導(dǎo)語：如何才能寫好一篇防控金融風(fēng)險的措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞金融風(fēng)險 銀行內(nèi)部控制

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，我國金融業(yè)也要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，目前正處于新舊體制交替過程中的矛盾，這使我國金融業(yè)的風(fēng)險居高不下。銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。銀行內(nèi)部控制制度為防范金融風(fēng)險提供了解決思路。

一、發(fā)生金融風(fēng)險的主要原因

1.法制意識淡薄，不能正確認(rèn)識內(nèi)部控制

會計操作風(fēng)險存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動中，許多金融案件都是由于銀行內(nèi)部存在風(fēng)險所導(dǎo)致的。由于法制意識淡薄，目前我國不少銀行的會計責(zé)任心不強(qiáng)，不能嚴(yán)格的依照內(nèi)部控制制度處理會計信息，致使會信息資料不真實(shí)，對銀行經(jīng)營狀況的客觀評價進(jìn)而帶來更大的風(fēng)險。另一方面，我國銀行許多工作人員錯誤的理解銀行內(nèi)部控制制度，認(rèn)為內(nèi)控是對員工的不信任，忽視了內(nèi)控機(jī)制是業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動態(tài)機(jī)制。因而，他們從思想上抵觸銀行內(nèi)部控制，沒有形成嚴(yán)格執(zhí)行意識。這種認(rèn)識偏差違背內(nèi)控機(jī)制事前控制的特點(diǎn)，為銀行金融風(fēng)險埋下了隱患。

2.內(nèi)部控制制度不健全

制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因。我國銀行的內(nèi)控機(jī)制的實(shí)效性不強(qiáng)，突出表現(xiàn)在制度貫徹不力、制度不完整和運(yùn)行機(jī)制失調(diào)三個方面。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實(shí)施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。目前，許多規(guī)章制度流于形式，遇到具體問題原則性講得少?？刂骗h(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景。一些金融機(jī)構(gòu)無法適應(yīng)新業(yè)務(wù)的正常開展需要，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。

3.內(nèi)控制度跟不上金融電算化的發(fā)展速度

目前,計算機(jī)技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于金融領(lǐng)域，會計操作技術(shù)逐步地由手工操作過渡到機(jī)械化操作,進(jìn)而發(fā)展到電算化操作?，F(xiàn)在的金融犯罪的手段也向多樣化、高科技和智能化發(fā)展。信息技術(shù)化和業(yè)務(wù)全球化使金融業(yè)對信息科技的依賴并由此伴生的風(fēng)險日益加劇。信息技術(shù)和科技產(chǎn)品的發(fā)展，也導(dǎo)致了銀行金融風(fēng)險的增加。銀行信息系統(tǒng)所采用的信息系統(tǒng)軟硬件本身存在著脆弱性，這些脆弱性被特定的威脅利用就會產(chǎn)生金融風(fēng)險。但由于業(yè)務(wù)范圍的迅速擴(kuò)展,原有的制度，己不適應(yīng)新的工作需要,部分新業(yè)務(wù)在制度上不明晰,使銀行內(nèi)控存在不安全的因素。

二、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的意義

我國商業(yè)銀行股份制改革中，建立股份制經(jīng)營的相關(guān)機(jī)構(gòu)只是股份制經(jīng)營的開始，按照國際標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)制和管理體制的根本性轉(zhuǎn)變才是國有商業(yè)銀行股份制改造的核心內(nèi)容。作為經(jīng)營機(jī)制內(nèi)容之一，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的根本性轉(zhuǎn)變是指其內(nèi)控制度的完善和內(nèi)控體系的健全，內(nèi)部控制機(jī)制的健全完善應(yīng)該是商業(yè)銀行股份制改革的同步內(nèi)容和要求。

加強(qiáng)和完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制，能夠?qū)Ψㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)下的各方進(jìn)行真實(shí)的監(jiān)督和控制，通過內(nèi)部控制管理的實(shí)施到位，能夠有效提高商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險化解能力。完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制能夠有效協(xié)調(diào)和約束股份制經(jīng)營管理中的董事會、股東和經(jīng)理等方面的關(guān)系，即利益相關(guān)者的關(guān)系，使委托下的各方利益能夠得到有效的保證和協(xié)調(diào)。在完善的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)下，通過完善健全的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督控制，商業(yè)銀行的企業(yè)信息得以充分批露，從而會引導(dǎo)銀行監(jiān)管部門如中央銀行、銀監(jiān)會的監(jiān)管深度、頻度、廣度加深，有利于提升法人治理結(jié)構(gòu)的有效性，最終提升商業(yè)銀行資本資源效率。

三、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制機(jī)制防范金融風(fēng)險的具體措施

1.強(qiáng)化責(zé)任意識，增強(qiáng)員工責(zé)任感

商業(yè)銀行為社會提供金融服務(wù)，這本身就是一種責(zé)任。銀行吸收存款是責(zé)任，企業(yè)需要資金，也是責(zé)任，這些是與生俱來的責(zé)任，其中還包括企業(yè)的結(jié)算功能，包括其他投融資功能。銀行有責(zé)任保障社會存款的安全，這也是隨著我們銀行的誕生存在的責(zé)任，銀行要為吸收的存款安全負(fù)責(zé)。銀行管理人員要通過組織員工學(xué)習(xí)銀行內(nèi)部控制的管理制度、操作流程，及時傳達(dá)案防內(nèi)控工作要求和精神；通過下發(fā)案例通報、觀看警示片、組織參觀等方式，扎實(shí)開展警示教育。通過集中學(xué)習(xí)、案防知識教育，增強(qiáng)員工內(nèi)控意識和責(zé)任意識。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部控制體系

銀行內(nèi)部控制制度的制定與完善需要一個循序漸進(jìn)和逐步完善的過程。制度的生存環(huán)境不是一成不變的，這就要求我們及時把已經(jīng)過時的東西剔除掉，適時吸納有用的、新鮮的、切合實(shí)際的因素，堅持與時俱進(jìn)。強(qiáng)有力的規(guī)章制度是有效防止商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險的關(guān)鍵，重視制度建設(shè)，進(jìn)行制度化的風(fēng)險管理，有助于我們將內(nèi)部控制的要求落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)。構(gòu)筑良好的內(nèi)部控制體系是銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，我們要明確銀行內(nèi)部各部門的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制制度的不斷發(fā)展和完善。我們要按照《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求,建立與銀行各部門業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系、層層相扣的內(nèi)部控制體系,為銀行的健康運(yùn)行和科學(xué)發(fā)展創(chuàng)造條件。

3.設(shè)置科學(xué)的控制點(diǎn)，將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)

商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中的薄弱點(diǎn)包括兩個方面，第一，人員因素，例如：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等等；第二，內(nèi)部流程，例如：財務(wù)會計錯誤，文件合同缺陷，產(chǎn)品設(shè)計缺陷，錯誤監(jiān)控報告，結(jié)算支付錯誤，交易定價錯誤等等?？茖W(xué)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制需要對于以上這些銀行業(yè)務(wù)工作的薄弱點(diǎn)進(jìn)行控制，并且對金融領(lǐng)域案件發(fā)生的特點(diǎn)及潛在風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行研究，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)對關(guān)鍵和人員的監(jiān)督約束，不斷完善內(nèi)部控制制度和措施，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。

4.加大科技投入力度，構(gòu)建金融安全屏障

面對以高科技手段對銀行造成的風(fēng)險，我們的防范也必須以技術(shù)防范為手段，強(qiáng)化信息技術(shù)的應(yīng)用，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性。當(dāng)前，我們要加強(qiáng)計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險控制，對計算機(jī)系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過程實(shí)施嚴(yán)格管理。利用信息技術(shù)監(jiān)管，主要是在監(jiān)管工作中，通過數(shù)據(jù)處理軟件，對取得的被監(jiān)管對象的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，及早發(fā)現(xiàn)可疑線索，達(dá)到降低案發(fā)率的效果。

第一，盡快在防范金融票證詐騙工作中進(jìn)行防偽技術(shù)和設(shè)備的開發(fā)研制工作，開發(fā)新技術(shù)時應(yīng)將風(fēng)險控制的重要內(nèi)容設(shè)計到程序中去。

第二，杜絕客戶憑證預(yù)留簡單密碼、采用IC卡辦理結(jié)算等安全措施。根據(jù)易產(chǎn)生風(fēng)險的部位和管理盲點(diǎn),盡快開發(fā)銀行會計內(nèi)控應(yīng)用軟件,體現(xiàn)計算機(jī)技術(shù)在金融內(nèi)控體系中的監(jiān)管作用。

第三，電腦僅是銀行會計業(yè)務(wù)的輔助手段，記賬、信息報送等都是以手工為主，管理信貸風(fēng)險主要依靠下級層層上報數(shù)據(jù)，管理難、檢查難、漏洞多。我們要提升會計人員的鑒別能力和防范水平，對操作人員設(shè)置權(quán)限,建立有效制約手段，建立對會計的防范和規(guī)避風(fēng)險機(jī)制，確保會計工作的順利開展。

三、結(jié)束語

加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，對利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險等金融風(fēng)險進(jìn)行有效的識別和防范，將內(nèi)部控制管理的要求落到實(shí)處，對經(jīng)濟(jì)全球化背景下銀行的健康運(yùn)行具有重要意義。但是目前，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制制度建設(shè)的某些方面還存在盲點(diǎn)，我們要不斷改進(jìn)工作，促使銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的不斷完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]王群英.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理探索.中國總會計師.2010(1).

[2]劉超.銀行業(yè)如何內(nèi)控風(fēng)險.中國計算機(jī)用戶.2010(2).

篇2

當(dāng)前金融風(fēng)險產(chǎn)生和防控不力的體制根源

金融是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的鏡像反映，當(dāng)前我國各種金融風(fēng)險是國民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映，既有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾和經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌不到位的因素，金融體制不完善也是重要原因。

（一）實(shí)體經(jīng)濟(jì)改革不到位

一是國有企業(yè)改革不到位。國有企業(yè)行政管理模式未徹底改變，國有資產(chǎn)效益不高、活力不足、加杠桿沖動較強(qiáng)，是企業(yè)部門整體償債能力下降、杠桿率攀升、信用風(fēng)險加大的重要原因。2014年末國企資產(chǎn)負(fù)債率較2007年末上升了7個百分點(diǎn)，目前杠桿率已達(dá)到民企杠桿率的兩倍左右。二是金融機(jī)構(gòu)公司治理不健全?！叭龝粚印焙蛢?nèi)控機(jī)制流于形式，董事會運(yùn)作行政化，運(yùn)營管理機(jī)關(guān)化。許多金融機(jī)構(gòu)仍主動或被動承擔(dān)大量政策性業(yè)務(wù)，預(yù)算軟約束導(dǎo)致道德風(fēng)險，資本真實(shí)性和質(zhì)量不高導(dǎo)致利潤虛高，管理和防控風(fēng)險的能力不足。三是中央與地方財權(quán)事權(quán)不匹配。地方政府缺乏主體稅種，隱性債務(wù)反復(fù)升高，“土地財政”根深蒂固，不斷催生“地王”、持續(xù)吹大泡沫。四是部分行業(yè)壟斷特征明顯。雖然政策上一些領(lǐng)域相繼開放，但各種“玻璃門” “彈簧門” “旋轉(zhuǎn)門”下，無形的市場準(zhǔn)入關(guān)卡仍然難以逾越。

（二）金融管理體制不完善

一是金融調(diào)控軟弱無力導(dǎo)致風(fēng)險滋生。金融監(jiān)管博弈貨幣調(diào)控，監(jiān)管部門基于對金融機(jī)構(gòu)巨大而直接的影響力，自覺或不自覺地超越監(jiān)管范疇扮演宏觀調(diào)控角色，宏觀調(diào)控令出多門，貨幣政策主體性和自主性不夠，貨幣總閘門難以控制，導(dǎo)致近年來我國金融體系資產(chǎn)規(guī)模迅猛擴(kuò)張，股票、房地產(chǎn)和商品市場泡沫積累和破滅反復(fù)出現(xiàn)，這是當(dāng)前各類金融風(fēng)險產(chǎn)生的重要背景。二是分業(yè)監(jiān)管導(dǎo)致風(fēng)險防控不力。首先，分業(yè)監(jiān)管體制下“鐵路警察、各管一段”導(dǎo)致風(fēng)險看不穿、防不住，無法有效綜合經(jīng)營和大資管背景下行業(yè)交叉領(lǐng)域不斷積累的金融風(fēng)險，導(dǎo)致監(jiān)管真空。寶萬之爭中各監(jiān)管部門僅關(guān)注各自領(lǐng)域，無法實(shí)現(xiàn)穿透式監(jiān)管，高杠桿投資風(fēng)險巨大。其次，部分功能法律屬性相同的金融業(yè)務(wù)分屬不同部門監(jiān)管，政策溝通不暢導(dǎo)致監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一，滋生監(jiān)管套利，破壞了市場的公平有效性，如信托計劃和券商、基金的資管產(chǎn)品功能屬性相同，風(fēng)險資本要求卻大不相同。再次，各監(jiān)管部門獨(dú)立發(fā)展登記結(jié)算等金融市場基礎(chǔ)設(shè)施和金融統(tǒng)計系統(tǒng)，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一、信息歸集困難、無法獲得統(tǒng)一共享的監(jiān)管數(shù)據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管反應(yīng)遲鈍。三是日常監(jiān)管與危機(jī)救助分離導(dǎo)致風(fēng)險處置低效。在金融機(jī)構(gòu)治理不完善、金融監(jiān)管不到位情況下，金融安全網(wǎng)過度依賴中央銀行最后貸款人。央行金融穩(wěn)定功能被簡化成付款箱，在不參與日常監(jiān)管情況下參與救助，權(quán)責(zé)不對稱必然導(dǎo)致救助處置耗時低效，兜底式“花錢買穩(wěn)定”往往要付出更高代價。

防范金融風(fēng)險要托底于保立足

于改

實(shí)踐表明，每當(dāng)改革開放遇到重大困難，總會出現(xiàn)兩種聲音。一種聲音認(rèn)為，面對復(fù)雜的金融風(fēng)險形勢，策略上應(yīng)“以保為主”，避免問題惡化，主動放緩改革節(jié)奏，甚至出現(xiàn)改革倒退；另一種聲音認(rèn)為，改革中出現(xiàn)的問題，恰是關(guān)鍵改革不到位或配套改革不到位造成的，策略上應(yīng)堅持“以改為主”，要通過全面深化改革，化解風(fēng)險于改革創(chuàng)新之中。在當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾突出、金融管理體系不完善，金融風(fēng)險高壓高發(fā)背景下，“以保為主”還是“以改為主”爭論又起，從根本上厘清“?！焙汀案摹钡膮^(qū)別與聯(lián)系，明確理論邊界和政策涵義，對于正確領(lǐng)會和貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神意義重大。

（一）“以保為主”是對守住風(fēng)險底線的曲解

什么是“保”，“?！焙汀案摹钡睦碚撨吔缭谀睦?，要保什么？這是我們首先要回答的問題。從根本上說，“?！笔腔诘拙€思維，是非常態(tài)下應(yīng)對危機(jī)的機(jī)制和措施，保的是底線，只有形勢發(fā)展到底線時才需要保。就金融風(fēng)險而言，“保”就是要守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線，所以說金融安全托底于保。在底線之上，過度追求“?！北厝环恋K市場配置資源的效率，不僅無法有效化解已有的風(fēng)險，無助于從根本上消除風(fēng)險產(chǎn)生、積累和傳染的根源，還會造成激勵機(jī)制扭曲，最終催生新的風(fēng)險。

一是“以保為主”會固化既有結(jié)構(gòu)性矛盾，導(dǎo)致風(fēng)險積少成多、積小成大?！耙员橹鳌崩砟钕?，許多本該有序化解的個體性、局部性、短期性風(fēng)險因素遲遲不能得到處置，可以通過風(fēng)險暴露而疏導(dǎo)的壓力長期得不到釋放，大而不能倒的風(fēng)險領(lǐng)域越來越多，系統(tǒng)性風(fēng)險壓力顯著加大，市場機(jī)制在資源配置中的決定性作用無法發(fā)揮。我國房地產(chǎn)市場調(diào)控政策是“以保為主”理念的突出表現(xiàn)。一旦房價上漲，則擔(dān)心風(fēng)險，采取限購限貸等行政化手段抑制需求；而一旦經(jīng)濟(jì)走弱，希望以房地產(chǎn)投資提振經(jīng)濟(jì)增長的時候，又會采取反向措施促進(jìn)房地產(chǎn)發(fā)展，房地產(chǎn)調(diào)控被短期調(diào)控目標(biāo)左右，而土地財政、供地制度、房產(chǎn)稅以及房地產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)增長和調(diào)控中的作用等深層次體制機(jī)制改革未得到實(shí)質(zhì)推進(jìn)，這是“促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的長效機(jī)制”尚未建立的根本原因。

二是“以保為主”催生道德風(fēng)險和新的風(fēng)險點(diǎn)。“以保為主”主張“零風(fēng)險暴露”，采取事實(shí)上“花錢買穩(wěn)定”的策略。其結(jié)果是微觀上隱性擔(dān)保、剛性兌付盛行，宏觀上中央銀行最后貸款人無限救助，造成了嚴(yán)重的激勵扭曲，催生道德風(fēng)險：投資者長期缺乏自我保護(hù)意識；企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險不必自擔(dān)而過度承擔(dān)風(fēng)險；監(jiān)管部門因成本外生的無限救助，存在放松監(jiān)管的逆向激勵。當(dāng)前，許多金融機(jī)構(gòu)在金融市場上進(jìn)行高杠桿投資套利，金融市場緊繃下各類意外事件往往形成不小的市場震蕩，過分強(qiáng)調(diào)市場穩(wěn)定就可能倒逼央行貨幣投放，在這一具有明顯道德風(fēng)險特征的制度格局下，影子銀行資產(chǎn)規(guī)模必然在整體資本水平不足情況下進(jìn)一步擴(kuò)張，最終導(dǎo)致更高的杠桿率和潛在風(fēng)險。

（二）“以改為主”是防范金融風(fēng)險唯一出路

改革開放歷史證明，唯有改革才能解決經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中出現(xiàn)的問題，唯有改革才能從根本上破除風(fēng)險滋生和積聚的體制根源。

一是要深入推進(jìn)“三去一降一補(bǔ)”的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。去產(chǎn)能要堅持市場化、法治化原則，堅定地淘汰落后產(chǎn)能。去庫存的關(guān)鍵是建立促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的長效機(jī)制，理順中央地方財政關(guān)系，使地方政府具備與其職責(zé)相匹配的財權(quán)和財力，擺脫對土地財政的依賴。因城因地施策，重點(diǎn)解決三四線城市房地產(chǎn)庫存過多的問題。去杠桿要在控制總杠桿的前提下，把降低企業(yè)杠桿率作為重中之重，當(dāng)務(wù)之急就是要加快推進(jìn)國有企業(yè)改革、理順價格機(jī)制等來有力改變激勵機(jī)制。降成本要加大簡政放權(quán)力度，降低各類交易成本，特別是將“營改增”的減稅效應(yīng)落到實(shí)處。補(bǔ)短板既要補(bǔ)硬的短板，也要補(bǔ)軟的短板，既要補(bǔ)發(fā)展短板，更要補(bǔ)制度短板，尤其是民間資本進(jìn)入壟斷行業(yè)的制度短板。應(yīng)抓緊制定出臺大幅放寬電力、電信、交通、石油、天然氣、市政公用等領(lǐng)域市場準(zhǔn)入的方案和政策措施，制定出臺支持民間資本發(fā)展養(yǎng)老、健康、家政、教育培訓(xùn)、文化教育等服務(wù)的具體辦法，同時努力為民間資本營造公平競爭環(huán)境。

篇3

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；風(fēng)險防控；分析

ITFIN，是金融行業(yè)一種全新的發(fā)展模式，所具有的特征與傳統(tǒng)金融相對比，比較特殊。所具有的功能范圍比較廣泛，具體表現(xiàn)為成本低、效率高、覆蓋面廣，同時具有顯著的發(fā)展趨勢。但是，因?yàn)镮TFIN在一定程度上傳承了互聯(lián)網(wǎng)的特征，所以在實(shí)際發(fā)展的過程中也存在著一定的弊端。因?yàn)樵诠芾眍I(lǐng)域所呈現(xiàn)的功能強(qiáng)度相對較弱，導(dǎo)致在實(shí)際應(yīng)用和發(fā)展的過程中存在著一定的風(fēng)險隱患。因此，金融行業(yè)在發(fā)展ITFIN的過程中，需要針對其中所具有的風(fēng)險類型進(jìn)行明確，并利用先進(jìn)的戰(zhàn)略手段對具體的風(fēng)險進(jìn)行有效控制，從而促進(jìn)該新型的金融模式在全新的市場環(huán)境中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展概述

ITFIN，是一種全新的金融模式，在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)時代下具有極強(qiáng)的適應(yīng)性，是時代創(chuàng)新的重要金融產(chǎn)物。具體指在互聯(lián)網(wǎng)的支撐下的，實(shí)現(xiàn)融通、支付、投資等各類與金融有關(guān)的各項業(yè)務(wù)開展與實(shí)施。在拓展金融業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)規(guī)模等方面發(fā)揮著重要的支撐作用。就目前來講，ITFIN體系所包含的金融模型具體可以分為以下幾種類型。（1）眾籌。這是依托于互聯(lián)網(wǎng)信息分享渠道廣的特性，將各種導(dǎo)渠道的資金進(jìn)行集中整合。（2）P2P網(wǎng)貸。即在互聯(lián)網(wǎng)的支撐下，以第三方平臺為載體，實(shí)現(xiàn)資金的借貸。（3）第三方支付。是一種應(yīng)用范圍比較廣的ITFIN模式，在服務(wù)范圍和功能體現(xiàn)方面具有較強(qiáng)的綜合性。（4）大數(shù)據(jù)金融。具體指電商企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的支撐下對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行資源整合，并在基礎(chǔ)上開展相應(yīng)的金融服務(wù)。除了以上幾種比較典型的ITFIN模式之外，還包括金融門戶、數(shù)字貨幣等其他模型?？梢姡琁TFIN系統(tǒng)中所蘊(yùn)含的模型分類有多廣泛。在實(shí)踐應(yīng)用的過程中，ITFIN該系統(tǒng)在海量數(shù)據(jù)生成、信息智能檢索以及高速處理等方面，所具有的功能優(yōu)勢十分突出。但是，與之相對應(yīng)地，ITFIN在實(shí)踐應(yīng)用的過程中也會出現(xiàn)一定的風(fēng)險隱患，對此，金融行業(yè)整體需要加強(qiáng)思想重視。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險分析

（一）互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險。眾所周知，互聯(lián)網(wǎng)雖然在信息存儲、傳遞方面具有顯著的技術(shù)優(yōu)勢，但是因?yàn)槠湎到y(tǒng)環(huán)境的開放性，并且在信息資源方面具有較強(qiáng)的共享特征，導(dǎo)致其內(nèi)部環(huán)境存在著一定的風(fēng)險隱患，具體表現(xiàn)為信息的泄露、丟失等。而這些因素在一定程度上受互聯(lián)網(wǎng)平臺的內(nèi)部結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性、防護(hù)系統(tǒng)安全性等方面影響顯著。在網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行資金交易的過程中，需要以協(xié)議交易信息和細(xì)則為前提。也就是說，在正式交易之前，雙方需要就交易內(nèi)容、資金數(shù)額以及具體的交易方式進(jìn)行對接，從而保證交易活動順利進(jìn)行，維護(hù)雙方的資金利益。而上述信息都是十分重要的金融信息，如果在對接的過程中出現(xiàn)信息泄露等不良風(fēng)險，就會嚴(yán)重威脅雙方的資金安全。尤其是在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，以支付寶、微信為載體的支付方法受到廣泛的應(yīng)用。在這樣的金融環(huán)境下，衍生出了很多種犯罪的方式和技術(shù)手段。一些犯罪分子利用特殊的手段對交易信息進(jìn)行盜取，利用病毒技術(shù)黑入用戶資金賬號，盜取資金。除此之外，ITFIN在互聯(lián)網(wǎng)方面所具有的風(fēng)險隱患還有很多。比如說，負(fù)面的評價，以及網(wǎng)絡(luò)的不合理傳播等，都可能給ITFIN環(huán)境造成的一定的威脅。因此，金融行業(yè)需要針對上述風(fēng)險加強(qiáng)思想認(rèn)知，并采取有效措施進(jìn)行合理規(guī)避。（二）金融風(fēng)險。在ITFIN運(yùn)行和發(fā)展的過程中，金融風(fēng)險也是比較常見的風(fēng)險類型，也是導(dǎo)致ITFIN受到發(fā)展制約的重要因素。通常情況下，金融風(fēng)險的具體類型主要包括以下幾個方面。首先，資金流動風(fēng)險。因?yàn)閷Υ孙L(fēng)險類型缺乏正確的思想認(rèn)知，在進(jìn)行資金交易以及ITFIN系統(tǒng)正式運(yùn)行之前，未能就資金流動過程中可能存在的風(fēng)險因素進(jìn)行全面分析。同時，也未能針對相關(guān)的風(fēng)險完善相關(guān)的預(yù)防機(jī)制，是導(dǎo)致風(fēng)險波及范圍增加的主要原因。如果不采取有效的手段進(jìn)行干預(yù)，則可能導(dǎo)致金融平臺內(nèi)部資金流動受到制約，甚至增加資金鏈斷裂等其他風(fēng)險隱患發(fā)生。其次，信用風(fēng)險也比較常見。ITFIN是建立在良好征信指標(biāo)的前提下開展的金融交易與借貸，雙方需要嚴(yán)格履行合同細(xì)則，具有一定的契約性。但是，如果進(jìn)行金融交易的過程中，雙方中的任意一方如果在誠信方面出現(xiàn)問題，未能嚴(yán)格遵守契約精神履行相關(guān)的職責(zé)，就會導(dǎo)致金融風(fēng)險發(fā)生。尤其是對一些金融模式來講，以P2P為例，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸金融服務(wù)的過程中，相關(guān)企業(yè)無法對借貸人群的真實(shí)經(jīng)濟(jì)情況以及誠信情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的的評估，那么在開展金融服務(wù)與合作的過程中很可能會增加爛賬、壞賬等不良風(fēng)險。（三）其他風(fēng)險。ITFIN在實(shí)際落實(shí)的過程中還會受其他因素影響而出現(xiàn)一定的風(fēng)險。比如，系統(tǒng)內(nèi)部的技術(shù)結(jié)構(gòu)和功能是否完善，以及工作人員的操作是否規(guī)范等，都可能給金融環(huán)境造成一定影響。因此，針對當(dāng)前ITFIN在實(shí)踐運(yùn)行和發(fā)展中存在的各類風(fēng)險，相關(guān)單位和行業(yè)整體必須要加強(qiáng)思想重視，并通過制定相關(guān)的體制，提出相關(guān)的解決措施進(jìn)行有效干預(yù)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險防控措施分析

（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融管理體系。針對ITFIN系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行實(shí)際需求，順利貫徹風(fēng)險防控目標(biāo)，相關(guān)企業(yè)需要就管理體系進(jìn)行完善，從而構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境，最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。首先，加強(qiáng)風(fēng)險管控的思想重視，意識到風(fēng)險對ITFIN發(fā)展造成的不利威脅，并在思想上端正認(rèn)知態(tài)度。作為管理者需要在思想上進(jìn)行明確，并將正確的防控思想有效地傳遞給基層工作人員隊伍，從而保證上下防控思想準(zhǔn)確、一致，推動各項防控工作穩(wěn)定開展。其次，在明確思想導(dǎo)向之后，企業(yè)需要針對ITFIN運(yùn)行環(huán)境，構(gòu)建完善性的管理體系。對工作人員的具體職能范圍進(jìn)行明確，并針對常見的風(fēng)險，就具體的系統(tǒng)操作流程進(jìn)行規(guī)范，比如ITFIN系統(tǒng)運(yùn)行過程中的具體操作步驟，信息的登陸、備份以及交易環(huán)境的安全性檢測等，從而保證工作人員嚴(yán)格按照規(guī)范性的工作流程，開展相應(yīng)的作業(yè)工序。同時，企業(yè)需要就工作機(jī)制進(jìn)行完善處理，落實(shí)責(zé)任體制。將風(fēng)險防控職能落實(shí)到個人，覆蓋到ITFIN系統(tǒng)運(yùn)行的每個環(huán)節(jié)當(dāng)中，從而保證ITFIN在實(shí)際運(yùn)行的過程中，能夠擁有一定的人才儲備進(jìn)行管理干預(yù)，從而保證金融環(huán)境安全、穩(wěn)定。（二）加強(qiáng)信息技術(shù)和基礎(chǔ)技術(shù)研發(fā)。在積極發(fā)展ITFIN的過程中，相關(guān)企業(yè)需要做好基層建筑的建設(shè)工作，對相關(guān)的技術(shù)工藝進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新，從而保證金融系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，同時也能夠在一定程度上拓展功能覆蓋范圍，不斷對功能要素進(jìn)行豐富和創(chuàng)新，從而全面提高ITFIN在金融行業(yè)領(lǐng)域的市場影響力。首先，加大資金投入，引入先進(jìn)的科技技術(shù)。對ITFIN市場進(jìn)行綜合分析，從國外國家引入功能先進(jìn)的技術(shù)體系。并結(jié)合企業(yè)內(nèi)部實(shí)際發(fā)展需求，對原有的金融體系進(jìn)行結(jié)構(gòu)重構(gòu)，并引入先進(jìn)的軟硬件設(shè)施，對系統(tǒng)功能進(jìn)行優(yōu)化處理，從而全面提高金融系統(tǒng)在市場環(huán)境中的適應(yīng)性。其次，加強(qiáng)先進(jìn)技術(shù)的研發(fā)與創(chuàng)新。制定一定的技術(shù)研發(fā)項目，合理配置資金，并引進(jìn)高素質(zhì)的技術(shù)人員，為積極開展ITFIN系統(tǒng)創(chuàng)新與技術(shù)研發(fā)提供良好的支撐平臺。在研發(fā)的過程中要結(jié)合市場整體發(fā)展趨勢，以及企業(yè)自身的發(fā)展定位，并且要根據(jù)具體的模型類型對技術(shù)研發(fā)方向以及具體的技術(shù)目標(biāo)進(jìn)行明確，從而保證各項創(chuàng)新工作高效、有序地進(jìn)行。同時，加強(qiáng)安全防護(hù)等基礎(chǔ)技術(shù)體系建設(shè)。針對ITFIN中存在的風(fēng)險類型進(jìn)行合理劃分，并利用專業(yè)的技術(shù)手段對具體的風(fēng)險進(jìn)行防控。例如，針對ITFIN中存在的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險制定完善性的系統(tǒng)維護(hù)體系，做好網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的自動化監(jiān)控，從而保證ITFIN系統(tǒng)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。此外，在技術(shù)研發(fā)的過程中，企業(yè)需要做好充分的測試工作，從安全、效能等多個層面進(jìn)行系統(tǒng)測試，避免技術(shù)體系存在漏洞而造成金融環(huán)境存在威脅。（三）加快構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)征信體系。征信是影響ITFIN環(huán)境安全的重要指標(biāo)，同時也在很大程度上影響著ITFIN的發(fā)展進(jìn)程。因此，相關(guān)單位需要從征信層面出發(fā)構(gòu)建完善性的考核體系，從而保證在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)金融交易的過程中，對交易雙方的征信記錄進(jìn)行全面考核，以此為依據(jù)決定交易操作是否進(jìn)行，并對具體的交易數(shù)額進(jìn)行有效控制。首先，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)中的海量數(shù)據(jù)存儲功能，對現(xiàn)代用戶的征信信息進(jìn)行收集，并構(gòu)建征信資源中心進(jìn)行統(tǒng)一管理。之后，在征信資源的基礎(chǔ)上構(gòu)建完善性的考核系統(tǒng)，對征信信息檢索、評估等功能模塊進(jìn)行優(yōu)化處理。如此一來，在具體實(shí)施ITFIN交易的過程中，能夠先進(jìn)行有效的征信評估。以P2P為例，在實(shí)施網(wǎng)貸服務(wù)的過程中，需要針對借貸人在日常生活中所呈現(xiàn)的征信數(shù)據(jù)情況進(jìn)行綜合統(tǒng)計與分析，并在此基礎(chǔ)上對借貸申請進(jìn)行考核，并控制好借貸數(shù)額。（四）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融人才隊伍建設(shè)。在ITFIN風(fēng)險防控工作深入開展的過程中，相關(guān)企業(yè)需要從人才隊伍建設(shè)層面進(jìn)行全面優(yōu)化，并加強(qiáng)建設(shè)工作執(zhí)行力度，加強(qiáng)素質(zhì)型人才儲備，進(jìn)一步規(guī)范系統(tǒng)操作的具體流程，構(gòu)建安全、穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境。在人才招聘的過程中，需要針對ITFIN系統(tǒng)運(yùn)行在安全保障方面所提出的基本要求，就具體的工作職能進(jìn)行明確，包括對系統(tǒng)平臺進(jìn)行規(guī)范操作，做好交易環(huán)境安全監(jiān)測，加強(qiáng)金融信息備份與安全管理等，并圍繞若干方面對應(yīng)聘人員進(jìn)行綜合考察，以保證所引進(jìn)的人員隊伍與崗位實(shí)際需求之間更加契合。同時，相關(guān)企業(yè)需要針對ITFIN的具體運(yùn)行需求，高度重視人員的素質(zhì)培訓(xùn)工作深入開展。結(jié)合當(dāng)前工作人員在實(shí)踐操作中存在的問題，或者可能遇到的風(fēng)險隱患進(jìn)行全面分析，并以此為依據(jù)制定完善性的優(yōu)化措施，進(jìn)一步規(guī)范工作人員的操作表現(xiàn)。此外，企業(yè)需要針對工作人員的信息技術(shù)專業(yè)知識儲備和信息素養(yǎng)進(jìn)行重點(diǎn)考核，定期向其滲透信息安全等方面的知識、技能，培養(yǎng)工作人員形成良好的風(fēng)險預(yù)估意識，并督促工作人員在信息化系統(tǒng)操作的過程中，規(guī)范自身的操作行為。（五）完善立法監(jiān)督金融市場環(huán)境。在ITFIN實(shí)際發(fā)展的過程中，國家以及相關(guān)部門需要加強(qiáng)政策干預(yù)，從立法層面進(jìn)行戰(zhàn)略引導(dǎo)，針對風(fēng)險防控具體需求就相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行完善，從而為ITFIN系統(tǒng)的規(guī)范運(yùn)行提供良好的戰(zhàn)略導(dǎo)向。首先，國家需要根據(jù)金融宏觀調(diào)控戰(zhàn)略要求，制定完善性的立法。如提出《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作實(shí)施方案的通知》等。同時，基層政府需要針對當(dāng)?shù)卦贗TFIN落實(shí)中存在的具體風(fēng)險現(xiàn)象，就具體的法規(guī)體制進(jìn)行細(xì)化和完善，從而為當(dāng)?shù)氐慕鹑谄髽I(yè)提供有力的參考依據(jù)。

依前所述，在以互聯(lián)網(wǎng)為支撐的全新金融市場環(huán)境中，加強(qiáng)ITFIN風(fēng)險的分析與防控十分關(guān)鍵。金融行業(yè)需要明確具體的風(fēng)險類型，并分別從管理體系、技術(shù)層面、征信體系、人才隊伍建設(shè)以及市場環(huán)境監(jiān)督等多個層面，開展相應(yīng)的戰(zhàn)略干預(yù)措施，對ITFIN市場環(huán)境進(jìn)行全面的監(jiān)督，實(shí)施系統(tǒng)性的管理，從而保證所構(gòu)建的金融市場環(huán)境更加安全、穩(wěn)定。

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篇4

全國金融工作會議在之前召開，就是要總結(jié)和分析過去五年的金融形勢，為未來金融穩(wěn)定與發(fā)展奠定基礎(chǔ)。推進(jìn)構(gòu)建現(xiàn)代金融監(jiān)管框架，保障國家金融安全，促進(jìn)金融穩(wěn)定和發(fā)展，首先要落實(shí)全國金融工作會議精神，把防控金融風(fēng)險放在重要位置。要防止風(fēng)險積累和擴(kuò)大，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。特別是，“一行三會”等金融監(jiān)管部門，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，改善金融監(jiān)管，共同維護(hù)國家金融安全，打造我國金融體系的國際競爭力。

防控六大潛在金融風(fēng)險

最近兩三年里，中國金融市場波動加大，資金也存在一定程度“脫實(shí)向虛”的現(xiàn)象，防控金融風(fēng)險的呼聲日益升高。

從國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境分析，當(dāng)前潛在的金融風(fēng)險點(diǎn)主要包括六個方面，即外部沖擊風(fēng)險、國有企業(yè)杠桿率過高風(fēng)險、資產(chǎn)泡沫風(fēng)險、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險、影子銀行風(fēng)險、地方政府債務(wù)風(fēng)險。

一是外部沖擊的風(fēng)險。目前，美國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入加息周期，國際資本回流美國，中國面臨資金流出和人民幣貶值的壓力。這在過去幾年已經(jīng)有所顯現(xiàn)。在這種形勢下，中國要努力維護(hù)金融穩(wěn)定，不讓熱錢在其中興風(fēng)作浪，防范外部沖擊風(fēng)險。2016年下半年，形勢仍然比較嚴(yán)竣，當(dāng)時存在“做空人民幣”的聲音，今年以來，形勢已經(jīng)定下來。

二是國有企業(yè)杠桿率過高的風(fēng)險。中央提出“三去一降一補(bǔ)”中的降杠桿，就是要降國企杠桿，國企負(fù)債率居高不下始終是一個潛在風(fēng)險。目前，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然很大，民間投資積極性還沒充分調(diào)動起來。過去兩年，國有企業(yè)在固定資產(chǎn)投資中是一馬當(dāng)先，只能用變相擴(kuò)大負(fù)債的方式籌集資金，潛在風(fēng)險在上升。而且，過去幾年國企應(yīng)收應(yīng)付款上升快，在資產(chǎn)負(fù)債表中看不出來，這是一個潛在風(fēng)險。當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時，容易出現(xiàn)債務(wù)鏈。最近幾年，出現(xiàn)了不少企業(yè)債違約事件。

三是資產(chǎn)泡沫風(fēng)險。最近十年來，一線城市房地產(chǎn)泡沫風(fēng)險逐漸積累。2016年國慶節(jié)出臺針對性政策調(diào)控以后，市場逐漸穩(wěn)定。今年5月份，市場拐點(diǎn)隨之出現(xiàn)。下半年，房地產(chǎn)投資可能下滑。2016年中央經(jīng)濟(jì)工作會議曾提出，要建立房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展的長效機(jī)制。但是，房地產(chǎn)泡沫風(fēng)險一直存在，需要用很長時間來消化，更需要相關(guān)配套改革及時到位，如房地產(chǎn)稅收制度、農(nóng)村土地制度、社會保障制度、戶籍制度改革等。

四是互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險。前兩年，互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域出現(xiàn)很多“P2P跑路”事件，2016年以來，情況漸漸好起來。加強(qiáng)金融監(jiān)管并非要“一棍子打死”，而是要進(jìn)行疏導(dǎo)。實(shí)際上，很多互聯(lián)網(wǎng)平臺公司并沒有守住“不搞資金池、不變相擔(dān)保、不做標(biāo)準(zhǔn)化交易”的底線。未來，我們要大力發(fā)展普惠金融、消費(fèi)金融，很多互聯(lián)網(wǎng)公司都在做這些事，這是必然趨勢。金融創(chuàng)新領(lǐng)域，管死了不行，放任自流、任其野蠻生長也不行。在創(chuàng)新和監(jiān)管、發(fā)展和穩(wěn)定之間要把握好平衡。

五是影子銀行風(fēng)險。過去十年，我國金融機(jī)構(gòu)“表外”業(yè)務(wù)過快膨脹，積累了一些潛在風(fēng)險。最近兩年，銀監(jiān)會等部門發(fā)力監(jiān)管，加大了對非標(biāo)準(zhǔn)化理財產(chǎn)品或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管。今年上半年，金融業(yè)加快“去杠桿”，主要是針對金融同業(yè)業(yè)務(wù)快速上升、理財產(chǎn)品快速膨脹出現(xiàn)的“脫實(shí)向虛”現(xiàn)象。由于虛擬經(jīng)濟(jì)過度膨脹，實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)和民營企業(yè)得不到資金“陽光雨露”的滋潤。加強(qiáng)監(jiān)管措施已經(jīng)起到了一定的效果。 最近兩三年里，中國金融市場波動加大，資金也存在一定程度“脫實(shí)向虛”的現(xiàn)象。

六是地方政府債務(wù)風(fēng)險。我國公共部門債務(wù)率并不高，目前我國中央政府和地方債務(wù)總規(guī)模占GDP比重在60%左右，這在全球似乎是最低的。當(dāng)年財政赤字占GDP比重只有3%，也在可控范圍內(nèi)。但有不少“或有債務(wù)”，家底并不清楚，不能掉以輕心。一些地方融資平臺，還有PPP項目在有些地方也變換著招式，實(shí)際是以擴(kuò)大地方國企債務(wù)來實(shí)現(xiàn)的。近年來，落實(shí)《預(yù)算法》，建立地方財政預(yù)算硬約束機(jī)制，實(shí)施政府債務(wù)置換，以及建立地方政府發(fā)債機(jī)制，“堵邪門，開正門”，潛在風(fēng)險正在化解。

做實(shí)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

過去幾年，我國金融體系還存在一定程度的“監(jiān)管套利”和“監(jiān)管真空”現(xiàn)象。雖然加強(qiáng)金融監(jiān)管的口號一直在喊，“一行三會”之間協(xié)調(diào)機(jī)制也有，但實(shí)際協(xié)調(diào)比較“虛”，定期或不定期開會而已，約束力較弱。全國金融工作會議決定成立國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會，就是要“做實(shí)”監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，補(bǔ)齊監(jiān)管短板。

會議強(qiáng)調(diào)，要強(qiáng)化人民銀行宏觀審慎管理和系統(tǒng)性風(fēng)險防范職責(zé)，落實(shí)金融監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，并強(qiáng)化監(jiān)管問責(zé)。堅持問題導(dǎo)向，針對突出問題加強(qiáng)協(xié)調(diào)，強(qiáng)化綜合監(jiān)管，突出功能監(jiān)管和行為監(jiān)管。與此同時，地方政府也要按照中央統(tǒng)一規(guī)則，強(qiáng)化屬地風(fēng)險處置責(zé)任。

金融管理部門要培育恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴(yán)格問責(zé)的監(jiān)管精神，杜絕失職、瀆職行為。要健全風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和早期干預(yù)機(jī)制，加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施的統(tǒng)籌監(jiān)管和互聯(lián)互通，推進(jìn)金融業(yè)綜合統(tǒng)計和監(jiān)管信息共享。要加強(qiáng)對重大金融改革問題的系統(tǒng)研究，完善實(shí)施方案。我們有理由相信，設(shè)立國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會對我國金融體系將會產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

但是，設(shè)立國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會并非把“一行三會”合并，而是在現(xiàn)有職能分工基礎(chǔ)上，打“補(bǔ)丁”，補(bǔ)“短板”。應(yīng)該看到，金融是技術(shù)性較強(qiáng)的工作，專業(yè)化分工是基礎(chǔ)。“一行三會”通過加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，防范監(jiān)管套利和監(jiān)管真空。如果監(jiān)管只從部門利益出發(fā)，就會傾向于把自己蛋糕做大，從而增加系統(tǒng)性風(fēng)險。在這方面是有深刻教訓(xùn)的。

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1．網(wǎng)絡(luò)金融安全分析

網(wǎng)絡(luò)金融一般而言包括網(wǎng)絡(luò)銀行、證券、期貨以及支付結(jié)算等業(yè)務(wù)，總體而言因?yàn)榻柚ヂ?lián)網(wǎng)作為平臺進(jìn)行金融業(yè)務(wù)，因而被稱為網(wǎng)絡(luò)金融。網(wǎng)絡(luò)金融的進(jìn)行都是依靠互聯(lián)網(wǎng)上的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行傳輸，因此具有結(jié)構(gòu)簡單和快捷方便的優(yōu)點(diǎn)，而依靠電子信息傳輸這個特點(diǎn)，也成為了風(fēng)險高發(fā)的原因之一。金融業(yè)本身就是高風(fēng)險的行業(yè)，由于本身的變幻不定以及需要足夠的信用作為保證，再加上一般各個方面之間的資金網(wǎng)絡(luò)互相連通，一個方面出現(xiàn)問題往往牽扯到整個資金鏈，從而導(dǎo)致風(fēng)險爆發(fā)的嚴(yán)重后果。而網(wǎng)絡(luò)金融除了上述的一般特點(diǎn)之外，還有自身的弱點(diǎn)，那就是其通道和聯(lián)系都是建立在電子數(shù)據(jù)方面的，這方面相對于一般的資金融通，更容易出現(xiàn)信用危機(jī)(因?yàn)椴蝗菀鬃坟?zé))，而更加快速的資金流動和不穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)狀況，也進(jìn)一步給了破壞者可乘之機(jī)。高技術(shù)條件下的網(wǎng)絡(luò)金融一方面提高了技術(shù)門檻，另一方面也給了更有技術(shù)的人進(jìn)行投機(jī)行為的空間。而金融活動本身就是有一定的債務(wù)風(fēng)險，一旦連續(xù)出現(xiàn)斷裂和壞賬的情況(網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下更容易出現(xiàn)，由于違法成本更低)，也必然的會給操作者難以承受的后果［1］。

2．網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的主要類別

2．1計算機(jī)硬件方面的風(fēng)險。硬件方面是指一般性的計算機(jī)硬件性能，現(xiàn)階段由于網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)的高速發(fā)展，計算機(jī)硬件的更新?lián)Q代也非常的頻繁，往往為了能夠運(yùn)轉(zhuǎn)新開發(fā)的軟件導(dǎo)致不過幾年前的硬件淘汰過時。而現(xiàn)在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)金融操作的計算機(jī)理論上基本合理運(yùn)轉(zhuǎn)的比較多，但是比較陳舊的也不少，硬件的不過關(guān)可能導(dǎo)致金融軟件的運(yùn)行不暢，從而增加危險。而且當(dāng)計算機(jī)一旦發(fā)生故障，就可以導(dǎo)致正在進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)金融活動瞬間中斷，乃至于出現(xiàn)可能被他人利用的可乘之機(jī)，而且突然地中斷對于業(yè)務(wù)而言可以說是非常大的損失了，因此也是不可能不謹(jǐn)慎對待的問題。

2．2計算機(jī)軟件方面的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融也是需要依靠一定的金融軟件進(jìn)行操作的，而軟件本身就是存在可能被利用的漏洞的(這個是天然缺陷，不可能完全避免，只不過或多或少而已)。對于金融軟件而言，一方面對于操作者的技術(shù)要求有了一定的限定，另一方面，對于信息技術(shù)的高手來說，對其進(jìn)行攻擊和破壞也總能找到相應(yīng)的方法。而其所依托的計算機(jī)系統(tǒng)，本身也具有一定的不穩(wěn)定性，系統(tǒng)一旦受到攻擊，那么就非常容易導(dǎo)致所有的軟件的損壞［2］。更何況運(yùn)行過程之中本身就處于一個不斷的克服軟件風(fēng)險的過程中，一旦運(yùn)行中發(fā)生數(shù)據(jù)錯誤，那么也會帶來不可估量的傷害。對于網(wǎng)絡(luò)金融而言，軟件方面可能的風(fēng)險，還要更大。

2．3網(wǎng)絡(luò)情況方面的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融需要依靠互聯(lián)網(wǎng)，而互聯(lián)網(wǎng)本身是全球聯(lián)通的，也就是說這樣的數(shù)據(jù)即使經(jīng)過加密，也完全可能被有心人搞得到，更何況全球性也注定了危險可能來自四面八方，是注定的防不勝防。在交易和結(jié)算方面，因?yàn)橥耆揽侩娮訑?shù)據(jù)傳輸，其覆蓋面和風(fēng)險比較大，而正因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)環(huán)境的不穩(wěn)定性和安全脆弱性，也容易由于范圍過于廣泛而受到損害，而這樣的結(jié)果必然是牽一發(fā)而動全身，造成大片區(qū)域的問題。對于網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險而言，傳染性的網(wǎng)絡(luò)病毒和特定的網(wǎng)絡(luò)攻擊都是很難完全抵擋得住的，對于這些東西而言，網(wǎng)絡(luò)安全措施往往只是道高一尺魔高一丈，被動得難以完全抗衡。因此，在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險方面，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險為其中最容易出現(xiàn)狀況的一環(huán)。

2．4交易操作的風(fēng)險。由于網(wǎng)絡(luò)金融的交易和操作都在網(wǎng)上進(jìn)行，因而其本身的存在具有一定程度的虛擬性。虛擬下的操作不容易進(jìn)行更好的追責(zé)，從而降低了信用違法的成本。在網(wǎng)絡(luò)金融中的許多風(fēng)險案例中，信用危機(jī)都是其中非常重要的一環(huán)，對于金融業(yè)而言，信用環(huán)節(jié)一旦有問題就是全面的崩盤。網(wǎng)絡(luò)虛擬環(huán)境下雙方身份不夠透明，信息交換程度更不對稱，因此優(yōu)勢方一旦出現(xiàn)信用問題，對方往往根本沒有反應(yīng)和追究的機(jī)會，即使能夠做到，也一般只能承受更大的損失(敢于信用違約，自然是看到了違約的損失小于其收益而已)。

3．針對網(wǎng)絡(luò)金融安全進(jìn)行風(fēng)險控制

3．1完善立法，加強(qiáng)政策調(diào)控。網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險之所以屢屢出現(xiàn)人為因素，主要還是鉆法律的空子，針對在這方面沒有明確的規(guī)定，而地方有部分規(guī)定又不能統(tǒng)一的狀況。所以必須要完善法律對于網(wǎng)絡(luò)金融安全的規(guī)定，制定健全和統(tǒng)一的法律規(guī)范，來完善網(wǎng)絡(luò)金融參與者們明確的權(quán)力和義務(wù)，保證對于責(zé)任的判定能夠切實(shí)的執(zhí)行。同時應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)囊胝叩恼{(diào)控，固然政策多變，而且政治調(diào)控多了也影響正常運(yùn)行。但是在規(guī)范化沒有完全建立起來的階段下，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行政策調(diào)控，對于網(wǎng)絡(luò)金融秩序的保障，也未必沒有好處。

3．2改進(jìn)技術(shù)，防控信息技術(shù)漏洞。同樣針對網(wǎng)絡(luò)和軟件方面的風(fēng)險，則是需要進(jìn)行比較完善的技術(shù)改造，來避免過于頻繁的遭受侵害。而硬件方面，則是需要盡快的進(jìn)行更新?lián)Q代，保證技術(shù)的及時更新，雖然不一定能夠完全避免網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險的發(fā)生，但是對于風(fēng)險的控制和抵御還是有很大的作用的。對于技術(shù)漏洞的填補(bǔ)一般而言都是亡羊補(bǔ)牢，但是補(bǔ)上總比不補(bǔ)強(qiáng)，完善已經(jīng)出現(xiàn)問題防御，自然就是為了避免在已有的風(fēng)險上再次出錯，能夠有這樣的彌補(bǔ)，也在一定程度上可以遠(yuǎn)離大部分問題了［3］。

3．3建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系，增強(qiáng)自身責(zé)任意識。很多企業(yè)出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險問題都是由于自身的內(nèi)部風(fēng)險管理方式不穩(wěn)定，也沒有很好的防控措施。因此在進(jìn)行針對建議的時候，必須要考慮操作者自身的問題，只有自己用心去避免，才能夠最大程度的規(guī)避風(fēng)險。而在企業(yè)內(nèi)部顯然需要有針對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的管理和監(jiān)控，需要自身專門的針對，然后配合外部的監(jiān)控防治體系，才能夠在其中取得比較明顯的效果。對于操作人員需要進(jìn)行有效的監(jiān)督管理來避免問題，也需要培養(yǎng)和強(qiáng)化他們的專業(yè)水平，落實(shí)責(zé)任問題，進(jìn)而建立起完善的監(jiān)管體系，才是從自身做起的最好方式。

4．結(jié)語

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【關(guān)鍵詞】 云金融； 互聯(lián)網(wǎng)金融； 商業(yè)風(fēng)險； 預(yù)警管理

【中圖分類號】 F830 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）13-0103-06

一、引言

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)以其自由、開放、免費(fèi)、平等、交互以及合作等特點(diǎn)，依托云計算、社交網(wǎng)絡(luò)以及搜索引擎等互聯(lián)網(wǎng)工具進(jìn)入了傳統(tǒng)由少數(shù)精英控制的金融領(lǐng)域，降低了金融門檻，開辟了更加自由的資金融通渠道，促進(jìn)了資金供給雙方的信息交流。然而，在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)迅猛發(fā)展的同時，由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范、監(jiān)管體系不健全，引發(fā)了合法性、規(guī)范性和安全性等方面的諸多問題。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)面臨的三大風(fēng)險為政策法律風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險，筆者認(rèn)為政策法律風(fēng)險屬于系統(tǒng)風(fēng)險范疇，技術(shù)風(fēng)險主要基于技術(shù)選擇與安全性的考慮，不在本文討論之列。本文從云金融視閾出發(fā)，在對互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險詳細(xì)解析的基礎(chǔ)上，探討了互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警模式、預(yù)警指標(biāo)體系構(gòu)建、預(yù)警模型及預(yù)警結(jié)果分析，為實(shí)務(wù)中互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警管理指明方向。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險解析

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險整體分析

依據(jù)《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于全面風(fēng)險管理的相關(guān)要求，借鑒國際有益經(jīng)驗(yàn)，本文將互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險分為政策法律風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險三大類，這三大類風(fēng)險相互影響相互制約。其中，政策法律風(fēng)險可細(xì)分為國家層面、行業(yè)層面和機(jī)構(gòu)層面，商業(yè)風(fēng)險可細(xì)分為市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險，技術(shù)風(fēng)險可細(xì)分為安全風(fēng)險和技術(shù)選擇風(fēng)險。如圖1所示。

（二）基于業(yè)務(wù)平臺層面的互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險解析

由上述分析可知，互聯(lián)網(wǎng)金融分為三大平臺，即業(yè)務(wù)平臺、管理平臺和協(xié)作平臺?；ヂ?lián)網(wǎng)金融資金需求的雙方在業(yè)務(wù)平臺上進(jìn)行撮合成交；由國家層面的管理者、行業(yè)層面的管理者以及互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部的各個機(jī)構(gòu)分別對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)實(shí)施不同層面的監(jiān)管，他們構(gòu)成了互聯(lián)網(wǎng)金融的管理平臺；軟硬件開發(fā)維護(hù)者和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商則負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)平臺和管理平臺的有效運(yùn)營，其構(gòu)成了互聯(lián)網(wǎng)金融融資類業(yè)務(wù)的協(xié)作平臺。在業(yè)務(wù)平臺層面，資金融通的雙方面臨的主要是商業(yè)風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險。

1.市場風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融中的市場風(fēng)險主要由利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險兩部分構(gòu)成?；ヂ?lián)網(wǎng)金融一方面受到諸如行業(yè)監(jiān)管、行業(yè)競爭以及行業(yè)分化等的影響，另一方面受到央行貨幣政策的刺激，兩方面因素共同導(dǎo)致利率風(fēng)險的加劇。

互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)往往發(fā)揮資金周轉(zhuǎn)的作用，沉淀資金可能在第三方中介處滯留兩天至數(shù)周不等，缺乏有效的擔(dān)保和監(jiān)管，容易造成資金挪用，如果缺乏流動性管理，一旦資金鏈條斷裂，將引發(fā)支付危機(jī)。此外，層出不窮的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)平臺上線，不具有用戶優(yōu)勢的平臺會借助提升利率、縮短投資期限等方式吸引投資者加盟，這無疑會引發(fā)平臺的流動性風(fēng)險，而且很多用戶基于平臺跑路消息的報道，對平臺的投資只限于打新投資，無疑加劇了互聯(lián)網(wǎng)金融的流動性風(fēng)險。

2.信譽(yù)風(fēng)險

信譽(yù)風(fēng)險從發(fā)生信譽(yù)風(fēng)險的主體來分類，主要分為自然人信貸風(fēng)險和企業(yè)信貸風(fēng)險兩個部分。

（1）自然人信貸風(fēng)險

自然人違約是由于自然人抗風(fēng)險能力弱而引發(fā)的道德問題。自然人信貸風(fēng)險產(chǎn)生于借款人經(jīng)濟(jì)情況的不確定性，特別是這種借貸用于生產(chǎn)經(jīng)營上?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中很多涉及到自然人信貸范疇，由自然人承擔(dān)相應(yīng)的償還義務(wù)，而自然人的消費(fèi)習(xí)慣、經(jīng)營情況、健康情況都可能引發(fā)還款風(fēng)險。此外，自然人借款人的觀念與道德問題，諸如主觀上存在不良動機(jī)，沒有還款規(guī)劃而進(jìn)行的借貸等。自然人借款人在滿足自身利益的驅(qū)動下，缺乏自我約束能力，不遵守信用都會導(dǎo)致違約風(fēng)險的產(chǎn)生。

（2）企業(yè)信貸風(fēng)險

自然人借款人與企業(yè)借款人的借款動機(jī)以及償債能力影響因素都有著不同。一般來說，企業(yè)借款人主觀上惡意拒絕按時清償債務(wù)的可能性較小，而相比之下，其由于經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營狀況、行業(yè)發(fā)展等原因造成的資金短缺更容易導(dǎo)致其違約。因此在評價信譽(yù)風(fēng)險時，自然人的信用風(fēng)險更側(cè)重于評估其償還意愿，而企業(yè)借款人的信用風(fēng)險評估則更側(cè)重于評估其償還能力。

3.操作風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融的操作風(fēng)險是指在互聯(lián)網(wǎng)金融活動中，由于人員缺陷、不當(dāng)或失敗的內(nèi)部流程以及系統(tǒng)缺陷等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性。當(dāng)下，用戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、用戶操作行為數(shù)據(jù)、文本數(shù)據(jù)等大數(shù)據(jù)系統(tǒng)交織于未經(jīng)授權(quán)的訪問、雇員欺詐、系統(tǒng)退化、服務(wù)提供商風(fēng)險以及客戶安全保護(hù)意識不足等交易行為中，操作風(fēng)險正源于這些紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)與行為的結(jié)合中。

按照操作風(fēng)險的來源不同，可分為內(nèi)部操作風(fēng)險和外部操作風(fēng)險兩部分。內(nèi)部操作風(fēng)險是由于內(nèi)部控制、績效考評以及審計監(jiān)管等多方面互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部因素引發(fā)的；外部操作風(fēng)險是由于私人信息泄露、釣魚網(wǎng)站盛行等外部因素而引發(fā)的。究其根本原因即大數(shù)據(jù)，一方面互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)無法很好地管理用戶注冊、交易過程中產(chǎn)生的大數(shù)據(jù)，另一方面能否合理保存各種數(shù)據(jù)也是當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)亟待解決的問題。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險特征分析

一是風(fēng)險擴(kuò)散速度快，破壞力強(qiáng)。傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)往往是通過紙質(zhì)或銀行內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行操作，出現(xiàn)差錯有時間進(jìn)行查找、攔截并進(jìn)行損失追回。而包含用戶數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、用戶操作行為數(shù)據(jù)以及文本數(shù)據(jù)等眾多數(shù)據(jù)的以云金融為載體的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)差錯或問題，很難立即糾正，且互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)運(yùn)作速度非?？?，等到發(fā)現(xiàn)問題想要攔截或追討損失幾乎是不可能的。

二是風(fēng)險交叉?zhèn)魅?。一方面，互?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)平臺包含融資類業(yè)務(wù)、支付類業(yè)務(wù)以及理財類業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)互相之間存在著交叉性；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險中的市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險以及操作風(fēng)險存在著多米諾骨牌效應(yīng)，諸如市場風(fēng)險會引發(fā)信譽(yù)風(fēng)險進(jìn)而從某種程度上影響操作風(fēng)險。

三是風(fēng)險的責(zé)任難以區(qū)分?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的辦理過程常常會涉及到電信、電力、外包商等其他合作方，因此，一旦某一方出現(xiàn)服務(wù)中斷、系統(tǒng)崩潰、客戶信息泄密等情形，將直接給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)造成損失，且很難區(qū)分責(zé)任。責(zé)任無法區(qū)分的直接后果是一旦出現(xiàn)損失，很難對相關(guān)方損失的賠付事宜進(jìn)行確定。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警模式構(gòu)建

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警思路設(shè)計

基于上述分析，在互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的識別與評估過程中，并非所有的風(fēng)險都能用定量的方法簡單測評，對于定性的風(fēng)險評估指標(biāo)采用模糊綜合評價的方法將其定量化，以測度互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險（包括的市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險）。根據(jù)選定的權(quán)重系數(shù)測度互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警綜合評分值，按照所設(shè)定的預(yù)警區(qū)域范圍確定互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險預(yù)警的區(qū)域，進(jìn)而選擇互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對策略。詳見圖2。

權(quán)重系數(shù)的選取就成為風(fēng)險測度過程中的關(guān)鍵問題，一方面是分別測度市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險過程中各具體指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)的確定問題；另一方面是互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警評分值測度過程中市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險分別的權(quán)重系數(shù)確定問題。

通過權(quán)重系數(shù)的確定來衡量各指標(biāo)的重要程度，本文主要采用專家咨詢和經(jīng)驗(yàn)判斷法，由個人經(jīng)驗(yàn)決策轉(zhuǎn)向?qū)＜壹w決策。在數(shù)據(jù)處理時，采用算術(shù)平均值代表評委的集中意見，然后通過歸一化處理以確定權(quán)重，其計算公式為：

其中：n為評委的數(shù)量；m為評價指標(biāo)總數(shù)；aj為第j個指標(biāo)的權(quán)數(shù)平均值；aji為第i個評委給第j個指標(biāo)權(quán)數(shù)的評分值。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系

基于業(yè)務(wù)平臺的互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險分為市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險三個維度，且各個維度的風(fēng)險含義豐富，難以用單一的指標(biāo)進(jìn)行客觀描述。為使評價指標(biāo)更加準(zhǔn)確，本文特采用主觀與客觀相結(jié)合的方法對互聯(lián)網(wǎng)金融三個維度的商業(yè)風(fēng)險進(jìn)行設(shè)計。

對于定量指標(biāo)，筆者結(jié)合相關(guān)學(xué)者的研究成果以及銀行體系的定量指標(biāo)進(jìn)行計算；對于定性指標(biāo)采用問卷調(diào)查的形式，結(jié)合模糊綜合評價的方法得出相應(yīng)的評分值。具體的指標(biāo)詳見表1。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警模型構(gòu)建

通過假設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險中各變量之間都是相互影響、相互作用的，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險結(jié)構(gòu)方程模型，以檢驗(yàn)以上指標(biāo)互相之間的關(guān)系，互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險三維關(guān)系假設(shè)如下：

H1：市場風(fēng)險的防控對互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警防控有直接的正影響。

H2：信譽(yù)風(fēng)險的防控對互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警防控有直接的正影響。

H3：操作風(fēng)險的防控對互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的預(yù)警防控有直接的正影響。

H4：市場風(fēng)險的防控和信譽(yù)風(fēng)險的防控之間有直接的雙向的正關(guān)系。

H5：市場風(fēng)險的防控和操作風(fēng)險的防控之間有直接的雙向的正關(guān)系。

H6：信譽(yù)風(fēng)險的防控和操作的防控之間有直接的雙向的正關(guān)系。

H7：市場風(fēng)險的防控所依賴的各要素不受信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險防控的影響。

H8：操作風(fēng)險的防控所依賴的各要素不受市場風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險防控的影響。

H9：市場風(fēng)險的防控所依賴的各要素不受信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險防控的影響。

H10：除市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險、操作風(fēng)險之外的其他影響因素均作為殘差項。

將衡量互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險的指標(biāo)分為三類，一是互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)個體指標(biāo)，包括財務(wù)健康狀況和機(jī)構(gòu)規(guī)模；二是互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)整體指標(biāo)，包括資產(chǎn)規(guī)模、信貸質(zhì)量、資產(chǎn)和負(fù)債匹配數(shù)量；三是互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)間指標(biāo)，包括業(yè)務(wù)發(fā)展模式、產(chǎn)品種類、風(fēng)險度量等。詳見表2。

根據(jù)模型函數(shù)形式和基本的假設(shè)，得出結(jié)構(gòu)方程模型設(shè)計如圖3。

在模型中市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險作為三個外生潛變量分別由其各自所屬的顯變量來測量，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險系統(tǒng)各變量之間是相互關(guān)聯(lián)的，所以假定三個外生潛變量之間存在共變關(guān)系。互聯(lián)網(wǎng)金融融資業(yè)務(wù)風(fēng)險作為內(nèi)生潛變量，由八個顯變量y1，y2，…，y8來反映。全模型從圖3可以反映出4個潛在變量、88個觀測變量、89個誤差項的相互影響關(guān)系。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警結(jié)果分析

（一）確定預(yù)警信號閾值

預(yù)警信號閾值是觸發(fā)預(yù)警后續(xù)行動的臨界值，閾值應(yīng)綜合數(shù)據(jù)模型、專家經(jīng)驗(yàn)、歷史數(shù)據(jù)經(jīng)驗(yàn)以及同業(yè)信息來確定，同時需要考慮互聯(lián)網(wǎng)金融融資平臺自身的風(fēng)險偏好、平臺與客戶的關(guān)系、監(jiān)管部門對互聯(lián)網(wǎng)金融融資平臺的檢查評估以及監(jiān)管要求等因素。一旦風(fēng)險表征值超過了預(yù)警信號閥值，就會觸發(fā)預(yù)警流程，進(jìn)入風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，定位其風(fēng)險級別。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警級別定位

根據(jù)對應(yīng)項目評估的風(fēng)險大小，將互聯(lián)網(wǎng)融資風(fēng)險分為“正常狀態(tài)”“關(guān)注狀態(tài)”“次級狀態(tài)”“可疑狀態(tài)”和“損失狀態(tài)”五個等級，分別以“綠燈”“藍(lán)燈”“黃燈”“橙燈”和“紅燈”來表示。詳見表3。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)風(fēng)險預(yù)警結(jié)果分析

當(dāng)處于綠色信號燈范圍內(nèi)的情形時，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺應(yīng)該考慮與其開展相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動，不僅如此，為了增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的效益，平臺應(yīng)該多吸收該類業(yè)務(wù)；當(dāng)處于藍(lán)色信號燈范圍內(nèi)的情形時，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺可以考慮接受與其開展相應(yīng)業(yè)務(wù)，而對那些已有的處于藍(lán)燈狀態(tài)的業(yè)務(wù)，可以考慮持有；當(dāng)對于處于黃色信號燈范圍內(nèi)的情形時，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺應(yīng)根據(jù)自身公司戰(zhàn)略以及客戶征信水平，酌情考慮是否要與其開展業(yè)務(wù)，若存在已經(jīng)發(fā)生的處于黃燈狀況的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時作出調(diào)整和防范，或改變持有策略或考慮轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)；當(dāng)處于橙色信號燈范圍內(nèi)的情形時，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺不應(yīng)考慮為其借貸，若已發(fā)生的處于橙色信號燈狀況的業(yè)務(wù)，應(yīng)立即采取措施降低損失；當(dāng)處于紅色信號燈范圍內(nèi)的情形時，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺應(yīng)將其拉入黑名單，而對處于紅燈狀態(tài)的已有業(yè)務(wù)，則應(yīng)采取強(qiáng)硬手段進(jìn)行挽回，彌補(bǔ)損失，并進(jìn)行不良征信評價。

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篇7

與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)迅速成長形成鮮明對比的是，近來互聯(lián)網(wǎng)金融也進(jìn)入了風(fēng)險的集中爆發(fā)期，不少的P2P平臺跑路或倒閉，部分第三方支付機(jī)構(gòu)被曝挪用客戶備付金。由于利用了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品往往牽涉人員較多，分布范圍廣，涉及金額巨大，與過去傳統(tǒng)的金融業(yè)態(tài)不同的是，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的突發(fā)性更快，傳染性更強(qiáng)，更具廣泛性，一旦在安全上出現(xiàn)問題，風(fēng)險就會瞬間爆發(fā)，并迅速蔓延開來，由于牽涉人員多，風(fēng)險爆發(fā)集中，極容易引發(fā)大規(guī)模群體性事件，危害公共秩序，影響社會穩(wěn)定。所以，當(dāng)前做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險控制，將風(fēng)險防患于未然，具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。

目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險，大致可分為以下幾類：

一、信用風(fēng)險

信用風(fēng)險主要指交易主體無法履約造成的風(fēng)險，互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)質(zhì)仍然是一種金融活動，互聯(lián)網(wǎng)只是技術(shù)實(shí)現(xiàn)手段，因此，傳統(tǒng)金融具有的信息不對稱，違約等風(fēng)險因素并不會因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)而消失，反而會更加突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)準(zhǔn)入門檻不高，業(yè)務(wù)過多依賴于線上辦理，信用審核的手段和渠道不完善，由于網(wǎng)絡(luò)作弊行為存在，網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，可靠性也會受到影響?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)征信體系不完善，服務(wù)主體與客戶無法面對面接觸，交易雙方在身份確認(rèn)，信用評級方面信息也不對稱。另外，資金流向不明，追償機(jī)制和措施不完善等，都易出現(xiàn)資金違約，信用風(fēng)險較高。

二、監(jiān)管風(fēng)險

監(jiān)管風(fēng)險指對互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管真空或監(jiān)管不力帶來的風(fēng)險，簡言之就是管不了和管不住的問題，管不了是法律問題，管不住是監(jiān)管手段問題。

我國現(xiàn)行法律法規(guī)對互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體表述模糊，對互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)沒有清晰的市場準(zhǔn)入規(guī)定，對行業(yè)屬性和業(yè)務(wù)模式作出明確定位的也比較少，盡管目前出臺了一些指導(dǎo)意見或征求意見稿，但離實(shí)施細(xì)則落地尚有一段距離。由于缺乏監(jiān)管，很多的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)邊界模糊，業(yè)務(wù)隨意性較大，比如作為比較典型的互聯(lián)網(wǎng)金融模式，也是目前最為活躍的業(yè)務(wù)之一，P2P網(wǎng)貸，無論從資金來源，信貸客戶構(gòu)成以及業(yè)務(wù)模式看，其實(shí)質(zhì)仍然是民間借貸。對于線下傳統(tǒng)的民間借貸，其所涉及的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)控管理、適用法律、司法解釋和糾紛處理等，都已經(jīng)有了一套完整的相對成熟的體系，但搭上了互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)貸，卻似乎游離于法律邊緣，如果沒有完善的法律法規(guī)對其進(jìn)行有效的規(guī)范，稍有不慎，就可能觸碰“紅線”，造成風(fēng)險的集中爆發(fā)。

再者是監(jiān)管手段的缺失，能管，但管不管得住又是個問題，互聯(lián)網(wǎng)金融所對應(yīng)的信息技術(shù)環(huán)境日新月異，這對于互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險防控和監(jiān)管提出了更高的要求?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的交易過程通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，交易虛擬化使金融業(yè)務(wù)失去了時空限制，交易對象模糊，交易過程不透明，監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以準(zhǔn)確了解金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式、客戶信息、資金流向、資產(chǎn)負(fù)債等實(shí)際情況，很難采取行之有效的監(jiān)管手段進(jìn)行監(jiān)管。

三、流動性風(fēng)險

同傳統(tǒng)金融業(yè)一樣，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)也涉及大量的資金流動，如果缺乏有效的流動性風(fēng)險管理，一旦資金鏈斷裂，必然引發(fā)流動性危機(jī)。目前互聯(lián)網(wǎng)金融的流動性風(fēng)險主要集中于第三方支付和網(wǎng)貸領(lǐng)域，第三方支付存在著資金期限錯配的風(fēng)險，問題集中在對沉淀資金的不當(dāng)利用上，如果第三方支付機(jī)構(gòu)對備付金存管處置不當(dāng)，擅自挪用備付金，就有可能引發(fā)流動性風(fēng)險。而P2P拆標(biāo)錯配是引發(fā)P2P平臺流動性危機(jī)的主要根源，即P2P平臺將項目拆分為更小金額或更短期限的標(biāo)的進(jìn)行招標(biāo)，例如把12個月500萬的標(biāo)的，期限縮短為三個月，滾動放標(biāo)四次，這樣做的目的是為了滿足投資者偏好，增加交易量，但由于存在明顯的時間期限錯配，一旦遭遇突發(fā)事件或償還逾期時，就可能出現(xiàn)大規(guī)模的擠兌，進(jìn)而引爆流動性風(fēng)險，那些卷款跑路的P2P企業(yè)，往往都經(jīng)歷了這樣一個過程。

四、技術(shù)風(fēng)險

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種依托于現(xiàn)代信息技術(shù)的金融模式創(chuàng)新，必然受制于技術(shù)缺陷而產(chǎn)生風(fēng)險，甚至有專家認(rèn)為：互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險是技術(shù)風(fēng)險，非業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的技術(shù)風(fēng)險在互聯(lián)網(wǎng)的開放背景下已不再是一個單純的技術(shù)問題，而是完全可能引發(fā)金融系統(tǒng)性風(fēng)險。由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的日常操作主要通過計算機(jī)軟硬件和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等硬件設(shè)施以及軟件存在的漏洞，計算機(jī)病毒的存在與傳播，普通用戶IT知識的缺乏等，都給黑客提供了可乘之機(jī)，當(dāng)人們通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融活動時，就有可能受到有目的的網(wǎng)絡(luò)攻擊而導(dǎo)致信息泄露或資產(chǎn)損失。

此外，基于大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)挖掘是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個重要支撐，如果互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)沒有對數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、存儲、傳輸、使用、銷毀整個生命周期建立起完整的保護(hù)機(jī)制，個人信息和交易數(shù)據(jù)等敏感信息在數(shù)據(jù)采集和處理過程中，也可能出現(xiàn)泄露。

再者，由于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺要保證交易的實(shí)時性，數(shù)據(jù)的完整性，對服務(wù)器在線率，軟件的可靠性、安全性等都有高于一般應(yīng)用的要求。因此，在目前一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)設(shè)備采購，技術(shù)開發(fā)，安全管理投入不足的情況下，技術(shù)性風(fēng)險問題也就顯得尤為突出了。

互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的存在有其必然性，但如果防范和處置不當(dāng)，就會對金融秩序和社會穩(wěn)定帶來一定危害，規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險是管理者，經(jīng)營者，投資者必須認(rèn)真考慮的事。針對以上四類當(dāng)前比較突出的風(fēng)險，可采取如下措施。

一、防范和處置信用風(fēng)險

積極開展互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)信用評級體系建設(shè)，引入獨(dú)立、權(quán)威的第三方評級機(jī)構(gòu)，采取科學(xué)的評級方法，合理，規(guī)范的評級程序，通過對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的合法性、管理能力、產(chǎn)品信息、財務(wù)信息和負(fù)面信息等指標(biāo)進(jìn)行查證，客觀真實(shí)地評估其經(jīng)營能力，最終以符號形式明示出來，供投資者判斷企業(yè)風(fēng)險狀況，做出投資決策。在建立評級體系的同時也要建立信用懲戒機(jī)制，加強(qiáng)對失信行為的披露和曝光，對失信企業(yè)或個人采取公開警告，黑名單或強(qiáng)制退出市場等懲罰。

積極推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系的建設(shè)，將互聯(lián)網(wǎng)金融統(tǒng)計逐步納入金融業(yè)綜合統(tǒng)計體系，建立統(tǒng)一規(guī)范的信息披露制度，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)基本經(jīng)營狀況和重大信息的披露，進(jìn)一步推動互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)名制，對接人民銀行征信系統(tǒng)，對交易者的信用狀況進(jìn)行提取核實(shí)。

二、防范和處置監(jiān)管風(fēng)險

對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管必須要明確監(jiān)管主體，做到有法可依，針對監(jiān)管中的空白領(lǐng)域，國家有關(guān)部門應(yīng)該從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)模式、交易雙方權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任等方面做好頂層設(shè)計，加快立法進(jìn)度，完善監(jiān)管執(zhí)法體系。目前，已有一些專門針對互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的法律法規(guī)相繼出臺，更多的規(guī)章制度也正在起草或修定之中。這些法律法規(guī)的逐步完善，無疑對規(guī)范當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融平臺運(yùn)行，降低風(fēng)險發(fā)生提供了重要法理依據(jù)和保障。

但個人認(rèn)為，在法律法規(guī)的制定過程中也應(yīng)充分考慮微觀主體創(chuàng)新需求，不宜管得過嚴(yán)過死，對互聯(lián)網(wǎng)金融立法可參考自貿(mào)區(qū)建立的“負(fù)面清單”制度，為企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營劃出清晰界線，同時也為創(chuàng)新留足空間。

對于監(jiān)管手段缺失或滯后的問題，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管部門復(fù)合型人才隊伍的培養(yǎng)和儲備，及時采用新技術(shù)，新方法，新設(shè)備，對新技術(shù)的引進(jìn)可以與高校或科研機(jī)構(gòu)合作，新設(shè)備的開發(fā)和采購采取社會化招標(biāo)的形式，吸引更多的市場化技術(shù)力量進(jìn)入。

三、防范和處置流動性風(fēng)險

應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的流動性危機(jī)，必須要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理，做好充分的流動性準(zhǔn)備，在資金的存量和流量間找到一個平衡，可以仿效央行對銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的存款保險金制度，要求互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)建立風(fēng)險備用金制度，與備用金托管銀行合作設(shè)立備用金專用帳戶，按一定比例劃入風(fēng)險備用金，一旦發(fā)生流動性危機(jī)，可先啟用風(fēng)險備用金進(jìn)行墊付。

同時要規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)模式，規(guī)范第三方支付備付金存管行為，嚴(yán)禁挪用客戶備付金或以備付金為他人擔(dān)保，嚴(yán)禁P2P企業(yè)拆標(biāo)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓，自設(shè)資金池等行為，設(shè)立抵押制度和聯(lián)動機(jī)制，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以與法院，拍賣行，典當(dāng)行和房地產(chǎn)交易中心等建立合作機(jī)制，一旦借款人出現(xiàn)履約風(fēng)險，可將抵押品順利變現(xiàn)，從而保證了投資者的投資能得到相應(yīng)的資金兌付保障。

四、防范和處置技術(shù)風(fēng)險

金融管理者對技術(shù)風(fēng)險管理必須給予高度重視，始終將技術(shù)安全工作放在首位，制定嚴(yán)密的安全管理策略和制度并嚴(yán)格執(zhí)行，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的安全設(shè)計要符合計算機(jī)安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和金融行業(yè)信息系統(tǒng)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)各層級安全。對計算機(jī)硬件，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備必須采取安全防護(hù)措施，從網(wǎng)絡(luò)層隔離互聯(lián)網(wǎng)和內(nèi)網(wǎng)，并對網(wǎng)關(guān)做病毒過濾和入侵行為檢測，配置不同分工的服務(wù)器，設(shè)置防火墻確保網(wǎng)絡(luò)訪問安全，對數(shù)據(jù)加密傳輸并做好異地備份，加強(qiáng)軟件開發(fā)和測試確保應(yīng)用程序安全。同時，要將日常技術(shù)安全檢查納入到企業(yè)的風(fēng)險管理控制中。

篇8

關(guān)鍵詞：工商管理；企業(yè)財務(wù)管理；優(yōu)化分析

財務(wù)管理是公司整個管理系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)。通過有效地執(zhí)行這項工作，可以避免財務(wù)風(fēng)險并保證公司的經(jīng)濟(jì)利益。但是，實(shí)際財務(wù)管理過程中仍然存在許多問題，這些問題會導(dǎo)致資金不適當(dāng)使用，并影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。在這種情況下，公司必須依靠工商管理的觀點(diǎn)，合理地優(yōu)化和完善以前的財務(wù)管理工作方法，以確保財務(wù)管理工作的有效性能夠得到充分體現(xiàn)。

一、從公司工商管理角度看公司財務(wù)管理發(fā)展的重要性

近年來，隨著中國經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程的不斷推進(jìn)，各個公司的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大變化，尤其是市場經(jīng)濟(jì)的競爭比以往任何時候都更加激烈。公司要提高競爭力，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，就必須更加重視財務(wù)管理，以促進(jìn)財務(wù)管理質(zhì)量的提高。如果一家公司可以從工商管理的角度來發(fā)展財務(wù)管理，那么它可以在促進(jìn)財務(wù)管理發(fā)展中發(fā)揮積極作用。公司如果擁有完整的企業(yè)管理制度，就可以保證自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)的完整性和合理性，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理等各項工作活動的順利開展，使整個企業(yè)保持正常的經(jīng)營狀態(tài)。從公司工商管理的角度執(zhí)行公司財務(wù)管理，可以掌握公司的基本內(nèi)部信息，包括生產(chǎn)條件，運(yùn)營活動和各個公司的進(jìn)度。這也可以鼓勵管理者依靠整體管理，科學(xué)合理地分配資源可以促進(jìn)資源利用的改善，同時避免浪費(fèi)財務(wù)資源。公司的生產(chǎn)和運(yùn)營沒有過多的成本，公司可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)最大化經(jīng)濟(jì)效益。在公司工商管理工作制度的指導(dǎo)下，大大提高了財務(wù)管理工作內(nèi)容和任務(wù)的清晰度，同時可以改善財務(wù)管理的順序，也可以實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理的透明性，提高了財務(wù)管理人員的工作熱情，進(jìn)而促進(jìn)財務(wù)管理整體質(zhì)量的有效提高，從而充分發(fā)揮自身的效能，促進(jìn)公司保持長期穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。從業(yè)務(wù)角度看財務(wù)管理可以對公司財務(wù)管理的全過程進(jìn)行監(jiān)控。一旦財務(wù)管理出現(xiàn)問題，相關(guān)員工就可以盡早發(fā)現(xiàn)并解決，以盡可能避免財務(wù)風(fēng)險，公司的出現(xiàn)增強(qiáng)了財務(wù)公司風(fēng)險的防范能力，減少了財務(wù)風(fēng)險對公司的負(fù)面影響，從而確保了財務(wù)公司的穩(wěn)健發(fā)展公司晉升。［1］

二、從工商管理角度看公司財務(wù)管理中的問題

（一）公司本身對如何防范財務(wù)風(fēng)險缺乏高度了解

如果相關(guān)公司要確保財務(wù)管理的質(zhì)量，則需要提高對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制的意識，以避免發(fā)生財務(wù)風(fēng)險。不影響公司的發(fā)展。對于公司財務(wù)管理的實(shí)際情況，一些公司雖然認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險防控的重要作用，并且對財務(wù)風(fēng)險防控有一定的了解，但是他們卻在培訓(xùn)公司員工的財務(wù)意識上有所欠缺，金融風(fēng)險的防范和控制未得到加強(qiáng)，當(dāng)前的市場和社會環(huán)境尚未得到充分的研究，難以充分理解影響金融風(fēng)險的因素。這對于財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防是極其不利的，并且還會影響財務(wù)人員對風(fēng)險防控的認(rèn)識。此外，一些公司在制定財務(wù)風(fēng)險防控計劃時，沒有考慮到公司財務(wù)管理的實(shí)際情況和建立財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制的實(shí)際效果，導(dǎo)致了預(yù)防計劃的合理性和有效性不足。不能有效控制財務(wù)風(fēng)險，影響財務(wù)管理的順利發(fā)展。

（二）缺乏與公司財務(wù)和工商管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

對于公司財務(wù)管理，其內(nèi)容范圍比較廣泛，其中包括公司內(nèi)部利益的劃分。因此，相關(guān)公司在進(jìn)行財務(wù)管理工作時，必須確保其管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，以滿足內(nèi)部財務(wù)控制管理的實(shí)際需要。對于公司目前的財務(wù)管理，自己的工商管理機(jī)構(gòu)在建設(shè)過程中沒有考慮獨(dú)立性問題，因此該機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的獨(dú)立性，導(dǎo)致公司工商管理機(jī)構(gòu)難以開展有效的監(jiān)督工作，影響了其有效性，財務(wù)管理工作也就不能有效實(shí)施。此外，一些公司在建立財務(wù)和工商管理機(jī)構(gòu)時缺乏對公司行政管理的監(jiān)督和管理，也缺乏對執(zhí)行監(jiān)督權(quán)力的有效檢查，這使得工商管理管理難以順利進(jìn)行。在某些情況下，分散的制衡模式將難以實(shí)現(xiàn)，并且無法確保財務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量，從而容易導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險。

（三）公司財務(wù)工商管理管理體系不足

健全的財務(wù)管理體系可以改善公司工商管理的規(guī)范性和秩序，并確保各種業(yè)務(wù)管理措施的有效實(shí)施。但是，相對于公司現(xiàn)有的財務(wù)管理系統(tǒng)，有關(guān)公司對財務(wù)管理系統(tǒng)的建立沒有給予足夠的重視，實(shí)施也不夠。一些財務(wù)系統(tǒng)還不夠完善，相關(guān)的系統(tǒng)管理員對這個系統(tǒng)的評價也不是很高，這也降低了實(shí)施該系統(tǒng)的熱情。另外，一些公司在進(jìn)行財務(wù)管理工作時，仍然沿用以前的財務(wù)管理系統(tǒng)，沒有結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況和財務(wù)管理的實(shí)際需要來完善原有的財務(wù)系統(tǒng)。從工商管理的角度來看財務(wù)管理系統(tǒng)，以致無法滿足以前的財務(wù)管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代公司的財務(wù)管理要求及其自身的發(fā)展要求使其難以充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，從而影響到整個公司的發(fā)展。［2］

三、從工商管理角度優(yōu)化公司財務(wù)管理的有效對策

（一）提高公司對預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險的意識

如果公司要從管理角度實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理的有效優(yōu)化，則必須首先提高自身和財務(wù)經(jīng)理對風(fēng)險預(yù)防和控制的意識。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)公司需要對金融風(fēng)險有透徹的了解和研究，認(rèn)識到金融風(fēng)險對業(yè)務(wù)發(fā)展的危害，并要重點(diǎn)防范金融風(fēng)險。同時，公司應(yīng)了解公司工商管理在防范和控制財務(wù)風(fēng)險中的積極作用，認(rèn)識到公司工商管理在財務(wù)管理中的重要作用，結(jié)合實(shí)際情況，有效地將工商管理與財務(wù)管理結(jié)合起來。合并財務(wù)管理工作系統(tǒng)，以滿足公司財務(wù)管理工作的需要。此外，公司應(yīng)通過培訓(xùn)或晉升，加大對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高財務(wù)管理人員對風(fēng)險防控的認(rèn)識，鼓勵他們對財務(wù)管理更加重視，對公司進(jìn)行培訓(xùn)，以改善財務(wù)管理。管理者識別風(fēng)險的能力也可以在預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險中發(fā)揮重要作用。［3］

（二）改善公司財務(wù)和公司工商管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

如果一家公司要合理優(yōu)化其財務(wù)管理，以提高其財務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量，則必須建立一個適當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理機(jī)構(gòu)。在開始之前，公司需要加深對財務(wù)管理工作的了解，并要根據(jù)實(shí)際情況。適當(dāng)?shù)亟⒔鹑跇I(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，使其與金融業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)兼容，同時滿足財務(wù)管理的實(shí)際需求。此外，在設(shè)立該機(jī)構(gòu)時，相關(guān)公司必須確保金融業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，明確財務(wù)部門與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)之間的區(qū)別，并向金融業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)分配監(jiān)督職責(zé)，以便其能夠嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理程序，實(shí)現(xiàn)本地監(jiān)測和加強(qiáng)對金融風(fēng)險的預(yù)防和控制。

（三）加強(qiáng)對公司財務(wù)管理的工商管理制度的建立

任何工作都需要相關(guān)系統(tǒng)的科學(xué)指導(dǎo)，以確保工作能夠順利進(jìn)行，公司的財務(wù)管理也是如此。因此，相關(guān)公司若要改善財務(wù)管理的秩序和有效性，就需要根據(jù)原始財務(wù)管理制度和實(shí)際財務(wù)管理情況，建立一套扎實(shí)的財務(wù)管理業(yè)務(wù)管理制度。另外，在構(gòu)建系統(tǒng)時，組織還必須考慮自己的發(fā)展水平和所經(jīng)營業(yè)務(wù)的特征。同時，他們還需要研究當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展和變化，以避免出現(xiàn)不能反映實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢的金融業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，影響企業(yè)發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，公司必須首先建立一個內(nèi)部財務(wù)組織，并明確劃分該組織的工作內(nèi)容、職責(zé)和權(quán)力，以避免在出現(xiàn)相關(guān)問題時逃避職責(zé)的情況。此外，相關(guān)公司應(yīng)在內(nèi)部管理和控制工作中采用科學(xué)合理的方法，以加強(qiáng)公司內(nèi)部不同部門之間的協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并建立約束和平衡的機(jī)制，以減少問題的發(fā)生。

（四）建立健全管理公司財務(wù)運(yùn)作的機(jī)制

一方面，相關(guān)公司需要在理清自己的管理工作的同時提高對財務(wù)管理人員權(quán)力的認(rèn)識，以便在行使職權(quán)時承擔(dān)適當(dāng)?shù)呢?zé)任。此外，公司需要加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，并建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以避免濫用職權(quán)，以便每位財務(wù)經(jīng)理都能認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)的工作制度，并在幾分鐘之內(nèi)完成自己的工作。另一方面，公司必須加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算工作的管理，結(jié)合公司各項工作的發(fā)展，適當(dāng)調(diào)整各項財務(wù)預(yù)算，對各項財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)有效的評價。每個支出基金的使用都受到嚴(yán)格監(jiān)控，以確保最大程度地利用資金，從而使預(yù)算合理的企業(yè)可以獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。

（五）財務(wù)管理中工作關(guān)系的科學(xué)優(yōu)化

公司的財務(wù)管理包括許多方面，例如財務(wù)會計和分析。只有到位工作的各個方面，財務(wù)管理的效率和質(zhì)量才能得到改善，財務(wù)管理才能在業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮作用，扮演重要角色。在此基礎(chǔ)上，公司應(yīng)更加重視財務(wù)會計和分析。負(fù)責(zé)人員在進(jìn)行財務(wù)會計工作時，應(yīng)注意特定的財務(wù)活動，并針對各種財務(wù)活動采用適當(dāng)?shù)姆椒?，進(jìn)行有效的會計工作，并確保會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。這也可能會有所幫助，因?yàn)楣竟ど坦芾砜梢蕴峁┛煽康臄?shù)據(jù)。此外，相關(guān)財務(wù)經(jīng)理在進(jìn)行財務(wù)研究時必須使用科學(xué)合理的工作方法。除了利用自己的工作經(jīng)驗(yàn)之外，他們還需要采用先進(jìn)的信息技術(shù)來客觀地分析公司財務(wù)數(shù)據(jù)并找出其中的內(nèi)容。并制定有效的解決方案，以提高財務(wù)管理的完整性。［4］

四、結(jié)語

通過以上分析，財務(wù)管理是公司整個管理系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)。通過有效地執(zhí)行這項工作，可以避免財務(wù)風(fēng)險并保證公司的經(jīng)濟(jì)利益。但是，實(shí)際財務(wù)管理過程中仍然存在許多問題，這些問題會導(dǎo)致資金不適當(dāng)使用，并影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。公司可以從工商管理的角度有效地優(yōu)化自身的財務(wù)管理，不僅可以提高公司財務(wù)管理的有效性，而且可以促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)公司需要更加重視財務(wù)管理，從工商管理工作的角度考慮實(shí)際情況，以優(yōu)化財務(wù)管理措施，并將其應(yīng)用于財務(wù)管理中，以確保公司的穩(wěn)定運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)

［1］李勇.基于內(nèi)控視角的企業(yè)財務(wù)管理模式研究［J］.知識經(jīng)濟(jì)，2019（19）.

［2］支雪斌.基于工商管理視角下的企業(yè)財務(wù)管理分析［J］.時代金融，2018（3）.

［3］王云峰.中小企業(yè)內(nèi)控視角下的財務(wù)風(fēng)險管理探究［J］.財會學(xué)習(xí)，2016（8）.

篇9

【關(guān)鍵詞】金融會計 風(fēng)險 形式 原因 表現(xiàn) 對策

一、金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)形式

風(fēng)險是指未來遭受損害的可能，金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式包括決策、市場、資產(chǎn)、流動性及籌資風(fēng)險等幾方面，其中金融會計風(fēng)險是最突出的一種。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理過程中，經(jīng)常會應(yīng)用到金融會計操作，所以金融會計風(fēng)險時有發(fā)生，主要通過以下幾種形式表現(xiàn)出來。

（一）會計核算風(fēng)險

會計核算方法不當(dāng)，程序不規(guī)范就容易產(chǎn)生核算風(fēng)險。這是會計金融風(fēng)險當(dāng)中比較常見的表現(xiàn)形式之一，另外一些單位為了維護(hù)自身利益，違反要求處理會計信息，最后也會出現(xiàn)會計核算的金融風(fēng)險。還有一些金融機(jī)構(gòu)為了達(dá)到某些目的，要求會計部門虛增或虛減利潤，由此達(dá)到業(yè)績考核的名次或者私下盈利的目的所形成的會計信息失真也會造成核算風(fēng)險。

（二）操作不規(guī)范所造成的結(jié)算風(fēng)險

一些會計工作人員的業(yè)務(wù)能力低，個人實(shí)際能力不能滿足金融核算工作的實(shí)際需要，其個人素質(zhì)水平也不符合整個結(jié)算工作嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的總體要求。另外有些工作人員金融風(fēng)險防范意識淡薄，在辦理業(yè)務(wù)的時候不按操作規(guī)范進(jìn)行，常常會根據(jù)自己習(xí)慣的工作程序或方法進(jìn)行核算操作，這樣也會產(chǎn)生較大的結(jié)算風(fēng)險。

（三）會計監(jiān)督職能作用不充分

會計監(jiān)督是保證單位內(nèi)部的經(jīng)營活動呈現(xiàn)合理合法化的保證，但是一些金融會計監(jiān)督職能起不到應(yīng)有的監(jiān)督作用，在很大程度上依然受制于經(jīng)營理念。會計核算監(jiān)督檢查不嚴(yán)，懲罰力度不強(qiáng)，就會提高違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險。

（四）內(nèi)部控制約束力度不健全，對會計人員沒有足夠約束力

個別相關(guān)從業(yè)人員素質(zhì)低，不按規(guī)范操作，經(jīng)常出現(xiàn)差錯。另外個別會計人員內(nèi)外勾結(jié)，侵害企業(yè)利益，容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損害。再有，會計崗位沒有足夠的約束牽制，金融機(jī)構(gòu)的會計核算有明顯漏洞，規(guī)章制度不嚴(yán)謹(jǐn)，操作程序不嚴(yán)密，制度欠缺，約束力低都是這方面會計風(fēng)險的重要體現(xiàn)。

（五）制約效應(yīng)低，經(jīng)營風(fēng)險大

金融行業(yè)本身風(fēng)險巨大，會有可能影響到金融風(fēng)險的因素也有很多，隨著現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展和科技水平的進(jìn)步以及人們對會計行業(yè)不斷增加的了解，一些不法分子運(yùn)用多種手段實(shí)施金融犯罪，對整個會計安全造成了很大的不良影響，這些事件都會涉及到經(jīng)營核算部門，會計部門沒有起到制約作用，就會使得核算水平降低，加大經(jīng)營風(fēng)險。

（六）信息反應(yīng)慢，影響金融決策

會計部門不能徹底發(fā)揮自身的會計管理職能，不能及時向領(lǐng)導(dǎo)提供幫助其決策的關(guān)鍵信息，有的甚至不能在工作中發(fā)現(xiàn)核算問題，影響決策的準(zhǔn)確性。這都是會計人員的工作過程中的失誤，很多會計部門沒有嚴(yán)格的風(fēng)險量化檢測指標(biāo)體系，不能實(shí)現(xiàn)其參與決策的職能，對整體決策起不到積極的作用。

二、金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）監(jiān)管模式不完善，內(nèi)部控制薄弱

目前我國的金融監(jiān)管模式不夠健全，不能有效控制金融風(fēng)險。政府對金融業(yè)的保護(hù)措施影響市場公平競爭，另外金融機(jī)構(gòu)宏觀監(jiān)管存在空白區(qū)域，也會引發(fā)金融風(fēng)險。再有金融機(jī)構(gòu)自身的控制措施不足，權(quán)衡制約不良，容易出現(xiàn)會計信息失真。金融會計內(nèi)部控制薄弱，由此使得會計控制認(rèn)識不深刻，易產(chǎn)生違規(guī)操作。

（二）市場競爭環(huán)境激烈，競爭無序復(fù)雜

目前我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的缺點(diǎn)隨之體現(xiàn)，因?yàn)樯鐣骄麧櫬蔬€未形成，所以很多社會資金進(jìn)入到金融機(jī)構(gòu)的賬面投資，激烈的市場競爭環(huán)境催生了金融風(fēng)險的出現(xiàn)。競爭是存在于市場當(dāng)中經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然，無序的市場競爭等違規(guī)操作在擴(kuò)大成本的同時，為犯罪提供了便利條件，這方面造成的損失也比較慘重。

（三）會計素質(zhì)低

我國大部分金融機(jī)構(gòu)的會計人員的能力和素質(zhì)偏低，專業(yè)技能水平有限，因?yàn)楹芏嘟鹑陲L(fēng)險的發(fā)生都和會計人員的個人素質(zhì)有直接關(guān)系。會計人員在工作中不依照法律規(guī)定違規(guī)操作，易于造成業(yè)務(wù)混亂。

三、金融會計風(fēng)險的預(yù)防措施

（一）完善控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制

獨(dú)立的會計和核算體制是金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，強(qiáng)化會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)，能夠有效控制人為信息失真現(xiàn)象的發(fā)生。經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展情況下，完善金融業(yè)會計制度需要從資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)核算、收入期限的合理確定、固定資產(chǎn)拆舊方式改革、降低金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平以及強(qiáng)化金融創(chuàng)新能力等幾方面實(shí)現(xiàn)，以此提高對金融會計風(fēng)險的預(yù)防能力。完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制，需要從財務(wù)體質(zhì)確定入手，降低會計人員編制以及調(diào)整財務(wù)數(shù)據(jù)的可能性和隨意性。另外還要重視對風(fēng)險環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，要分析不同金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，加以論證完善防控措施。再有，要通過集中核算強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制制度，要依據(jù)企業(yè)實(shí)際特點(diǎn)，制定內(nèi)部控制制度及施行細(xì)則，強(qiáng)化崗位責(zé)任管理制度，完善整體管理。

（二）完善核算會計制度，強(qiáng)化監(jiān)督職能

要完善金融核算制度，通過制度構(gòu)建保證金融機(jī)構(gòu)能夠采用成本與市價孰低的規(guī)則，將非金融資產(chǎn)與長期持有可供出售的金融資產(chǎn)更合理地做會計記錄和報表反映。會計制度的嚴(yán)格執(zhí)行是預(yù)防會計風(fēng)險最有效的辦法，會計人員依照規(guī)程認(rèn)真操作是避免犯罪的關(guān)鍵。另外要構(gòu)建系統(tǒng)全面的會計監(jiān)督系統(tǒng)，強(qiáng)化金融會計監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)主體溝通，完善對金融會計工作前、中、后期的監(jiān)管。

（三）提高會計素質(zhì)，完善隊伍建設(shè)

要統(tǒng)一金融單位領(lǐng)導(dǎo)和員工的認(rèn)識，重視金融風(fēng)險防范工作。盡量選擇技術(shù)和職業(yè)素質(zhì)水平高的人員從事金融工作，企業(yè)要為員工提供提升個人素質(zhì)能力的機(jī)會和環(huán)境，工作人員要強(qiáng)化個人素質(zhì)，參加培訓(xùn)強(qiáng)化個人業(yè)務(wù)技能，保證工作順利進(jìn)行。另外企業(yè)要通過多種獎勵措施鼓勵員工積極工作，要及時表揚(yáng)鼓勵員工工作當(dāng)中的優(yōu)勢之處，可以通過獎勵的形式鼓勵員工的工作發(fā)展成果、切實(shí)落實(shí)會計責(zé)任制度，使其充分發(fā)揮主觀能動性，遵守財政制度，實(shí)現(xiàn)自我約束和控制。

（四）完善金融信息的會計披露程序

首先金融機(jī)構(gòu)要向企業(yè)提出報送注冊會計師出具的審計會計報表，檢驗(yàn)并認(rèn)定報表的真實(shí)性，保證會計信息真實(shí)。在接觸有融資需求的企業(yè)時，要查閱真實(shí)的當(dāng)期現(xiàn)金流量表，考核現(xiàn)金流量相關(guān)指標(biāo)和財務(wù)比率。再有，監(jiān)管部門可以要求金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)編制一張反應(yīng)備付金及備付金比率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險比率、逾期貸款及不良資產(chǎn)狀況、短期及中長期貸款等內(nèi)容的補(bǔ)充報表，全面真實(shí)地了解金融風(fēng)險相關(guān)內(nèi)容。

（五）完善金融會計管理機(jī)制，構(gòu)建金融會計新體系

可以通過金融會計委派制度幫助會計職能得到有效發(fā)揮，也可以通過構(gòu)建委派會計經(jīng)理資格制度，讓委派經(jīng)理發(fā)揮權(quán)利支持配合單位管理人實(shí)現(xiàn)依法經(jīng)營，嚴(yán)格遵照會計制度反應(yīng)核算業(yè)務(wù)，并且提供真實(shí)有效的會計信息，強(qiáng)化內(nèi)部會計控制。會計體系的完善要保證會計工作有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一集中管理。再有規(guī)范會計管理體制，要嚴(yán)格避免賬外經(jīng)營現(xiàn)象的出現(xiàn)，統(tǒng)一的會計核算體質(zhì)能夠幫助化解金融會計風(fēng)險。

（六）構(gòu)建有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險控制系統(tǒng)主要從事前、事中和事后三部分發(fā)生，制定與考核金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系能夠在事中保證金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營，避免金融風(fēng)險出現(xiàn)，同時也可以在事后監(jiān)督并復(fù)審金融機(jī)構(gòu)的職能發(fā)揮與執(zhí)行力度，提出存在的金融風(fēng)險做出整改建議，可有效將風(fēng)險控制在初始階段。

（七）運(yùn)用現(xiàn)代化會計運(yùn)作手段避免金融會計風(fēng)險

現(xiàn)代化會計手段從形式和內(nèi)容兩方面體現(xiàn)，前者主要是指會計電算化的應(yīng)用，后者重視會計核算監(jiān)督制度的完善。會計電算化的推廣應(yīng)用可以減少會計操作程序，避免人為業(yè)務(wù)的隨意性和任意性操作。另外會計電算化要重視操作管理的問題，能夠從全方面角度保證會計金融安全。

四、結(jié)論

在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，金融風(fēng)險無處不在。金融會計存在于整個風(fēng)險預(yù)防的過程中，是實(shí)現(xiàn)金融會計風(fēng)險預(yù)防的關(guān)鍵。隨著社會的發(fā)展，金融風(fēng)險逐漸增加，完善會計防范預(yù)防，要從會計金融體制、管理制度、操作方法、監(jiān)督力度、人員管理多方面采取積極措施，強(qiáng)化金融會計風(fēng)險的預(yù)防能力，以此推動我國金融改革發(fā)展不斷取得新的進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)

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篇10

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險管理 信息技術(shù) 金融電子化 計算機(jī)技術(shù) 監(jiān)督系統(tǒng)

一、引言

二十一世紀(jì)，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展進(jìn)步，計算機(jī)的普及以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，以信息技術(shù)為核心的經(jīng)營與消費(fèi)觀念使得社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的改變。金融電子化利用了新一代的電子計算機(jī)與通信技術(shù)，將金融系統(tǒng)中的信息處理過程（如數(shù)據(jù)采集、管理、處理、存儲、檢索、傳送等）融入到金融信息管理系統(tǒng)中去，以為向企業(yè)、社會和人民提供更好地服務(wù)，同時也為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決策提供依據(jù)。信息技術(shù)在金融風(fēng)險管理中是通過金融電子化而發(fā)生作用的?？梢缘贸?，金融電子化可視為一個人際交互系統(tǒng)，把資金、技術(shù)、管理與安全集成為一個整體，而其中的核心技術(shù)就是金融計算機(jī)系統(tǒng)。

當(dāng)前，個人計算機(jī)與超級計算機(jī)的技術(shù)發(fā)展已經(jīng)十分成熟，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也普及到金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域，為此，金融管理工作的參與者，依靠金融電子化技術(shù)為基礎(chǔ)投入了大量的研發(fā)資金，并應(yīng)用于金融風(fēng)險管理工具及其市場特性方向的數(shù)學(xué)模型，從而使得信息技術(shù)成為預(yù)測、處理和加大金融風(fēng)險管理領(lǐng)域中不可或缺的工具。同時，對加快金融電子化和信息化發(fā)展具有十分重要的意義和作用。目前，國內(nèi)外相關(guān)的各金融企業(yè)機(jī)構(gòu)大都建立了以計算機(jī)技術(shù)為核心的金融風(fēng)險管理系統(tǒng)，均獲得了較好的社會效益與經(jīng)濟(jì)效益。

二、計算機(jī)管理金融風(fēng)險的重要性和必然性

（一）金融風(fēng)險管理

自進(jìn)人二十一世紀(jì)之后，金融市場逐漸趨于復(fù)雜化、多樣化、全球化。所以，金融風(fēng)險管理的地位也將日益突出。金融風(fēng)險指企業(yè)在金融市場中對未來收益存在波動性或不確定性的一些因素，如：債務(wù)人可能違約，債務(wù)人財政情況，利率和匯率的浮動等等，使金融主體存在損失或盈利的可能性及不確定性。因此，金融市場的穩(wěn)定、金融企業(yè)機(jī)構(gòu)的收益直接受金融風(fēng)險的影響，甚至整個國家的安全也與金融風(fēng)險密切相關(guān)。在金融市場中，企業(yè)面臨流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及信用風(fēng)險等多種金融風(fēng)險，如何對上述風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，實(shí)現(xiàn)非營利性與營利性組織兩者的收益平衡，就是金融風(fēng)險管理所要進(jìn)行的工作。

所謂的金融風(fēng)險管理，主要包括識別、度量與控制金融風(fēng)險的三方面內(nèi)容。金融風(fēng)險管理系統(tǒng)采用通信技術(shù)與計算機(jī)技術(shù)開發(fā)設(shè)計，既可以快速準(zhǔn)確的獲取和處理數(shù)據(jù)，也可以定性或定量評估分析金融風(fēng)險及資產(chǎn)，是金融風(fēng)險管理的重要手段。

金融風(fēng)險管理系統(tǒng)是一個全面統(tǒng)一的風(fēng)險監(jiān)督系統(tǒng)，它將數(shù)據(jù)處理作為基礎(chǔ)，把模型庫、方法庫、數(shù)據(jù)庫及管理決策系統(tǒng)構(gòu)成為一個整體。它對風(fēng)險特性從不同的方面和角度進(jìn)行了系統(tǒng)、全面的分析，從而可以更好地優(yōu)化資產(chǎn)，以對金融業(yè)務(wù)做出更為準(zhǔn)確的判斷，為金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展等方面的問題提供了可靠的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。

（二）銀行業(yè)方面

在國民經(jīng)濟(jì)中，銀行業(yè)是信息技術(shù)，即計算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平最高、最為密集的行業(yè)之一。對各類銀行，其實(shí)施戰(zhàn)略決策的核心就是依賴于計算機(jī)技術(shù)的銀行信息系統(tǒng)。大量新產(chǎn)品的開發(fā)、推廣，以及日常管理工作、業(yè)務(wù)的開展與決策等均是依靠以計算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)所建立起的銀行信息系統(tǒng)。

1.預(yù)防決策風(fēng)險。各行業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)活動中，金融電子化的體系均有所不同，所以，無法對所有的金融信息進(jìn)行匯總處理，進(jìn)而可能導(dǎo)致信息浪費(fèi)的發(fā)生。我國最高銀行對各銀行也不能用計算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。比如信用卡的發(fā)放，其中均存在信用危險問題，如何能夠做到客觀、公正、定性、定量的評價一個人，并是否對其發(fā)放做出科學(xué)有效的判斷。如果選擇發(fā)送，該發(fā)放多少信用額度等，均需通過風(fēng)險管理系統(tǒng)以分析，同時得出準(zhǔn)確的信用等級及將來銀行的收益率情況。因此，對于預(yù)防信用風(fēng)險，計算機(jī)技術(shù)具有一定的防范作用。

2.預(yù)防運(yùn)行風(fēng)險。當(dāng)前，針對各銀行大量存在的運(yùn)行風(fēng)險，建立了以銀聯(lián)為主、覆蓋其整個業(yè)務(wù)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，可有效預(yù)防其存在的危險，并可通過該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)客戶取款、存款、轉(zhuǎn)賬、匯款及查詢功能。在實(shí)際運(yùn)行過程中，網(wǎng)絡(luò)會因人為操作、系統(tǒng)和黑客入侵等問題而導(dǎo)致癱瘓，因此，計算機(jī)技術(shù)必須得確保該金融系統(tǒng)的安全。

（三）金融環(huán)境的監(jiān)測方面

金融環(huán)境變化萬千，時時刻刻都需要監(jiān)測。著力開發(fā)建設(shè)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)及監(jiān)控軟件，既可以加快金融網(wǎng)絡(luò)信息化的步伐，提高現(xiàn)代化程度，還可以有效預(yù)防金融風(fēng)險，防止?jié)撛诮鹑谖C(jī)的發(fā)生。當(dāng)前，國內(nèi)采用計算機(jī)技術(shù)設(shè)計開發(fā)的動態(tài)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，涵蓋了與國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的所有數(shù)據(jù)，為實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從總體上了解國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)狀況，對未來潛在的金融風(fēng)險或可能發(fā)生的金融危機(jī)做出準(zhǔn)確有效地判斷，并做出對應(yīng)有效的防范措施，提供了可靠的依據(jù)。

（四）計算機(jī)審計方面

手工審計既存在費(fèi)力費(fèi)時的問題，也存在可靠度、準(zhǔn)確度不高的問題。采用計算機(jī)審計軟件，可以快捷有效地完成對賬表的審核。一般情況下，審計賬表通過計算機(jī)審計軟件存在以下兩種方式：一是利用其固有的審計功能，如試算平衡功能，它可以很快完成余額表、電子數(shù)據(jù)的憑證表以及紙質(zhì)財務(wù)報表的審核工作；二是利用SQL語言中的查詢功能進(jìn)行單個的核對。

計算機(jī)審計軟件采取設(shè)定目標(biāo)分析，可快速檢測出潛在的疑點(diǎn)，通過數(shù)據(jù)分析，找到需審計的目標(biāo)，將審計結(jié)果與已有審計證據(jù)進(jìn)行對比，可找到所存在的根本問題，對查出的問題進(jìn)行補(bǔ)充完善，可降低甚至避免發(fā)生金融風(fēng)險。

三、加強(qiáng)金融風(fēng)險管理的措施

（一）金融電子監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)

在金融風(fēng)險管理中，計算機(jī)的作用主要體現(xiàn)在金融電子監(jiān)管系統(tǒng)上。因此，降低金融風(fēng)險最有效措施，就是建立和完善金融電子監(jiān)管系統(tǒng)。參照央行的電子監(jiān)管系統(tǒng)，建立對應(yīng)的金融電子監(jiān)管系統(tǒng)，可有效防范、防止，甚至避免金融風(fēng)險的發(fā)生。

（二）金融信息計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè)

金融信息化的基礎(chǔ)即計算機(jī)信息技術(shù)，所以，應(yīng)著力金融軟件的建設(shè)與開發(fā)。央行應(yīng)制定出相應(yīng)的措施和制度，與此同時也規(guī)定各銀行，必須根據(jù)央行監(jiān)管系統(tǒng)的軟件接口來設(shè)定監(jiān)管系統(tǒng)，以便監(jiān)督、管理、共享金融數(shù)據(jù)和信息，從而可進(jìn)一步有效地防范、防止，甚至避免金融風(fēng)險的發(fā)生。

（三）高素質(zhì)金融風(fēng)險管理團(tuán)隊的建設(shè)

科技的發(fā)展進(jìn)步離不開高素質(zhì)的科技人才。建立一個完善的金融風(fēng)險管理系統(tǒng)，更需要一支高素質(zhì)的金融風(fēng)險管理團(tuán)隊。一方面，提高待遇，提供一個好地環(huán)境，吸收相關(guān)的技術(shù)人才來監(jiān)督部門進(jìn)行培訓(xùn)，擔(dān)當(dāng)起其人才培養(yǎng)和培訓(xùn)的任務(wù)；另一方面，通過制定出一定的考核制度，給大家一定的動力和壓力，使大家能夠充分認(rèn)識到計算機(jī)金融電子監(jiān)管系統(tǒng)的重要性及必要性，以為大家更為快速、熟練地掌握計算機(jī)的應(yīng)用等方面的技能。

四、結(jié)語

當(dāng)前，要全面有效地預(yù)防金融風(fēng)險所帶來的危機(jī)，就應(yīng)大力倡導(dǎo)使用信息技術(shù)，尤其是計算機(jī)技術(shù)，充分利用計算機(jī)的計算能力，全面系統(tǒng)地分析未來可能存在或發(fā)生的金融風(fēng)險，為金融企業(yè)機(jī)構(gòu)等做出正確有效的決策提供重要的參考和理論依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

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