導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融詐騙，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

金融憑證詐騙罪，是指使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，騙取他人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

（一）客體要件

本罪所侵害的客體是復(fù)雜客體。既侵犯了國(guó)家有關(guān)金融憑證的管理制度，同時(shí)又對(duì)公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)造成損害。從廣義上來(lái)說(shuō)，匯票、本票、支票都屬于銀行的結(jié)算憑證，與委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證等金融憑證具有相同的性質(zhì)。但作為本罪行為對(duì)象的金融憑證，則僅是指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。如果使用偽造的、變?cè)斓膮R票、本票、支票進(jìn)行詐騙，構(gòu)成犯罪的，不構(gòu)成本罪、而應(yīng)是票據(jù)詐騙罪。

所謂委托收款憑證，是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)所提供的憑據(jù)與證明。利用委托收款的方式進(jìn)行銀行結(jié)算，其必以收款人向其開戶銀行填寫委托收款的憑證，并提供收款依據(jù)為前提。收款的依據(jù)一般有經(jīng)濟(jì)合同、各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)用的收費(fèi)單據(jù)、各項(xiàng)代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)憑證等證明。委托收款憑證根據(jù)其方式的不同可分為郵寄和電報(bào)劃回兩種情況，具體采用哪種，則由收款人自己加以選擇，在付款期滿后，銀行即將應(yīng)付的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到收款人的帳戶上。所謂匯款憑證，是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人時(shí)所提供的憑據(jù)和證明。按照銀行傳遞憑證的方式不同，可分為信匯和電匯兩種方式。前者即信匯方式、是指委托銀行以郵寄的方法劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)；后者即電匯，則是指委托銀行采用電報(bào)的方式劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。

所謂銀行存單、作為一種銀行結(jié)算憑證，亦是一種信用憑證。它是由客戶即存款人向銀行交存款項(xiàng)、辦理開戶后，由銀行簽發(fā)的載有戶名、帳號(hào)、存款金額、存期、存入日、到期日、利率等內(nèi)容的一種銀行到期絕對(duì)付款的結(jié)算憑據(jù)和證明。存款人憑其可以辦理存款的取存，銀行則憑其辦理收付款項(xiàng)，次數(shù)較少，是具有相對(duì)固定性的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如一次性的整存整取、定活兩便的儲(chǔ)蓄存款等就是憑銀行存單予以結(jié)算。

（二）客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的行為。

所謂偽造，是指仿照真實(shí)的金融憑證形式的圖樣、格式、顏色等特征擅自通過(guò)印刷、復(fù)印、描繪、復(fù)制等方法非法制造金融憑證或者在真實(shí)的空白金融憑證上作虛假的記載的行為。所謂變?cè)欤瑒t是指在真實(shí)的金融憑證的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)的金融憑證為基本材料，通過(guò)挖補(bǔ)、剪貼、粘接、涂改、覆蓋等方法，非法改變其主要內(nèi)容的行為，如改變確定的金融、有效日期等。所謂偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證，就是已經(jīng)過(guò)偽造手段產(chǎn)生或變?cè)焓侄渭右愿淖兊奶摷俳鹑趹{證。

所謂使用，在這里是指將偽造或變?cè)斓慕鹑趹{證謊稱、冒充為真實(shí)的金融憑證，用之騙取他人財(cái)物的行為。是否實(shí)施了使用之行為，是構(gòu)成本罪與非罪、此罪與彼罪的重要界限。行為人如果僅有偽造、變?cè)旖鹑趹{證的行為，但沒有使用的，則只構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪。如果既有偽造、變?cè)旖鹑趹{證的行為，又用之騙取了他人財(cái)物的，這時(shí)，偽造、變?cè)斓男袨閷?shí)屬本罪的手段牽連行為，對(duì)此應(yīng)擇一重罪定罪科刑。

應(yīng)當(dāng)指出，進(jìn)行金融憑證詐騙活動(dòng)，只有達(dá)到了數(shù)額較大的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，才能構(gòu)成本罪。杏則，如果沒有達(dá)到數(shù)額較大的最低起點(diǎn)，即使有使用金融憑證進(jìn)行詐騙的行為，也不能構(gòu)成本罪。對(duì)于數(shù)額較大，不能僅僅理解為行為人在客觀上已實(shí)際騙取的數(shù)額，其應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為人的主觀企圖或在客觀上可能騙取的數(shù)額加以全面分析而認(rèn)定?？赡苓_(dá)到數(shù)額較大，但由于意志以外的原因而沒有得逞，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以金融憑證詐騙罪的未遂論處。所謂數(shù)額較大，參照《解釋》，是指?jìng)€(gè)人詐騙數(shù)額達(dá)到5萬(wàn)元以上，單位使用金融憑證詐騙達(dá)到10萬(wàn)元以上。

（三）主體要件

本罪的主體為一般主體，既包括個(gè)人，亦包括單位。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員與金融憑證詐騙的犯罪分子串通，即在實(shí)施金融憑證詐騙的前后過(guò)程中，相互暗中勾結(jié)、共同策劃、商量對(duì)策、充當(dāng)內(nèi)應(yīng)，為詐騙犯罪分子提供詐騙幫助的，應(yīng)以金融憑證詐騙共犯論處。這是因?yàn)?，進(jìn)行金融憑證詐騙活動(dòng)實(shí)現(xiàn)其非法騙取他人財(cái)物的意圖，往往離不開銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部工作人員利用職務(wù)上的便利為犯罪分子提供企業(yè)信號(hào)、聯(lián)行行號(hào)及密押等信息。還應(yīng)注意的是，對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員的上述行為不能一概而以金融憑證詐騙共犯而論。例如，因自己的利用職務(wù)之便的主要行為，造成了本單位的經(jīng)濟(jì)損失的，此時(shí)應(yīng)當(dāng)按照貪污罪或職務(wù)侵占罪定性。只有因其幫助行為在造成了除自已所在金融機(jī)構(gòu)以外的其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)損失的，以及不是金融機(jī)構(gòu)工作人員為主利用職務(wù)之便而侵吞、詐騙的，才以本罪共犯處罰。但無(wú)論以何罪處罰，都應(yīng)從重處罰。如果在進(jìn)行此種犯罪的過(guò)程中還有其他犯罪行為如受賄的，則按牽連犯從重處罰。

（四）主觀要件

本罪在主觀方面必須出于故意，過(guò)失不能構(gòu)成本罪。行為人對(duì)所使用的偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證必須表現(xiàn)出明知。如對(duì)偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證不表現(xiàn)為明知，即不知道所使用的金融憑證是偽造或變?cè)斓?，則不構(gòu)成本罪。行為人如果是在不知道的情況下使用的，如持有金融憑證的人所持有的金融憑證是其前手詐騙、盜竊、搶劫、搶奪而來(lái)自己卻不知情的；或者受人委托使用委托人提供的本身是冒用的金融憑證的、自己完全不知情的，就因?yàn)椴皇浅鲇诠室舛粯?gòu)成本罪。

對(duì)于犯罪的目的，本罪要求出于非法占有之目的。杏則，如無(wú)非法占有的目的，即使出于故意也不可能構(gòu)成本罪。不過(guò)，行為人明知自己所使用的屬于偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證，仍決意使用，其非法占有的目的不言而喻。

二、認(rèn)定

1、本罪與詐騙罪的界限

本罪與詐騙罪，兩者之間存在著法條競(jìng)合關(guān)系。行為人以金融憑證進(jìn)行詐騙屬于詐騙罪的一種表現(xiàn)形式，前者即本罪為特別法條，后者即詐騙罪為一般法條。根據(jù)法條競(jìng)合適用的原則，除有特別規(guī)定的除外，應(yīng)依特別法條在這里即為本罪定罪量刑。

2、本罪與偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪的界限

行為人偽造或變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證又用之騙取財(cái)物的、屬于手段牽連行為，根據(jù)牽連犯的處理原則應(yīng)擇一重罪進(jìn)行處罰。

三、處罰

l、犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上l0年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金。所謂情節(jié)嚴(yán)重，是指詐騙數(shù)額巨大或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)。所謂數(shù)額巨大，根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定，是指?jìng)€(gè)人詐騙數(shù)額達(dá)5萬(wàn)元以上，單位詐騙金額達(dá)30萬(wàn)元以上。至于其他嚴(yán)重情節(jié)，一般是指進(jìn)行金融憑證詐騙集團(tuán)的首要分子；多次進(jìn)行金融憑證詐騙、惡習(xí)不改的；因其詐騙造成受害人巨大經(jīng)濟(jì)損失的；金融憑證詐騙款項(xiàng)用于其他違法犯罪活動(dòng)的；等等。

2、犯本罪，情節(jié)特別嚴(yán)重的，處l0年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。所謂情節(jié)特別嚴(yán)重，是指詐騙數(shù)額特別自大或者具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)。個(gè)人詐騙數(shù)額達(dá)到10元以上，單位詐騙達(dá)到l00萬(wàn)元以上的，根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定，即可認(rèn)定為數(shù)額特別巨大。至于其他特別嚴(yán)重情節(jié)，主要是指以金融憑證詐騙為常業(yè)的，因其詐騙造成他人特別巨大經(jīng)濟(jì)損失的，屬于慣犯、累犯或多次作案的，具有多個(gè)嚴(yán)重情節(jié)的，等等。

篇2

               中華人民共和國(guó)最高人民法院刑事判決書（1999）刑復(fù)字第103號(hào)

    被告人張奇，別名張明亮，男，1956年  11月  14日出生，漢族，北京市人，無(wú)業(yè)（1995年6月至1996年被聘為北京銀盾警業(yè)商貿(mào)集團(tuán)招商引資部經(jīng)理），住北京市西城區(qū)高梁橋東巷7號(hào)，1997年10月7日被逮捕?，F(xiàn)在押。

    北京市第一中級(jí)人民法院審理原北京市人民檢察院分院指控被告人張奇犯金融憑證詐騙罪一案，于1998年9月10日以（1998）一中刑初字第  1162號(hào)刑事判決，認(rèn)定被告人張奇犯金融憑證詐騙罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。宣判后，張奇不服，提出上訴。北京市高級(jí)人民法院于  1999年  3月  18日以（1998）高刑終字第  599號(hào)刑事判決，駁回上訴，維持原判，并依法報(bào)請(qǐng)本院核準(zhǔn)。本院依法組成合議庭，對(duì)本案進(jìn)行了復(fù)核?，F(xiàn)已復(fù)核終結(jié)。

    經(jīng)復(fù)核查明：1996年6月，中國(guó)警察學(xué)會(huì)公安學(xué)基礎(chǔ)理論專業(yè)委員會(huì)聯(lián)絡(luò)中心副主任兼北京銀盾警業(yè)商貿(mào)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱北京銀盾集團(tuán)）副總裁張洪發(fā)（另案處理）與時(shí)任北京銀盾集團(tuán)招商引資部經(jīng)理的被告人張奇共謀以支付高息為誘餌，騙取儲(chǔ)戶在銀行的存款。二人通過(guò)高建忠、牟義杰（均另案處理）得知北京市百貨大樓（后更名為北京市王府井百貨（集團(tuán)）股份有限公司）有閑置資金，便讓高建忠、牟義杰欺騙北京市百貨大樓稱，北京市百貨大樓若將資金存入中信實(shí)業(yè)銀行西長(zhǎng)安街辦事處，除存款銀行付給國(guó)家規(guī)定的利息外，待該款貸出后，貸款方還支付一部分高于銀行的利息。同年7月5日，北京市百貨大樓將2000萬(wàn)元存入中信實(shí)業(yè)銀行西長(zhǎng)安街辦事處。爾后，張洪發(fā)、張奇指使高建忠、牟義杰持中信實(shí)業(yè)銀行西長(zhǎng)安街辦事處的工作人員陳瞳（另案處理）提供的北京市百貨大樓預(yù)留印鑒卡復(fù)印件私刻了“北京市百貨大樓財(cái)務(wù)專用章”和該百貨大樓總會(huì)計(jì)師劉玉蘭的印章。張洪發(fā)偽造了北京市百貨大樓轉(zhuǎn)款的銀行信匯憑證。同月10日，張洪發(fā)使用偽造的銀行信匯憑證到中信實(shí)業(yè)銀行西長(zhǎng)安街辦事處將2000萬(wàn)元?jiǎng)澣胫袊?guó)警察學(xué)會(huì)公安學(xué)基礎(chǔ)理論專業(yè)委員會(huì)聯(lián)絡(luò)中心在該辦事處的帳戶上，騙得北京市百貨大樓存款2000萬(wàn)元。事后，張奇分得贓款8萬(wàn)元，其余贓款被張洪發(fā)和北京銀盾集團(tuán)使用，造成損失1200余萬(wàn)元。

    1997年3月，北京愷波特投資咨詢有限責(zé)任公司法定代表人田際道（在逃）讓張奇幫助拉資金。張奇通過(guò)關(guān)四虎（在逃）、李琪梁（另案處理）等人以前述手段誘使中國(guó)商檢報(bào)社于同月  27日將  1000萬(wàn)元存入中國(guó)銀行北京分行崇文門分理處。隨后，田際道找人私刻了中國(guó)商檢報(bào)社財(cái)務(wù)專用章和法人名章，讓張奇比對(duì)后，偽造了中國(guó)商檢報(bào)社轉(zhuǎn)款  990萬(wàn)元給北京愷波特投資咨詢有限責(zé)任公司的銀行信匯憑證。同年  3月  31日，張奇指使李琪梁到中國(guó)銀行北京分行崇文門分理處將  990萬(wàn)元?jiǎng)澣氡本鸩ㄌ赝顿Y咨詢有限責(zé)任公司設(shè)在中國(guó)銀行北京分行蓮花河分理處的帳戶上，騙得中國(guó)商檢報(bào)社的存款  990萬(wàn)元，事后，張奇分得贓款  16萬(wàn)元，其余贓款被北京愷波特投資咨詢有限責(zé)任公司使用。案發(fā)后追繳贓款、物品共計(jì)人民幣  230萬(wàn)余元，尚有  750余萬(wàn)元未追回。

    1997年5、6月間，張奇與北京公達(dá)房地產(chǎn)公司副總經(jīng)理祖峰（在逃）相識(shí)。祖峰獲悉北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司有600萬(wàn)元閑置資金欲存到銀行賺取高息。遂與張奇、鐵歧（另案處理）共謀騙取該款。同年  7月  31日，祖峰通過(guò)他人以前述手段，誘使北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司將  600萬(wàn)元存入中國(guó)銀行北京分行宣武門分理處。隨后，祖峰向北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司索要了該公司的預(yù)留印鑒卡和進(jìn)帳單復(fù)印件交給鐵歧。鐵歧指使王艷秋（同案被告人，已判刑）持北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司的預(yù)留印鑒卡私刻了“北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司財(cái)務(wù)專用章”和該公司法定代表人鮑鴻璽印章。張奇對(duì)私刻印章進(jìn)行比對(duì)后，偽造了北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司轉(zhuǎn)款  590萬(wàn)元給北京公達(dá)房地產(chǎn)公司的銀行信匯憑證。同年8月4日，鐵歧等人持偽造的銀行信匯憑證到中國(guó)銀行北京分行宣武門分理處將  590萬(wàn)元?jiǎng)澣氡本┕_(dá)房地產(chǎn)公司帳戶上，騙得北京華川經(jīng)濟(jì)貿(mào)易開發(fā)公司的存款590萬(wàn)元。事后，張奇獲得贓款  5萬(wàn)元，其余贓款被北京公達(dá)房地產(chǎn)公司使用。案發(fā)后，追繳贓款519萬(wàn)余元，尚有70萬(wàn)余元未追回。

    1997年  8月，祖峰獲悉北京送變電公司有閑置資金1000萬(wàn)元。遂與張奇、鐵歧共謀騙取該款。同月6日，祖峰以前述手段，誘使北京送變電公司將1000萬(wàn)元存入中國(guó)銀行北京分行蓮花河分理處。次日，祖峰向北京送變電公司存款人索要了該公司的預(yù)留印鑒卡和進(jìn)帳單復(fù)印件交給鐵歧，鐵歧讓王艷秋持北京送變電公司的預(yù)留印鑒卡私刻了“北京送變電公司財(cái)務(wù)專用章”及該公司法定代表人曹晉恩的印章。張奇對(duì)私刻的印章進(jìn)行比對(duì)后，偽造了北京送變電公司轉(zhuǎn)款  980萬(wàn)元給北京公達(dá)房地產(chǎn)公司的銀行信匯憑證。同年8月11日，鐵歧指使他人到中國(guó)銀行北京分行蓮花河分理處劃款時(shí)，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)銀行信匯憑證上的印鑒與預(yù)留印鑒不符，詐騙未得逞。

    綜上，被告人張奇伙同他人  4次使用偽造的銀行信匯憑證，詐騙儲(chǔ)戶存款共計(jì)4560萬(wàn)元（其中980萬(wàn)元未遂），張奇分得贓款29萬(wàn)元。案發(fā)后追繳贓款、物品共計(jì)1510萬(wàn)余元，尚有2000余萬(wàn)元贓款未追回。

    上述事實(shí)，有查獲的偽造的印章和銀行信匯憑證、鑒定結(jié)論、證人證言及同案被告人的供述證實(shí)，被告人張奇亦供認(rèn)。足以認(rèn)定。

    本院認(rèn)為，被告人張奇伙同他人使用偽造的銀行信匯憑證，騙取儲(chǔ)戶存款，其行為構(gòu)成金融憑證詐騙罪，詐騙數(shù)額特別巨大，給國(guó)家利益造成特別重大損失。在共同犯罪中，張奇參與預(yù)謀、比對(duì)假印章、偽造銀行信匯憑證，并指使他人劃款，參與分贓，起主要作用，系主犯。但鑒于張奇系幫助他人實(shí)施金融憑證詐騙，騙得的贓款絕大多數(shù)為他人或其他單位占有，張奇所得贓款數(shù)額不大，且認(rèn)罪態(tài)度較好，在共同犯罪中的作用相對(duì)小于張洪發(fā)等人，對(duì)其判處死刑，可不立即執(zhí)行。一、二審判決認(rèn)定的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確。審判程序合法。但量刑不當(dāng)。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百九十九條、《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)刑事訴訟法〉若干問題的解釋》第二百八十五條第（三）項(xiàng)和《中華人民共和國(guó)刑法》第十二條第一款、第一百九十四條第二款、第一百九十九條、第二十六條第一款、第四款、第四十八條第一款、第五十七條第一款、第五十九條的規(guī)定，判決如下：

    一、撤銷北京市高級(jí)人民法院（1998）高刑終字第  599號(hào)刑事判決和北京市第一中級(jí)人民法院（1998）一中刑初字第1162號(hào)刑事判決中對(duì)被告人張奇的量刑部分；

篇3

防騙招數(shù)一:

理清銀行卡消費(fèi)債務(wù)

“錢還沒匯嗎?我原先那張銀行卡磁條壞了,把錢打到農(nóng)業(yè)銀行6228482310495327919,陳小林?！蹦橙?在外企上班、平時(shí)習(xí)慣網(wǎng)購(gòu)的職員趙小姐收到這樣一條短信。收到短信,她還真以為是自己某一筆網(wǎng)購(gòu)交易成功后忘記付款了,但登錄淘寶網(wǎng)站之后發(fā)現(xiàn),所有交易都已經(jīng)付款成功,她這才意識(shí)到自己收到的是一條詐騙短信。

“如果不是核對(duì)一下,也許我就莫名其妙地把錢給匯出去了,因?yàn)樽约赫诰W(wǎng)購(gòu),所以總覺得應(yīng)該給賣家付款。”趙小姐這樣表示。

與她有相同情況的人不在少數(shù)。剛剛使用信用卡消費(fèi)過(guò)的張先生,前兩天收到所謂農(nóng)業(yè)銀行發(fā)來(lái)的催款短信:“您從農(nóng)行信用卡透支消費(fèi)5000元,為不影響信用卡的使用,請(qǐng)將5000元匯入卡號(hào)為6228481120648278815,戶名為張斌的賬戶,農(nóng)業(yè)銀行客服?！笨戳藘杀?張先生才發(fā)現(xiàn)這是一條詐騙短信?！耙婚_始就覺得是真的,因?yàn)槲覄偳赏钢Я?000元,后來(lái)想起來(lái)自己的卡是建行的,怎么農(nóng)行在催款了,這才意識(shí)到差點(diǎn)上當(dāng)?！睆埾壬@樣表示。

事實(shí)上,詐騙者之所以設(shè)計(jì)這樣的短信語(yǔ)言,正是要鉆人們對(duì)自己銀行卡消費(fèi)債務(wù)不甚清楚的空子。因此,謹(jǐn)防上當(dāng)?shù)牡谝徊?應(yīng)該是全面梳理銀行卡消費(fèi)債務(wù),對(duì)自身的財(cái)務(wù)情況做到心中有數(shù)。

防騙招數(shù)二:

備份銀行客服電話單

了解過(guò)自己的財(cái)務(wù)狀況,市民還應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄銀行的客服電話及客服短信平臺(tái)號(hào)碼有一個(gè)基本的印象。

例如大家所熟知的工商銀行客服熱線為95588,其短信平臺(tái)號(hào)碼通常是95588或4006695588;招商銀行客服熱線為95555,短期平臺(tái)號(hào)碼為4008205555;建設(shè)銀行客服熱線為95533,短信平臺(tái)號(hào)碼為4008200588;中國(guó)銀行客服熱線為95566,短信平臺(tái)號(hào)碼為4006695566。

當(dāng)然,目前開設(shè)分支行的銀行數(shù)量有數(shù)百家,客戶把所有客服電話單都記住非常困難,但應(yīng)該將常用銀行卡客服電話記住。如果實(shí)在記不住,也要牢記一點(diǎn),即銀行任何短信通知,絕對(duì)不會(huì)使用個(gè)人手機(jī)號(hào)碼。因此,看到異常號(hào)碼傳發(fā)的催款短信,只要您拿不準(zhǔn),就一定要致電銀行客服,由客服為您轉(zhuǎn)接到相應(yīng)部門進(jìn)行查詢,不要回復(fù)異常短信,以免財(cái)產(chǎn)蒙受風(fēng)險(xiǎn)。

防騙招數(shù)三:

收到短信后直接撥打110

公安部門在10086短信中提醒,凡是接到陌生人要求轉(zhuǎn)賬、匯款的短信或者電話的時(shí)候,請(qǐng)您做到,不聽、不信、不轉(zhuǎn)賬、不匯款,并且立即撥打110報(bào)警,以防受騙。

目前,公安部門已開通了反詐騙咨詢服務(wù)臺(tái),這是公安部門新近推出的打擊防范電話詐騙的新舉措。今后市民遭遇電話或短信詐騙,或者沒有辦法辨明來(lái)電顯示真假的時(shí)候,可以第一時(shí)間撥打110報(bào)警電話。接警員會(huì)立即把電話切到反詐騙咨詢服務(wù)臺(tái),由相關(guān)的專家和民警為你答疑解惑,對(duì)報(bào)警的市民進(jìn)行勸阻,幫助他們減少損失。

相關(guān)人士表示,雖然各類電信詐騙被媒體多次曝光,但仍有市民上當(dāng)受騙,說(shuō)明除了市民的防范意識(shí)有待提高外,對(duì)于電信詐騙的預(yù)警宣傳還存在真空地帶。

對(duì)此,銀監(jiān)部門日前也表示,金融系統(tǒng)將在今后繼續(xù)加強(qiáng)涉及個(gè)人銀行賬戶開立、大額匯款和轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀、ATM機(jī)等業(yè)務(wù)的管理。在具備條件的網(wǎng)點(diǎn),將開辟專門窗口,由業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的業(yè)務(wù)員專門辦理大額匯款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),發(fā)觀可能涉及詐騙案件的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),及時(shí)撥打110報(bào)瞥服務(wù)電話。銀監(jiān)部門也表示,對(duì)成功堵截詐騙案的員工將進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

防騙招數(shù)四:切莫用“歪招”懲戒金融詐騙

騙子并不高明的詐騙短信近來(lái)屢屢得手。先是一位教授被騙走了270萬(wàn)元,接著又有幾名市民分別被騙走十幾萬(wàn)元。這些案件在市民中引起軒然大波,甚至有一些市民覺得,應(yīng)該破壞掉騙子提供的賬戶,這樣至少能使一些將要匯錢給他的上當(dāng)者有所警覺。筆者認(rèn)為,受騙人的心情可以理解,但做法不能支持。

篇4

關(guān)鍵詞: 詐騙罪 非法占有目的 非法占用目的

一、金融詐騙罪主觀構(gòu)成要件之爭(zhēng)論

觀點(diǎn)一認(rèn)為：金融詐騙罪的構(gòu)成一般應(yīng)以非法占有目的作為主觀要件，但部分金融詐騙罪的構(gòu)成不應(yīng)以非法占有目的為主觀要件，這主要取決于刑法的具體規(guī)定。如從刑法第198條對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪的文字規(guī)定可推斷出投保人騙取保險(xiǎn)金必然具有非法占有的目的。但是“占用型”金融詐騙罪的構(gòu)成無(wú)需具備非法占有的主觀要件，如刑法第195條第（三）款規(guī)定“騙取信用證的”行為，構(gòu)成信用證詐騙罪，實(shí)踐中無(wú)論是非法占有目的還是非法占用目的的信用證詐騙行為都構(gòu)成信用證詐騙罪。主要理由是：(1)金融詐騙罪中的“詐騙”與侵犯財(cái)產(chǎn)罪中的“詐騙”并不完全等義。我國(guó)金融詐騙罪中的“詐騙”包括騙取財(cái)物型詐騙和虛假陳述型欺詐兩種情形。騙取財(cái)物型詐騙具有非法占有目的，而虛假陳述型欺詐則不必具有非法占有目的。(2)符合刑法的立法精神。我國(guó)刑法對(duì)金融詐騙罪的規(guī)定側(cè)重于維護(hù)金融管理秩序。

觀點(diǎn)二認(rèn)為：刑法規(guī)定的八種金融詐騙罪無(wú)一例外地都必須以非法占有目的作為主觀要件。理由是：(1)不論是金融詐騙罪，還是普通詐騙罪，都是目的犯。金融詐騙罪是從普通詐騙罪派生出來(lái)的，既然是詐騙，行為人當(dāng)然具有非法占有的目的。(2)集資詐騙、貸款詐騙罪之所以規(guī)定了以非法占有為目的，是為了與刑法規(guī)定的非法吸收公眾存款罪和高利轉(zhuǎn)貸罪劃清界限，而其余金融詐騙罪對(duì)非法占有目的不作規(guī)定，是因?yàn)椤安谎宰悦鳌钡?，?duì)這些犯罪，條文都使用了“詐騙活動(dòng)”一詞，表明了非法占有目的。(3)對(duì)于在法條上未規(guī)定以非法占有為目的的金融詐騙罪，并非不要求行為人主觀上具有非法占有的目的，而是這種欺詐行為本身就足以表明行為人主觀上的非法占有目的。

綜上所述，第一種觀點(diǎn)從法條的具體規(guī)定入手想理清各個(gè)金融詐騙罪的主觀目的，但也是不易合立法原意的。第二種觀點(diǎn)雖認(rèn)為非法占有目的是所有金融詐騙罪的主觀要件，看似與第一種觀點(diǎn)相對(duì)立，并且也成為代表學(xué)界和實(shí)務(wù)界主流的觀點(diǎn)，但其認(rèn)為法條所規(guī)定的各種客觀欺詐行為本身就已表明了行為人具有該主觀目的，在司法實(shí)踐中不需去證明行為人具有非法占有目的，或可通過(guò)司法推定對(duì)具有特定情形的行為人可推定其主觀上具有非法占有目的，肯定了非法占有目的不是金融詐騙罪的主觀要件。

二、“非法占有目的”的推定基礎(chǔ)——行為理論

當(dāng)今刑法中，“行為的觀念處于犯罪概念的核心” 。古典學(xué)派重視個(gè)別犯罪行為的客觀意義，確立了“無(wú)行為則無(wú)犯罪的原則” ；近代學(xué)派雖然提出“應(yīng)受處罰的不是行為而是行為人”，但是，行為概念在刑法體系上具有雙重意義：第一重意義是分類的意義，即行為對(duì)刑法的所有現(xiàn)象而言是最高統(tǒng)一體；第二重意義是定義的意義，即所有的犯罪要素都是作為形容詞而添加在行為這一名詞之前的。德國(guó)刑法學(xué)家邁霍弗爾認(rèn)為行為具有三種機(jī)能，即作為基本要素的機(jī)能、作為結(jié)合要素的機(jī)能和作為界限要素的機(jī)能。所謂基本要素的機(jī)能是指在刑法性判斷的范圍之內(nèi)作為記述性確認(rèn)和規(guī)范性評(píng)價(jià)來(lái)考慮的所有附加語(yǔ)都必須回溯到行為這一共同的基礎(chǔ)概念之上；作為結(jié)合要素的機(jī)能是指在構(gòu)筑犯罪論體系時(shí)把不法的、有責(zé)的、可罰的無(wú)價(jià)值判斷結(jié)合在一起的是行為；作為界限要素的機(jī)能指把刑法上不重要的行為一開始就不視為行為、將其置于刑法的考察范圍之外。 從行為概念所具有的機(jī)能來(lái)看，行為概念是刑法上不可能放棄的概念，因?yàn)檎切袨槭切谭ㄒ?guī)制的對(duì)象，行為給刑事歸責(zé)劃定了最外在的界限。因此，在構(gòu)成要件論以前的階段所討論的一般行為是犯罪概念的基石。

（一）包容型法條競(jìng)合的特征決定非法占有目的是金融詐騙罪的要件

我國(guó)現(xiàn)行刑法除了規(guī)定詐騙罪（刑法第266條，又有人將之稱為普通詐騙罪）之外，還規(guī)定了合同詐騙罪（刑法第224條）以及在刑法分則第三章破壞主義市場(chǎng)秩序罪中用專節(jié)規(guī)定金融詐騙犯罪是指集資詐騙罪、貸款詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪和保險(xiǎn)詐騙罪等八個(gè)罪名。由此分析，刑法第266條規(guī)定的詐騙罪和其他條文所規(guī)定的各種特殊形式的詐騙罪之間并非平等并列的關(guān)系，詐騙罪與其他特殊形式的詐騙罪之間屬于刑法理論上的普通法條和特別法條的法條競(jìng)合關(guān)系，兩者具有包容關(guān)系。而決定這種包容關(guān)系存在的原因是“詐騙”這一因素，因?yàn)?，無(wú)論是金融詐騙罪還是普通詐騙罪，都無(wú)不具有“詐騙”這一內(nèi)在因素或特征。包容型法條競(jìng)合的兩個(gè)法條之間的特征之一就是表現(xiàn)為一法條所規(guī)定的犯罪構(gòu)成要件在整體上包涵了另一法條所規(guī)定的構(gòu)成要件，在任何情況下，能夠?yàn)槠渲型庋有〉姆l所評(píng)價(jià)的犯罪行為，從邏輯上必然能夠?yàn)榱硪煌庋哟蟮姆l所評(píng)價(jià)。正是因?yàn)檫@一點(diǎn)，筆者認(rèn)為，金融詐騙行為首先應(yīng)符合普通詐騙罪構(gòu)成要件的行為。詐騙罪是一種侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的犯罪，因此其主觀本質(zhì)特征就必然表現(xiàn)為以非法占有他人財(cái)產(chǎn)為目的。

（二）對(duì)非法占有目的這一金融詐騙罪的必要條件未作規(guī)定是立法技術(shù)在刑法立法中的運(yùn)用

刑法之所以對(duì)大部分金融詐騙罪在法條上未規(guī)定非法占有目的，并不是立法的疏漏，而是立法技術(shù)在刑法制定中的運(yùn)用，是立法功利主義的體現(xiàn)。是以其極少數(shù)的條文，網(wǎng)羅極復(fù)雜的社會(huì)生活，為便于適用和遵守起見，條文固應(yīng)力求其少，文字應(yīng)力求其短，以免卷帙浩繁，人們有無(wú)所適從之嘆。我們知道，非法占有目的這一主觀要素雖然在盜竊罪、詐騙罪的條文中未得到體現(xiàn)，但我國(guó)刑法理論界一直認(rèn)為，盜竊罪、詐騙罪的主觀要件包括非法占有目的。如果沒有非法占有目的我們就很難將盜竊罪和一般的盜用行為、詐騙罪和一般的欺詐行為相區(qū)別。對(duì)此，司法實(shí)務(wù)界均予以認(rèn)可而并無(wú)異議。這說(shuō)明，刑法雖然實(shí)質(zhì)上要求某犯罪之構(gòu)成須具備某種要件，但可能因?yàn)樵撘娝苤鲇诹⒎ǖ暮?jiǎn)潔性而對(duì)之未進(jìn)行規(guī)定，這種要素實(shí)際上就是刑法理論上所講的“不成文構(gòu)成要件要素”。因而，在一些刑法明確需要非法占有目的，又不至于出現(xiàn)混淆罪與非罪、此罪與彼罪的場(chǎng)合，刑法分則條文往往并不明文規(guī)定非法占有目的。但此時(shí)非法占有目的這一“不成文構(gòu)成要件要素”亦如規(guī)定于條文中的構(gòu)成要件要素一樣對(duì)認(rèn)定犯罪起決定作用。

篇5

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu);新型詐騙;問題;對(duì)策

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融總體運(yùn)行平穩(wěn)，但國(guó)內(nèi)外形勢(shì)復(fù)雜多變，特別是隨著科技與互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的迅猛發(fā)展，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的欺詐和犯罪日益增多，并呈現(xiàn)出多樣化、科技化的特點(diǎn)，給金融機(jī)構(gòu)及客戶造成了非常大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須引起高度的重視，不斷認(rèn)真總結(jié)、分析、研究和改進(jìn)銀行業(yè)反欺詐防范措施，以更加有效地應(yīng)對(duì)和防控各類金融詐騙行為的發(fā)生，構(gòu)筑防范金融犯罪的堅(jiān)強(qiáng)壁壘。

一、銀行業(yè)新型詐騙的幾種類型

主要包括網(wǎng)上銀行欺詐、電話銀行欺詐、網(wǎng)絡(luò)欺詐、電信欺詐、盜刷銀行卡、POS套現(xiàn)、貸款欺詐、重要空白憑證欺詐（存折、存單、銀行承兌匯票等）以及其他類型的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

二、欺詐風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及特征

（一）不法分子常用的欺詐手段有：

1.利用假網(wǎng)站和手機(jī)短信，冒充銀行名義向客戶發(fā)送詐騙短信，聲稱客戶中獎(jiǎng)或賬戶被他人盜用等，要求客戶盡快登錄到短信中指定的網(wǎng)站進(jìn)行身份驗(yàn)證，從而獲取客戶的卡號(hào)、密碼、身份證件等信息后盜取客戶資金。

2.以垃圾郵件的形式大量發(fā)送欺詐性郵件，這些郵件多以中獎(jiǎng)、顧問、對(duì)賬等內(nèi)容，或是以銀行賬號(hào)被凍結(jié)、銀行系統(tǒng)升級(jí)等各種理由，要求收件人點(diǎn)擊郵件上的鏈接地址，登錄一個(gè)酷似銀行網(wǎng)頁(yè)的界面，而用戶一旦在這個(gè)指定的登錄界面輸入了自己的卡（賬）號(hào)、密碼等，這些信息就會(huì)被竊取。

3.假冒銀行網(wǎng)站詐騙。在網(wǎng)絡(luò)上設(shè)置與真銀行網(wǎng)站域名相似或外觀相似的站點(diǎn)，誘騙客戶輸入用戶名及口令，盜取信息后進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。

4.利用銀行自助設(shè)備誘騙客戶。 一是冒用銀行、卡組織等金融部門名義粘貼虛假信息，誘騙客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作，詐騙客戶資金;二是在客戶取款時(shí)，犯罪團(tuán)伙通過(guò)故意與取款人搭話來(lái)分散取款人注意力，并設(shè)法盜取客戶銀行卡賬戶信息和密碼或調(diào)換客戶銀行卡。

5.通過(guò)木馬程序等網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段或其他手段，遠(yuǎn)程操縱客戶電腦獲取客戶密碼等認(rèn)證信息，從而盜用客戶資金。

6.信用卡詐騙。一是盜用他人身份辦卡，并迅速透支套現(xiàn);二是偽造卡或偽造信息辦卡后盜刷;三是冒領(lǐng)、盜竊他人卡，不法分子套取密碼盜用。

7.注冊(cè)虛假商戶利用POS機(jī)盜刷信用卡套現(xiàn)或以消費(fèi)名義刷卡套現(xiàn)等。

8.提供虛假申請(qǐng)材料騙取銀行貸款。

9.偽造票據(jù)騙取銀行資金。

（二）新型詐騙案件的特點(diǎn)

1.地域跨度大，被騙人不止局限于當(dāng)?shù)?，犯罪分子利用新的通訊方式能輕松在全國(guó)各地行騙。

2.行騙速度快，犯罪分子謊稱是熟人有事、或者自己為公安人員。編造虛假電話、短信，甚至是飛信、微信等等，地毯式的給群眾虛假信息，作案時(shí)間短，范圍廣，侵害面大，在受害者想清楚之前就完成了作案。

3.信息詐騙手段翻新速度很快，開始只是單一的虛假短信，發(fā)展到現(xiàn)在各種網(wǎng)上顯號(hào)軟件、顯號(hào)電臺(tái)等等，成了一種高智慧型的詐騙。

4.受騙人群多為中老年人，信息渠道窄，辨別能力差，容易被騙子以小利誘惑。加之，子女多在外工作，當(dāng)接到子女發(fā)生意外的電話時(shí)，多驚慌失措，如果碰巧再聯(lián)系不上子女，多半會(huì)受到不法分子蒙騙。

5.詐騙多為團(tuán)伙作案，分工明細(xì)，所采用的詐騙方式多為遠(yuǎn)程的非接觸式的詐騙，這就使得案件發(fā)生后，公安機(jī)關(guān)偵破困難。

三、典型案例

案例一：肖某，23歲，2013年11月12日來(lái)某金融機(jī)構(gòu)辦理網(wǎng)銀開戶業(yè)務(wù)，柜員通過(guò)詢問發(fā)現(xiàn)，肖某之所以辦理網(wǎng)銀是因?yàn)槠銺Q上某好友（事后發(fā)現(xiàn)此號(hào)被盜，被人用來(lái)惡意行騙，并非本人）向其謊稱有急事急需用錢，并提供賬戶。肖某急忙辦理網(wǎng)銀向其匯款，銀行工作人員懷疑這是新型網(wǎng)絡(luò)詐騙，對(duì)肖某進(jìn)行勸阻，讓肖某通過(guò)手機(jī)和朋友和其親屬聯(lián)系，終于發(fā)現(xiàn)自己被騙的現(xiàn)實(shí)，成功阻止了一例網(wǎng)絡(luò)詐騙。

案例二：2014年初，一企業(yè)法人代表來(lái)某金融機(jī)構(gòu)咨詢，稱有人向其提議租用其pos機(jī)并想用本地企業(yè)賬戶申請(qǐng)pos機(jī)進(jìn)行信用卡套現(xiàn)，并給予好處費(fèi)。該企業(yè)負(fù)責(zé)人向銀行工作人員詢問此法是否可行？銀行工作人員向其詳細(xì)說(shuō)明了pos套現(xiàn)的危害性與違法性，成功阻止了犯罪分子將某銀行pos機(jī)作為違法工具的計(jì)劃。

案例三：2013年6月，有客戶接到手機(jī)短信稱其信用卡涉嫌參與洗錢活動(dòng)，并被凍結(jié)?？蛻舸蛲娫?，對(duì)方稱其為某某市公安局，通過(guò)電話號(hào)碼查詢確為當(dāng)?shù)毓簿蛛娫捥?hào)碼。對(duì)方稱其涉嫌洗錢，需將其財(cái)產(chǎn)移至指定賬戶，證明是無(wú)罪后歸還，否則將一并作為贓款扣除。銀行工作人員詳細(xì)詢問情況后，發(fā)現(xiàn)極有可能是一起利用新技術(shù)的電信詐騙案件，勸說(shuō)客戶報(bào)警，最終客戶沒有造成損失。

四、反欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來(lái)，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)呈不斷加劇之勢(shì)。為了應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，各家金融機(jī)構(gòu)不斷推出新產(chǎn)品，加快業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)爭(zhēng)奪客戶市場(chǎng)。但同時(shí)，銀行也必須面對(duì)與之相伴的不斷增長(zhǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)的威脅。風(fēng)險(xiǎn)管理成為中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵議題。

銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而欺詐風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)中的一種，近年來(lái)，雖然各金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門都相繼實(shí)施了一些行之有效的防范措施，收到了一定的成效，但在各種類型的操作風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)銀行業(yè)影響最為重大、破壞力最為深遠(yuǎn)的還是欺詐風(fēng)險(xiǎn)，首先是內(nèi)部欺詐，其次是外部欺詐。

目前，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，在管理理念、管理框架、以及管理技術(shù)、系統(tǒng)、人才等方面都略顯不足，這與當(dāng)前嚴(yán)峻的欺詐風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)形成較大反差，在欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)操作、系統(tǒng)平臺(tái)以及反欺詐技術(shù)等各方面都面臨諸多挑戰(zhàn)。

五、對(duì)策及建議

為了更好的識(shí)別欺詐和控制欺詐，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)，并為客戶提供安全高效的服務(wù)體系，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作。

1.樹立反欺詐理念，健全反欺詐實(shí)施方案。對(duì)各業(yè)務(wù)和管理?xiàng)l線欺詐交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析、調(diào)查報(bào)告，建立銀行內(nèi)部通暢的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，建立欺詐事件的監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，從各類業(yè)務(wù)產(chǎn)品為切入點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)從客戶整體層面對(duì)欺詐事件的預(yù)警，注重對(duì)安全和欺詐預(yù)防情況的整體評(píng)估。

2.加強(qiáng)對(duì)員工的反欺詐培訓(xùn)。（1）對(duì)所有員工進(jìn)行金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)培訓(xùn);（2）對(duì)管理崗位員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，如銀行反欺詐、反洗錢的法律和政策;（3）對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行針對(duì)培訓(xùn)，如根據(jù)工作崗位進(jìn)行信用卡、票據(jù)、貸款欺詐的識(shí)別和預(yù)防等;（4）開展重點(diǎn)培訓(xùn)，如季度、年度反欺詐教育，對(duì)不同時(shí)期突發(fā)的欺詐進(jìn)行信貸、網(wǎng)銀、票據(jù)、賬戶盜用等反欺詐培訓(xùn)。

3.擴(kuò)大宣傳，層層強(qiáng)化防詐騙意識(shí)。金融機(jī)構(gòu)可以利用柜面前臺(tái)、宣傳欄、LED屏等宣傳電信詐騙風(fēng)險(xiǎn)，也可以定期在集市、要道等位置開展形式多樣的宣講活動(dòng)，全方位提醒客戶此類金融詐騙的表現(xiàn)形式與潛在風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過(guò)發(fā)放防詐騙小手冊(cè)，幫助客戶增強(qiáng)識(shí)別各種詐騙的能力和意識(shí)。

4.強(qiáng)化對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示工作。對(duì)客戶講解如何保護(hù)本人資料、銀行卡、密碼等資料和不要輕易相信中獎(jiǎng)短信等欺詐資訊，從源頭上減少欺詐行為的發(fā)生。

5.加強(qiáng)對(duì)各類欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防控。

（1）對(duì)貸款欺詐行為：①把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，完善不良客戶征信調(diào)查，將有不良信用記錄的客戶拒之門外;②落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”，認(rèn)真執(zhí)行“三查”，合理確定客戶授信;③強(qiáng)化信貸審批，堅(jiān)持貸、審分離，并建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制和道德風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制;④加強(qiáng)與合作機(jī)構(gòu)的管理，選擇實(shí)力強(qiáng)、信用好、主營(yíng)業(yè)務(wù)合法穩(wěn)健的擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控;⑤放貸后發(fā)現(xiàn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)采取保全措施，如停止發(fā)放未提取的貸款、宣布提前收回貸款、通過(guò)司法手段凍結(jié)存款等。

（2）對(duì)票據(jù)欺詐行為防控要“了解你的客戶”、注意核實(shí)票據(jù)真實(shí)性、重點(diǎn)審核可疑交易。

（3）對(duì)銀行卡欺詐行為，要了解欺詐類型，如假卡、遺失卡、未送達(dá)卡，查明欺詐發(fā)生原因，加強(qiáng)防范：①核實(shí)并收集保留齊全開戶所需的證明資料;②對(duì)主要信息進(jìn)行電話了解，必要時(shí)面談;③發(fā)現(xiàn)欺詐嫌疑，及時(shí)采取措施遏制事態(tài)發(fā)展，如停止支付款項(xiàng)，聯(lián)系公安機(jī)關(guān)等。

篇6

    惡意透支信用卡卻不思悔改,不久又酒駕又致人輕微傷,心懷僥幸心理逃避法律懲罰,不料年關(guān)將至卻落得鋃鐺入獄。日前,福建省莆田市荔城區(qū)人民法院已公開審理該案,判處張某拘役8個(gè)月,罰金23000元。

    2010年9月至12月,被告人張某使用其所持有的中國(guó)銀行信用卡透支使用本金人民幣11980.01元,期間無(wú)視銀行催收通知,超過(guò)一年仍不歸還并中斷了與該銀行的聯(lián)系。次年12月份,被告人張某又酒后駕車,途經(jīng)莆田市荔城區(qū)黃石工業(yè)園區(qū)永豐鞋廠門口路段,與林某駕駛的小客車發(fā)生碰撞,造成林某輕微傷及兩車損壞的交通事故。經(jīng)交警部門鑒定,被告人張某血樣中檢出乙醇含量為204.95mg/100ml;小客車損失金額人民幣4735元。

    法院認(rèn)為,被告人張某的信用卡詐騙及危險(xiǎn)駕駛行為證據(jù)確實(shí)充分,法院根據(jù)其犯罪事實(shí)及悔罪情節(jié),故判處以上刑罰。

篇7

    1997年新刑法頒布之前,金融犯罪是一個(gè)模糊的概念。新刑法頒布,“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中,金融犯罪以2節(jié)32個(gè)罪名規(guī)定在第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中,包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”,是新刑法分則中占條文數(shù)最多的一類犯罪。為了維護(hù)金融秩序,新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中,這不僅說(shuō)明打擊金融犯罪對(duì)維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要性和迫切性,也體現(xiàn)了金融犯罪在新刑法體系中的重要地位。

    2.票據(jù)犯罪的概念及罪名。票據(jù)犯罪是指以偽造、變?cè)?、詐騙及其他方法侵犯票據(jù)管理,破壞金融秩序,情節(jié)嚴(yán)重,依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

    新刑法中涉及票據(jù)的金融犯罪即票據(jù)犯罪有四個(gè)罪名,分別是:第177 條“偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據(jù)業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。

    票據(jù)犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢(shì);票據(jù)犯罪中又以票據(jù)詐騙犯罪發(fā)案率最高。

篇8

一、如何認(rèn)定“以非法占有為目的”

如何認(rèn)定行為人具有非法占有貸款的目的，是司法實(shí)踐中的一個(gè)“老大難”問題。說(shuō)是個(gè)“老大難”問題，是因?yàn)檫@一問題由來(lái)已久，且不局限于貸款詐騙罪，在其他金融犯罪以及合同詐騙罪中也同樣存在。以往的有關(guān)司法解釋曾經(jīng)努力解決這一問題，基本思路是總結(jié)、提煉司法實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，具體規(guī)定典型的詐騙行為，以便于司法機(jī)關(guān)認(rèn)定。原則上講，只要以確實(shí)、充分的證據(jù)證明行為人實(shí)施了這些典型的詐騙行為，就可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的，除非有相反的事實(shí)或證據(jù)否定這一點(diǎn)。

司法實(shí)踐中，許多公訴機(jī)關(guān)和公訴人之所以感到證明被告人主觀上具有“非法占有的目的”十分的困難，一個(gè)很重要的原因就在于忽視了這一點(diǎn)。如此認(rèn)定貸款詐騙罪的“以非法占有為目的”，一方面能夠節(jié)約訴訟成本，有效地特別保護(hù)銀行等金融機(jī)構(gòu)的金融資產(chǎn)安全，進(jìn)而同時(shí)有效地維持金融秩序。另一方面對(duì)于行為人來(lái)說(shuō)也是公平的，沒有不合理地加重貸款者的法律責(zé)任。行為人采取欺騙的方法獲取了貸款并用于合法經(jīng)營(yíng)，如果成功地獲得了豐厚的回報(bào)并如期償還了全部貸款，那么行為人當(dāng)然不會(huì)獲罪，相反會(huì)成為一個(gè)狡猾的“成功商人”，但是這種成功是建立在違背誠(chéng)實(shí)信用的基礎(chǔ)之上的，所以是行為人自己而不是國(guó)家和社會(huì)將其置于這樣一種危險(xiǎn)的境地-要么成為“罪人”要么成為“成功者”。

二、如何理解“以其他方法詐騙貸款”

我國(guó)刑法第一百九十三條具體規(guī)定了以下幾種具體的詐騙行為方式：其一，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的行為；其二，使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；其三，使用虛假的證明文件的；其四，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；其五，以其他方法詐騙貸款的。前敘四種行為方式是具體的、明確的，第五種行為方式則是概括性的規(guī)定，為防遺漏立法者進(jìn)行了“拉大網(wǎng)”式的描述。

對(duì)于認(rèn)定“以其他方法詐騙貸款”，司法人員有著相當(dāng)大的自由裁量權(quán)，當(dāng)然，具體認(rèn)定時(shí)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事。總的原則是，其他詐騙貸款的方法應(yīng)當(dāng)在性質(zhì)和程度上與前四種詐騙方式類似、相當(dāng)，并足以表明行為人“以非法占有為目的”。

以下幾種行為方式應(yīng)當(dāng)屬于“以其他方法詐騙貸款”的范圍：

1 .獲得信用貸款之后，惡意地處分（例如大肆揮霍）貸款，導(dǎo)致貸款到期不能償還的；

2 .獲得擔(dān)保貸款后，未經(jīng)銀行等金融機(jī)構(gòu)同意，擅自處分業(yè)已質(zhì)押、抵押、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)、有價(jià)證券等，導(dǎo)致到期貸款不能償還的；

3 .合法取得貸款后，因投資經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損等原因不能償還貸款，攜帶部分貸款潛逃的；

4 .與銀行等金融機(jī)構(gòu)就貸款用途有特別約定，卻將貸款用于其他高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域，導(dǎo)致貸款不能償還的；

5 .與銀行等金融機(jī)構(gòu)就貸款用途沒有特別約定，但沒將貸款用于合法經(jīng)營(yíng)，卻將貸款使用于走私、非法經(jīng)營(yíng)等犯罪活動(dòng)的。

三、單位實(shí)施貸款詐騙行為的如何處理

單位實(shí)施刑法分則中沒有明文規(guī)定為單位犯罪的行為，應(yīng)如何處理？一種意見認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)追究單位犯罪的刑事責(zé)任，實(shí)行單罰制，即只處罰單位的主管人員和直接責(zé)任人員，不對(duì)單位判處罰金。相反的意見認(rèn)為，依照罪刑法定原則，不應(yīng)以犯罪論處。

我們同意后一種意見。理由在于：

從理論上講，一、法人制度也是保護(hù)個(gè)人利益和自由的制度設(shè)置，法律沒有將某種犯罪規(guī)定為可以由單位構(gòu)成的犯罪，意味著法人、單位對(duì)于個(gè)人相對(duì)于國(guó)家的一種庇護(hù)。二、作為單位主管人員、直接責(zé)任人員所實(shí)施的單位犯罪行為，不同于自然人犯罪行為，最大的不同在于主觀責(zé)任上的差異。犯罪單位的主管人員、直接責(zé)任人員的主觀責(zé)任要明顯低于犯罪的自然人個(gè)人。三、自然人個(gè)人可以為法人所控制和影響，單位主管人員、直接責(zé)任人員以單位的名義、為了單位的利益實(shí)施犯罪行為，其人身危險(xiǎn)性明顯低于自然人犯罪主體。在許多情況下，自然人個(gè)人成為法人犯罪的具體實(shí)施者，背后有著各種各樣的苦衷，俗話說(shuō)“人在江湖，身不由己”。

從我國(guó)刑法規(guī)定上講，理由在于，依照我國(guó)刑法第三十條的規(guī)定，單位承擔(dān)刑事責(zé)任以法律規(guī)定某種犯罪是單位犯罪為前提。法律沒有規(guī)定單位可以成為某種犯罪的犯罪主體的，單位不能因?qū)嵤┪：ι鐣?huì)的行為而構(gòu)成單位犯罪并因此而承擔(dān)刑事責(zé)任。否則，即構(gòu)成對(duì)罪刑法定原則的違反。 1999 年 6 月 18 日《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》也隱含著這一層意思。

篇9

案情：2002年12月，甲公司與乙公司就家用電器買賣達(dá)成口頭約定，其中交貨條件為付款后發(fā)貨。同月3日，乙公司收到甲公司通過(guò)信匯方式匯來(lái)的10萬(wàn)元貨款后，即按約發(fā)貨。29日，甲公司將信匯憑證回單聯(lián)傳真給乙公司，并電話告知，款已匯出，請(qǐng)即發(fā)貨。乙公司念及甲公司先前的履約行為，又慮及今后的業(yè)務(wù)發(fā)展，在接受信匯憑證回單聯(lián)傳真件的當(dāng)天，即發(fā)給等值的家電產(chǎn)品。然而，在超過(guò)信匯款到賬的合理期限后仍未到款，乙公司便通過(guò)銀行查詢，得悉無(wú)此匯款。案發(fā)后，經(jīng)查明，甲公司發(fā)送給乙公司的信匯憑證回單聯(lián)傳真件，是在前一次已使用過(guò)的金額記載事項(xiàng)都相同的信匯憑證回單聯(lián)上，經(jīng)對(duì)原日期進(jìn)行覆蓋并重新填寫等變?cè)旌笤儆鑲髡?。?jù)此，甲公司的行為已構(gòu)成犯罪無(wú)疑問，但構(gòu)成何罪產(chǎn)生了爭(zhēng)議。

第一種意見認(rèn)為，甲公司的行為已構(gòu)成合同詐騙罪。理由是：甲、乙兩公司之間存在著口頭形式的買賣合同，甲公司在履行過(guò)程中，利用先前按約履行，已騙得乙公司信任的情況下，采用虛構(gòu)貨款已匯付的事實(shí)，騙取了乙方交付的貨物，符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件。

第二種意見認(rèn)為，甲公司利用已經(jīng)使用并已結(jié)算清結(jié)的信匯憑證回單聯(lián)，通過(guò)覆蓋、重填該信匯憑證的出具時(shí)間，并且利用了加蓋其上的銀行結(jié)算章反映在傳真件上的模糊性，而使乙公司輕信該信匯憑證傳真件出自于真實(shí)原件，從而騙得了乙公司的貨物。其犯罪目的的實(shí)現(xiàn)，有賴于變?cè)斓慕鹑趹{證的使用，因此，其行為構(gòu)成金融憑證詐騙罪。

此案中，甲公司的犯罪目的之所以能實(shí)現(xiàn)，不可忽視的是其變?cè)煦y行信匯憑證并傳真給乙公司的行為所起的作用。而將變?cè)斓你y行信匯憑證傳真給乙公司的行為，是否屬于“使用變?cè)斓慕鹑趹{證”？這是確定甲公司是否構(gòu)成金融憑證詐騙罪的關(guān)鍵。那么，如何理解金融憑證詐騙罪中的“使用”？所謂使用，是指將偽造或變?cè)斓慕鹑趹{證謊稱、冒充為真實(shí)的金融憑證，用之騙取他人財(cái)物的行為。是否實(shí)施了使用之行為，是構(gòu)成本罪與非罪、此罪與彼罪的重要界限。然而，就金融憑證的使用而言，可因金融憑證的不同而使用方式也不盡相同。如銀行存單是一種可轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)權(quán)利憑證，利用偽造或變?cè)斓你y行存單行騙，而構(gòu)成金融憑證詐騙罪，則必須以已經(jīng)過(guò)偽造手段或變?cè)焓侄渭右愿淖兊奶摷俳鹑趹{證本身的使用亦即交付為客觀方面的必備要件。至于其復(fù)印件或傳真件，不發(fā)生任何權(quán)利的轉(zhuǎn)移而無(wú)絲毫可使用性。但銀行信匯憑證和電匯憑證就不同，它經(jīng)付款人填寫后，由匯款的銀行收受，并按銀行結(jié)算程序?qū)⒖铐?xiàng)劃轉(zhuǎn)收款人開戶銀行。因此，在付款人開戶銀行受理信匯或電匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，只有付款人才能得到經(jīng)受理銀行簽章認(rèn)可的回單聯(lián)，收款人并不能同時(shí)取得信匯或電匯憑證。這就決定了付款人使用經(jīng)受理銀行簽章的信匯或電匯憑證的回單聯(lián)，來(lái)證明其已付款的事實(shí)，便具有現(xiàn)實(shí)性和合理性。而異地交易的雙方為加速商品流轉(zhuǎn)的速度和合同履行的效率，借助傳真等現(xiàn)代化通訊工具，將據(jù)以證明已付款的信匯或電匯憑證傳真給收款人，應(yīng)視為對(duì)金融憑證的使用，而且，信匯和電匯憑證回單聯(lián)，是由付款人收?qǐng)?zhí)，不存在交付收款人的問題。因此，對(duì)付款人而言，使用信匯或電匯憑證，即意味著將回單聯(lián)向收款人出示，而出示又有原件出示和傳真件出示兩種形式。當(dāng)行為人在真實(shí)的信匯或電匯憑證回單聯(lián)的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)的信匯或電匯憑證為基本材料，通過(guò)挖補(bǔ)、剪貼、粘接、涂改、覆蓋等方法，非法改變其主要內(nèi)容，如改變確定的金額、有效日期等，使之以假亂真，進(jìn)而向受害人直接出示或以傳真形式出示，以虛構(gòu)已付款的事實(shí)，騙取財(cái)物的，符合使用變?cè)斓慕鹑趹{證進(jìn)行詐騙的客觀特征，應(yīng)以金融憑證詐騙罪定罪。

基于上述分析，甲公司在合同履行過(guò)程中，按照先付款的合同約定，使用經(jīng)其變?cè)斓男艆R憑證并向乙公司傳真出示，以制造已付款的假象，使乙公司信以為真，而自愿履行交貨義務(wù)。甲公司的這一行為，已同時(shí)觸犯合同詐騙罪和金融憑證詐騙罪，且屬于想象競(jìng)合犯形態(tài)。由于金融憑證詐騙罪的處刑較合同詐騙罪要重，按以一重罪從重處罰原則，對(duì)甲公司應(yīng)以金融憑證詐騙定罪處罰。

篇10

信用證(LetterofCredit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)象,也離不開金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,因?yàn)榭倳?huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款,對(duì)買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動(dòng)黃金倉(cāng)庫(kù)的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說(shuō)明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實(shí)沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無(wú)義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性,這對(duì)買方是很危險(xiǎn)的。

根據(jù)UCP500,對(duì)單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任。UCP500第15條規(guī)定:“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠(chéng)信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé)?！边@一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實(shí)中是不可能的。

銀行也沒有能力認(rèn)證單證的真假。畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價(jià)格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等。除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會(huì)自找麻煩。國(guó)內(nèi)、國(guó)際社會(huì)法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)。由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國(guó)有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大。加之信用證詐騙犯罪的跨國(guó)性,涉及國(guó)際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費(fèi)用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕。例如在古巴通過(guò)偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬(wàn)美元的案犯,在美國(guó)邁阿密州只被判了2個(gè)月的監(jiān)禁。正由于此類犯罪低風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào),國(guó)際上許多有組織的犯罪集團(tuán)(如販毒集團(tuán))已大規(guī)模進(jìn)入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴(yán)重。1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢(shì)力內(nèi)外勾結(jié),通過(guò)信用證詐騙損失4000萬(wàn)美元。

受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙。我國(guó)是外國(guó)賣方利用假單證行騙的主要受害國(guó),其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運(yùn),消息也不靈通,甚至缺少一般的常識(shí)與警覺,給騙子以可乘之機(jī)。

因此,國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)主席B.S.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個(gè)重要問題,清楚地認(rèn)識(shí)到欺詐的起因,首先是由于商業(yè)一方與一個(gè)無(wú)賴簽訂合同,但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款,它不可能當(dāng)警察來(lái)控制欺詐的發(fā)生。”2所以,防止欺詐的關(guān)鍵是買方要“知道信任誰(shuí),信任到什么程度,應(yīng)在某情況下跟誰(shuí)打交道。”3

二、信用證詐騙的危害

信用證方式本身不能防止欺詐,非但如此,它脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中起重大作用的同時(shí),亦顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用,尤其是二戰(zhàn)以來(lái),國(guó)際金融風(fēng)波迭起,信用證欺詐案時(shí)有發(fā)生,且詐騙數(shù)目驚人,所造成的損失日趨嚴(yán)重。雖然無(wú)法精確統(tǒng)計(jì)究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案,但毋庸置疑,利用信用證欺詐,每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。1992年世界最大的汽車制造商――美國(guó)通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案中被詐騙了4.36億美元。由于可以理解的原因,受害人不愿讓外人知道他們被欺詐之事。更有美國(guó)人格蘭茲所為的“90年代的杰作”,其自稱是“歐洲銀行和金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)票券私人發(fā)行員”,編造一個(gè)只存在于世界各大銀行之間的信用證市場(chǎng),買進(jìn)或押出信用證騙錢,據(jù)估計(jì)總“營(yíng)業(yè)額”可能超過(guò)5億美元,其中英國(guó)救世軍被騙1000萬(wàn)美元,全美教堂理事會(huì)被騙了800萬(wàn)美元,芝加哥住宅局被騙1900萬(wàn)美元,連遠(yuǎn)在南太平洋的島國(guó)瑙魯都跑不掉,被騙1300萬(wàn)美元。數(shù)額之巨,驚動(dòng)了美國(guó)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)包括聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司以及國(guó)際商會(huì)的商業(yè)犯罪局和美國(guó)證管會(huì)。5俄羅斯、英國(guó)、古巴等許多國(guó)家也不時(shí)有信用證詐騙案披露于報(bào)端。