導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、全面預(yù)算管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的含義和特點(diǎn)

全面預(yù)算管理主要說(shuō)的是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的與業(yè)務(wù)存續(xù)等有關(guān)的資金投入、運(yùn)營(yíng)狀況以及財(cái)務(wù)支出狀況等的調(diào)節(jié)管理以及規(guī)章條列的制定。該項(xiàng)管理活動(dòng)關(guān)系著企業(yè)運(yùn)營(yíng)的方方面面，與每一個(gè)環(huán)節(jié)都有關(guān)，具有全局性的調(diào)控與領(lǐng)導(dǎo)力。

全面預(yù)算管理具有全面性、協(xié)調(diào)性、戰(zhàn)略性、系統(tǒng)性等特點(diǎn)。表現(xiàn)為全過(guò)程全方位的預(yù)算管理。

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控說(shuō)的是負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作的人員利用各種不同的手段，通過(guò)不同的渠道控制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，或者是盡量降低出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率，以避免利益損失的發(fā)生或者是減少利益損失。

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控制有四個(gè)最基本的方式，它們分別是：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避、損失調(diào)制與風(fēng)險(xiǎn)保留。

二、利用全面預(yù)算管理控制風(fēng)險(xiǎn)的可行性

全面預(yù)算管理是一種兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等功能的綜合貫徹企業(yè)戰(zhàn)略方針的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，是能把內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、激勵(lì)機(jī)制等關(guān)鍵問(wèn)題融合于一個(gè)體系中的管理控制方法。

1.全面預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)一致

想要保證企業(yè)計(jì)劃方案的正常實(shí)施，就必須做到。第一，按照當(dāng)下企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)章條列的規(guī)定，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)總是為了實(shí)現(xiàn)利益的最大化。第二，預(yù)算管理工作本來(lái)就具備預(yù)估、調(diào)控的功能，該項(xiàng)體系的形成為公司發(fā)展提供優(yōu)良的資源調(diào)配方案，促進(jìn)公司運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.全面預(yù)算管理本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)控制體系

全面預(yù)算管理必須依托于市場(chǎng)預(yù)測(cè)，這種市場(chǎng)導(dǎo)向性決定了全面預(yù)算管理是反風(fēng)險(xiǎn)的，而且這種防止風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的體系在千變?nèi)f化的經(jīng)濟(jì)世界中能夠做到以變化控制變化。所以，我們能夠?qū)⑷骖A(yù)算管理看作是調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)內(nèi)部體制。

三、利用全面預(yù)算管理控制風(fēng)險(xiǎn)的必要性

經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，將全面預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)控制有機(jī)的結(jié)合在一起不僅能保住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，還可以有力的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

1.通過(guò)預(yù)算能夠明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力

企業(yè)預(yù)算的進(jìn)行，需要通過(guò)“戰(zhàn)略計(jì)劃、運(yùn)營(yíng)期望、預(yù)算”這幾個(gè)步驟，如果不這樣，那么最后確定下來(lái)的預(yù)算方案就會(huì)與實(shí)際想脫離，缺乏客觀可行性。為了保證風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控各個(gè)層面與各個(gè)環(huán)節(jié)之間的完美銜接，管理者需要從不一樣的調(diào)控視角出發(fā)確定調(diào)控方法。

全面預(yù)算管理在一個(gè)層面上市要對(duì)公司運(yùn)營(yíng)目標(biāo)做一個(gè)數(shù)據(jù)性的詳細(xì)分析，這項(xiàng)工作的好處是可以對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的阻擋因素進(jìn)行提早預(yù)防。

2.通過(guò)預(yù)算能夠有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)和具體責(zé)任人

公司內(nèi)部可以以書面的形式將各個(gè)負(fù)責(zé)人，各個(gè)管理部門以及生產(chǎn)部門之間的領(lǐng)導(dǎo)與服從關(guān)系，互相支配配合關(guān)系明確下來(lái)。預(yù)算劃分的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各個(gè)生產(chǎn)部門責(zé)任與義務(wù)的明確劃分。

3.通過(guò)預(yù)算考評(píng)制度能夠有效激勵(lì)員工控制風(fēng)險(xiǎn)

將全面的預(yù)算管理與績(jī)效管理科學(xué)地聯(lián)系在一起，能夠?yàn)槠髽I(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中對(duì)各個(gè)支部以及每一個(gè)工作人員的考評(píng)提供一個(gè)有效科學(xué)的參考標(biāo)準(zhǔn)。將經(jīng)營(yíng)狀況的考評(píng)以及每一個(gè)工作者和公司之間義務(wù)與權(quán)力相互統(tǒng)一結(jié)合，能夠最大程度地調(diào)動(dòng)公司員工的工作熱情和創(chuàng)新精神。

四、風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的預(yù)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、預(yù)算的編制、控制及評(píng)價(jià)

1.風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的預(yù)算組織體系

實(shí)施全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與目標(biāo)，必須要有組織和制度上的保障。大型企業(yè)的預(yù)算管理組織體系由三部分組成：預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行單位等。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的預(yù)算編制

在預(yù)算方案的制定中，預(yù)算措施的挑選對(duì)預(yù)算方案的有效性起著巨大的影響。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控導(dǎo)向下的預(yù)算方案制定措施，一般有：定期預(yù)算法、滾動(dòng)預(yù)算法、增量預(yù)算法、零基預(yù)算法、固定預(yù)算法、彈性預(yù)算法、項(xiàng)目預(yù)算法及作業(yè)預(yù)算法等。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的預(yù)算控制

預(yù)算調(diào)控是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的關(guān)鍵部分，企業(yè)預(yù)算控制體系包含三個(gè)要素

（1）預(yù)算執(zhí)行控制。在全面預(yù)算編制好并且下發(fā)以后，公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都應(yīng)該以此作為標(biāo)準(zhǔn)，每一個(gè)管理層都要遵循預(yù)算條列。

（2）預(yù)算調(diào)整控制。該體系主要是應(yīng)對(duì)那些不可抗因素引起的無(wú)法實(shí)施的預(yù)算條列進(jìn)行有效調(diào)整。

（3）預(yù)算反饋控制。其實(shí)就是對(duì)預(yù)算方案執(zhí)行者的工作進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的體系。

4.風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的預(yù)算評(píng)價(jià)

預(yù)算評(píng)價(jià)在全面預(yù)算管理循環(huán)中，處于承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要涉及到兩個(gè)方面：

（1）以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的預(yù)算評(píng)價(jià)作用。公司確定預(yù)算目標(biāo)以后，該項(xiàng)目標(biāo)就是公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵部分。

（2）以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的預(yù)算差異研究。既往的差異研究是在成本、獲得等指標(biāo)上來(lái)進(jìn)行的，不具備風(fēng)險(xiǎn)等其他關(guān)鍵性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)的研究，所以預(yù)算差異的反饋信息總是存在誤差。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向進(jìn)行預(yù)算過(guò)程中差異分析，可更全面的反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的信息。

五、結(jié)論

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的日益加快，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)將更為嚴(yán)峻。在高度信息化的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。本文對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制以及全面預(yù)算管理進(jìn)行了研究，分析了風(fēng)險(xiǎn)控制與全面預(yù)算管理相結(jié)合的可行性與必要性，總結(jié)出了如何構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系。得出以下結(jié)論：

（1）由于全面預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)一致，并且全面預(yù)算管理本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)控制體系，因此利用全面預(yù)算管理控制風(fēng)險(xiǎn)具有可行性。

（2）全面預(yù)算管理能夠明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，通過(guò)預(yù)算能夠有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)和具體責(zé)任人，預(yù)算考評(píng)制度能夠有效激勵(lì)員工控制風(fēng)險(xiǎn)，全面預(yù)算能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀態(tài)，因此利用全面預(yù)算管理控制風(fēng)險(xiǎn)具有必要性。

篇2

合規(guī)工作指導(dǎo)意見(jiàn)

為了全面開(kāi)展好聯(lián)社合規(guī)部的各項(xiàng)工作，建立健全有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》及《山東省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，結(jié)合全縣農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。

一、做好信用社績(jī)效考評(píng)匯總工作

合規(guī)部繼續(xù)做好對(duì)各相關(guān)部室所報(bào)的基層信用社業(yè)務(wù)考核表進(jìn)行考核匯總工作，對(duì)業(yè)務(wù)考核表進(jìn)行合規(guī)審查，確保考核匯總表公開(kāi)透明、公平公正，并及時(shí)轉(zhuǎn)交稽核部、人事綜合部、會(huì)計(jì)部發(fā)放工資。

二、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，做好合規(guī)宣傳教育

（一）加強(qiáng)合規(guī)文化宣傳。一是繼續(xù)堅(jiān)持每周四下午定時(shí)發(fā)送合規(guī)短信，確保合規(guī)短信及時(shí)發(fā)送至全社每名員工的手機(jī)中，增強(qiáng)員工合規(guī)操作意識(shí)。二是做好合規(guī)短信征集工作。并按季做好短信編制、備案、審查工作，增強(qiáng)短信的針對(duì)性和時(shí)效性。不斷加強(qiáng)對(duì)合規(guī)短信發(fā)送情況與效果進(jìn)行檢查督導(dǎo)，及時(shí)更新了各級(jí)發(fā)送人員的手機(jī)號(hào)碼。三是做好合規(guī)信息報(bào)送。根據(jù)辦事處要求，及時(shí)總結(jié)合規(guī)工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，每月向辦事處上報(bào)優(yōu)秀合規(guī)信息2篇。四是做好合規(guī)宣傳工作。結(jié)合自身實(shí)際，不斷拓寬合規(guī)宣傳渠道、積極創(chuàng)新合規(guī)宣傳方式、努力提高合規(guī)宣傳效果，大力推動(dòng)合規(guī)信息平臺(tái)建設(shè)，在內(nèi)、外網(wǎng)，報(bào)紙，雜志上開(kāi)辟合規(guī)宣傳專欄，刊發(fā)合規(guī)簡(jiǎn)報(bào)。五是確保辦公用計(jì)算機(jī)全部使用合規(guī)屏保，加強(qiáng)檢查，并積極做好合規(guī)屏保后續(xù)修訂工作。六是征集合規(guī)宣傳漫畫，出版漫畫集并組織評(píng)獎(jiǎng)。

（二）開(kāi)展合規(guī)知識(shí)教育活動(dòng)。一是組織全社員工對(duì)銀監(jiān)會(huì)法律法規(guī)清理結(jié)果進(jìn)行學(xué)習(xí)，提高全員法律法規(guī)意識(shí)。二是對(duì)本聯(lián)社各部門的規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行全面梳理，并建立了年度規(guī)章制度梳理審查登記薄。三是加強(qiáng)合規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)。組織加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管知識(shí)、管理制度、操作流程的學(xué)習(xí)，對(duì)不同專業(yè)每月組織一次合規(guī)知識(shí)集中學(xué)習(xí)。四是舉辦合規(guī)知識(shí)大獎(jiǎng)賽活動(dòng)。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高合規(guī)管理水平

（一）加強(qiáng)合規(guī)管理工作的檢查指導(dǎo)。一是年初制定年度、季度工作指導(dǎo)意見(jiàn)。根據(jù)合規(guī)工作指導(dǎo)意見(jiàn)，細(xì)化完善工作措施抓好貫徹落實(shí)，推動(dòng)合規(guī)工作有序開(kāi)展。二是做好日常工作交流溝通。按季召開(kāi)全社合規(guī)聯(lián)絡(luò)員聯(lián)席會(huì)議，定期研究合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，形成合規(guī)組織體系有效聯(lián)動(dòng)的管理合力。三是組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查工作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查內(nèi)容包括：合規(guī)管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)情況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)生成原因、違規(guī)事件整改效果等，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告，及時(shí)上報(bào)聯(lián)社高級(jí)管理層與辦事處。

（二）做好各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告報(bào)送工作。一是建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度。按季收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)測(cè)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和化解措施，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，按季及時(shí)向高管層和專業(yè)部門反饋。二是建立合規(guī)工作報(bào)告制度。根據(jù)聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程和工作計(jì)劃完成情況，按季編制《合規(guī)工作報(bào)告》和《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告》，季末15日內(nèi)完成書面報(bào)送工作。

四、加強(qiáng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范化服務(wù)建設(shè)，提高優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)水平

結(jié)合轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際情況，繼續(xù)打造一批具有信用社特色和優(yōu)勢(shì)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，嚴(yán)格按照省聯(lián)社統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)形象好、功能全、輻射面廣、服務(wù)水平高的精品網(wǎng)點(diǎn)，在硬件設(shè)施配備上，計(jì)劃統(tǒng)一配備客戶專用點(diǎn)鈔機(jī)、自動(dòng)扎把機(jī)、led利率屏、宣傳電視、客戶等候排椅、雨傘架、書報(bào)架、手機(jī)充電站、飲水機(jī)、綠色花卉植物、銀聯(lián)提示牌等，明年計(jì)劃對(duì)5家信用社進(jìn)修裝修改造。在優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)方面，繼續(xù)強(qiáng)化營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)建設(shè)。計(jì)劃每一季度對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在崗職工、大堂經(jīng)理、保安人員進(jìn)行一次規(guī)范化服務(wù)培訓(xùn)，每月對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范服務(wù)情況現(xiàn)場(chǎng)檢查、電視監(jiān)控非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行督導(dǎo)整改，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了相應(yīng)的處罰，對(duì)優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)做到較好的先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。計(jì)劃初，做好《縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范服務(wù)管理考核辦法》、《縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社規(guī)范化服務(wù)準(zhǔn)則》進(jìn)一步修改工作。

五、網(wǎng)點(diǎn)改造及溫馨家園建設(shè)工作

篇3

環(huán)境保護(hù)部與中國(guó)保監(jiān)會(huì)近日聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），指導(dǎo)各地在

>> 環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng) 我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度存在的法律問(wèn)題 環(huán)境保護(hù)“局”升“部”局限淺析 環(huán)境保護(hù)部等七部委聯(lián)合開(kāi)展環(huán)保專項(xiàng)行動(dòng) 環(huán)境保護(hù)部副部長(zhǎng)趙英民解讀《“十三五”生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃》 淺論環(huán)境保護(hù) 奧迪環(huán)境保護(hù) 環(huán)境保護(hù) 公路環(huán)境保護(hù) 環(huán)境保護(hù)部常務(wù)會(huì)議通過(guò)《土壤污染防治行動(dòng)計(jì)劃》 淺析環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的強(qiáng)制實(shí)施 拉日鐵路攪拌站環(huán)保工作獲環(huán)境保護(hù)部好評(píng) 環(huán)境保護(hù)部部長(zhǎng)周生賢：支持寧夏環(huán)保工作再上新臺(tái)階 環(huán)境保護(hù)部新收錄165份新化學(xué)物質(zhì)科研備案 八部委共同起草土壤環(huán)境保護(hù)法 《環(huán)境保護(hù)部信息化建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法》出臺(tái) 環(huán)境保護(hù)部：2.8億居民飲用水不安全等3則 環(huán)境保護(hù)部北京會(huì)議與培訓(xùn)基地鍋爐煤改氣項(xiàng)目 環(huán)境保護(hù)部《推進(jìn)綠色制造工程工作方案》解讀 不丹的環(huán)境保護(hù) 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：中國(guó) > 科技 > 環(huán)境保護(hù)部\保監(jiān)會(huì)聯(lián)合啟動(dòng)環(huán)境污染強(qiáng)制保險(xiǎn)試點(diǎn) 環(huán)境保護(hù)部\保監(jiān)會(huì)聯(lián)合啟動(dòng)環(huán)境污染強(qiáng)制保險(xiǎn)試點(diǎn) 雜志之家、寫作服務(wù)和雜志訂閱支持對(duì)公帳戶付款！安全又可靠！ document.write("作者： 本刊編輯部")

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篇4

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；電子商務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

    商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、以及操作風(fēng)險(xiǎn)等，而電子商務(wù)的出現(xiàn)則加劇了上述各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的破壞程度。2004年以來(lái)，我國(guó)面臨的網(wǎng)絡(luò)仿冒威脅正在逐漸加大，仿冒對(duì)象主要是金融網(wǎng)站和電子商務(wù)網(wǎng)站。2005年上半年共收到網(wǎng)絡(luò)安全事件報(bào)告65679件，超過(guò)2004年全年案件數(shù)，商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略已成為理論與實(shí)踐中必須重視的課題。 

 

一、信息安全管理的歷史演進(jìn)與現(xiàn)階段的特點(diǎn) 

信息安全管理的策略大體遵循事件驅(qū)動(dòng)(技術(shù)和管理脫節(jié))－逐漸標(biāo)準(zhǔn)化(技術(shù)和管理逐漸結(jié)合)——安全風(fēng)險(xiǎn)管理(引入了風(fēng)險(xiǎn)分析)的發(fā)展路徑。 

 

(一)以事件驅(qū)動(dòng)的初級(jí)階段時(shí)期 

19世紀(jì)70年代安全主要是指物理設(shè)備和環(huán)境的安全，人與計(jì)算機(jī)之間的交互主要局限在大型計(jì)算機(jī)上的啞終端，安全問(wèn)題只涉及能訪問(wèn)終端的少數(shù)人。安全管理策略處于初級(jí)階段，由事件驅(qū)動(dòng)，沒(méi)有形成規(guī)范的管理流程。在此階段的前期，只重視技術(shù)手段。后期開(kāi)始重視管理手段，但是技術(shù)和管理之間脫節(jié)。許多組織對(duì)信息安全制定了相應(yīng)的規(guī)章和制度，但組織的信息安全管理基本上還處在一種靜態(tài)、局部、少數(shù)人負(fù)責(zé)、突擊式、事后糾正式的管理方式。 

 

(二)標(biāo)準(zhǔn)化時(shí)期 

企業(yè)開(kāi)始將安全問(wèn)題作為整體考慮，形成一套較為完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技術(shù)手段和管理制度(或稱運(yùn)作管理)。幾乎所有從事電子商務(wù)的企業(yè)都擁有自己的安全策略，內(nèi)容也包括了技術(shù)手段、安全管理制度、人員安全教育等等，基本上形成體系，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)一，但是安全風(fēng)險(xiǎn)分析還存在不足之處。 

 

    (三)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)期 

隨著電子商務(wù)安全管理發(fā)展到一個(gè)比較高的層次，安全管理策略也演進(jìn)到安全風(fēng)險(xiǎn)管理階段。主要特點(diǎn)如下： 

1.安全風(fēng)險(xiǎn)管理成為主流趨勢(shì)；在安全管理策略的演進(jìn)過(guò)程中，技術(shù)和管理手段綜合統(tǒng)一、又融入了風(fēng)險(xiǎn)管理的分析、防范策略，從而安全管理進(jìn)入了安全風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。西方商業(yè)銀行已對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)管理形成共識(shí)。如安氏公司(is—One)，認(rèn)為信息安全問(wèn)題最終將歸結(jié)為風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理方法是建立良性的安全技術(shù)和管理體系的依據(jù)和基礎(chǔ)。 

2.安全風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和各國(guó)的規(guī)范逐漸形成并趨于完善。國(guó)際上關(guān)于安全風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)有巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》、英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)制訂的BS7799等。各國(guó)也日益重視安全風(fēng)險(xiǎn)管理，制定了許多規(guī)范。例如美國(guó)貨幣監(jiān)理署(OCC)的《電子銀行最終規(guī)則》、香港金融管理局的《電子銀行服務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理》等。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員也于2006年頒布了《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理給出了指導(dǎo)意見(jiàn)。

3.利用外部專業(yè)化機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的安全性評(píng)估已成為大部分國(guó)家的選擇。電子銀行面臨的安全和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在相當(dāng)程度上取決于采用的信息技術(shù)的先進(jìn)程度，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)水平，以及相關(guān)設(shè)施設(shè)備及其供應(yīng)商的選擇等；銀行依靠傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已很難識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同樣，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也難以完全依靠自身的力量對(duì)電子銀行的安全性進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)和監(jiān)控。因此，大部分國(guó)家都采用了依靠外部專業(yè)化機(jī)構(gòu)定期對(duì)電子銀行安全性進(jìn)行評(píng)估的辦法，加強(qiáng)對(duì)電子銀行安全性和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管。 

4.在許多國(guó)家信息系統(tǒng)審計(jì)(Is Audit)作為一種信息技術(shù)服務(wù)被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計(jì)服務(wù)。業(yè)界的IT風(fēng)險(xiǎn)分析師也成為一種職業(yè)，專門從事電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)工作，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā)分析風(fēng)險(xiǎn)，充分衡量保持安全的代價(jià)和收益之間的關(guān)系，尋求用最小的代價(jià)實(shí)現(xiàn)最大的效用，在風(fēng)險(xiǎn)分析中也形成一套較為成熟的模式。 

 

二、我國(guó)商業(yè)銀行電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略的薄弱點(diǎn) 

(一)系統(tǒng)管理思想缺乏 

目前的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在全局上缺乏系統(tǒng)論理論的指導(dǎo)，在實(shí)際操作中受到多種多樣的安全攻擊時(shí)會(huì)不可避免地出現(xiàn)安全漏洞，無(wú)法形成一張全面有序的安全網(wǎng)絡(luò)。 

實(shí)踐中被采用的安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以及作為指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)則規(guī)范，如《信息安全管理實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》(IS017799)、《信息技術(shù)安全性評(píng)估準(zhǔn)則》(GB／T18336．1)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》，盡管提出了比較全面的安全風(fēng)險(xiǎn)管理方案，層次上也比較清晰，但是還不足以作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。實(shí)踐中，電子商務(wù)組織是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)組織，電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系和過(guò)程也是個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)。系統(tǒng)論、控制論的思想在電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可或缺的。 

 

(二)風(fēng)險(xiǎn)分析的模型與方法不成熟，定量分析不足 

電子商務(wù)模式自身的發(fā)展歷史也不過(guò)20幾年，在風(fēng)險(xiǎn)分析的定量技術(shù)上并不成熟；如BS7799中推薦的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，往往將威脅發(fā)生的可能性定性劃分為幾個(gè)級(jí)別，將威脅所造成的影響也定性劃分為1～5級(jí)，實(shí)質(zhì)上是將一些按照概率發(fā)生的事件定義為不連續(xù)的幾個(gè)級(jí)別，在操作上易行，但造成了度量的不精確。在進(jìn)行監(jiān)控和審計(jì)之后，也存在無(wú)法量化、對(duì)比的問(wèn)題。

(三)忽視與原有的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的結(jié)合 

本質(zhì)上，電子商務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)無(wú)非是新興的商業(yè)模式對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)的改變，以及產(chǎn)生的在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域暫時(shí)無(wú)法明晰的新風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)有管理策略只從信息技術(shù)的角度、或者從偏重技術(shù)的角度看待問(wèn)題，站在金融領(lǐng)域本身來(lái)分析研究較少。這種狀況導(dǎo)致了對(duì)電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的研究無(wú)法立足于一個(gè)比較高的層次；忽略了風(fēng)險(xiǎn)的整體性，只進(jìn)行偏信息和技術(shù)的研究，導(dǎo)致了現(xiàn)有的電子商務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略與金融機(jī)構(gòu)原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略存在差距。對(duì)于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與電子商務(wù)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制，兩個(gè)方面存在脫節(jié)，同樣屬于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，存在著不同的管理策略，導(dǎo)致多頭管理、資源浪費(fèi)、機(jī)構(gòu)之間的扯皮，乃至缺位管理。 

篇5

1.國(guó)有企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大

為了進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展和資源整合,國(guó)資委于2006年12月頒發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》,其目標(biāo)之一就是進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中,加快形成一批擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和知名品牌、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè);加快國(guó)有大型企業(yè)股份制改革,完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。依法推進(jìn)國(guó)有企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合要遵循市場(chǎng)規(guī)律,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,有利于資源優(yōu)化配置,提高企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng),形成合理的產(chǎn)業(yè)集中度,培育一批具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的特大型企業(yè)集團(tuán)。

2.集團(tuán)化趨勢(shì)加強(qiáng)

在《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》中,就強(qiáng)調(diào)加快國(guó)有大型企業(yè)內(nèi)部的重組:通過(guò)簡(jiǎn)化企業(yè)組織機(jī)構(gòu),對(duì)層級(jí)過(guò)多的下屬企業(yè)進(jìn)行清理、整合,通過(guò)關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷、合并、取消企業(yè)法人資格等措施,完善大企業(yè)的母子公司體制,強(qiáng)化母公司在戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作、結(jié)構(gòu)調(diào)整、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的功能,通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的調(diào)整或重組,發(fā)揮企業(yè)整體優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)?；?jīng)營(yíng)。

3.企業(yè)信息化建設(shè)加快

國(guó)資委2007年的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出,到2010年,要基本實(shí)現(xiàn)中央企業(yè)信息化向整個(gè)企業(yè)集成、共享、協(xié)同轉(zhuǎn)變,建成集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)一集成的信息系統(tǒng),多數(shù)中央企業(yè)的信息化基礎(chǔ)設(shè)施、核心業(yè)務(wù)應(yīng)用信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)達(dá)到或接近同行業(yè)的世界先進(jìn)水平。通過(guò)大力建設(shè)集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),整合系統(tǒng)和信息資源,提高管理水平和集中控制能力。充分運(yùn)用集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、黨建和紀(jì)檢監(jiān)察工作的管理,規(guī)范管理流程,提高決策與執(zhí)行效率,支撐集團(tuán)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.財(cái)務(wù)造假問(wèn)題

一些國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了在考核中過(guò)關(guān)或多拿獎(jiǎng)金,一味粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),做假賬,虛報(bào)利潤(rùn),導(dǎo)致資產(chǎn)不實(shí),惡化了企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量,不斷滋生潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從管理上看,由于企業(yè)集團(tuán)管理技術(shù)和手段落后,信息傳遞速度緩慢,信息衰變程度嚴(yán)重,導(dǎo)致集團(tuán)公司高層決策者難以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。

2.資本運(yùn)營(yíng)問(wèn)題

資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)集團(tuán)的重要組成部分,它包括資金的籌集、運(yùn)用、收回的分配。目前,有些企業(yè)集團(tuán)采取非關(guān)聯(lián)性的多樣化經(jīng)營(yíng),存在著相當(dāng)?shù)拿つ啃院屯稒C(jī)性,而企業(yè)集團(tuán)自身管理能力又較差,導(dǎo)致企業(yè)資金回報(bào)率低,甚至出現(xiàn)虧損。一些企業(yè)投融資管理混亂,亂投資、亂擔(dān)保,或只投不管,造成了國(guó)有資產(chǎn)的大量損失;有的企業(yè)不嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度,該提留的不提留,該調(diào)整的不調(diào)整,該入賬的不入賬,或私設(shè)小金庫(kù),違規(guī)操作資金。

3.資金管理問(wèn)題

有些企業(yè)集團(tuán)公司的資金流動(dòng)與監(jiān)督控制嚴(yán)重失調(diào),出現(xiàn)大量資金體外循環(huán)的現(xiàn)象,資金管理失控。一是部分內(nèi)部人員利用權(quán)力擅自挪用轉(zhuǎn)移資金,使企業(yè)集團(tuán)原本有限的資金分散、沉淀、閑置;二是子公司都掌握一定數(shù)量資金,而這些資金大部分由母公司貸款獲得,如果母公司對(duì)貸款難以及時(shí)調(diào)回會(huì)影響母公司的財(cái)源和資信;三是集團(tuán)公司內(nèi)部整體資金調(diào)劑無(wú)序,資本經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)。

4.內(nèi)部人控制問(wèn)題

有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者相互勾結(jié),通過(guò)多種渠道向外轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn),或披著合法的外衣,肆意將國(guó)有資產(chǎn)量化到個(gè)人,造成了國(guó)有資產(chǎn)的大量流失等。這些問(wèn)題的產(chǎn)生,原因是多方面的,但很重要的一點(diǎn),就是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度還不健全、國(guó)有資產(chǎn)出資者職能不到位或者虛置,出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的"內(nèi)部人"控制現(xiàn)象。

三、新形勢(shì)下加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的對(duì)策

1.創(chuàng)新理念,提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意識(shí)

在科學(xué)的管理理念指導(dǎo)下,應(yīng)當(dāng)將國(guó)有企業(yè)集團(tuán)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系看作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,包括各項(xiàng)基本制度保障、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)解決措施等。其核心思想是"風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控"和"風(fēng)險(xiǎn)管理":風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控--通過(guò)采用合適的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度安排和工具應(yīng)用對(duì)各個(gè)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督;風(fēng)險(xiǎn)管理--通過(guò)科學(xué)的流程設(shè)計(jì)和管理活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解。由此可見(jiàn),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要地位,因此,必須提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的意識(shí)。

2.注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性

對(duì)一個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)而言,要實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效監(jiān)控,單靠一兩項(xiàng)制度、措施是很難達(dá)到的,必須要設(shè)計(jì)一套完整的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度體系。國(guó)外大型公司都十分重視監(jiān)控體系的整體性和層次性。譬如一些跨國(guó)公司,其內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)控,審計(jì)委員會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、委派會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)等方面,都做了相應(yīng)的制度安排。通過(guò)多種不同層面和角度的監(jiān)控制度的設(shè)計(jì),形成了互相牽制、互相補(bǔ)充的體系,發(fā)揮出了較好的整體效率。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè),提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的運(yùn)作效率

通過(guò)大力建設(shè)集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),整合系統(tǒng)和信息資源,提高企業(yè)的信息化程度,擴(kuò)大信息共享范圍。只有這樣,才能保障信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和客觀性,有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)快速采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制,從而保證監(jiān)控機(jī)制的有效性。

4.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)

作為一項(xiàng)系統(tǒng)化工程的重要部分,需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職能和流程環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。

一方面,結(jié)合COSO的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架(ERM)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行合理的規(guī)劃。具體來(lái)說(shuō)應(yīng)該包括"內(nèi)外部環(huán)境分析--目標(biāo)設(shè)定--風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別--風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--風(fēng)險(xiǎn)控制"五大步驟。內(nèi)外部環(huán)境分析主要是分析集團(tuán)面臨的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境、所處行業(yè)狀況和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境;企業(yè)根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的分析,制定與企業(yè)愿景相適應(yīng)的戰(zhàn)略目標(biāo),在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下制定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)報(bào)告目標(biāo)以及指導(dǎo)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法規(guī)制度的合規(guī)目標(biāo);通過(guò)內(nèi)外環(huán)境的分析和企業(yè)制定的各種目標(biāo)可能或已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的程度,動(dòng)態(tài)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是分析評(píng)價(jià)潛在風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響程度;在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,對(duì)需要進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施,主要包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等。

另一方面,風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)化的工作,它需要確立明晰且被企業(yè)全體成員認(rèn)同的目標(biāo),并將目標(biāo)分解到企業(yè)管理的各個(gè)層級(jí);需要系統(tǒng)的組織體系和明確的職能來(lái)保障執(zhí)行;需要相應(yīng)的工作流程、制度、考核、信息管理等進(jìn)行支撐;并需要通過(guò)文化的培育、人才的培養(yǎng)形成一套企業(yè)內(nèi)部的長(zhǎng)效機(jī)制。因此,國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照國(guó)資委2006年6月的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程等主要內(nèi)容,規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。

參考文獻(xiàn)

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篇6

為進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的并表管理，適應(yīng)新形勢(shì)下銀行跨業(yè)跨境經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)的新變化和新趨勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)2008年頒布的《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》進(jìn)行了全面修訂，形成了《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引（修訂征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）。

修訂后的《指引》共分為十一章、九十五條。修訂的主要內(nèi)容包括六點(diǎn)，即強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行承擔(dān)并表管理首要職責(zé)；按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)性原則進(jìn)一步厘清并表范圍；增加銀行集團(tuán)內(nèi)業(yè)務(wù)協(xié)同和全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)要求；增加公司治理相關(guān)要求；細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)隔離相關(guān)要求；增加恢復(fù)計(jì)劃相關(guān)內(nèi)容。

銀監(jiān)會(huì)介紹，在強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行承擔(dān)并表管理首要職責(zé)方面，原《指引》以加強(qiáng)并表監(jiān)管為主，而修訂后的《指引》以商業(yè)銀行并表管理為立足點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理為首要責(zé)任，并將《指引》名稱改為《商業(yè)銀行并表管理和監(jiān)管指引》。在按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)性原則進(jìn)一步厘清并表范圍方面，修訂后的《指引》在原《指引》根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定并表范圍的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步厘清了三種并表范圍：即會(huì)計(jì)并表、資本并表和風(fēng)險(xiǎn)并表。在細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)隔離相關(guān)要求方面，修訂后的《指引》從管理隔離、業(yè)務(wù)隔離、聲譽(yù)隔離、人員隔離、信息隔離、退出隔離等方面對(duì)防火墻制度進(jìn)行了細(xì)化。至于增加的恢復(fù)計(jì)劃，修訂后的《指引》要求商業(yè)銀行制定并定期更新完善銀行集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)恢復(fù)計(jì)劃，并將其納入公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架之中。

目前，《指引》已正式向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)各界反饋意見(jiàn)對(duì)《指引》進(jìn)一步修改完善，并適時(shí)。

銀監(jiān)會(huì)2014年二季度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

近日，銀監(jiān)會(huì)2014年二季度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)顯示，信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體仍保持穩(wěn)定，信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升。2014年二季度末，商業(yè)銀行（法人口徑，下同）不良貸款余額6944億元，較上季末增加483億元。商業(yè)銀行不良貸款率1.08%，較上季末上升0.04個(gè)百分點(diǎn)。

銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較強(qiáng)。銀行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)保持平穩(wěn)。截至2014年二季度末，商業(yè)銀行當(dāng)年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8583億元，同比增長(zhǎng)13.96%。2014年上半年，商業(yè)銀行平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.37%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)；平均資本利潤(rùn)率20.66%，同比下降0.52個(gè)百分點(diǎn)。

針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備較為充足。2014年二季度末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為18254億元，較上季末增加574億元；撥備覆蓋率為262.88%，較上季末下降10.77個(gè)百分點(diǎn)；貸款撥備率為2.83%，較上季末下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。

資本充足率繼續(xù)維持在較高水平。2014年二季度末，商業(yè)銀行（不含外國(guó)銀行分行）加權(quán)平均核心一級(jí)資本充足率為10.13%，較上季末上升0.10個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均一級(jí)資本充足率為10.13%，較上季末上升0.10個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均資本充足率為12.40%，較上季末上升0.27個(gè)百分點(diǎn)。資本凈額的穩(wěn)步增加和部分商業(yè)銀行經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)始實(shí)施資本管理高級(jí)方法所帶來(lái)的資本節(jié)約是二季度資本充足率上升的主要原因。

政策動(dòng)態(tài)

人民銀行增加支農(nóng)再貸款額度 降低“三農(nóng)”融資成本

銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于推進(jìn)基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”的指導(dǎo)意見(jiàn)》

為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面深化改革的戰(zhàn)略部署和發(fā)展普惠金融的要求，近日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），要求在全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)金融服務(wù)全覆蓋的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推動(dòng)基礎(chǔ)金融服務(wù)向行政村延伸，力爭(zhēng)用三至五年時(shí)間總體實(shí)現(xiàn)行政村基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”，提升廣大農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)水平，加快農(nóng)村地區(qū)普惠金融發(fā)展。

《意見(jiàn)》指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要靈活采取多樣化手段延伸村級(jí)基礎(chǔ)金融服務(wù)。進(jìn)一步拓展服務(wù)渠道，通過(guò)采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)延伸服務(wù)，在符合條件的行政村建設(shè)簡(jiǎn)易便民網(wǎng)點(diǎn)和布設(shè)電子機(jī)具等方式，夯實(shí)基礎(chǔ)金融服務(wù)“村村通”的渠道基礎(chǔ)。進(jìn)一步豐富服務(wù)功能，大力推進(jìn)服務(wù)精細(xì)化，創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，持續(xù)提高村級(jí)基礎(chǔ)金融服務(wù)的多樣性和滿足度。進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段運(yùn)用，充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)，在具備通信條件的行政村，與網(wǎng)絡(luò)通信運(yùn)營(yíng)商合作，利用固定電話、互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)通訊網(wǎng)等，打通網(wǎng)點(diǎn)、人力無(wú)法到達(dá)的“最后一公里”制約，使申貸、查詢、轉(zhuǎn)賬、匯款、消費(fèi)、繳費(fèi)等金融業(yè)務(wù)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)運(yùn)用，直接服務(wù)到戶到人；積極引導(dǎo)村民推廣使用銀行卡。進(jìn)一步加強(qiáng)社區(qū)融合，主動(dòng)送服務(wù)、送資金、送產(chǎn)品、送知識(shí)進(jìn)村屯入社區(qū)，定期走訪，提供政策咨詢，從減少客戶排隊(duì)、周到熱情照顧、主動(dòng)登門辦理等細(xì)微處著手，為村民提供更好的服務(wù)體驗(yàn)，構(gòu)建緊密互動(dòng)、互惠共榮的新型金融服務(wù)和消費(fèi)關(guān)系，積極參加社區(qū)活動(dòng)，打造社區(qū)生活共同體。暢通信息溝通渠道，采取有效的服務(wù)信息公開(kāi)公示措施，最大程度地將服務(wù)功能、內(nèi)容、價(jià)格等送達(dá)村民，同時(shí)建立服務(wù)質(zhì)量信息反饋機(jī)制，及時(shí)跟蹤了解村民意見(jiàn)建議。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法

文章編號(hào)：1003－4625（2008）07－0078－04中圖分類號(hào)：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract：With the advance of interest rate and exchange rate reform, commercial banks are facing with interest rate risks and exchange rate risks realistically. In the limited transition period, commercial banks have made great efforts to enhance their risk management ability, such as adjusting management framework, selecting market risk management models, introducing advanced risk management system and pushing on internal rating method. Generally speaking, China’s main commercial banks’market risk management doesn’t fit with the market very well, such as lacking of risk transfer and hedging instruments, shortage of effective market risk management models and risk management system. Commercial banks should solidify the basis of data, develop market risk management models independently, introduce value at risks (VARs) methods, and participate in financial derivatives transaction actively to increase their management of market risk.

Key Words: Commercial Banks； Market Risk； Value at Risks (VARs)

一、背景

（一）國(guó)際背景

1.新資本協(xié)議的應(yīng)運(yùn)而生

隨著國(guó)際銀行業(yè)務(wù)尤其是金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展，一些銀行如巴林銀行、大和銀行等由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理失當(dāng)遭受到了重大損失。這一系列的風(fēng)險(xiǎn)事件使得巴塞爾委員會(huì)逐漸意識(shí)到應(yīng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入其資本監(jiān)管要求范圍內(nèi)。2004年6月正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議（BASEL Ⅱ）從操作層面正式引入了全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念，提出了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束三大支柱的原則。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起。

2.西方銀行加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制

巴黎銀行成立了由首席運(yùn)營(yíng)官或相關(guān)顧問(wèn)牽頭，以風(fēng)險(xiǎn)管理部為基礎(chǔ)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，每月開(kāi)會(huì)一次，決定相關(guān)重大事項(xiàng)。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理上，巴黎銀行主要采用四種方式：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額(包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額體系、普通限額體系)；內(nèi)部VaR模型系統(tǒng)(即MRX系統(tǒng))；壓力測(cè)試限額管理、普通限額管理等。法國(guó)興業(yè)銀行則要求負(fù)責(zé)內(nèi)控的團(tuán)隊(duì)與交易員一起工作，而全球支持團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)模型、全球匯報(bào)機(jī)制、信息系統(tǒng)管理。

（二）國(guó)內(nèi)背景

1.利率和匯率的改革步伐加快

我國(guó)早在1993年明確提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設(shè)想，并先后放開(kāi)了對(duì)多種利率的管制，如：銀行同業(yè)拆借利率、銀行間國(guó)債市場(chǎng)回購(gòu)和現(xiàn)券交易利率、商業(yè)銀行貸款利率上限和存款利率的下限等。同時(shí)，匯率改革也逐步推進(jìn)。1994年的外匯體制改革，使我國(guó)建立起以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。從2005年7月21日起，人民幣匯率又開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，同時(shí)人民幣升值2％。利率調(diào)整的加快和匯率的持續(xù)升值，使對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏良好管理的中國(guó)各主要商業(yè)銀行開(kāi)始頻繁地暴露于利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)之下。

2.與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度相繼出臺(tái)

在我國(guó)商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)較弱、專業(yè)人才缺乏的現(xiàn)實(shí)情況下，銀監(jiān)會(huì)參照新巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)和要求，先后出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》等一系列與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度，以提升我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并督促商業(yè)銀行提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、過(guò)渡期主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)及其評(píng)價(jià)

（一）過(guò)渡期主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)工作

1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的調(diào)整

一個(gè)獨(dú)立、高效、完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)由董事會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持部門為輔助，與承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門緊密聯(lián)系的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。近年來(lái)，大多數(shù)商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行均對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和人員進(jìn)行了調(diào)整和設(shè)置。中國(guó)工商銀行從2006年6月開(kāi)始大幅調(diào)整其組織機(jī)構(gòu)。新組建的風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理；授信業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)各類客戶的評(píng)級(jí)、授信、項(xiàng)目評(píng)估；信貸管理部負(fù)責(zé)全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸監(jiān)督檢查和行業(yè)區(qū)域分析。中國(guó)銀行致力于建立科學(xué)的、符合集團(tuán)實(shí)際的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、測(cè)量、監(jiān)測(cè)和控制。集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理以董事會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部在高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)制定集團(tuán)統(tǒng)一的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程；向高級(jí)管理層提出集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額并進(jìn)行分配、調(diào)節(jié)和實(shí)施有效監(jiān)控；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所使用的系統(tǒng)、模型和參數(shù)進(jìn)行有效性審核和驗(yàn)證等。建設(shè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，在風(fēng)險(xiǎn)政策制度、計(jì)量分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面，實(shí)行全行整體層次上的集中管理。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官員也是該行實(shí)施改革的內(nèi)容之一：總行設(shè)有首席風(fēng)險(xiǎn)官，一級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管，同時(shí)向縣級(jí)支行派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。中信銀行將力爭(zhēng)在未來(lái)3－5年內(nèi)率先成為中國(guó)第一批與新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。目前，中信銀行已組建了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)，設(shè)立了專業(yè)職能部門，組建了專業(yè)團(tuán)隊(duì)，以有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的選擇

2007年2月28日，銀監(jiān)會(huì)公布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》(下稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)。《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法明確如下：商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過(guò)渡方案，以便在實(shí)施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實(shí)施內(nèi)部模型法的要求?？梢?jiàn)，標(biāo)準(zhǔn)法只是計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)渡方法，商業(yè)銀行最終需采用內(nèi)部模型法來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。《指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)方法、假設(shè)前提和參數(shù)設(shè)置可以有多種選擇，銀行可以根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度自行設(shè)定。實(shí)際上，各主要商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，大多考慮采用較先進(jìn)的內(nèi)部模型。如工商銀行2007年將完成主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的構(gòu)建工作，力爭(zhēng)2008年底正式使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VAR計(jì)量模型，達(dá)到巴塞爾市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議要求的內(nèi)部模型法項(xiàng)下相關(guān)參數(shù)計(jì)量以及應(yīng)用的標(biāo)準(zhǔn)。

3.先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的引進(jìn)

國(guó)外的金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案①提供商則擁有大量的金融專家和懂行的IT專家，他們的解決方案功能十分強(qiáng)大，能提供較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。如全世界最先進(jìn)的金融領(lǐng)域集成IT解決方案提供商SunGard提供的Panaroma和BancWare②、全球主要的金融系統(tǒng)軟件供應(yīng)商MISYS公司提供的MISYS銀行系統(tǒng)和路透集團(tuán)的Kondor+。國(guó)內(nèi)提供成熟的金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的軟件商還比較少，如上海安碩信息技術(shù)有限公司③。

我國(guó)主要商業(yè)銀行大多引進(jìn)了國(guó)外的管理系統(tǒng)。招商銀行OPICS系統(tǒng)①二期早已成功上線運(yùn)行。招行在前、中、后臺(tái)均采用OPICS系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了前、中、后臺(tái)的無(wú)縫對(duì)接以及對(duì)資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中控管。OPICS系統(tǒng)二期的成功運(yùn)行，擴(kuò)大了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的范圍，提升了風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)模型量化了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。路透集團(tuán)的Kondor+是一種先進(jìn)的系統(tǒng)，適用于所有資產(chǎn)級(jí)別、衍生性金融產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)產(chǎn)品的交易和風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠確保銀行通過(guò)一個(gè)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查看所有情況。相當(dāng)一部分國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行采用路透集團(tuán)Kondor+系統(tǒng)，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的實(shí)時(shí)交易和風(fēng)險(xiǎn)管理需求。這些銀行包括：中國(guó)銀行、寧波市商業(yè)銀行、民生銀行、交通銀行、廣東發(fā)展銀行、上海銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行等。 廣東發(fā)展銀行采用的是路透Kondor+前臺(tái)交易系統(tǒng)及KGL全球限額管理系統(tǒng)（Kondor Global Limits），可以通過(guò)路透Kondor+前臺(tái)交易系統(tǒng)對(duì)交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。上海銀行也與路透集團(tuán)簽署協(xié)議，采用路透集團(tuán)實(shí)時(shí)位置跟蹤和桌面分析系統(tǒng)。

4.內(nèi)部評(píng)級(jí)法的推進(jìn)

新資本協(xié)議增強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。為加強(qiáng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)的商業(yè)銀行正按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。目前，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行等主要商業(yè)銀行均已循序漸進(jìn)、有計(jì)劃、分步驟地著手建立符合新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。按照銀監(jiān)會(huì)的估計(jì)，到2009年中國(guó)將有10家左右的大銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

中國(guó)工商銀行于2004年正式啟動(dòng)了內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程建設(shè)。通過(guò)與國(guó)際知名咨詢公司合作，工商銀行將按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本要求，在評(píng)級(jí)組織、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)與運(yùn)作、評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)量化以及數(shù)據(jù)收集與信息系統(tǒng)建設(shè)等方面進(jìn)行改造和完善，力爭(zhēng)在2007年底過(guò)渡期結(jié)束前達(dá)到新巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的要求。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和一家國(guó)際知名咨詢公司達(dá)成合作協(xié)議，正式啟動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)分三期實(shí)施，一期的目標(biāo)是按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求，借鑒國(guó)際銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，構(gòu)建符合新資本協(xié)議要求、切合農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際的非零售敞口初級(jí)法體系，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果在信貸管理實(shí)踐中的廣泛應(yīng)用，力爭(zhēng)在2008年底前建成符合巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。2007年6月29日，交通銀行、奧緯咨詢公司和埃森哲公司三方在上海共同舉行交通銀行零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目簽約儀式。此項(xiàng)目完成后，交通銀行的零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)水平將達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議零售業(yè)務(wù)高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法標(biāo)準(zhǔn)，為該行個(gè)人貸款和小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更為強(qiáng)大的技術(shù)支持。目前，中信銀行已具備成為國(guó)內(nèi)第一批實(shí)施新資本協(xié)議銀行的條件，并與穆迪KMV合作完成了中信銀行公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。

（二）對(duì)主要商業(yè)銀行加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評(píng)價(jià)

如上所述，主要商業(yè)銀行在過(guò)渡期內(nèi)，從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織柜架、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和系統(tǒng)以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系等方面做了大量工作和努力，來(lái)提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。但是，目前中國(guó)主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍不能完全適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益增大的要求，具體表現(xiàn)為金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力還不高，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和對(duì)沖手段還較少，大部分銀行缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，具有現(xiàn)代金融工程知識(shí)的專門人才更是鳳毛麟角。其中，有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和系統(tǒng)缺乏，是制約我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的突出問(wèn)題。從目前情況看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方面尚處于起步階段。大多數(shù)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量尚停留在運(yùn)用缺口管理等相對(duì)較為簡(jiǎn)單工具的水平上，對(duì)久期分析法主要是用于計(jì)量交易賬戶債券利率風(fēng)險(xiǎn)，尚未將整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表以及表外衍生工具納入久期分析體系，特別是對(duì)表外衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為薄弱。同時(shí)，大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行對(duì)國(guó)際主流的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR法）的運(yùn)用則仍處于研究探索階段，尚未能充分運(yùn)用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。

三、對(duì)主要商業(yè)銀行加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

數(shù)據(jù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的生命線，強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)貫穿了系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用的全過(guò)程。由于模型和系統(tǒng)建立過(guò)程中，涉及的數(shù)據(jù)量大、來(lái)源渠道不一、運(yùn)算程序復(fù)雜，計(jì)算效果很大程度上依賴于基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。我國(guó)主要商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，有些甚至是明顯失真的或是無(wú)效的數(shù)據(jù)。這些問(wèn)題如不及早解決，可能會(huì)導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果發(fā)生偏離，導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的失?。ㄈ绻芾斫Y(jié)果為風(fēng)險(xiǎn)損失）。為此，針對(duì)我國(guó)數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)加快數(shù)據(jù)處理工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

（二）重視風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的實(shí)施，防止出現(xiàn)“水土不服”

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，基于商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)量及監(jiān)測(cè)，要求對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和多種分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及驗(yàn)證等，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是其順利實(shí)施的基礎(chǔ)和保障。所以，商業(yè)銀行必須通過(guò)完備、可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)支持市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量及其所實(shí)施的事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試，并時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況并提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)報(bào)告。

上文已提及國(guó)內(nèi)的主要商業(yè)銀行，甚至城市商業(yè)銀行，大多引進(jìn)了國(guó)外軟件提供商的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。國(guó)內(nèi)銀行引進(jìn)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，往往面臨“水土不服”和“本土化”不成功的問(wèn)題。這并非系統(tǒng)本身所致，而是實(shí)施的過(guò)程有問(wèn)題。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)巴曙松博士認(rèn)為，要想把國(guó)外的產(chǎn)品拿到國(guó)內(nèi)來(lái)實(shí)施，需要選擇一個(gè)很好的國(guó)內(nèi)實(shí)施商，并由金融專家指導(dǎo)。金融專家所起到的作用，是在前期咨詢分析、系統(tǒng)引進(jìn)直至二次開(kāi)發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)整個(gè)過(guò)程中，通過(guò)一套成熟的系統(tǒng)研究和差異分析方法，確保先進(jìn)技術(shù)和本地業(yè)務(wù)能夠和諧地結(jié)合起來(lái)。

如果實(shí)施商既對(duì)國(guó)外系統(tǒng)有著較深的理解和認(rèn)識(shí)，又具備國(guó)內(nèi)銀行傳統(tǒng)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)其服務(wù)又非常貼近國(guó)內(nèi)客戶，才可能保證引進(jìn)系統(tǒng)獲得成功。國(guó)內(nèi)銀行在引進(jìn)系統(tǒng)之前，還必須為配合核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造而進(jìn)行一系列重大變革，包括對(duì)業(yè)務(wù)流程、管理機(jī)制、企業(yè)內(nèi)部各部門利益等方方面面的調(diào)整，需要做好充分的心理準(zhǔn)備。

（四）適時(shí)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR方法），并加強(qiáng)情景分析和壓力測(cè)試

從國(guó)際商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來(lái)看，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法經(jīng)歷了一個(gè)不斷演進(jìn)的過(guò)程，逐步建立了一個(gè)多層次、相互補(bǔ)充、涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的全面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系。目前主要使用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括：缺口分析法、久期分析法和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VALUE AT RISK,簡(jiǎn)稱VAR方法）。目前，國(guó)際商業(yè)銀行普遍采用的實(shí)踐做法是：依托強(qiáng)大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用利率缺口（外匯敞口）分析法計(jì)量利率（匯率）變動(dòng)對(duì)銀行賬戶當(dāng)期收益的影響；運(yùn)用久期分析法在整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表及表外衍生工具范圍內(nèi)全面計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響；對(duì)交易賬戶表內(nèi)及表外衍生工具頭寸則運(yùn)用VAR方法進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。從發(fā)展趨勢(shì)看，將在整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中采用統(tǒng)一的 VAR模型計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

目前，國(guó)際上已有超過(guò)1 000家金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)使用VAR方法對(duì)金融衍生交易的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，其中有信孚銀行、曼哈頓銀行、摩根銀行、花旗銀行等多家著名金融機(jī)構(gòu)。這些國(guó)外金融機(jī)構(gòu)不僅將VAR作為度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具，并由此開(kāi)發(fā)了VAR管理信息系統(tǒng)，建立了VAR市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值已成為計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，也是銀行運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的主要依據(jù)。采用VAR方法計(jì)量和管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)必然是大勢(shì)所趨。但我國(guó)銀行業(yè)在引進(jìn)VAR方法，將面臨數(shù)據(jù)問(wèn)題和厚尾現(xiàn)象，所以，商業(yè)銀行在使用VAR方法時(shí)，還應(yīng)輔之以情景分析和壓力測(cè)試，并注重與其他風(fēng)險(xiǎn)管理方法的適當(dāng)結(jié)合。

(五)積極參與金融衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

金融衍生產(chǎn)品在我國(guó)出現(xiàn)時(shí)間不長(zhǎng)，只有十多年的歷史。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)上的主要金融衍生產(chǎn)品主要有遠(yuǎn)期外匯買賣、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、可轉(zhuǎn)換公司債、股票期權(quán)、買斷式回購(gòu)等。當(dāng)前，我國(guó)相當(dāng)多的商業(yè)銀行均不同程度地開(kāi)辦了各種金融衍生品交易（分為自營(yíng)和代客戶交易）。中國(guó)銀行自營(yíng)交易的規(guī)模相對(duì)較大，其他銀行主要是以客戶外匯衍生交易為主，交易規(guī)模不是很大。綜合分析，我國(guó)即將進(jìn)入金融衍生品的快速發(fā)展階段。商業(yè)銀行應(yīng)借此機(jī)會(huì)，一方面，爭(zhēng)取向客戶提供更多的衍生品業(yè)務(wù)，獲取更多非利差收益；另一方面，在進(jìn)行缺口管理、持續(xù)期管理的同時(shí)，積極參與金融衍生品交易，以規(guī)避利率、匯率波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜姝一.我國(guó)中長(zhǎng)期外債市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析及管理[J].金融經(jīng)濟(jì),2007,(6) :39-41.

篇8

威海商行異地分支機(jī)構(gòu)管理特點(diǎn)

威海商行對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)的管理從設(shè)立濟(jì)南支行即開(kāi)始摸索研究，總結(jié)出一套相對(duì)成熟的管理方式，使總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理高效快捷。

一是董事會(huì)進(jìn)行總體設(shè)計(jì)和規(guī)劃。威海商行的董事會(huì)對(duì)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)逐一制訂規(guī)劃，一般時(shí)間為3～5年，通過(guò)董事會(huì)的研究討論，確定異地分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)和方向。

二是從制度層面保證業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制。威海商行2008年通過(guò)管理咨詢，按照總行、分行、支行三級(jí)管理體制，對(duì)原有的規(guī)章制度進(jìn)行了流程化的梳理，以適應(yīng)異地分支機(jī)構(gòu)管理需要。

三是建立調(diào)研制度，從總部和分支機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展做出預(yù)測(cè)和指導(dǎo)?？傂忻磕昴昴┒紩?huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的走向研究制訂下一年度的業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)。對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)，總部會(huì)要求其參照總行制訂的意見(jiàn)，結(jié)合本地的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和行業(yè)特點(diǎn)，制訂各自的信貸指導(dǎo)計(jì)劃，報(bào)總部審核后。

四是從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)審慎確定異地分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)。總行在信貸、費(fèi)用、勞動(dòng)合同簽訂等方面對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)實(shí)行授權(quán)管理。信貸方面的授權(quán)要綜合考慮到異地機(jī)構(gòu)的人員、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)程度和業(yè)務(wù)發(fā)展等原因。費(fèi)用方面由總部每年年初下達(dá)分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用指標(biāo)，分支行依據(jù)該指標(biāo)每月實(shí)行財(cái)務(wù)報(bào)賬制。人員聘用方面由分行自行組織競(jìng)聘并由分行行長(zhǎng)辦公室研究擬聘意見(jiàn)，報(bào)總行審核后正式聘用。

五是強(qiáng)化對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?？偛繉?duì)分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理較為重視，成立了會(huì)計(jì)、信貸、科技、市場(chǎng)四個(gè)防范操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)各領(lǐng)域的操作與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對(duì)自身的制度建設(shè)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及采取的措施進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，形成《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)月度監(jiān)測(cè)報(bào)告》上報(bào)總行法律合規(guī)部。

六是設(shè)立垂直管理的異地機(jī)構(gòu)主審計(jì)員，加強(qiáng)對(duì)異地機(jī)構(gòu)的審計(jì)力度。隨著異地分支機(jī)構(gòu)的增多，總行借鑒其他股份制商業(yè)銀行的最佳實(shí)踐，設(shè)置了總部垂直管理的異地機(jī)構(gòu)審計(jì)員，對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)常性的審計(jì)監(jiān)督。

當(dāng)前存在的問(wèn)題

一是高端人才的匱乏制約城商行的發(fā)展。城商行在人才的培養(yǎng)、儲(chǔ)備方面，與國(guó)有和股份制商業(yè)銀行相比，存在一定的差距。這就給城商行的風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)新的壓力和挑戰(zhàn)。同時(shí)，由于城商行整體不具有競(jìng)爭(zhēng)力，在異地品牌知名度較低，對(duì)當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的一些優(yōu)秀人才也缺乏吸引力。

二是產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新是城商行發(fā)展的另一塊短板。城商行缺乏為各種客戶提供不同的產(chǎn)品和服務(wù)，這往往就造成銀行經(jīng)營(yíng)的依然是“存、貸、匯”老三樣，在理財(cái)業(yè)務(wù)、信用卡、網(wǎng)上銀行等方面，缺乏與其他先進(jìn)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

三是管理半徑的不斷延伸為銀行總部的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制能力帶來(lái)挑戰(zhàn)。隨著城商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，目前的管理模式也帶來(lái)一些壓力。管理鏈條的加長(zhǎng)增加了風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，分行授信審批人員到總部的匯報(bào)、開(kāi)會(huì)等，無(wú)形中增加了銀行的經(jīng)營(yíng)成本等等。

四是異地機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展與城商行的總體定位產(chǎn)生偏離。大凡在異地設(shè)立機(jī)構(gòu)的城商行，都屬于監(jiān)管評(píng)級(jí)較好、管理較好的銀行，這些銀行都希望異地分支機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，樹(shù)立自己的形象。在這種思路的指導(dǎo)下，城商行的異地分支機(jī)構(gòu)往往從成立伊始就與當(dāng)?shù)氐你y行“搶客戶”、“壘大戶”，忽視了自己的原有定位。

建議與對(duì)策

城商行的跨區(qū)域發(fā)展剛剛起步，有許多情況需要銀行和監(jiān)管部門研究總結(jié)。本人認(rèn)為，在城商行異地機(jī)構(gòu)的發(fā)展上，應(yīng)重點(diǎn)做好以下四個(gè)方面的工作：

做好人才的儲(chǔ)備。這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)成為各城商行的共識(shí)。要做到這一點(diǎn)，就要大力培養(yǎng)和吸收各類金融人才，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)營(yíng)銷、科技信息、法律等方面的人員。這是一項(xiàng)持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)的工程，需要城商行系統(tǒng)的規(guī)劃，設(shè)定近期，中期和遠(yuǎn)期目標(biāo)。

具備相對(duì)成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。當(dāng)前的銀行風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣，單靠強(qiáng)化內(nèi)部人員的管理是無(wú)法面對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的。城商行必須一方面在風(fēng)險(xiǎn)管理體系上按照監(jiān)管部門的要求進(jìn)行完善，另一方面需要不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，及時(shí)應(yīng)用銀行業(yè)先進(jìn)的管理成果。

加強(qiáng)城商行之間的聯(lián)合。城商行在許多方面例如產(chǎn)品創(chuàng)新、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)等都面臨能力欠缺、資源不夠和成本過(guò)高的問(wèn)題，解決這個(gè)問(wèn)題并非一朝一夕。為了順利的實(shí)現(xiàn)“走出去”的戰(zhàn)略，城商行之間展開(kāi)聯(lián)合和合作是務(wù)實(shí)的選擇。

篇9

資源分配的馬太效應(yīng)

《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第七條規(guī)定要為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源。對(duì)城商行來(lái)講，應(yīng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)面臨操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際程度來(lái)分配資源。一些業(yè)務(wù)量不大、管理力量薄弱、硬件設(shè)施不夠齊全的分支機(jī)構(gòu)，往往是操作風(fēng)險(xiǎn)最易發(fā)生的機(jī)構(gòu)。因此，城商行在加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)在對(duì)各分支機(jī)構(gòu)充分研究分析的基礎(chǔ)上“按需分配”資源，避免傳統(tǒng)的資源分配方式，造成強(qiáng)者恒強(qiáng)、弱者恒弱的“馬太效應(yīng)”，而一旦因資源不足的分支機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，后果可能會(huì)非常嚴(yán)重，也最終給城商行造成巨大損失。

制度設(shè)計(jì)的羊群效應(yīng)

目前，監(jiān)管部門對(duì)城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)未作統(tǒng)一規(guī)定和要求，這既為各城商行制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系留下較大的發(fā)揮空間，同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)一些力量薄弱的城商行模仿大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的現(xiàn)象。盡管銀行之間業(yè)務(wù)種類的差異性較小，但城商行與大銀行之間畢竟在內(nèi)控制度、發(fā)展基礎(chǔ)、人員素質(zhì)、企業(yè)文化及資金力量等方面存在區(qū)別，部分要素的差別甚至相當(dāng)大，這就要求各城商行必須在借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，一定要通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)和消化吸收，制定切合自身實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，避免直接照搬大銀行做法的“羊群效應(yīng)”，既花費(fèi)了大量的人力和才力，實(shí)際效果卻不理想。

風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散的蝴蝶效應(yīng)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程。在制度設(shè)計(jì)上，要秉承及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處理和風(fēng)險(xiǎn)阻斷原則，特別是對(duì)欺詐、信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做到發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)進(jìn)行隔離，防止因風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和傳染造成更大的損失。這就要求城商行在制度設(shè)計(jì)上充分考慮各風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)間的內(nèi)在聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的研究和防范，在做好每個(gè)單一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)機(jī)制的設(shè)計(jì)，杜絕因某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的連鎖反應(yīng)。

篇10

【論文關(guān)鍵詞】 期貨市場(chǎng);交易所;期貨公司;套期保值;發(fā)現(xiàn)價(jià)格

【論文摘要】 期貨是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中形成的重要的產(chǎn)品工具，是表明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育階段的重要標(biāo)志。期貨市場(chǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展具有重要的作用。本文從期貨市場(chǎng)的概念入手，對(duì)其發(fā)展歷程、目前發(fā)展?fàn)顩r、前景等進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述。

1 引言

期貨市場(chǎng)是現(xiàn)代金融體系的重要組成部分，也是資本市場(chǎng)不斷發(fā)展和完善的重要內(nèi)容。國(guó)際期貨市場(chǎng)自1848年在美國(guó)出現(xiàn)以來(lái)，經(jīng)歷了由商品期貨到金融期貨、交易品種不斷增加、交易規(guī)模不斷擴(kuò)大的過(guò)程，逐漸成為全球金融體系的重要組成部分。世界上主要期貨交易所有芝加哥期貨交易所、倫敦金屬交易所、芝加哥商業(yè)交易所和東京工業(yè)品交易所等。

我國(guó)期貨市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)完善國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和促進(jìn)資本市場(chǎng)的開(kāi)放都起著非常重要的作用，同時(shí)也將為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮更大的作用。

自1990年鄭州商品交易所成立至今，我國(guó)期貨市場(chǎng)經(jīng)過(guò)近二十年的發(fā)展，已經(jīng)形成了一個(gè)在基本法律法規(guī)框架監(jiān)管下、在中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管下、由四家期貨交易所(上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所和中國(guó)金融期貨交易所)和180多家期貨公司組成的、由市場(chǎng)各主體參與的、能順應(yīng)新形勢(shì)下社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的期貨市場(chǎng)體系。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展擴(kuò)大，我國(guó)期貨市場(chǎng)將進(jìn)入一個(gè)質(zhì)變式發(fā)展階段。本文就目前期貨市場(chǎng)的情況和發(fā)展前景以及金融危機(jī)下的啟示等方面談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

2 期貨市場(chǎng)的由來(lái)及發(fā)展歷程

期貨的英文為Futures，是由“未來(lái)”一詞演化而來(lái)，其含義是：交易雙方不必在買賣發(fā)生的初期就交收實(shí)貨，而是共同約定在未來(lái)的某一時(shí)候交收實(shí)貨，因此中國(guó)人就稱其為“期貨”。世界第一家商品遠(yuǎn)期合同交易所是1570年倫敦開(kāi)設(shè)的皇家交易所。為了適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，1985年芝加哥谷物交易所推出了一種被稱為“期貨合約”的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議，取代原先沿用的遠(yuǎn)期合同。使用這種標(biāo)準(zhǔn)化合約，允許合約轉(zhuǎn)手買賣，并逐步完善了保證金制度，于是一種專門買賣標(biāo)準(zhǔn)化合約的期貨市場(chǎng)形成了，期貨成為投資者的一種投資理財(cái)工具。期貨市場(chǎng)發(fā)展到今天，已成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的重要組成部分。曾獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家米勒說(shuō)過(guò)：“真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不能缺少期貨市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)體系”.沒(méi)有期貨市場(chǎng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，不是健全完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的市場(chǎng)化趨向必須要有與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的場(chǎng)所和工具。因此，一個(gè)健全的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系離不開(kāi)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的期貨市場(chǎng)。期貨市場(chǎng)最早萌芽于歐洲，是買賣期貨合約的市場(chǎng)。這種買賣是由轉(zhuǎn)移價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者和承受價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而獲利的風(fēng)險(xiǎn)投資者參加的，在交易所內(nèi)依法公平競(jìng)爭(zhēng)而進(jìn)行的，并且有保證金制度為保障。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革和對(duì)外開(kāi)放的不斷深入，期貨市場(chǎng)發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化。

3 金融危機(jī)中期貨市場(chǎng)角色分析

期貨市場(chǎng)的不完善特別是金融衍生品市場(chǎng)的不完善是這次金融危機(jī)爆發(fā)的重要原因。

金融衍生品是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖或轉(zhuǎn)移的有效工具，但同時(shí)也具有高風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)。這次金融危機(jī)原因之一是由美國(guó)次貸危機(jī)引起的，他通過(guò)“蝴蝶效應(yīng)”引發(fā)了全球金融市場(chǎng)共振,其影響還在擴(kuò)散和深化中。這場(chǎng)危機(jī)使人們意識(shí)到,以資產(chǎn)證券化為代表的現(xiàn)代金融創(chuàng)新在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分散渠道多元化、提高市場(chǎng)效率的同時(shí),也擴(kuò)大了金融風(fēng)險(xiǎn),引起了全球性的危機(jī)。次貸危機(jī)給金融機(jī)構(gòu)造成巨大損失被發(fā)現(xiàn)得很晚,這是因?yàn)樾碌慕鹑诋a(chǎn)品已經(jīng)達(dá)到了相關(guān)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的極限。一些評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于新的、復(fù)雜的金融產(chǎn)品沒(méi)有經(jīng)驗(yàn),它們不知道該怎么辦。由于次貸危機(jī)的嚴(yán)重性不亞于1998年的東南亞金融危機(jī),人們開(kāi)始從各個(gè)方面對(duì)這場(chǎng)危機(jī)進(jìn)行反思,其中最受關(guān)注的是現(xiàn)代金融創(chuàng)新的“雙刃劍效應(yīng)”。金融創(chuàng)新在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分散渠道多元化、提高市場(chǎng)效率方面卓有成效,但創(chuàng)新背后所隱藏的錯(cuò)綜復(fù)雜的各種風(fēng)險(xiǎn)因素不容忽視。因此,在金融創(chuàng)新日益頻繁的今天,如何有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn),如何有效地監(jiān)管金融市場(chǎng)已經(jīng)成為嚴(yán)峻的課題。

4 在全球金融風(fēng)暴中反思我國(guó)期貨市場(chǎng)發(fā)展

4.1 加強(qiáng)期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行管理：一是市場(chǎng)制度的穩(wěn)定性。二是市場(chǎng)交易的公正性。三是市場(chǎng)運(yùn)作的規(guī)范性。四是投資者合法權(quán)益的保障性。上述四個(gè)條件的形成和確立，首先取決于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理的能力。如果市場(chǎng)本身缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理體系，顯然談不上市場(chǎng)的穩(wěn)定性，市場(chǎng)不穩(wěn)定，就難以正常有序的運(yùn)作，市場(chǎng)公正性也必然會(huì)受到影響，更保障不了投資者的合法權(quán)益，市場(chǎng)就會(huì)風(fēng)險(xiǎn)不斷，失去可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力和保障。

4.2 期貨市場(chǎng)應(yīng)實(shí)行法制化管理，用發(fā)展的思維統(tǒng)領(lǐng)監(jiān)管工作

2003年以來(lái)，僅僅北京地區(qū)先后出臺(tái)《期貨公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)》、《公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防范指導(dǎo)意見(jiàn)》等，充分兼顧了規(guī)范和發(fā)展兩方面，深受北京地區(qū)期貨業(yè)歡迎。

4.3 走穩(wěn)健發(fā)展之路

我們看到，近年來(lái)，證監(jiān)會(huì)積極推進(jìn)期貨市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放和穩(wěn)步發(fā)展，進(jìn)一步明確了監(jiān)管部門的角色定位，更新監(jiān)管理念和改進(jìn)監(jiān)管方式，加強(qiáng)了期貨交易所的一線監(jiān)管，強(qiáng)化了期貨業(yè)協(xié)會(huì)的自律機(jī)制，為期貨市場(chǎng)的下一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。在這次金融風(fēng)暴下，我國(guó)期貨市場(chǎng)之所以運(yùn)行正常，是有許多期貨市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)值得全球借鑒，比如我國(guó)期貨公司防火墻的設(shè)計(jì)更為堅(jiān)固、我國(guó)對(duì)衍生品的推出更為謹(jǐn)慎、我國(guó)期貨市場(chǎng)在對(duì)外開(kāi)放問(wèn)題上采取的逐步漸進(jìn)策略。相信在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的熱心服務(wù)和正確監(jiān)管下，期貨市場(chǎng)的明天會(huì)更美好。

參考文獻(xiàn):

[2]周俊全.我國(guó)金融期貨市場(chǎng)存在的問(wèn)題及對(duì)策.《現(xiàn)代商業(yè)》.2008年第5期

[3]代陽(yáng)瓊.新時(shí)期我國(guó)金融期貨市場(chǎng)初期發(fā)展設(shè)想.《金卡工程》.2008年第5期