(fēng)險及時呈報總師室和工程部．4）資料分析處理和信息上報．①資料分析處理．將一周內(nèi)的現(xiàn)場查勘、巡查所得的資料進(jìn)行整理，并作土建技術(shù)方面風(fēng)險的針對性分析，結(jié)合第三方監(jiān)測數(shù)據(jù)的分析，將每周的工程進(jìn)展情況、風(fēng)險管理情況匯總、下周風(fēng)險管理重點以及風(fēng)險管理情況建議匯總，形成《蘇州軌道交通1號線施工動態(tài)風(fēng)險管理工作周報》．將一個月內(nèi)的4次周報進(jìn)行分析，必要時補充風(fēng)險管理過程中的相關(guān)內(nèi)容，編制《蘇州軌道交通1號線施工動態(tài)風(fēng)險管理工作月報》．②信息上報，包括：周報，將上述編制的《蘇州軌道交通1號線施工動態(tài)風(fēng)險管理工作周報》以一周為周期向各分段管理公司總師室和工程部提交；月報，將上述編制的《蘇州軌道交通1號線施工動態(tài)風(fēng)險管理工作月報》以一月為周期向蘇州軌道交通有限公司總師室和工程部提交．5）風(fēng)險響應(yīng)．①預(yù)警預(yù)報．現(xiàn)場施工應(yīng)建立一套系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警預(yù)報體系．特別是對于工程重大風(fēng)險點，應(yīng)通過對監(jiān)測數(shù)據(jù)的動態(tài)管理，及時掌握其發(fā)展?fàn)顟B(tài)，編制《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)分析表》．具體工作包括：根據(jù)蘇州軌道交通1號線土建過程中的風(fēng)險特點，配合確定合理的工程監(jiān)測方案，根據(jù)施工要求由設(shè)計單位和施工單位制定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；將施工過程中的各項監(jiān)測結(jié)果和風(fēng)險事故建立對應(yīng)關(guān)系，以便使用監(jiān)測數(shù)據(jù)的分析結(jié)果對風(fēng)險事故進(jìn)行預(yù)判；確定基于監(jiān)測結(jié)果的風(fēng)險評價等級；根據(jù)監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險的動態(tài)評價；如果發(fā)現(xiàn)異?；虺^警戒值，應(yīng)及時進(jìn)行風(fēng)險報警，采取規(guī)避措施，做好風(fēng)險事故處理準(zhǔn)備工作．②風(fēng)險事故處理．風(fēng)險事故發(fā)生時，風(fēng)險管理小組現(xiàn)場人員：及時了解事故現(xiàn)狀；立即向風(fēng)險小組負(fù)責(zé)人上報事故情況；立即向工程總師室和工程部上報事故情況；事故處理后，風(fēng)險管理小組應(yīng)如實記錄，內(nèi)容有風(fēng)險事故情況、風(fēng)險事故處理方法、風(fēng)險事故處理效果、風(fēng)險事故損失情況；根據(jù)蘇州軌道交通1號線土建工程建設(shè)進(jìn)度，按照項目要求按期形成《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故記錄表》．6）重大風(fēng)險源的專項風(fēng)險管理．①重大風(fēng)險源的專項分析．對于施工過程中危險性較大的工程的重大風(fēng)險源，應(yīng)要求設(shè)計方、施工方、風(fēng)險咨詢方共同識別并完成重大風(fēng)險點匯編，做出針對性的專項風(fēng)險分析．根據(jù)《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險清單》和《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險等級表》所匯總出的重大風(fēng)險，有針對性地選擇重要風(fēng)險事故進(jìn)行風(fēng)險決策、管理和控制，制定土建施工技術(shù)風(fēng)險事故“一說明三處理”方案．由工程經(jīng)驗豐富的專家、技術(shù)人員填寫表格，并由監(jiān)理專家和總師室、工程部進(jìn)行審核．根據(jù)對蘇州軌道交通1號線土建工程風(fēng)險評估與控制措施研究，最終形成如下成果：《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故說明》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故預(yù)防處理》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故征兆處理》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故后處理》．②重大風(fēng)險源的專項管理．由設(shè)計方編制重大風(fēng)險專項設(shè)計，施工方編制重大風(fēng)險專項施工組織，技術(shù)風(fēng)險課題組編制專項指南．在施工過程中，根據(jù)重大風(fēng)險源的專項分析結(jié)果，以工程進(jìn)度和具體分部工程為節(jié)點，風(fēng)險管理小組現(xiàn)場進(jìn)行高密度的巡查，確保各項施工保護(hù)措施的實施．如實填寫《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險控制措施落實表》．同時確保及時跟蹤重大風(fēng)險源的動態(tài)變化狀況．③重大風(fēng)險源的專項控制措施．由工程建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、風(fēng)險咨詢單位和專家小組共同對工程中重大風(fēng)險源進(jìn)行分析討論，最終形成重大風(fēng)險源專項控制措施《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險控制措施》．在重大風(fēng)險點相應(yīng)分部工程施工前，制定《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險跟蹤表》，并在施工過程中，根據(jù)各項風(fēng)險控制措施的落實情況，如實填寫《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險控制措施落實表》．④重大風(fēng)險事故的專項處理．若有重大風(fēng)險事故發(fā)生時，應(yīng)及時上報工程總師室和工程部，由總師室和工程部組建的重大風(fēng)險事故處理小組赴現(xiàn)場進(jìn)行事故了解、分析并決策形成處理方案．風(fēng)險事故處理結(jié)束后，應(yīng)形成事故情況、事故處理方案、事故處理結(jié)果和事故損失情況的記錄備案，形成《蘇州軌道交通1號線土建工程技術(shù)風(fēng)險事故記錄表》．

3結(jié)語