導(dǎo)語：如何才能寫好一篇臨時(shí)變更管理流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：核電站；文件控制；質(zhì)量保證

核安全重于泰山，為了保證核電廠的安全，必須制定和有效地實(shí)施核電廠質(zhì)量保證總大綱和每一種工作（例如廠址選擇、設(shè)計(jì)、制造、建造、調(diào)試、運(yùn)行和退役）的質(zhì)量保證分大綱?！禜AF003核電廠質(zhì)量保證安全規(guī)定》自1991年7月27日起實(shí)施，文檔工作者將嘗試解讀規(guī)定第4章文件控制在核電站的執(zhí)行情況。

1 文件的編制、審核和批準(zhǔn)

必須對工作的執(zhí)行和驗(yàn)證所需要的文件（例如程序、細(xì)則及圖紙等）的編制、審核、批準(zhǔn)和發(fā)放進(jìn)行控制。控制措施必須包括明_負(fù)責(zé)編制、審核、批準(zhǔn)和發(fā)放有關(guān)影響質(zhì)量的活動(dòng)的文件的人員和單位。負(fù)責(zé)審核和批準(zhǔn)的單位或個(gè)人有權(quán)查閱作為審核和批準(zhǔn)依據(jù)的有關(guān)背景材料。

以上是規(guī)定要求，即工作執(zhí)行之前必須有文件，體現(xiàn)了核電站按程序辦事和凡事有章可循的安全文化，文件的編校審批流程需被嚴(yán)格管控，編校審批工作須有相應(yīng)授權(quán)的人員負(fù)責(zé)，文件的生效過程需被記錄和被查閱，文件的分發(fā)范圍需全面且受控。

核電站中，文件包括程序、細(xì)則及圖紙等，均須有相應(yīng)的管理規(guī)定去規(guī)范每一類文件的封面模板、封面要素、內(nèi)容要求、編碼結(jié)構(gòu)等，保證了文件的格式統(tǒng)一和文件的檢索唯一性；規(guī)范文件的出版流程，如一份管理程序的生效過程：編寫、校核、會(huì)審、審查、文檔審查、質(zhì)保審查、批準(zhǔn)、，每一個(gè)環(huán)節(jié)都須有相應(yīng)級別授權(quán)的人員負(fù)責(zé)，例如：

須建立文件生效和存儲的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)詳細(xì)記錄文件生效的每個(gè)環(huán)節(jié)，包括處理時(shí)間、處理人、評注信息等；文件出版后根據(jù)活動(dòng)需要受控分發(fā)到相關(guān)的單位或人員手中。

2 文件的和分發(fā)

必須按最新的分發(fā)清單建立文件和分發(fā)系統(tǒng)。必須采取措施，使參與活動(dòng)的人員能夠了解并使用完成該項(xiàng)活動(dòng)所需的正確合適的文件。

以上是規(guī)定要求，即文件在出版后就應(yīng)迅速的進(jìn)行流轉(zhuǎn)，分發(fā)到相關(guān)的人員手中，為了保證高效分發(fā)，需提前建立文件標(biāo)準(zhǔn)分發(fā)清單，并有相應(yīng)的支撐文件分發(fā)功能的系統(tǒng)。

核電站中，文件在出版后就需在一定范圍內(nèi)被知悉或被執(zhí)行，分發(fā)對象準(zhǔn)確和分發(fā)效率尤其重要，分發(fā)清單是指根據(jù)文件的編碼、產(chǎn)生部門、分類等屬性對應(yīng)出需要分發(fā)的部門，最好是把這些信息對應(yīng)匹配到系統(tǒng)中，當(dāng)文件經(jīng)過導(dǎo)入、著錄、復(fù)核等步驟后就自動(dòng)根據(jù)分發(fā)清單顯示需要分發(fā)到的部門，經(jīng)過人工再次審核確認(rèn)后分發(fā)出去，同時(shí)以郵件方式通知該部門所有人員，分發(fā)清單例如：

當(dāng)然分發(fā)清單不是一個(gè)一勞永逸的工作，需要持續(xù)的維護(hù)，根據(jù)分發(fā)對象的調(diào)整及時(shí)更新清單，文件分發(fā)還需根據(jù)分發(fā)對象的要求進(jìn)行電子分發(fā)或紙質(zhì)分發(fā)，電子分發(fā)效率固然更高，但紙質(zhì)分發(fā)更方便現(xiàn)場的工作。

3 文件變更的控制

變更文件必須按明文規(guī)定的程序進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。審、批單位有權(quán)查閱作為批準(zhǔn)依據(jù)的有關(guān)背景材料，并必須對原文件的要求和意圖有足夠的了解。變更的文件必須由審核和批準(zhǔn)原文件的同一單位進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，或者由其專門指定的其他單位審核和批準(zhǔn)。必須把文件的修訂及其實(shí)際情況迅速通知所有有關(guān)的人員和單位，以防止使用過時(shí)的或不合適的文件。

以上是規(guī)定要求，即文件變更包括文件的正常升版、文件的取消，文件升版和文件取消都需進(jìn)行和文件生效一樣的審批流程，由原審批人員或同樣層級授權(quán)的人員審批，文件在升版或取消后需及時(shí)分發(fā)到與原文件相應(yīng)的文件分發(fā)范圍中。

篇2

摘要：2006年長沙市主城區(qū)的城鎮(zhèn)地籍?dāng)?shù)據(jù)庫正式建成，2007年基于電子政務(wù)行政審批的長沙市城鎮(zhèn)地籍變更開始實(shí)施。半年多來，長沙市城鎮(zhèn)地籍日常變更以行政審批為依據(jù)，結(jié)合電子政務(wù)辦卷流程，將變更實(shí)現(xiàn)在辦卷的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立了地籍調(diào)查庫和土地登記庫，并真正實(shí)現(xiàn)了圖文一體化和城鄉(xiāng)一體化。

一、前言

長沙市國土資源局從2004年開始對長沙市主城區(qū)198平方公里的城鎮(zhèn)地籍開展調(diào)查，到2006年年底數(shù)據(jù)庫全部建成；電子政務(wù)辦公系統(tǒng)已穩(wěn)定運(yùn)行2年，與電子政務(wù)辦公系統(tǒng)集成的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)（城鎮(zhèn)地籍管理信息系統(tǒng)）也于2007年年初開始正式試運(yùn)行；同時(shí)隨著長沙市城市建設(shè)的不斷加快，土地的深度開發(fā)和利用，各種形式的變更、出讓、出租等越來越頻繁，城市土地、房屋權(quán)屬和地面建筑設(shè)施變化非常大。根據(jù)土地管理的需要，每當(dāng)現(xiàn)狀發(fā)生變化時(shí)，必須將最新信息采集到地籍?dāng)?shù)據(jù)庫中，形成最新的現(xiàn)勢庫，同時(shí)為便于解決糾紛，所有變更前的地籍信息要作為歷史數(shù)據(jù)按照一定的格式予以保留，以便將來能夠進(jìn)行數(shù)據(jù)的歷史回溯，在系統(tǒng)中直接顯示查詢有歷史記錄以來的任意時(shí)間的現(xiàn)狀。因此，必須建立切實(shí)有效的城鎮(zhèn)地籍變更機(jī)制，及時(shí)變更地籍?dāng)?shù)據(jù)庫，保證數(shù)據(jù)庫的現(xiàn)勢性、完整性，以便充分發(fā)揮地籍?dāng)?shù)據(jù)庫的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

二、城鎮(zhèn)地籍變更技術(shù)平臺

長沙市城鎮(zhèn)地籍變更，以電子政務(wù)系統(tǒng)和城鎮(zhèn)地籍管理系統(tǒng)為平臺，結(jié)合C/S和B/S技術(shù)方式，有效集成地籍業(yè)務(wù)管理與辦公自動(dòng)化流程，通過業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)，將圖形、屬性、文檔數(shù)據(jù)和操作有機(jī)地融合在一起，實(shí)現(xiàn)了OA、MIS、GIS一體化管理辦公。在B/S端，采用ARCIMS技術(shù)在電子政務(wù)系統(tǒng)里空間數(shù)據(jù)，辦卷人員可以實(shí)時(shí)定位到與案卷關(guān)聯(lián)的宗地，瀏覽圖形并查詢相關(guān)屬性，然后對數(shù)據(jù)進(jìn)行行政審核（見圖1）；在C/S端，以ARCGIS為平臺搭建城鎮(zhèn)地籍業(yè)務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)處理人員在此查找出待辦的案卷，并對與之有關(guān)的宗地進(jìn)行變更處理，記錄變更臺帳（見圖2）。

采用世界公認(rèn)最優(yōu)秀、市場占有率最高的大型網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫ORACLE進(jìn)行數(shù)據(jù)管理。它支持不斷增長的負(fù)載需求，能夠提供在運(yùn)行GIS海量數(shù)據(jù)所必需的可靠性、可擴(kuò)展性、安全性和易用性。充分保護(hù)、合理儲存系統(tǒng)數(shù)據(jù)，使用戶可以高效率的獲取信息。通過空間數(shù)據(jù)庫引擎（SDE）訪問GIS數(shù)據(jù)，以一種連續(xù)的、無縫的數(shù)據(jù)庫管理大型地理要素，提供了對空間、非空間數(shù)據(jù)進(jìn)行高效率操作的數(shù)據(jù)庫服務(wù)。

（圖1）B/S端地圖瀏覽

（圖2）C/S端地籍變更操作

三、城鎮(zhèn)地籍變更內(nèi)容

以地籍變更調(diào)查為依據(jù)，通過行政審批過程進(jìn)行。城鎮(zhèn)地籍?dāng)?shù)據(jù)變更內(nèi)容包括：

屬性變更：包括權(quán)利人屬性（更名、更址）、土地客觀屬性變更（權(quán)屬、土地用途、四至、使用權(quán)類型、土地使用權(quán)面積、出讓條件等）。

圖形變更：地籍要素(行政界線、地類界線、界址線、界址點(diǎn)、宗地、塊地、規(guī)劃路幅等)和地形要素(控制點(diǎn)、房屋、獨(dú)立地物、綠化、道路、水系、圍墻、管線、高程點(diǎn)、等髙線等)。

四、城鎮(zhèn)地籍變更步驟

長沙市城鎮(zhèn)地籍變更采取日常地籍變更為主，定期變更為輔，日常地籍變更通過日常行政辦公、辦卷來實(shí)現(xiàn)，變更步驟穿插在電子政務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。長沙市國土局根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定了地籍?dāng)?shù)據(jù)庫日常變更實(shí)施方案，對變更的步驟、內(nèi)容都做了詳細(xì)規(guī)定。

一般程序是：申請收件地籍調(diào)查權(quán)屬審核審批繕證數(shù)據(jù)處理歸檔。

根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定不同的流程：涉及外業(yè)測繪的業(yè)務(wù)流程分為咨詢調(diào)查階段和申請受理階段（如土地確權(quán)登記）；如果不需重新測量的業(yè)務(wù)則直接進(jìn)入申請受理階段（如個(gè)人住宅登記）。

（圖3） 咨詢調(diào)查階段流程圖

（一）咨詢調(diào)查階段

咨詢調(diào)查階段主要是完成地籍調(diào)查。測繪院在接到測繪任務(wù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人外業(yè)測業(yè)、內(nèi)業(yè)處理后，經(jīng)質(zhì)檢室人員生成臨時(shí)圖層，并把相應(yīng)的測繪成果表、勘測定界成果表導(dǎo)入電子表格，區(qū)分局或地籍處工作人員審核后，隨業(yè)務(wù)卷宗進(jìn)入申請受理階段（見圖3）。

（二）申請受理階段

（圖4）申請受理階段流程圖(修改)

案卷在第二次進(jìn)窗進(jìn)入申請受理后，則轉(zhuǎn)入正式行政審批辦卷。

1.申請：土地權(quán)利人或土地權(quán)利變動(dòng)當(dāng)事人提出申請，并按照業(yè)務(wù)辦理指南提供必要的文件資料，填寫《土地登記申請書》。總窗口審查人員對申請的內(nèi)容和提供的文件資料進(jìn)行審查。

2.收件：總窗口受理人員按照一卷一宗的原則辦理土地登記申請業(yè)務(wù)，并根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型將資料收集齊全，移交掃描處理。掃描人員將有關(guān)的資料進(jìn)行掃描，作為電子檔案。案卷關(guān)聯(lián)人員關(guān)聯(lián)案卷與地籍?dāng)?shù)據(jù)庫圖層，如果涉及咨詢調(diào)查或有測量任務(wù)的登記，則關(guān)聯(lián)臨時(shí)庫，否則關(guān)聯(lián)現(xiàn)狀庫，并建立關(guān)聯(lián)登記臺帳。

3. 權(quán)屬審核：總窗口受理的案卷，進(jìn)入正式的行政審批過程。土地登記機(jī)關(guān)對申請人提交的證明文件資料和地籍調(diào)查成果進(jìn)行審核，填寫土地登記審批表。土地登記審批表第一頁的基本情況可以由系統(tǒng)根據(jù)受理簽報(bào)表和地籍調(diào)查表自動(dòng)繼承。土地登記審批表是更新地籍調(diào)查庫和制作土地登記卡的依據(jù)，因此地籍處工作人員在接收到地籍調(diào)查人員移交的土地登記申請資料和地籍調(diào)查成果資料后，嚴(yán)格按照權(quán)屬審核的內(nèi)容，在土地登記審批表里填寫權(quán)源證明文件和審核意見。

4.繕證：案卷流轉(zhuǎn)到制卡制證環(huán)節(jié)時(shí)，工作人員參照臨時(shí)庫完成現(xiàn)狀庫的及時(shí)變更，根據(jù)土地登記審批表更新地籍調(diào)查庫，打印宗地圖等?？樧C環(huán)節(jié)也是注冊環(huán)節(jié)，制卡制證人員根據(jù)現(xiàn)狀庫打印土地證、土地登記審批表，建立土地登記卡，生成圖形變更登記臺帳。全部工作有專門的質(zhì)檢人員負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督。

5.數(shù)據(jù)處理：對正在辦理的業(yè)務(wù)按土地登記理論的業(yè)務(wù)分類要求進(jìn)行歸類；個(gè)別特殊業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理入庫，如根據(jù)個(gè)人住宅土地登記數(shù)據(jù)更新分戶登記數(shù)據(jù)，建設(shè)用地業(yè)務(wù)涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的，從城鎮(zhèn)地籍系統(tǒng)里導(dǎo)出數(shù)據(jù)，并同案卷材料一起移交測繪院，完成土地利用現(xiàn)狀庫的變更；文件資料的補(bǔ)充掃描等。所有工作在數(shù)據(jù)處理辦公室內(nèi)部自循環(huán)，質(zhì)檢人員進(jìn)行把關(guān)檢查，所有工作建立相應(yīng)臺賬，以備核實(shí)。

6.歸檔：數(shù)據(jù)處理完后的案卷移交給檔案室進(jìn)行歸檔，工作人員將所有的原始材料整理、裝訂。并根據(jù)土地登記審批表里的地籍號，按照一卷一宗的原則，將裝訂后的案卷歸檔到每個(gè)區(qū)的特定街坊，建立案卷總編號宗地號檔案號一一對應(yīng)的臺帳。

五、總結(jié)

篇3

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目 工程變更管理

中圖分類號： TL372+.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

工程變更貫穿于工程實(shí)施全過程，在工程中，由于設(shè)計(jì)缺陷、承包方提出的合理建議、在施工中建設(shè)方對項(xiàng)目的功能或設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)更改、承包方在施工中為了追求利潤以變更為借口提出變更、合同外新增項(xiàng)目或者內(nèi)容、或者施工現(xiàn)場條件的更改等原因，造成了在施工中工程變更數(shù)量大幅增加、合同價(jià)款增加超出控制范圍、變更資料處理不及時(shí)、變更內(nèi)容不完善、工程索賠大量增加、變更處理不按程序辦理等一系列問題。缺乏對工程實(shí)施階段工程變更的規(guī)范化管理所帶來的問題嚴(yán)重影響著工程的造價(jià)、工期、質(zhì)量和安全等，給現(xiàn)場的管理者也帶來了一定的管理難度。

雖然國家和省市相應(yīng)頒布了各種建設(shè)規(guī)章制度，建設(shè)相關(guān)各方也制定了各種制度條款來約定，但往往不盡人意，問題仍大量出現(xiàn)。隨著工程信息化、精細(xì)化管理時(shí)代的到來，如何對工程變更進(jìn)行科學(xué)有效管理也變得更加重要。

一、工程變更的定義及內(nèi)容

工程變更，指的是針對已經(jīng)正式投入生產(chǎn)的產(chǎn)品所構(gòu)成的零件進(jìn)行的變更。在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，按照合同約定的程序?qū)Σ糠只蛉抗こ淘诓牧?、工藝、功能、?gòu)造、尺寸、技術(shù)指標(biāo)、工程數(shù)量及施工方法等方面做出的改變【1】。工程變更根據(jù)提出的責(zé)任方不同可以分為發(fā)包人提出的變更、承包人提出的變更、監(jiān)理人提出的變更、設(shè)計(jì)人提出的變更等幾部分。

（一）設(shè)計(jì)變更

因前期決策或者勘察設(shè)計(jì)缺陷，設(shè)計(jì)深度不夠，設(shè)計(jì)文件在施工現(xiàn)場難以實(shí)施，無法按圖施工等原因，造成在施工過程中有設(shè)計(jì)差錯(cuò)或遺漏，需要更改設(shè)計(jì)圖紙。此類變更由設(shè)計(jì)人出具設(shè)計(jì)變更單，經(jīng)發(fā)包方、監(jiān)理方和承包方認(rèn)可后按照變更單內(nèi)容進(jìn)行施工。

（二）工程內(nèi)容變更

工程內(nèi)容變更根據(jù)FIDIC施工合同條件，工程變更的內(nèi)容可能包括【2】：

（1）改變合同中所包括的任何工作的數(shù)量。

（2）改變?nèi)魏喂ぷ鞯馁|(zhì)量和性質(zhì)。

（3）改變工程任何部分的標(biāo)高、基線、位置和尺寸。

（4）刪減任何工作，但要交他人實(shí)施的工作除外。

（5）任何永久工程需要的任何附加工作、工程設(shè)備、材料或服務(wù)。

（6）改動(dòng)工程的施工順序或時(shí)間安排。

（三）工期、進(jìn)度變更

因?yàn)槭┕み^程中遇到不可預(yù)知的情況、遇到不可抗力原因等引起的對工程工期相應(yīng)延長，或?qū)M(jìn)度進(jìn)行合同約定修改。如在基礎(chǔ)打樁施工中，遭遇地質(zhì)勘探?jīng)]有表明的孤石影響了整個(gè)工期；施工過程中遭遇了持續(xù)大雨，不能施工。也有可能是因?yàn)榘l(fā)包方的原因，要求加快工期而進(jìn)行合同約定工期更改等情況?；蛘哂捎诔邪健⒃O(shè)計(jì)方等的原因，工程出現(xiàn)了重大失誤或問題，造成進(jìn)度延誤和工期更改。

（四）施工簽證、施工條件變更

在施工中，由于遇到施工條件的臨時(shí)變化，而合同價(jià)款中未包含臨時(shí)變化的內(nèi)容。發(fā)包方與承包方對合同價(jià)款之外的責(zé)任事件作簽認(rèn)證明。如在基礎(chǔ)施工中連降暴雨，基坑積水，臨時(shí)需要用抽水機(jī)抽水等。

二、工程變更管理應(yīng)遵循的幾個(gè)原則

由于工程變更可能會(huì)引起工程簽證的大量出現(xiàn)和工程造價(jià)的大幅增加，所以對其管理尤為重要，應(yīng)遵循以下原則：

（一）工程變更不違制度的原則

工程變更應(yīng)在不違背各項(xiàng)制度的前提下進(jìn)行。制度是制約工程隨意性出現(xiàn)的束帶，包括國家和省市的相關(guān)工程建設(shè)制度，也包括發(fā)包方的內(nèi)部建設(shè)管理制度。違反制度約定進(jìn)行工程變更或者處理工程變更，不按照變更審批流程處理，會(huì)造成資料脫節(jié)、手續(xù)不全、工程結(jié)算難處理、難以通過審計(jì)等情況，必然會(huì)給工程造成損失。

（二）工程變更不更改建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)的原則

通過工程建設(shè)管理部門審批后的建設(shè)工程，不得隨意更改建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)。有些發(fā)包方在施工中為了追求裝飾效果任意提高裝飾裝修標(biāo)準(zhǔn)，或者肆意擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，最終導(dǎo)致“三超”現(xiàn)象產(chǎn)生，工程驗(yàn)收難通過，結(jié)算困難。如確實(shí)需要，應(yīng)按照審查程序，再經(jīng)審批部門重新審批。

（三）工程變更不隨意的原則

每個(gè)工程變更的都對應(yīng)著工程造價(jià)的變更，關(guān)乎到企業(yè)的資金投入與效益，所以工程變更不能馬虎，更不能隨意，應(yīng)認(rèn)真對待每一條變更，健全手續(xù)，保證不留漏洞。因?yàn)槌邪松米宰兏O(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用和由此導(dǎo)致的發(fā)包人的直接損失，由承包人承擔(dān)，延誤的工期不應(yīng)順延。

（四）工程變更“盡量避免、能少則少”的原則

工程變更管理是施工過程合同管理的重要內(nèi)容，工程變更常伴隨合同價(jià)格的調(diào)整，是合同雙方利益的焦點(diǎn)【3】。雖然合同中有約定工程變更的處理方法，但在工程中應(yīng)盡量避免，能少則少。工程變更都存在一定的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，工程變更越多，風(fēng)險(xiǎn)越大。

三、工程變更管理需要注意的幾個(gè)問題

（一）工程變更的及時(shí)性

FIDIC合同條款約定了工程變更的處理時(shí)間，國家頒布的最新施工合同版本中也約定了變更的操作程序及時(shí)間。在實(shí)際中，工程變更應(yīng)在工程施工前及時(shí)提出，按規(guī)定預(yù)留空間供各方審核。工程變更在施工時(shí)才提出、已經(jīng)變更施工了才提出或者變更提出的時(shí)間沒有按合同約定時(shí)間提出等都會(huì)影響工程變更的確認(rèn)與處理，涉及工程索賠。

（二）工程變更手續(xù)的完整性

工程變更應(yīng)嚴(yán)格按照變更程序辦理，不能隨意處理和“跳躍”處理，保證手續(xù)的完整性。如變更的申請資料、審核資料、造價(jià)分析資料、變更內(nèi)容資料、各方簽章確認(rèn)的資料等，這些手續(xù)都應(yīng)按合同約定健全完整，保證不事后補(bǔ)簽、不規(guī)避不簽。這樣，在結(jié)算和決算時(shí)才能有合理依據(jù)，不會(huì)引起工程索賠與法律糾紛。

（三）工程變更的內(nèi)容應(yīng)詳盡

工程變更的內(nèi)容應(yīng)盡量做到詳盡，不應(yīng)存在模糊不清的地方。在實(shí)際中，承包方為了追求利潤而想方設(shè)法變更，并故意在變更中作手腳，變更內(nèi)容不詳盡或存在爭議內(nèi)容，或采用其他手段等，這樣的變更既成事實(shí)后在結(jié)算時(shí)就有了爭議，而承包方往往能依據(jù)設(shè)下的陷阱占據(jù)上風(fēng)，最終發(fā)包人讓步損失利益。所以，變更中的理由、數(shù)據(jù)，特別是變更部位、如何變更及變更涉及的造價(jià)等都應(yīng)詳盡。

四、結(jié)束語

本論文介紹了工程變更的定義以及其包含的內(nèi)容，并詳細(xì)講述了工程變更需要遵循的一些原則。為了更好地處理工程變更，使工程結(jié)算順利進(jìn)行，減少工程糾紛和索賠，全面分析了工程變更中需要注意的問題。在建筑工程中，工程變更不可避免，應(yīng)規(guī)范工程變更管理，嚴(yán)格控制工程變更，以順利實(shí)施工程建設(shè)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]國際咨詢工程師聯(lián)合會(huì),中國工程咨詢協(xié)會(huì)編譯,朱錦林譯.施工合同條件[M]. 機(jī)械工業(yè)出版社, 2002:27.

篇4

（一）ITIL簡述

1986年英國政府中央計(jì)算機(jī)和電信局（C—TA，后來并入英國商務(wù)部OGC）實(shí)施名為“政府信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施管理方法論（GITMM）”的研究項(xiàng)目，目標(biāo)是根據(jù)各個(gè)行業(yè)在IT管理方面的最佳實(shí)踐中總結(jié)歸納出一套規(guī)范化的、可量化的IT資源使用的管理方法，以提高IT資源的利用率和服務(wù)質(zhì)量，項(xiàng)目的最終成果就是ITILv1版。OGC將I-TILv1逐漸擴(kuò)充成為龐大的ITSM方法論知識體系，并于1999年了ITILv2版。2001年英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)（BSI）正式基于ITIL的ITSM英國國家標(biāo)準(zhǔn)BS15000。2005年12月，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）和國際電工委員會(huì)（IEC）正式以BS15000作為藍(lán)本的第一個(gè)ITSM國際標(biāo)準(zhǔn)ISO/IEC20000。OGC在整合了v1和v2版的精華并融入了當(dāng)前ITSM的最佳實(shí)踐后，于2007年5月正式了ITILv3版。目前應(yīng)用最成熟的ITILv2版的體系架構(gòu)如圖1所示，包括服務(wù)管理、IT服務(wù)管理規(guī)劃和實(shí)施、業(yè)務(wù)管理、應(yīng)用管理、IT基礎(chǔ)設(shè)施管理、安全管理等六大模塊。服務(wù)管理模塊是ITIL的核心模塊，它把IT管理活動(dòng)梳理歸納為服務(wù)支持和服務(wù)提供兩組流程及一些輔助流程。服務(wù)支持流程組屬于基礎(chǔ)性的運(yùn)營級（或稱操作級）管理流程，包括一個(gè)服務(wù)臺職能和事件管理、問題管理、配置管理、變更管理、管理5個(gè)流程。服務(wù)提供流程組屬于提高性的戰(zhàn)術(shù)級管理流程，包括服務(wù)級別管理、IT服務(wù)財(cái)務(wù)管理、IT服務(wù)持續(xù)性管理、可用性管理、能力管理5個(gè)流程。

（二）運(yùn)營級的服務(wù)支持流程

服務(wù)支持流程主要面向IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)，用于規(guī)范IT服務(wù)的“前端”，負(fù)責(zé)日常服務(wù)工作中對各種故障和問題的處理，側(cè)重于對客戶的技術(shù)支持和設(shè)施維護(hù)，目的是使客戶有一個(gè)穩(wěn)定運(yùn)行的IT環(huán)境。運(yùn)營級管理流程把服務(wù)臺作為與外部聯(lián)系的單一入口，以配置管理的核心———配置管理數(shù)據(jù)庫（CMDB）為中心把事件管理、問題管理、變更管理及管理作為節(jié)點(diǎn)構(gòu)成一個(gè)管理閉環(huán)。在ITILv2中，“服務(wù)請求”是指IT服務(wù)提供者與客戶前期已經(jīng)協(xié)商好、需要提供給用戶的服務(wù)，屬于標(biāo)準(zhǔn)操作?！笆录笔侵冈谀骋环?wù)中不屬于標(biāo)準(zhǔn)操作且已經(jīng)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致該項(xiàng)服務(wù)中斷或服務(wù)質(zhì)量下降的任何事情，它往往是臨時(shí)發(fā)生的，具有突發(fā)性?！皢栴}”是指導(dǎo)致一起或多起事件的潛在原因。事件是表征，問題才是本質(zhì)。事件的發(fā)生并不一定就表明IT系統(tǒng)存在問題，而問題也不一定要等事件發(fā)生后才能發(fā)現(xiàn)。服務(wù)臺是IT服務(wù)管理的核心功能，所有服務(wù)支持流程都要通過服務(wù)臺為客戶提供單點(diǎn)聯(lián)系，接受客戶服務(wù)請求和故障報(bào)告、IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)的故障報(bào)警，為客戶提供一線技術(shù)支持，回復(fù)客戶的相關(guān)問題和需求，協(xié)調(diào)客戶與二線或三線支持之間關(guān)系，全程監(jiān)控服務(wù)請求和事件處理進(jìn)展?fàn)顟B(tài)并向客戶報(bào)告。事件管理流程目標(biāo)是采取應(yīng)急措施或臨時(shí)修復(fù)方案使被中斷或受影響IT服務(wù)盡快恢復(fù)正常運(yùn)行，盡量減少對業(yè)務(wù)的負(fù)面影響。它的特點(diǎn)是以盡快解決突發(fā)事件為目的，屬于“被動(dòng)”、“治標(biāo)”行為。若事件反復(fù)出現(xiàn)或?qū)儆谥卮笫录?，則必須提交給問題管理流程。問題管理流程的目標(biāo)是深入分析問題存在的根本原因，提供有效解決方案解決問題避免類似事件再次發(fā)生。實(shí)施主動(dòng)問題管理，在事件發(fā)生前發(fā)現(xiàn)和解決問題。它具有“預(yù)防”、“主動(dòng)”、“治本”的特點(diǎn)。配置管理處于服務(wù)管理的中心位置，CMDB是實(shí)施配置管理的基礎(chǔ)，CMDB中最基本的信息單元是配置項(xiàng)，包含了IT基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)用系統(tǒng)等IT資源所有精確信息。配置管理通過識別和確認(rèn)配置項(xiàng)，記錄和報(bào)告配置項(xiàng)的狀態(tài)、變更情況、版本信息及配置項(xiàng)之間關(guān)系信息，控制配置項(xiàng)訪問權(quán)限，驗(yàn)證配置項(xiàng)的正確性和完整性等活動(dòng)為其他管理流程的執(zhí)行提供支持。變更管理流程使用標(biāo)準(zhǔn)化的變更控制過程處理對IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)所做的變更，目標(biāo)是以對服務(wù)最小的干擾實(shí)現(xiàn)有益的變更。變更控制過程使用標(biāo)準(zhǔn)的方法和步驟：提出變更請求、評估變更的風(fēng)險(xiǎn)和影響以及業(yè)務(wù)收益、批準(zhǔn)或拒絕變更請求、盡快實(shí)施已獲批準(zhǔn)的變更、驗(yàn)證變更是否已正確實(shí)施。管理流程負(fù)責(zé)對IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、構(gòu)建、配置、測試，以便為實(shí)際運(yùn)行環(huán)境提供一系列的組件，并將新的或變更的組件遷移部署到運(yùn)行環(huán)境中，目標(biāo)是保證正確的組件被以及運(yùn)行環(huán)境的完整性。變更管理和管理均需要對CMDB的相關(guān)配置項(xiàng)進(jìn)行更新，它們與配置管理是緊密結(jié)合的。

（三）戰(zhàn)術(shù)級的服務(wù)提供流程

服務(wù)提供流程，主要用于規(guī)范IT服務(wù)的“后端”，負(fù)責(zé)定制IT服務(wù)，規(guī)范IT服務(wù)應(yīng)達(dá)到的工作目標(biāo)、服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，目的是解決IT服務(wù)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)、持續(xù)性問題，并優(yōu)化IT服務(wù)的成本績效。服務(wù)級別管理主要負(fù)責(zé)與客戶協(xié)商就所要提供的IT服務(wù)的類型和質(zhì)量水平，簽訂服務(wù)級別協(xié)議（SLA），并確保協(xié)議得以執(zhí)行。此外，IT服務(wù)提供商還需與內(nèi)部人員簽訂運(yùn)營級別協(xié)議（OLA），與外部供應(yīng)商簽訂支持合同（UC）。OLA與UC用來支持實(shí)現(xiàn)SLA中的服務(wù)級別。服務(wù)級別管理還監(jiān)控并報(bào)告服務(wù)級別，定期進(jìn)行評審以便改進(jìn)，確保服務(wù)級別協(xié)議的更新和持續(xù)有效。IT服務(wù)財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)為IT服務(wù)提供者對所提供的IT服務(wù)編制預(yù)算和核算服務(wù)運(yùn)營成本，并向客戶收取相應(yīng)服務(wù)費(fèi)用，目標(biāo)是如何經(jīng)濟(jì)節(jié)約地提供IT服務(wù)，合理平衡服務(wù)質(zhì)量、成本、客戶需求三方關(guān)系。主要包括預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算和服務(wù)計(jì)費(fèi)三個(gè)子流程，產(chǎn)生的預(yù)算和核算信息可為服務(wù)級別管理、IT服務(wù)持續(xù)性管理、能力管理等流程提供決策依據(jù)。IT服務(wù)持續(xù)性管理負(fù)責(zé)災(zāi)難預(yù)防、增強(qiáng)IT基礎(chǔ)設(shè)施的恢復(fù)能力和容錯(cuò)能力，它需要在災(zāi)難發(fā)生后有足夠的技術(shù)、資金和管理資源來確保應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行所需的IT基礎(chǔ)設(shè)施和IT服務(wù)在限定時(shí)間內(nèi)得到恢復(fù)，保證服務(wù)的持續(xù)性。能力管理負(fù)責(zé)在當(dāng)前和未來的業(yè)務(wù)需求和運(yùn)營成本的雙重約束下，適時(shí)部署相應(yīng)IT資源，提升服務(wù)能力以確保服務(wù)品質(zhì)滿足約定的服務(wù)級別目標(biāo)的要求，同時(shí)使組織的IT資源發(fā)揮最大效能并與運(yùn)營需求相匹配，主要包括業(yè)務(wù)能力管理、服務(wù)能力管理、資源能力管理三個(gè)子流程?？捎眯怨芾硎峭ㄟ^前瞻性分析客戶的可用性需求，使用適當(dāng)?shù)馁Y源、技術(shù)和方法優(yōu)化IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)的可用性，設(shè)計(jì)適當(dāng)措施將突發(fā)事件發(fā)生頻率降到最低，從而確保以合理的成本達(dá)成服務(wù)級別協(xié)議的可用性目標(biāo)。（四）ITIL應(yīng)用的六大要素實(shí)施ITIL需要綜合人員、流程、技術(shù)三大方面因素，還可進(jìn)一步細(xì)分為六個(gè)要素。1.領(lǐng)導(dǎo)力：主管領(lǐng)導(dǎo)的支持，可在資源投入、組織架構(gòu)整合、部門間協(xié)同方面發(fā)揮重要作用。負(fù)責(zé)ITIL運(yùn)作的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)主管和核心骨干能夠領(lǐng)導(dǎo)和激勵(lì)整個(gè)團(tuán)隊(duì)積極推進(jìn)工作。2.組織文化：全員參與ITIL培訓(xùn)，培養(yǎng)服務(wù)意識，逐漸把“以客戶為中心、以流程為導(dǎo)向、提供高質(zhì)量低成本服務(wù)”的ITIL理念變成一種組織文化。3.人員組織包括合理設(shè)置職能部門的組織架構(gòu)、人員的角色和職責(zé)及技能要求、人員績效考核標(biāo)準(zhǔn)等。4.流程是為實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定目標(biāo)按照既定的方法進(jìn)行一系列有序活動(dòng)的過程，一個(gè)完整的流程包含目標(biāo)、范圍、輸入（處理的對象）、輸出（期望的結(jié)果）、活動(dòng)（執(zhí)行的動(dòng)作）、角色（流程負(fù)責(zé)人、流程經(jīng)理、流程執(zhí)行人）和職責(zé)、關(guān)鍵績效指標(biāo)KPI、與其他流程之間接口、激活條件等基本元素。5.工具對于實(shí)現(xiàn)ITIL具有非常重要的作用，能夠提高服務(wù)質(zhì)量和效率，主要包括IT系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控和診斷優(yōu)化工具、流程自動(dòng)化工具兩類。監(jiān)控工具的監(jiān)控對象是IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)，流程化工具是對各項(xiàng)管理流程的電子化實(shí)現(xiàn)。6.信息：對ITIL運(yùn)作中產(chǎn)生和積累的大量信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題，持續(xù)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和提升客戶滿意度。

二、基于ITIL的電子政務(wù)IT運(yùn)維服務(wù)管理體系

運(yùn)維管理組織架構(gòu)和角色及職責(zé)設(shè)置、運(yùn)維服務(wù)管理流程、運(yùn)維服務(wù)支撐系統(tǒng)、運(yùn)維服務(wù)管理對象（IT資源、IT用戶、供應(yīng)商等）、提供的運(yùn)維服務(wù)等五個(gè)要件構(gòu)成了完整的IT運(yùn)維服務(wù)管理體系。在基于ITIL的電子政務(wù)IT運(yùn)維服務(wù)管理體系中，IT運(yùn)維服務(wù)提供者與政府客戶的IT運(yùn)維服務(wù)管理部門（政府信息化辦公室）簽署服務(wù)級別協(xié)議，運(yùn)維服務(wù)團(tuán)隊(duì)中各司其職的運(yùn)維人員通過執(zhí)行符合ITIL規(guī)范的服務(wù)管理流程和使用信息化支撐工具為IT用戶提供針對電子政務(wù)系統(tǒng)（IT資源，包括IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)）的運(yùn)維服務(wù)，確保電子政務(wù)系統(tǒng)正常穩(wěn)定、安全可靠、高效經(jīng)濟(jì)地運(yùn)行。根據(jù)IT運(yùn)維服務(wù)提供者和政府客戶之間是否存在組織上隸屬關(guān)系，運(yùn)維服務(wù)管理模式有自主模式、完全外包模式和介于前兩者之間的混合模式。如果IT運(yùn)維服務(wù)提供者是政府內(nèi)部IT部門，則屬于自主運(yùn)維；若IT運(yùn)維服務(wù)全部由外部提供商負(fù)責(zé)，則屬于完全外包模式；既有自主也有外包的屬于混合模式。我國的政府部門和大多數(shù)企業(yè)的組織架構(gòu)一般都是按照職能進(jìn)行縱向的部門和崗位劃分，而在ITIL應(yīng)用實(shí)踐卻是按照流程進(jìn)行橫向劃分，是徹底按照ITIL規(guī)范重組還是按照實(shí)際情況適度調(diào)整，這需要根據(jù)運(yùn)維管理模式、領(lǐng)導(dǎo)支持度等多方面情況綜合衡量。這個(gè)問題也是ITIL在我國落地應(yīng)用的難點(diǎn)之一。從IT運(yùn)維服務(wù)提供者的視角看，運(yùn)維人員在管理流程的角色設(shè)置有流程負(fù)責(zé)人、流程經(jīng)理、流程執(zhí)行人。流程負(fù)責(zé)人對特定的流程負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)涵蓋了整個(gè)流程的生命周期，在流程設(shè)計(jì)、確定流程目標(biāo)和關(guān)鍵績效指標(biāo)、宏觀上監(jiān)控流程的執(zhí)行、評估流程實(shí)際達(dá)到的目標(biāo)和運(yùn)行績效、對流程持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化、與其他流程的協(xié)同等方面負(fù)起全責(zé)，通常由IT運(yùn)維服務(wù)提供者的業(yè)務(wù)主管擔(dān)任。流程經(jīng)理的職責(zé)是全程督導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)控流程的執(zhí)行，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，通常由IT運(yùn)維服務(wù)團(tuán)隊(duì)的主管和技術(shù)骨干擔(dān)任。流程執(zhí)行人的職責(zé)是按照既定規(guī)范執(zhí)行預(yù)定動(dòng)作，由具備相應(yīng)專業(yè)技能的運(yùn)維人員擔(dān)任，他們可以是來自IT運(yùn)維服務(wù)提供者內(nèi)部組織，也可以來自軟硬件系統(tǒng)供應(yīng)商、電子政務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)商和集成商等外部組織。IT運(yùn)維服務(wù)支撐系統(tǒng)是開放式集成軟件平臺，一方面，把IT運(yùn)維服務(wù)提供者制定的符合ITIL規(guī)范的服務(wù)管理流程實(shí)現(xiàn)信息化處理，可以更高效地向IT用戶提供高質(zhì)量IT運(yùn)維服務(wù)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)對整個(gè)IT運(yùn)維服務(wù)的監(jiān)督、評估和績效考核；另一方面，支撐系統(tǒng)能夠?qū)λ蠭T資源進(jìn)行管理和實(shí)時(shí)運(yùn)行監(jiān)控。ITIL是IT服務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)框架，它只告訴我們要做些什么（What），而沒有告訴如何去做（How）。要真正實(shí)現(xiàn)ITIL在電子政務(wù)IT運(yùn)維服務(wù)管理體系的落地，首先必須與客戶進(jìn)行現(xiàn)場訪談，分析現(xiàn)狀，并與最佳實(shí)踐進(jìn)行差距分析，進(jìn)而確定合理的目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)的實(shí)施路徑，進(jìn)行人員組織架構(gòu)、流程、技術(shù)支撐系統(tǒng)的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，上線運(yùn)行，持續(xù)對每個(gè)流程和整個(gè)體系的運(yùn)行績效進(jìn)行回顧評審，進(jìn)而優(yōu)化改進(jìn)，這個(gè)過程不斷循環(huán)往復(fù)。

三、電子政務(wù)運(yùn)維服務(wù)管理體系中服務(wù)管理流程的具體實(shí)現(xiàn)

筆者長期從事電子政務(wù)系統(tǒng)運(yùn)維工作，所在單位是XX市政府電子政務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)維外包服務(wù)商，逐步分階段初步構(gòu)建基于ITILv2的電子政務(wù)運(yùn)維服務(wù)管理體系。第一階段首先實(shí)現(xiàn)了服務(wù)臺職能、事件管理、問題管理、變更管理、配置管理、知識管理和對部分IT基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)的分散監(jiān)控。第二階段全部實(shí)現(xiàn)了完整的服務(wù)支持流程以及運(yùn)行管理、供應(yīng)商管理，同時(shí)進(jìn)一步完善、優(yōu)化、整合管理流程和工具，對重要IT基礎(chǔ)設(shè)施和核心應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了集中監(jiān)控。規(guī)劃將在第三階段實(shí)現(xiàn)所有的服務(wù)提供流程，采用運(yùn)維服務(wù)開放式集成管理平臺。筆者曾參與了該外包項(xiàng)目前期規(guī)劃階段的客戶服務(wù)需求捕獲、服務(wù)管理流程梳理和設(shè)計(jì)等部分工作，現(xiàn)作為運(yùn)維團(tuán)隊(duì)主管。在不改變原組織架構(gòu)前提下經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，筆者通過角色—職責(zé)分配矩陣將原來屬于基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)組、應(yīng)用系統(tǒng)支持組、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)組、系統(tǒng)維護(hù)組、安全管理支持組等職能部門的人員映射到運(yùn)維服務(wù)管理流程的角色中，并賦予相應(yīng)責(zé)任，同時(shí)一些重要角色設(shè)置了A、B角。單位分管領(lǐng)導(dǎo)是所有流程的負(fù)責(zé)人，筆者負(fù)責(zé)該市政府電子政務(wù)系統(tǒng)的日常運(yùn)維服務(wù)管理工作，擔(dān)任事件管理、問題管理和變更管理的流程經(jīng)理，同時(shí)兼任變更顧問委員會(huì)（CAB）副主管，參與重要變更審批工作。XX市政府與作為外包商的單位通過在電子政務(wù)運(yùn)維服務(wù)體系中實(shí)施ITIL，大大地提高了運(yùn)維服務(wù)水平，客戶滿意度獲得很大提升，同時(shí)降低了運(yùn)營成本，外包商公司也實(shí)現(xiàn)商譽(yù)大幅增值，實(shí)下面從運(yùn)維外包商視角論述兩個(gè)關(guān)鍵的服務(wù)支持流程的設(shè)計(jì)實(shí)踐。

（一）服務(wù)臺職能/事件管理流程

所有服務(wù)支持流程都通過服務(wù)臺為客戶提供單點(diǎn)聯(lián)系，服務(wù)臺設(shè)值班經(jīng)理1名，熱線人員2名。服務(wù)臺人員負(fù)責(zé)記錄并受理客戶的服務(wù)請求、故障報(bào)告、咨詢、投訴和技術(shù)人員定期巡檢發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)故障以及運(yùn)行監(jiān)控系統(tǒng)報(bào)警，回復(fù)客戶的相關(guān)問題，進(jìn)行初級支持，或派單給合適技術(shù)人員為客戶提供一線支持服務(wù)，在事件升級后協(xié)調(diào)客戶與二線或三線支持之間聯(lián)系，全程監(jiān)控服務(wù)請求和事件處理進(jìn)展?fàn)顟B(tài)并向客戶報(bào)告。服務(wù)臺職能與事件管理流程集成在一起。事件管理流程目標(biāo)是盡快恢復(fù)被中斷或受影響IT服務(wù)，主要執(zhí)行活動(dòng)包括：事件的檢測識別、記錄、分類、優(yōu)先級排序、初步支持、事件的調(diào)查和診斷、事件的解決和恢復(fù)以及事件的關(guān)閉。事件管理流程概略設(shè)計(jì)樣例如圖6所示。事件管理流程運(yùn)行階段的角色設(shè)置分為：事件經(jīng)理：由筆者本人擔(dān)任，負(fù)責(zé)全程監(jiān)控和協(xié)調(diào)每個(gè)事件的執(zhí)行，特別是事件升級、重大事件處理等與流程運(yùn)行績效密切相關(guān)的活動(dòng)，確保服務(wù)質(zhì)量，滿足與客戶約定的要求；對執(zhí)行人員實(shí)施績效考核；主持重大事件的事后回顧評審會(huì)議，參與定期的流程回顧會(huì)議，把流程執(zhí)行中存在的不足和改進(jìn)建議向事件管理流程負(fù)責(zé)人報(bào)告，以便以后改進(jìn)優(yōu)化；定期撰寫事件管理分析報(bào)告。一線支持人員：包括機(jī)房值班人員、部分專業(yè)維護(hù)組成員，負(fù)責(zé)日常處理大量相對簡單、重復(fù)出現(xiàn)的事件和服務(wù)請求。二線支持人員：由資深技術(shù)專家領(lǐng)銜的專業(yè)維護(hù)團(tuán)隊(duì)組成，負(fù)責(zé)處理復(fù)雜度較高或一線支持無法解決的事件。三線支持人員：由來自軟硬件系統(tǒng)供應(yīng)商、電子政務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)商和集成商的技術(shù)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)處理與這些供應(yīng)商產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)的事件。

（二）問題管理流程

問題管理流程目標(biāo)是深入分析導(dǎo)致事件發(fā)生的根本原因，提供有效解決方案解決存在的問題，避免類似事件再次發(fā)生，或是在事件發(fā)生前發(fā)現(xiàn)和解決問題。執(zhí)行的主要活動(dòng)有：問題的識別、記錄、分類、優(yōu)先級排序，問題的調(diào)查和診斷、問題的解決以及問題的關(guān)閉等活動(dòng)。問題管理流程概略設(shè)計(jì)樣例如圖7所示。問題管理流程運(yùn)行階段的角色設(shè)置分為：問題經(jīng)理：由筆者擔(dān)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)問題管理活動(dòng)的日常執(zhí)行和流程中的工作調(diào)度，將提交來的問題進(jìn)一步識別、審核和分類，根據(jù)問題緊迫性和影響程度確定優(yōu)先級，根據(jù)技能和工作負(fù)荷把問題分派給合適的問題專家小組處理，并為其調(diào)配必要的資源；監(jiān)控已分派問題隊(duì)列，特別關(guān)注重大問題和需升級問題；監(jiān)督流程執(zhí)行確保遵循相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)和步驟；對執(zhí)行人員實(shí)施績效考核；主持重大問題的事后回顧評審會(huì)議，參與定期的流程回顧會(huì)議，把執(zhí)行中存在的不足和改進(jìn)建議向問題管理流程負(fù)責(zé)人報(bào)告，以利改進(jìn)優(yōu)化；定期撰寫問題管理統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。問題專家：由資深技術(shù)專家領(lǐng)銜的專業(yè)維護(hù)團(tuán)隊(duì)組成，負(fù)責(zé)問題的調(diào)查和診斷，找出問題產(chǎn)生的根本原因，提出解決方案或規(guī)避措施并實(shí)施。

四、結(jié)語

篇5

一、存在的主要問題

(一)簽證增補(bǔ)項(xiàng)目過多。

有些項(xiàng)目因前期程序不到位，未按要求編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)深度不夠，造成實(shí)際施工中變更項(xiàng)目過多；有些項(xiàng)目在施工過程中隨意擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)修改重大施工組織設(shè)計(jì)方案、技術(shù)措施等，造成簽證增補(bǔ)項(xiàng)目過多，投資超概算。

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(二)簽證程序不夠規(guī)范。

有的項(xiàng)目雙方代表簽字蓋章不全，手續(xù)不完整；有的項(xiàng)目簽證的雙方代表不是雙方法人授權(quán)的指定人；有的項(xiàng)目簽證過于隨意，有的僅有簽名，未表示肯定或否定意見；有的雖表示了“情況屬實(shí)”的意見，并簽了名，但與政策性規(guī)定相矛盾，這類情形在工程結(jié)算時(shí)極易產(chǎn)生漏洞。

(三)簽證項(xiàng)目存在爭議。

簽證中某些項(xiàng)目雖然是客觀存在的，但由于合同中未作明確約定，結(jié)算審核時(shí)存在較多爭議。如以下簽證項(xiàng)目：因趕工期而需要增加的費(fèi)用，主要材料價(jià)格受市場價(jià)格異常波動(dòng)或政策性調(diào)整而需增加或減少的費(fèi)用，合同工期延誤造成的索賠等一些列問題。

(四)簽證時(shí)間不夠及時(shí)。

有些項(xiàng)目在實(shí)施過程中，當(dāng)遇到變更內(nèi)容必須明確簽證時(shí)，負(fù)責(zé)簽證的人員不負(fù)責(zé)任，當(dāng)時(shí)不辦理，口頭答應(yīng)，事后回憶補(bǔ)辦，甚至在審計(jì)過程中還在辦簽證手續(xù)，導(dǎo)致現(xiàn)場發(fā)生的具體情況回憶不清，補(bǔ)寫的簽證單與實(shí)際發(fā)生的條件不符，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，缺少真實(shí)完整的第一手資料，在結(jié)算審核時(shí)爭議較多，造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

(五)簽證內(nèi)容不夠完整。

有些項(xiàng)目記載不詳，含糊不清，模棱兩可，計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)條件不足，用語不確切，無法計(jì)算應(yīng)發(fā)生的費(fèi)用。如：有的項(xiàng)目在工程量簽證中沒有附相應(yīng)的圖紙，也沒有相應(yīng)的工程量計(jì)算式，只有一個(gè)籠統(tǒng)的數(shù)值(機(jī)械挖土方增加費(fèi)用10000元)；有的簽證項(xiàng)目記錄不詳細(xì)，沒有說明原設(shè)計(jì)情況以及變更后對其他項(xiàng)目和工期的影響等；有的項(xiàng)目對材料簽證的內(nèi)容過于簡單，沒有說明所用材料的品牌、規(guī)格或是對一些隱蔽簽證項(xiàng)目沒有說明具體做法，詳細(xì)尺寸等，從而造成實(shí)際可操作性差。

(六)簽證項(xiàng)目不真實(shí)、不合理。

有些簽證項(xiàng)目不真實(shí)。建設(shè)單位現(xiàn)場管理人員在把關(guān)不嚴(yán)、未經(jīng)核實(shí)的情況下就隨意簽證，造成虛列變更事項(xiàng)、虛增工程量及虛報(bào)材料價(jià)格等。有些簽證項(xiàng)目不合理。簽證中某些項(xiàng)目已經(jīng)包含在定額中(如：室內(nèi)DN32以下鋼管在施工定額中已包含管卡及托鉤制作安裝，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)中已包含臨時(shí)圍欄及簡易住房的費(fèi)用等)，但甲方代表由于不了解定額知識，為乙方辦理簽證，造成重復(fù)計(jì)算；某些項(xiàng)目在原定材料能夠滿足需要的情況下，簽證改用價(jià)格更高的材料，乙方通過調(diào)整價(jià)差，從而獲取高額利潤。

二、對策分析

針對工程簽證管理中存在的這些問題，筆者就如何有效的規(guī)范其管理，發(fā)揮建設(shè)單位監(jiān)管作用，減少造價(jià)控制的漏洞，提幾點(diǎn)建議。

(一)加強(qiáng)前期準(zhǔn)備工作，有效控制方案變更。

一方面，可以切實(shí)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，進(jìn)一步完善項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，提高施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量，避免因前期準(zhǔn)備工作不足而造成簽證增補(bǔ)項(xiàng)目過多，投資超概算。另一方面有效控制好技術(shù)方案變更。對一些重大施工組織設(shè)計(jì)方案、技術(shù)措施的臨時(shí)修改，必須征求設(shè)計(jì)人員的意見，必要時(shí)對其組織論證，并對其可行性進(jìn)行分析，確保方案修改后安全、經(jīng)濟(jì)、合理。

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(二)提出規(guī)范化的要求，制定規(guī)范性的文件。

首先，規(guī)定工程現(xiàn)場管理人員的簽證權(quán)限，負(fù)責(zé)簽證的雙方代表，必須是雙方法人授權(quán)的，而且是具有一定范圍的。(如：屬于設(shè)計(jì)范圍的簽證，由設(shè)計(jì)師簽字，并經(jīng)設(shè)計(jì)院蓋章；除此以外的簽證，需經(jīng)承、發(fā)包單位、監(jiān)理單位現(xiàn)場代表簽字，并加蓋發(fā)包單位印章。)凡不符合以上要求的簽證，在工程造價(jià)中一律不予認(rèn)可。其次，充分發(fā)揮業(yè)主在投資控制方面的龍頭作用，建立完善的管理制度，制定出規(guī)范性的文件，確保工程簽證做到格式規(guī)范、表述準(zhǔn)確、范圍明確，建設(shè)單位的簽證意見做到詳細(xì)周到、無歧意。

(三)充分利用施工合同，為結(jié)算審核提供依據(jù)。

施工合同是辦理工程變更簽證及工程結(jié)算的法律依據(jù)，工作中我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)由于合同簽訂不夠嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致竣工結(jié)算時(shí)產(chǎn)生較大爭議，因此在合同簽訂時(shí)，建設(shè)方可以利用合同專用條款對工程簽證進(jìn)行約定。如：合同中明確規(guī)定因趕工期而需要增加的費(fèi)用已包含在投標(biāo)報(bào)價(jià)中不得另行簽證；明確風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算的方法，特別是由于建筑材料價(jià)格異常波動(dòng)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)范圍以外單價(jià)調(diào)整的方法；明確工期延誤的具體責(zé)任劃分原則；明確現(xiàn)場簽證最遲要在完工后的多少天內(nèi)辦理’，若不按規(guī)定執(zhí)行，將視作施工方自動(dòng)放棄該部分利益，建設(shè)單位有權(quán)拒簽等。

(四)把握及時(shí)辦理原則，杜絕事后追認(rèn)現(xiàn)象。

為了正確核算工程造價(jià)，切實(shí)保護(hù)承發(fā)包方的合法權(quán)益，在施工現(xiàn)場簽證中，對于任何一項(xiàng)簽證都必須在時(shí)間性上經(jīng)得起考驗(yàn)。這就要求在辦理現(xiàn)場簽證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定的報(bào)批程序和報(bào)批時(shí)間，任何人不得無故延誤．并制定出相應(yīng)的工程簽證流程表，對一些重大的現(xiàn)場變化還應(yīng)有影像資料，便于事后發(fā)生爭議查找依據(jù)。

(五)嚴(yán)格做好詳細(xì)記錄，力求簽證完整無誤。

工程簽證不能籠統(tǒng)含糊其辭，要盡量做到詳細(xì)。一方面，要明確內(nèi)容、項(xiàng)目、原因、部位、日期等要素，從而保證簽證內(nèi)容的完整。凡是可明確計(jì)算工程量的，不能簽人工工日和機(jī)械臺班數(shù)量；凡是對其他項(xiàng)目造成影響的(有些工程變更項(xiàng)目會(huì)同時(shí)引起某分項(xiàng)工程量增加而其他分項(xiàng)工程量減少，或是影響合同工期)，還須加以注明；凡是涉及材料變更的要詳細(xì)標(biāo)明材料的品牌、規(guī)格等。另一方面要做好隱蔽工程簽證。如：對簽證中天棚龍骨的規(guī)格、地面防水防潮層的做法、灌注樁的深度，土壤的類型等隱蔽工程項(xiàng)目，要特別注意做好詳細(xì)記錄，做到深入實(shí)際，按實(shí)辦理，以確保簽證的準(zhǔn)確無誤。 ‘

(六)提高管理人員素質(zhì)，確保簽證真實(shí)合理。

篇6

關(guān)鍵詞：技術(shù)改造大修；工程造價(jià)；全過程管理；供電企業(yè)

中圖分類號：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

供電企業(yè)是資金技術(shù)密集型企業(yè)，企業(yè)固定資產(chǎn)管理對于供電企業(yè)具有非常重要的作用。而電網(wǎng)技術(shù)改造與大修工程是供電企業(yè)固定資產(chǎn)使用過程的兩項(xiàng)重要支出，為保障供電企業(yè)的有序運(yùn)行，加強(qiáng)技改與大修工程造價(jià)的全過程監(jiān)管以及制定集約化的精細(xì)造價(jià)管理對于供電企業(yè)具有很好的現(xiàn)實(shí)意義與經(jīng)濟(jì)意義[1-3]。工程造價(jià)全過程的管理主要包括建設(shè)工程投資決策與設(shè)計(jì)階段的管理、建設(shè)工程施工階段的管理以及建設(shè)工程竣工階段的管理三個(gè)部分[4]。全過程工程造價(jià)管理是基于動(dòng)態(tài)的造價(jià)確定方法，去估算和確定建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)[5-7]。

一.電網(wǎng)技改與大修工程造價(jià)全過程管理存在的問題

1. 投資與決策工程造價(jià)控制不善

投資與決策工程造價(jià)是供電企業(yè)項(xiàng)目改革工程造價(jià)產(chǎn)生的源頭，占總投資的0.5～3.0%，投資與決策工程造價(jià)的控制不善對項(xiàng)目的實(shí)施具有重要影響。項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用通常占項(xiàng)目工程全壽命費(fèi)用的1.0%左右，但對工程造價(jià)的影響卻超過75%，而且很容易被忽視。設(shè)計(jì)人員過多考慮工程的質(zhì)量，而較少的關(guān)注工程造價(jià)，以致于在達(dá)到相同工程質(zhì)量的前提下，耗費(fèi)了大量的項(xiàng)目投資。

2.技改與大修項(xiàng)目施工造價(jià)控制不善

項(xiàng)目實(shí)施階段是技改與大修項(xiàng)目造價(jià)控制管理最難和最為復(fù)雜的階段，由于很多不確定性因素的存在，使電網(wǎng)技改與大修項(xiàng)目工程造價(jià)控制存在很多的問題，如處理不及時(shí)，會(huì)影響到技改與大修項(xiàng)目的順利實(shí)施和產(chǎn)生過多的成本[5]。

3.技改與大修項(xiàng)目竣工結(jié)算階段造價(jià)控制不善

竣工決算是以實(shí)物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計(jì)量單位，綜合反映竣工項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件，反映了建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)和投資效果。我國大多數(shù)工程項(xiàng)目在工程竣工決算時(shí)，施工承包方和建設(shè)方為了各自各利益，出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象，這就嚴(yán)重影響工程的使用和建設(shè)工程造價(jià)的確認(rèn)[5]。

二.造價(jià)全過程管理策略

由于工程造價(jià)全過程的管理主要包括建設(shè)工程投資決策與設(shè)計(jì)階段的管理、建設(shè)工程施工階段的管理以及建設(shè)工程竣工階段的管理三個(gè)部分。本文對電網(wǎng)技改與大修工程造價(jià)全過程管理策略進(jìn)行分析。

1.加強(qiáng)項(xiàng)目決策與設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制

項(xiàng)目決策與設(shè)計(jì)階段采取限額設(shè)計(jì)是過程造價(jià)預(yù)算管理的重要內(nèi)容。限額設(shè)計(jì)需要事先設(shè)定一個(gè)設(shè)計(jì)總概算值，技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖紙的設(shè)計(jì)要在此概算之內(nèi)。同時(shí)，限額設(shè)計(jì)需要在保證各專業(yè)使用功能滿足的前提下，按照分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，該過程中的專業(yè)設(shè)計(jì)人員，對于工程量和設(shè)備、材料進(jìn)行嚴(yán)格控制和篩選。此外，在技改與大修工程造價(jià)的管理中，要加強(qiáng)設(shè)計(jì)圖紙的管理，設(shè)計(jì)圖紙是項(xiàng)目施工的依據(jù)，對項(xiàng)目造價(jià)有著決定性的影響。在出具正式藍(lán)圖之后，建設(shè)單位必須要組織施工單位、設(shè)計(jì)單位及監(jiān)理單位進(jìn)行設(shè)計(jì)圖紙會(huì)審工作。確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙的科學(xué)性，從而保障了項(xiàng)目決策與設(shè)計(jì)階段對工程造價(jià)的有效控制[3, 5]。

2.加強(qiáng)施工階段造價(jià)控制

施工階段是項(xiàng)目建設(shè)的主要環(huán)節(jié)，也是費(fèi)用支出最多的過程，需要進(jìn)行嚴(yán)格管理和控制。首先，要加強(qiáng)材料的采購及現(xiàn)場管理。材料進(jìn)場時(shí)必須建設(shè)單位、監(jiān)理單位共同簽字認(rèn)可并設(shè)置專職的庫管員，除了負(fù)責(zé)材料的入庫、出庫保管之外，還要對現(xiàn)場材料的堆放進(jìn)行合理規(guī)劃。既不能影響現(xiàn)場施工通行，又要便于材料的就近使用，減少因二次倒運(yùn)而引起的工程造價(jià)[4]；其次，加強(qiáng)項(xiàng)目臨時(shí)設(shè)計(jì)的變更管理。設(shè)計(jì)變更不僅是施工工藝的改變，而且會(huì)牽涉到工程造價(jià)的變更。當(dāng)出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更時(shí)，必需從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等多方面論證并由建設(shè)單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位共同確認(rèn)簽字后方能生效。而且設(shè)計(jì)變更確認(rèn)后，現(xiàn)場管理人員應(yīng)確認(rèn)變更后工程量的增減并核算工程造價(jià)的變化，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目費(fèi)用支出計(jì)劃。同時(shí)，在變更施工完成之后，甲乙雙方及設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位均要做好相應(yīng)的圖紙、資料變更管理，并且完善有關(guān)手續(xù)，以便于決算階段工程量的審核[4]；最后，要加強(qiáng)工程預(yù)算資金的管理。建設(shè)單位要定期召開工程建設(shè)協(xié)調(diào)會(huì)議，由工程技經(jīng)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并申報(bào)整個(gè)工程項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃，提交給財(cái)務(wù)部門審批。每月提報(bào)的資金計(jì)劃要與最初的整體計(jì)劃相吻合，施工中如出現(xiàn)較大費(fèi)用的臨時(shí)變更，需及時(shí)在工程整體造價(jià)計(jì)劃中進(jìn)行調(diào)整，以方便財(cái)務(wù)部門對資金支出進(jìn)行隨時(shí)的掌控。

3.加強(qiáng)竣工結(jié)算階段的造價(jià)控制

在電網(wǎng)技改與大修項(xiàng)目工程竣工階段可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行工程造價(jià)的控制管理。首先，工程量要以實(shí)際為準(zhǔn)。決算期間要求施工單位提交竣工圖紙、決算書及合同原件等給建設(shè)單位審核，而實(shí)際中，施工單位只提供原設(shè)計(jì)圖紙，原設(shè)計(jì)圖紙與實(shí)際施工圖紙有時(shí)存在較大的出入，給工程造價(jià)管理產(chǎn)生了重要影響。對于一些隱蔽工程，建設(shè)單位可進(jìn)行流程變通，在隱蔽之前由審核部門負(fù)責(zé)人到現(xiàn)場予以記錄，以方便決算階段的審核。對于一些容易產(chǎn)生爭議的地方，如在合同里有條文說明的則依據(jù)合同辦理，如在合同里未明確則雙方協(xié)商解決；其次，決算階段施工單位提報(bào)的現(xiàn)場簽證不正確，而且許多簽證沒有甲方現(xiàn)場人員簽字，涉及費(fèi)用較多，甚至有的施工單位簽證金額比工程費(fèi)用都多。審計(jì)人員要嚴(yán)格按照簽證辦理的流程處理，程序不符一律不予受理。

對供電企業(yè)的技改和大修工程項(xiàng)目全過程造價(jià)控制就是在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，采用科學(xué)的計(jì)價(jià)方法和切合實(shí)際的計(jì)價(jià)依據(jù)，合理的對造價(jià)進(jìn)行控制，從而切實(shí)提高項(xiàng)目投資效益及企業(yè)收益[4, 8]。

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1.做好圖紙會(huì)審工作。圖紙會(huì)審前項(xiàng)目部需要勘察現(xiàn)場,將圖紙工程量全部復(fù)核一遍,及時(shí)發(fā)現(xiàn)與投標(biāo)工程量不一致地方,圖紙會(huì)審中將圖紙表述不明確的、與現(xiàn)場不符的、材料以大代小等問題提出,請?jiān)O(shè)計(jì)、業(yè)主明確,以免施工中造成不必要的損失。2.隨時(shí)隨地同業(yè)主單位、監(jiān)理單位進(jìn)行溝通,清楚了解項(xiàng)目編制流程與工程變更結(jié)算,準(zhǔn)確把握施工的關(guān)鍵點(diǎn),以免出現(xiàn)突發(fā)狀況。當(dāng)然,對于不同的業(yè)主但聞,其企業(yè)管理模式也有差別,編制流程也很難完全一樣,因此,在工程施工以前及時(shí)溝通監(jiān)理與業(yè)主單位,明確資料編制方法,可以很好地加強(qiáng)施工工作效率,最終達(dá)到事半功倍的良好效果。3.明確結(jié)算方式、變更項(xiàng)目計(jì)價(jià)辦法。在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí),投標(biāo)部門往往由于時(shí)間緊、現(xiàn)場勘察不細(xì),且部分投標(biāo)的人沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),所以他們計(jì)算的工程量未必準(zhǔn)確,報(bào)價(jià)難免有偏差。除個(gè)別小項(xiàng)目外通常不采用總價(jià)包干合同,結(jié)算方式有兩種,一是合同內(nèi)總價(jià)包干,二是包綜合單價(jià)量據(jù)實(shí)結(jié)算。在實(shí)際施工時(shí),項(xiàng)目部必須做至小臼中有數(shù),并提出對利于自己的結(jié)算方式。如果以合同內(nèi)總價(jià)包干,那就將合同價(jià)累加設(shè)計(jì)變更及簽證的量就行了;如果按綜合單價(jià)據(jù)實(shí)結(jié)算,那竣工圖就要更加嚴(yán)謹(jǐn),所有的數(shù)據(jù)都要在圖紙上體現(xiàn),所有變更及簽證都能找到依據(jù)?？傊?明確結(jié)算方式十分必要。

嚴(yán)把施工質(zhì)量關(guān),教育、監(jiān)督施工人員樹立“質(zhì)量是企業(yè)生命線”的思想,各道工序均按規(guī)范操作,達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求,不發(fā)生因材料供應(yīng)質(zhì)量、施工工藝質(zhì)量等問題造成返工而引起投資增加現(xiàn)象。項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、資料員要有較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì),熟悉施工流程,掌握一定的施工、預(yù)結(jié)算知識,以便在施工過程中加強(qiáng)現(xiàn)場管理,及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄現(xiàn)場發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等與投資有關(guān)的資料,以便為竣工結(jié)算提供依據(jù)。所述的設(shè)計(jì)變更是指設(shè)計(jì)單位對原施工圖紙和設(shè)計(jì)文件中所表達(dá)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、狀態(tài)進(jìn)行改變和修改;現(xiàn)場簽證工作除了包括合同、施工圖以及概預(yù)算等工作外,還包括了施工階段由工程需要而調(diào)整的人工、材料、機(jī)械和其它工程費(fèi)用,這些工程量通常都很難在竣工圖中準(zhǔn)確表達(dá),而是通過施工單位進(jìn)行詳細(xì)記錄,再由現(xiàn)場監(jiān)理人員、項(xiàng)目管理人員簽證,以此作為編制竣工結(jié)算,計(jì)算工程費(fèi)的依據(jù);項(xiàng)目管理單位應(yīng)嚴(yán)格審核施工單位提出的現(xiàn)場變更和簽證,多思路地解決現(xiàn)場問題,控制投資的增加。

二、項(xiàng)目完工及時(shí)申請竣工驗(yàn)收同時(shí)整理竣工資料

1.及時(shí)確認(rèn)竣工資料

竣工資料是施工過程的詳細(xì)記錄,是設(shè)計(jì)圖與設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證的集合,是竣工結(jié)算的依據(jù)?？⒐ず?要認(rèn)真編制審核竣工資料,確?？⒐D、安裝記錄等現(xiàn)場資料全面、準(zhǔn)確,無漏項(xiàng)、無錯(cuò)誤,保證所有資料的一致性及符合性,并及時(shí)經(jīng)監(jiān)理、業(yè)主簽證、蓋章確認(rèn)。

2.及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收也是結(jié)算的關(guān)鍵

項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格是工程完成的標(biāo)志。一般合同中都有關(guān)于工期的要求,且均注明通過竣工驗(yàn)收的時(shí)間才算竣工時(shí)間,且從通過竣工驗(yàn)收之日起計(jì)保修期。一個(gè)項(xiàng)目完工后未能及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收,一會(huì)按拖延工期進(jìn)行處罰,二會(huì)增加看場成本,三會(huì)使整個(gè)工程無法進(jìn)行結(jié)算,因此,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收申請,以盡快通過業(yè)主驗(yàn)收。

三、做好施工過程投資控制

做好施工組織措施和技術(shù)措施方案,通過控制材料二次倒運(yùn)費(fèi)的增加、控制為趕工期而盲目增加施工人員和設(shè)備、控制消耗性材料的有效使用等手段,合理安排施工人員、施工機(jī)械,不發(fā)生因人員、機(jī)械調(diào)配不當(dāng)造成窩工或臨時(shí)增加人員、機(jī)械而引起投資增加現(xiàn)象。

四、做好其他與結(jié)算息息相關(guān)的資料保管工作

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關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)（Internet）；信息化采購；購管理

中圖分類號：F426.22 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-9599 (2011) 18-0000-02

Procurement Management Changes under the Information Technology

Li Xiaoguang1,Deng Caifeng2

(1. China Petro Kunlun Gas Co.,Ltd.,Beijing 100101,China;2.Dagang Oilfield Company,Ministry of Foreign Cooperation Project,Tianjin 300280,China)

Abstract:Today the world has entered the information age,information technology,accelerate the transformation of traditional business concepts and business management has a huge impact on survival of the business opportunities but also challenges.Production and procurement as a very important part of overall business activities of enterprises is essential to improve efficiency,so the corporate purchasing management,information technology procurement of modern enterprises is undoubtedly inevitable trend of development.Information technology will be the premise of the article discusses the management of the Internet environment,changes in procurement process.

Keywords:Internet (Internet);Informatization procurement;Purchase management

20世紀(jì)90年代以來，隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，全球化信息系統(tǒng)逐步形成，當(dāng)今世界已經(jīng)從以機(jī)器和原材料為特征的工業(yè)時(shí)代，進(jìn)入了以計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)為特征的信息時(shí)代。原有的采購管理模式由于信息溝通不及時(shí)、質(zhì)量控制難度大、協(xié)同管理效果差等缺陷越來越不能適應(yīng)激烈的市場競爭，開始探索能夠提高企業(yè)競爭力的新型采購管理勢在必行。信息技術(shù)的加速變革對企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念和管理模式產(chǎn)生了巨大的沖擊，使企業(yè)生存面臨機(jī)遇的同時(shí)也面臨挑戰(zhàn)。采購作為企業(yè)生產(chǎn)的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，對企業(yè)整體經(jīng)營活動(dòng)效率的提高至關(guān)重要，因此企業(yè)采購管理的信息化無疑是現(xiàn)代企業(yè)采購發(fā)展的必然方向。

一、信息技術(shù)催生新的采購管理模式

所謂采購管理，是指為保障企業(yè)物資供應(yīng)而對企業(yè)采購進(jìn)貨活動(dòng)進(jìn)行的管理活動(dòng)。Internet出現(xiàn)以前沒有有效的工具幫助企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)信息共享和協(xié)同，企業(yè)與供應(yīng)商溝通的手段和工具相對落后，大部分采用電話、傳真等傳統(tǒng)方式進(jìn)行信息交流。由于信息不能及時(shí)傳達(dá)，導(dǎo)致企業(yè)的采購效率低下；對質(zhì)量和交貨期進(jìn)行事后把關(guān)，采購方很難參與供應(yīng)商的生產(chǎn)過程和有關(guān)的質(zhì)量控制活動(dòng)；同時(shí)，供應(yīng)商因?yàn)樾畔@取不及時(shí)，反饋速度很慢，進(jìn)一步影響了企業(yè)自身對生產(chǎn)和市場的反應(yīng)速度，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。面對這種情況，信息技術(shù)的發(fā)展迅速催生了新的采購管理模式――電子采購管理。

隨著計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通信技術(shù)的快速發(fā)展和Internet的普及應(yīng)用，各個(gè)行業(yè)傳統(tǒng)的作業(yè)模式和固有的商業(yè)格局被迅速改變。信息技術(shù)不僅在傳統(tǒng)的招標(biāo)行業(yè)中得到應(yīng)用，而且催生了一種全新的采購管理模式。企業(yè)在基于Internet環(huán)境下的采購是通過電子商務(wù)，利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)來實(shí)施的，即電子采購。電子采購旨在利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，尋找、管理合格的供應(yīng)商和物品，隨時(shí)了解市場行情和庫存情況，編制采購計(jì)劃，在線采購所需的物品，并對采購訂單和采購的物品進(jìn)行在途管理、臺賬管理和庫存管理，實(shí)現(xiàn)采購的自動(dòng)統(tǒng)計(jì)分析。

二、采購管理的發(fā)展歷程

簡單地說，采購就是企業(yè)購買生產(chǎn)和生活所需的物資。它包括提出采購需求、選定供應(yīng)商、談妥價(jià)格、確定交貨及相關(guān)條件、簽訂合同并按要求收貨付款的過程。在Internet出現(xiàn)以前，傳統(tǒng)的采購方式主要有招標(biāo)采購、比價(jià)采購、詢價(jià)采購、議價(jià)采購、定價(jià)采購和公開市場采購等幾種。隨著采購管理水平的提高，采購的管理更加科學(xué)化，采購又發(fā)展出訂貨點(diǎn)采購、MRP采購、準(zhǔn)時(shí)化采購、供應(yīng)鏈采購等技術(shù)。

盡管傳統(tǒng)采購仍然在企業(yè)生產(chǎn)中扮演著極其重要的角色，但是隨著時(shí)代的發(fā)展，這些優(yōu)勢逐漸顯現(xiàn)出不足的一面，主要有以下幾點(diǎn)：

第一，信息共享程度弱，使傳統(tǒng)的采購過程表現(xiàn)為典型的非信息對稱博弈過程。傳統(tǒng)的采購活動(dòng)中，采購方為了能從多個(gè)相互競爭的供應(yīng)商中間選定一個(gè)最佳的供應(yīng)商，往往會(huì)保留一些私有信息作為權(quán)衡的籌碼，而供應(yīng)商為了保證與其他供應(yīng)商之間的競爭優(yōu)勢也會(huì)隱瞞一些自己的信息，這樣就會(huì)造成供需雙方信息溝通的不暢，最終影響采購的順利進(jìn)行。同時(shí)，傳統(tǒng)采購操作過程一般采用電話作為信息溝通的主要手段，采購過程缺乏文字記錄，因此也不利于信息共享和失誤追溯，給事后查詢和分析造成不便。人為參與環(huán)節(jié)多也會(huì)因?yàn)槿说闹饔^性給信息溝通造成不利影響；

第二，質(zhì)量控制難度大。傳統(tǒng)采購模式中采購方很難參與供應(yīng)商的生產(chǎn)組織過程和相關(guān)質(zhì)量控制活動(dòng)中去，在這一點(diǎn)上供需雙方是不透明的，因此只能依靠事先約定的標(biāo)準(zhǔn)，在交貨時(shí)進(jìn)行檢查驗(yàn)收。這種缺乏質(zhì)量控制的采購過程會(huì)導(dǎo)致采購方對所采購物資質(zhì)量控制的難度增加，使驗(yàn)收檢查成為采購管理中一個(gè)難以控制的環(huán)節(jié)，給企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)計(jì)劃埋下隱患；

第三，供應(yīng)商管理缺乏穩(wěn)定性。在傳統(tǒng)的采購模式中，供需雙方是臨時(shí)的、短期合作，并且競爭多于合作的關(guān)系，由于供求雙方缺少溝通、協(xié)作和相互信任，供求雙方就不可能更加深入的合作，使這種關(guān)系缺乏長期性和穩(wěn)定性，造成生產(chǎn)環(huán)節(jié)的波動(dòng)，直接影響企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和市場競爭力；

第四，采購成本高。傳統(tǒng)模式下的采購由于采購信息渠道單一、信息速度相對滯后，所以可供選擇的供應(yīng)商較為有限，因此競價(jià)之后的差價(jià)幅度也很有限，不能最大程度的控制采購成本；傳統(tǒng)采購所需要的時(shí)間較長，需要經(jīng)過多家多輪的談判，費(fèi)時(shí)費(fèi)力的同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生較高的辦公、差旅費(fèi)用，增加采購的經(jīng)濟(jì)、人力和時(shí)間成本；

第五，響應(yīng)速度慢。傳統(tǒng)的采購模式不僅在競價(jià)過程中缺乏優(yōu)勢，由于信息溝通不及時(shí)，采購方的響應(yīng)速度自然也就慢，因此在瞬息萬變市場競爭中往往使自己處于不利地位。同時(shí)，因?yàn)樾畔⒎答伒男什桓?，還會(huì)造成合同變更不及時(shí)、庫存壓力大、資金流通率低等不利反應(yīng)。

三、信息技術(shù)下采購管理的變更

（一）采購驅(qū)動(dòng)方式的變更。采購管理是企業(yè)管理的重點(diǎn)內(nèi)容之一，它在企業(yè)之間原材料和半成品生產(chǎn)合作交流方面架起一座橋梁，溝通生產(chǎn)要求與物資供應(yīng)的聯(lián)系。信息技術(shù)下的采購管理從根本上改變了傳統(tǒng)采購管理的驅(qū)動(dòng)方式，使采購實(shí)現(xiàn)“從為庫存采購到為訂單采購的變更”、“從采購管理向外部資源管理的變更”和“從一般買賣關(guān)系向戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系變更”三個(gè)方面的變更。

1.從為庫存采購到為訂單采購的變更。信息技術(shù)下的電子采購改變了傳統(tǒng)采購以庫存為參考制定采購計(jì)劃的模式，采購活動(dòng)以訂單驅(qū)動(dòng)的方式進(jìn)行。采購部門在用戶需求訂單的驅(qū)動(dòng)下制定制造訂單，制造訂單驅(qū)動(dòng)采購訂單，采購訂單又驅(qū)動(dòng)供應(yīng)商，從而形成一條準(zhǔn)時(shí)、定量的采購驅(qū)動(dòng)鏈，以準(zhǔn)時(shí)響應(yīng)用戶的需求，從而降低庫存成本，提高物流速度和庫存周轉(zhuǎn)率。

2.從采購管理向外部資源管理的變更。傳統(tǒng)模式下的采購由于響應(yīng)速度慢、產(chǎn)品質(zhì)量事后把關(guān)等缺陷，使企業(yè)無法實(shí)現(xiàn)同步化運(yùn)作，因此信息技術(shù)下的電子采購管理提出了對采購物資實(shí)現(xiàn)外部資源管理的思路，采用基于訂單流程的準(zhǔn)時(shí)化生產(chǎn)模式，參入物資供應(yīng)企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)冗^程的監(jiān)控和管理，形成一種內(nèi)外部資源協(xié)同管理的模式，使企業(yè)的業(yè)務(wù)流程朝著無紙化、零缺陷、零庫存、零交貨期、零人力資源浪費(fèi)等精細(xì)化管理方向發(fā)展?；谶@種協(xié)同的采購管理思想，企業(yè)的內(nèi)外資源被整合在一個(gè)統(tǒng)一的信息平臺上進(jìn)行管理，使企業(yè)變成一個(gè)電子化的內(nèi)外部協(xié)同工作的組織，即：以企業(yè)本身為核心，與供應(yīng)商、物流企業(yè)建立Internet信息平臺，來達(dá)到同步作業(yè)、資源共享的目的；

3.從一般買賣關(guān)系向戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系變更。在傳統(tǒng)的采購模式中，供需雙方是臨時(shí)的、短期合作，并且競爭多于合作的關(guān)系，這種粗放的供應(yīng)商管理模式使企業(yè)生產(chǎn)資料的供應(yīng)非常沒有保障，并且這種簡單的買賣關(guān)系無法為企業(yè)解決一些涉及全局性、持續(xù)性和戰(zhàn)略性的問題。信息技術(shù)下的電子采購管理，由于信息交流和協(xié)同管理的深入，供需雙方達(dá)成戰(zhàn)略合作關(guān)系已成為可能，也正是基于這一點(diǎn)，電子采購中的供應(yīng)商管理才能更好的適應(yīng)市場競爭的規(guī)律，實(shí)現(xiàn)供需雙方共贏。

（二）采購管理的優(yōu)勢變更。信息技術(shù)下的電子采購利用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對采購過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，有效地整合了企業(yè)的資源，幫助供求雙方降低了成本，提高了企業(yè)的核心競爭力。在這一全新的商業(yè)理模式下，電子采購管理的優(yōu)勢亦是十分顯著。

1.信息共享，采購信息的管理更有價(jià)值。利用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行的采購，都以全面的數(shù)據(jù)庫作為支撐。在交易操作的過程中，網(wǎng)絡(luò)交易平臺會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行真實(shí)的存儲，不僅方便日后查詢，便于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，還可以通過系統(tǒng)分析實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)整合，針對采購中出現(xiàn)的問題便于決策者做出快速的反應(yīng)。

2.降低采購成本，提高采購效率，縮短采購周期。電子采購的網(wǎng)絡(luò)平臺面對全球市場，可以打破傳統(tǒng)采購模式的局限，引入多重競爭，貨比多家，在質(zhì)量、價(jià)格多家多重競爭中選擇滿意的供應(yīng)商，最大限度地降低采購成本；電子采購的作業(yè)都是通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，不僅避免了與供應(yīng)商面對面的議價(jià)、談判過程，大大降低了采購的差旅成本，而且整個(gè)業(yè)務(wù)過程在網(wǎng)絡(luò)平臺上信息共享，真正實(shí)現(xiàn)了無紙化辦公，提高了采購效益；在網(wǎng)絡(luò)平臺上，采購方與供應(yīng)商的信息溝通更加便捷、準(zhǔn)確、及時(shí)，供需雙方可以實(shí)時(shí)互知供需狀況，一方面便于供應(yīng)商做出快速響應(yīng)，另一方面采購企業(yè)也可以實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)時(shí)化采購，實(shí)現(xiàn)由“為庫存而采購”轉(zhuǎn)變?yōu)椤盀橛唵味少彙保瑥亩档蛶齑娉杀荆岣呶锪魉俣群蛶齑嬷苻D(zhuǎn)率；

3.實(shí)現(xiàn)采購管理向供應(yīng)鏈管理的轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭已經(jīng)不再是單個(gè)企業(yè)之間的競爭，而是供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競爭，因此要求供需雙方建立起長期的、互利的、信息共享的合作關(guān)系。電子采購模式可以使參與采購的供需雙方進(jìn)入供應(yīng)鏈，采購方可以及時(shí)將數(shù)量、質(zhì)量、服務(wù)、交貨期等需求信息通過電子采購平臺傳送給供應(yīng)方，并根據(jù)生產(chǎn)需求及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，使供方嚴(yán)格按要求提品與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)時(shí)化采購和生產(chǎn)，降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本，最大可能的使供需雙方實(shí)現(xiàn)“互惠共贏”。

4.采購過程公開、公平、公正，提高采購的透明度。電子采購的全部過程都是在公開的網(wǎng)絡(luò)平臺上完成的，避免了交易雙方的私下接觸，增強(qiáng)采購工作的透明性和公開性，有效地防止采購過程中由于人為因素造成的暗箱操作等腐敗行為的發(fā)生，使采購過程更公平、公正；由于采購過程公開在網(wǎng)絡(luò)上，不僅交易雙方、監(jiān)督部門可以全程了解、監(jiān)控，普通群眾也可以參與監(jiān)督，避免了采購中的黑幕，真正實(shí)現(xiàn)“陽光采購”。

5.優(yōu)化采購流程，實(shí)現(xiàn)采購流程的標(biāo)準(zhǔn)化。電子采購根據(jù)信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的特點(diǎn)，對傳統(tǒng)采購的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化、重組，設(shè)計(jì)出更加科學(xué)、更加規(guī)范的采購操作流程，使電子采購的各個(gè)環(huán)節(jié)都能最大限度的發(fā)揮作用，并根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，按照設(shè)定好的標(biāo)準(zhǔn)化流程，從技術(shù)上限定所有操作流程必須按限定的程序完成，操作人員無法改變操作流程，最大限度減少人為因素影響，從而保證了采購流程的規(guī)范性。

（三）采購管理的效果變更。信息溝通不及時(shí)、采購成本高、質(zhì)量控制難度大、協(xié)同管理效果差、采購方式單一等問題一直是傳統(tǒng)采購無法逃避的難題，基于信息技術(shù)的電子采購無疑成了破譯這些難題的鑰匙。

事實(shí)上，電子采購利用先進(jìn)的信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在Internet環(huán)境下搭建起相對開放的網(wǎng)絡(luò)交易平臺，供需雙方通過平臺實(shí)現(xiàn)無縫性的商業(yè)交易。由于電子采購的網(wǎng)絡(luò)平臺面對全球市場，采購方有條件選擇更多的供應(yīng)商參入競爭，貨比多家，最大限度地降低采購成本；采購的信息化，使供求雙方的溝通變得更加便捷、準(zhǔn)確、及時(shí)，從而提高物流速度和庫存周轉(zhuǎn)率；采購信息化的另一個(gè)優(yōu)勢就是它實(shí)現(xiàn)了信息共享。信息共享不僅為供需雙方提供了及時(shí)的供需狀況，還為群眾參入采購監(jiān)督提高了方便，使采購更加透明化，真正實(shí)現(xiàn)了“陽光采購”。

四、結(jié)束語

實(shí)踐證明，加強(qiáng)采購管理，是企業(yè)降低成本、保證產(chǎn)質(zhì)量的重要手段，是提高企業(yè)生產(chǎn)效率的重要前提，是增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的重要途徑。全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程快速推進(jìn)的今天，企業(yè)之間的競爭日益劇烈，如何使企業(yè)在激烈的競爭中謀求更大發(fā)展，不僅要在產(chǎn)品開發(fā)、銷售等環(huán)節(jié)上尋找突破口，還需要在物資采購上挖掘潛力。因此，企業(yè)必須要有一套科學(xué)、系統(tǒng)、行之有效的采購管理方法來指導(dǎo)實(shí)施物資采購，以保障生產(chǎn)需求，為企業(yè)參與市場競爭、獲得持久發(fā)展提供動(dòng)力?；谛畔⒓夹g(shù)的物資采購管理，正好順應(yīng)了企業(yè)發(fā)展的這一需求，更加淮確、及時(shí)、從容的處理物資采購過程中遇到各種的問題，成為現(xiàn)代企業(yè)物資采購管理的首要解決方案。

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篇9

一、案例。某公路施工企業(yè)的大部分工程項(xiàng)目選用了工作量法確定完工進(jìn)度據(jù)以確認(rèn)本期收入、成本和毛利, 本人運(yùn)用另一辦法即成本法抽查了幾個(gè)項(xiàng)目，兩種方法下的收入、成本和毛利情況如下：

預(yù)計(jì)總收入、總成本、總毛利相同，由于選用的方法不同，本期的收入、成本和毛利均出現(xiàn)了差異，最終影響當(dāng)期損益88.24萬元，差異率7.74%。

產(chǎn)生差異的原因

一、根據(jù)工作量法確認(rèn)工程進(jìn)度，必須取得業(yè)主批復(fù)的工程進(jìn)度、月報(bào)表或者工程結(jié)算清單，而在目前實(shí)際運(yùn)行中由于多種原因在資產(chǎn)負(fù)債表日無法取得相應(yīng)的計(jì)量或結(jié)算文件，所以實(shí)際工程進(jìn)度與批復(fù)文件存在差異。首先是批復(fù)文件時(shí)間滯后，常常是實(shí)際工程細(xì)目已完工而計(jì)量批復(fù)卻仍正在辦理過程中，一般要滯后一月，如果業(yè)主有意拖延（減少業(yè)主資金支付）則滯后時(shí)間更長；其次是業(yè)主計(jì)量時(shí)點(diǎn)與資產(chǎn)負(fù)債表日存在差異。一般業(yè)主以每月15或20日為計(jì)量確認(rèn)日，而資產(chǎn)負(fù)債表日為12月31日，計(jì)量時(shí)點(diǎn)差異導(dǎo)致工作量差異。此案例時(shí)點(diǎn)差異造成工作量差異200萬元。再次是空間差異，有的工程細(xì)目實(shí)際已完工，但業(yè)主不給計(jì)量，例如混凝土預(yù)制細(xì)目雖已完工，但一般規(guī)定養(yǎng)生期內(nèi)不予計(jì)量，該案例差異150萬元。

二、變更項(xiàng)目批復(fù)困難，按《準(zhǔn)則》規(guī)定確認(rèn)變更收入的兩個(gè)條件在實(shí)際運(yùn)行中很難實(shí)現(xiàn)，一項(xiàng)工程細(xì)目變更，業(yè)主口頭承諾，施工結(jié)束后，履行批復(fù)程序特別煩瑣，甚至有的地方工程不竣工不予批復(fù)，依據(jù)《準(zhǔn)則》規(guī)定取不到批復(fù)就不能確認(rèn)收入，而相應(yīng)的成本已經(jīng)發(fā)生，所以影響項(xiàng)目工程進(jìn)度確認(rèn)的準(zhǔn)確性和實(shí)際毛利狀況。

三、在以上兩種情況下，項(xiàng)目人員無法取得計(jì)量批復(fù)文件，為應(yīng)對總公司決算，往往編制臨時(shí)工程進(jìn)度計(jì)量文件，找業(yè)主臨時(shí)認(rèn)可簽字，這種臨時(shí)文件不具有法律效力，業(yè)主仍以日后真正的計(jì)量批復(fù)為準(zhǔn)。這種情況又為項(xiàng)目管理者操縱項(xiàng)目毛利創(chuàng)造了可乘之機(jī)，項(xiàng)目管理者往往根據(jù)不同意圖調(diào)整收入和毛利，有的為了完成利潤目標(biāo)、承包指標(biāo)，可能會(huì)多計(jì)收入;有的為了以豐補(bǔ)歉、留有余地等目的而少計(jì)收入，待工程竣工決算以后再做調(diào)整，人為操縱項(xiàng)目當(dāng)期毛利。如該項(xiàng)目當(dāng)期少計(jì)收入200萬元。

難點(diǎn)

一、對當(dāng)年尚未完工的工程項(xiàng)目，審計(jì)基準(zhǔn)日的工程進(jìn)度與企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)收入時(shí)的工程進(jìn)度相比已經(jīng)發(fā)生較大變化，審計(jì)人員難以獲取資產(chǎn)負(fù)債表日工程進(jìn)度的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，不能準(zhǔn)確判斷企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)收入的可靠性。

二、對一些隱蔽工程已無法用一般測量手段來確認(rèn)實(shí)際工作量，審計(jì)人員不能根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際數(shù)據(jù)判斷資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

三、收入的截止測試失去了實(shí)際意義，對尚未完工的工程，依據(jù)被審計(jì)項(xiàng)目工程預(yù)算員編制的工程預(yù)算書進(jìn)行收入截止測試，不可能發(fā)現(xiàn)收入截止存在的問題。

審計(jì)方法

一、運(yùn)用與工程項(xiàng)目確認(rèn)完工進(jìn)度不同的方法，計(jì)算當(dāng)期完工進(jìn)度的百分比，再根據(jù)完工百分比計(jì)算當(dāng)期收入、成本與毛利，作為分析項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)告確認(rèn)毛利的參考依據(jù)，如案例所述。

二、檢查企業(yè)累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入和累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本是否基本配比，分析、判斷收入確認(rèn)可能存在的問題。

三、抽查以往年度已竣工決算的工程收入確認(rèn)的有關(guān)資料，將會(huì)計(jì)賬面確認(rèn)的收入與按竣工決算應(yīng)確認(rèn)的收入進(jìn)行比較，計(jì)算出收入確認(rèn)的誤差率，作為對資產(chǎn)負(fù)債表日收入確認(rèn)調(diào)整的參考依據(jù)。

四、可以取得監(jiān)理公司監(jiān)督的工程進(jìn)度記錄作為工程完工程度參考。

五、在審計(jì)中，可根據(jù)施工工程的規(guī)模、繁簡程度、施工企業(yè)情況以及所編制工程施工圖預(yù)算的質(zhì)量水平等因素，采用不同的審計(jì)方法。

工程成本的審計(jì)

一、通過審計(jì)案例發(fā)現(xiàn)的主要問題

第一，合同預(yù)計(jì)總成本（工程施工圖預(yù)算）的編制審批流程不規(guī)范，編制成本所采用數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系不符，編制的隨意性較大，導(dǎo)致預(yù)計(jì)總成本與實(shí)際成本相差過大，影響當(dāng)期損益的真實(shí)性，有人為調(diào)整當(dāng)期毛利的嫌疑，這是成本審計(jì)的重點(diǎn)問題。

第二，建造合同的甲、乙雙方不能及時(shí)對賬，特別是甲方供料的往來款項(xiàng)及供貨數(shù)量不能及時(shí)登記入賬，導(dǎo)致成本失真。

第三，項(xiàng)目部日常核算管理制度松懈，各種財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、清查等業(yè)務(wù)流程及內(nèi)控制度不健全，導(dǎo)致材料管理和核算出現(xiàn)漏洞。

第四，工程項(xiàng)目在分包的情況下有的分包細(xì)目不計(jì)分包收入和成本，造成收入、支出數(shù)據(jù)失真。

第五，直接成本登記不及時(shí)，當(dāng)期成本與下期成本劃分不清；期間費(fèi)用分配辦法不規(guī)范，導(dǎo)致當(dāng)期毛利不實(shí)，如承包人駐地建設(shè)費(fèi)用一次進(jìn)入當(dāng)期成本。

二、審計(jì)方法

第一，重點(diǎn)審查合同預(yù)計(jì)總成本（工程項(xiàng)目施工圖預(yù)算）的編制、審批流程是否規(guī)范實(shí)用、健全有效，可運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)方法，進(jìn)一步審查、測試相關(guān)的內(nèi)控制度下產(chǎn)生的數(shù)據(jù)資料的完整性、正確性及合法性，通過對預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)的對比分析，驗(yàn)證差異是否合理，如果差異較大，可對重點(diǎn)工程項(xiàng)目采取全面審核法，分析差異過大原因，確定對當(dāng)期損益的影響數(shù)額；采用抽查法審查以前年度已竣工決算的工程項(xiàng)目的成本確認(rèn)的有關(guān)資料，將會(huì)計(jì)賬面確認(rèn)的成本數(shù)據(jù)與按竣工決算應(yīng)確認(rèn)的成本進(jìn)行比較，計(jì)算出成本確認(rèn)的誤差率，作為對資產(chǎn)負(fù)債表日成本確認(rèn)進(jìn)行調(diào)整的參考依據(jù)。

第二，審查當(dāng)期實(shí)際成本費(fèi)用的真實(shí)性，對重點(diǎn)項(xiàng)目采用詳查法檢查為完成合同實(shí)際發(fā)生的合同成本是否及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行歸集和登記，審查為完成合同尚需發(fā)生的預(yù)計(jì)成本的計(jì)算是否科學(xué)、合理。

第三，對以前年度開工且本年度尚未完工的工程項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)審查本年實(shí)際成本與本年預(yù)計(jì)成本的差異程度，如出現(xiàn)差異較大，應(yīng)以誤差率對未完合同部分預(yù)計(jì)成本進(jìn)行調(diào)整，配合收入審計(jì)內(nèi)容，對工程毛利的差異變化予以披露。

第四，材料費(fèi)用重點(diǎn)審查企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是否健全、有效，材料出入庫制度是否完備；有無材料消耗異常的項(xiàng)目，并查明原因；期末材料的盤點(diǎn)是否真實(shí)準(zhǔn)確。

第五，人工費(fèi)用方面可運(yùn)用分析性復(fù)核程序，檢查年度人工費(fèi)有無異常變動(dòng)，并查明原因，抽查外雇人工費(fèi)結(jié)算憑證用以確定統(tǒng)計(jì)、計(jì)算、發(fā)放是否合規(guī)，為查明施工企業(yè)、建設(shè)單位與施工隊(duì)是否串通舞弊，審查有無虛支冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

綜上所述，在公路施工企業(yè)按《準(zhǔn)則》確認(rèn)完工進(jìn)度、項(xiàng)目收入、成本的條件下需要注意的事項(xiàng)：

一、審計(jì)實(shí)踐表明成本法是公路施工企業(yè)確認(rèn)完工進(jìn)度百分比的一種較好方法。工作量法確認(rèn)工程進(jìn)度除項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)本身外，主要取決于外界，如駐地監(jiān)理、總監(jiān)理、業(yè)主等多個(gè)層面。而成本法主要取決于項(xiàng)目管理部本身，只要成本核算、管理等內(nèi)控制度健全、運(yùn)行有效，可以相對準(zhǔn)確地確認(rèn)完工進(jìn)度。

篇10

1.1技術(shù)路線吐魯番地區(qū)土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫建設(shè)包括縣級成果接收、成果初檢、坐標(biāo)投影轉(zhuǎn)換、接邊、整合后質(zhì)量檢查、數(shù)據(jù)字典與數(shù)據(jù)索引的建立、入庫等八個(gè)步驟。吐魯番地區(qū)第二次土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫建設(shè)的作業(yè)流程如圖1所示。

1.2工作內(nèi)容按照《土地利用數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)》、《第二次全國土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫建設(shè)技術(shù)規(guī)范》等要求，對縣級土地調(diào)查匯交數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，組織縣級數(shù)據(jù)接邊，開展對縣級數(shù)據(jù)的集成整合，建設(shè)地區(qū)級土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫。以縣級轄區(qū)為基本單元，根據(jù)地區(qū)、縣國土資源業(yè)務(wù)管理模式，構(gòu)建相應(yīng)的地區(qū)土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，對縣級土地調(diào)查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行統(tǒng)一管理，通過地區(qū)土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)二次調(diào)查成果統(tǒng)一管理和網(wǎng)絡(luò)地圖的、局內(nèi)訪問、修改等功能的廣泛應(yīng)用，為縣級土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫的備份、更新、維護(hù)、應(yīng)用和上報(bào)等日常工作提供系統(tǒng)支持。具體工作內(nèi)容包括以下四個(gè)部分：1）縣級土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫的資料完整性、行政區(qū)套合、接邊等檢查；2）縣級矢量成果入庫與匯總；3）地區(qū)數(shù)據(jù)庫的常規(guī)檢查，控制面積檢查、懸鏈檢查和界線的拓?fù)錂z查等；4）吐魯番地區(qū)土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫安全管理與維護(hù)。

2數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)

2.1數(shù)據(jù)庫邏輯結(jié)構(gòu)農(nóng)村土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分為主體數(shù)據(jù)庫和元數(shù)據(jù)。空間數(shù)據(jù)庫、非空間數(shù)據(jù)庫組成主體數(shù)據(jù)庫；矢量數(shù)據(jù)元數(shù)據(jù)、DOM元數(shù)據(jù)和數(shù)字高程模型（DEM）元數(shù)據(jù)等組成元數(shù)據(jù)。圖2為農(nóng)村土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫內(nèi)容及分層。

2.2數(shù)據(jù)庫內(nèi)容及分層

2.2.1數(shù)據(jù)庫內(nèi)容農(nóng)村土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫內(nèi)容：基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)、土地利用數(shù)據(jù)、文本等其他數(shù)據(jù)。具體內(nèi)容如下：1）基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)主要包括行政區(qū)、行政區(qū)界線等；2）土地利用數(shù)據(jù)主要包括地類圖斑、線狀地物、零星地物等；3）土地權(quán)屬數(shù)據(jù)主要包括宗地、界址線等；4）基本農(nóng)田數(shù)據(jù)主要包括基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)、保護(hù)片塊等；5）耕地坡度數(shù)據(jù)主要包括耕地所處坡度級別等；6）元數(shù)據(jù)主要包括矢量數(shù)據(jù)元數(shù)據(jù)、DOM、DEM元數(shù)據(jù)等。

2.2.2數(shù)據(jù)分層空間要素主要采用要素分層方式進(jìn)行管理，并依據(jù)數(shù)據(jù)內(nèi)容和空間要素的邏輯一致性進(jìn)行數(shù)據(jù)分層，各要素層的命名及定義均依據(jù)《土地利用數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)》相關(guān)內(nèi)容。

2.3統(tǒng)一分類體系依據(jù)《土地利用現(xiàn)狀分類》（GB/T21010—2007），采用二級分類體系。一級類12個(gè)，二級類57個(gè)。

2.4地區(qū)級數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)采用標(biāo)準(zhǔn)的三層體系結(jié)構(gòu)，采用這種體系結(jié)構(gòu)從平臺和開發(fā)方面來說，都是一個(gè)結(jié)構(gòu)靈活且便于調(diào)整的應(yīng)用體系。吐魯番地區(qū)第二次土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)架構(gòu)如圖3所示。

3特點(diǎn)和應(yīng)用

吐魯番地區(qū)級第二次土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫的建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。地區(qū)級第二次土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫的建設(shè)以整合縣級土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫為主線，將縣級數(shù)據(jù)庫成果中相關(guān)文件互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)對整個(gè)吐魯番地區(qū)級土地調(diào)查數(shù)據(jù)庫的管理。系統(tǒng)利用內(nèi)部局域網(wǎng)和國土資源政務(wù)專網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)地區(qū)級二次調(diào)查數(shù)據(jù)庫匯總與更新。更新可以采用網(wǎng)絡(luò)更新和離線的變更方式進(jìn)行。網(wǎng)絡(luò)更新就是直接利用網(wǎng)絡(luò)將縣（市）級數(shù)據(jù)庫中更新的部分上傳到吐魯番地區(qū)臨時(shí)數(shù)據(jù)庫，然后打開更新程序，最后檢查上傳的臨時(shí)庫數(shù)據(jù)正確性，并將正確的變更數(shù)據(jù)更新到地區(qū)數(shù)據(jù)庫中。錯(cuò)誤的更新將輸出錯(cuò)誤日志，返回縣（市）局檢查；離線變更方式就是定期將變更的數(shù)據(jù)導(dǎo)出至VCT,SHP,MDB等文件中，利用移動(dòng)存儲設(shè)備提交到地區(qū)級臨時(shí)數(shù)據(jù)庫中，使用專用工具進(jìn)行檢查，通過后方可導(dǎo)入到地區(qū)級數(shù)據(jù)庫中。