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篇1

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2013（3）-0049-03

小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。在增加就業(yè)、繁榮經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面具有不可替代作用。但受種種內(nèi)外部因素的影響，小微企業(yè)仍面臨著融資難問題。本文具體分析小微企業(yè)融資難的原因，借鑒國(guó)外扶持中小企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)解決我國(guó)小微企業(yè)融資問題提出相關(guān)對(duì)策與建議。

一、小微企業(yè)融資問題產(chǎn)生的主要原因

（一）小微企業(yè)具有天然的弱質(zhì)性。小微企業(yè)大多資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)每年新注冊(cè)民營(yíng)企業(yè)15萬家，但每年也有10萬家民營(yíng)企業(yè)因各種原因注銷，民營(yíng)企業(yè)平均壽命僅2.9年。對(duì)于以安全性為首要經(jīng)營(yíng)原則的商業(yè)銀行而言，回避部分小微企業(yè)貸款是客觀理性選擇。

（二）小微企業(yè)自身管理不規(guī)范，缺乏有效擔(dān)保。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和信息披露普遍缺乏真實(shí)性、可靠性和完整性，企業(yè)信息不透明，銀行無法及時(shí)有效了解其經(jīng)營(yíng)狀況。此外，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)普遍固定資產(chǎn)較少，抵押品不足，貸款缺少足值有效的擔(dān)保，難以取得銀行貸款。

（三）銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款管理成本較高。從銀行信貸管理制度方面看，銀行經(jīng)營(yíng)要注重安全性和盈利性，追求盈利最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。而小微企業(yè)貸款額度小、管理成本高、創(chuàng)效低，小微企業(yè)貸款對(duì)銀行來說，相對(duì)缺乏吸引力。同時(shí)，由于銀行貸款強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)安全性和盈利性，信貸管理上推行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。這種信貸管理制度也一定程度上促使貸款發(fā)放人提高貸款準(zhǔn)入門檻，將一些沒有健全的財(cái)務(wù)制度和有效貸款擔(dān)保的小微企業(yè)拒之門外。

在全球經(jīng)濟(jì)尚未走出金融危機(jī)影響的嚴(yán)峻形勢(shì)下，我國(guó)小微企業(yè)面臨著市場(chǎng)需求下降、企業(yè)訂單減少、要素成本上升、人民幣升值、“用工荒”等問題，這些因素均對(duì)小微企業(yè)直接融資和間接融資帶來一定影響。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的中小企業(yè)扶持制度

（一）建立社會(huì)化服務(wù)體系和專門的國(guó)家促進(jìn)機(jī)構(gòu)。美、英、日等發(fā)達(dá)國(guó)家均建立有專門的中小企業(yè)管理和促進(jìn)機(jī)構(gòu)，幫助解決小企業(yè)在融資方面的困難和問題。在美國(guó)，小企業(yè)管理局作為一個(gè)永久性的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，職能之一就是解決小企業(yè)資金不足問題。韓國(guó)設(shè)有中小企業(yè)管理局實(shí)施一系列政策措施，構(gòu)成韓國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)新體系必不可少的部分，它們直接強(qiáng)化了中小企業(yè)的創(chuàng)新潛能，促進(jìn)了它們與體系中其他角色之間的合作與交流。一些發(fā)達(dá)國(guó)家的政府還創(chuàng)辦或者支持民辦中介機(jī)構(gòu)，大力推動(dòng)中小企業(yè)信息化發(fā)展，為中小企業(yè)提供各類信息咨詢和教育培訓(xùn)。比如法國(guó)有發(fā)達(dá)的中介服務(wù)體系，法國(guó)工商會(huì)便是其中之一。作為跨行業(yè)的聯(lián)合性、地域性組織，它與政府工商管理機(jī)構(gòu)緊密聯(lián)系，是一個(gè)具有半官方、半民間性質(zhì)的組織。它站在政府工作的角度和維護(hù)中小企業(yè)利益立場(chǎng)上，一方面或協(xié)助政府主持工商行政事務(wù)，另一方面為中小企業(yè)群體提供各種服務(wù)，并代表該群體與政府交涉，及時(shí)反映維護(hù)市場(chǎng)公平與集團(tuán)權(quán)益的合理建議，充當(dāng)政府和民間的重要橋梁。

（二）采取積極扶持的金融政策。發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)不僅有商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，還設(shè)立政策性金融機(jī)構(gòu)扶持中小企業(yè)。比如為了對(duì)中小企業(yè)的貸款進(jìn)行援助，日本政府設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)有“中小企業(yè)金融公庫(kù)”、“國(guó)民金融公庫(kù)”、“商工組合中央金庫(kù)”、“環(huán)境衛(wèi)生金融公庫(kù)”等。它們向中小企業(yè)提供低于市場(chǎng)2至3個(gè)百分點(diǎn)的較長(zhǎng)期的優(yōu)惠貸款。日本政府還設(shè)立“信用保證協(xié)會(huì)”和“中小企業(yè)信用公庫(kù)”以向中小企業(yè)從民間銀行所借信貸提供擔(dān)保。法國(guó)專門設(shè)立有中小企業(yè)發(fā)展銀行，是國(guó)家控股所有的投資銀行，在全國(guó)各地設(shè)有37個(gè)分支機(jī)構(gòu)，專門為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)與擔(dān)保業(yè)務(wù)。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立有政策性的中小企業(yè)銀行，由臺(tái)灣銀行出資建立，業(yè)務(wù)遍及全省，不以營(yíng)利為目的，專門服務(wù)于那些具有發(fā)展?jié)摿?，但由于缺乏資信很難從商業(yè)銀行貸款的中小企業(yè)。臺(tái)灣地區(qū)規(guī)定，中小企業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)放款的比例不得低于70%。

（三）實(shí)施各種財(cái)稅優(yōu)惠政策。發(fā)達(dá)國(guó)家通過財(cái)稅優(yōu)惠減輕中小企業(yè)的稅賦負(fù)擔(dān)，使中小企業(yè)把更多的資金用于自身的發(fā)展壯大上。例如美國(guó)的稅收優(yōu)惠政策包括減少對(duì)企業(yè)新投資的稅收、降低公司所得稅率、推行加速折舊、實(shí)行特別的科技稅收優(yōu)惠、企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)額稅收抵免等。

（四）創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境和融資渠道。發(fā)達(dá)國(guó)家往往有較為發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)，絕大多數(shù)中小企業(yè)可以通過資本市場(chǎng)直接融資，從而緩解中小企業(yè)在其發(fā)展過程中遇到的資金不足問題，確保中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的資金實(shí)力。例如韓國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)發(fā)展迅速，1996年韓國(guó)政府參照美國(guó)納斯達(dá)克市場(chǎng)，建立了高斯達(dá)克市場(chǎng)，專門為知識(shí)密集型、創(chuàng)造高附加值的高科技新興公司以及中小企業(yè)直接融資提供便利，為中小企業(yè)外源性融資起到一定作用。

此外，為了給中小企業(yè)創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，一些發(fā)達(dá)國(guó)家除了通行的《反壟斷法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《公平交易法》等外，還專門為中小企業(yè)制定了相關(guān)的法律法規(guī)，以更好地扶持中小企業(yè)的發(fā)展。

三、解決我國(guó)小微企業(yè)融資問題的建議

依據(jù)“十二五”規(guī)劃和國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，參照發(fā)達(dá)國(guó)家扶持中小企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，本文對(duì)解決我國(guó)小微企業(yè)融資難等問題提出以下八條建議。

（一）借鑒美國(guó)、韓國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)成立中小企業(yè)管理局的成功經(jīng)驗(yàn)，單獨(dú)成立小微企業(yè)管理局，統(tǒng)籌管理小微企業(yè)發(fā)展問題。我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展由多個(gè)部門分頭管理，缺乏一個(gè)強(qiáng)有力的部門統(tǒng)籌管理，造成國(guó)家有些扶持政策往往難以落實(shí)，不利于扶持小微企業(yè)發(fā)展。所以，我國(guó)應(yīng)單獨(dú)成立小微企業(yè)管理局，統(tǒng)籌制定和實(shí)施國(guó)家促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策措施，如督促落實(shí)有關(guān)小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策、信貸優(yōu)惠政策、上市融資優(yōu)惠政策等等，向有關(guān)部門反映小微企業(yè)發(fā)展過程中存在的困難與問題，促進(jìn)問題的解決，確保小微企業(yè)的健康發(fā)展。

（二）借鑒法國(guó)、日本經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立政策性的金融機(jī)構(gòu)。專門扶持小微企業(yè)的發(fā)展，切實(shí)解決我國(guó)小微企業(yè)融資難的問題。日本高新技術(shù)的快速發(fā)展是同日本設(shè)有眾多扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融機(jī)構(gòu)密切相關(guān)的。小微企業(yè)發(fā)展靠商業(yè)銀行是難以有效解決融資問題的。因?yàn)樯虡I(yè)銀行追求盈利最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同扶持小微企業(yè)發(fā)展是難以完全相容。當(dāng)然，對(duì)小微企業(yè)采取有效擔(dān)保等方式，商業(yè)銀行也會(huì)樂于貸款的。

（三）借鑒法國(guó)、美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，利用間接融資加大對(duì)小微企業(yè)融資支持。法國(guó)向小微企業(yè)提供貸款擔(dān)保來引導(dǎo)商業(yè)銀行大幅度提高對(duì)小微企業(yè)的貸款比重。美國(guó)小企業(yè)管理局的直接貸款或擔(dān)保貸款最長(zhǎng)為25年，流動(dòng)資本貸款期限為7年。我國(guó)已要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型微型企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速，增量要高于上年同期水平，但在貸款期限上我國(guó)沒有相關(guān)貸款期限限制，這不利于扶持小微企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。

（四）借鑒美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，通過資本市場(chǎng)直接融資支持小微企業(yè)發(fā)展。國(guó)務(wù)院有關(guān)文件已明確要為小企業(yè)拓寬融資渠道。要搭建方便快捷的融資平臺(tái)，支持符合條件的小企業(yè)上市融資、發(fā)行債券。推進(jìn)多層次債券市場(chǎng)建設(shè)，發(fā)揮債券市場(chǎng)對(duì)微觀主體的資金支持作用。加快統(tǒng)一監(jiān)管的場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)步伐，為尚不符合上市條件的小型微型企業(yè)提供資本市場(chǎng)配置資源的服務(wù)。逐步擴(kuò)大小型微型企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、集合信托和短期融資券等發(fā)行規(guī)模。積極穩(wěn)妥發(fā)展私募股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資等融資工具，完善創(chuàng)業(yè)投資扶持機(jī)制，支持初創(chuàng)型和創(chuàng)新型小型微型企業(yè)發(fā)展。支持小型微型企業(yè)采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押、商鋪經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押、商業(yè)信用保險(xiǎn)保單質(zhì)押、商業(yè)保理、典當(dāng)?shù)榷喾N方式融資。鼓勵(lì)為小型微型企業(yè)提供設(shè)備融資租賃服務(wù)，積極發(fā)展小型微型企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)。

（五）借鑒韓國(guó)組織中小企業(yè)為大企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展與大企業(yè)建立“依托關(guān)系”，保障小微企業(yè)有穩(wěn)定的發(fā)展空間。比如，我國(guó)的汽車等產(chǎn)業(yè)不必搞傳統(tǒng)的“大而全”老辦法，而應(yīng)組織眾多小微企業(yè)為汽車等產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、供應(yīng)零部件，把眾多小微企業(yè)融入到大企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈上。

（六）借鑒韓國(guó)運(yùn)用尖端技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金扶持中小企業(yè)發(fā)展尖端技術(shù)的經(jīng)驗(yàn)，組織產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，大力扶持小微企業(yè)科技創(chuàng)新，使小微企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的生力軍。國(guó)家已設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金?；鸬馁Y金來源包括中央財(cái)政預(yù)算安排、基金收益、捐贈(zèng)等。中央財(cái)政安排資金150億元，分5年到位，2012年安排30億元?；鹬饕糜谝龑?dǎo)地方、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)及其他社會(huì)資金支持處于初創(chuàng)期的小型微型企業(yè)等。筆者認(rèn)為，國(guó)家設(shè)立的中小企業(yè)發(fā)展基金重點(diǎn)應(yīng)扶持創(chuàng)新尖端技術(shù)的小微企業(yè)，只有創(chuàng)新尖端技術(shù)發(fā)展了，才能帶動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，切實(shí)提高我國(guó)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（七）借鑒《韓國(guó)信貸擔(dān)?；鸱ā罚瑥V泛建立信貸擔(dān)?；?，為我國(guó)具有競(jìng)爭(zhēng)潛力、善于管理而又無足夠有形擔(dān)保物的小企業(yè)提供融資擔(dān)保。目前，我國(guó)只制訂了《擔(dān)保法》，并未制訂《信貸擔(dān)保基金法》，這不利于扶持小微企業(yè)發(fā)展。立法部門應(yīng)加快制訂《信貸擔(dān)?；鸱ā?，以引導(dǎo)信貸擔(dān)?；鹨婪焖侔l(fā)展，使更多小微企業(yè)能得到穩(wěn)定融資。

（八）借鑒法國(guó)、意大利等國(guó)發(fā)展中介服務(wù)體系的經(jīng)驗(yàn)，建立小微企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)。國(guó)務(wù)院有關(guān)文件已明確指出，大力推進(jìn)服務(wù)體系建設(shè)，到2015年，支持建立和完善4000個(gè)為小型微型企業(yè)服務(wù)的公共服務(wù)平臺(tái)，重點(diǎn)培育認(rèn)定500個(gè)國(guó)家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)，發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。實(shí)施中小企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程，支持各?。▍^(qū)、市）統(tǒng)籌建設(shè)資源共享、服務(wù)協(xié)同的公共服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)，建立健全服務(wù)評(píng)價(jià)和激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)和優(yōu)化配置服務(wù)資源，增強(qiáng)政策咨詢、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、投資融資、管理診斷、檢驗(yàn)檢測(cè)、人才培訓(xùn)、市場(chǎng)開拓、財(cái)務(wù)指導(dǎo)、信息化服務(wù)等各類服務(wù)功能，重點(diǎn)為小型微型企業(yè)提供質(zhì)優(yōu)價(jià)惠的服務(wù)。

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篇2

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資途徑 財(cái)稅支持 政策引導(dǎo) 對(duì)策

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)中小企業(yè)在繼續(xù)承擔(dān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的挑戰(zhàn)，急需資金提高企業(yè)的研發(fā)能力和管理水平。然而對(duì)于那些手頭有項(xiàng)目、心中有抱負(fù)、發(fā)展缺資金的中小企業(yè)而言，融資難在很大程度上阻礙了企業(yè)的發(fā)展。解決上述問題既需中小企業(yè)自身素質(zhì)的提高，更需依賴外部資金的支持。作為社會(huì)公共服務(wù)的提供者，政府在促進(jìn)中小企業(yè)融資方面扮演了重要的角色。本文就政府幫助中小企業(yè)融資的途徑提出了對(duì)策建議。

一、政府在支持中小企業(yè)融資中的不足與成因分析

1、財(cái)稅支持力度不夠。由于國(guó)內(nèi)的財(cái)稅政策體制，政府在對(duì)中小企業(yè)的支持力度上仍心有余而力不足。一是政府財(cái)政對(duì)中小企業(yè)的扶持資金總額僅為財(cái)政一般預(yù)算的1%左右，占比較低。因其對(duì)中小企業(yè)的扶持惠及面比較廣，所以大多數(shù)中小企業(yè)獲得扶持資金十分有限。遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的要求。二是科技金融發(fā)展緩慢。由于政府對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化補(bǔ)償專項(xiàng)基金注入較少，因而使得協(xié)作銀行放大中小企業(yè)授信額度增加有限。三是推進(jìn)稅收改革力度不夠。盡管國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家早已普遍推行了固定資產(chǎn)加速折舊法，但在我國(guó)至今未能實(shí)施，導(dǎo)致企業(yè)固定資產(chǎn)更新速度慢，生產(chǎn)設(shè)備落后，產(chǎn)品質(zhì)量上不了檔次，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力薄弱等狀況。

2、政策性擔(dān)保公司由于成立時(shí)間較短，在運(yùn)行中存在一些問題。一是政府出資的政策性擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)目貸款擔(dān)保與流動(dòng)資金貸款擔(dān)保比例不協(xié)調(diào)，對(duì)流動(dòng)資金貸款擔(dān)保占比高達(dá)80%以上，而對(duì)技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)目貸款擔(dān)保不足20%，不利于中小企業(yè)的持續(xù)跨越式發(fā)展；二是政策性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)率偏高，一般為利息的1.5%以上；政府投入政策性貸款擔(dān)保公司的資本金比較少，可貸資金規(guī)模較??；三是尚未開展吸納民間游資工作，擔(dān)保公司的資本金擴(kuò)張速度慢，與中小企業(yè)的發(fā)展要求不相匹配。

3、政府為中小企業(yè)的發(fā)展僅僅停留在一般層次的服務(wù)。主要表現(xiàn)：一是在引導(dǎo)企業(yè)通過相互參股、兼并等方式來幫助中小企業(yè)融資方面的路子還不寬；二是在幫助龍頭企業(yè)低成本擴(kuò)張和上市融資，從而實(shí)現(xiàn)以資本來帶動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展思路探索還不夠。

4、政府的政策與政務(wù)環(huán)境有待于進(jìn)一步改進(jìn)。一是對(duì)有形資產(chǎn)的評(píng)估、質(zhì)押雖能基本滿足企業(yè)部分融資的需要，但存在等待時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高等現(xiàn)象；二是對(duì)無形資產(chǎn)的評(píng)估、質(zhì)押貸款等管理辦法需待進(jìn)一步探索與完善。

二、對(duì)策與建議

(一) 進(jìn)一步完善政府財(cái)稅扶持的政策。中小企業(yè)盡管對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)份額比較小，但企業(yè)數(shù)量眾多，若加以扶持培育，完全可以使這些企業(yè)逐漸成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主力軍。因此政府要進(jìn)一步地對(duì)本地區(qū)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作詳細(xì)分析，運(yùn)用政府財(cái)稅政策對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控職能，從資金、稅收、融資、財(cái)務(wù)管理等方面出臺(tái)和整合相關(guān)有利于中小企業(yè)發(fā)展的扶持和獎(jiǎng)勵(lì)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。一要積極推進(jìn)增值稅的轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅的抵扣范圍，積極推行固定資產(chǎn)加速折舊、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除計(jì)算法、企業(yè)利用留存收益再投資的行為進(jìn)行退稅等稅收優(yōu)惠政策，稅收優(yōu)惠所得的資金僅用作為企業(yè)再投資的發(fā)展資金，鼓勵(lì)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)源融資機(jī)制。二要加快中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)速度，為其快速健康發(fā)展注入動(dòng)力， 逐漸形成一批小而特、專而精、優(yōu)而名的特色特色產(chǎn)品，在大企業(yè)的“夾縫”中求得生存和發(fā)展。

加大對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策扶持，提高創(chuàng)新能力，變“輸血”為“造血”。中小企業(yè)普遍存在著創(chuàng)新能力差的特點(diǎn)，只有通過技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新來全面提升競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。因此政府職能部門要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)和培訓(xùn)，加大科技創(chuàng)新扶持資金。根據(jù)具體情況不斷調(diào)整創(chuàng)新基金的使用范圍。重點(diǎn)扶持國(guó)家鼓勵(lì)的產(chǎn)業(yè)并處于種子期、初創(chuàng)期的中小型科技企業(yè)。著重支持中小企業(yè)在技術(shù)開發(fā)初期的原始創(chuàng)新，如申請(qǐng)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、買斷專利所有權(quán)等新項(xiàng)目的實(shí)施給予科技創(chuàng)新基金的重點(diǎn)傾斜扶持。制定科技創(chuàng)新基金的監(jiān)督制度與績(jī)效考核辦法，使政府的科技創(chuàng)新扶持資金更具安全性、規(guī)范性、效益性，同時(shí)政府也應(yīng)合理地分擔(dān)企業(yè)在創(chuàng)新活動(dòng)中失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

加大科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金盤子，引導(dǎo)協(xié)作銀行向企業(yè)以發(fā)放項(xiàng)目貸款的方式支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。即：政府對(duì)中小企業(yè)注入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金（政府財(cái)政資金），協(xié)作銀行在政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的基礎(chǔ)上給予放大貸款授信額度。政府財(cái)政資金注入越多，協(xié)作銀行授予信額度越大。重點(diǎn)扶持省級(jí)以上科技孵化器內(nèi)企業(yè)、省級(jí)以上高新區(qū)內(nèi)企業(yè)、省級(jí)引進(jìn)的高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才所創(chuàng)辦的企業(yè)，促進(jìn)這類科技型企業(yè)的成果早日產(chǎn)業(yè)化。

(二)政府引導(dǎo)企業(yè)相互參股、相互擔(dān)保，形成多元化融資渠道。一是鼓勵(lì)實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)低成本擴(kuò)張，對(duì)實(shí)力相對(duì)較小又急于投資的企業(yè)進(jìn)行參股或擔(dān)保，以使資金緊缺的企業(yè)盡快獲得資金用于項(xiàng)目的建設(shè)投資。二是積極利用資本市場(chǎng)，特別是中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板塊的上市融資。通過企業(yè)之間的重組，以創(chuàng)新能力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)為龍頭與資本市場(chǎng)對(duì)接，帶動(dòng)一個(gè)或數(shù)個(gè)中小企業(yè)的協(xié)同發(fā)展。三是要完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，有計(jì)劃地建立債券融資市場(chǎng)，向企業(yè)或社會(huì)發(fā)放企業(yè)債券，以實(shí)現(xiàn)多元化的融資渠道。

政府要對(duì)財(cái)政扶持資金應(yīng)作一些改革的償試。變一昧的撥付為政府、中小企業(yè)共同參與建設(shè)的互助機(jī)制。政府為每個(gè)中小企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)基金賬戶，企業(yè)每年從銷售額中提取一定比例資金進(jìn)入專項(xiàng)基金帳戶，并在稅前列支，進(jìn)入企業(yè)專項(xiàng)基金帳戶的資金一律計(jì)息。企業(yè)專項(xiàng)基金由政府統(tǒng)一調(diào)度使用。企業(yè)需要融資的項(xiàng)目，經(jīng)過權(quán)威機(jī)構(gòu)的評(píng)估后首先從企業(yè)自己的專項(xiàng)基金賬戶中支出，不足部分由政府協(xié)助企業(yè)調(diào)度專項(xiàng)互助基金為其融資貸款。政府負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)項(xiàng)目資金的使用全程監(jiān)督。政府還可以向民間游資募集，增加政府專項(xiàng)基金的盤子，對(duì)民間募集資金實(shí)行保息分紅。融資項(xiàng)目完成后，再?gòu)捻?xiàng)目投產(chǎn)后的若干年內(nèi)所取得的銷售收入中提取略高于其它產(chǎn)品的銷售收入的比例提取專項(xiàng)基金。從而使中小企業(yè)的專項(xiàng)基金的盤子越來越大，融資渠道越來越寬。

政府要?jiǎng)?chuàng)造條件搭建服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和投資者創(chuàng)造交流溝通的機(jī)會(huì)。既可以幫助中小企業(yè)熟悉各種金融產(chǎn)品和服務(wù)，獲得有關(guān)融資的信息，又便于金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)深層次的了解，與有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)建立穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏的目標(biāo)。同時(shí)通過搭建中小企業(yè)的融資網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)向外界宣傳展示中小企業(yè)的發(fā)展情況，幫助企業(yè)吸引外部投資者。

(三)政府既要努力辦好具有政府擔(dān)保職能的貸款擔(dān)保公司外，又要積極扶持鼓勵(lì)由企業(yè)法人組成的股份制貸款擔(dān)保公司。政府在向具有政府職能的貸款擔(dān)保公司一次性注入開戶注冊(cè)資本金后，每年還要從其擔(dān)保收益中提取一定比例不斷注入貸款擔(dān)保公司，使其資本金持續(xù)得到補(bǔ)充。同時(shí)還要積極鼓勵(lì)更多的民間資本投資入股，使資本金不斷得到擴(kuò)充，增強(qiáng)其貸款擔(dān)保的額度與抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。除此之外，還要積極鼓勵(lì)由企業(yè)法人組成的商業(yè)性質(zhì)的股份制貸款擔(dān)保公司，從而形成政府為主導(dǎo)，企業(yè)積極參與相互共存的貸款擔(dān)保體系，扭轉(zhuǎn)中小企業(yè)融資難的局面。

政府下屬的辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記、評(píng)估、保險(xiǎn)、公證等行政管理部門應(yīng)為中小企業(yè)開辟“綠色通道”，簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)，減少中小企業(yè)獲得抵押擔(dān)保貸款的成本。同時(shí)要努力提高對(duì)機(jī)器設(shè)備、企業(yè)庫(kù)存、無形資產(chǎn)等的評(píng)估能力，以盡快適應(yīng)抵押擔(dān)保貸款的創(chuàng)新趨勢(shì)。

(四)政府要高度重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的建設(shè)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)在我國(guó)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，沒有國(guó)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的完善與權(quán)威。無形資產(chǎn)評(píng)估難是造成知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難的關(guān)鍵之所在。特別是進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代，資金不足是束縛中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸之一。因此，一是要建立具有公信力的權(quán)威評(píng)估機(jī)構(gòu)，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)威評(píng)估水平，準(zhǔn)確評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)際價(jià)值與潛在價(jià)值，從而使銀行能放心給予授信額度。二是建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為股權(quán)的登記中心，可以掌握企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)。三是對(duì)質(zhì)押物的知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須產(chǎn)權(quán)明晰，并可以進(jìn)行交易與變現(xiàn)，使得中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易透明化，并可通過競(jìng)買的方式以解決融資。四是協(xié)助銀行做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款后的跟蹤管理，防范違規(guī)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對(duì)出現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值有明顯下降的情況，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的資產(chǎn)促使措施，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的健康發(fā)展。五是政府要加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度，嚴(yán)厲打擊侵權(quán)行為，決不姑息。

(五)政府可以組織中小企業(yè)的法定代表人、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高企業(yè)的誠(chéng)信度，促進(jìn)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度逐步走向規(guī)范化。融資的中小企業(yè)應(yīng)規(guī)范地披露自身的信息，減少與金融機(jī)構(gòu)和投資者的信息不對(duì)稱。為了降低金融機(jī)構(gòu)獲取中小企業(yè)信息的成本，政府與當(dāng)?shù)劂y行共同建立企業(yè)信用和經(jīng)營(yíng)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)分類，對(duì)不同信用等級(jí)企業(yè)的貸款額度、利率優(yōu)惠、擔(dān)保手續(xù)等區(qū)別對(duì)待。對(duì)有意騙貸的企業(yè)列入黑名單，并追究其法律責(zé)任。

政府要與金融機(jī)構(gòu)一起引導(dǎo)和規(guī)范好中小企業(yè)的融資行為，防止和打擊非法集資、金融詐騙等擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的行為。

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篇3

在我國(guó)融資難、貸款難日益成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前我國(guó)能夠取得銀行貸款的中小企業(yè)所占比例相當(dāng)?shù)汀?/p>

從貸款的絕對(duì)額上考察,我國(guó)中小企業(yè)銀行貸款所占份額比較低。到2007年底,中小企業(yè)貸款額占全部貸款額的比重只有約一成。面對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)重影響,各金融機(jī)構(gòu)加大了對(duì)中小企業(yè)貸款的支持力度,中小企業(yè)貸款增速明顯加快,但絕對(duì)量仍然有待提高。

從融資結(jié)構(gòu)上看,我國(guó)中小企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)單一,主要依靠自身內(nèi)部積累,外源融資比重過低,在外源融資中又主要依靠間接融資,尤其是銀行借貸。結(jié)果是大量的中小企業(yè)融資需求不能很好的得到滿足,融資缺口較大。

二、美、日、德在解決中小企業(yè)融資方面可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)

(一)美國(guó)的主要做法

首先,美國(guó)聯(lián)邦政府建立相應(yīng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)和制定一系列的相應(yīng)法律,為中小企業(yè)的發(fā)展提供組織和制度上的保障。成立了小企業(yè)管理局。小企業(yè)管理局通常提供優(yōu)惠利率貸款,還與美國(guó)進(jìn)出口銀行及風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)和納斯達(dá)克合作構(gòu)成美國(guó)中小企業(yè)融資體系,為中小企業(yè)的創(chuàng)立、發(fā)展提供資金支持。提供法律法規(guī)上的保障。美國(guó)聯(lián)邦政府不斷加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的融資、法律和政策支持,提供資金和金融資助,幫助小企業(yè)參與政府采購(gòu)。

其次,美國(guó)聯(lián)邦政府綜合運(yùn)用財(cái)政政策手段加大對(duì)中小企業(yè)扶持力度。針對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行政策性補(bǔ)助,鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新。針對(duì)中小企業(yè)提供稅收上的優(yōu)惠。美國(guó)對(duì)中小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策,以鼓勵(lì)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新工作。針對(duì)中小企業(yè)的政府采購(gòu)支持。聯(lián)邦政府采購(gòu)是美國(guó)對(duì)中小企業(yè)的一項(xiàng)重要支持手段。

第三,美國(guó)聯(lián)邦政府綜合運(yùn)用金融政策手段加大對(duì)中小企業(yè)扶持力度。為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保。美國(guó)《小企業(yè)法》授權(quán)小企業(yè)管理局作為難以通過正常渠道獲得貸款的中小企業(yè)的貸款擔(dān)保人,向中小企業(yè)提供各種形式的貸款擔(dān)保。直接為中小企業(yè)提供政策性優(yōu)惠利率貸款。美國(guó)小企業(yè)管理局可以應(yīng)中小企業(yè)的申請(qǐng),直接向符合條件的中小企業(yè)發(fā)放總金額不超過15萬美元、貸款利率低于同期市場(chǎng)利率的政策性貸款。針對(duì)小型成長(zhǎng)型企業(yè)積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資,為初創(chuàng)期的中小企業(yè)提供良好的融資渠道。

第四,通過實(shí)施科技支持計(jì)劃,促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。根據(jù)美國(guó)1982年《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》,凡是年研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)超過1億美元的政府部門,必須依法實(shí)施小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃,每年撥出法定的一定比例的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi),支持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。積極實(shí)施小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃,幫助中小企業(yè)參與聯(lián)邦研究與開發(fā)計(jì)劃,鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新,促進(jìn)新技術(shù)和新產(chǎn)品的形成。

(二)日本的主要做法

首先,從制度上保障中小企業(yè)的發(fā)展需要,變對(duì)中小企業(yè)的普遍扶持為對(duì)技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)的重點(diǎn)扶持。日本于1949年就頒布了《中小企業(yè)信用法》、《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》,在20世紀(jì)60年代后期頒布了《中小企業(yè)基本法》和《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金援助法》等,此外還制訂了關(guān)于特別不景氣地區(qū)、高度技術(shù)工業(yè)集中地區(qū)、特定產(chǎn)業(yè)有關(guān)地區(qū)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的專門政策。

其次,設(shè)立多層次的針對(duì)中小企業(yè)融資的金融機(jī)構(gòu)。專門成立了針對(duì)中小企業(yè)融資的優(yōu)惠貸款機(jī)構(gòu)。如國(guó)民金融公庫(kù)、環(huán)境衛(wèi)生金融公庫(kù)等。專門設(shè)立了三個(gè)面向中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu),即中小企業(yè)金融公庫(kù)、工商組合中央公庫(kù)、中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)。在各縣普遍成立了非贏利性的中小企業(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì),專門為中小企業(yè)擔(dān)保。眾多的民間中小金融機(jī)構(gòu)被允許存在 ,它們對(duì)中小企業(yè)融資提供了很大程度的支持。

第三,針對(duì)中小企業(yè)設(shè)立特別貸款制度,幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)或者適應(yīng)金融環(huán)境的變化。設(shè)立中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)支援貸款。該貸款用以幫助因經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)暫時(shí)惡化資金周轉(zhuǎn)遇到困難的中小企業(yè)渡過難關(guān)。設(shè)立中小企業(yè)應(yīng)對(duì)金融環(huán)境變化貸款。該貸款用以向因往來金融機(jī)構(gòu)惜貸或經(jīng)營(yíng)失敗而資金周轉(zhuǎn)陷入困境的中小企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)性資金貸款。設(shè)立支持創(chuàng)業(yè)的特別貸款。該貸款用以向新開業(yè)和準(zhǔn)備通過增加雇員進(jìn)一步發(fā)展事業(yè)的中小企業(yè)提供貸款。

(三)德國(guó)的主要做法

首先,從機(jī)構(gòu)設(shè)置上和法律上給予中小企業(yè)專門的保護(hù),創(chuàng)造良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)服務(wù)。德國(guó)聯(lián)邦政府經(jīng)濟(jì)部、財(cái)政部、研技部都下設(shè)專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)的機(jī)構(gòu),各州政府、德國(guó)工業(yè)協(xié)會(huì)、工商會(huì)也設(shè)有專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)的促進(jìn)部門,一些指定銀行(如復(fù)興銀行和清算銀行)也設(shè)專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)的機(jī)構(gòu),在國(guó)外也設(shè)有中小企業(yè)促進(jìn)機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)立法,規(guī)范為中小企業(yè)服務(wù)。聯(lián)邦政府制定的政策法規(guī)有《民法典》、《商法典》、《反限制競(jìng)爭(zhēng)法》、《標(biāo)準(zhǔn)化法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《關(guān)于提高中小企業(yè)效率的行動(dòng)計(jì)劃》等。

其次,通過綜合金融服務(wù),解決中小企業(yè)融資問題。成立專門的金融機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供利率低于市場(chǎng)利率的長(zhǎng)期貸款,還向中小企業(yè)提供政府服務(wù)、商業(yè)合同、技術(shù)咨詢等方面的售后服務(wù)。德國(guó)為扶持中小企業(yè)建立的專門金融機(jī)構(gòu)包括儲(chǔ)蓄銀行、合作銀行、大眾銀行等。針對(duì)中小企業(yè)建立信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)。德國(guó)政府不僅提供必要的基金設(shè)立擔(dān)保銀行,而且通過手工業(yè)和行業(yè)工會(huì)、儲(chǔ)蓄銀行、合作銀行和大眾銀行聯(lián)合成立信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)可以通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得貸款,擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和開發(fā)新技術(shù)。設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。德國(guó)政府和銀行共同出資組建了中小企業(yè)發(fā)展基金,財(cái)政補(bǔ)貼是中小企業(yè)發(fā)展基金的主要資金來源。凡是符合政府補(bǔ)貼條件的中小企業(yè), 提供詳細(xì)的投資計(jì)劃,投資計(jì)劃通過后即可得到發(fā)展基金的資助。

第三,通過提供針對(duì)中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù),引導(dǎo)中小企業(yè)的快速發(fā)展。為中小企業(yè)建立專門的信息情報(bào)中心。該中心為中小企業(yè)提供信息服務(wù),中小企業(yè)可就融資和促進(jìn)措施問題向聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的相關(guān)專家咨詢。如設(shè)立德國(guó)業(yè)者指南、中小企業(yè)增長(zhǎng)、中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略網(wǎng)站等。政府積極主導(dǎo)建立中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。目前德國(guó)逐步形成了以政府部門為龍頭,半官方服務(wù)機(jī)構(gòu)為骨架,各類商會(huì)、協(xié)會(huì)為橋梁,社會(huì)服務(wù)中介為依托的全方位構(gòu)架的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。

通過分析我們發(fā)現(xiàn),美、日、德的主要經(jīng)驗(yàn)可以歸納為:在制度上給與保障,建立相應(yīng)的專為中小企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)和政策性金融機(jī)構(gòu),給予中小企業(yè)以稅收上的支持以及融資上的特別照顧,建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),加強(qiáng)中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù),鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。

篇4

山東：完善激勵(lì)引導(dǎo)機(jī)制 緩解中小企業(yè)融資難問題

1、建立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小企業(yè)信貸支持力度。從2010年起，省財(cái)政設(shè)立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)資金，對(duì)符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小企業(yè)的信貸支持力度。

2、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和資本金注入機(jī)制，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和融資擔(dān)保能力。通過省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排、爭(zhēng)取中央財(cái)政專項(xiàng)資金支持等多種渠道，支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。

3、建立財(cái)政扶持資金與銀行信貸資金聯(lián)動(dòng)機(jī)制，促進(jìn)中小企業(yè)自主創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。注重運(yùn)用財(cái)政貼息手段，吸引銀行資金向中小企業(yè)集聚，支持實(shí)施中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃、中小企業(yè)成長(zhǎng)計(jì)劃、特色產(chǎn)業(yè)提升計(jì)劃和小企業(yè)培育計(jì)劃。

4、完善企業(yè)上市扶持引導(dǎo)機(jī)制，大力推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市直接融資。逐步擴(kuò)大企業(yè)上市專項(xiàng)扶持資金規(guī)模，完善中小企業(yè)上市育成機(jī)制，加快推進(jìn)企業(yè)上市直接融資。

5、完善創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)機(jī)制，引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)中小企業(yè)的投入。加快省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金運(yùn)作步伐，不斷擴(kuò)大基金規(guī)模，通過階段參股、跟進(jìn)投資、融資擔(dān)保等方式，引導(dǎo)和扶持省內(nèi)外社會(huì)資本在山東設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)優(yōu)先扶持處于種子期、擴(kuò)建期的科技型中小企業(yè)和中小高新技術(shù)企業(yè)。

天津：市財(cái)政中小企業(yè)發(fā)展資金達(dá)6.3億元

今年以來，天津財(cái)稅部門積極采取和完善政策措施，通過財(cái)稅手段幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)。目前，市財(cái)政安排的中小企業(yè)發(fā)展資金已達(dá)6.3億元，并實(shí)施了多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策讓政策助力中小企業(yè)發(fā)展壯大。

一是資金扶持。近年來天津市建立了多項(xiàng)扶持資金，包括中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新資金、名牌產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)資金、科技創(chuàng)新資金、企業(yè)技改貼息資金、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化資金等，推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)示范作用，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸規(guī)模，緩解中小企業(yè)融資難問題。目前，由政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展到10家，注冊(cè)資本總額3.85億元，累計(jì)擔(dān)保戶數(shù)1400余戶，累計(jì)貸款擔(dān)保額近百億元。同時(shí)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，市財(cái)政逐年擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)投資基金規(guī)模，目前已累計(jì)安排資金2.7億元。今年還安排上市專項(xiàng)資金3000萬元，對(duì)籌措支付上市前期費(fèi)用有困難的企業(yè)給予墊付，對(duì)成功上市融資的企業(yè)給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。此外，市財(cái)政還加大對(duì)中小企業(yè)出口貿(mào)易的扶持力度，今年將市外貿(mào)發(fā)展資金由每年5000萬元增加到1億元。

二是清費(fèi)退稅。天津市進(jìn)一步清理收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)投資項(xiàng)目取消或降低部分門檻性、準(zhǔn)入性的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)鼓勵(lì)性行業(yè)制定收費(fèi)優(yōu)惠政策。重點(diǎn)清理面向企業(yè)的具有壟斷性、強(qiáng)制性的各類經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)，行政性收費(fèi)項(xiàng)目由最初的1078項(xiàng)，減少到目前的88項(xiàng)，減輕了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。同時(shí)，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入三年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，并從其獲利年度起三年內(nèi)返還已交企業(yè)所得稅地方留成部分，對(duì)業(yè)績(jī)突出的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予獎(jiǎng)勵(lì)資助。同時(shí)，對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%稅率征收企業(yè)所得稅；從2002年起提高增值稅、營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)；鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于中小高新企業(yè)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，按照其投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)納稅所得額；對(duì)社會(huì)各界向中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的捐贈(zèng)，準(zhǔn)予其按一定比例進(jìn)行所得稅稅前扣除；對(duì)商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體招用下崗再就業(yè)人員，可按實(shí)際招用人數(shù)定額依次扣減營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅等。

福建：積極加強(qiáng)中小企業(yè)投融資體系建設(shè)

一是積極組建再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。省級(jí)財(cái)政多渠道籌措資金組建非營(yíng)利性、政策性的省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)服務(wù)。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本14億元，目前，第一期7億元注冊(cè)資金已全部到位。

二是完善中小企業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。省級(jí)財(cái)政設(shè)立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，對(duì)為中小工業(yè)企業(yè)和中小貿(mào)易企業(yè)提供融資服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分別按照年度擔(dān)保額的8‰和5‰實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以進(jìn)一步扶持和推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

三是建立省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資資金。省級(jí)財(cái)政首期安排6億元建立省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資資金，以進(jìn)一步加快福建產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展，逐步培育一批種子型、成長(zhǎng)型中小企業(yè)，并促進(jìn)“6.18”項(xiàng)目成果產(chǎn)業(yè)化。同時(shí)，出臺(tái)《福建省省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資資金管理暫行辦法》，加強(qiáng)資金管理，提高投資資金使用效率。

四是培育創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。省級(jí)財(cái)政積極安排中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)資金，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)或接受投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)給予一定比例的投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)開展投資業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)民間資本創(chuàng)辦創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。

云南昆明：

努力提供多層次、多渠道、多功能、全方位服務(wù)

為了加快構(gòu)建昆明市中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，切實(shí)為中小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展提供多層次、多渠道、多功能、全方位服務(wù)的公共服務(wù)平臺(tái)，昆明市從三個(gè)方面推進(jìn)工作：

一是完善扶持政策體系。先后制定出臺(tái)了《關(guān)于加快非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》、《關(guān)于加快中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》、《昆明市非公有制經(jīng)濟(jì)暨中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》、《昆明市小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地認(rèn)定辦法(試行)》、《昆明市中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系服務(wù)示范單位認(rèn)定暫行辦法》，為中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)提供了有力的制度保障。

二是加大財(cái)政扶持力度。2008年起，昆明市設(shè)立了非公有制經(jīng)濟(jì)暨中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金， 2008年至2011年市級(jí)財(cái)政年初預(yù)算安排非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金2.1億元，加大對(duì)服務(wù)體系建設(shè)支持力度。對(duì)認(rèn)定為市級(jí)小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地的，給予基地運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)一次性30至50萬元的資金補(bǔ)助，對(duì)認(rèn)定為中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系服務(wù)示范單位的，給予每戶10至20萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。

三是積極整合各類資源。積極發(fā)揮主管部門的引導(dǎo)和服務(wù)職能，注重激發(fā)和調(diào)動(dòng)社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)的積極性和能動(dòng)性，努力整合社會(huì)服務(wù)資源，在創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、融資服務(wù)、管理咨詢、市場(chǎng)開拓和人才引進(jìn)等方面，為中小企業(yè)提供全方位、多功能的服務(wù)。

山東泰安：四舉措助力中小企業(yè)融資

一是設(shè)立過橋資金支持企業(yè)發(fā)展。設(shè)立過橋還貸資金4000萬元，先后支持16家中小企業(yè)18個(gè)項(xiàng)目，完成貸款發(fā)放12個(gè)，共吸引銀行貸款1.5億元。

二是設(shè)立財(cái)源建設(shè)資金支持企業(yè)發(fā)展。整合財(cái)源建設(shè)資金5800萬元，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策、科技含量高、市場(chǎng)前景廣、經(jīng)濟(jì)效益好的技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中小企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)扶持，幫扶中小企業(yè)做大做強(qiáng)。

三是設(shè)立小額貸款公司緩解貸款難。先后成立3家小額貸款公司，通過設(shè)立擔(dān)?；鸬燃?lì)措施，鼓勵(lì)小額貸款公司面向中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)。截止目前，共向中小企業(yè)發(fā)放貸款10539萬元，有效緩解了中小企業(yè)貸款難題。

四是構(gòu)建多元化中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。鼓勵(lì)各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過整合、引資、并購(gòu)等方式做大做強(qiáng)。鼓勵(lì)各級(jí)政府、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)和民間資本投資各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)各級(jí)政府將實(shí)業(yè)資本轉(zhuǎn)化為金融資本，以擴(kuò)大擔(dān)保公司的規(guī)模，增強(qiáng)融資能力，支持企業(yè)發(fā)展。

江蘇張家港：完善政策幫扶機(jī)制 健全融資擔(dān)保體系

近年來，張家港市從完善政策幫扶機(jī)制、健全融資擔(dān)保體系著手，積極改善中小企業(yè)融資環(huán)境，拓寬企業(yè)融資渠道，降低企業(yè)融資成本，著力化解中小企業(yè)融資難題。

一是建立多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。市財(cái)政出資5.1億先后組建了政府全資、政府控股和政府參股的四家擔(dān)保公司，建立以政府為主導(dǎo)、民營(yíng)資本參與的信用擔(dān)保體系。同時(shí)，成立全省第一家縣級(jí)政府再擔(dān)保公司，發(fā)揮再擔(dān)?！霸鲂?、分險(xiǎn)”功能，通過與各商業(yè)銀行的再擔(dān)保業(yè)務(wù)合作，在信用放大倍數(shù)、保證金、利率優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)分散等方面為擔(dān)保機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取有利的政策支持，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高為中小企業(yè)融資服務(wù)能力。

篇5

一、我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

盡管中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)很大，但其發(fā)展的金融環(huán)境卻很不理想。由于缺乏資金的支持，很多中小企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)困境。我國(guó)中小企業(yè)貸款難、融資難已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。目前，我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為：

（一）融資渠道比較狹窄

由于直接融資渠道狹窄且壁壘很高，間接融資成了中小企業(yè)獲得資金的主要形式。我國(guó)中小企業(yè)間接融資渠道中，商業(yè)銀行貸款占絕大比重。由于我國(guó)金融體制始終保持著國(guó)有經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向，我國(guó)銀行的政策對(duì)中小企業(yè)的門檻很高，在開展融資、發(fā)展資本市場(chǎng)問題上所采取的政策主要面向國(guó)有大型企業(yè)，在這種政策支配下成長(zhǎng)起來的金融機(jī)構(gòu)難以提供與中小企業(yè)相匹配的金融服務(wù)，從而使大多數(shù)中小企業(yè)無法通過銀行這條流量最大的資金渠道獲取資金。

（二）信貸信用差、銀行貸款難

由于中小企業(yè)自身實(shí)力弱以及許多中小企業(yè)惡意逃避債務(wù)，導(dǎo)致中小企業(yè)被認(rèn)為信用度低。而銀行作為一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)偏好者，出于防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)“利潤(rùn)不大、風(fēng)險(xiǎn)不小”的中小企業(yè)貸款采取審慎原則。所以，從總體上來說，中小企業(yè)從銀行獲取貸款的難度還是比較大的。

（三）很難獲得貸款擔(dān)保

目前，國(guó)有商業(yè)銀行普遍提高了貸款準(zhǔn)入企業(yè)最低資本條件和貸款條件，而我國(guó)中小企業(yè)共同的特性是自有資本不足，缺乏辦理貸款所需抵押的物質(zhì)保證，因此，難以獲得貸款擔(dān)保。另外，近幾年在國(guó)家政策的扶持下新成立了一些為中小企業(yè)貸款的擔(dān)保公司，但是有的擔(dān)保公司要求提供反擔(dān)保，增加提供擔(dān)保的條件，致使不少中小企業(yè)很難通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得貸款。

二、中小企業(yè)融資困境的原因分析

目前融資難、貸款難已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，從我國(guó)看，既有體制機(jī)制問題，也有中小企業(yè)自身的問題，分析主要有三個(gè)方面的原因。

（一）中小企業(yè)自身的原因

中小企業(yè)存在資產(chǎn)規(guī)模較小、產(chǎn)業(yè)層次較低、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清和抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等先天不利于融資的因素，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)雖然得到了一定的發(fā)展壯大，但在融資觀念、融資結(jié)構(gòu)、融資方式、融資機(jī)制等方面存在缺陷，沒有建立起規(guī)范健全的公司治理制度和現(xiàn)代企業(yè)制度，未能從戰(zhàn)略的高度認(rèn)清融資工作的重要性。

（二）來自金融機(jī)構(gòu)的原因

首先，我國(guó)大部分銀行是商業(yè)銀行，他們的經(jīng)營(yíng)首先考慮的是擴(kuò)大利潤(rùn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利益最大化，對(duì)還款能力不足的中小企業(yè)，他們往往設(shè)置的貸款條件更加嚴(yán)格。所以，國(guó)有商業(yè)銀行把信貸目標(biāo)市場(chǎng)大多定位在國(guó)有企業(yè)，尤其是規(guī)模大、資本雄厚、信譽(yù)良好的大型企業(yè)。這種錯(cuò)位必然帶來效率上的損失，后果是好的中小企業(yè)得不到貸款或貸款成本過高，而差的國(guó)有企業(yè)可輕易獲取資金。

其次，受多種因素的制約，金融部門的服務(wù)水平很難滿足企業(yè)的要求，現(xiàn)代化服務(wù)的品種少，服務(wù)層次低，缺乏適應(yīng)中小企業(yè)融資“急、頻、少、高”的特點(diǎn)。

（三）政府服務(wù)體系的原因

首先，政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠，長(zhǎng)期以來，國(guó)家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜，盡管近年來，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺(tái)了一系列政策和措施，包括籌劃推出中小創(chuàng)業(yè)板、增加中小企業(yè)貸款規(guī)模、財(cái)政支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等優(yōu)惠政策。但這些政策和措施在實(shí)際當(dāng)中往往無法實(shí)現(xiàn)，不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題。

其次，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制落后，而我國(guó)又缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

三、解決中小企業(yè)融資困境的對(duì)策

（一）企業(yè)自身的調(diào)整

中小企業(yè)要想得到銀行和社會(huì)的支持，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就要提高其企業(yè)自身的綜合素質(zhì)。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低、銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都由企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。

（二）深化金融體制改革

篇6

關(guān)鍵詞：

中小企業(yè)；優(yōu)惠

中圖分類號(hào)：

D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2013）21016501

中小企業(yè)面廣量多，對(duì)經(jīng)濟(jì)有重要貢獻(xiàn)，在解決就業(yè)和稅收方面占據(jù)了半壁江山。然而其在資金、技術(shù)、管理等方面的先天缺陷，遏制了發(fā)展。金融危機(jī)又使中小企業(yè)雪上加霜，各地政府不遺余力利用財(cái)稅政策和職能手段助推中小企業(yè)，使之出現(xiàn)了較為可喜的局面，但在種種措施上也有諸多不盡人意之處，以下以山東省為例展開，分析其促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的措施與不足。

1稅收優(yōu)惠保駕護(hù)航

稅收優(yōu)惠對(duì)中小企業(yè)影響較大。在山東省的稅收優(yōu)惠方面，以所得稅優(yōu)惠為主；除此之外的稅種中，增、消、營(yíng)等有部分優(yōu)惠，地方教育費(fèi)附加也有所體現(xiàn)。

在小微企業(yè)所得稅方面，2008年的魯國(guó)稅函[2008]105號(hào)，魯國(guó)稅發(fā)[2008]164號(hào)就減免作了框架性規(guī)定；2009年的魯國(guó)稅發(fā)[2009]19號(hào)降低了所得稅稅率；魯國(guó)稅發(fā)[2010]45號(hào)又進(jìn)一步對(duì)所得額減半；山東省地方稅務(wù)局公告[2012]2號(hào)，魯國(guó)稅函[2012]57號(hào)簡(jiǎn)化了納稅流程。這些政策，使中小企業(yè)得到了實(shí)實(shí)在在的實(shí)惠。

在對(duì)所有中小企業(yè)優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，還對(duì)某些項(xiàng)目和部分行業(yè)出臺(tái)了特別政策，魯國(guó)稅函[2009]4號(hào)規(guī)定了研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除；魯工指字[2008]10號(hào)根據(jù)山東省實(shí)際情況，在全國(guó)的基礎(chǔ)上增加了減免的范圍；在資源綜合利用上，魯國(guó)稅函[2008]365號(hào)，魯國(guó)稅發(fā)[2009]63號(hào)，魯經(jīng)貿(mào)循字[2008]247號(hào)統(tǒng)一作了規(guī)定。魯國(guó)稅發(fā)[2008]144號(hào)，魯國(guó)稅函[2008]306號(hào)針對(duì)服務(wù)行業(yè)，魯國(guó)稅發(fā)[2009]68號(hào)針對(duì)證券投資基金等行業(yè)，魯財(cái)稅[2011]35號(hào)針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品初加工制定行業(yè)了特別政策；2012年5月的省財(cái)稅22條采取了優(yōu)惠時(shí)間延長(zhǎng)、優(yōu)惠范圍擴(kuò)大等措施。這些規(guī)定，降低了企業(yè)成本，支持了中小企業(yè)技術(shù)革新，使其能輕裝前進(jìn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

除所得稅外，在其他稅種方面，魯國(guó)稅函[2007]91號(hào)取消了子午線輪胎的消費(fèi)稅；魯國(guó)稅函[2009]23號(hào)調(diào)整了資源綜合利用產(chǎn)品的增值稅；魯政字[2010]307號(hào)將地方教育附加定為2%；魯財(cái)稅[2011]91號(hào)提高了增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)；魯財(cái)稅[2011]72號(hào)將娛樂業(yè)稅率調(diào)為10%和5%兩檔；魯國(guó)稅函[2012]171號(hào)對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)的一部分農(nóng)產(chǎn)品，其增值稅進(jìn)項(xiàng)改為核定扣除。這些稅種方面的優(yōu)惠，減少了中小企業(yè)不少負(fù)擔(dān)。

2政策扶持，金融助力

（1）從貸款或補(bǔ)助方面支持中小企業(yè)融資。魯財(cái)金[2010]8號(hào)規(guī)范了小額貸款公司；魯財(cái)建[2012]125號(hào)面向中小商貿(mào)企業(yè)貸款進(jìn)行補(bǔ)助；《山東省政府采購(gòu)信用擔(dān)保試點(diǎn)方案》給予中小企業(yè)融資更多的優(yōu)惠；山東省財(cái)稅22條力度更大，扶持資金達(dá)4億元；政府采購(gòu)上傾向中小企業(yè)；濰坊市發(fā)行了全國(guó)首批、全省首單區(qū)域集優(yōu)中小企業(yè)集合票據(jù)；青州市采取了設(shè)立5000萬元中小企業(yè)過橋續(xù)貸資金。這些方面的措施，支持了中小企業(yè)資金需求，為創(chuàng)造規(guī)模效益奠定基礎(chǔ)。

（2）扶持中小信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)融資做后盾。小額貸款公司及村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍般發(fā)展起來；成立山東省再擔(dān)保集團(tuán)有限公司提供再擔(dān)保；對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；制定激勵(lì)措施，鼓勵(lì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信貸投放力度；為加大扶持力度，又撥付數(shù)筆專項(xiàng)資金。種種措施，加大了中小企業(yè)融資規(guī)模。

（3）協(xié)同金融機(jī)構(gòu)，緩解中小企業(yè)貸款難的局面。省財(cái)政廳、民生銀行濟(jì)南分行和山東省再擔(dān)保集團(tuán)以“財(cái)銀保”合作模式，增加對(duì)中小企業(yè)貸款力度；日照市成立中小企業(yè)公共服務(wù)中心，專門扶持日照茶葉等特色產(chǎn)業(yè)；省中小企業(yè)辦聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，開展“一企一技術(shù)”活動(dòng)；培育以齊魯股權(quán)托管交易中心為代表區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)，擴(kuò)大融資。

（4）金融機(jī)構(gòu)助力，拓寬融資渠道。濰坊銀行推出“紅風(fēng)箏”系列為中小企業(yè)服務(wù)；工商銀行降低利率為中小企業(yè)提供票據(jù)融資支持，并針對(duì)性推廣電子票據(jù)融資；濰坊市在銀行間市場(chǎng)發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)融資；郵政儲(chǔ)蓄銀行專門定做了“好借好還”業(yè)務(wù)。這些服務(wù)針對(duì)中小企業(yè)，充分體現(xiàn)出人性化設(shè)計(jì)。

3中小企業(yè)的自我救助

除財(cái)稅政策和政府扶持外，山東省的中小企業(yè)也積極謀其自我救助方式。部分中小企業(yè)聯(lián)合起來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；有些中小企業(yè)采取與大企業(yè)合作的方式；青島市的中小企業(yè)以“互助資金”的形式用于中小企業(yè)間的相互周濟(jì)和幫助；德州市的中小企業(yè)通過互助形式從銀行獲得了貸款；濟(jì)南市部分中小企業(yè)采取外包技術(shù)含量不高的項(xiàng)目，盤活資金；淄博市的部分中小企業(yè)通過技術(shù)革新獲得了政府專項(xiàng)發(fā)展資金支持。

4幾點(diǎn)思考

篇7

【關(guān)鍵詞】　中小企業(yè)；融資；對(duì)策

一、中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

（一）融資存在信用歧視問題：由于歷史遺留的原因，我國(guó)的融資政策體系還很不健全。我國(guó)的融資政策體系對(duì)大型企業(yè)與中小企業(yè)實(shí)行了區(qū)別對(duì)待。大企業(yè)從銀行獲得貸款比較容易，成本也比較低，而中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模較小、信用等級(jí)較低、缺乏有效擔(dān)保等原因，想要獲得銀行的貸款卻非常困難，即使獲得貸款也要付出高昂的成本。在目前的銀行體系中，占主導(dǎo)支配地位的仍然是國(guó)有商業(yè)銀行。國(guó)有銀行向國(guó)有企業(yè)貸款即使出現(xiàn)了呆賬，也不會(huì)承擔(dān)很大的政治風(fēng)險(xiǎn)。這就直接導(dǎo)致了國(guó)有銀行的歧視觀念，即寧愿向效益差的國(guó)有企業(yè)貸款，也不愿意向效益好的中小企業(yè)貸款。

（二）對(duì)貸款的需求急頻率高：大多數(shù)的中小型企業(yè)對(duì)貸款的需求都具有以下的特點(diǎn)：貸款需求頻率高，并不一定是以年為期限進(jìn)行貸款；貸款要得急，且大多數(shù)都為需求急迫的流動(dòng)資金貸款；每次貸款的金額都比較?。毁J款的期限相對(duì)較短，一般都不超過一年。中小企業(yè)貸款項(xiàng)目的本身就已經(jīng)存在很多不穩(wěn)定因素，所以信貸的風(fēng)險(xiǎn)較大等。

（三）融資以間接融資為主：中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)資金方面有著比較高的依賴程度。而據(jù)權(quán)威部門調(diào)查顯示，中小企業(yè)獲取外部資金的渠道除了金融機(jī)構(gòu)以外，民間貸款也成為其重要的資金來源，所占比重約為14.59%，而通過直接融資渠道的數(shù)額則極小，僅占約1.8%。同時(shí)，直接融資渠道并不通暢。我國(guó)的多層次資本市場(chǎng)體系尚未建立，雖然開設(shè)了中小企業(yè)板塊，但上市融資的標(biāo)準(zhǔn)并不低，而且發(fā)行審核速度緩慢，發(fā)行市盈率降低，境外市場(chǎng)不振，影響企業(yè)海內(nèi)外上市融資，從而使中小企業(yè)直接融資額大幅減少。

（四）貸款需求不能得到全部滿足：在目前，銀行貸款仍是我國(guó)中小企業(yè)首選的融資方式，但目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的限制使得中小企業(yè)難以貸款或難以貸到足夠的款項(xiàng)。中小企業(yè)通過嚴(yán)格的銀行審批手續(xù)后，即便能夠獲得貸款，也會(huì)出現(xiàn)一系列如貸款金額小、貸款期限短的現(xiàn)象。銀行在中小企業(yè)貸款時(shí)候，會(huì)考慮到中小企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，企業(yè)信譽(yù)度不如國(guó)有大型企業(yè)等問題，導(dǎo)致不敢過多發(fā)放貸款給中小企業(yè)。

二、中小企業(yè)融資難的對(duì)策

（一）優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部融資環(huán)境

1．加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)樹立良好的企業(yè)形象。一直以來，中小企業(yè)都以借債不還、拖欠甚至逃廢銀行的貸款等不良形象出現(xiàn)在人們的印象中。而現(xiàn)代企業(yè)要生存下去的重要保證卻恰恰是信用。企業(yè)只有擁有了誠(chéng)信，才有可能籌集到更多的社會(huì)資本。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的透明化方面，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)質(zhì)性地遵從，資信是要靠自身的實(shí)際行動(dòng)來展現(xiàn)的，讓投資者在資信方面無后顧之憂，將中小企業(yè)融資道路上的障礙都一一掃除。從企業(yè)的自身出發(fā)，把“契約整合”上的發(fā)展障礙克服，努力提升經(jīng)營(yíng)管理上的水準(zhǔn)，善用和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)能夠持續(xù)地發(fā)展，從而吸引更多投資者和資金，讓融資的渠道更加開拓。

2．規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度及加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。財(cái)務(wù)管理的混亂、會(huì)計(jì)信息的失真是我國(guó)中小企業(yè)普遍存在的問題。中小企業(yè)應(yīng)按照《貸款通則》所規(guī)定的貸款條件不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高自身經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)金融知識(shí)要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)現(xiàn)有的金融工具要充分利用，更好地使用現(xiàn)有資金，提高資金的使用效率，提供出合理、全面、準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)告，并且能夠以此對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量、負(fù)債的情況、資本的結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)的情況以及收入、成本費(fèi)用和利潤(rùn)的真實(shí)性做出正確判斷，學(xué)會(huì)根據(jù)分析結(jié)果調(diào)整公司的報(bào)表科目，進(jìn)而確定公司的長(zhǎng)短期償債能力、盈利能力和財(cái)務(wù)彈性。

3．中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極尋找新的融資渠道。對(duì)中小企業(yè)自身來講，他們可以與大型企業(yè)協(xié)作，取得大型企業(yè)的技術(shù)、管理和資金支持；成為大型企業(yè)的子公司，進(jìn)入企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的渠道；或依附于大型企業(yè)，成為大型企業(yè)的加工承攬單位，生產(chǎn)與大型企業(yè)配套的中間產(chǎn)品，為大型企業(yè)提供穩(wěn)定的貨源和配套服務(wù)，有利于兩者的共同發(fā)展。

（二）改善中小企業(yè)外部籌資環(huán)境

1．建

和完善信用擔(dān)保體系。在改善中小企業(yè)外部環(huán)境的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)動(dòng)員更多的社會(huì)閑散資金、集中有限的財(cái)力進(jìn)一步扶持、完善和推動(dòng)商業(yè)性和政策性相結(jié)合的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行的資金流向中小企業(yè)，而且要正確引導(dǎo)企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一起為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。而要使信用擔(dān)保體系建設(shè)加快，就需要組織和建立規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，地方政府可以通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、資本注入等等方式來增加對(duì)擔(dān)保公司的支持，并且對(duì)政策性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅收政策的扶持，將一定的免退稅優(yōu)惠政策都落實(shí)到對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保、貼息等扶持政策中。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)行業(yè)自律，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高其?dān)保能力。

（三）構(gòu)建完善的法律保障體系：在我國(guó)，中小企業(yè)的所有制構(gòu)成是比較復(fù)雜的，但是相關(guān)的政策如企業(yè)法等都是按照所有制性質(zhì)來制定的，所以，這就導(dǎo)致了不同所有制的中小企業(yè)在適應(yīng)方面有較大的差異，限制了中小企業(yè)的發(fā)展。所以，中小企業(yè)融資的外部籌資環(huán)境必須要改善，進(jìn)一步完善金融市場(chǎng)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供制度性的保障，而良好政策環(huán)境的營(yíng)造也是緩解中小企業(yè)融資難的重要途徑。當(dāng)前，支持中小企業(yè)發(fā)展的政策法律體系要進(jìn)一步完善，全面落實(shí)及細(xì)化《中小企業(yè)促進(jìn)法》 等扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)融資發(fā)展的法律法規(guī)，取消中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入、上市發(fā)債、項(xiàng)目投資等方面的不合理限制。在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍方面要相應(yīng)擴(kuò)大，對(duì)準(zhǔn)入門檻也要降低，營(yíng)造出公平的發(fā)展環(huán)境，拓寬中小企業(yè)的發(fā)展空間。健全中小企業(yè)社會(huì)的服務(wù)體系，使中小企業(yè)的管理走上法制化的軌道，更注重培育社會(huì)中介組織，為中小企業(yè)發(fā)展提供社會(huì)化的公共服務(wù)，提升中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和融資能力。

結(jié)語：中小企業(yè)融資難的問題，是目前亟待解決的重要問題，在對(duì)待中小企業(yè)融資困難這一傳統(tǒng)問題的時(shí)候，我們要掙脫傳統(tǒng)觀念的束縛和約束，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)代的科學(xué)的觀點(diǎn)去剖析它，在國(guó)家政策的角度方面不僅要加大傾斜力度，也要從企業(yè)自身的角度出發(fā)，去尋找相應(yīng)的對(duì)策，對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)外的良好經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，根據(jù)具體的實(shí)際情況，拿出可操作的具體措施并加以實(shí)施。

參考文獻(xiàn)

［1］李豪.解決中小企業(yè)融資難對(duì)策研究 《廣州社會(huì)主義學(xué)院學(xué)報(bào)》 2009年04期

篇8

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資困境;中小企業(yè)轉(zhuǎn)型

一、中小企業(yè)融資困境的成因分析

中小企業(yè)融資困境的形成有諸多因素,本文將其歸納為外部原因和內(nèi)部原因,從兩個(gè)方面進(jìn)行分析。

(一)中小企業(yè)自身的問題造成的融資困境

1.我國(guó)的中小業(yè)大多規(guī)模小,經(jīng)營(yíng)不規(guī)范,人員素質(zhì)及經(jīng)營(yíng)管理中存在諸多問題。尤其對(duì)于家族式公司,企業(yè)的人格化特征明顯,公司的發(fā)展對(duì)個(gè)人高度依賴, 由于個(gè)人能力的限制導(dǎo)致這種經(jīng)營(yíng)方式不能實(shí)現(xiàn)公司的規(guī)?；l(fā)展和經(jīng)營(yíng)的多元化,同時(shí)對(duì)于重大事項(xiàng)缺乏集體決策機(jī)制和聯(lián)簽機(jī)制,導(dǎo)致公司存在很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)務(wù)信息失真。大多數(shù)的中小企業(yè)沒有完善的財(cái)務(wù)制度和完整真實(shí)的會(huì)計(jì)資料,有的企業(yè)根本就沒有財(cái)務(wù)賬目,使得中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真問題十分突出,極大的損害了中小企業(yè)在金融市場(chǎng)上的形象,這也就導(dǎo)致了中小企業(yè)在銀行的信用度降低,這對(duì)于不斷加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制的銀行來說,中小企業(yè)不是其提供貸款的優(yōu)質(zhì)客戶,使得信貸人員對(duì)中小企業(yè)信貸產(chǎn)生回避心理。

3.缺乏可以抵押擔(dān)保的優(yōu)質(zhì)固定資產(chǎn)。中小企業(yè)由于規(guī)模小,經(jīng)營(yíng)方式單一,尤其是那種家族作坊式的企業(yè),所用固定資產(chǎn)少、設(shè)備陳舊、技術(shù)落后或者專用性強(qiáng),也沒有可以抵押的房屋土地,從而無物可抵。另外近幾年在國(guó)家政策的扶持下新成立了一些為中小企業(yè)貸款的擔(dān)保公司,但是有的擔(dān)保公司要求提供反擔(dān)保,這對(duì)于無資產(chǎn)或很少資產(chǎn)可抵押的中小企業(yè)來說,要想獲得融資還是很困難。

(二)中小企業(yè)融資困境的外部原因

1.從銀行角度分析

現(xiàn)在銀行也開始商業(yè)化,追求利潤(rùn)最大化和減少風(fēng)險(xiǎn)也是他們的經(jīng)營(yíng)方針,目前我國(guó)企業(yè)融資當(dāng)中80%左右是來自于銀行信貸,而信貸總量當(dāng)中80%左右都是投給大企業(yè)。雖然我國(guó)針對(duì)中小企業(yè)融資難的問題,陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)幫助中小企業(yè)緩解融資難、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。 然而,即使在這樣的背景下,一直以來影響我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題,依然繼續(xù)困擾中小企業(yè),甚至出現(xiàn)了融資困難更加惡化的情況。2008年,全國(guó)貸款總額增加了14.9%,其中新增小企業(yè)貸款只有225億元,比上年僅增長(zhǎng)了1.4%?？梢?廣大中小企業(yè)并沒有從積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策中直接受益。

2.融資方式單一

現(xiàn)在中小企業(yè)融資主要通過銀行貸款,但是由于以上分析的其自身的原因,在銀行貸款存在很大的困難, 也不能利用大企業(yè)的信用,在資本市場(chǎng)進(jìn)行融資,我國(guó)股票市場(chǎng)的發(fā)行一直實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理、總量控制的辦法,債券的發(fā)行也受到政府的嚴(yán)格控制,國(guó)家有關(guān)部門每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、財(cái)政和貨幣政策及產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要,確定當(dāng)年企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模,還得通過人行、證監(jiān)會(huì)的審核批準(zhǔn),中小企業(yè)自身的缺陷根本不可能通過這種方式融資,在許多情況下,他們被迫向非法錢莊借高利貸,增加了借貸成本,同時(shí)又加劇了他們的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.政府管理方面

近年來政府在扶持中小企業(yè)發(fā)展上也制定了一些規(guī)章制度和法規(guī),但與那些大型國(guó)有企業(yè)相比,中小型企業(yè)在一些行業(yè)準(zhǔn)入制度上還是被拒之門外,在一些優(yōu)惠政策的享受中由于自身資產(chǎn)和規(guī)模的限制,也是無法享受,導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境;另一方面對(duì)中小企業(yè)的管理上,涉及多個(gè)部門,這些部門相互交叉、缺乏協(xié)調(diào),增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān),相關(guān)專家研究,我國(guó)中小企業(yè)實(shí)際稅負(fù)超過了30%,是全球稅負(fù)最高的地區(qū)之一。

二、中小企業(yè)解決融資難的對(duì)策

形成中小企業(yè)融資難的原因是多方面的,人們對(duì)這一問題的解決提出了很多的方案和建議,既有政府的宏觀調(diào)整,又有銀行的政策傾斜,任何企業(yè)的發(fā)展雖然離不開外部環(huán)境的影響和制約,但是關(guān)鍵的問題還是自身的發(fā)展,規(guī)范自身的管理制度,提高銀行的信用等級(jí),同銀行建立良好的銀企關(guān)系。

1.首先中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的管理,建立完善的財(cái)務(wù)制度和管理制度,健全公司治理結(jié)構(gòu),加快自身制度的轉(zhuǎn)型。改變?cè)瓉淼募易迨浇?jīng)營(yíng)模式,向制度化、規(guī)范化發(fā)展。我國(guó)中小企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入從數(shù)量擴(kuò)張轉(zhuǎn)向質(zhì)量提升的新階段,尤其是經(jīng)歷國(guó)際金融危機(jī)沖擊之后,更凸顯了中小企業(yè)轉(zhuǎn)型成長(zhǎng)的必要性。為此,事關(guān)中小企業(yè)的政策要注意長(zhǎng)短期目標(biāo)協(xié)調(diào),引導(dǎo)企業(yè)在發(fā)展過程中樹立市場(chǎng)意識(shí)、品牌意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和環(huán)保意識(shí),通過企業(yè)成長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型,增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

2.銀行系統(tǒng)應(yīng)逐步完善對(duì)中小企業(yè)的融資體系。設(shè)立一批專業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的中小銀行,構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)組織體系;同時(shí)積極開發(fā)符合中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的貸款品種,如倉(cāng)單質(zhì)押貸款、定期存單質(zhì)押貸款、票據(jù)質(zhì)押貸款、信用證擔(dān)保貸款等;在擔(dān)保方面可以通過聯(lián)保、自然人擔(dān)保、大股東擔(dān)保等方式,解決中小企業(yè)資產(chǎn)抵押不充分的難題;對(duì)于處于不同發(fā)展階段的企業(yè)采用不同的信用政策,適當(dāng)降低貸款門檻,為中小企業(yè)的發(fā)展提供多樣化的融資平臺(tái)。

3.拓寬融資渠道。建立和完善民間金融機(jī)構(gòu),通過大量民間金融機(jī)構(gòu)和政策為中小企業(yè)提供貸款。一些效益較好的中小企業(yè)可以通過擔(dān)保、補(bǔ)貼方式,或付出較高的利息獲得短期流動(dòng)資金,但長(zhǎng)期貸款卻很難獲得。解

篇9

【關(guān)鍵詞】　政策性融資 市場(chǎng)失靈 調(diào)控

一、引言

中小企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定中具有不可或缺的地位和作用。然而，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，中小企業(yè)由于自身規(guī)模小、運(yùn)行機(jī)制不健全、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力差等，在市場(chǎng)資源配置過程中，在與大企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，總是處于劣勢(shì)地位。中小企業(yè)的生存環(huán)境受到了嚴(yán)厲的挑戰(zhàn)。其中融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)瓶頸，要想解決這個(gè)難題，我們必須要找出一個(gè)能夠引導(dǎo)資金流向中小企業(yè)的途徑，這種途徑就是政策性融資。

二、中小企業(yè)面臨融資難的困境

我國(guó)企業(yè)融資方式分為內(nèi)源融資和外源融資兩種。內(nèi)源融資資金額有限，只限于企業(yè)開辦初期，難以滿足企業(yè)走向正軌后對(duì)資金量的需求。外源融資又分為直接融資和間接融資。直接融資方式主要有股票融資和債券融資兩種。我國(guó)自進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，直接融資成為許多企業(yè)獲得長(zhǎng)期資金的一種有效方式，但是由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟，股票公開上市的要求條件非常嚴(yán)苛，基本上把中小企業(yè)排除在外。創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)主要是針對(duì)具有良好的市場(chǎng)前景，較高的技術(shù)含量的中小企業(yè)而設(shè)立的，盡管其上市要求比主板市場(chǎng)要寬一些，但這也只是針對(duì)極個(gè)別的科技型中小企業(yè)而言的，并沒有解決其他中小企業(yè)融資難的問題。因此，中小企業(yè)不能通過發(fā)行股票來解決資金需求的問題。在我國(guó)，雖然公司債券的發(fā)行在法律上是允許的，但卻需要得到證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，對(duì)于在資信方面處于弱勢(shì)的中小企業(yè)來說，得到批準(zhǔn)可以說是幾乎不可能的事情。目前來講，已經(jīng)發(fā)行公司債券的也只是為數(shù)極少的國(guó)有大型企業(yè)及部分地方扶持企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)來說，這也只是理論上的一種融資渠道而已。間接融資方式雖然也很多，但我國(guó)企業(yè)主要依靠的是向商業(yè)銀行貸款的方式。然而在我國(guó)現(xiàn)有的融資制度下，中小企業(yè)要從銀行獲得貸款是非常困難的。造成這種局面的主要原因是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與中小企業(yè)融資特點(diǎn)存在的矛盾沖突。主要表現(xiàn)在以下三方面：第一，銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的盈利性機(jī)構(gòu)，其追求的目標(biāo)是利益最大化，由此而產(chǎn)生的放貸原則是安全性、流動(dòng)性、盈利性。因此，銀行更愿意為規(guī)模大、資產(chǎn)雄厚、市場(chǎng)前景好的大企業(yè)服務(wù)。第二，中小企業(yè)由于其經(jīng)營(yíng)體制不健全、財(cái)務(wù)信息可靠性差、可抵押資產(chǎn)少，銀行對(duì)其放貸必然要承擔(dān)很高的風(fēng)險(xiǎn)。而且中小企業(yè)貸款具有少、頻、急的特點(diǎn)，必然會(huì)增加銀行的交易成本，降低其放貸的盈利能力，由此造成了銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”或“拒貸”現(xiàn)象。第三，由于我國(guó)的征信系統(tǒng)和信用擔(dān)保體系不健全，銀行與企業(yè)之間存在著信息不對(duì)稱，由此而造成的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)從銀行獲得貸款。

以上幾種融資方式都是我國(guó)企業(yè)比較行得通的融資渠道，然而沒有一種融資渠道是向中小企業(yè)完全敞開大門的，這與我國(guó)目前的融資制度和融資環(huán)境是分不開的。如果任由中小企業(yè)在這樣的融資環(huán)境中自生自滅，無疑會(huì)將大部分中小企業(yè)扼殺在搖籃里。既然市場(chǎng)這只“無形的手”在對(duì)中小企業(yè)的資源配置中失靈了，那么我們就要采取政府干預(yù)的方式來引導(dǎo)市場(chǎng)資源進(jìn)行合理配置。具體到中小企業(yè)融資難的問題上，最直接的辦法就是政策性融資。

三、我國(guó)政策性融資存在的問題

中小企業(yè)融資難不僅存在于我國(guó)，而是一個(gè)世界性的難題。多年來，國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者和專家都對(duì)該問題進(jìn)行了深入的探討，希望找出一個(gè)行之有效的解決方案。建立政策性融資體系就是一個(gè)普遍適用的方法，在這方面一些發(fā)達(dá)國(guó)家采取的措施值得我們借鑒。

美國(guó)的政策性融資主要以間接扶持為主，其特點(diǎn)就是很少向中小企業(yè)直接提供貸款，而是與金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司等聯(lián)合幫助中小企業(yè)獲得貸款。美國(guó)在1958年依據(jù)《中小企業(yè)法》設(shè)立了中小企業(yè)管理局（Small　Business　Administration，SBA），SBA作為“永久性聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)”并不直接向中小企業(yè)提供貸款，而是通過與銀行、信貸機(jī)構(gòu)及其他貸款機(jī)構(gòu)合作的方式幫助中小企業(yè)獲得貸款。2008年金融危機(jī)爆發(fā)，美國(guó)金融業(yè)陷入癱瘓，市場(chǎng)中出現(xiàn)信貸凍結(jié)現(xiàn)象。根據(jù)“經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇及中小企業(yè)就業(yè)法案”，中小企業(yè)管理局提供的貸款擔(dān)保比例達(dá)到90%，以幫助處于困境中的中小企業(yè)順利獲得貸款。中小企業(yè)管理局不僅向中小企業(yè)提供貸款支持，還為其提供咨詢服務(wù)。SBA在美國(guó)各州中至少設(shè)有一間辦公室，負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供咨詢服務(wù)。目前全美有超過900個(gè)中小企業(yè)發(fā)展中心，這些發(fā)展中心通常設(shè)立在大學(xué)附近。這些服務(wù)中心每年面向超過100萬中小企業(yè)主提供咨詢服務(wù)。

二戰(zhàn)后，日本經(jīng)濟(jì)迅猛增長(zhǎng)，短短幾十年時(shí)間里躋身于世界發(fā)達(dá)國(guó)家之列，最重要的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)之一就是有一個(gè)較為完善的政策性投融資體系。與美國(guó)的體系相比，日本的中小企業(yè)政策性融資體系更多的強(qiáng)調(diào)政府的直接干預(yù)，主要表現(xiàn)在政府集中財(cái)力設(shè)置一系列政策性金融機(jī)構(gòu)，直接向中小企業(yè)融資。日本在上世紀(jì)50年代就成立了日本開發(fā)銀行、中小企業(yè)金融公庫(kù)、中小企業(yè)保險(xiǎn)公庫(kù)等政府金融機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)由政府出資和控制向具有市場(chǎng)前景、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，而又資金缺乏的中小企業(yè)提供長(zhǎng)期、低息的政策性融資。

無論是美國(guó)的“間接扶持”模式還是日本的“直接扶持”模式，都存在利弊，最重要的是要找到符合本國(guó)實(shí)際情況、惠及面最廣的模式。相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)的政策性融資體系還處于初級(jí)階段，雖然社會(huì)各界對(duì)政策性融資的重要性認(rèn)識(shí)不斷提高，各種政策不斷實(shí)行，但卻成效甚微，問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：第一，政策性融資的資金來源過多依靠政府。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，又處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期，資金需求量大，供給量卻有限，如果把政策性融資僅僅停留在財(cái)政撥款上，不但惠及面窄，也不利于政策性融資體系的健康發(fā)展。第二，政府在政策性融資體系中的定位不清。我國(guó)經(jīng)歷了很長(zhǎng)時(shí)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，處于那個(gè)時(shí)期的企業(yè)是完全在政府的管制下生存的，沒有市場(chǎng)化的概念。而現(xiàn)在我們處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，中小企業(yè)發(fā)展遇到瓶頸，政府既不能撒手不管，也不能過多干預(yù)，這個(gè)尺寸的拿捏對(duì)中小企業(yè)發(fā)展是很重要的。第三，已建立的中小企業(yè)信貸支持體系沒有很好地發(fā)揮作用。雖然我國(guó)大部分商業(yè)銀行都設(shè)置有中小企業(yè)信貸部，村鎮(zhèn)都設(shè)置了信用社，但由于中小企業(yè)貸款具有高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特點(diǎn)，而這些部門都是市場(chǎng)化運(yùn)作的性質(zhì)，它們并不青睞為中小企業(yè)進(jìn)行貸款服務(wù)。第四，對(duì)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)過于籠統(tǒng)，沒有按照具體情況進(jìn)行層次劃分。我國(guó)是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不平衡的國(guó)家，一線城市比二線、三線城市發(fā)達(dá)的多，城市發(fā)展水平又比農(nóng)村發(fā)展水平高的多，再加上我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多，發(fā)展水平也不同，如果國(guó)家按照統(tǒng)一定制的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扶持，必然會(huì)增加國(guó)家財(cái)政的壓力，而且也不能照顧到地區(qū)經(jīng)濟(jì)比較落后的企業(yè)，最終只會(huì)造成“馬太效應(yīng)“式的惡性循環(huán)。

四、完善我國(guó)政策性融資體系的有關(guān)對(duì)策

我國(guó)是個(gè)儲(chǔ)蓄大國(guó)，有大量的儲(chǔ)蓄存款和民間閑散資金可供利用，所以中小企業(yè)的融資問題不是資金問題，而是體制問題。政府怎樣建立一套既符合我國(guó)國(guó)情，又行之有效的政策性融資體系，是本文討論的核心，就此提出幾點(diǎn)建議。

1、要完善相應(yīng)的法律體系。盡管我國(guó)先后頒布了《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但這些條款都是從全局觀的角度制定的，對(duì)所有中小企業(yè)普遍適用，但卻缺乏具體性和針對(duì)性。首先要下放關(guān)于中小企業(yè)融資法律法規(guī)的制定權(quán)利，按照省為標(biāo)準(zhǔn)，初步制定出適合本省經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)的政策，并作出可行性分析報(bào)告，然后由上級(jí)審批，這樣就可以考慮到處在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的中小企業(yè)的發(fā)展問題。其次，法律法規(guī)的內(nèi)容要全面，既要涉及到中小企業(yè)融資方式、擔(dān)保方式，也要涉及到政策性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管辦法，這樣才能保證政策的實(shí)施和機(jī)構(gòu)的運(yùn)行都有其相應(yīng)的法律保障。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和浮動(dòng)利率相結(jié)合的融資政策。中小企業(yè)之所以很難從商業(yè)銀行獲得貸款，歸根結(jié)底就在于信息不對(duì)稱。由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)崗位設(shè)置不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不高，銀行僅從財(cái)務(wù)報(bào)表很難判定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，加之銀行職員也缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，正是這種信息不對(duì)稱導(dǎo)致了銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”。鑒于該問題，要建立一個(gè)連接銀行與中小企業(yè)的信息溝通平臺(tái)——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)，以此來消除不信任所帶來的問題。該委員會(huì)由政府出面組建，抽調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)域的專家組成，對(duì)申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。國(guó)家可以劃分出不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并針對(duì)不同等級(jí)規(guī)定銀行的貸款利率，銀行可以依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和相應(yīng)的貸款利率，給中小企業(yè)發(fā)放貸款。這樣就大大降低了銀行所承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，并給資信狀況良好且發(fā)展前景好的中小企業(yè)提供了貸款支持。

3、實(shí)行政策性融資和商業(yè)性融資相結(jié)合的融資體系。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還不高，政府扶持中小企業(yè)的資金數(shù)量有限，怎樣才能做到以有限的資金發(fā)揮出無限的效用呢？那就是要建立以商業(yè)性金融體系為基底的政策性金融體系。例如：政府建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以政府信譽(yù)為中小企業(yè)做擔(dān)保，從商業(yè)銀行貸款。政府可以加大對(duì)科技型中小企業(yè)的扶持力度，通過稅收優(yōu)惠政策、技術(shù)創(chuàng)新基金等扶持政策降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款。

4、政府應(yīng)鼓勵(lì)并規(guī)范民間金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。民間金融機(jī)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)個(gè)人和中小企業(yè)貸款的有效途徑。民間金融機(jī)構(gòu)主要辦理的是短期小額貸款，這正彌補(bǔ)了大型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)空缺。我國(guó)長(zhǎng)期以來都實(shí)行“金融抑制”政策，民間金融的發(fā)展在我國(guó)還處于萌芽期，然而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸成熟，國(guó)家和部分地區(qū)頻頻出臺(tái)了關(guān)于民間金融合法化的利好政策，這在一定程度上推動(dòng)了我國(guó)民間金融的發(fā)展。例如：我國(guó)廣州市于2012年6月底正式開放的“民間金融街”，它是廣州市委、市政府為探索新型城市化發(fā)展道路、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略部署，也是民間金融在我國(guó)的一次大膽的嘗試。還有即將在山東濟(jì)南舉辦的“2012中國(guó)民間金融發(fā)展高峰論壇”。峰會(huì)以“民間借貸新環(huán)境、新趨勢(shì)、新模式”為主題，眾多企業(yè)界的精英們將與專家學(xué)者共聚一堂共同研討新環(huán)境、新趨勢(shì)下民間金融的發(fā)展方向、發(fā)展思路。這些舉措都證明了我國(guó)對(duì)民間金融進(jìn)行積極探索，有望未來的民間金融機(jī)構(gòu)成為中小企業(yè)貸款的核心力量。

五、結(jié)論

本文通過指出市場(chǎng)失靈是中小企業(yè)融資難的問題所在，提出必須要積極發(fā)展政策性融資體系，這才是中小企業(yè)走出融資困境的出路。政策性融資在我國(guó)雖有了初步發(fā)展，但仍存在諸多問題，政府需要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立起適合本國(guó)中小企業(yè)實(shí)際情況的政策性融資體系。

（注：本文系河南省政府決策研究招標(biāo)課題（2012B268）。）

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篇10

【關(guān)鍵詞】 黑龍江省； 中小企業(yè)； 現(xiàn)狀； 對(duì)策

一、黑龍江省中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

黑龍江?。ㄒ韵潞?jiǎn)稱“我省”）現(xiàn)有中小企業(yè)181萬戶，占全省企業(yè)戶數(shù)的90%。2006年全省非公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)增加值1 818億元，比上年增長(zhǎng)20.2%，占全省GDP的比重達(dá)33%。由此可見，中小企業(yè)已經(jīng)成為推動(dòng)黑龍江經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量，在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加財(cái)政收入等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。但是中小企業(yè)自身素質(zhì)低下，可持續(xù)發(fā)展能力較差，制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（一）管理者素質(zhì)不高，企業(yè)管理水平低

黑龍江省大多數(shù)中小企業(yè)脫胎于“家族式”的經(jīng)營(yíng)管理，主要管理者的素質(zhì)普遍不高，有些企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人和專業(yè)管理者沒有受過專業(yè)的培訓(xùn)，家長(zhǎng)式的作風(fēng)管理不符合現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制的要求，在一定程度上削弱了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理

臺(tái)灣號(hào)稱“中小企業(yè)”王國(guó)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以技術(shù)密集產(chǎn)業(yè)為主。2000年臺(tái)灣技術(shù)密集產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占制造業(yè)總產(chǎn)值的40%，預(yù)計(jì)2010年將占到50%以上。目前臺(tái)灣當(dāng)局又力主企業(yè)投入資訊、環(huán)保等十大新興產(chǎn)業(yè)。而我省的中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)成檔次較低，主要集中在商品流通和制造業(yè)，這兩個(gè)行業(yè)的中小企業(yè)占我省中小企業(yè)總數(shù)的77.7%。在制造業(yè)中，產(chǎn)品主要集中在木材加工等，產(chǎn)品附加值低，而高附加值的如電子類等產(chǎn)品少，沒有形成規(guī)模，制約了我省中小企業(yè)的整體發(fā)展。

（三）技術(shù)基礎(chǔ)薄弱

黑龍江省中小企業(yè)技術(shù)力量薄弱，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展后勁。中小企業(yè)由于自身發(fā)展所限，投入能力有限，大多沒有設(shè)立技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)薄弱，技術(shù)創(chuàng)新存在著先天不足，而且落后的管理機(jī)制吸引不到高水平的技術(shù)人才，導(dǎo)致企業(yè)科研設(shè)施和科技人才非常短缺，技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)轉(zhuǎn)化能力差。

二、黑龍江省中小企業(yè)發(fā)展存在的問題

（一）政策扶持不夠

廣浙一帶中小企業(yè)發(fā)展得比較成功最重要的原因之一是政府的大力扶持。為大力發(fā)展中小企業(yè)，廣東省政府針對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)研發(fā)力量薄弱和融資困難的發(fā)展窘境，從2003年起連續(xù)5年省財(cái)政每年安排扶持民營(yíng)中小企業(yè)專項(xiàng)資金2億元重點(diǎn)用于支持科技型、外向型、吸納下崗職工就業(yè)型和農(nóng)產(chǎn)品加工型四類民營(yíng)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。而我省是經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)，長(zhǎng)期以來中小企業(yè)缺乏公平的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。同大企業(yè)相比中小企業(yè)在享受技改項(xiàng)目立項(xiàng)、財(cái)政支持、稅收優(yōu)惠、信用等級(jí)評(píng)定等政策上處于劣勢(shì)，得不到重視；對(duì)中小企業(yè)亂收費(fèi)、亂攤派等現(xiàn)象比較突出，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。而且政府的行政職能重審批而輕服務(wù)，這導(dǎo)致我省出臺(tái)的許多關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的政策常常因可操作性不強(qiáng)而落實(shí)不到位。

（二）融資難，發(fā)展資金短缺

企業(yè)融資渠道不暢，資金短缺是阻礙黑龍江省中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。從2006年我省金融機(jī)構(gòu)對(duì)1 096戶企業(yè)的問卷調(diào)查看，全省中小企業(yè)貸款需求滿足率較低。全年被調(diào)查企業(yè)有貸款需求的855戶，占被調(diào)查企業(yè)戶數(shù)的78.0%，貸款需求金額為137.7億元。實(shí)際得到貸款戶數(shù)227戶，實(shí)際貸款金額33.7億元。企業(yè)貸款戶數(shù)滿足率為20.7%，企業(yè)貸款需求金額滿足率為24.5%。2006年被調(diào)查企業(yè)貸款需求金額138.3億元，到目前實(shí)際貸款金額9.9億元，占計(jì)劃的7.2%。融資難的原因：一是從中小企業(yè)自身來看，我省中小企業(yè)大多是個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，發(fā)展時(shí)間短、自有資產(chǎn)少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱而且資信水平較低，財(cái)務(wù)制度不健全、運(yùn)作不規(guī)范難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)貸款要求，即使貸到款規(guī)模也很小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足發(fā)展的需求。二是從金融服務(wù)方面看，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)“惜貸”，其深層原因主要是對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)和金融支持系統(tǒng)不健全。

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不完善。為了補(bǔ)充中小企業(yè)資信不足，解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，黑龍江省目前各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)50多家，其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)12家，在保資金為30多億元人民幣，占同期各項(xiàng)人民幣貸款余額的0.8%。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中以中小企業(yè)為受保主體的只有10多家，做得好的不超過10家。擔(dān)保資本金規(guī)模過小，缺乏規(guī)模效應(yīng)。目前全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制尚未建立，而且雖然成立了省一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但沒有開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

2.直接融資體系發(fā)展嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致中小企業(yè)的資金來源很大程度上依賴銀行貸款。對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)而言，直接融資比間接融資更難，我國(guó)直接融資主要面向國(guó)有大型企業(yè)，準(zhǔn)入的條件相當(dāng)高。在發(fā)行股票和債券方面，中小企業(yè)大部分受規(guī)模小、知名度不高、信用等級(jí)較低等條件的限制，難以達(dá)到上市條件。

（三）社會(huì)化服務(wù)體系不健全

中小企業(yè)的快速發(fā)展需要完善的社會(huì)化服務(wù)體系。而我省的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系發(fā)展滯后、功能不健全，面向中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、融資服務(wù)等社會(huì)化服務(wù)體系尚未形成，對(duì)中小企業(yè)還存在服務(wù)質(zhì)量不高的問題，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的快速發(fā)展。社會(huì)化服務(wù)體系不健全主要表現(xiàn)在中小企業(yè)管理工作政出多門，職能交叉。黑龍江省中小企業(yè)分別由經(jīng)貿(mào)、工商、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局等不同部門管理，缺乏一個(gè)對(duì)各類中小企業(yè)統(tǒng)籌規(guī)劃的機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)管理工作效率低。缺乏專門為中小企業(yè)提供培訓(xùn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。目前我省中小企業(yè)管理者總體文化程度不高，很大程度上制約了中小企業(yè)的創(chuàng)新能力，許多中小企業(yè)希望通過一些專門機(jī)構(gòu)所提供的培訓(xùn)服務(wù)來提高管理者專業(yè)水平。另外還存在技術(shù)創(chuàng)新投入不足和中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)重的現(xiàn)象。

三、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的對(duì)策

對(duì)于如何促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，理論界主要有兩種不同的觀點(diǎn)。一是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即利用市場(chǎng)機(jī)制促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。二是政府主導(dǎo)型，即依靠政府的優(yōu)惠政策來扶持中小企業(yè)的發(fā)展。我國(guó)中小企業(yè)先天發(fā)育不足，可持續(xù)發(fā)展能力差，單純依靠市場(chǎng)機(jī)制予以引導(dǎo)和調(diào)控，是難以在市場(chǎng)上立足的。這就決定了中小企業(yè)的發(fā)展需要國(guó)家及地方政府的保護(hù)和扶持。借鑒日本、美國(guó)等國(guó)家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的根本之路在于按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，政府通過立法、財(cái)稅金融優(yōu)惠政策扶持等間接方式為中小企業(yè)發(fā)展提供政策與服務(wù)等支持，建立一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的制度環(huán)境和完善有效的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，推動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展。國(guó)內(nèi)中小企業(yè)比較發(fā)達(dá)的江蘇和珠江三角洲地區(qū)對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展采取的多是政策立法和創(chuàng)業(yè)技術(shù)支持的模式。結(jié)合我省的實(shí)際，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的對(duì)策主要有：

（一）政策扶持

建立有效的、健全的政策扶持體系可以為中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)寬松的外部環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)快速成長(zhǎng)。目前國(guó)內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展相對(duì)較快的地區(qū)如珠江三角洲地區(qū)的東莞市政府把促進(jìn)中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展提高到城市規(guī)劃的高度來考慮，對(duì)發(fā)展民營(yíng)中小企業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策措施，并組織中小企業(yè)加入了各個(gè)地區(qū)的商會(huì)組織，這在很大程度上加速了中小企業(yè)的發(fā)展。我省也應(yīng)該在國(guó)家有關(guān)方針政策的指引下，結(jié)合本省的實(shí)際情況，更新觀念轉(zhuǎn)變職能，建立健全相關(guān)的地方法規(guī)以支持中小企業(yè)發(fā)展。

1.改善中小企業(yè)的法律和經(jīng)營(yíng)環(huán)境。我省應(yīng)以《中小企業(yè)促進(jìn)法》為基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際制定促進(jìn)黑龍江省中小企業(yè)發(fā)展的地方性法規(guī)如關(guān)于中小企業(yè)融資、技術(shù)創(chuàng)新和推進(jìn)中小企業(yè)成長(zhǎng)工程的政策文件等，以適應(yīng)促進(jìn)不同地區(qū)、不同類型企業(yè)的發(fā)展需求。

2.采取優(yōu)惠財(cái)稅政策支持中小企業(yè)發(fā)展。要推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍，減輕企業(yè)稅負(fù)；對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)，可采取加速折舊、再投資退稅等多種稅收優(yōu)惠形式；降低中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者稅負(fù)，允許個(gè)人獨(dú)資和合伙中小企業(yè)在企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅之間進(jìn)行選擇，避免重復(fù)課稅；清理行政審批費(fèi)用和治理濫收費(fèi)，直接減輕企業(yè)稅外收費(fèi)負(fù)擔(dān)。對(duì)納入全省試點(diǎn)范圍的非營(yíng)利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)取得的收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。

3.設(shè)立小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，對(duì)新辦中小企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)資助，對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)改造項(xiàng)目進(jìn)行貼息，對(duì)中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系進(jìn)行資助等。

4.鼓勵(lì)專門服務(wù)于中小企業(yè)融資、擔(dān)保、合作、發(fā)展的社會(huì)團(tuán)體組織的成立。如近日我省首家中小企業(yè)融資促進(jìn)會(huì)成立。此機(jī)構(gòu)的最大特點(diǎn)是通過整合政府部門、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介以及各個(gè)企業(yè)的多種資源形成一個(gè)統(tǒng)一的服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)的融資、咨詢管理、人才開發(fā)、法律咨詢、小額貸款等提供全方位的政策支持和各種服務(wù)。

（二）完善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)系統(tǒng)

1.培育和發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)體系，大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型金融機(jī)構(gòu)。今年小額貸款公司已經(jīng)在浙江作為試點(diǎn)啟動(dòng)。從國(guó)際金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)看，金融機(jī)構(gòu)具有專業(yè)化的趨勢(shì)，即從事大型企業(yè)巨額貸款的大型金融機(jī)構(gòu)與從事向中小企業(yè)微型貸款的中小金融機(jī)構(gòu)的兩極分化。在美國(guó)，有上萬家專門從事中小企業(yè)金融服務(wù)的中小企業(yè)投資公司。所以我國(guó)要放松金融管制，引導(dǎo)民間資本發(fā)展中小銀行，讓中小銀行支持中小企業(yè)融資。

2.健全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散、補(bǔ)償和激勵(lì)機(jī)制，完善多層次的信用擔(dān)保體系。由于我省目前的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金太少，無法滿足大量的貸款擔(dān)保需求，而且擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間并沒有真正實(shí)現(xiàn)共同分擔(dān)和控制擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)９咀陨淼倪\(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足黑龍江眾多中小企業(yè)的融資擔(dān)保需要。因此為了提高中小企業(yè)獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)，需要加快建立多層次中小企業(yè)擔(dān)?；鸷驼咝該?dān)保機(jī)構(gòu)，完善多層次的信用擔(dān)保體系。

3.將產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)納入金融體系。因?yàn)橹行∑髽I(yè)可以通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，利用產(chǎn)權(quán)交易所提供的多樣化手段進(jìn)行融資，而且能使中小企業(yè)盤活資產(chǎn)。同時(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)還可以加快中小企業(yè)借股權(quán)質(zhì)押融資的步伐。

4.積極構(gòu)建支持中小企業(yè)的融資體系，拓展中小企業(yè)的直接融資渠道。一是積極構(gòu)建多層次的資本市場(chǎng)。要盡快推出創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，使具有創(chuàng)新能力的優(yōu)質(zhì)企業(yè)與資本市場(chǎng)對(duì)接，解決中小企業(yè)的融資困局。二是大力發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)，探索多種形式的債券融資方式，例如河南省等七個(gè)省市欲通過發(fā)行集合債券解決中小企業(yè)融資難的問題。

（三）健全中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系

我省中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)的滯后，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。應(yīng)建立以政府部門為龍頭，各類民間商會(huì)為橋梁，社會(huì)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)為依托的多方社會(huì)資源參與的多元化、多層次的全方位的中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，尤其是要在人才、技術(shù)、信息等方面切實(shí)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。技術(shù)創(chuàng)新方面，政府的扶持很重要。由政府直接出面引導(dǎo)銀行扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新，政府與銀行協(xié)議合作，通過政府為銀行篩選一些好的項(xiàng)目，設(shè)立擔(dān)保貼息政策，利用銀行資金，最終提高中小企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和科技含量。對(duì)技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，對(duì)其新產(chǎn)品的開發(fā)、員工培訓(xùn)等活動(dòng)提供無償資金資助，并以貼息貸款的方式優(yōu)先為這些中小企業(yè)提供政策性融資。在人才培養(yǎng)方面，重點(diǎn)要抓好創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，因?yàn)榕囵B(yǎng)創(chuàng)業(yè)者具有帶動(dòng)就業(yè)的效應(yīng)。建立中小企業(yè)人才培養(yǎng)基地，進(jìn)行上崗培訓(xùn)、再就業(yè)培訓(xùn)、高級(jí)管理人員和高新技術(shù)專業(yè)人才的培訓(xùn)。同時(shí)加強(qiáng)中小企業(yè)信息化建設(shè)，完善內(nèi)部管理系統(tǒng)如ERP系統(tǒng)與外部的電子商務(wù)系統(tǒng)的相互融合，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，應(yīng)對(duì)貿(mào)易全球化趨勢(shì)。

除了上述外部支持措施之外，我省中小企業(yè)還應(yīng)積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品檔次和技術(shù)含量；加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本；提高品牌影響力等。只有不斷完善自身，才能增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；才能獲得各方支持；才能得到快速發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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