導語：如何才能寫好一篇行政法律法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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(一)水資源區(qū)域規(guī)劃及管理基本情況：

1、我縣水能理論蘊藏量為376.94萬kw，可開發(fā)311.77萬kw，其中中小河流水能理論蘊藏量112.94萬kw，可開發(fā)利用67.77萬kw，現(xiàn)已開發(fā)利用12.082萬kw，正在開發(fā)52．2萬kw。2003年以來，我縣先后與江海投資公司、滇能香格里拉分公司、麗江永同發(fā)能源投資公司等10家企業(yè)簽定了28條河流的開發(fā)協(xié)議，擬建設22座電站，總裝機容量51.05萬千瓦，計劃總投資30.63億元。截止年6月底，我縣水電站完工項目8個，總裝機容量12.24萬千瓦，開工項目4個，總裝機容量13.2萬千瓦，計劃近期開工項目2個，其余項目在積極開展項目前期工作，累計完成投資11.724億元，其中年1-6月完成投資4816萬元，完成發(fā)電量12092萬度，其中：引進外資電站完成發(fā)電量10553萬度。

2、2001年我局編制了水資源綜合區(qū)域規(guī)劃及水資源功能規(guī)劃，但均沒有實施?？h內(nèi)沒有水資源中長期規(guī)劃、水量分配方案和調(diào)度計劃以及制定總量控制與定額管理制度。對水資源實行計量收費，沒有實施超額累進加價制度和實施節(jié)水措施。

3、取水許可證申請與辦理情況：我縣辦理發(fā)電取水許可證14戶、辦理申請發(fā)電取水許可證4戶、辦理飲用水3戶、礦廠4戶。年度應征收水資源費的發(fā)電企業(yè)13家，因為受電網(wǎng)的影響，發(fā)出的電量不能外送，加之網(wǎng)價公司對各個發(fā)電企業(yè)發(fā)出的電量做18%的扣減，各個發(fā)電企業(yè)拒交這18%發(fā)電量的水資源費，年度發(fā)電量30180萬度，應收120.72萬元，其中扣減電量5432.4萬度、21.729萬元，應收98.9904萬元，實收61.9002萬元，申請緩交37.004萬元，緩繳部份目前已到帳。年上半年發(fā)電量12092萬度，應收水資源費48.368萬元，申請緩繳15.4114萬元，上半年實收32.9566萬元。

(二)根據(jù)《取水許可與水資源征收管理條例》、《省取水許規(guī)定》、《省水資源費征收管理暫行辦法》執(zhí)法檢查的主要內(nèi)容：

1、各級水行政主管部門依法實施取水許可制定的情況：

(1)我縣各級水行政部門實施的取水許可的主體、依據(jù)、權限、內(nèi)容、程序合法；

(2)沒有存在越權發(fā)放或應發(fā)而未發(fā)取水許可證的情況。

2、依法實施水資源有償使用制度的情況：

(1)按照相關法律法規(guī)開展了水資源費征收工作；

(2)水資源費的征繳程序規(guī)范；

(3)水資源費的征收標準、范圍符合規(guī)定；

(4)不存在隨意減免、不足額征收或越權征收的情況；

(5)對拖欠水資源費的用戶、能主動采取積極措施依法催收水資源費；

(6)準確了解地稅部門代征情況。

3、檢查、了解水資源費的使用管理情況：

(1)我縣水行政主管部門能按相關法律法規(guī)的規(guī)定用途使用部份水資源費；

（三）規(guī)范性文件檢查的主要內(nèi)容

使我縣正在編寫地方性法規(guī)《傈僳族自治縣水資源管理條例》，現(xiàn)已進入聽證程序，有望年內(nèi)實施。

（四）存在的困難

1、執(zhí)法隊伍裝備差；

2、執(zhí)法人員多數(shù)為事業(yè)人員及工人；

3、水政執(zhí)法隊伍專業(yè)培訓少；

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行政責任是指因違反行政法律或因行政法律規(guī)定的事由而應承擔的不利后果。根據(jù)《政府采購法》和《招標投標法》規(guī)定，對政府采購中一些違反政府采購規(guī)定但尚不構成犯罪的行為應承擔行政責任。在政府采購專項檢查中涉及最多的就是違反政府采購規(guī)定，但尚不構成犯罪的違法行為。

政府采購當事人的違法行為及承擔的行政責任

政府采購當事人是指在政府采購活動中享有權利和承擔義務的各類主體，包括采購人、供應商、采購機構等。

導致政府采購當事人行政責任產(chǎn)生的行為

按照《政府采購法》和《招標投標法》的規(guī)定，應當承擔行政責任的主要有以下一些尚不構成犯罪的違法行為：

單位或個人對必須進行招標的項目不進行招標，或者將必須進行招標的項目化整為零，或者以其他人和方式規(guī)避招標的。

招標機構泄露應當保密的與招標投標活動有關的情況和資料，或者與招標人、投標人串通損害國家利益、社會公共利益或者他人合法利益的。

招標人以不合理的條件限制、排斥、歧視潛在投標人或者強制要求投標人組成聯(lián)合體投標、限制投標人之間的競爭的。

依法必須進行招標項目的招標人向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量或者可能影響公平競爭的有關招標投標的其他情況或者泄露標底的。

投標人互相串通投標或者投標人以向招標人或者采購機構、評標委員會成員行賄的手段謀取中標的。

投標人以他人名義投標或者其他方式弄虛作假、騙取中標的。

依法必須招標的項目，招標人違法與投標人就投標價格、投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行談判的。

評標委員會成員接受投標人的財物或者其他好處的，從而透露對招標文件的評審和比較、中標候選人的推薦以及與評標有關的其他情況的。

招標人在評標委員會依法推薦的中標人以外確定中標人的。

中標人將中標項目轉讓他人的，或者將中標項目肢解后分別轉讓給他人的，或者違法將中標項目的部分主體、關鍵性工作分包給他人的。

招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同，或者招標人、中標人訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的。

中標人不按照與招標人訂立的合同履行義務的。

任何單位和個人違法限制或者排斥本地區(qū)、本系統(tǒng)以外法人或者其他組織參加投標的，或者為招標人指定招標機構的。

當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的。

擅自提高采購標準的。

委托不具備政府采購業(yè)務資格的機構辦理采購事務的。

以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇的。

在招標采購過程中與投標人進行協(xié)商談判的。

中標、成交通知書發(fā)出后，不與中標、成交供應商簽定采購合同的。

拒絕有關部門依法實施監(jiān)督檢查的。

集中采購機構在政府采購監(jiān)督管理部門考核中，虛報業(yè)績、隱瞞真實情況的。

政府采購當事人承擔行政責任的方式

根據(jù)《政府采購法》和有關法律規(guī)定，政府采購當事人承擔行政責任的方式，主要有行政處罰責任和非行政處罰責任。

行政處罰責任。在政府采購活動中，行政處罰的種類主要有警告、罰款、沒收違法所得、停止按預算向其支付資金、列入不良行為記錄名單、吊銷營業(yè)執(zhí)照、取消相關業(yè)務資格和資格、通報批評等。

非行政處罰責任。非行政處罰責任是一種補救性責任。政府采購監(jiān)督管理部門通過強制性措施等職權手段，要求政府采購當事人對違法狀態(tài)消除或繼續(xù)履行法定義務。根據(jù)《政府采購法》及有關法律規(guī)定，其主要方式有責令改正或限期改正、責令停止違法行為、責令返還權益或恢復原狀、賠償損失、承認錯誤等。

行政主體的違法行為及承擔的行政責任

行政主體是指依法享有國家權力，能以自己的名義實施行政管理，并能獨立承擔由此產(chǎn)生的相應法律后果的組織。主要包括行政機關和法律法規(guī)授權的組織。政府采購行政管理機關主要有財政部門、監(jiān)察機關、審計機關。同時，各行政主體的工作人員除工勤人員以外，都是《政府采購法》承擔行政責任的公務員?！墩少彿ā返谄呤l規(guī)定，國家機關工作人員在政府采購民事活動中因民事違法給國家造成損失的，除承擔民事責任外，也承擔一定的行政責任。法律法規(guī)授權的組織是指依據(jù)法律、法規(guī)授權而行使特定行政職能的非國家機關組織?！墩少彿ā返谑鶙l規(guī)定，設區(qū)的市、自治州以上人民政府根據(jù)本級政府采購項目組織集中采購的需要設立集中采購機構。集中采購機構是非營利事業(yè)法人。

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的行為

政府采購采購監(jiān)督管理部門對集中采購機構的業(yè)績考核，有虛假陳述、隱瞞真實情況的，或者不作定期考核和公布考核結果的。

任何單位和個人阻撓和限制供應商進入本地區(qū)或本行業(yè)政府采購市場的。

政府采購監(jiān)督管理部門對供應商的投訴逾期未作處理的。

對招標投標活動依法負有行政監(jiān)督職責的國家機關工作人員、或，尚不構成犯罪的。

級人民政府財政部門是負責政府采購的監(jiān)督管理部門，依法履行對政府采購活動的監(jiān)督職責。監(jiān)督不力將承擔相應的行政法律責任。監(jiān)察機關應當加強對參與政府采購活動的國家機關、國家公務員及其他人員實施監(jiān)察，監(jiān)察不力將依據(jù)《行政監(jiān)察法》承擔行政責任。審計機關應對政府采購進行審計監(jiān)督，審計不力將依據(jù)《審計法》承擔責任。

行政責任的承擔方式

1、行政主體承擔行政責任的方式

根據(jù)《政府采購法》和《國家賠償法》等有關法律規(guī)定，行政主體承擔行政責任的方式有行政賠償責任和非賠償責任兩種。

（1）行政賠償責任

根據(jù)《國家賠償法》第二十五條規(guī)定，行政賠償以支付賠償金為主要方式，能夠返還財產(chǎn)或者恢復原狀的，予以返還財產(chǎn)或者恢復原狀。如某供應商并沒有違反《政府采購法》第七十七條規(guī)定及其他法律規(guī)定，政府采購監(jiān)督管理部門錯誤地認為該供應商違反了第七十七條的規(guī)定，按照《政府采購法》第七十七條對其進行了罰款和由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照；后經(jīng)行政復議或行政訴訟確認，政府采購監(jiān)督管理部門屬行政違法；根據(jù)《國家賠償法》規(guī)定，應返還罰款，并賠償?shù)蹁N營業(yè)執(zhí)照（停產(chǎn)停業(yè)）期間必要的經(jīng)常性費用開支。

（2）非賠償性責任

主要方式有撤消違法行政行為、履行職責、糾正或變更不當行政行為，賠禮道歉、恢復名譽、消除影響等。如政府采購監(jiān)督管理部門對集中采購機構業(yè)績的考核，有虛假陳述、隱瞞真實情況的，或者不作定期考核和公布考核結果的，應當及時糾正。

2、作人員承擔行政責任的方式

根據(jù)《政府采購法》和《國家公務員暫行條例》等規(guī)定，公務員應承擔實施某些違法行政管理的行政責任。承擔責任的主要方式有行政處分責任和非行政處分責任兩種。

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關鍵詞：稅務行政裁量權 失范 法律規(guī)制 問題

1.引言

行政裁量是指行政權擁有者于法定的范圍內(nèi)在作為與不作為、如何作為的選擇中所運用的裁量與衡度。稅務行政裁量權是一把雙刃劍，職權濫用會侵害納稅人的合法權益，造成稅收行政權利的腐敗和異化，引起納稅人的不滿。因此，規(guī)范稅收行政裁量權是社會發(fā)展的需要，是解決現(xiàn)實問題的根本途徑。稅務行政裁量權對行政法律體系的建設具有核心影響力，不僅稅務機關承擔著組織國家稅收的重要職責，而且規(guī)范稅務行政裁量權也關系到國家稅款征收權和納稅人切身權利的實現(xiàn)。[1]因此，探討稅務行政裁量權失范的原因，并運用法律這一有效手段對其加以規(guī)制，對于稅收執(zhí)法實踐的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實指導意義。

2.稅務行政裁量權的基本特征

稅務行政裁量權是指國家稅務機關依據(jù)法人、公民或其他組織的申請，通過依法審核，允許其行使稅務活動的選擇、斟酌和決定權；稅務行政強制裁量權是指國家行政機關為了保證稅務征收，對納稅人等采取強制手段的權利；稅務行政處罰裁量權是指國家稅務機關對違反行政法規(guī)的納稅人進行懲罰的權利；稅務行政征收裁量權是指國家稅務機關根據(jù)相關法律規(guī)定，征集并收繳納稅人應納稅款的權利。根據(jù)該定義可知其具有以下特征：

其一，具有法定性、原則性。稅務行政裁量權是在法律規(guī)定范圍與條件下對已有規(guī)范進行合理細化的斟酌、選擇、決定權。它必須符合行政法的一般原則——依法行政、越權無效、比例原則和正當程序；基本原則——行政法治、行政公正、行政公開和行政效率原則。

其二，存在于稅務行政法律關系中。稅務行政法律關系乃稅務行政主體與稅務行政相對人之間的權利義務關系，它是稅務行政裁量權的生存空間，無稅務行政法律關系則無稅務行政裁量權。

其三，主體是稅務行政主體。這體現(xiàn)了該權力的公共行政性。稅務行政主體是指依法享有國家征稅權，能夠以自己的名義進行稅務行政管理活動，并獨立承擔法律責任的稅務行政組織，包括各級稅務局、稅務分局、稅務所、省以下稅務局的稽查局。

其四，具有自主性和非確定性。該裁量權不僅具有合理化的自由限度，還具備自主行使的特性，不受上級稅務機關及本級政府機關的指令壓迫而被動行使；稅務行政裁量權并不是每個稅務行政行為所必須運用的。稅務行政主體實施羈束行政行為時，法律規(guī)范對其行使范圍、條件、標準、形式、程序等做了較詳細、具體、明確規(guī)定，所以無需裁量。

其五，對象是稅務行政相對人。稅務行政相對人是指在稅務行政法律關系中與稅務行政主體管理相對應的另一方當事人，包括具有雙重身份的國家機關（比如負有扣繳所得稅義務而未扣繳的國家機關）、社會組織（包括企事業(yè)單位和社會團體）、自然人和外國組織。

3.稅務行政裁量權失范現(xiàn)象及其原因

3.1稅務執(zhí)法人員不執(zhí)法

不少稅務執(zhí)法人員不依照法律法規(guī)所賦予的稅務行政裁量權，只顧謀求私利，利用稅務行政裁量權的彈性空間，，使得稅收執(zhí)法行為違背了所適用的法律法規(guī)的宗旨。另外，執(zhí)法人員履行職責不到位。根據(jù)行政管理的效率原則，行政主體應及時行使權力，履行法定義務和職責但是在實踐中，出于某種不純動機或者其他因素影響，行政主體故意刁難，拖延時間或者辦事推諉拖拉，雖然在法定期限內(nèi)最終履行了法定職責，但是這種行為也是對行政裁量權的濫用。[2]

3.2裁量權空間過大

我國稅務行政處罰行政裁量權空間過大。引“對納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據(jù)”來講，稅務機關在依法要求在截止期的修改的時候，也應該處以五萬元以下的罰款，其處罰上下限就有五萬元的裁量范圍。行政裁量空間的過大，讓稅務機關在實施權力時取舍余地偏大。

3.3人情關系稅復雜

“人情稅”、“關系稅”。有的稅務機關與納稅人建立了長期穩(wěn)定的納稅關系，當稅源廣、外部環(huán)境優(yōu)良、納稅人又期待給予更多優(yōu)惠政策之時，稅務行政主體為了集體利益或者私人利益，利用執(zhí)行稅法的寬嚴來調(diào)節(jié)、控制稅收的數(shù)額。這類手法操作的“人情稅”、“關系稅”從法律形式上來說并未失范，但是實質(zhì)上則造成應然稅款的流失，形成應征未征或者少征的情況。

4.稅務行政裁量權的法律規(guī)制

4.1加強制度建設，保證行政裁量權的合理性

為確保稅務執(zhí)法人員依法合理使用自由裁量權，必須加強并完善相關制度建設。一方面要完善告知制度。執(zhí)法人員必須依法履行告知義務，并將做出裁量決定的理由、依據(jù)、事實告知當事人；另一方面要完善陳述申辯及聽證制度。稅務執(zhí)法人員應積極聽取行政管理相對人的意見，并適當采納行政管理相對人提出的有法律依據(jù)的事實、理由、證據(jù)，同時完善并規(guī)范聽證相關程序；第三方面要建立重大執(zhí)法事項合議制度。行政裁量權的行使過程中涉及重大裁量事項的，稅務執(zhí)法人員應進行合議，共同商討決定，明確決策方式、工作職責等內(nèi)容。[3]

4.2核定稅務裁量基準

裁量基準是對行政機關根據(jù)執(zhí)法實際為規(guī)范行政裁量權的行使而制定的具體標準，是對行政裁量權按照一定標準進行細化、量化的重要參考指標。規(guī)范稅務行政裁量權失范的工作要充分借鑒在行政處罰領域裁量的制定與適用經(jīng)驗，擴大裁量基準這一方法的應用面，分步驟地制定稅務行政許可實施、稅務行政強制實施、稅務行政征收實施的裁量基準。

4.3對稅務裁量管理權進行規(guī)范

稅務行政裁量權的濫用會導致違法行為，這就帶來了對稅務裁量管理權進行規(guī)范的必要性。一方面，要增強稅務機關內(nèi)部的制約監(jiān)督機制，大力推行執(zhí)法各項責任制，實行稅收執(zhí)法檢測和執(zhí)法責任追究制度；另一方面，要增強納稅人對執(zhí)法活動的管理監(jiān)督控制，通過輿論監(jiān)督，不斷糾正對稅務執(zhí)法人員的不恰當處罰行為，并且確保稅務執(zhí)法人員能依法行使稅務行政裁量權，真正做到為人民服務。

注釋：

[1]李靖，高崴.強化行政自由裁量權的制度性約束——基于行政問責制[N].吉首大學學報（社會科學版），2011（01）.

[2]周丹丹，梁芷銘.淺談行政裁量失范及其表現(xiàn)形態(tài)[N].欽州學院學報.2010（03）.

[3]姜明安.論行政裁量權及其法律規(guī)制[J].湖南社會科學.2009（05）.

參考文獻：

[1]李靖，高崴.強化行政自由裁量權的制度性約束——基于行政問責制[N].吉首大學學報（社會科學版），2011（01）.

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關鍵詞：行政法律；行政法學；研究

【中圖分類號】 D912【文獻標識碼】 A【文章編號】 1671-1297（2012）11-0335-01

法學是一門規(guī)范那性質(zhì)的獨立科學，法學中自治和自主的根基本體的研究方法主要通過行政法律責任的三種路徑實現(xiàn)的，分別是責任關系、強制和責任方式以及規(guī)責。在我國很多學者將行政法律責任歸納為行政主體因行政違法或者行政不合理，違反其法定職責和義務而應依法承擔的否定性的法律后果。

一解釋行政法律的兩種基本途徑

1.從責任關系角度解釋行政法律責任。

我國很多學者認為，行政行為的撤銷和變更是行政主體的責任形式，從法的形式意義上說，行政行為要件的缺陷會導致行政行為的撤銷、無效和變更，這對行政法律行為所創(chuàng)設的權利義務關系而言是不成功的表現(xiàn)，由于行政行為的主要內(nèi)容在還未被證實時，不會對相對人的權利構成侵害，從而不會形成一種救濟的關系。例如，若行政機關對相對人進行處罰，在尚未處罰時，行政主體與相對人之間就是通過一個行政處罰而確立的一種權利與義務的關系，如果因其他因素導致處罰被取消，那么這一行政主體所創(chuàng)設的權利義務關系是失敗的。行政行為的撤銷、無效和變更其實就是對行政主體運行法律的一種矯正，他們本身不能作為一種責任的形式存在。

2.從強制和責任方式的角度解釋行政法律責任。

行政法律責任從本質(zhì)上說就是行政法上的救濟關系，但是，這種邏輯不能作為責任規(guī)范的全部內(nèi)容，社會事實因素作為責任規(guī)范中的重要內(nèi)容，應該成為解讀行政法律責任的重要途徑。一般來說，行政法上的救濟權關系與民法上的救濟關系相一致，都可以通過多種形式和方法實現(xiàn)。在法教義學中，要想在國家公權力的強制作用下使行政救濟法律關系成為行政法律責任關系，就必須進入公力救濟之中，這也在一定程度上涉及到對行政法律責任制度的社會事實因素的解釋。行政法律制度中的社會事實因素主要體現(xiàn)在兩個方面，一方面是國家采用的公權力的強制作用，這種強制作用并不是人們所想的簡單的強制執(zhí)行，它主要是通過對各種場合的影響和支配，達到一種意識上的強制效果。公權力的強制作用作為社會生活中的實力裝置，它主要是通過對人的心理造成一種壓力，來影響人的行為執(zhí)行。另一方面則是責任方式，這種責任方式的存在主要是以公權力作為一種強制前提，明確責任人會以怎樣的方式來實現(xiàn)責任的負擔，這也是法律責任度中最直接的事實表象。

二對于行政法研究范式和方法的探索

我國部分學者認為，公法研究范式是由四種基本元素構成的，這四種基本元素分別是，假設由答案的公法學難題、對學術持有相同觀點的公法學人、被普遍認同的理論框架、被大多數(shù)人模仿的代表性范例。在法學研究中由于遭受全新公法學的難題而形成的公法研究范式，這個過程受到代表人物全力倡導與其他學者積極響應，在確立的過程中，往往是以權威教科書的問世作為確立標志；為了取得公法實踐成效，公法研究范式必須不斷變遷，其方式可以是多種的，例如，可以采用自我修正的溫和方式，也可以采用徹底性的變革和轉換。

我國還有部分學者提出，應該將行政主體理論進行重新塑造，不能將以往的不合理的行政主體理論運用在其中，在必要的時候應該采用全新的概念，特別應當采用公法人概念。在法人的理論上，則應該對法人的一般定義進行有效修改，并且尚未實施的民法典中以更加準確的方式對公法人問題進行合理規(guī)定。我國法人和行政主體地位不應該屬于國家的相關機關，應明確規(guī)定國家才是法人和行政主體。經(jīng)過對事業(yè)單位的源流以及其在實際運營時某些狀況的考察，指出事業(yè)單位的法人化一直都是個誤會，這其中并沒有對企業(yè)單位的法人化進行明確的規(guī)定，公立機構的組織和治理應該遵循公權力運行的機制，而不是遵循民法。因此，事業(yè)單位在進行改革時應該區(qū)別對待，分不同類別進行治理。

我國還有部分學者在行政法學研究方法和手段上進行了實踐，對行政執(zhí)法的整個過程和所取得的效果都進行了定量研究，并以此提出了有關命題。有的學者采用博弈論和法律經(jīng)濟學中的其他相關理論，對燃放煙花炮竹和對其使用的禁止燃放命令的正確與否都進行了全面分析，甚至有學者將燃放煙花炮竹禁止命令背后的社會因素進行了全面分析，從而得到法律與社會規(guī)范之間的相互作用和替代關系，并根據(jù)相關案例對其關系進行了全面、準確的闡釋。有的學者對行政法學研究方法和手段變革進行例如實踐性的運用，這些學者主要是以通過分析民營經(jīng)濟與政府規(guī)制改革的形式、背景和目的的有效分析，再結合政府規(guī)制電動車行業(yè)的形式選擇所實行的公共政策學的有效分析，充分解釋了現(xiàn)代行政法承載權利救濟與公共福祉兩大制度之間的關系，并明確指出行政法學應當從傳統(tǒng)的關注法律和程序轉向既關注司法審查又關注行政過程，重點是要關注實體政策的形成。

參考文獻

[1]宋功德：《公法研究范式的構造、確立及其變遷》，載《國家行政學院學報》2008年第4期

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社會形勢錯綜復雜，結合城管發(fā)展及當前形勢，年初市城管執(zhí)法局制定了全市城管的發(fā)展方向即：“堅持內(nèi)涵發(fā)展、構建和諧城管”。對城管執(zhí)法提出了嚴格的要求，并牢固樹立“管理就是服務、管理就要服務、管理必須服務”的理念，其目的就是要我們城管隊員依法行政，做到使人民滿意、領導滿意。但是城管在實際的執(zhí)法工作中，為了達到工作的質(zhì)量和效率，執(zhí)法缺乏相關的法律、法規(guī)支持，使隊員空有熱心和干勁而無相應的法律法規(guī)作保證，使城管執(zhí)法成了無源之水、無本之木。從而造成為了達到階段性的整治效果城管沖在整治最前沿，甚至執(zhí)法超越執(zhí)法權限，使城管執(zhí)法形象在社會上造成很壞影響。現(xiàn)就城管在日常執(zhí)法中經(jīng)常出問題的幾個地方列舉出來與大家進行探討。

一、 抓小廣告張貼人員及掏“窩點”超越權限

眾所周知“城市牛皮癬”指得是什么，那就是遭到全社會深惡痛絕的街頭小廣告，他的泛濫可以用災來形容。城管在此項工作中的權限是查處和處罰，對張貼人員的人身限制權是不具備的。但是在全市普遍存在著城管抓小廣告張貼人員，并且將人帶離現(xiàn)場到分隊處理的現(xiàn)象。另外城管在得到小廣告來源的“窩點”信息后，立即對小廣告“窩點”大多是抄家式的清理；大家都知道進入私人領地進行檢查或搜查時要有搜查證的，即使有民警跟隨沒有搜查證也是不成的，這是嚴重侵犯人權的行為。我們的城管已經(jīng)在此方面栽過跟頭，但引起的重視程度不夠，干工作出發(fā)點是好的，但千萬不能超越執(zhí)法權限。

解決辦法：首先要加強法律法規(guī)的意識，使城管全體人員懂得國家、政府給我們授予了何種權利，我們工作的權限和范圍是什么，熟練掌握政府賦予的法律法規(guī)，在法律法規(guī)授予的范圍內(nèi)努力工作，才能使我們的工作有章可循；其次利用政府賦予的對小廣告的停機權加緊對張貼小廣告違規(guī)行為的取證和信息錄入工作，要做到取證快、錄入快、停機快使新張貼的小廣告不能發(fā)揮作用，對被確認違規(guī)停機的電話號碼要做到事實清楚、處罰堅決；再次要加強對產(chǎn)權單位對自己產(chǎn)權設施維護的管理力度，對多次警告不見成效的產(chǎn)權單位堅決處理，同時協(xié)調(diào)各方力量加強對小廣告的清刷；另外在小廣告張貼比較嚴重的地區(qū)嘗試性的設立較為明顯的公共廣告欄，從而可以有效的緩解隨意張貼的行為，因為在被處理的許多人中也有人提出過建議，即是否政府樹一些公共廣告欄，原因是如果他們在正規(guī)媒體打廣告成本很高難于承受，還有他們用工的對象基本要求素質(zhì)不高，所以這些人買報紙找工作的不多，媒體廣告效果不好，故迫于無奈明知違規(guī)也要打廣告目的為了生存。我們應該考慮在堵的同時作一些輸?shù)墓ぷ鳌?/p>

二、 違法建設調(diào)查過程存在程序倒置問題

隨著社會的進步、經(jīng)濟的發(fā)展，社會諸多矛盾的存在催生了大量的違法建設。城管執(zhí)法部門作為城市管理隊伍中的其中一支執(zhí)法隊伍，他所肩負著規(guī)劃局劃轉的部分違法建設的調(diào)查拆除任務?，F(xiàn)在城管只要有舉報是違法建設的都要進行調(diào)查，通過調(diào)查后將一大堆先期調(diào)查的材料交與規(guī)劃部門進行審核，審核后根據(jù)情況再出具違法建設認定書；如果上報的在建項目有手續(xù)，那城管前期所作的大量的工作等于白費。城管所要調(diào)查的是違法建設，前提是違法建設，能夠認定一個項目是不是違法建設的權力只有規(guī)劃部門，而且城管在調(diào)查建設項目時，建設項目方往往提供的一些相關材料它的真實性、技術性、可靠性都需規(guī)劃部門來認定，無形中給城管工作增加了大量的工作影響了工作效率，同時增加了城管的對立面；另外當前城管在調(diào)查違法建設時還存在著大量不配合調(diào)查的，面對不配合調(diào)查的行為作為城管部門真是束手無策，面對舉報人的一次次緊追不舍的舉報，城管部門只身奮斗有時為量在建項目的面積，城管隊員不顧個人安危爬到復式樓的頂層坡頂上進行測量，隊員隨時都有掉下來的可能，如果踩壞樓頂防水還要擔當修補責任，面對相對人的不配合、我們測量技術的落后隊員不得已而為之。誰來保護可愛城管隊員的人身安全，為了完成調(diào)查任務采用違規(guī)的測量方法。

解決方法：我認為，當出現(xiàn)新建項目時首先應反映到規(guī)劃局，規(guī)劃局應及時對新建項目做出鑒定說明。因為法規(guī)規(guī)定凡是新建、改建、擴建必須到規(guī)劃部門申請相關手續(xù)，規(guī)劃局在接到舉報后可以很快查找檔案作出認定，規(guī)劃局出具認定書后按職責分工屬于城管查處范圍的應將認定書和移送單一并移交到城管處理，這時城管再做各種調(diào)查時也就出師有名了，同時又有部門之間的相互監(jiān)督更可提高工作效率。其次當出現(xiàn)特殊的測量問題時，是否請專業(yè)的測量隊伍或配備專業(yè)的測量工具來減少隊員的工作風險。

另外在出現(xiàn)相對人拒不配合的情況下，作為立法機關應考慮如何保護法規(guī)的嚴肅性?，F(xiàn)行法律、法規(guī)確實限定了對違法行為的很詳細的處理規(guī)定，但是對拒不配合調(diào)查工作者沒有強制保證措施。所以建議有關部門在法規(guī)的制訂中要加入細則，對拒不配合調(diào)查者應采取必要的措施。要保證法律、法規(guī)的嚴肅性就必須有相應的法規(guī)條款作保證。

三、 對黑車、黑摩的、黑人力三輪的界定

黑車、黑摩的、黑人力三輪統(tǒng)稱為“三黑”，現(xiàn)在大凡舉報“三黑”問題的基本都是?？吭诼愤吇蚰骋坏胤降摹吧婧凇避囕v ，很少存在著正發(fā)生的違法事實，那末城管在進行管理過程中，在沒有任何違法經(jīng)營的狀態(tài)下對任意停靠車輛的行為不能進行查扣處理。因為城管所執(zhí)行的法規(guī)是對無照經(jīng)營行為進行處罰，前提是有無照經(jīng)營的行為而不是靠感覺。但是城管前些階段一直是靠的感覺，只要有舉報或看到路邊有?？磕Φ暮腿肆θ喚涂?，根本不考慮違法事實的存在與否，違背了執(zhí)法部門遵循的以事實為依據(jù)、依法律為準繩的執(zhí)法原則；那么在上述不存在違法經(jīng)營事實的基礎上究竟歸誰管理呢，按交通法規(guī)來講，這些車都要上路行駛，所以其行為的執(zhí)法權在交管部門。

解決方法：首先教育自己的隊員要明確自己的權限，端正執(zhí)法態(tài)度，執(zhí)法要重事實，要使隊員明白目前存在的問題不是我們不管而是已超越了執(zhí)法的權限；其次：要將實際存在的問題及時向有關部門反映，從而達到真正解決群眾對存在問題的舉報方向；再次：為達到對上述問題的整治的力度可以采取各部門聯(lián)合執(zhí)法，牽頭單位應是交管部門，只有限制了黑車的上路權及堵住黑車的來源才能達到最好的治理效果。有管理職責管理的單位不管或不積極管理，而讓超越執(zhí)法權限的部門管理勢必會出問題，同時還嚴重損害了政府形象。

四、 現(xiàn)場執(zhí)法文書制作的繁瑣制約了執(zhí)法的效率

由于目前社會矛盾的復雜多變，城管現(xiàn)場執(zhí)法存在著多種不利因素，經(jīng)常是城管執(zhí)法遭遇大量群眾圍觀。所以為保護現(xiàn)場秩序一部分隊員要維持秩序，另一部分人要制作繁瑣的執(zhí)法手續(xù)；在此過程中極易引發(fā)很多不可預知的情況，因為當現(xiàn)場圍觀的人多時不乏唯恐天下不亂者從中挑起事端，使執(zhí)法陷于被動局面。大興城管遇相對人暴力抗法時，正是在制作現(xiàn)場文書時發(fā)生的；如果要能簡化手續(xù)縮短現(xiàn)場執(zhí)法的時間，使我們的隊員迅速撤離執(zhí)法現(xiàn)場，就有可能少發(fā)生甚至不發(fā)生相對人暴力抗法事件，因為現(xiàn)場執(zhí)法時間越短執(zhí)法現(xiàn)場環(huán)境越利于執(zhí)法同時外部干擾也就越少。

解決方法：作為城管執(zhí)法經(jīng)常是進入大街小巷進行現(xiàn)場執(zhí)法，作為現(xiàn)場必不可少的是執(zhí)法文書，建議有關部門應考慮簡化文書中的填寫項。大家都知道街頭執(zhí)法的交警，他們在查處違章時現(xiàn)場執(zhí)法文書只是添上姓名在進行一些必要的勾畫短短幾秒鐘就解決了；而城管執(zhí)法文書書寫最快者也需要近十分鐘，這種繁瑣的執(zhí)法手續(xù)與現(xiàn)在城管現(xiàn)場執(zhí)法環(huán)境很不相適應，希望能得到改進。

五、 越俎代庖、超越執(zhí)法權限

作為行政執(zhí)法部門必須牢固樹立依法管理和依法行政，作為一支執(zhí)法隊伍如果不能按照職責的劃分權限和政府授予的權利開展工作，而是經(jīng)常存在超越執(zhí)法權限或為執(zhí)行行政命令本應是多部門的事情，特別是在職責劃分上應該是其他部門為主的情況下，城管卻沖在了最前沿越俎代庖，或是在無法律、法規(guī)支持的情況下采取了強制手段，工作雖然干了但是違法了，這就是人們常說的知法犯法或執(zhí)法犯法。城管已經(jīng)走過了八年多的坎坷之路，回首面對出現(xiàn)的問題應該進行反思。

篇6

【關鍵詞】網(wǎng)絡市場；不正當競爭；法律規(guī)制

伴隨科學技術的進步和發(fā)展，網(wǎng)絡逐漸成為了經(jīng)濟發(fā)展的助推器，以網(wǎng)絡為基礎的交易方式也逐漸走入了人們的生活，但是傳統(tǒng)交易市場中存在的不正當競爭行為也出現(xiàn)在了網(wǎng)絡交易市場中，而且由于網(wǎng)絡市場的特殊性質(zhì)，這些不正當競爭行為呈現(xiàn)出更多元化的表現(xiàn)形式和復雜的特征。為了凈化網(wǎng)絡市場環(huán)境，保障網(wǎng)絡經(jīng)營者的合法權益，我們必須健全與網(wǎng)絡市場相關的法律規(guī)制，充分借鑒西方發(fā)達國家的管理經(jīng)驗，促進網(wǎng)絡市場的健康發(fā)展。

一、網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的表現(xiàn)形式

1.搶注域名行為

域名是互聯(lián)網(wǎng)時代信息技術發(fā)展的產(chǎn)物，其與計算機的互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議地址相對應，可用于確認及定位計算機在互聯(lián)網(wǎng)中的位置。近年來，網(wǎng)絡市場快速崛起，域名的商業(yè)價值逐漸得到了人們的認可，網(wǎng)絡市場的經(jīng)營者為了搶占市場先機，都會為自己的公司建立網(wǎng)站，并將其作為交易的重要平臺，而建立網(wǎng)站的一個重要環(huán)節(jié)就是申請注冊域名，由此對網(wǎng)站地址進行標識，這相當于經(jīng)營者在網(wǎng)絡上的名片。目前，域名注冊遵循的原則是“先到先得”，引致某些網(wǎng)絡市場的不法競爭者會搶注域名，導致很多知名商標被搶先占用，進而造成一系列矛盾和糾紛，使經(jīng)營者無法順利開展相應的網(wǎng)絡交易業(yè)務。據(jù)相關機構的調(diào)查數(shù)據(jù)表明，僅2010年，因搶注gTLD和ccTLD而引發(fā)的案件糾紛就多達2329起，較上一年增長8%。進行域名搶注的不法競爭者的動機主要有三種：一是為了搶占對手注冊機會；二是為了盜用對方品牌聲譽；三是為了高價兜售域名以獲得暴利，這都導致權利人無法再將其商標注冊域名，對正常開展互聯(lián)網(wǎng)交易活動造成了不同程度上的阻礙。

2.虛假廣告宣傳

網(wǎng)絡在人們生活中發(fā)揮著越來越重要的作用，很多企業(yè)都把互聯(lián)網(wǎng)廣告看作一種重要的宣傳載體，在展開互聯(lián)網(wǎng)市場交易的同時通過互聯(lián)網(wǎng)宣傳自己的產(chǎn)品和服務，使企業(yè)網(wǎng)站成為企業(yè)面向社會的窗口和門面。然而，少數(shù)企業(yè)也會通過網(wǎng)站進行虛假宣傳活動，以夸大、欺騙等形式提高競爭能力，擾亂正常的網(wǎng)絡市場秩序。例如，2010年在江蘇省張家港市發(fā)生的一起搶注事件：某化工廠在阿里巴巴網(wǎng)站上宣稱自己是正規(guī)的化工產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，然而，通過查詢當?shù)毓ど滩块T的注冊信息，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)僅具有購銷資格，根本不像網(wǎng)站上宣稱的那樣具有化工產(chǎn)品生產(chǎn)能力，由于其宣傳內(nèi)容和現(xiàn)實情況并不相符，已經(jīng)構成了虛假宣傳的不正當競爭行為。后來經(jīng)過詳細調(diào)查，證實該企業(yè)僅是一家小型貿(mào)易公司，既無化工產(chǎn)品生產(chǎn)資格，也無相應的研發(fā)能力，其年銷售額也很低。該公司在網(wǎng)站上進行虛假廣告宣傳的行為不僅侵犯了行業(yè)上其他公司的合法權益，還給很多銷售者造成了誤導，構成了不正當競爭行為。另外，在網(wǎng)絡交易市場中還存在其他形式的虛假廣告，例如將廣告隱藏在產(chǎn)品宣傳的關鍵詞中，在廣告中插入與其無關卻在當下十分熱門的詞語，以誤導消費者，獲得更高的點擊率，這種行為同樣具有欺騙性，屬于不正當?shù)膹V告宣傳行為。

3.侵犯商業(yè)秘密

對于任何企業(yè)而言，商業(yè)秘密都是一筆寶貴的財富，是權利人獲取經(jīng)濟利益的重要保障。但正因為商業(yè)秘密的重要性，某些不法分子會利用利誘、盜取和收買等手段獲取商業(yè)秘密，以期在競爭中獲得優(yōu)勢地位。例如，有些企業(yè)對網(wǎng)頁中的服務鏈接或Email管理器地址加以篡改，借此盜取競爭對手的商業(yè)秘密；也有少數(shù)企業(yè)利用自身的網(wǎng)站管理優(yōu)勢，非法采集或透漏企業(yè)的商業(yè)數(shù)據(jù)?？偠灾?，雖然當前網(wǎng)絡信息環(huán)境較為安全，但是仍存在一些不法分子利用科技成果非法獲取他人信息的現(xiàn)象。

4.其他

網(wǎng)絡交易市場還存在混淆與假冒的現(xiàn)象，指某些企業(yè)在經(jīng)營活動中對消費者進行誤導，混淆不同企業(yè)的商品和服務。此外，商業(yè)誹謗現(xiàn)象在網(wǎng)絡交易市場中也層出不窮，指某些經(jīng)營者為了排擠競爭對手而用不法手段詆毀、污蔑對方的行為。

二、網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的法律規(guī)制現(xiàn)狀

1.對不正當競爭行為缺乏清晰界定

隨著互聯(lián)網(wǎng)應用的日益廣泛，一個虛擬而龐大的網(wǎng)絡世界逐漸成型，然而，由于立法步伐沒有及時跟上，使得很多網(wǎng)絡交易市場中的不正當競爭行為都鉆了空子，沒有相應的具體法律法規(guī)的約束。20年前，在我國市場經(jīng)濟發(fā)展初期，為了保障社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展頒布出臺了《反不正當競爭法》，但該部法律中僅僅列舉了11種不正當競爭行為，已經(jīng)遠遠不能涵蓋當今社會別是隨著信息技術的發(fā)展網(wǎng)絡中出現(xiàn)的各種不法行為，這導致很多新出現(xiàn)的、尚未被列入處罰條例的不正當競爭行為反復出現(xiàn)。

2.規(guī)制措施有待完善

規(guī)制措施不完善的問題主要體現(xiàn)在域名糾紛和網(wǎng)絡鏈接丟失等現(xiàn)象中。域名是一種高價值的企業(yè)標識，無論是域名搶注還是域名仿冒，都會給權利人造成很大的損失。根據(jù)我國的現(xiàn)行法律，如果參與案件的商標不是馳名商標，即使被他人搶注成域名，搶注行為人的行為并不一定會被認定為侵犯注冊商標專用權。在網(wǎng)絡鏈接方面，網(wǎng)絡鏈接分為正當和非正當兩種，如果網(wǎng)絡經(jīng)營者利用不正當鏈接提高自己網(wǎng)頁的點擊率或使用他人勞動成果，對被鏈接方構成利益威脅的行為，在目前的法律規(guī)定中，還沒有明確的判定標準。

3.證據(jù)采納原則缺失

由于網(wǎng)絡市場中不正當競爭行為的特殊性，其證據(jù)在現(xiàn)實空間中往往存在不足之處，但是隨著網(wǎng)絡與電子市場中法律糾紛問題的不斷出現(xiàn)，我國立法、司法及執(zhí)法機關必須要學會提取和利用電子證據(jù)，在計算機或計算機系統(tǒng)的運行過程中及時記錄與案件相關的內(nèi)容。電子證據(jù)的無形性、善變性和時效性決定了電子證據(jù)的采集是相關部門將會面臨的難題。

4.訴訟主體不明確

網(wǎng)絡市場中的侵權人具有很高的復雜性，包括經(jīng)營者、服務商和中介等，因此，當受害人提訟后，往往要面臨侵權人互相推諉的局面，使案件審理陷入僵局，難以認定侵權事實，部分原告會把所有被告主體都列為被告方，導致責任承擔者的身份不明確，不僅浪費了大量的社會資源，還延誤了問題解決的日期，給法庭審判帶來了很多不必要的麻煩。

三、網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的法律規(guī)制策略

1.對網(wǎng)絡市場不正當競爭行為進行明確界定

第一，明確不正當競爭行為的概念。我國《反不正當競爭法》中規(guī)制的不正當競爭行為僅有11種，對于規(guī)制之外的其他行為，相關司法、執(zhí)法機關不得認定為不正當競爭行為，也無法適用相關法律。因此，我國法律應該增強法律條款的靈活性和法律的適用性，將最新出現(xiàn)的不正當競爭行為囊括進法規(guī)中。第二，增加列舉條款。我國很多法律條款在實際操作中較為抽象且沒有針對性。鑒于此，國家可以將一些典型性且社會危害性較高的行為在法律中予以明確列示，提高法院對此類糾紛案件的審判效率，增強網(wǎng)絡市場競爭主體對不正當競爭行為的防范意識。第三，出臺專項網(wǎng)絡法。考慮到目前網(wǎng)絡法律環(huán)境的特殊情況，我國應適時出臺一部網(wǎng)絡基本法，借此對網(wǎng)絡交易參與者在網(wǎng)絡市場中的權利和義務加以明示。

2.明確對網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的具體規(guī)制

當務之急，應該增加對網(wǎng)絡服務提供商責任和義務的規(guī)定。明確的規(guī)定有利于《反不正當競爭法》在網(wǎng)絡環(huán)境中的順利實施，使受到網(wǎng)絡不正當競爭行為侵害的網(wǎng)絡交易參與者及時得到賠償。但目前我國并沒有通過立法的形式確定網(wǎng)絡服務提供者的責任，對此，可根據(jù)國內(nèi)外立法和司法的實踐經(jīng)驗，在《反不正當競爭法》中對網(wǎng)絡交易參與者的各項義務作出明文規(guī)定：第一，主動審查義務。網(wǎng)絡服務提供商應該肩負起信息過濾及審查的義務，對上傳至網(wǎng)站的違法信息以及明顯含有侮辱性字眼的信息進行刪除處理；第二，請求中止傳輸?shù)牧x務。若權利人提出中止傳輸?shù)恼埱?，要及時制定有效措施來切斷有害信息的傳輸；第三，協(xié)助調(diào)查和執(zhí)行的義務；網(wǎng)絡服務提供商在網(wǎng)絡交易市場中應及時保存并存儲重要的數(shù)據(jù)。

3.完善網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的證據(jù)采納原則

第一，嚴格審查電子證據(jù)的真實性。對電子證據(jù)的來源和可靠性要進行嚴格審核，判斷電子證據(jù)是否遭到過篡改或偽造，是否有其他的旁證等。第二，判斷電子證據(jù)是否具有相關性和合法性。相關性是指電子證據(jù)是否與案件具有較強的相關性，還要判斷該證據(jù)是否合法。第三，遵循舉證責任倒置的原則。為了維護審判的公平性和正義性，避免電子證據(jù)被篡改或偽造，對受害者的權利進行充分保護，應對電子證據(jù)的舉證進行特殊的規(guī)定，對于能夠證明被告人沒有進行不正當行為的證據(jù)，應該由被告人自己承擔?？傊?，網(wǎng)絡環(huán)境下，網(wǎng)絡市場中不正當競爭行為的傳播速度較快且隱蔽性較強，為了做到公平公正，相關部門要掌握必要的取證技巧，并遵循一定的原則保障網(wǎng)絡經(jīng)營者的權益。

4.擴大網(wǎng)絡市場不正當競爭行為的主體范圍

我國《反不正當競爭法》規(guī)定，只有受損害的經(jīng)營者才能提起不正當競爭的訴訟，這與當前網(wǎng)絡交易市場的實際情況不相符的。首先，在網(wǎng)絡經(jīng)濟時代，經(jīng)營者的范圍在不斷擴大，不正當競爭行為的參與者也在不斷增加，除了經(jīng)營者當事人，某些網(wǎng)絡運營商和網(wǎng)絡經(jīng)營者的存在也是電子商務得以進行的重要原因。因此，我們要強調(diào)參與網(wǎng)絡市場交易的一切主體都應該履行自己應盡的義務，造成嚴重后果之后，都應該承擔相應的責任。其次，不正當競爭行為不僅對經(jīng)營者有嚴重影響，對消費者同樣有很大影響，盡管我國在法律上對消費者有很多保護規(guī)定，但是對于不正當競爭行為，我國法律還是有很大的空白部分。因此，要盡快完善相關立法，切實賦予消費者提訟的權力，使網(wǎng)絡市場中的不正當交易行為受到應有制裁。

四、結語

新興事物的發(fā)展可能會給社會發(fā)展帶來很多問題，就如網(wǎng)絡的普及在方便人們生活的同時也給社會帶來了很多法律難題。針對目前網(wǎng)絡市場中的不正當競爭行為，相關部門與學者應及時采取有效措施對其加以制止，為網(wǎng)絡市場的穩(wěn)發(fā)展和國民經(jīng)濟增長提供有力支撐。

參考文獻：

篇7

（一）完善制度建設，建立長效機制

2020年法律合規(guī)部共《合同管理辦法》《法律事務管理辦法》《糾紛事務管理辦法》《企業(yè)主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《合規(guī)管理制度》共五項制度文件，進一步劃定崗位權限做到有權必有責、權責相一致。完善合同管理制度建設，初步構建合規(guī)管理制度體系，將合規(guī)管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經(jīng)營逐步轉向優(yōu)化流程化經(jīng)營管理。

（二）加強合同管理，督促整改落實

依據(jù)合同管理辦法，應做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護公司利益、促進合作共贏；切實履行合同，提高合同的履約率；有效監(jiān)控合同，保證資料的完整性；及時處理合同糾紛，維護公司的合法權益。依據(jù)以上五個要求全年分別對蕪湖項目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經(jīng)完成對其二、三季度的檢查并書面通報檢查情況。

法律合規(guī)部將定期對合同管理整改情況進行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規(guī)范管理，及時整改存在問題并提交書面整改回復。

（三）依法化解糾紛，保障公司權益

截止當前，2020年共發(fā)生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。

政瀛案件中，聘請外部大所上海市錦天城（南京）律師事務所資深律師協(xié)助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關鍵點即涉案票據(jù)的流轉過程，法律手段和財務技巧雙管齊下發(fā)現(xiàn)突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達成協(xié)議。追回公司損失、訴訟費、律師費、違約金的費用合計270萬。

（四）培養(yǎng)合規(guī)理念，構建合規(guī)制度

開展公司內(nèi)部培訓提高合同管理水平和合同合規(guī)管理意識水平。協(xié)助搭建OA平臺，優(yōu)化重大經(jīng)營決策流程、合同評審流程，運用信息化手段，將法律審核作為關鍵節(jié)點嵌入決策流程中并成為剛性約束。

（五）對標工業(yè)標準，總結法治建設

強化組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌安排，組織法律合規(guī)部具體推動落實，逐項對照《統(tǒng)計表》驗收標準，結合依法合規(guī)考核工作，堅持問題導向，深入查找公司法治建設存在的不足和短板。年中初次向工業(yè)提交法治驗收統(tǒng)計表以來，我司邊查邊改、以查促改完成《合規(guī)制度》《第一責任人》制度完善，組建合規(guī)管理委員會，統(tǒng)籌兼顧，在法律合規(guī)建設過程中保持動態(tài)管理。

二、2020年重點工作、創(chuàng)新工作主要做法

（一）合同信息化管理

推進合同信息化管理，實現(xiàn)合同管理規(guī)范化、標準化、透明化，避免違規(guī)操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復雜合同管控在機關，實現(xiàn)降本增效。

（二）十四五合規(guī)管理規(guī)劃

編制十四五合規(guī)管理規(guī)劃，公司將繼續(xù)開展合規(guī)建設和管理工作，建立健全合規(guī)管理體系，致力公司高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。立足合規(guī)管理的基本原則：全面覆蓋、強化責任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨立原則。將在公司內(nèi)部建立覆蓋全領域、全層級、全系統(tǒng)的合規(guī)管理體系，結合主營業(yè)務，為公司轉型升級保駕護航。

三、面臨的行業(yè)環(huán)境、市場環(huán)境、政策環(huán)境新變化、新動態(tài)

利用《民法典》優(yōu)化的公平有序的法治化營商環(huán)境，更加注重合法經(jīng)營，維護市場經(jīng)濟秩序，保障自身合法權益，將法治能力轉化為推進企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的持續(xù)動力。將平等、自愿、公平、誠信的法律原則轉化為企業(yè)尊重契約、崇尚誠信的運營準則，構建完善的運營體系和信用體系。

“十四五”法治企業(yè)建設規(guī)劃是實現(xiàn)全面依法治國與全面深化改革的戰(zhàn)略布局的重要工作，是國有企業(yè)的使命和責任要求，是企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理的需要。“十四五”期間，面臨新舊動能轉換、高質(zhì)量發(fā)展、自主創(chuàng)新、轉型升級等問題。加強法治企業(yè)建設，用法律手段為企業(yè)加快發(fā)展保駕護航，確保企業(yè)依法決策、依法競爭、依法發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，是企業(yè)提升核心競爭力、影響力與抗風險能力、持續(xù)發(fā)展能力的重要舉措。提前深入業(yè)務部門，為他們提供法律政策研究、交易架構設計、風險防范、協(xié)調(diào)糾紛、爭議解決以及管理流程的改善等專業(yè)、高效的法律服務。

四、立足系統(tǒng)管理和全局角度，2021年系統(tǒng)工作基本思路、安排和措施

（一）基本思路

建立健全合規(guī)管理的制度體系和搭建合規(guī)管理組織體系。完善體系建設，加強合規(guī)管理程序規(guī)范，基本方法是合規(guī)管理部門作為合規(guī)主體應當對市場經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、安全環(huán)保、勞動用工、財務稅收等多個重點領域，依次進行合規(guī)風險識別、評估、應對，最終由法律合規(guī)部形成合規(guī)檢查報告。

同時，對標上級單位進行的法治經(jīng)驗總結驗收邊查邊改自我提升工作，應當與十四五合規(guī)管理規(guī)劃以及公司法治建設總體思路和重點任務有效銜接。促進法律合規(guī)工作進一步穩(wěn)定進步，提升公司依法治企的水平。

（二）具體安排及措施

（1）構建合規(guī)管理制度體系

落實《中鐵鋼結構有限公司公司主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《中鐵鋼結構有限公司合規(guī)管理制度》總領性制度的落實工作，推進合規(guī)管理規(guī)劃。

（2）實現(xiàn)合規(guī)管理部門建設

保證公司內(nèi)部工作機構崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，將合規(guī)管理職責融入部門，落實崗位職責，堅持不相容職務相互分離。確保不同機構和崗位之間的權責分明、相互制約、相互監(jiān)督，保證各部門職責范圍內(nèi)的事項合法合規(guī)，實現(xiàn)合規(guī)管理部門基礎建設。

（3）搭建公司合規(guī)管理架構

“十四五”期間搭建公司內(nèi)部合規(guī)管理要素間關系的組織架構，開展合規(guī)管理活動。分配合規(guī)資源、合規(guī)職權、合規(guī)責任，保證合規(guī)信息在公司內(nèi)部流轉順暢，增強各部門合規(guī)管理的協(xié)作與配合。

（4）注重落實管理鏈末端的合規(guī)建設

立足公司現(xiàn)有組織機構資源，將合規(guī)綜合管理部門的職責納入法律合規(guī)部，建立復合交叉式的組織架構層層推進合規(guī)管理建設，落實到公司管理鏈的末端即項目部。降低成本消耗，加強合規(guī)綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協(xié)作互動，保障合規(guī)管理的動態(tài)運行。

（5）建立長效機制

完善基礎的法律合規(guī)工作，重視總結驗收，加強反思與提升。前置程序規(guī)范、高效、科學的基礎上，將實踐中的好經(jīng)驗好做法固化提升為長效機制，推廣應用促進共同發(fā)展進步。

篇8

關鍵詞：法律規(guī)制；公司治理；正當性

公司治理是解決兩權分離所產(chǎn)生的問題，其目的是保證投資者和利益相關者的利益不收損害。公司的治理是公司自治和法律規(guī)制的統(tǒng)一體。公司的發(fā)展和治理需要法律的參與，因為法律是制度的保障，法律可以對具體違法行為進行處理。公司有相關的制度，這些制度是公司對于各項利益的分配、責任的歸屬、權利的劃分等相關方面的規(guī)定。運用法律規(guī)制對公司進行治理可以為公司的良好健康發(fā)展提供相關的保障。本文主要從公司自治的局限性和法律規(guī)制的作用對法律規(guī)制公司治理的正當性進行分析。

一、公司自治的局限性

公司的自治既有優(yōu)勢，也有不足。公司的發(fā)展對于國家的發(fā)展具有非常重要的作用。因為，無論是從資本的流通還是從商品的生產(chǎn)方面來說，公司對于社會經(jīng)濟的發(fā)展都起著非常重要的作用，它甚至深入到一個國家的政治、經(jīng)濟和文化等相關領域。因此，我們必須深入分析公司自治存在的一些不足之處，以免發(fā)生因公司自治的不當問題而損害國家的整體利益，阻礙國家的經(jīng)濟、文化和政治的發(fā)展。

從公司的內(nèi)部來看，公司自治大多采用“資本多數(shù)決”的原則，即實行哪個股東所擁有的股份多就有決定權。于是，股東大會的決議就可能被大股東專用，大股東就會利用自己的權利壓制小股東，支配整個公司，滿足自身的利益。同時，公司的所有權和管理權的分離也會使管理層為了滿足自身的利益，違背股東的意志，造成公司的秩序下降，發(fā)展緩慢和人員關系的不協(xié)調(diào)等等。同時，因為公司的內(nèi)部組織形態(tài)復雜和管理層的經(jīng)營復雜，使外部很難獲得公司真實信息，所以，債權人和相關的人員不能及時的獲得相關的信息益，導致他們的利益也很難得到保障。

從外部來看，公司可能會受利益的驅(qū)動，存在盲目擴張的現(xiàn)象。因為任何企業(yè)都是以盈利為目的而建立的。公司也是企業(yè)，它也可能會為了利益而不惜任何代價。例如：如果可以通過壟斷、不正當競爭或者破壞環(huán)境等換來公司利益增長，可能很少有公司可以抵御這種誘惑。這種發(fā)展是不被提倡的發(fā)展，是不正當?shù)陌l(fā)展，是以損害集體或者國家利益為前提的發(fā)展。這就是公司的公司自治的局限性所造成的結果。

綜上所述，公司的自治無論是從內(nèi)部來看還是從外部來看，都具有相關的局限性。因此，為了使公司能夠保持長期的、穩(wěn)定的發(fā)展，為了國家的經(jīng)濟、文化商業(yè)以及各個領域的發(fā)展。公司的治理就必須把公司自治和法律規(guī)制結合起來。充分發(fā)揮兩種力量的作用

二、法律介入公司治理的正當性

隨著人類的不斷發(fā)展，龐大而復雜的制度系統(tǒng)也形成了。那就是有層次、多形式、分領域的“制度之網(wǎng)”。它們之間相互作用，共同規(guī)定著人們的各種行為。法律與制度總是相輔相成的，公司的自治有一套相關的制度，這套制度是公司自治的行為準則。為了使這套準則能夠順利和有效的實施就必須發(fā)揮法律規(guī)制的作用。法律規(guī)制在公司管理的正當性，以下分別從四點來分析法律規(guī)制在公司治理中運用的正當性和合理性。

1.權力權衡需要

公司的治理對于現(xiàn)代公司的發(fā)展具有決定作用主要是由現(xiàn)代公司的產(chǎn)權特征決定的。在所有者與經(jīng)營者合一的業(yè)主所有制企業(yè)里，因為經(jīng)營管理者和所有者在利益的獲得方面是完全一致的，所以，他們不會因為利益問題產(chǎn)生任何分歧。在現(xiàn)代公司中，所有者的產(chǎn)權分解為原始產(chǎn)權和公司產(chǎn)權的法人產(chǎn)權，從而形成了雙重的產(chǎn)權結構。公司股東對公司的所有不是表現(xiàn)在他們持有的真實資本上，而是表現(xiàn)在股東所持有的股份上。股份擁有的多少就是股東權力的大小的象征。雖然公司是法人，但是這里所說的法人不是我們常說的自然人，公司不能夠自己進行相關權利的執(zhí)行和行為能力的實現(xiàn)，因此，有且只能必須依賴于自然人。然而，自然人又具有相關的弱點。現(xiàn)代社會從某種意義上來講是一個“利益相關者社會”。所以，一些企業(yè)法人在行使權力的時候，他們很可能會運用自己手中的權利為自己謀求方便和中飽私囊，從而損害法人的相關的利益。因此，需要運用法律規(guī)制對代表了公司法人的自然人的權利進行監(jiān)督和制約，讓公司的決策的執(zhí)行行走在陽光之下，讓公司的決策被所有人所監(jiān)督。

一個公司就是一個國家的縮影。因為公司和國家一樣，都十分重視權力的分配和相互制約。權力的制約可以防止公司中的一些相關人員濫用權利，做一些損害公司利益的事情。因此，為了有效的解決公司中董事、經(jīng)理等領導者和出資者以及職工等不同利益主體之間有關利益的分配、受益等方面的問題，必須制定相關的規(guī)定對公司的一些權力進行相關的制約，使他們都能夠根據(jù)規(guī)定在相關的范圍內(nèi)行使職權，承擔相應的責任和享受利益。法律規(guī)制是公司內(nèi)部機構的分權制衡機制，是公司進行有效治理的重要的機制。因此，當今世界上的很多國家都通過制定相關的法律用來對公司的各個組織機構的權利、義務和責任進行明確和規(guī)范。

2.私法公法化的要求

在法律制度的影響和規(guī)定下，資本主義在進入壟斷社會以前，通常會規(guī)定公司的組織形式的問題，同時還會組織機構的相關法律，這屬于私法范疇?；谒椒ㄗ灾蔚睦碚?，政府通常不對公司內(nèi)部的有關權力的分配進行不干預，因為在第二次世界大戰(zhàn)之前，私法主要是自己治理。然而，在第二次世界大戰(zhàn)以后，西方的社會政治和經(jīng)濟發(fā)生了根本性的變化。國家不僅加強了對相關的經(jīng)濟關系的直接干預，而且國家還開始積極干預私法，其目的是為了打擊和遏制損人利于主義和極端個人主義的相關思潮給人類社會帶來危害，以及消除在生產(chǎn)中和社會中不通過政府進行干預和監(jiān)督的狀態(tài)，并通過公平分配的原則來協(xié)調(diào)社會各個階層的利益關系。

國家具有多方面的權利，例如：國家可以通過干預使私法公法化。所以，國家的干預使《公司法》發(fā)生了重要的變化。這些變化表現(xiàn)在政府通過有效的發(fā)揮自身權力在公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)施加影響，對公司內(nèi)部的契約關系進行干預，同時，政府機構還通過立法對公司內(nèi)部結構及相互關系作出了相關的規(guī)定。其目的是為了保護勞動者和少數(shù)股東的合法權益，以及發(fā)揚公司民主管理的管理模式。因此，第二次世界大戰(zhàn)以后，公司內(nèi)部的契約已經(jīng)不再是私人的自由契約了，而是為國家和企業(yè)規(guī)定的相關的制度框架。20世紀以后，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人們的法律意識的增強，人們要求各種各樣的法律都應該置于大家的監(jiān)督之下，這樣能夠?qū)ο嚓P的侵權和違法行為進行監(jiān)督，保障大眾的合法利益。需要注意的是私法公法化不是公法取代了私法，而是在私法中滲入了公法的因素。

3.減少組織成本，促進長期交易的需要

從經(jīng)濟學的角度來說，人類的一切活動都是一種交易活動。根據(jù)其交易活動持續(xù)時間的長短，交易活動可分為短期交易和長期交易。

在一次易中，市場規(guī)則能夠發(fā)揮它的作用。然而，對于長期交易，市場不能充分發(fā)揮作用。因此，在這種情況下，契約規(guī)定就會常常陷入左右兩難的境地。實質(zhì)上，公司和企業(yè)是兩個可以進行替代的手段。例如：在企業(yè)的內(nèi)部，市場交易如果不存在了，一些企業(yè)家和一些生產(chǎn)經(jīng)營者就會進行自覺調(diào)節(jié)來取代市場的交易。基于一些共同的目的，企業(yè)內(nèi)的所有成員進行協(xié)同工作和努力，然而，這種努力與協(xié)作是在一個統(tǒng)一的權力中心的協(xié)調(diào)下實現(xiàn)的。由此可以看出，企業(yè)實現(xiàn)資源配置的協(xié)調(diào)機制是通過行政協(xié)調(diào)方式進行的。

4.彌補市場不足的需要

充分和有效的市場競爭是公司治理的一個重要的組成部分。另外，充分和有效的市場競爭是公司的治理可以發(fā)揮作用的一個先決條件。出現(xiàn)超過公司的合約的約束范圍和公司的合約不能約束的行為，市場都可以進行有效的承接，讓公司處于嚴酷的市場競爭中，把本來由公司承擔的監(jiān)督成本變成當事人的違約成本。在一些發(fā)達國家，他們的市場機制比較完善，但是他們也會有釋放失靈的情況。對于市場機制發(fā)育不完善的中國來說，用法律來彌補市場機制的不足尤為重要。

三、結束語

綜上所述，公司的治理可以使公司得到有有效的發(fā)展，公司的治理是公司內(nèi)部的各項權利、義務和責任進行正確和合理分配的前提條件。法律規(guī)制公司管理的正當性不僅在于法律規(guī)制可以彌補公司管理的缺陷，而且法律規(guī)制公司治理還具有彌補市場的不足、減少組織成本，促進長期交易、使私法公法化和權衡權力的作用。

參考文獻：

篇9

關鍵詞：行政壟斷 壟斷形式 反行政壟斷法 法律規(guī)制

一、反行政壟斷問題的提出

傳統(tǒng)反壟斷法的任務是預防私人壟斷，規(guī)范和維護市場經(jīng)濟競爭秩序，保護廣大消費者和經(jīng)營者的利益。然而，在現(xiàn)實社會生活中大量事實表明，限制、排除競爭的力量并不僅僅來源于企業(yè)，更多的是來源于政府及其所屬職能部門，而且其限制、排除競爭的后果更為嚴重、對其他經(jīng)營者、消費者的利益損害更大。行政壟斷是行政主體濫用行政權力實施的限制、排除和妨礙市場競爭，破壞市場經(jīng)濟秩序的行為，通常表現(xiàn)為行政機關的抽象行政行為，如制定地方保護主義的地方政府規(guī)章及相關紅頭文件等，也表現(xiàn)為具體行政行為，如指定特定企業(yè)經(jīng)營、銷售等。行政壟斷行為具有扭曲市場機制、削弱企業(yè)競爭力、違背公平競爭、違背WTO規(guī)則等重大危害。當前我國反行政壟斷的任務依然艱巨，有學者提出：由于我國企業(yè)規(guī)模普遍較小，市場集中度不高，市場經(jīng)營主體的壟斷對市場經(jīng)濟秩序的限制和阻礙還不算特別嚴重，而真正對我國統(tǒng)一開放、公平競爭、規(guī)范有序的市場經(jīng)濟秩序的建立和完善構成根本的是行政壟斷，并將行政壟斷作為反壟斷法的首要任務。在我國當前行政濫用行政權力限制競爭十分普遍的國情條件下，反行政壟斷不僅應當成為我國反壟斷法的任務之一，而且應當成為我國反壟斷法的主要任務。我國當前行政壟斷表現(xiàn)形式多種多樣，情況較為復雜，加上反行政壟斷的法律規(guī)制存在諸多缺陷，如反行政壟斷的執(zhí)法問題、行政壟斷的訴訟問題等，難以當此重任，為此，有必要對我國的反行政壟斷立法進行完善。

試以“我國反壟斷法第一案”為例說明問題。2008年8月1日，我國《反壟斷法》實施的第一天，北京四家防偽企業(yè)，將國家質(zhì)檢總局訴至北京市第一中級人民法院。四家防偽企業(yè)在訴狀中稱，2007年12月，國家質(zhì)檢總局了《關于貫徹〈國務院關于加強食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定〉實施產(chǎn)品質(zhì)量電子監(jiān)管的通知》，要求從2008年7月1日起，食品、家用電器等9大類69種產(chǎn)品要加貼電子監(jiān)管碼才能生產(chǎn)和銷售。即改“推廣”為“強制推行”。而且，經(jīng)營電子監(jiān)管網(wǎng)業(yè)務的是由國家質(zhì)檢總局指定并由其占有30%股份的一家名為“中信國檢信息技術有限公司”（以下簡稱中信國檢）的企業(yè)經(jīng)營。四家原告企業(yè)認為：國家質(zhì)檢總局強制推行電子監(jiān)管網(wǎng)業(yè)務，嚴重損害了防偽行業(yè)各企業(yè)參與市場公平競爭的權利，因為政府沒有通過法定程序進行招標、選擇企業(yè)，這實際上確立了電子監(jiān)管網(wǎng)的經(jīng)營者——中信國檢的壟斷地位。據(jù)此，四家企業(yè)認為，國家質(zhì)檢總局的行為違反了《反不正當競爭法》和《反壟斷法》中“行政機關不得濫用行政權力”的相關條款，涉嫌行政壟斷。他們請求法院判決國家質(zhì)檢總局強制推行電子監(jiān)管網(wǎng)的行政行為違法，并判令國家質(zhì)檢總局立即停止違法行為，同時消除其行為給企業(yè)造成的影響。9月4日，北京市第一中級人民法院終于向原告的律師送達書面裁定。法院認為，當事人向人民法院提起行政訴訟應當在法定期限內(nèi)提出，本案人所訴超過法定期限，因此對四家公司的做出了“本院不予受理”的裁定。

一、我國行政壟斷的表現(xiàn)形式及法律規(guī)制現(xiàn)狀

（一）行政壟斷的表現(xiàn)形式

對于行政壟斷表現(xiàn)形式，學者一般將行政壟斷分為兩大類，即地區(qū)封鎖（地區(qū)壟斷）和部門壟斷（行業(yè)壟斷）。

1.地區(qū)封鎖

地區(qū)封鎖又稱“地區(qū)壟斷”、“地方保護主義”，是指政府或其職能部門利用行政權力設置壁壘，限制、排除競爭的行為。主要表現(xiàn)為限制外地商品進入本地市場和限制本地原材料、商品及技術流向外地市場。地區(qū)封鎖主要從狹隘的地方保護主義出發(fā)，采取各種不合理的手段制造障礙，限制、排除競爭。主要手段為：第一，限定單位或消費者只能購買本地商品或只能接受本地經(jīng)營者提供的服務，或就外地商品在本地銷售進行數(shù)量或其他不合理的限制；第二，在車站、港口、道路上設置關卡，阻礙外地商品進入本地市場或本地商品流入外地市場；第三，對外地商品服務規(guī)定歧視性收費項目或采取重復檢驗、較高檢驗標準等歧視性技術措施；第四，采取專門針對外地企業(yè)的專營、專賣、行政許可、行政審批等歧視性待遇，限制外地商品進入本地市場；第五，制定含有地區(qū)封鎖內(nèi)容的規(guī)定，設定歧視性要求、評審標準；第六，對外地商品提高進價、壓低銷價，使經(jīng)營者無利可圖，退出本地市場等等。

2.行業(yè)壟斷

行業(yè)壟斷又稱部門壟斷、行業(yè)壁壘，是指政府及其所屬行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會等為保護特定行業(yè)企業(yè)及其經(jīng)濟利益而實施的排除、限制或妨礙其他行業(yè)、企業(yè)參與競爭的行為。行業(yè)壟斷的最大特點是政府及其所屬部門利用行政權力制定規(guī)章、規(guī)定等紅頭文件來限制其他行業(yè)、企業(yè)進入特定的市場，從而消除或減少競爭，謀取暴利。它通過利用本部門、行業(yè)的行政職權和特定優(yōu)勢，剝奪了其他市場主體平等競爭的機會。主要手段為：第一，行業(yè)或部門的行政管理機關下設服務公司，變相開辦經(jīng)濟實體，利用手中的審批權等職權參與到同行業(yè)的不平等競爭；第二，限定消費者只能購買本部門或本行業(yè)及其掛靠企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營的商品；第三，限定消費者或經(jīng)營者到其指定單位購買商品或接受服務等等。

篇10

關鍵詞：銀行效率 參數(shù)法 隨機前沿分析法 X效率 規(guī)模效率

中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2007)-031-004

一、理論基礎

衡量銀行效率有多類方法，以往用于衡量銀行效率的財務性指標有某些局限性，比如指標選擇標準和權重難以確定、無法有效數(shù)量化研究多項投入與產(chǎn)出問題、不易衡量銀行間的策略聯(lián)盟等投資管理決策行為對長期效率的影響效果等等。目前學術界一般是建立數(shù)量模型，運用計量經(jīng)濟分析方法來研究銀行效率。

從不同的考察角度，銀行效率一般可以分成規(guī)模效率、服務產(chǎn)品多樣化效率、純技術效率和資產(chǎn)負債結構配置效率等等。實證研究中，對銀行效率測度的最主要指標有X效率和規(guī)模效率。X效率是企業(yè)管理層的整體管理效率（包括利潤最大化和成本控制方面），即在一定產(chǎn)出下，衡量成本控制的程度。隨著規(guī)模擴張，企業(yè)自身內(nèi)部會出現(xiàn)組織、計劃、協(xié)調(diào)、執(zhí)行方面的誤差和遲緩，會產(chǎn)生員工的惰性、信息的扭曲和不確定性等多種問題，這些均會造成企業(yè)運行偏離最優(yōu)效率邊界，即稱之為X無效率(Leibenstein, 1966)。銀行X無效率值越高則反映了銀行的成本控制的能力越差，其整體組織管理水平也越低，遭受了越多的效率損失。銀行規(guī)模效率則是衡量相似決策單元DMU在規(guī)模報酬不變的生產(chǎn)前沿與規(guī)模報酬變化的生產(chǎn)前沿面之間的距離，即銀行現(xiàn)有規(guī)模與最佳規(guī)模之間的差距。

目前，對商業(yè)銀行X效率和規(guī)模效率測度的研究方法可分為參數(shù)法與非參數(shù)法兩大類。參數(shù)方法包含SFA方法（Stochastic Frontier Analysis隨機前沿分析法）、DFA方法（Distribution-Free Approach自由分布方法），TFA方法（Thick Frontier Approach厚前沿分析法）。非參數(shù)方法主要有DEA（Data Envelopment Analysis數(shù)據(jù)包絡分析法）, FDH(Free Disposal Hull無界分析方法), IN (Index Numbers指數(shù)法), MOS (Mixed Optimal Strategy混合最優(yōu)策略法) (Berger和Humphrey，1997)。其中SFA、DFA和DEA是最常用的三種方法。參數(shù)法和非參數(shù)法各有其特點，都不可避免的存在一定弊端。對于我國這樣一個組織和技術變遷非常顯著的轉型國家，考慮到參數(shù)法中的SFA方法具備抗統(tǒng)計樣本選擇不同所造成的較大波動性，具備測度每個時期每個決策單元的效率絕對值功能，符合我國經(jīng)濟金融的現(xiàn)狀等相對優(yōu)勢，本文選取SFA方法來研究過去十余年我國商業(yè)銀行效率格局的變遷軌跡。

SFA(隨機前沿分析法，又稱Econometric Frontier Approach，EFA計量經(jīng)濟前沿法)是由Aigner, Lovell和Schmidt (1977)發(fā)展起來的。前沿分析是現(xiàn)代效率測度思想的核心，基于此思想的方法構造投入產(chǎn)出的前沿函數(shù)。因此，SFA法構建出一個特殊的成本(生產(chǎn))超越對數(shù)函數(shù)，考慮隨機誤差問題，將成本(生產(chǎn))函數(shù)的誤差項細分成廠商無效率因素與隨機誤差因素，這些誤差錯誤包括由于非對稱分布（單側半正態(tài)分布）的銀行無效率和由于信息不對稱（雙側標準正態(tài)分布）導致的隨機誤差。SFA法認為隨機噪音vi和無效率因素ui的影響使得銀行的總成本偏離了最優(yōu)成本邊界，可以通過估計這兩類的分布情況來估測出銀行的效率損失。根據(jù)Mester(1993)、Goldberg和Rai(1996)等人的思想，SFA方法的成本函數(shù)通式是：

其中,TCit：第i家銀行在t年的總成本；t：第t個研究樣本觀測時期數(shù)；Yit：第i家銀行在t年的各種產(chǎn)出和服務；Pit：第i家銀行在t年各種投入的價格；eit：vit+uit，隨機誤差項:Vit：測量誤差和不可控因素，統(tǒng)計噪音，服從(0,s2)；uit：單側無效率測度，服從半正態(tài)分布，衡量的是單個銀行偏離效率成本最優(yōu)邊界的偏離程度，是受管理影響的技術效率和配置效率最好的變量。

根據(jù)投入和產(chǎn)出種類的不同，隨機前沿成本函數(shù)的具體形式根據(jù)各個國家銀行業(yè)的不同情況分為若干類。通常所構建三種投入和三種產(chǎn)出的隨機前沿成本函數(shù)通式如下：

對稱性與一致性的限制要求如下條件成立：

規(guī)模效率（Scale Efficiency，SE）：

當規(guī)模效率SE1的時候，銀行的經(jīng)營規(guī)模要高于最優(yōu)規(guī)模水平，也是規(guī)模過大不經(jīng)濟所遭受的效率損失，銀行需要壓縮規(guī)模獲得最佳的投入組合。所以，SE1都說明銀行存在效率損失(Goldberg和Rai，1996)。

二、模型設定和數(shù)據(jù)樣本

本文遵循Berger和Mester (1997a,1997b) , Humphrey和Pulley (1997), DeYoung和Hasan (1998)構建成本函數(shù)的思想，結合中介法(資產(chǎn)法)、生產(chǎn)法等多種方法來選擇模型變量，參照Goldberg和Rai(1996)的研究方法，構造的SFA超越對數(shù)函數(shù)形式展開形式如下：

其中：TC為銀行的總成本 (營業(yè)總支出)；投入變量：人均費用率PE(營業(yè)費用/員工人數(shù))、存款費用率PK(營業(yè)費用＋利息支出)/總存款、資本費用率PF(累計固定資產(chǎn)折舊/年度固定資產(chǎn)凈值)；產(chǎn)出變量：貸款Loa(各項貸款合計)、稅前利潤總額Inc、投資Inv。

X效率指標(XEFF)

基于Jondrow et al.(1982)的思想，Goldberg和Rai (1996)指出，極大似然函數(shù)的形式是：

（6）

（7）

其中，N是表示銀行業(yè)中的銀行數(shù)目，y服從標準正態(tài)累計分布,q(.)表示標準正態(tài)密度分布函數(shù)。Jondrow et al.(1982)的研究文獻證明，變動率(the ratio of variability)可以用來衡量企業(yè)平均的無效率，這里。

規(guī)模效率指標(SEFF)

（8）

（9）

一般地，都把SINEFF作為銀行規(guī)模無效率的變量進行研究分析(Goldberg和Rai，1996)。由于用規(guī)模無效率SINEFF替代了直接使用規(guī)模效率SE作為研究對象，因此，不論是規(guī)模過小還是規(guī)模過大都是不經(jīng)濟的，其銀行無效率值SINEFF越大，銀行規(guī)模效率損失程度越高。

由于2004-2007年銀行重組改制、注資、上市等事件頻繁發(fā)生，這些特殊的外力因素對真實效率測度產(chǎn)生了一定影響，各家商業(yè)銀行的報表也隨著上市和新會計準則的要求做了很多改變，數(shù)據(jù)難以全面清晰地掌握。為清晰刻畫出轉軌時期我國銀行X效率和規(guī)模效率變遷的軌跡，本文模型分析所選取的樣本期為1993-2003年，特殊研究期為2004-2006年。在這十余年間，比較容易將我國商業(yè)銀行市場變遷的過程更加清晰地呈現(xiàn)。本文所選取的樣本為工行、中行、建行、農(nóng)行、交行等14家全國性商業(yè)銀行，數(shù)據(jù)為前沿面板數(shù)據(jù)(panel data)，本文采用STATA軟件進行相關模型估計。所有數(shù)據(jù)根據(jù)《中國金融年鑒》(1994-2006)、各個銀行歷年年報、《中國人民銀行統(tǒng)計季報》、國家統(tǒng)計局、銀監(jiān)會、中國人民銀行網(wǎng)站等資料匯總計算而來，并且均以1993年為基期進行了價格調(diào)整。因為樣本銀行的金融資產(chǎn)約占我國總體銀行業(yè)金融資產(chǎn)的75％以上，所以檢驗結果有很強的說服力。

三、SFA方法的實證結果分析

1、模型參數(shù)估計檢驗

由于樣本全部數(shù)據(jù)為前沿的面板數(shù)據(jù)(panel data)，本文選擇STATA軟件的Time-varying decay model對所構建的中國商業(yè)銀行成本效率超越對數(shù)函數(shù)模型進行參數(shù)估計，根據(jù)全部商業(yè)銀行樣本Time-varying decay model 參數(shù)估計表的檢驗結果，我們發(fā)現(xiàn)，模型系數(shù)估計值顯著，許多變量的P>|z|值比較理想，而模型的Wald chi2(27) =22874.05，Log likelihood =131.71226，Prob > chi2=0.0000，說明整體模型的設定較合理，整體模型的結果可以接受。

2、銀行X效率值（XEFF）

（1）實證結果

通過SFA法的實證檢驗，可以獲得我國全部商業(yè)銀行樣本的X效率值XEFF，下表是檢驗匯總結果的統(tǒng)計量描述：

（2）結果分析

總體上看，1993-2003年中小商業(yè)銀行的X效率值要略好于四大銀行的X效率值，但領先幅度差距在日益縮小，并且中小商業(yè)銀行之間的X效率值差異也較大。從整體趨勢看，我國商業(yè)銀行的整體管理效率水平在逐漸提高，絕大多數(shù)銀行相對以前的管理水平還是有所提升，這也說明我國向市場化轉型的銀行體制改革是有效的，雖然上升的幅度有所減緩，這與徐傳諶和齊樹天（2007）的結論類似。X效率值較高的銀行在企業(yè)管理層的整體管理效率（包括利潤最大化和成本控制）方面也較好，雖然隨著銀行擴張，這些銀行自身內(nèi)部也會出現(xiàn)組織、計劃、協(xié)調(diào)、執(zhí)行等方面的誤差、遲緩，產(chǎn)生員工的惰性、信息的扭曲和不確定性等管理效率的問題，會造成銀行運行偏離最優(yōu)效率邊界，但偏離度較低，而2004-2006年這些銀行的業(yè)績持續(xù)大幅提升也正說明這點。

3、銀行規(guī)模效率值（SE）

（1）實證結果

根據(jù)參數(shù)估計結果和模型變量值計算出樣本銀行規(guī)模無效率值，其統(tǒng)計量描述見表2：

（2）結果分析

通過對檢驗結果觀察發(fā)現(xiàn)，在樣本期內(nèi)，大部分中小商業(yè)銀行的規(guī)模效率損失程度均低于四大銀行，不過在規(guī)模經(jīng)濟控制方面，中小商業(yè)銀行之間也存在較大差距。除部分銀行外，大部分銀行并沒有顯示出明顯的規(guī)模經(jīng)濟或規(guī)模不經(jīng)濟現(xiàn)象。從趨勢上看，不少銀行的規(guī)模效率損失程度均經(jīng)歷了先增后降的過程，這可能有兩種情形所致：其一是銀行業(yè)管制和銀行改革制度的變遷；其二是由于技術進步、市場化的逐步成熟提高了銀行的最佳規(guī)模水平、降低了規(guī)模效率損失程度。從總體上看，1993-2003年，四大銀行規(guī)模效率損失程度基本經(jīng)歷了一個先增后降的過程，四大銀行均存在一定的規(guī)模不經(jīng)濟。10家中小商業(yè)銀行，交行、民生、廣發(fā)、興業(yè)、光大基本上呈現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟系數(shù)逐漸增加、規(guī)模效率損失程度平緩減少的曲線，而華夏、中信、深發(fā)展、浦發(fā)行、招商與四大銀行類似，大致經(jīng)歷過先增后降的過程，可能同這些銀行在1996-1999年左右擴張速度加快，搶占市場份額，分支機構設置網(wǎng)點明顯增多等有關，這些都是導致短期規(guī)模不經(jīng)濟的原因。另外，從樣本期檢驗結果看，無論是X效率還是規(guī)模效率，中小銀行內(nèi)部呈現(xiàn)出較大的效率差異性，且效率差距在1993-2003年有所增大。這可能也給我們一個提示，即單純的市場化未必能給銀行帶來高效率。

4、我國全國性商業(yè)銀行的業(yè)績前景

2004-2006年，經(jīng)歷了一系列重組改制、注資、上市等改革，各家商業(yè)銀行的績效取得一定進步。2004-2006年（尤其是2006年），單從各家銀行凈利潤的數(shù)據(jù)看，銀行的業(yè)績表現(xiàn)比較突出。

不過，需要指出的是，大部分銀行的業(yè)績迅猛提高與加息、不良資產(chǎn)注銷、注資、外資參股、治理結構完善、技術和規(guī)范化管理進步、規(guī)?？刂?、競爭意識等因素均有關系。雖然受于時間較短和研究條件的限制，無法充分量化說明這些促使業(yè)績提升的因素各自發(fā)揮的貢獻大小，但從各家銀行的報表看，大部分銀行盈利仍然以利差收入為主，依賴于外部政策環(huán)境的影響，這也從側面反映出在銀行效率改善方面，大部分銀行做得還遠遠不足。

經(jīng)過我國商業(yè)銀行這些一系列改革，尤其在農(nóng)行、光大和廣發(fā)行的股改、注資、上市等改革步驟完成后，我國全國性的商業(yè)銀行基本上又站在同一起跑線上。今后，在決定銀行業(yè)績的因素中，商業(yè)銀行的效率尤為重要。事實上，對于各家銀行如火如荼進行著的“流程銀行”改革、治理結構完善和整體經(jīng)營方向重新定位（比如向零售銀行轉型所引起的資源重新配置效率變化）等多項戰(zhàn)略舉措，從這個角度看，符合了銀行降低效率損耗、提升業(yè)績的內(nèi)在要求。將來我國全國性的商業(yè)銀行之間的競爭和分化可能將更為顯著，銀行自身的基礎條件對績效的影響效力越來越大。銀行績效的水平和市場份額可能會更多地取決于各自的X效率、規(guī)模的控制和其他效率水平，即銀行減少各類效率損失的能力。

四、結論

1、1993至今，總體上看，中小銀行的X效率值要略好于四大銀行，但領先幅度差距在日益縮小，并且中小銀行之間的X效率值差異也較大。從整體趨勢看，我國商業(yè)銀行的整體管理效率水平在逐漸提高，絕大多數(shù)銀行相對以前的管理水平還是有所提升，這也說明我國向市場化轉型的銀行體制改革是有效的，雖然上升的幅度有所減緩。

2、大部分中小銀行的規(guī)模效率損失程度均優(yōu)于四大銀行，不過在規(guī)模經(jīng)濟控制方面，中小銀行之間也存在較大的差距。除部分銀行外，多數(shù)的銀行并沒有顯示出明顯的規(guī)模經(jīng)濟或規(guī)模不經(jīng)濟現(xiàn)象。

3、從趨勢上看，不少銀行的規(guī)模效率損失均經(jīng)歷了先增后降的過程，中小商業(yè)銀行內(nèi)部也呈現(xiàn)出較大的效率差異性，且效率差距在1993-2003年有所增大。這也給我們一個提示，即單純的市場化未必能給銀行帶來高效率。

4、2004-2006年，單從凈利潤的數(shù)據(jù)看，銀行的業(yè)績表現(xiàn)比較突出。但從各家銀行的報表看，大部分銀行盈利仍然以利差收入為主，依賴于外部政策環(huán)境的影響，這也從側面反映出在銀行效率改善方面，大部分銀行做得還遠遠不足。

注：

本文只代表作者個人觀點，并不代表作者單位的觀點。作者感謝金女士、鄒康博士對文章的寫作所提供的熱情幫助和有益評論表示誠摯謝意，當然，文責自負。

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