導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇資金監(jiān)管論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

P2P借貸和眾籌融資仍游離于監(jiān)管體系之外，因此可將監(jiān)管權(quán)限逐步下放到地方政府。伴隨著地方金融活動(dòng)的日益活躍，地方政府對(duì)地方金融的管理也日益頻繁，地方政府已逐步開始在地方金融監(jiān)管中扮演越來(lái)越重要的角色，中央與地方統(tǒng)分結(jié)合的金融監(jiān)管模式已初露端倪。在中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異巨大的情況下，地方政府金融辦對(duì)地方金融活動(dòng)更加熟悉和了解，建立由地方政府金融主導(dǎo)的地方金融監(jiān)管體系框架已成為目前國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。將P2P借貸和眾籌融資等互聯(lián)網(wǎng)非正規(guī)金融規(guī)劃地方政府金融辦統(tǒng)一監(jiān)管，符合這一趨勢(shì)和潮流。當(dāng)然，全國(guó)性的監(jiān)管指導(dǎo)和統(tǒng)籌也是不可或缺的，“一行三會(huì)”(指中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì))可根據(jù)相應(yīng)法定職責(zé)，負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)金融指導(dǎo)性規(guī)則的制定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。

二、金融監(jiān)管方式：原則導(dǎo)向監(jiān)管

互聯(lián)網(wǎng)非正規(guī)金融目前還遠(yuǎn)未定型，發(fā)展方向和模式仍有待觀察。鑒于發(fā)展初期的現(xiàn)狀，金融監(jiān)管部門實(shí)施監(jiān)管時(shí)，應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的一些問(wèn)題適當(dāng)保持一定的容忍度和彈性，采取原則導(dǎo)向監(jiān)管方式，充分吸收以往新金融行業(yè)發(fā)展初期的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，避免“一管就死，一放就亂”的現(xiàn)象，在報(bào)章金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)安全可控的前提下，支持金融創(chuàng)新，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的穩(wěn)步發(fā)展。

三、金融監(jiān)管制度：走規(guī)范化經(jīng)營(yíng)路線，建“安全港”制度

作為資金借貸的中介平臺(tái)，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸以及眾籌融資必須做到不違反規(guī)定吸收貸款，不得進(jìn)行資金放貸業(yè)務(wù)，其所承諾的利率不得超過(guò)法律規(guī)定的紅線，這是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸以及眾籌融資合法經(jīng)營(yíng)的最低標(biāo)準(zhǔn)?？v觀網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)模式可以清楚地發(fā)現(xiàn)，在我國(guó)，互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不斷，與非法集資等非法金融活動(dòng)相互交織，因此在互聯(lián)網(wǎng)融資監(jiān)管方面構(gòu)建“安全港”制度，厘清互聯(lián)網(wǎng)融資活動(dòng)合法與非法的邊界，將之與非法集資活動(dòng)區(qū)分開來(lái)，意義重大，其應(yīng)包含以下四項(xiàng)核心機(jī)制：

1.構(gòu)建會(huì)員邀請(qǐng)機(jī)制，避免不特定性?；ヂ?lián)網(wǎng)融資平臺(tái)具有天然的涉眾性，容易被界定為非法集資中的向不特定對(duì)象公開宣傳。會(huì)員邀請(qǐng)機(jī)制的構(gòu)建為這一問(wèn)題的破解提供了出路。會(huì)員邀請(qǐng)制度包括三個(gè)步驟，即會(huì)員注冊(cè)、會(huì)員篩選和會(huì)員邀請(qǐng)。首先，招募會(huì)員注，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容可包括投資經(jīng)驗(yàn)、年齡、收入狀況等因素；其次，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，篩選出合格投資者；最后對(duì)合格投資客戶發(fā)出相應(yīng)投資邀請(qǐng)，并開展投資人身份核查。經(jīng)過(guò)三個(gè)步驟的處理，互聯(lián)網(wǎng)融資平臺(tái)面對(duì)的就是特定的合格投資者，避免向不特定對(duì)象公開宣傳的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.構(gòu)建資金第三方托管機(jī)制，避免集合資金?；ヂ?lián)網(wǎng)非正規(guī)金融的融資領(lǐng)域，無(wú)論是P2P借貸還是眾籌，其扮演的都應(yīng)是信息中介而非資金中介角色，在業(yè)務(wù)中都不應(yīng)承擔(dān)任何中轉(zhuǎn)客戶資金的角色，資金池模式更應(yīng)成為，否則，互聯(lián)網(wǎng)融資臺(tái)將成為非法集資工具。實(shí)行資金大三房托管制度有利于解決這一問(wèn)題。有了第三方托管后，借款人的資金進(jìn)出根據(jù)用戶指令發(fā)出，且每筆資金的劉董都需要有用途和記錄，這樣就能有效防范借貸平臺(tái)挪用客戶資金或者卷款跑路的風(fēng)險(xiǎn)。

3.構(gòu)建簡(jiǎn)易信息披露制度，保護(hù)投資人權(quán)益。P2P借貸和眾籌融資與證券發(fā)行交易具有類似性，都屬于直接融資的概念范疇，但在監(jiān)管方面，目前P2P借貸和眾籌融資基本毫無(wú)規(guī)則制度可言，而證券市場(chǎng)的運(yùn)行則具有一套縝密的制度安排，而其中信息披露制度在證券制度中處于核心地位?；ヂ?lián)網(wǎng)融資平臺(tái)作為信息中介，融資人作為資金使用方，都具有如實(shí)披露融資信息的義務(wù)，以確保投資人做出投資決策之前有獲取真實(shí)、準(zhǔn)確信息的機(jī)會(huì)。

4.構(gòu)建信息安全保護(hù)制度，保護(hù)合法權(quán)益?；ヂ?lián)網(wǎng)融資平臺(tái)作為信息的交互平臺(tái)，存在大量身份和交易數(shù)據(jù)，涉及融資人、擔(dān)保人、投資人等各互聯(lián)網(wǎng)融資參與方。構(gòu)建信息安全保護(hù)制度，目的是進(jìn)一步保護(hù)參與個(gè)人的隱私和參與企業(yè)的商業(yè)秘密。保護(hù)互聯(lián)網(wǎng)融資參與各方的信息安全，可充分借鑒央行的做法，構(gòu)建具體的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)融資活動(dòng)特點(diǎn)的信息安全保護(hù)監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步明確參與方，特別是融資平臺(tái)的信息安全保護(hù)義務(wù)。

篇2

在積極支持互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新精神和普惠金融發(fā)展的同時(shí)，我們要深刻認(rèn)識(shí)到互聯(lián)網(wǎng)金融并沒(méi)有改變金融的基本功能和本質(zhì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在用戶體驗(yàn)、交易技術(shù)、交易渠道、交易方式等方面進(jìn)行了大量創(chuàng)新，創(chuàng)造了令人眼花繚亂的業(yè)務(wù)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)模式，但其功能仍然集中在資金融通、發(fā)現(xiàn)價(jià)格、支付清算、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，并未超越現(xiàn)有金融體系的范疇。此外，從風(fēng)險(xiǎn)角度看，互聯(lián)網(wǎng)金融更加具備普惠精神，將傳統(tǒng)金融服務(wù)不到的或者風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶吸引過(guò)來(lái)，創(chuàng)造出大量涉眾型交易模式，參與者眾多?；ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展良莠不齊，灰色地帶普遍存在，很容易觸及法律和監(jiān)管的紅線，如非法吸收公眾存款、非法集資、非法發(fā)行股票債券，甚至從事金融詐騙等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等甚至?xí)l(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，金融消費(fèi)者保護(hù)問(wèn)題突出。因此，為推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的有序、健康、可持續(xù)發(fā)展，依法嚴(yán)厲打擊金融違法犯罪行為，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管勢(shì)在必行。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的原則

張曉初（2014）提出了互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管應(yīng)遵循12條監(jiān)管原則，并將動(dòng)態(tài)金融監(jiān)管分為四個(gè)層次：第一層是市場(chǎng)自律，由金融企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)自律準(zhǔn)則，主要采取自愿實(shí)施的方式；第二層是注冊(cè)，相關(guān)部門可以掌握有關(guān)機(jī)構(gòu)的信息；第三層是監(jiān)督，持續(xù)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)或機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，如非必要不采取直接監(jiān)管措施；第四層是最嚴(yán)格的審慎監(jiān)管，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)提出資本、流動(dòng)性等具體監(jiān)管要求，并有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。在當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況下，綜合考慮分業(yè)監(jiān)管框架下監(jiān)管資源的成本和監(jiān)管效果，依靠市場(chǎng)自律和注冊(cè)在一定程度上所需的監(jiān)管成本最小，其監(jiān)管效果也相當(dāng)有限，而最嚴(yán)格的審慎監(jiān)管在金融改革的大背景下與時(shí)代潮流相悖，因此，筆者認(rèn)為新型互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系設(shè)計(jì)的最優(yōu)路徑是在第三層次上的監(jiān)管突破，也就是借助某種手段和機(jī)制持續(xù)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)或機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，如非必要不采取直接監(jiān)管措施，也就是通常意義上的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，最有可能在監(jiān)管資源硬約束下取得較優(yōu)效果。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的大額資金監(jiān)測(cè)方法

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的方向是深入理解資金的真實(shí)運(yùn)作

互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的真實(shí)資金運(yùn)行情況是我們理解互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的關(guān)鍵，而互聯(lián)網(wǎng)金融客戶（參與者）的資金運(yùn)行模式是我們理解實(shí)際金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。因此，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確掌握是金融監(jiān)管部門最需要迫切解決的問(wèn)題，也是進(jìn)行監(jiān)管決策和政策制定的依據(jù)。歸結(jié)起來(lái)，客戶與機(jī)構(gòu)的實(shí)際資金流動(dòng)情況是互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管問(wèn)題的核心和微觀基礎(chǔ)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融是否脫離傳統(tǒng)金融監(jiān)管之觀念的澄清

有觀點(diǎn)認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融交易所具有的特殊性使之游離于傳統(tǒng)金融監(jiān)管體制之外，胡月曉（2014）認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展脫離了央行統(tǒng)一清算體系，削弱了央行貨幣監(jiān)管能力。在傳統(tǒng)金融領(lǐng)域，貨幣結(jié)算除了現(xiàn)金結(jié)算外，所有的結(jié)算手段都是通過(guò)銀行體系進(jìn)行的；通過(guò)中央銀行的清算系統(tǒng)和商業(yè)銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，貨幣監(jiān)管當(dāng)局能夠?qū)ω泿帕鬓D(zhuǎn)保持有效的控制和監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)諸多政策和管理目標(biāo)：如貨幣政策宏觀調(diào)控、貨幣流向與結(jié)構(gòu)引導(dǎo)、反洗錢、資金監(jiān)控等。而建立在網(wǎng)絡(luò)支付基礎(chǔ)上的各種互聯(lián)網(wǎng)金融，其結(jié)算體系發(fā)展趨勢(shì)是依托第三方支付平臺(tái)，使得大量資金脫離銀行體系進(jìn)入第三方支付系統(tǒng)，在非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融主體之間流轉(zhuǎn)。這些脫離銀行體系的資金，自然也將脫離了央行的統(tǒng)一清算體系，造成央行對(duì)社會(huì)貨幣資金流轉(zhuǎn)掌控能力的下降，動(dòng)搖了國(guó)家金融安全的基石。換言之，相對(duì)于銀行貨幣體系而言，央行對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)管手段和基礎(chǔ)設(shè)施都不完善，對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)還處于監(jiān)管規(guī)范階段，缺乏對(duì)第三方平臺(tái)上流轉(zhuǎn)貨幣資金的有效監(jiān)控。報(bào)告還認(rèn)為央行就網(wǎng)絡(luò)支付管理的《支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》和《手機(jī)支付業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見》兩個(gè)征求意見稿實(shí)際上都是在規(guī)范網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，彌補(bǔ)過(guò)去監(jiān)管辦法在貨幣監(jiān)管方面的缺位，實(shí)際上也是為防范資金流轉(zhuǎn)脫離銀行結(jié)算體系，脫離央行的“視線”。實(shí)際上，我國(guó)貨幣資金的流轉(zhuǎn)始終在央行的掌控范圍內(nèi)，央行對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管具有其他機(jī)構(gòu)不可取代的優(yōu)勢(shì)。其中的奧秘就蘊(yùn)含在央行反洗錢職能中的大額資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。中國(guó)人民銀行依據(jù)《反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（2006年2號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱2號(hào)令）接收金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的大額交易報(bào)告，負(fù)責(zé)建設(shè)并維護(hù)國(guó)家大額交易數(shù)據(jù)庫(kù)，承擔(dān)維護(hù)金融秩序、遏制洗錢及其他上游犯罪職責(zé)。國(guó)家大額交易數(shù)據(jù)庫(kù)真實(shí)記錄了我國(guó)金融體系內(nèi)發(fā)生的每一筆大額資金交易，例如單筆或當(dāng)日累計(jì)超過(guò)20萬(wàn)元以上的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，單筆或當(dāng)日累計(jì)超過(guò)200萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)等。大額交易數(shù)據(jù)來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券期貨業(yè)、保險(xiǎn)小部分，但是這部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的重要性會(huì)日益顯現(xiàn)。銀行賬戶和支付系統(tǒng)是金融基礎(chǔ)設(shè)施。在我國(guó)當(dāng)前的金融環(huán)境下，不論互聯(lián)網(wǎng)金融如何發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融的服務(wù)機(jī)構(gòu)及其客戶都離不開銀行賬戶和支付系統(tǒng)。由于第三方支付平臺(tái)不是金融機(jī)構(gòu)，在整個(gè)支付產(chǎn)業(yè)鏈中只是對(duì)接銀行和客戶的支付通道，提供服務(wù)的第三方支付賬戶對(duì)應(yīng)的實(shí)際資金支付必須通過(guò)銀行賬戶兌現(xiàn)，銀行作為實(shí)際資金的托管機(jī)構(gòu)。其他互聯(lián)網(wǎng)金融模式大多選擇第三方支付企業(yè)或銀行進(jìn)行資金支付與結(jié)算。第三方支付按照企業(yè)系統(tǒng)對(duì)接方式不同大致可以分為兩類（易觀智庫(kù)，2012）：其中以支付寶、財(cái)付通、快錢等為代表的互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)，采用的是銀行直連的方式，通過(guò)支付企業(yè)提供的第三方支付賬戶作為資金中轉(zhuǎn)平臺(tái)解決跨行、跨地的資金處理問(wèn)題。另一類以銀聯(lián)為代表，銀聯(lián)旗下的支付公司（如銀聯(lián)商務(wù)）和與銀聯(lián)系統(tǒng)對(duì)接的支付公司(如拉卡拉)等通過(guò)銀聯(lián)的銀行卡線上、線下在線支付接口進(jìn)行資金支付，能夠?qū)崿F(xiàn)付款賬戶和收款賬戶之間的資金互通，無(wú)需通過(guò)第三方支付企業(yè)的銀行賬戶中轉(zhuǎn)。揭開互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式的面紗，我們可以看到的情景是：互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)通過(guò)各種虛擬賬戶系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了整合電子商務(wù)、金融資源的目的，或通過(guò)第三方支付賬戶綁定銀行賬號(hào)等方式進(jìn)行資金支付結(jié)算，為客戶提供了各種金融服務(wù)便利，后臺(tái)支撐的依舊是銀行賬戶和對(duì)接的支付系統(tǒng)，龐大的用戶規(guī)模和交易規(guī)模都實(shí)實(shí)在在地落地到物理的銀行賬戶和支付系統(tǒng)等金融基礎(chǔ)設(shè)施上。綜上，我們可以看出銀行體系在整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融生態(tài)的資金監(jiān)管方面具有基礎(chǔ)性作用，因此，圍繞互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管與監(jiān)測(cè)的核心就是各種中間賬戶和支付接口。筆者認(rèn)為，在法律授權(quán)下，依托國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)中的大額交易數(shù)據(jù)庫(kù)，借助大數(shù)據(jù)處理與分析技術(shù)，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融涉及的銀行賬戶和支付接口進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)分析可以實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，通過(guò)監(jiān)測(cè)實(shí)際資金流動(dòng)有助于理解互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)際業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的大額資金監(jiān)測(cè)分析方法

互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的大額資金監(jiān)測(cè)分析方法的核心就是對(duì)機(jī)構(gòu)銀行賬戶和支付接口的持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，關(guān)注重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人賬戶的資金運(yùn)行模式和大額資金流向，對(duì)不同類型的賬戶實(shí)行分類監(jiān)測(cè)，建立分析研判和預(yù)警機(jī)制。大額資金監(jiān)測(cè)方法是一種輕量級(jí)的監(jiān)管手段，占用的監(jiān)管資源也相對(duì)有限，能夠在監(jiān)管法律滯后的情況下將互聯(lián)網(wǎng)金融納入監(jiān)管視野，及時(shí)化解潛在個(gè)別性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，為今后相關(guān)政策法規(guī)的出臺(tái)積累經(jīng)驗(yàn)。例如央行可以監(jiān)測(cè)廣受關(guān)注的第三方支付的沉淀資金。在典型的電子商務(wù)情景下，當(dāng)買方把資金劃入第三方支付賬戶，買家收到貨物后由第三方支付機(jī)構(gòu)把資金支付給賣家。在整個(gè)支付過(guò)程中，第三方支付機(jī)構(gòu)只是起到資金保管、監(jiān)督的作用，沒(méi)有資金的所有權(quán)，也沒(méi)有權(quán)利擅自使用這筆資金，但是這筆沉淀資金的去向仍為很多人所關(guān)注。為防范第三方支付機(jī)構(gòu)挪用客戶備付金，央行規(guī)定支付機(jī)構(gòu)只能根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金，并需要在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶。在央行的大額交易數(shù)據(jù)庫(kù)中，準(zhǔn)確記錄了每一個(gè)機(jī)構(gòu)賬戶的資金流轉(zhuǎn)情況，從而為判斷第三方支付機(jī)構(gòu)是否合規(guī)提供了依據(jù)。例如，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融中小微貸款運(yùn)作模式、眾籌模式、P2P模式的監(jiān)測(cè)，大量小微客戶的資金支付模式，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)賬戶大額資金的去向，市場(chǎng)資金的流動(dòng)性狀況，無(wú)一不在大額交易數(shù)據(jù)庫(kù)中積累下來(lái)，通過(guò)分析，“資金池”、“龐氏騙局”、“金字塔式傳銷”、“跑路資金之謎”等一目了然，對(duì)資金的持續(xù)監(jiān)測(cè)和流量分析可以為監(jiān)管機(jī)構(gòu)掌握互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展提供第一手資料，對(duì)有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融秩序、實(shí)現(xiàn)金融消費(fèi)者保護(hù)提供了獨(dú)特的工具和手段。例如持續(xù)監(jiān)測(cè)互聯(lián)網(wǎng)金融在特殊時(shí)點(diǎn)，如電子商務(wù)“大促”和節(jié)前消費(fèi)等深度沖擊金融體系安全運(yùn)行的資金交易模式，可以促進(jìn)銀行體系改善貨幣供給，提高安全運(yùn)行能力，積累對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量和控制的經(jīng)驗(yàn)，有助于監(jiān)管當(dāng)局深刻理解互聯(lián)網(wǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)全貌，防止出現(xiàn)監(jiān)管“黑洞”。

（四）互聯(lián)網(wǎng)金融大額資金監(jiān)測(cè)分析方法滿足的監(jiān)管原則及優(yōu)勢(shì)

利用大額資金監(jiān)測(cè)分析方法對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管，以一種便捷的方式滿足了12條監(jiān)管原則，在無(wú)需額外監(jiān)管資源的情況下可以獲得以下優(yōu)勢(shì)：

四、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的大額資金監(jiān)測(cè)分析政策建議

（一）逐步完善監(jiān)管法律體系，擴(kuò)展反洗錢職能內(nèi)涵。

央行依據(jù)《反洗錢法》承擔(dān)大額資金監(jiān)測(cè)分析職責(zé)，為充分發(fā)揮大額交易數(shù)據(jù)資源在金融監(jiān)管領(lǐng)域的作用，在監(jiān)管法律體系設(shè)計(jì)方面需要考慮：一是授權(quán)各金融監(jiān)管部門對(duì)大額交易數(shù)據(jù)的獲取與分析職責(zé)，以維護(hù)金融穩(wěn)定為目標(biāo)，擴(kuò)充央行反洗錢職能的內(nèi)涵。二是需要考慮互聯(lián)網(wǎng)金融的區(qū)域性特征，授權(quán)地方政府對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管方面的權(quán)責(zé)。三是建立授權(quán)機(jī)制，有關(guān)部門根據(jù)管理職責(zé)可以查詢分析特定機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資金交易情況。

（二）構(gòu)建協(xié)調(diào)合作監(jiān)管體系，以金融大數(shù)據(jù)信息資源為抓手制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

互聯(lián)網(wǎng)金融便捷、門檻低的特點(diǎn)與安全屬性相矛盾，混業(yè)經(jīng)營(yíng)成為常態(tài)，橫跨多個(gè)行業(yè)和市場(chǎng)，交易方式廣泛、參與者眾多。在分業(yè)監(jiān)管環(huán)境下，控制風(fēng)險(xiǎn)的傳染和擴(kuò)散，離不開有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)和對(duì)稱的監(jiān)管信息（數(shù)據(jù)）。一是需要突破現(xiàn)有的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，以大額資金交易數(shù)據(jù)為抓手，加強(qiáng)跨部門的互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息共享，溝通和協(xié)調(diào)監(jiān)管立場(chǎng)，制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二是以打擊互聯(lián)網(wǎng)金融違法犯罪為重點(diǎn)，加強(qiáng)司法部門與金融監(jiān)管部門之間的深度協(xié)調(diào)合作。三是以維護(hù)金融穩(wěn)定，守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線為目標(biāo)，加強(qiáng)金融監(jiān)管部門與地方政府之間的協(xié)調(diào)與合作。

（三）完善大額資金監(jiān)測(cè)體系，橫向整合多種數(shù)據(jù)資源，構(gòu)建國(guó)家金融安全數(shù)據(jù)平臺(tái)。

加強(qiáng)國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家大額資金監(jiān)測(cè)體系的升級(jí)，整合政府各部門現(xiàn)有的信息資源，引入征信、公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)、電子商務(wù)等社會(huì)信息資源，以社會(huì)效益最大化為目標(biāo)，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)思維優(yōu)勢(shì)，豐富、便利監(jiān)管信息的獲取，降低監(jiān)管運(yùn)營(yíng)成本，劃清各種互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式與非法集資、非法吸收公眾存款等違法犯罪行為的界限，明確法律與監(jiān)管的紅線，構(gòu)建新一代國(guó)家金融安全數(shù)據(jù)平臺(tái)。

（四）合理借力，引入社會(huì)力量提高政府金融大數(shù)據(jù)分析處理能力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。

篇3

收集截止2014年浙江省省級(jí)醫(yī)院在建項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)和竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)。其中，財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：項(xiàng)目已批概算數(shù)，中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金和自籌資金等投資資金來(lái)源數(shù)據(jù)，以及交付使用資產(chǎn)、在建工程、待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資等投資資金支出項(xiàng)目數(shù)據(jù)。采用Excel2003進(jìn)行錄入，將收集到的醫(yī)院基建建設(shè)投資資金來(lái)源數(shù)字表、醫(yī)院基建建設(shè)投資資金支出項(xiàng)目表等信息建立數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行分析。

2結(jié)果與分析

2.1浙江省省級(jí)醫(yī)院在建項(xiàng)目個(gè)數(shù)及已批概算數(shù)

2012—2014年，浙江省省級(jí)醫(yī)院基本建設(shè)已批概算總額分別為1097873萬(wàn)元、1165456萬(wàn)元和1260745萬(wàn)元，開工在建項(xiàng)目分別為3項(xiàng)、16項(xiàng)和27項(xiàng)。

2.2浙江省省級(jí)醫(yī)院基礎(chǔ)建設(shè)投資資金支出情況

基本建設(shè)投資支出主要?dú)w為交付使用資產(chǎn)支出、在建工程支出、待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資支出4部分，交付使用資產(chǎn)支出包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。2014年，浙江省省級(jí)醫(yī)院基本建設(shè)投資支出總額為623397萬(wàn)元，其中交付使用資產(chǎn)占比20.08%，在建工程使用支出占比79.92%。

2.3浙江省省級(jí)醫(yī)院基建項(xiàng)目投資資金來(lái)源情況

基本建設(shè)資金來(lái)源主要包括中央基建投資、中央財(cái)政專項(xiàng)資金、中央政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、省級(jí)財(cái)政性資金、地市級(jí)財(cái)政性資金、縣及縣以下財(cái)政性資金、銀行貸款和自籌資金（可分為中央財(cái)政性資金、地方財(cái)政性資金和自籌資金三大部分）2014年，浙江省省級(jí)醫(yī)院基本建設(shè)投資資金來(lái)源總額為698379萬(wàn)元，其中中央財(cái)政性資金占3.18%，地方財(cái)政性資金占29.72%，自籌資金占67.1%。2012年和2013年浙江省省級(jí)醫(yī)院基本建設(shè)投資資金來(lái)源總額見表2，其中自籌資金均占重要比重，2012年和2013年占比分別為75.58%和70.07%。

3結(jié)論和討論

近年來(lái)，政府對(duì)衛(wèi)生投入的增長(zhǎng)速度較快，醫(yī)院基本建設(shè)投資規(guī)模和投資水平也逐漸變大。醫(yī)院基建項(xiàng)目的順利實(shí)施需要大量的資金，而醫(yī)院基建項(xiàng)目本身又具有很強(qiáng)的復(fù)雜性和針對(duì)性，因此必須對(duì)醫(yī)院基建建設(shè)資金進(jìn)行有效管理，提高資金利用率。除根據(jù)醫(yī)院本身的發(fā)展規(guī)劃外，實(shí)施醫(yī)院基本建設(shè)還必須有可靠的資金來(lái)源，目前我國(guó)醫(yī)院的基本建設(shè)資金來(lái)源包括中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金和自籌資金。本研究顯示，自籌資金在浙江省省級(jí)醫(yī)院的基建項(xiàng)目的投資來(lái)源中占據(jù)重要比重，除了說(shuō)明浙江省省級(jí)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展對(duì)醫(yī)院基建產(chǎn)生極大的需求之外，也說(shuō)明了省級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在努力發(fā)揮本身醫(yī)療優(yōu)勢(shì)組織創(chuàng)收方面存在著很大的潛力。從2014年浙江省省級(jí)醫(yī)院投資資金來(lái)源數(shù)據(jù)來(lái)看，自籌資金總額為468602萬(wàn)元，占全部投資資金來(lái)源總額的2/3以上。因此管好用好自籌資金對(duì)于醫(yī)院的建設(shè)和整體發(fā)展具有重要的意義。由于省級(jí)醫(yī)院在管理體制上長(zhǎng)期隸屬于相關(guān)政府部門，導(dǎo)致省級(jí)醫(yī)院的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和實(shí)施長(zhǎng)期古板化和堅(jiān)硬化，與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高度敏感的市場(chǎng)化企業(yè)相比，醫(yī)院內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的能力不夠完善和健全，也存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法識(shí)別的可能。同時(shí)，在國(guó)家推行深化醫(yī)藥體制改革的基礎(chǔ)上又出臺(tái)了包括對(duì)省級(jí)醫(yī)院影響較大的政策：一是要求藥品零差價(jià)，即醫(yī)院的藥品銷售不允許產(chǎn)生利潤(rùn)；二是公立醫(yī)院在對(duì)危重病人進(jìn)行搶救時(shí)，要將病人救治和病人費(fèi)用分開，實(shí)施先救治后結(jié)算的方式。但是，由于危重病人自身的特殊性，容易導(dǎo)致這部分費(fèi)用無(wú)法收回。因此，在醫(yī)院自籌資金到期時(shí)，流動(dòng)資金的減少容易導(dǎo)致醫(yī)院出現(xiàn)資金緊張、甚至資金斷流的情況，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之提升。近年來(lái)相關(guān)部門再三強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)對(duì)自籌資金基建投資計(jì)劃的項(xiàng)目管理，但是在實(shí)際運(yùn)行中也容易存在一些問(wèn)題：自籌資金不能及時(shí)到位，采用借款、欠款等方式施工；自籌資金管理不到位，基建項(xiàng)目的自籌資金應(yīng)該?？顚Ｓ?，但是有些醫(yī)院對(duì)自籌資金的管理不能像財(cái)政撥款資金一樣嚴(yán)格，甚至出現(xiàn)個(gè)別醫(yī)院隨意挪用基建項(xiàng)目的自籌資金的情況而導(dǎo)致基建項(xiàng)目資金斷鏈的情況發(fā)生；隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，有些醫(yī)院對(duì)自籌資金的工程項(xiàng)目隨意擴(kuò)大建筑面積，隨意提高建筑標(biāo)準(zhǔn)，搞高級(jí)裝修，不按照主管部門規(guī)定的建筑標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)和施工。自籌資金管理中問(wèn)題，很容易造成基建規(guī)模偏大、基建戰(zhàn)線偏長(zhǎng)、投資資金缺口嚴(yán)重、資金運(yùn)轉(zhuǎn)受阻，最終導(dǎo)致工程周期過(guò)長(zhǎng)、成本提高，浪費(fèi)資金，影響工程正常的實(shí)施。為了規(guī)范自籌資金的使用，加強(qiáng)醫(yī)院基建建設(shè)資金管理，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政府部門對(duì)基建自籌資金管理的相關(guān)規(guī)定，用于醫(yī)院基建項(xiàng)目的自籌資金應(yīng)先存后批、先批后用、?？顚Ｓ?，用于單項(xiàng)工程存入的自籌資金數(shù)額建議不少于計(jì)劃額度的50%；在自籌資金未基本落實(shí)的情況下，不要急于動(dòng)工，避免因后續(xù)資金跟不上而影響工程；盡量杜絕計(jì)劃外工程；強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)能力，讓財(cái)務(wù)人員在醫(yī)院基建的日常資金運(yùn)作管理中，充分考慮財(cái)務(wù)資金管理對(duì)基建項(xiàng)目運(yùn)行的支撐作用。醫(yī)院是一個(gè)復(fù)雜的單位主體，對(duì)醫(yī)院主體進(jìn)行簡(jiǎn)單的劃分可以分為門急診區(qū)域、住院區(qū)域、行政區(qū)域和后勤區(qū)域四大部分。門診區(qū)域是醫(yī)院對(duì)外服務(wù)的一線窗口，根據(jù)就診患者疾病的類型又分為不同科室，大型醫(yī)院的科室劃分更加細(xì)化；住院區(qū)域分為病房、住院藥房、出入院服務(wù)中心等；行政區(qū)域包括院辦、人力資源中心、財(cái)務(wù)中心、護(hù)理辦、醫(yī)務(wù)辦、科教中心、圖書館和計(jì)算機(jī)中心等；后勤區(qū)域包括食堂、供電房、供應(yīng)室、污水處理中心等。由于醫(yī)院的人流和物流相對(duì)集中，對(duì)醫(yī)院的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的要求也較高，要求配備相應(yīng)的數(shù)字化系統(tǒng)，包括計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、一卡通系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、多媒體會(huì)議系統(tǒng)及綜合布線系統(tǒng)等，因此對(duì)醫(yī)院基建建設(shè)具有較高的要求。

篇4

(一)體制革新

1．應(yīng)逐步把監(jiān)管部門建成在體系上具有獨(dú)立性在處理與被監(jiān)管對(duì)象關(guān)系上具有超脫性，在監(jiān)管工作開展上具有權(quán)威性，直接隸屬總行，并對(duì)總行負(fù)責(zé)的監(jiān)管組織。這一思路是以監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置層次要高，力量要集中，監(jiān)管分三個(gè)層次為要點(diǎn)，建立一個(gè)省、市兩級(jí)行的監(jiān)管部門，屬于總行監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)，掛靠當(dāng)?shù)匦校瑢?shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)和下查一級(jí)的監(jiān)管隊(duì)伍體制，以擺脫同級(jí)行和地方自身利益的干預(yù)，使監(jiān)管隊(duì)伍能夠客觀、公正、獨(dú)立地開展工作。

2．完善監(jiān)管控制系統(tǒng)。銀行、證券、保險(xiǎn)應(yīng)強(qiáng)化聯(lián)合監(jiān)管力量，不斷提高綜合監(jiān)管的水平和效率。隨著銀、證、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)的相互融合，金融集團(tuán)化趨勢(shì)已經(jīng)顯現(xiàn)，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作分工十分重要，必須明確由誰(shuí)負(fù)責(zé)對(duì)控股集團(tuán)的監(jiān)管，以及對(duì)金融集團(tuán)整體的并表監(jiān)管，同時(shí)要明確對(duì)金融集團(tuán)內(nèi)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管分工。

3．加監(jiān)管方式和手段電子化的步伐，將央行與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)以及三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)內(nèi)銀行、證券、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的電子化、規(guī)范化、程序化，分析各類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，提高防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見性、針對(duì)性和快速反應(yīng)能力，提高監(jiān)管水平和質(zhì)量。

(二)功能革新

1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理。對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的資本定義與構(gòu)成做出規(guī)定，制定出資本充足性比率要求，采取分段考核、分層次管理，逐步過(guò)渡的辦法，限期達(dá)到目標(biāo)；正確劃分銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)種類，制定能夠客觀反映金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和換算系數(shù)；建立金融機(jī)構(gòu)清償能力監(jiān)察制度，在合理區(qū)分資產(chǎn)流動(dòng)性程度的基礎(chǔ)上制定合理的流動(dòng)資產(chǎn)比率；完善風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，從提高呆賬準(zhǔn)備金比例和簡(jiǎn)化報(bào)批手續(xù)人手。

2．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理。應(yīng)當(dāng)建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度。

對(duì)保險(xiǎn)的條件、程序、辦法制定規(guī)章，根據(jù)資本資本性、資產(chǎn)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率制定保險(xiǎn)費(fèi)率；對(duì)受保的本幣、外幣最高限額給出量化指標(biāo)。

3．風(fēng)險(xiǎn)吸收管理。風(fēng)險(xiǎn)吸收就是事后救濟(jì)，指監(jiān)管當(dāng)局的最后援助貸款和搶救行動(dòng)。當(dāng)一個(gè)遵循穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則的銀行出現(xiàn)清償能力危機(jī)時(shí)，中央銀行從保護(hù)存款人利益出發(fā)或基于整個(gè)金融體系的安全考慮選擇適當(dāng)?shù)姆绞?，承?dān)最后貸款和遷就行為。中央銀行提供低利率貸款，由中央銀行全面接管清理，由中央銀行牽頭組織一個(gè)或多個(gè)實(shí)力雄厚、穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)行兼并、消化破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的全部債務(wù)等等。通過(guò)最后援助和搶救，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行。

(三)監(jiān)管方式革新

1．完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)。根據(jù)審慎性監(jiān)管的要求，可建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)、規(guī)范化的財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，以及金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)。并運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)手段，加強(qiáng)監(jiān)管信息的收集、歸類、分析和判斷。

2．完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的系統(tǒng)化建設(shè)。實(shí)施并表監(jiān)管，對(duì)所轄地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和附屬公司的業(yè)務(wù)實(shí)施并表監(jiān)管，明確應(yīng)報(bào)送的報(bào)表及項(xiàng)目、數(shù)據(jù)的填報(bào)口徑，特別是對(duì)某些報(bào)表及項(xiàng)目的合并，更應(yīng)有明確的界定和標(biāo)準(zhǔn)；建立全國(guó)統(tǒng)一的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。按照“統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)一編碼和格式、統(tǒng)一軟件開發(fā)，實(shí)現(xiàn)信息共享”的基本原則，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員信息的全國(guó)共享，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)(包括法人和非法人機(jī)構(gòu))進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，逐步提高人民銀行對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判水平。

3．健全分析報(bào)告制度。監(jiān)管部門對(duì)各種指標(biāo)和相關(guān)行為信號(hào)進(jìn)行綜合分析，提出近期重點(diǎn)監(jiān)察指標(biāo)，就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期和不定期討論，責(zé)成監(jiān)管人員進(jìn)一步分析、核實(shí)，并定期就區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)情況提交金融風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

4．建立金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度。中央銀行可以從資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利水平、資產(chǎn)流動(dòng)性等方面進(jìn)行考查，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行定期測(cè)算評(píng)級(jí)，定期公布，以強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)程度的識(shí)別和管理，增強(qiáng)自我約束力。

5．建立金融監(jiān)管信息傳導(dǎo)機(jī)制。通過(guò)金融系統(tǒng)行長(zhǎng)(主任)聯(lián)席會(huì)、信用社主任例會(huì)、金融監(jiān)管質(zhì)詢制度，全面通報(bào)監(jiān)管工作動(dòng)態(tài)，發(fā)出監(jiān)管信息。同時(shí)，要求金融機(jī)構(gòu)就監(jiān)管過(guò)程中提出的某些質(zhì)疑進(jìn)行合理解答，依此促進(jìn)信息資源的合理配置和有效利用。

(四)制度革新

1．系統(tǒng)清理現(xiàn)行的金融監(jiān)管法規(guī)。清理的原則為：(1)低層次的法律規(guī)定應(yīng)服從于高層次的法律規(guī)定，兩者在內(nèi)容上不一致或者相抵觸的，應(yīng)宣布低層次規(guī)定廢止；(2)不同的文件就同一監(jiān)管事項(xiàng)做出規(guī)定的，如該監(jiān)管規(guī)定仍然有效，只保留其中之一，如不適應(yīng)現(xiàn)行監(jiān)管需要，重新起草新的規(guī)定，廢止原有的文件；(3)如認(rèn)為某些金融監(jiān)管法規(guī)已失效或應(yīng)予廢止，應(yīng)提請(qǐng)國(guó)務(wù)院宣布該金融法規(guī)的某些內(nèi)容應(yīng)予以廢止或宣告失效。

2．完善金融監(jiān)管法律層次結(jié)構(gòu)。以確保中國(guó)人民銀行的金融監(jiān)管權(quán)力和金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)都有足夠的法律依據(jù)作為支撐。

3．需要補(bǔ)充的金融監(jiān)管法律法規(guī)。當(dāng)前亟須補(bǔ)充的金融監(jiān)管立法項(xiàng)目包括：金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出法、金融機(jī)構(gòu)信息披露法、存款保險(xiǎn)制度法，以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取早期糾正措施的法律規(guī)定。

4．完善監(jiān)管組織體系。形成以中央銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主導(dǎo)，以同業(yè)監(jiān)督、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自我監(jiān)督為基礎(chǔ)，以社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充，綜合運(yùn)用法律、自律、中介等手段的全方位監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)體系。

5．建立健全金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。要根據(jù)《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信貸管理、會(huì)計(jì)管理、資金交易、保險(xiǎn)基金管理、責(zé)任分離等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況以及高級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行檢查和監(jiān)督，使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生一種自我控制的自覺行為。

(五)機(jī)制革新

篇5

【關(guān)鍵詞】建筑裝飾行業(yè)資金管理長(zhǎng)期資金管理流動(dòng)資金管理

一、建筑裝飾企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

1、建筑裝飾行業(yè)存在的問(wèn)題

建筑裝飾行業(yè)是資源消耗型服務(wù)行業(yè)，主要指其發(fā)展過(guò)程對(duì)資源的依賴程度極高。然而，根據(jù)有關(guān)部門的資料統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)建筑裝飾行業(yè)主要原材料的利用率，普遍低于國(guó)際平均水平，而生產(chǎn)這些材料的能源、資源消耗卻比國(guó)際平均水平高得多。我國(guó)建筑裝飾企業(yè)普遍規(guī)模較小、資金短缺、人力資源匱乏、技術(shù)實(shí)力差、專業(yè)化程度低、工程的承接能力不足、很難抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要形式，這是我國(guó)建筑裝飾行業(yè)的一個(gè)大問(wèn)題。不論是什么類型的工程，都有一大批企業(yè)參與投標(biāo)，而很少有企業(yè)能夠以自己獨(dú)特的專業(yè)水準(zhǔn)，針對(duì)工程的專業(yè)化設(shè)計(jì)與施工組織方案參與投標(biāo)，造成眾多企業(yè)擠在同一平臺(tái)上競(jìng)爭(zhēng)，其結(jié)果只能是價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)和非商業(yè)手段的市場(chǎng)操作，造成企業(yè)自我積累能力和創(chuàng)利能力下降，也影響到市場(chǎng)的規(guī)范化發(fā)展。

2、建筑裝飾企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

(1)流動(dòng)資金管理是其資金管理的重點(diǎn)。從上述分析知道，建筑裝飾行業(yè)主要是資源消耗行業(yè)，流動(dòng)資金管理是其資金管理的主要形式。即建筑裝飾行業(yè)如果能夠管理好流動(dòng)資金，對(duì)其增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力不失為一個(gè)關(guān)鍵策略。建筑裝飾企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)管理好現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款。

(2)存貨管理是流動(dòng)資金管理的關(guān)鍵。我國(guó)建筑裝飾行業(yè)主要原材料的利用率，普遍低于國(guó)際平均水平。由此建筑裝飾行業(yè)如何合理利用原材料，提高原材料的利用率就成為建筑裝飾行業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)關(guān)鍵。即存貨管理是流動(dòng)資產(chǎn)管理中的重中之重，如何降低存貨管理費(fèi)用，提高存貨使用率，將是建筑裝飾企業(yè)面臨的主要問(wèn)題。

(3)長(zhǎng)期資金管理重在投資項(xiàng)目的選取。建筑裝飾企業(yè)雖然大多規(guī)模較小，但能夠充分發(fā)揮長(zhǎng)期資金的作用，提高企業(yè)的利潤(rùn)率，是企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的又一關(guān)鍵。而對(duì)于建筑裝飾企業(yè)的長(zhǎng)期資金，重在投資項(xiàng)目的選取，即如何能夠保障投資項(xiàng)目能夠讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)想的目標(biāo)。因?yàn)榻ㄖb飾企業(yè)一般規(guī)模較小，如果選擇投資項(xiàng)目不慎重，就會(huì)很難抵御項(xiàng)目失敗帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，長(zhǎng)期資金管理重在投資項(xiàng)目的選取。

二、建筑裝飾企業(yè)資金管理應(yīng)注意的問(wèn)題

1、完善存貨管理。提高材料的利用率

存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括材料、燃料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、協(xié)作件、商品等。針對(duì)建筑裝飾企業(yè)，其存貨主要是為生產(chǎn)裝飾材料而耗用的材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品，以及建筑裝飾公司裝飾用的各種裝飾材料等。存貨管理主要涉及四項(xiàng)內(nèi)容：進(jìn)貨項(xiàng)目決策、供應(yīng)單位的選擇、進(jìn)貨時(shí)間的決策和進(jìn)貨批量的決策。存貨管理的主要目的，是降低存貨的成本，提高存貨的使用效率。

與存貨有關(guān)的成本主要包括三種：一是取得成本，是指為取得某種存貨而支出的成本，主要有訂貨成本和購(gòu)置成本，訂貨成本是取得訂單的成本，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵資等支出；購(gòu)置成本指存貨本身的價(jià)值，經(jīng)常用數(shù)量和單價(jià)的乘積來(lái)確定。二是儲(chǔ)存成本，是指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損和變質(zhì)損失等等。三是缺貨成本，指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫(kù)存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機(jī)會(huì)的損失等。

存貨管理是權(quán)衡取得成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本，并決定總成本最小下的進(jìn)貨項(xiàng)目、供應(yīng)單位、進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量。作為建筑裝飾企業(yè)，主要是決定其裝飾所用材料的取得成本、儲(chǔ)存成本和缺貨成本帶來(lái)的總成本最小情況的進(jìn)貨情況，以提高存貨使用效率，而不造成無(wú)謂的存貨浪費(fèi)，進(jìn)而增大了企業(yè)的成本，不利于企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。建筑裝飾企業(yè)加強(qiáng)存貨管理，提高存貨的利用率是其資金管理中重點(diǎn)應(yīng)該關(guān)注的環(huán)節(jié)

2、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理

除了要做好存貨管理外，建筑裝飾企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理和應(yīng)收賬款管理。這里的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金，不僅包括狹義的現(xiàn)金，還包括銀行存款、短期有價(jià)證券?，F(xiàn)金管理的目的在于提高現(xiàn)金的使用效率?，F(xiàn)金管理一般有成本分析模式和隨機(jī)模式兩種。成本分析主要衡量機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本，并做出成本最小情況下的最優(yōu)現(xiàn)金持有量。機(jī)會(huì)成本是指，現(xiàn)金作為企業(yè)的一項(xiàng)資金占用，是有代價(jià)的，這種代價(jià)就是機(jī)會(huì)成本；管理成本是指，企業(yè)擁有現(xiàn)金，會(huì)發(fā)生管理費(fèi)用，如管理人員工資、安全措施費(fèi)等；短缺成本是指，因缺乏必要的現(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支所需，而使企業(yè)蒙受損失或?yàn)榇烁冻龅拇鷥r(jià)。隨機(jī)模式是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進(jìn)行現(xiàn)金持有量控制的方法。對(duì)于建筑裝飾企業(yè)，其現(xiàn)金管理重在加強(qiáng)現(xiàn)金的使用效率，能夠以較低的成本來(lái)使用現(xiàn)金。

應(yīng)收賬款管理是建筑裝飾企業(yè)及時(shí)收回其裝飾服務(wù)費(fèi)用和裝飾材料的銷售應(yīng)收款項(xiàng)。主要設(shè)計(jì)好信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)等，加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督，并制定收款政策，并在收款費(fèi)用和壞賬損失之間做出權(quán)衡，來(lái)保障應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)收回。建筑裝飾企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)資金占據(jù)較大比重，因此管理好流動(dòng)資金，提高流動(dòng)資金的使用效率，是建筑裝飾企業(yè)增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力的有效措施。

建筑裝潢業(yè)應(yīng)收賬款的另一特點(diǎn)是，存在較為嚴(yán)重的三角債問(wèn)題。這就涉及到企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的催收問(wèn)題，要求企業(yè)在承接項(xiàng)目時(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶的信用調(diào)查。具體來(lái)講，可以通過(guò)分析客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、在銀行的信用狀況、咨詢公司對(duì)客戶的信用評(píng)價(jià)、自己公司和客戶以往的交易經(jīng)驗(yàn)等來(lái)分析客戶的信用狀況。舉例來(lái)說(shuō)，分析客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，可以著重了解客戶的資產(chǎn)狀況，特別是其資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)效率，了解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況；分析客戶的償債能力，特別要關(guān)注其短期償債能力，著重要了解客戶的資金周轉(zhuǎn)情況，以判斷其是否具有及時(shí)償還項(xiàng)目款項(xiàng)的能力。如果經(jīng)過(guò)分析，客戶本身的償債能力并不是很強(qiáng)，就還要分析客戶的債務(wù)方，這就是目前存在的三角債問(wèn)題。如果客戶及其債務(wù)方的信用都較差，則應(yīng)收賬款損失的風(fēng)險(xiǎn)較大，此時(shí)寧可失掉這一單生意，因?yàn)槿绻恿诉@筆生意，不但公司未來(lái)陷入資金周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)加大，也可能延誤其他有利可圖的訂單，進(jìn)而影響企業(yè)的良好發(fā)展。可見，對(duì)于建筑裝飾業(yè)應(yīng)收賬款的管理不僅僅是催賬的問(wèn)題，關(guān)鍵是前面的環(huán)節(jié)做好了，就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省收賬費(fèi)用，保障企業(yè)的良性發(fā)展。

3、長(zhǎng)期資金管理做好風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡

除了做好流動(dòng)資金管理之外，長(zhǎng)期資金的管理是關(guān)系企業(yè)長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題，因此長(zhǎng)期資金管理也不能忽視。對(duì)于建筑裝飾企業(yè)，長(zhǎng)期資金的管理主要做好風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡，企業(yè)可以將長(zhǎng)期資金投資于項(xiàng)目，也可以進(jìn)行長(zhǎng)期債券投資和股權(quán)投資，關(guān)鍵是權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益。因?yàn)榻ㄖb飾行業(yè)企業(yè)的規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，為了增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，有的企業(yè)可能打算上生產(chǎn)節(jié)約型的裝飾材料項(xiàng)目，在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，務(wù)必慎重權(quán)衡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目的收益，以及根據(jù)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)加以實(shí)施。因?yàn)殚L(zhǎng)期資金投資的成敗，不僅關(guān)系到企業(yè)利潤(rùn)的增加降低，關(guān)鍵是關(guān)系到企業(yè)的生存與滅亡。因此，企業(yè)長(zhǎng)期資金管理主要是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡。

篇6

中小學(xué)固定資產(chǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題

（一）思想不夠明確。很多中小學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于固定資產(chǎn)管理的認(rèn)識(shí)不到位，比較重視對(duì)資金的管理，但是卻不關(guān)注對(duì)物品的管理，在具體的管理過(guò)程中，也沒(méi)有完善的制度，責(zé)任也不夠明確，固定資產(chǎn)浪費(fèi)、閑置的現(xiàn)象非常的嚴(yán)重；很多領(lǐng)導(dǎo)甚至認(rèn)為學(xué)校的主要工作是教學(xué)，對(duì)固定資產(chǎn)的管理，是不會(huì)有什么實(shí)際成效的，首先從思想上就不夠重視。

（二）管理機(jī)構(gòu)不健全，相關(guān)的管理人員素質(zhì)低下。由于思想上不夠重視，很多中小學(xué)根本沒(méi)有設(shè)置相關(guān)的固定資產(chǎn)管理部門，有的雖然有相關(guān)的管理部門，但是人員的配備非落后，絕大多數(shù)只是拉一些教學(xué)人員輔助管理，這些人缺乏相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于如何進(jìn)行管理的登記和維護(hù)完全不得要領(lǐng)，也基本上不會(huì)產(chǎn)生什么實(shí)際的管理效果。

（三）對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)額不夠清楚。很多學(xué)校的管理者對(duì)于學(xué)校真實(shí)的固定資產(chǎn)數(shù)目事實(shí)上是認(rèn)識(shí)不清的，舉例來(lái)講，很多領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于學(xué)校的固定資產(chǎn)在以前有多少、現(xiàn)在有多少、中途報(bào)廢了多少、閑置了多少都不夠清楚，更不用說(shuō)學(xué)校固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)格和型號(hào)了，這主要是由于中小學(xué)絕大多數(shù)都是國(guó)家財(cái)政撥款來(lái)維持的，重錢輕物的意識(shí)非常濃烈，基本上不會(huì)按照相關(guān)的規(guī)章制度，類似于《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》來(lái)進(jìn)行固定資產(chǎn)的有效管理活動(dòng)。

改進(jìn)中小學(xué)固定資產(chǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

（一）建立明確的管理制度，調(diào)動(dòng)內(nèi)部人員的管理積極性。要在全校范圍內(nèi)建立起固定資產(chǎn)的管理制度，這種責(zé)任的建立需要層層遞進(jìn)，不能僅有全校范圍內(nèi)的規(guī)章制度，小到一個(gè)年級(jí)、甚至是一個(gè)班級(jí)，必須要結(jié)合自身的情況，建立起相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理制度，譬如說(shuō)財(cái)產(chǎn)使用制度、賠償制度、學(xué)校的圖書管理制度等等；需要注意的另外一點(diǎn)是，相關(guān)的固定資產(chǎn)管理制度不能僅僅是一紙空文，掛在墻上，而應(yīng)該狠抓落實(shí)，在實(shí)際的管理過(guò)程中認(rèn)真地執(zhí)行相關(guān)制度，一步步落實(shí)相關(guān)責(zé)任，利用目標(biāo)管理的有效方式，充分調(diào)動(dòng)各個(gè)部門人員的管理積極性。

（二）積極引入互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，創(chuàng)新管理機(jī)制。首先要對(duì)學(xué)校內(nèi)部的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次完整而科學(xué)的清點(diǎn)，明確校內(nèi)固定資產(chǎn)的具體數(shù)目，在管理過(guò)程中定人、定位、定責(zé)，除此之外，還要積極地引入互聯(lián)網(wǎng)管理技術(shù)，改變管理方法，創(chuàng)新管理機(jī)制，建立起一個(gè)科學(xué)高效的管理系統(tǒng)。

（三）規(guī)范相關(guān)的管理程序，嚴(yán)格管理。在具體的管理過(guò)程中，要嚴(yán)格地遵守相關(guān)的管理制度，首先要在采購(gòu)環(huán)節(jié)下功夫，爭(zhēng)取采購(gòu)到的都是質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、符合學(xué)校使用規(guī)律的物資；其次要做好入賬工作，完善入賬程序，確保各項(xiàng)資產(chǎn)登記的完備和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確有效；最后要做好對(duì)固定資產(chǎn)的盤查和處置工作，要按照相關(guān)的程序進(jìn)行，不能，認(rèn)真地落實(shí)相關(guān)部門關(guān)于處置權(quán)限規(guī)定，通過(guò)科學(xué)高效的固定資產(chǎn)管理活動(dòng)，來(lái)為日后可持續(xù)的、科學(xué)高效的教學(xué)活動(dòng)做好物資鋪墊，從而保證我國(guó)中小學(xué)教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

篇7

[論文摘要]從文化信息資源建設(shè)的特色定位，文化信息資源的開發(fā)利用，信息資源數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)三個(gè)方面闡述了圖書館文化信息資源建設(shè)的問(wèn)題，認(rèn)為有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)組織并整合與大眾密切相關(guān)的社會(huì)文化信息，向社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

“全國(guó)文化信息資源共享工程”是2002年由文化部和財(cái)政部啟動(dòng)的文化創(chuàng)新工程。它是利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，將中華優(yōu)秀文化信息資源和農(nóng)村適用信息進(jìn)行數(shù)字化加工整合，具有服務(wù)形式方便，靈活，服務(wù)內(nèi)容雅俗共賞，投人小，見效快的特點(diǎn)。其站點(diǎn)直布農(nóng)村，使農(nóng)民享受到與城市人同等的文化教育權(quán)力，是農(nóng)民接受文化科技信息的“綠色”通道。它是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)和諧社會(huì)發(fā)展的重要舉措，是政府提供公益的重大文化項(xiàng)目，是公共文化服務(wù)體系的基礎(chǔ)工程，是改善城鄉(xiāng)基層群眾文化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)他們基本文化權(quán)益的重要途經(jīng)。

文化信息資源共建共享具有節(jié)省經(jīng)費(fèi)、避免重復(fù)浪費(fèi)、提高資源利用率、資源互補(bǔ)等優(yōu)點(diǎn)。圖書館要緊緊抓住“全國(guó)文化信息資源共享工程”基層站點(diǎn)建設(shè)這一契機(jī)，通過(guò)用戶培訓(xùn)，業(yè)務(wù)指導(dǎo)，現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)管理等措施，提高終端接收站點(diǎn)管理和技術(shù)人員的素質(zhì)，盡快使共享工程服務(wù)于廣大農(nóng)民群眾，提高農(nóng)民群眾應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)的能力，以適應(yīng)現(xiàn)代信息社會(huì)的發(fā)展。

社會(huì)發(fā)展離不開文化進(jìn)步，而文化是多層次多方面的。為了促進(jìn)文化發(fā)展，一項(xiàng)重要的任務(wù)是繼承，發(fā)展和弘揚(yáng)民族的優(yōu)秀文化，建設(shè)有地方特色的文化，構(gòu)筑起更加顯著的優(yōu)勢(shì)和更加鮮明的特色，是完成民族文化復(fù)興這一系統(tǒng)工程的基礎(chǔ)性建設(shè)。

在建設(shè)文化信息資源共享工程的過(guò)程中，在共建共享的狀態(tài)下，各方既是供給者，又是需求者，可供可求，既供又求，供求交互。應(yīng)慎重，細(xì)致地分析大理地區(qū)所處的地理環(huán)境、社會(huì)、政治情況及社會(huì)各界對(duì)文化信息的需求情況，把文化資源這一數(shù)字化文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)做深、做細(xì)、做大，建成我們大理地區(qū)乃至全國(guó)的特色數(shù)據(jù)中心，形成自己的拳頭產(chǎn)。

1文化信息資源建設(shè)的特色定位

文化資源建設(shè)的特色定位，應(yīng)以原有信息資源的結(jié)構(gòu)特征和特定用戶群的信息需求為基礎(chǔ)，以重點(diǎn)學(xué)科為導(dǎo)向，以資源共享分工為參照點(diǎn)，確定出自己的特色資源以及特色資源的發(fā)展優(yōu)勢(shì)和方向。在資源共享保障系統(tǒng)中，只要是獨(dú)具特色的，就應(yīng)該全面收藏，在內(nèi)容上盡可能達(dá)到完備，在載體形式上盡可能多元化，在收藏方式上盡可能多樣化。同時(shí)，還要有計(jì)劃地進(jìn)行特色資源加工整理排列組合，使之有序化、系統(tǒng)化、規(guī)律化，從而有利于特色資源信息的存儲(chǔ)、傳播、檢索、利用，以滿足人們的信息需求的活動(dòng)過(guò)程，達(dá)到1+1>2的效果，即使整體大于局部之和。只有做到我有他無(wú)，他有我精，特色資源才有較高共享價(jià)值。其根本的出發(fā)點(diǎn)是為了共同分享文化信息資源建設(shè)的成果。

1.1民族特色大理有著豐富多彩的民族文化資源，地方文獻(xiàn)資源極為豐富。如“南詔大理國(guó)”的歷史文化風(fēng)采，聞名天下的佛教圣地“雞足山”，這些特色都是大理圖書館人進(jìn)行地方文獻(xiàn)開發(fā)利用的資源優(yōu)勢(shì)。

眾所周知，民族文獻(xiàn)對(duì)研究地方的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)文化的歷史和現(xiàn)狀有著十分重大的價(jià)值，對(duì)地方的社會(huì)發(fā)展，文化事業(yè)的繁榮，以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順利進(jìn)行起著不可替代的作用。在建設(shè)大理民族文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)，起點(diǎn)要高，規(guī)劃要嚴(yán)密，采用現(xiàn)代化手段進(jìn)行民族文獻(xiàn)信息的收集，書刊的編目整理，文稿，目錄，索引的編制，分階段，分步驟地進(jìn)行。先完成書目數(shù)據(jù)庫(kù)，再完成編目數(shù)據(jù)庫(kù)，最后考慮全文檢索數(shù)據(jù)庫(kù)。

1.2地方特色大理當(dāng)?shù)靥厣奈幕顒?dòng)項(xiàng)目，包括民間文學(xué)、音樂(lè)、戲劇、美術(shù)、曲藝、舞蹈、飲食、方言等等，是大理地方優(yōu)秀文化的重要組成部分。這些文化藝術(shù)形式的發(fā)展繼承主要靠當(dāng)?shù)厝丝陬^交流，口耳相傳，地方文獻(xiàn)雖對(duì)此有些記載，但比較零亂，不成系統(tǒng)。致使一部分特色文化逐漸消失。隨著文化事業(yè)的發(fā)展，人們開始重視采訪，收集整理地方文獻(xiàn)為特色文化項(xiàng)目服務(wù)，并形成專著，保證特色文化藝術(shù)的繼承和傳播。利用地方文獻(xiàn)構(gòu)建大理特色化館藏?cái)?shù)據(jù)庫(kù)，做到“人無(wú)我有，人有我精，互相彌補(bǔ)，共同發(fā)展”，將真正屬于自己的文獻(xiàn)資源進(jìn)行系統(tǒng)化，規(guī)范化的加工整理，并且加以推廣。提供給網(wǎng)上用戶，提供給讀者，使這些文化遺產(chǎn)真正發(fā)揮作用。

如果我州每個(gè)縣級(jí)圖書館都把自己的地方文獻(xiàn)資源建設(shè)成有特色的數(shù)據(jù)庫(kù)，并將各自的資源實(shí)現(xiàn)共享，那么將會(huì)形成一個(gè)分散而又相對(duì)集中的獨(dú)具特色的大理州地方民族文化“網(wǎng)絡(luò)圖書館”，這不僅是大理州圖書館對(duì)云南省經(jīng)濟(jì)、文化的貢獻(xiàn)，也是對(duì)全國(guó)文化信息資源共享工程的貢獻(xiàn)。

2文化信息資源開發(fā)利用

2.1特色館藏建設(shè)特色館藏?cái)?shù)字化建設(shè)是資源共享的基礎(chǔ)和核心，它不僅是將特色資源數(shù)字化儲(chǔ)存起來(lái)，而且要考慮資源與資源之間的相互鏈接與導(dǎo)航，注重多種媒體與多種形式的資源在共享原則下的重組與整合。當(dāng)然，特色館藏全文數(shù)字化以及數(shù)字化資源的共享與利用都將涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。在展望數(shù)字化的美好前景，著手特色館藏?cái)?shù)字化建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)充分尊重著作權(quán)人權(quán)益，研究相關(guān)的法律法規(guī)，切實(shí)處理好版權(quán)問(wèn)題。

2.2文化資源整合文化資源集成與重組工作和重點(diǎn)應(yīng)放在館藏的重點(diǎn)或特色資源上。目前，館藏格局基本上都是呈各種載體資源共存互補(bǔ)的態(tài)勢(shì)，載體的多樣性極大地豐富和外延了館藏。但是，各種載體的表現(xiàn)形式，利用途徑，獲取方式有所不同，內(nèi)容上又存在某些重復(fù)，由此增加了信息資源的復(fù)雜程度和利用難度。如何將這些資源統(tǒng)一起來(lái)，是提高館藏資源利用率所必須考慮的重要因素。2.3樹立合作精神資源共建與共享是相互依存，相互支撐的一個(gè)整體概念，只有共建才有共享，只有共享才能共同發(fā)展。共建依賴于共享各方的明確分工和相互協(xié)作，要求各縣圖書館樹立良好的全局意識(shí)與合作精神。在設(shè)計(jì)本館的資源建設(shè)發(fā)展規(guī)劃時(shí)，不再僅以滿足本館的需要為目標(biāo)，自覺地將各館建設(shè)放在全國(guó)文化信息資源整體建設(shè)的背景中加以考慮，強(qiáng)化分工協(xié)作的意識(shí)，積極承擔(dān)全國(guó)信息資源保障任務(wù)。

3文化信息資源數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)

建設(shè)文化數(shù)據(jù)庫(kù)和文化專題數(shù)據(jù)庫(kù)，要充分考慮圖書館今后建設(shè)發(fā)展的要求，結(jié)合已有的數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)，信息內(nèi)容的表達(dá)，錄人數(shù)據(jù)格式制定規(guī)范，這樣才能方便檢索。要充分考慮國(guó)際上通行的數(shù)據(jù)分析與編碼，數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)規(guī)范數(shù)據(jù)質(zhì)量與質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)交換與安全標(biāo)準(zhǔn);還要對(duì)實(shí)用化的數(shù)據(jù)進(jìn)行適時(shí)的采集與更新;在數(shù)量和質(zhì)量上都占優(yōu)勢(shì)的數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)行政策傾斜，重點(diǎn)扶持，并確保資金設(shè)備和人員的投人。

有效地組織和利用互聯(lián)網(wǎng)上資源。圖書館擁有來(lái)自世界各地的各種信息資源，這些資源不屬我有，勝似我有，我們盡可以方便使用，還可以根據(jù)自己的需要，充公挖掘網(wǎng)上圖書館中的文化信息資源，以充實(shí)自己的特色館藏。

圖書館員應(yīng)成為信息導(dǎo)航員。圖書館員應(yīng)有針對(duì)性地定期地把網(wǎng)上的文化資料下載下來(lái)，做成索引，方便讀者查詢。

篇8

論文名稱：淺析企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的現(xiàn)狀與問(wèn)題

學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院

專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)(國(guó)際會(huì)計(jì)方向)

學(xué)生姓名：yjbys

一、論文選題的動(dòng)因(背景或意義)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心。企業(yè)集團(tuán)作為若干企業(yè)組成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，最重要的聯(lián)結(jié)紐帶是資金。在企業(yè)集團(tuán)以企業(yè)價(jià)值最大化為理財(cái)目標(biāo)的情況下，以資金管理為中心具有較為充分的理論依據(jù)與實(shí)踐依據(jù)。由于企業(yè)各方面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的質(zhì)量和效果都可以綜合地反映在資金運(yùn)動(dòng)中，有效合理地組織資金活動(dòng)，對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理，合理組織資金供應(yīng)、降低資金成本、加快資金周轉(zhuǎn)、優(yōu)化資金控制和監(jiān)督機(jī)制，才能促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流的良性循環(huán)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)在資金管理方面選擇適當(dāng)?shù)馁Y金管理模式成為一個(gè)至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

二、論文擬闡明的主要問(wèn)題

本論文的主要目的在于探索企業(yè)集團(tuán)資金管理的問(wèn)題與模式，以提高企業(yè)集團(tuán)資金管理的效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)。論文的構(gòu)思建立在現(xiàn)代企業(yè)理論和財(cái)務(wù)管理理論的理解基礎(chǔ)上，論文研究的基本思路是探討企業(yè)資金管理的內(nèi)容和作用，指出企業(yè)集團(tuán)資金管理的特殊性和重要性，再著重分析企業(yè)集團(tuán)資金管理所面臨的突出問(wèn)題以及產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，提出多種企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式，并對(duì)它們的適用性和現(xiàn)實(shí)中優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行分析比較，從而試圖提出作者自己對(duì)于企業(yè)集團(tuán)資金管理的建議。

本論文主要采用規(guī)范研究的邏輯方法，同時(shí)結(jié)合案例分析、數(shù)據(jù)分析、圖表分析進(jìn)行了論證。本文的基本觀點(diǎn)是選擇合適的資金管理模式有利于企業(yè)集團(tuán)的資金配置效率，有利于解決企業(yè)集團(tuán)在資金管理中所遇到的一些問(wèn)題。

三、論文提綱

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理概述

1.企業(yè)集團(tuán)的概念與特征;

2.企業(yè)集團(tuán)資金管理的內(nèi)容;

3.企業(yè)集團(tuán)資金管理目標(biāo);

4.企業(yè)集團(tuán)資金管理的原則。

二、企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式分析基于圖表

1.企業(yè)集團(tuán)資金管理的常見模式

2.企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式優(yōu)劣分析

三、企業(yè)集團(tuán)資金管理所面臨的常見問(wèn)題分析基于案例和數(shù)據(jù)分析

1.資金散亂，使用效率低下;

2.監(jiān)管不力，缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督;

3.信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù);

四、解決企業(yè)集團(tuán)資金管理問(wèn)題的對(duì)策

1.實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，提高資金的使用效率現(xiàn)金池先進(jìn)管理技術(shù)介紹

2.探索多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整;

3.以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，減少人為因素，實(shí)現(xiàn)高效率的信息化管理。

四、論文工作進(jìn)度安排

序號(hào)論文各階段內(nèi)容時(shí)間節(jié)點(diǎn)

1、20xx.9.10選題

2、20xx.10.5確定論文題目

3、20xx.10.10開始寫開題報(bào)告

4、20xx.11.1開始寫論文初稿

5、20xx.2.28完成論文初稿

6、20xx.3.30論文定稿

7、20xx.5.15論文答辯

五、主要參考文獻(xiàn)及相關(guān)資料

[1]中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。財(cái)務(wù)成本管理。[M]，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2015年。

[2]伍柏麟。中國(guó)企業(yè)集團(tuán)論。[M]，復(fù)旦大學(xué)出版社，1996年。

[3]袁琳。論企業(yè)集團(tuán)化與財(cái)務(wù)管理集中化。[J]，《會(huì)計(jì)之友》，2000年第9期。

[4]馬學(xué)然。樹立資金管理的三個(gè)理念。[M]，《經(jīng)濟(jì)師》，2015年第1期。

[5]趙東方。集團(tuán)結(jié)算中心結(jié)算系統(tǒng)的構(gòu)建。[J]，《財(cái)會(huì)月刊》，2015年第19期。

[6]任勇。財(cái)務(wù)結(jié)算中心：集團(tuán)公司集中管理內(nèi)部資金的有效方式。[J]，《財(cái)會(huì)通訊》(綜合版)，2015年第13期。

[7]于增彪、梁文濤。現(xiàn)代公司預(yù)算編制起點(diǎn)。[J]，《會(huì)計(jì)研究》，2002年第8期。

[8]張芳。論企業(yè)集團(tuán)的未來(lái)財(cái)務(wù)管理模式。[J]，《上海會(huì)計(jì)》，2001年第4期。

[9]陸正飛。論企業(yè)集團(tuán)化與財(cái)務(wù)管理集中化。[J]，《財(cái)會(huì)通訊》，2000年第9期。

[10]CharlesT.Horngren,GaryL.Sundem.WilliamO.Stratton.IntroductiontoManagementAccounting,PrenticeHall,12thEdition

六、指導(dǎo)教師意見

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內(nèi)容摘要:本文以2002年以來(lái)31家證券公司的年報(bào)數(shù)據(jù)為樣本,界定證券業(yè)凈資本監(jiān)管的主要影響因素,通過(guò)聯(lián)立方程、三階段最小二乘法進(jìn)行的截面數(shù)據(jù)實(shí)證分析,研究我國(guó)證券公司的凈資本監(jiān)管效應(yīng)。

關(guān)鍵詞:證券公司 凈資本 資本監(jiān)管

1989年證監(jiān)會(huì)國(guó)際組織(IOSCO)通過(guò)《證券公司資本充足率標(biāo)準(zhǔn)》,對(duì)證券業(yè)提出資本監(jiān)管要求。我國(guó)2002年開始對(duì)證券公司進(jìn)行凈資本監(jiān)管,并于2006年凈資本監(jiān)管又被監(jiān)管部門賦予“證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的核心”內(nèi)容。本文將對(duì)我國(guó)證券公司凈資本監(jiān)管效應(yīng)的發(fā)揮進(jìn)行實(shí)證研究。

相關(guān)變量的選取與模型的建立

(一)方法的確定

資本充足性監(jiān)管效應(yīng)發(fā)揮與否,主要在于監(jiān)管能否促使證券公司保持較高的資本水平并降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。下文通過(guò)建立模型,對(duì)證券公司實(shí)行凈資本監(jiān)管要求后的實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,了解監(jiān)管效應(yīng)的發(fā)揮程度。

資本監(jiān)管效應(yīng)的主要研究?jī)?nèi)容是影響證券公司的資本水平的因素,以及影響證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平的因素,同時(shí)資本可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有影響,風(fēng)險(xiǎn)也可能對(duì)資本有影響,與這種關(guān)系的研究最匹配的模型是聯(lián)立方程模型。

Shrieves and Dahl(1992),Jacques and Nigro(1997),賀瀟潁(2006),鄭宇嬰(2006)都是采用聯(lián)立方程模型來(lái)研究資本監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管效應(yīng)。

三階段最小二乘法是由Zellner和Theil于1962年提出的,當(dāng)方程右邊變量與誤差項(xiàng)相關(guān),并且殘差存在異方差和同期相關(guān)時(shí),3SLS是一種有效的估計(jì)方法。

綜上所述因素考慮,因而本文選取聯(lián)立方程模型,并運(yùn)用三階段最小二乘法進(jìn)行分析。同時(shí)由于監(jiān)管期間為2002年以后,時(shí)間較短,擬采用每個(gè)時(shí)點(diǎn)的多家公司進(jìn)行橫截面數(shù)據(jù)分析,以解決樣本數(shù)據(jù)期較短的問(wèn)題。

(二)變量的選取

由于缺乏對(duì)中國(guó)證券業(yè)資本監(jiān)管效應(yīng)實(shí)證研究,如何對(duì)證券業(yè)的資本監(jiān)管效應(yīng)影響因素進(jìn)行界定成為研究面臨的首要問(wèn)題。銀行業(yè)資本監(jiān)管效應(yīng)研究模型通常選取的變量是:資本充足水平、風(fēng)險(xiǎn)水平、資產(chǎn)規(guī)模、收益水平、前一期風(fēng)險(xiǎn)或資本水平、是否達(dá)到8%的充足要求等。證券業(yè)資本監(jiān)管效應(yīng)的研究,首先按照與銀行業(yè)相同,而后逐一分析的方法,最后通過(guò)模型驗(yàn)證選擇變量的合理性。

1.資本充足率水平。研究資本監(jiān)管效應(yīng),核心的內(nèi)容研究資本變化與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。因而資本充足性水平作為因變量是合理的。一般而言,證券公司資本充足性水平的指標(biāo)有兩個(gè),一是凈資本總額的高低,如綜合類券商不低于2億元;二是凈資本對(duì)自有總負(fù)債的比率,即凈資本/自有負(fù)債總額,要求比率是不低于8%,即一個(gè)是絕對(duì)指標(biāo),一個(gè)是相對(duì)指標(biāo)。由于中國(guó)證券業(yè)融資渠道相對(duì)較窄,資本來(lái)源局限于股東投入及發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債。資金籌集其它方面,少數(shù)公司擁有發(fā)行公司債、或銀行間短期資金拆借的資格,但由于我國(guó)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng),不允許信貸資金流入股市,因而相對(duì)而言,證券公司負(fù)債渠道相對(duì)狹窄,結(jié)果是大部分公司的凈資本與自有負(fù)債之比遠(yuǎn)高于8%,甚至倒閉或托管公司,該比例也超過(guò)8%。因而出現(xiàn)達(dá)到8%的比例并不意味著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低,8%的資本充足率不能衡量證券公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。基于上述原因,本文選取凈資本總額的指標(biāo)作為凈資本充足性水平,凈資本是證券公司能夠在短期迅速變現(xiàn)的資金數(shù)額,凈資本水平高,意味著證券公司在出現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等情況下?lián)碛写罅康目裳杆僮儸F(xiàn)的資金,隨時(shí)備付各種風(fēng)險(xiǎn),保障證券公司不會(huì)發(fā)生流動(dòng)性問(wèn)題。該指標(biāo)高,意味著資本充足,否則意味著資本不足。

2.風(fēng)險(xiǎn)水平。研究資本監(jiān)管效應(yīng),核心的內(nèi)容研究資本變化與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。因而將風(fēng)險(xiǎn)水平作為變量是合理的。由于凈資本監(jiān)管的核心內(nèi)容是防止發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),因而選定的風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)必須能夠衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小。

許多學(xué)者在研究風(fēng)險(xiǎn)時(shí),選擇收益率的方差作為風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選取實(shí)際上是衡量收益風(fēng)險(xiǎn),即收益水平的波動(dòng)幅度,在中國(guó)現(xiàn)實(shí)環(huán)境下,證券公司發(fā)生流動(dòng)性困難,實(shí)際上并不意味著收益波動(dòng)超出承受能力。很多被托管的公司,如漢唐證券,收益率波動(dòng)并沒(méi)有出現(xiàn)問(wèn)題,只是發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),因而必須選取適宜的指標(biāo)來(lái)衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。

低流動(dòng)性資產(chǎn)指標(biāo)能夠較好地衡量證券公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),低流動(dòng)性資產(chǎn)是指證券公司凈資產(chǎn)中有多少已經(jīng)失去流動(dòng)性或難以變現(xiàn),它的計(jì)算公式為:

低流動(dòng)性資產(chǎn)=凈資產(chǎn)-凈資本

低流動(dòng)性資產(chǎn)說(shuō)明凈資產(chǎn)中有多少已經(jīng)難以變現(xiàn),不能解決流動(dòng)性困難,該指標(biāo)更符合本文衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要,本文選取它作為風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)。

低流動(dòng)性資產(chǎn)越高,證券公司面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越大;低流動(dòng)性資產(chǎn)越低,意味著證券公司擁有更多的能夠隨時(shí)變現(xiàn)的凈資本,因而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越小。

3.資產(chǎn)規(guī)模。國(guó)外文獻(xiàn)很多數(shù)發(fā)現(xiàn),金融業(yè)的規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)之間有一定的關(guān)系,但不同的國(guó)家關(guān)系方向并不一致。一方面,大機(jī)構(gòu)的通常資本金數(shù)額較多,但另一方面往往托管客戶資產(chǎn)也較多,出現(xiàn)投資機(jī)會(huì)也多,因而一般傾向于減少所持有的流動(dòng)性資金,因而規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)正負(fù)向關(guān)系都有可能,關(guān)鍵是在現(xiàn)實(shí)監(jiān)管環(huán)境下,哪個(gè)因素作用更強(qiáng)。

從我國(guó)監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看,2002年之前倒閉的券商其往往較小,據(jù)統(tǒng)計(jì)倒閉的最大的君安公司的資本額只有7億元,在2004年前后爆發(fā)危機(jī)的各證券公司中,不乏有一些大券商,如海通證券、申萬(wàn)證券等等。因而資產(chǎn)規(guī)模對(duì)我國(guó)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是否有顯著影響,值得進(jìn)一步研究,本文將其選擇為變量之一,同時(shí)借鑒其它學(xué)者的衡量方法,以總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)值表示規(guī)模水平。證券業(yè)規(guī)模水平與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或資本水平之間的關(guān)系尚不能確定,需要實(shí)證結(jié)果進(jìn)行評(píng)判。

4.收益水平。通常金融機(jī)構(gòu)的盈利水平越高,其內(nèi)部資金積累能力就越強(qiáng),因而收益率水平與資本充足性水平、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平之間應(yīng)該有一定關(guān)系。

資產(chǎn)的收益狀況通常有兩個(gè)衡量指標(biāo),一是總資產(chǎn)收益率,即利潤(rùn)除以總資產(chǎn),另一個(gè)是凈資產(chǎn)收益率,即利潤(rùn)除以凈資產(chǎn),由于我國(guó)證券公司托管了大量的客戶資產(chǎn),選用凈資產(chǎn)收益率作為衡量證券公司的收益水平更為合理。

收益水平與資本充足水平關(guān)系推測(cè)應(yīng)為正相關(guān),即收益率越高,其自身流動(dòng)性資金積累能力越強(qiáng),凈資本水平越高;收益率越低,其自身流動(dòng)性資金積累能力越弱,凈資本充足性水平越低。

收益水平與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系推測(cè)應(yīng)為負(fù)相關(guān),即收益率越高,其自身流動(dòng)性資金積累能力越強(qiáng),低流動(dòng)資產(chǎn)越小,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低;收益率越低,其自身流動(dòng)性資金積累能力越弱,低流動(dòng)資產(chǎn)越大,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高。

5.前一期的資本充足性水平或風(fēng)險(xiǎn)水平。從理論上講,前一期的資本充足性水平或風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)該與本期有關(guān)聯(lián)。因?yàn)樽C券公司的資本水平或風(fēng)險(xiǎn)水平都是在前一期的基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的,后一期結(jié)果往往與前一期結(jié)果高度正相關(guān)。由于中國(guó)證券業(yè)融資渠道有限,凈資本水平、風(fēng)險(xiǎn)水平改善都難以在短期內(nèi)完成,同時(shí)研究季度數(shù)據(jù)變化,研究同期較短,因而可以估計(jì)前一期資本及風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)本期有較大的正向影響。前一期資本充足性水平或風(fēng)險(xiǎn)水平分別選取前一期的凈資本及低流動(dòng)性資產(chǎn)。

6.是否達(dá)到監(jiān)管要求。由于選取的樣本公司中既有綜合類證券公司,也有經(jīng)紀(jì)類證券公司,同時(shí)是否達(dá)到監(jiān)管要求有一系列指標(biāo),如絕對(duì)、相對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是否足額,選取的數(shù)據(jù)中沒(méi)有充分披露這一內(nèi)容,因而本文研究中由于數(shù)據(jù)不支持,而不選擇此變量作為影響因素。

綜上所述,本文對(duì)凈資本監(jiān)管效應(yīng)研究中選取資本充足水平、風(fēng)險(xiǎn)水平、收益水平、資產(chǎn)水平作為研究變量,具體見表1所示。

(三)模型的建立

根據(jù)上述凈資本與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系假設(shè),考慮到證券業(yè)凈資本與風(fēng)險(xiǎn)的影響要素,本文建立以下聯(lián)立方程,采用三階段最小二乘法進(jìn)行估計(jì)。

CAPj,t=a0+a1SIZEj,t+a2ROEj,t-1

+a3RISKj,t+ a4CAPj,t-1+uj,t

RISKj,t=b0+b1SIZEj,t+b2CAPj,t +b3 RISKj,t-1+wj,t

其中J表示第J家證券公司,T表示第T年。

數(shù)據(jù)的采集

年度數(shù)據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),數(shù)據(jù)較為準(zhǔn)確,將研究時(shí)點(diǎn)確定為每個(gè)年度末。我國(guó)證券公司資本監(jiān)管是從2002年開始實(shí)施,因而研究期間選為2002年到2006年末及2007年6月31日五個(gè)時(shí)間點(diǎn),為了能夠符合統(tǒng)計(jì)分析的要求,本文采用截面數(shù)據(jù)的研究方法。

研究選取2002年以來(lái)沒(méi)有發(fā)生重大重組且其各年年報(bào)數(shù)據(jù)要素齊全的公司,經(jīng)分析共有31家公司符合上述特征。本文選擇的31家公司及分析項(xiàng)目要素見表2,具體各年數(shù)據(jù)見協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

實(shí)證結(jié)果與分析

模型公式:

INST C roacapp_1 riskk_1 size

capp=C(1)+C(2)*size+C(3)* roa+C(4)*riskk+C(5)*capp_1

riskk=C(7)+C(8)*size+C(9)*capp +C(10)*riskk_1

通過(guò)Eviews軟件,對(duì)2002年以來(lái)各個(gè)年度凈資本與風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行聯(lián)立方程分析,每個(gè)時(shí)點(diǎn)選取31家公司進(jìn)行截面數(shù)據(jù)研究,發(fā)現(xiàn)我國(guó)證券業(yè)資本與風(fēng)險(xiǎn)狀況的一些基本情況。

(一)實(shí)證結(jié)果

本文列出2004年、2005年、2006年、2007年上半年各變量的描述性統(tǒng)計(jì)分析情況,分別見表3,表4,表5和表6。

(二)結(jié)果分析

就整個(gè)聯(lián)立方程模型來(lái)看,2004年到2007年6月這四年的擬合程度都比較好,特別是2007年6月的風(fēng)險(xiǎn)回歸方程,可決系數(shù)達(dá)到了0.96,其它幾個(gè)回歸方程的可決系數(shù)也大都在0.7以上,這些表明,聯(lián)立方程模型所選擇的解釋變量還是比較適合的。

滯后項(xiàng)CAP(-1)對(duì)資本狀況CAP的影響為正,說(shuō)明證券公司資本狀況的變化具有較強(qiáng)的持續(xù)性。

風(fēng)險(xiǎn)狀況RISK對(duì)資本狀況CAP有顯著的負(fù)的影響,說(shuō)明在目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的資本監(jiān)管政策下,證券公司的風(fēng)險(xiǎn)提高會(huì)明顯降低資本充足水平,風(fēng)險(xiǎn)的降低會(huì)提高資本充足水平。

滯后項(xiàng)RISK(-1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況RISK的影響顯著為正,說(shuō)明我國(guó)證券行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與前一期高度相關(guān),即風(fēng)險(xiǎn)暴露具有一定的周期持續(xù)性,難以在短期內(nèi)得到明顯的改善。

資本狀況CAP對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況RISK存在著一定的正向反饋,說(shuō)明若證券公司資本水平較低(資本流動(dòng)性已然不佳),則證券公司存在著主動(dòng)降低風(fēng)險(xiǎn)水平以適應(yīng)新的流動(dòng)性水平;隨著證券公司凈資本狀況的改善,證券公司資本水平提升到較高水平,證券公司有能力適當(dāng)增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),適當(dāng)提升風(fēng)險(xiǎn)水平。

資產(chǎn)收益率(ROE)的系數(shù)為負(fù),但是不顯著,說(shuō)明當(dāng)前我國(guó)證券業(yè)的資產(chǎn)收益率(ROE)對(duì)于凈資本金額和風(fēng)險(xiǎn)狀況沒(méi)有影響,證券公司凈資本的提高主要通過(guò)增資擴(kuò)股等外部途徑解決,證券公司內(nèi)部收益不足以大幅提高資本充足水平。

通常資產(chǎn)規(guī)模對(duì)于證券公司的凈資本金額和風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響一般為負(fù),即資產(chǎn)規(guī)模越大,自有資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就越低,可是T統(tǒng)計(jì)量絕對(duì)值顯著小于2,就說(shuō)明了對(duì)于國(guó)內(nèi)的證券公司,資產(chǎn)規(guī)模對(duì)于凈資本金額和風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響不太顯著。

2006年的結(jié)果中,由于常數(shù)項(xiàng)的T統(tǒng)計(jì)量不很顯著,因此第一個(gè)方程得出的R統(tǒng)計(jì)量出現(xiàn)負(fù)值,2005年的第二個(gè)方程中得出的R統(tǒng)計(jì)量比較小,只有0.4,也是因?yàn)槌?shù)項(xiàng)的T統(tǒng)計(jì)量不很顯著。除了這兩個(gè)方程外,其余的年份和方程的R統(tǒng)計(jì)量最小是0.7,出現(xiàn)在2005年中,除此之外,用三階段最小二乘法估計(jì)的方程的R統(tǒng)計(jì)量都是達(dá)到0.9以上,因此,可以判斷用此方法是合適的。

結(jié)論

綜上,本文通過(guò)對(duì)31家證券公司2002年以來(lái)的年度數(shù)據(jù),進(jìn)行截面數(shù)據(jù)的實(shí)證研究,研究結(jié)論是我國(guó)證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與資本之間呈現(xiàn)負(fù)的顯著關(guān)系,凈資本監(jiān)管帶動(dòng)了降低了證券業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平,我國(guó)證券公司凈資本監(jiān)管效應(yīng)顯著,該項(xiàng)政策應(yīng)繼續(xù)實(shí)施。

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作者簡(jiǎn)介:

篇10

重慶一家科研單位研究員付某向重慶警方報(bào)案稱，自己被“英文國(guó)際”以“”論文的名義，騙去人民幣4萬(wàn)元。警方順藤摸瓜，在湖南將該網(wǎng)站負(fù)責(zé)人王某抓獲。

自稱“工業(yè)管理”專業(yè)的湖南籍成人自考生王某，利用境外服務(wù)器自建“英文國(guó)際”，一年內(nèi)在全國(guó)收取50多人“”論文費(fèi)約200萬(wàn)元。被騙者竟然很多是國(guó)內(nèi)科研機(jī)構(gòu)研究員、大學(xué)副教授、講師或醫(yī)生。

“我只參加過(guò)自學(xué)考試，根本沒(méi)有能力論文，交給被騙學(xué)者的論文都是從網(wǎng)上拼湊的?！蓖跄吃诳词厮@樣說(shuō)，從制作網(wǎng)頁(yè)、在論壇廣告、冒充客服、擬訂合同電郵給受害人，到從網(wǎng)上尋找素材拼湊論文，并指使受害人打款……“整個(gè)過(guò)程環(huán)環(huán)相扣，我沒(méi)投入什么資金成本”。

為了讓“客戶”上鉤，王某編造謊言稱：“網(wǎng)站可以請(qǐng)國(guó)內(nèi)外知名專家論文；網(wǎng)站協(xié)助很多客戶評(píng)上了副高、正高職稱；網(wǎng)站跟多個(gè)學(xué)術(shù)期刊合作密切，即使被編輯發(fā)現(xiàn)抄襲，也能發(fā)表……”王某坦言，有的謊言連自己都難以相信，但那些高學(xué)歷者卻深信不疑。

然而，令人吃驚的是，面對(duì)龐大的論文“”市場(chǎng)，目前工商、教育、科研等部門因其“違規(guī)不違法”，竟然尚無(wú)明確的管理清查辦法。

西南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授王志章認(rèn)為：“改革過(guò)分依賴論文評(píng)職稱的考核制度也刻不容緩?！闭怯捎谕跄承Q能“”SCI期刊論文，才讓不少急于評(píng)職稱的受害者失去判斷力，迅速跌入陷阱。他建議應(yīng)優(yōu)化科研機(jī)構(gòu)考核體系，改變以論文數(shù)量、期刊級(jí)別等為主要評(píng)判依據(jù)的職稱評(píng)定模式，“只有多管齊下，才能杜絕現(xiàn)象”。