導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇債券注冊(cè)制改革指導(dǎo)意見(jiàn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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總理指出“改革決定中國(guó)的前途和命運(yùn)”。國(guó)務(wù)院總理9月6日出席首屆夏季達(dá)沃斯論壇年會(huì)開(kāi)幕

式，并回答了現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)眾的提問(wèn)。在回答有關(guān)“現(xiàn)階段改革的特征”的提問(wèn)時(shí)，溫總理指出：“中國(guó)的改革是巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)變革，中國(guó)現(xiàn)階段改革的主要特征是：在經(jīng)濟(jì)體制上，由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，由封閉、半封閉經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)殚_(kāi)放經(jīng)濟(jì)，解放和發(fā)展生產(chǎn)力，提高廣大人民群眾的物質(zhì)文化生活水平;在政治體制上，擴(kuò)大民主，完善法制，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平與正義，促進(jìn)社會(huì)和諧。這兩方面的改革是緊密聯(lián)系、不可分割的。今后，當(dāng)歷史學(xué)家回顧這段歷史時(shí)，他們會(huì)說(shuō)，現(xiàn)階段的改革是中國(guó)這個(gè)老而又新的國(guó)家,在改革的道路上邁出的關(guān)鍵一步?！茈m舊邦，其命維新’。改革將伴隨社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的整個(gè)過(guò)程。改革決定中國(guó)的前途和命運(yùn)”。

國(guó)家發(fā)改委經(jīng)濟(jì)體制綜合改革司總結(jié)今年以來(lái)的改革進(jìn)展，分析當(dāng)前改革形勢(shì)，研究下半年和明年改革工作。9月5～6日，國(guó)家發(fā)改委經(jīng)濟(jì)體制綜合改革司在江蘇省南京市召開(kāi)了部分省、區(qū)、市經(jīng)濟(jì)體制改革座談會(huì)（南方）。來(lái)自有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、副省級(jí)省會(huì)城市發(fā)展改革委主管改革工作的負(fù)責(zé)同志和改革處處長(zhǎng)參加了會(huì)議。經(jīng)濟(jì)體制綜合改革司司長(zhǎng)孔涇源同志作了講話(huà)。講話(huà)分析了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、總結(jié)了今年以來(lái)的改革進(jìn)展、分析了改革面臨的新形勢(shì)和新任務(wù)，布置了今年下半年和明年的改革工作。與會(huì)代表交流了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委關(guān)于2007年深化經(jīng)濟(jì)體制改革工作意見(jiàn)的通知》和“2007年全國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革工作會(huì)議”精神的情況，重點(diǎn)就當(dāng)前發(fā)展改革中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題、如何做好當(dāng)前和“十一五”時(shí)期的改革工作等，進(jìn)行了充分討論并提出了意見(jiàn)建議。

二、綜合配套改革試點(diǎn)――濱海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)取得積極進(jìn)展

在加快金融改革與創(chuàng)新方面：

一是拓寬直接融資渠道。去年底，渤海產(chǎn)業(yè)投資基金和基金管理公司正式設(shè)立。在加強(qiáng)制度建設(shè)和健全內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展了投資項(xiàng)目篩選等工作。今年國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)天津市發(fā)行30億元企業(yè)債券，城投集團(tuán)公司通過(guò)企業(yè)債券發(fā)行，籌資12億元。

二是進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)。在調(diào)研的基礎(chǔ)上，正抓緊組建泰達(dá)國(guó)際投資控股公司。

三是整合設(shè)立金融機(jī)構(gòu)。設(shè)立了天津中小企業(yè)金融服務(wù)公司、天津港財(cái)務(wù)公司，并開(kāi)展業(yè)務(wù)。研究擬定了渤海證券公司等企業(yè)重組方案。

四是深化外匯管理體制改革。積極推進(jìn)國(guó)家外匯改革試點(diǎn)，制定了14條改革實(shí)施細(xì)則。個(gè)人外匯投資香港資本市場(chǎng)試點(diǎn)已經(jīng)啟動(dòng)，拓展了個(gè)人外匯投資渠道。

五是進(jìn)一步改善金融環(huán)境。出臺(tái)了《天津市促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展財(cái)稅優(yōu)惠政策》，積極鼓勵(lì)來(lái)津投資。天津市已與人民銀行簽署“促進(jìn)信用體系建設(shè)備忘錄”，將濱海新區(qū)作為征信體系建設(shè)的試點(diǎn)區(qū)域。組建國(guó)際金融仲裁中心，正在抓緊研究上報(bào)方案，盡快開(kāi)展籌建工作。

在深化涉外經(jīng)濟(jì)體制改革方面：

一是東疆保稅港區(qū)管理體制改革和創(chuàng)新取得新進(jìn)展。制定了到2010年?yáng)|疆保稅港區(qū)發(fā)展改革規(guī)劃。探索建立快速通關(guān)監(jiān)管查驗(yàn)體制，擬定了東疆保稅港區(qū)聯(lián)合監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)工作制度和通關(guān)各環(huán)節(jié)監(jiān)管模式方案，在保稅港區(qū)實(shí)行信息化、封閉化、集約化管理，實(shí)現(xiàn)“一線(xiàn)”貨物無(wú)紙通關(guān)、卡口“一站式”放行、區(qū)內(nèi)貨物“自由”流動(dòng)。

二是加快服務(wù)外包基地建設(shè)。成立了全市服務(wù)外包工作辦公室，研究出臺(tái)了關(guān)于加快推進(jìn)服務(wù)外包工作的指導(dǎo)性意見(jiàn)，首批建設(shè)開(kāi)發(fā)區(qū)、新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)服務(wù)外包示范區(qū)工作已經(jīng)展開(kāi)。

三是積極推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作。為進(jìn)一步推進(jìn)東北亞經(jīng)濟(jì)合作，在舉辦東亞經(jīng)濟(jì)交流推進(jìn)機(jī)構(gòu)第二屆會(huì)議并簽署《天津宣言》的基礎(chǔ)上，天津市正在積極向商務(wù)部申請(qǐng)舉辦東北亞經(jīng)濟(jì)論壇活動(dòng)。

四是申請(qǐng)舉辦“亞洲協(xié)會(huì)年會(huì)”活動(dòng)。目前已初步確定該活動(dòng)將于明年在天津市舉行。在制度改革方面，陸續(xù)出臺(tái)了全市開(kāi)發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)布局指導(dǎo)性意見(jiàn)和利用外資綜合評(píng)價(jià)辦法，進(jìn)一步提高引進(jìn)外資質(zhì)量和水平。此外，天津市還進(jìn)行了外貿(mào)進(jìn)出口“三單合一”改革，取消外匯核銷(xiāo)單。

在深化科技體制改革方面：

一是完成濱海高新區(qū)建設(shè)總體思路研究和發(fā)展改革規(guī)劃綱要的編制工作。目前3.6平方公里起步區(qū)已開(kāi)始建設(shè)。

二是充分用好濱海高新區(qū)的政策，加快高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。為此,進(jìn)一步修訂了《天津市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，并落實(shí)好各項(xiàng)政策，上半年通過(guò)認(rèn)定的企業(yè)有666家。

三是增強(qiáng)國(guó)內(nèi)外科技資源聚集。為此,與中國(guó)航天科技集團(tuán)、中國(guó)華能集團(tuán)、深圳中興通訊等,共同建設(shè)研發(fā)機(jī)構(gòu)和高科技產(chǎn)品生產(chǎn)基地。建立了中意合作的中醫(yī)藥聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，與德國(guó)福蘭霍夫研究院合作建設(shè)的研發(fā)機(jī)構(gòu)也正在進(jìn)行。

四是推動(dòng)民營(yíng)創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展。簽署了博樂(lè)（中國(guó)）生命科技創(chuàng)業(yè)投資基金的發(fā)起人協(xié)議，基金采取非法人制，總額4億元人民幣。在開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立了天津?yàn)I海天使創(chuàng)業(yè)投資基金，資本總規(guī)模1億元人民幣，首期注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元。天保成長(zhǎng)創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)入簽訂投資協(xié)議階段，基金資本總額1億元人民幣。

五是促進(jìn)技術(shù)平臺(tái)建設(shè)。組織編寫(xiě)了藥物分析測(cè)試中心、新藥安全性評(píng)價(jià)中心、臨床中心實(shí)驗(yàn)室和Ι期臨床研究平臺(tái)、工業(yè)發(fā)酵中試及生產(chǎn)試驗(yàn)平臺(tái)、生物醫(yī)學(xué)數(shù)據(jù)處理與信息服務(wù)中心等首批5個(gè)技術(shù)平臺(tái)建設(shè)的實(shí)施方案。完成了國(guó)際生物醫(yī)藥聯(lián)合研究院的體制機(jī)制設(shè)計(jì)，工作機(jī)構(gòu)組建并運(yùn)轉(zhuǎn)。

六是召開(kāi)全球生物經(jīng)濟(jì)大會(huì)。探討國(guó)內(nèi)外生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)，生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)戰(zhàn)略、政策、生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資、融資、產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入、生物產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體做法，開(kāi)展生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)貿(mào)易、交流意向洽談。

七是實(shí)施人才和知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。天津市與國(guó)家信息產(chǎn)業(yè)部簽署了部市《共同發(fā)展協(xié)議》，加快濱海新區(qū)信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展。還與北京、上海、重慶、長(zhǎng)春、深圳、杭州、西安、武漢等19個(gè)城市達(dá)成知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)作共識(shí)，共同加強(qiáng)專(zhuān)利聯(lián)合行政執(zhí)法協(xié)作，以及專(zhuān)利信息服務(wù)基礎(chǔ)信息化應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)的合作。

在土地管理體制改革方面：

一是開(kāi)展城鎮(zhèn)建設(shè)用地增加與農(nóng)村建設(shè)用地減少相掛鉤試點(diǎn)。采取農(nóng)民宅基地?fù)Q房，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，讓廣大農(nóng)民共享改革開(kāi)放成果。目前，兩批村鎮(zhèn)試點(diǎn)工作進(jìn)展順利、成效顯著。

二是建立征地補(bǔ)償安置標(biāo)準(zhǔn)爭(zhēng)議協(xié)調(diào)裁決制度。制定了天津市征地補(bǔ)償安置標(biāo)準(zhǔn)爭(zhēng)議協(xié)調(diào)裁決規(guī)定，明確了申請(qǐng)協(xié)調(diào)裁決的權(quán)利、程序和期限，使處理征地安置標(biāo)準(zhǔn)爭(zhēng)議協(xié)調(diào)工作制度化。

三是啟動(dòng)集體土地所有權(quán)確權(quán)登記。完成了全市13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、963宗、646平方公里集體土地所有權(quán)的確權(quán)登記試點(diǎn)工作，為全面開(kāi)展集體土地所有權(quán)確權(quán)登記工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

在行政管理體制改革方面：

近期，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，著手研究建立了有利于強(qiáng)化統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，理順利益關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)各方面積極性，充滿(mǎn)生機(jī)與活力的行政管理體制和機(jī)制，完善了行政管理體制改革方案。

三、行政管理體制改革

國(guó)務(wù)院決定再次取消和調(diào)整186項(xiàng)行政審批項(xiàng)目。9月26日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定取消和調(diào)整186項(xiàng)行政審批項(xiàng)目。會(huì)議認(rèn)為，2001年10月以來(lái)，國(guó)務(wù)院全面推行行政審批制度改革，先后三批取消和調(diào)整行政審批項(xiàng)目1806項(xiàng)，為合理界定政府在經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管中的職能，更有效地發(fā)揮政府的社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，奠定了良好基礎(chǔ)。會(huì)議決定，在此基礎(chǔ)上，再取消和調(diào)整186項(xiàng)行政審批項(xiàng)目，其中取消行政審批項(xiàng)目128項(xiàng)，調(diào)整行政審批項(xiàng)目58項(xiàng)。取消和調(diào)整這些審批項(xiàng)目，有利于進(jìn)一步理順政府與市場(chǎng)、政府與企業(yè)、政府與社會(huì)、政府與公民的關(guān)系，推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)管理創(chuàng)新。會(huì)議指出，經(jīng)過(guò)各方面的共同努力，行政審批制度改革已取得重要的階段性成果，行政審批事項(xiàng)過(guò)多過(guò)濫的狀況明顯改變。但行政審批領(lǐng)域仍然存在不少問(wèn)題，“重審批輕監(jiān)管”、“以批代管”的現(xiàn)象依然存在。要繼續(xù)深化行政審批制度改革，依法對(duì)行政審批項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)對(duì)行政審批權(quán)的監(jiān)督制約，不斷規(guī)范審批行為，創(chuàng)新審批方式，完善配套制度，建設(shè)法治政府。

四、國(guó)有經(jīng)濟(jì)改革

《國(guó)務(wù)院關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)》。9月8日，國(guó)務(wù)院該《意見(jiàn)》，決定試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。《意見(jiàn)》指出，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，對(duì)增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力，完善國(guó)有企業(yè)收入分配制度，推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，集中解決國(guó)有企業(yè)發(fā)展中的體制性、機(jī)制性問(wèn)題，具有重要意義?！兑庖?jiàn)》就試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的指導(dǎo)思想和原則、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的收支范圍、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制和審批、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的職責(zé)分工、試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的組織實(shí)施等問(wèn)題,提出具體意見(jiàn)。其中，中央本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算從2008年開(kāi)始實(shí)施，各地區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的試行時(shí)間、范圍、步驟，由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府決定。

五、金融體制改革

中國(guó)投資有限責(zé)任公司成立。9月29日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)投資有限責(zé)任公司成立。作為專(zhuān)門(mén)從事外匯資金投資業(yè)務(wù)的國(guó)有投資公司，其成立是中國(guó)外匯管理體制改革的標(biāo)志性事件。公司注冊(cè)資本金為2000億美元。

進(jìn)一步促進(jìn)公司債券發(fā)展。9月27日，為改善我國(guó)融資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)債券市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，推動(dòng)公司債券發(fā)展，人民銀行專(zhuān)門(mén)公告，明確了公司債券在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、交易流通和登記托管等有關(guān)事宜。

QDII投資額度突破300億美元。外匯管理局近日公告，已于9月26日核準(zhǔn)華夏基金增加境外證券投資額度25億美元，同時(shí)批準(zhǔn)嘉實(shí)基金經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)并核準(zhǔn)其境外證券投資額度50億美元。至此，境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲得的QDII投資額度,已經(jīng)超過(guò)300億美元。

六、建設(shè)“兩型社會(huì)”的體制機(jī)制創(chuàng)新

開(kāi)展生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)。為推動(dòng)建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，完善環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，環(huán)?？偩帧蛾P(guān)于開(kāi)展生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，就開(kāi)展生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)工作提出具體意見(jiàn)?！兑庖?jiàn)》明確了開(kāi)展生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想、原則和目標(biāo)，對(duì)加快建立自然保護(hù)區(qū)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制、探索建立重要生態(tài)功能區(qū)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，推動(dòng)建立礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制和流域水環(huán)境保護(hù)的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制,提出具體意見(jiàn)。

七、衛(wèi)生體制改革

完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案。衛(wèi)生部、財(cái)政部、中醫(yī)藥管理局下發(fā)《關(guān)于完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以進(jìn)一步規(guī)范新農(nóng)合醫(yī)療基金管理，提高基金使用率和農(nóng)民受益水平，推進(jìn)新農(nóng)合醫(yī)療制度建設(shè)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》要求，各地要根據(jù)合作醫(yī)療基金收支情況，合理確定起付線(xiàn)、封頂線(xiàn)、補(bǔ)償比例和補(bǔ)償范圍，?。▍^(qū)、市）內(nèi)各縣（市、區(qū)）之間的補(bǔ)償水平差異不宜過(guò)大，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相近和籌資水平相當(dāng)?shù)牡貐^(qū)，補(bǔ)償水平應(yīng)相對(duì)統(tǒng)一?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，當(dāng)年籌集的合作醫(yī)療統(tǒng)籌基金結(jié)余一般應(yīng)不超過(guò)15％。實(shí)行大病統(tǒng)籌加門(mén)診家庭賬戶(hù)的地區(qū)，合作醫(yī)療基金主要用于建立大病統(tǒng)籌、門(mén)診家庭賬戶(hù)和風(fēng)險(xiǎn)基金。實(shí)行住院統(tǒng)籌加門(mén)診統(tǒng)籌的地區(qū)，合作醫(yī)療基金主要用于建立住院統(tǒng)籌、門(mén)診統(tǒng)籌和風(fēng)險(xiǎn)基金。實(shí)行大病統(tǒng)籌的地區(qū)，合作醫(yī)療基金主要用于建立大病統(tǒng)籌基金和風(fēng)險(xiǎn)基金。合作醫(yī)療基金不宜再單獨(dú)設(shè)立其他基金。

八、涉外（對(duì)臺(tái)）經(jīng)濟(jì)體制改革

《海關(guān)保稅港區(qū)管理暫行辦法》出臺(tái)。9月3日，海關(guān)總署出臺(tái)該《暫行辦法》?！稌盒修k法》明確，對(duì)保稅港區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物實(shí)行備案制管理，除特殊規(guī)定之外，對(duì)從境外進(jìn)入保稅港區(qū)的貨物予以保稅。保稅港區(qū)與區(qū)外之間進(jìn)出的貨物，區(qū)內(nèi)企業(yè)或者區(qū)外收發(fā)貨人應(yīng)按照進(jìn)出口貨物的有關(guān)規(guī)定,向保稅港區(qū)主管海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)。保稅港區(qū)內(nèi)貨物可以自由流轉(zhuǎn)，區(qū)內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移貨物的，雙方企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向海關(guān)報(bào)送轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移貨物的品名、數(shù)量、金額等電子數(shù)據(jù)信息。保稅港區(qū)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，設(shè)立在國(guó)家對(duì)外開(kāi)放的口岸港區(qū)和與之相連的特定區(qū)域內(nèi)，具有口岸、物流、加工等功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。

在部分對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易點(diǎn)試行更開(kāi)放管理措施。9月5日，商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于在部分對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易點(diǎn)試行更開(kāi)放管理措施的通知》，決定將在部分對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易點(diǎn),試行更開(kāi)放的管理措施?！锻ㄖ访鞔_，對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易由大陸沿海地區(qū)指定口岸經(jīng)核準(zhǔn)的對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易公司與臺(tái)灣地區(qū)公司或居民間進(jìn)行。試點(diǎn)口岸對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易公司經(jīng)營(yíng)權(quán),由福建、浙江、廣東三省及三省內(nèi)計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)，在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，并向所在地海關(guān)等聯(lián)檢部門(mén)辦理備案手續(xù)。試點(diǎn)口岸進(jìn)出的對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易臺(tái)灣船舶，放開(kāi)船舶噸位和交易金額限制。試點(diǎn)口岸進(jìn)出口的貨物應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)貨物進(jìn)出口管理?xiàng)l例》的規(guī)定。進(jìn)出口屬于國(guó)家實(shí)行配額、許可證等管理的貨物，海關(guān)憑有關(guān)主管部門(mén)簽發(fā)的相關(guān)證件征稅驗(yàn)放。試點(diǎn)口岸分兩批：第一批，浙江舟山普陀沈家門(mén)、寧波象山石浦、福建福州馬尾、泉州南安石井港、廣東惠州港。第二批，福建福清南青嶼、長(zhǎng)樂(lè)松下、東山銅陵、晉江深滬、廈門(mén)大嶝、湛江長(zhǎng)橋。

九、其他領(lǐng)域改革

新《物業(yè)管理?xiàng)l例》頒布。國(guó)務(wù)院公布《關(guān)于修改〈物業(yè)管理?xiàng)l例〉的決定》，修改2003年6月8日頒布實(shí)施的原《條例》。新《條例》規(guī)定，物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)全體業(yè)主組成業(yè)主大會(huì)。業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)代表和維護(hù)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)全體業(yè)主在物業(yè)管理活動(dòng)中的合法權(quán)益。一個(gè)物業(yè)管理區(qū)域成立一個(gè)業(yè)主大會(huì)。物業(yè)管理區(qū)域的劃分應(yīng)當(dāng)考慮物業(yè)的共用設(shè)施設(shè)備、建筑物規(guī)模、社區(qū)建設(shè)等因素。具體辦法由省、自治區(qū)、直轄市制定。新《條例》明確，業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會(huì)選聘的物業(yè)服務(wù)企業(yè)訂立書(shū)面的物業(yè)服務(wù)合同。物業(yè)服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)對(duì)物業(yè)管理事項(xiàng)、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)費(fèi)用、雙方的權(quán)利義務(wù)、專(zhuān)項(xiàng)維修資金的管理與使用、物業(yè)管理用房、合同期限、違約責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行約定。物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照物業(yè)服務(wù)合同的約定，提供相應(yīng)服務(wù)。物業(yè)服務(wù)企業(yè)未能履行物業(yè)服務(wù)合同的約定，導(dǎo)致業(yè)主人身、財(cái)產(chǎn)安全受到損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。新《條例》規(guī)定，物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)按照規(guī)劃建設(shè)的公共建筑和共用設(shè)施，不得改變用途。業(yè)主依法確需改變公共建筑和共用設(shè)施用途的，應(yīng)當(dāng)在依法辦理有關(guān)手續(xù)后,告知物業(yè)服務(wù)企業(yè);物業(yè)服務(wù)企業(yè)確需改變公共建筑和共用設(shè)施用途的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)業(yè)主大會(huì)討論決定同意后，由業(yè)主依法辦理有關(guān)手續(xù)。

改革運(yùn)動(dòng)員聘用體制。國(guó)家體育總局、教育部、公安部、財(cái)政部、人事部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部等六部委，聯(lián)合印發(fā)《運(yùn)動(dòng)員聘用暫行辦法》，將運(yùn)動(dòng)員管理納入國(guó)家事業(yè)單位工作人員管理體系，將運(yùn)動(dòng)員保障納入社會(huì)基本保障體系，堅(jiān)持運(yùn)動(dòng)員聘用工作統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理。該《辦法》從2007年9月開(kāi)始實(shí)施。

強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)測(cè)管理。環(huán)保總局頒布實(shí)施了《環(huán)境監(jiān)測(cè)管理辦法》，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)測(cè)管理，推動(dòng)環(huán)境監(jiān)測(cè)預(yù)警體系建設(shè)?！掇k法》共23條，分別明確了制定《辦法》的目的、依據(jù)、適用范圍，規(guī)定了環(huán)境保護(hù)部門(mén)和環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的制定、環(huán)境信息、環(huán)境監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的法律效力、環(huán)境監(jiān)測(cè)網(wǎng)的建設(shè)原則和管理主體、環(huán)境監(jiān)測(cè)質(zhì)量管理要求、企業(yè)的環(huán)境監(jiān)測(cè)責(zé)任和義務(wù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定等。

十、地方改革

福建省行政審批制度改革取得積極進(jìn)展。福建省近日完成對(duì)60個(gè)省級(jí)部門(mén)的行政審批項(xiàng)目清理工作。經(jīng)過(guò)全面清

理，共公布保留行政審批項(xiàng)目1008項(xiàng)，其中行政許可項(xiàng)目592項(xiàng)，非許可審批項(xiàng)目416項(xiàng)。據(jù)了解，該省自2000年以來(lái)，已累計(jì)取消、調(diào)整或下放了1100多項(xiàng)省級(jí)審批項(xiàng)目。

廣西農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社助農(nóng)增收成效顯著。近年來(lái)，廣西供銷(xiāo)社系統(tǒng)大力發(fā)展農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，積極參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，全面推進(jìn)“新網(wǎng)工程”、“萬(wàn)村千鄉(xiāng)市場(chǎng)工程”建設(shè)，為農(nóng)服務(wù)、助農(nóng)增收成效顯著。截止2007年3月，全區(qū)供銷(xiāo)社系統(tǒng)已發(fā)展各類(lèi)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社327個(gè)，其中種植類(lèi)191個(gè)，養(yǎng)殖類(lèi)56個(gè)，加工類(lèi)11個(gè)，服務(wù)類(lèi)22個(gè)，其他類(lèi)47個(gè)；現(xiàn)有入社農(nóng)戶(hù)總數(shù)6.9萬(wàn)戶(hù)，帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)總數(shù)27.4萬(wàn)戶(hù)，農(nóng)民加入專(zhuān)業(yè)合作社的股金總額1766.9萬(wàn)元。2006年完成經(jīng)營(yíng)總額44,044萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1596.3萬(wàn)元，助農(nóng)增收43,809萬(wàn)元。已經(jīng)注冊(cè)登記的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社77家，有13家農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社已注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品。2006年向社員按交易實(shí)行返利的專(zhuān)業(yè)合作社有36家。農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍，覆蓋了水果、蔬菜、蠶桑、食用菌、中藥材、家禽家畜和流通購(gòu)銷(xiāo)等主要傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)，為廣西農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收發(fā)揮了示范帶動(dòng)作用。

篇2

一、中國(guó)綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀

盡管綠色金融在中國(guó)的發(fā)展剛剛起步，但中國(guó)在綠色金融的很多方面取得了較為突出的成就。

（一）碳交易

在應(yīng)對(duì)氣候變化的碳金融領(lǐng)域，中國(guó)作為《京都議定書(shū)》非附件一國(guó)家，在2012年之前不需承擔(dān)溫室氣體的減排任務(wù)，但中國(guó)可以以發(fā)展中國(guó)家的身份參與清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）下的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。這種情況決定了中國(guó)目前碳金融業(yè)務(wù)主要是CDM項(xiàng)目的投融資、核證減排單位（CER）的交易以及相關(guān)的金融活動(dòng)，此外還包括企業(yè)和個(gè)人為實(shí)現(xiàn)自身“碳中和”而參與自愿減排市場(chǎng)的自愿減排單位（VER）的交易。

中國(guó)的碳市場(chǎng)具有以下兩個(gè)重要的特點(diǎn)。

1.市場(chǎng)規(guī)模巨大

中國(guó)CDM項(xiàng)目的市場(chǎng)規(guī)模巨大，是CDM市場(chǎng)最大的供給者。中國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)早在2005年就頒布了《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》，未來(lái)中國(guó)參與國(guó)際碳市場(chǎng)，主要的著力點(diǎn)仍然是CDM項(xiàng)目。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，從2005年開(kāi)始到2009年中國(guó)在CDM市場(chǎng)份額按提供的減排量計(jì)算均超過(guò)50%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他發(fā)展中國(guó)家。截至2010年5月，經(jīng)過(guò)聯(lián)合國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制理事會(huì)（EB）注冊(cè)的CDM項(xiàng)目總數(shù)為2477個(gè)，其中中國(guó)的項(xiàng)目高達(dá)1011個(gè)，占40.82%，而占比位居第二的印度僅為22.20%。從項(xiàng)目產(chǎn)生的核證減排單位來(lái)看，全球已核證3.9億噸二氧化碳當(dāng)量，中國(guó)占了總量的61.28%，高達(dá)2.39億噸，是印度的近6倍。

2.處于起步階段

中國(guó)的配額交易市場(chǎng)尚未成型，自愿減排剛剛起步。2009年8月5日，國(guó)內(nèi)自愿碳減排的第一單交易正式在北京環(huán)境交易所達(dá)成。天平汽車(chē)保險(xiǎn)股份有限公司購(gòu)買(mǎi)了奧運(yùn)期間北京綠色出行活動(dòng)產(chǎn)生的8026噸碳減排指標(biāo)，以抵消該公司自2004年成立以來(lái)至2008年年底運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的碳排放，完成了中國(guó)排放權(quán)交易機(jī)構(gòu)在中國(guó)的首例碳金融嘗試。與此同時(shí)，上海和天津的環(huán)境交易所均已開(kāi)始建立自愿減排的碳交易機(jī)制。上海環(huán)境能源交易所啟動(dòng)了上海世界博覽會(huì)自愿減排交易平臺(tái)構(gòu)建，允許各國(guó)參觀者通過(guò)平臺(tái)來(lái)支付購(gòu)買(mǎi)自己行程中的碳排放，實(shí)現(xiàn)自愿減排，從而達(dá)到宣傳環(huán)保以及碳中和的目的；天津排放權(quán)交易所發(fā)起“企業(yè)自愿減排聯(lián)合行動(dòng)”，按照企業(yè)“自愿設(shè)計(jì)規(guī)則、自愿確定目標(biāo)、自愿參與交易”的原則，招募20家具有行業(yè)代表性的大型排放類(lèi)企業(yè)探索符合中國(guó)國(guó)情和企業(yè)實(shí)際的二氧化碳溫室氣體測(cè)量、報(bào)告、核實(shí)（MRV）體系，減排和交易體系等。

（二）綠色信貸

2007年7月，原國(guó)家環(huán)保總局、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合了《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》，規(guī)定對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境違法的企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行信貸控制，各商業(yè)銀行要將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一，被稱(chēng)為“綠色信貸”政策。所謂綠色信貸，是指商業(yè)銀行參與節(jié)能減排項(xiàng)目、新技術(shù)、新能源的開(kāi)發(fā)，為符合有關(guān)國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、具有一定的市場(chǎng)盈利前景的環(huán)保型企業(yè)提供資金支持。

近年來(lái)，中國(guó)政府要求銀行業(yè)在節(jié)能減排、抑制產(chǎn)能過(guò)剩和淘汰落后產(chǎn)能方面發(fā)揮支持和配合作用，并出臺(tái)了相關(guān)政策法規(guī)。與此同時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)通過(guò)大量的調(diào)查研究，出臺(tái)了節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)銀行業(yè)開(kāi)展節(jié)能減排環(huán)保的治理方式和監(jiān)管政策做出了明確的規(guī)定。在管理機(jī)構(gòu)的積極倡導(dǎo)下，中國(guó)銀行業(yè)逐步進(jìn)行綠色轉(zhuǎn)型，各政策性和商業(yè)銀行紛紛制定綠色信貸政策，設(shè)立綠色信貸部門(mén)，開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)。目前中國(guó)已有多家商業(yè)銀行開(kāi)辦了綠色信貸業(yè)務(wù)，取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

（三）綠色保險(xiǎn)

20世紀(jì)90年代初，環(huán)境污染問(wèn)題凸顯，中國(guó)也開(kāi)始探索建立企業(yè)環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)。1991年大連、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春、吉林等城市試點(diǎn)環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)，由于當(dāng)時(shí)政策、法律都比較滯后，試點(diǎn)并無(wú)太多成效。

進(jìn)入新世紀(jì)，隨著環(huán)境日益惡化和公眾環(huán)保意識(shí)的提高，環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)的探索步伐開(kāi)始加快。2006年6月國(guó)務(wù)院了《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》，2008年2月原國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)保監(jiān)會(huì)又聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，加快推廣環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度。

2008年環(huán)責(zé)險(xiǎn)開(kāi)始在部分省市進(jìn)行試點(diǎn)，當(dāng)年約有700家企業(yè)投保，2009年增加到了1700家，保費(fèi)收入從2008年的1200多萬(wàn)元增加到2009年的4300多萬(wàn)元。

2012年底，全國(guó)有十多個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）開(kāi)展了相關(guān)試點(diǎn)，但盡管如此，環(huán)責(zé)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展并不樂(lè)觀。2012年投保企業(yè)僅為2000多家，承保金額近200億元，在當(dāng)年保險(xiǎn)產(chǎn)品中的份額很小，與中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的增長(zhǎng)差距懸殊，在改善環(huán)境、維護(hù)環(huán)境受害人權(quán)益、建立市場(chǎng)化的企業(yè)污染約束機(jī)制方面作用甚微。

綠色保險(xiǎn)在中國(guó)目前仍處于探索和開(kāi)發(fā)階段，有待于體制的進(jìn)一步完善和相關(guān)法律法規(guī)的完善。

（四）綠色證券

政策方面，中國(guó)政府相繼出臺(tái)了多個(gè)關(guān)于綠色債券的文件，如《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》、《綠色債券發(fā)行指引》、《關(guān)于開(kāi)展綠色公司債券試點(diǎn)的通知》等。這些文件從綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目界定、募集資金投向、存續(xù)期間資金管理、信息披露和獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估或認(rèn)證等方面對(duì)綠色債券進(jìn)行了引導(dǎo)和規(guī)范，同時(shí)明確了鼓勵(lì)綠色金融債券發(fā)行的優(yōu)惠政策。

金融債券發(fā)行方面，在《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》、《綠色債券發(fā)行指引》頒布前，國(guó)內(nèi)一些先行者已經(jīng)進(jìn)行了綠色債券發(fā)行。例如2015年7月，新疆金風(fēng)公司在香港聯(lián)交所成功發(fā)行了一單3億美元的3年期綠色債券，認(rèn)購(gòu)金額高達(dá)14億美元。2015年10月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在倫敦證券交易所發(fā)行中資金融機(jī)構(gòu)首單綠色債券，總價(jià)值10億美元，來(lái)自亞洲和歐洲近140家投資機(jī)構(gòu)超額認(rèn)購(gòu)，獲得了市場(chǎng)高度認(rèn)可。這也為以后中資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)在人民幣離岸市場(chǎng)發(fā)行綠色債券積累了經(jīng)驗(yàn)。

隨著相關(guān)規(guī)則的出臺(tái)，中國(guó)的綠色金融債、綠色企業(yè)債和綠色公司債呈現(xiàn)出三箭齊發(fā)之勢(shì)。

根據(jù)《綠色債券支持項(xiàng)目目錄（2015年版）》進(jìn)行篩選，2015年中國(guó)未貼綠色標(biāo)簽但可以明確統(tǒng)計(jì)界定為綠色債券的發(fā)行規(guī)模為6186億元（約合951億美元），發(fā)行數(shù)量為590只，占總債券發(fā)行規(guī)模的2.68%。

其中包括：非金融企業(yè)債和地方政府債中的579只綠債，規(guī)模6095.11億元，占總債券發(fā)行規(guī)模的2.65%；資產(chǎn)支持證券（包括ABS、ABN以及其他資產(chǎn)支持證券）中的11只綠債，規(guī)模90.89億元。在非金融企業(yè)債和地方政府債中，區(qū)域性場(chǎng)外市場(chǎng)綠色債券規(guī)模為15.11億元，數(shù)量116只，如果剔除這部分，則綠色債券規(guī)模為6044億元，數(shù)量為463只。其中，發(fā)債企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)為綠色領(lǐng)域，募集資金用途為補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款的，其綠色債券發(fā)行規(guī)模為1755.20億元，數(shù)量185只，如果再剔除這部分債券，則2015年中國(guó)綠色債券數(shù)量為278只，規(guī)模4288.80億元。

在綠色債券發(fā)行品種上，短期融資券、政府支持機(jī)構(gòu)債和中期票據(jù)這三類(lèi)券種規(guī)模占比最大，分別占總綠色債券總規(guī)模的32%、25%和19%。其中政府支持機(jī)構(gòu)債即鐵道債的單只融資規(guī)模最大，平均規(guī)模為83.3億元。潛在綠色債券中，地方政府債的金額為9981.25億元，占潛在綠色債券總發(fā)行規(guī)模的88.53%，再次說(shuō)明中國(guó)的地方政府是非常重要的綠色債券發(fā)行人，但從信息披露來(lái)看，地方政府的債券發(fā)行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善對(duì)資金用途的披露。

這些綠色債券的發(fā)行方式以公募為主。2015年公開(kāi)發(fā)行的綠色債券共計(jì)5609.4億元，平均單只規(guī)模為14.65億元；非公開(kāi)發(fā)行的綠色債券共計(jì)485.71億元，平均單只金額僅為2.48億元。非公開(kāi)發(fā)行綠色債券的利率普遍高于公開(kāi)發(fā)行。由于非公開(kāi)發(fā)行在發(fā)行條件和流程上相對(duì)要求更寬松，近年來(lái)吸引了眾多發(fā)行人，其中不乏大型企業(yè)。因此，公募債券嚴(yán)格的發(fā)行條件以及管理制度可以試點(diǎn)對(duì)綠色債券適度寬松，從發(fā)行方式上鼓勵(lì)企業(yè)更多公開(kāi)發(fā)行綠色債券，降低綠色項(xiàng)目的融資成本。

二、中國(guó)綠色金融面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)

盡管中國(guó)的綠色金融取得了不小的發(fā)展，但是仍存在一些制約因素。

（一）體制機(jī)制不健全

體制機(jī)制方面的問(wèn)題主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面。

1.綠色金融的概念和定義仍不甚清晰，綠色發(fā)展戰(zhàn)略的頂層設(shè)計(jì)仍有缺陷

迄今為止，中國(guó)關(guān)于綠色金融尚缺乏完整、統(tǒng)一、明確的概念框架和統(tǒng)計(jì)意義上的詳細(xì)定義，決策者及各參與機(jī)構(gòu)對(duì)綠色金融概念的內(nèi)涵和外延的理解不完全相同，導(dǎo)致各方對(duì)綠色金融及相關(guān)概念存在理解狹隘、概念沖突等問(wèn)題。此外，雖然中國(guó)明確了綠色可持續(xù)發(fā)展的國(guó)家戰(zhàn)略，但缺少一個(gè)關(guān)于綠色金融戰(zhàn)略實(shí)施的頂層設(shè)計(jì)和具體實(shí)施規(guī)則，部門(mén)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制仍不完善。這使得該戰(zhàn)略難以在金融政策的制定過(guò)程中得到完整有效的落實(shí)，綠色金融發(fā)展的戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)層面尚未有效銜接。在對(duì)綠色金融概念進(jìn)行定義，以及綠色金融戰(zhàn)略的頂層設(shè)計(jì)、實(shí)施方面都存在較多空白的情況下，難以真正將相關(guān)概念在立法和實(shí)施層面都得到充分的體現(xiàn)。

2.綠色金融政策支持體系尚未建立

發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，強(qiáng)有力的政策支持是綠色金融發(fā)展的重要保障。然而，當(dāng)前中國(guó)的現(xiàn)狀是綠色金融政策支持體系尚未建立，政策比較零散且滯后于市場(chǎng)的發(fā)展，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是CDM項(xiàng)目審核缺乏一套專(zhuān)業(yè)性和可操作性較強(qiáng)的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)；二是中國(guó)發(fā)展自愿減排市場(chǎng)的相關(guān)管理辦法仍處于擬定之中，自愿減排市場(chǎng)政策缺位；三是綠色信貸推進(jìn)尚無(wú)切實(shí)可行的環(huán)境評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、信貸披露機(jī)制和信息共享機(jī)制。以信息披露為例，政府產(chǎn)業(yè)部門(mén)、環(huán)境管理部門(mén)和金融監(jiān)管部門(mén)之間、政府與金融機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的信息聯(lián)通機(jī)制。銀行關(guān)于綠色信貸的披露信息缺乏一致、清晰的口徑，導(dǎo)致數(shù)據(jù)缺乏可比性。上市公司關(guān)于主要污染物排放情況、治理措施及效果等重要信息的披露也不足，且僅針對(duì)IPO環(huán)節(jié)。排放權(quán)市場(chǎng)上，監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核證體系尚未建立，市場(chǎng)體制尚不完善，排放權(quán)交易制度的設(shè)計(jì)能力尚不足。

（二）未形成統(tǒng)一的市場(chǎng)交易平臺(tái)

2008年下半年，北京、上海、天津憑借其金融和區(qū)域優(yōu)勢(shì)，先后成立了三家碳交易所。隨后，在“先行先試”的主流政策意見(jiàn)與地方政府政績(jī)考核機(jī)制的激勵(lì)下，全國(guó)出現(xiàn)了建立交易所的熱潮。目前，武漢、杭州、長(zhǎng)沙、昆明等正式掛牌的交易所有近10家，還有將近10家交易機(jī)構(gòu)正在緊鑼密鼓地籌備。但是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，交易平臺(tái)的割據(jù)導(dǎo)致市場(chǎng)的分割，市場(chǎng)規(guī)模狹小，難以形成碳排放權(quán)交易的直接驅(qū)動(dòng)力，影響統(tǒng)一市場(chǎng)形成，不利于中國(guó)碳市場(chǎng)的發(fā)展。此外，交易平臺(tái)眾多導(dǎo)致職能重疊，增加了社會(huì)成本，造成人力、財(cái)力、物力等社會(huì)資源的浪費(fèi)，也給統(tǒng)一監(jiān)管帶來(lái)了困難。

（三）中介服務(wù)體系發(fā)展滯后

當(dāng)前，中國(guó)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)碳交易還比較陌生，對(duì)于碳交易的價(jià)值、操作模式、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、交易規(guī)則尚不熟悉，參與碳交易的市場(chǎng)主體也不明確。除少數(shù)商業(yè)銀行對(duì)碳金融較為關(guān)注以外，其他金融機(jī)構(gòu)鮮有參與，發(fā)展碳金融仍停留在一個(gè)理念與口號(hào)的基礎(chǔ)上。中國(guó)的一些專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，如信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、咨詢(xún)公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等都還未真正涉足該領(lǐng)域，其他諸如第三方核證單位、碳交易結(jié)算登記機(jī)構(gòu)、政策性綠色銀行等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也尚未建立。由于碳金融交易是一個(gè)全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、操作程序復(fù)雜，它的發(fā)展依賴(lài)于一個(gè)發(fā)達(dá)的金融中介服務(wù)體系。顯然，碳金融專(zhuān)業(yè)性中介服務(wù)的缺位已成為影響當(dāng)前中國(guó)碳金融發(fā)展的一個(gè)重要因素。

（四）交易工具缺乏創(chuàng)新

缺乏金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新一直是中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展的短板，再加上國(guó)內(nèi)綠色金融剛剛起步，這一特點(diǎn)在綠色金融領(lǐng)域表現(xiàn)得更為明顯。從國(guó)際碳市場(chǎng)狀況來(lái)看，中國(guó)主要參與一級(jí)清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）市場(chǎng)的基礎(chǔ)類(lèi)碳金融產(chǎn)品核證減排單位（CER）的交易。中國(guó)國(guó)內(nèi)自愿減排市場(chǎng)尚未形成，自愿減排機(jī)制下的自愿減排單位（VER）交易大多是一種個(gè)人和企業(yè)為提升形象、購(gòu)買(mǎi)碳排放配額以實(shí)現(xiàn)自身“碳中和”的小規(guī)模交易。盡管中國(guó)國(guó)內(nèi)金融業(yè)在把握氣候變化領(lǐng)域的金融創(chuàng)新，如綠色信貸、結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品、碳基金等方面有許多亮點(diǎn)，但與國(guó)際市場(chǎng)上不斷創(chuàng)新演進(jìn)的綠色金融衍生品如CER/EUA期權(quán)、CER/EUA期貨、CER/EUA互換、承兌CER等相比，這些局部意義上的創(chuàng)新無(wú)論從廣度與深度，還是從規(guī)模來(lái)看，都與中國(guó)綠色金融市場(chǎng)發(fā)展的巨大空間不相適應(yīng)。

（五）CDM市場(chǎng)問(wèn)題突出

從中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）市場(chǎng)的發(fā)展來(lái)看，當(dāng)前存在著許多制約因素，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.CDM項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素多

CDM項(xiàng)目要經(jīng)歷國(guó)內(nèi)審批―EB注冊(cè)―DOE核證簽發(fā)等繁雜程序，這就導(dǎo)致項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，增加了交付風(fēng)險(xiǎn)和額外交易成本，如項(xiàng)目申報(bào)費(fèi)用、DOE核證費(fèi)用、搜集信息費(fèi)用等。即使項(xiàng)目審核通過(guò)，能否獲得預(yù)期的核證減排單位仍有很大的不確定性。截至2010年10月，中國(guó)通過(guò)國(guó)家發(fā)改委的CDM項(xiàng)目數(shù)量眾多，有2719個(gè)，但在EB通過(guò)注冊(cè)的項(xiàng)目只有998個(gè)，通過(guò)率為36.7%，而通過(guò)DOE核證簽發(fā)的項(xiàng)目就更少了，只有301個(gè)，通過(guò)率僅為11.1%。此外，與項(xiàng)目相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)還包括項(xiàng)目自身建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、DOE道德風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)、由于東道國(guó)政策法律變動(dòng)帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)，以及商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（主要包括更新有效期的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、碳信用額發(fā)生變動(dòng)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、碳信用價(jià)格的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）等。面對(duì)上述諸多風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)領(lǐng)域尚未發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理和控制作用，而在機(jī)構(gòu)建設(shè)上，也缺乏本土的注冊(cè)、核證機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)際相關(guān)機(jī)構(gòu)依賴(lài)性較強(qiáng)，難以形成區(qū)域性CDM交易市場(chǎng)。

2.CDM市場(chǎng)議價(jià)能力弱，缺乏話(huà)語(yǔ)權(quán)

中國(guó)是低碳產(chǎn)業(yè)鏈上最大的供給方，卻不是定價(jià)方，究其原因，主要包括以下幾個(gè)方面。

首先，碳交易的市場(chǎng)和標(biāo)準(zhǔn)都在國(guó)外。中國(guó)為全球碳市場(chǎng)創(chuàng)造了巨大的減排量，卻被發(fā)達(dá)國(guó)家用遠(yuǎn)期合約的方式低價(jià)購(gòu)買(mǎi)，經(jīng)過(guò)審批、注冊(cè)、簽發(fā)，包裝成價(jià)格更高的產(chǎn)品在二級(jí)市場(chǎng)交易。中介方易手使得國(guó)內(nèi)碳價(jià)格遠(yuǎn)低于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，降低了碳資產(chǎn)的價(jià)值轉(zhuǎn)化效率，也制約了本土碳交易市場(chǎng)的發(fā)展。

其次，國(guó)內(nèi)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位。CDM項(xiàng)目的審批簽發(fā)需要專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助，如項(xiàng)目評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，但目前國(guó)內(nèi)在這方面服務(wù)十分欠缺，加上國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)CDM項(xiàng)目缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，在項(xiàng)目談判中處于不利地位，喪失議價(jià)能力。

最后，中國(guó)CDM項(xiàng)目以“雙邊項(xiàng)目”為主，且由買(mǎi)家承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。雙邊項(xiàng)目是由中介商找好買(mǎi)賣(mài)雙方才開(kāi)始開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，或者由中介商開(kāi)發(fā)，且在項(xiàng)目期間發(fā)生的任何問(wèn)題都由買(mǎi)家承擔(dān)，賣(mài)方無(wú)須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！暗惋L(fēng)險(xiǎn)、低效益”的盈利模式導(dǎo)致中國(guó)在CDM項(xiàng)目議價(jià)上沒(méi)有優(yōu)勢(shì)。

3.缺乏專(zhuān)業(yè)的方法學(xué)研究機(jī)構(gòu)

在CDM項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，為了確保項(xiàng)目減排量交易的環(huán)境效益的完整性，會(huì)涉及很多方法學(xué)的應(yīng)用。截至2007年7月24日，聯(lián)合國(guó)執(zhí)行理事會(huì)共批準(zhǔn)普通方法學(xué)44個(gè)。但是，在中國(guó)注冊(cè)成功的項(xiàng)目中只是用了其中三個(gè)，并且使用這些方法學(xué)的項(xiàng)目數(shù)量以及相應(yīng)的減排量的分布很不均衡。這表明中國(guó)很多行業(yè)沒(méi)有很好地利用現(xiàn)有的方法學(xué)來(lái)開(kāi)發(fā)CDM項(xiàng)目，這也是中國(guó)CDM項(xiàng)目通過(guò)率低的原因之一。同時(shí)，也表明中國(guó)缺乏專(zhuān)業(yè)的方法學(xué)研究機(jī)構(gòu)，不能開(kāi)發(fā)新的方法學(xué)來(lái)滿(mǎn)足中國(guó)CDM市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際需要。

（六）宏觀調(diào)控政策對(duì)綠色金融支持不夠

要深入推進(jìn)綠色金融發(fā)展，必須讓綠色的理念深入人心。把綠色理念納入政府宏觀調(diào)控政策，不僅有利于支持綠色金融發(fā)展，而且有利于為其他參與者和主體做出表率。從目前中國(guó)的實(shí)踐看，這方面我們做得不夠。

一是貨幣政策對(duì)綠色金融的支持不夠。存款準(zhǔn)備金率、利率、SLO（短期流動(dòng)性調(diào)節(jié)工具）、SLF（常設(shè)借貸便利）等常規(guī)貨幣政策工具未能考慮“綠色金融”的因素，對(duì)綠色信貸等方面的支持不夠。

篇3

資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)是伴隨我國(guó)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型而發(fā)展起來(lái)的一個(gè)行業(yè)。在國(guó)企改革的初期，由于大量的國(guó)企希望通過(guò)改制成為股份公司，進(jìn)而進(jìn)軍資本市場(chǎng)，所以需要對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，帶動(dòng)了早期資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的繁榮。鑒于資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的特殊重要的地位，雖然這個(gè)行業(yè)的發(fā)展歷史不長(zhǎng)，但社會(huì)公眾對(duì)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)承擔(dān)的重大經(jīng)濟(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任抱有期望。資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)對(duì)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)的合法流動(dòng)，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序發(fā)揮了重要的作用。資產(chǎn)評(píng)估廣泛參與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各環(huán)節(jié)和各領(lǐng)域，并伴隨我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善逐步擴(kuò)大，所以制定準(zhǔn)則是規(guī)范行業(yè)發(fā)展的重要舉措。只有統(tǒng)一了標(biāo)準(zhǔn)，才能規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)整體的執(zhí)業(yè)行為，才能促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，才能真正發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估在資本市場(chǎng)中的積極作用。

財(cái)政部副部長(zhǎng)認(rèn)為：“資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則是評(píng)估師執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)的技術(shù)規(guī)范和行為準(zhǔn)則，是社會(huì)公眾評(píng)判資產(chǎn)評(píng)估發(fā)展水平的尺度，是政府部門(mén)進(jìn)行監(jiān)管的依據(jù)，是評(píng)估委托方、報(bào)告使用方合理使用報(bào)告的有效參考，是評(píng)估行業(yè)自律管理的核心環(huán)節(jié)，是評(píng)估行業(yè)理論及實(shí)踐水平的具體體現(xiàn)。‘資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系會(huì)’是我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展的重要里程碑，標(biāo)志著我國(guó)已經(jīng)初步建立起比較完整、既適合我國(guó)國(guó)情又與國(guó)際基本接軌的評(píng)估準(zhǔn)則體系。”

我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則借鑒了國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則，應(yīng)邀參加會(huì)的國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)主席費(fèi)南德斯先生說(shuō)：“在國(guó)際上，國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)了國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則，且于2007年7月出版了最新版――《國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則》第八版。這些準(zhǔn)則獲得國(guó)際上的一致認(rèn)可，被全世界越來(lái)越多的評(píng)估從業(yè)人員接受，并被多數(shù)主要國(guó)家的評(píng)估準(zhǔn)則制定者所采納。國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)并不滿(mǎn)足于目前所取得的成就，它仍在積極推動(dòng)深層次的革新以滿(mǎn)足全世界評(píng)估從業(yè)人員對(duì)更加清晰、更加實(shí)用的評(píng)估準(zhǔn)則的需求?！?/p>

資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的，不僅為資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)提供了重要的技術(shù)規(guī)范，也為滿(mǎn)足資本市場(chǎng)日益發(fā)展的要求奠定了制度基礎(chǔ)，并為資本市場(chǎng)監(jiān)管提供了科學(xué)依據(jù)。它的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

一、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則是行業(yè)發(fā)展的基石

中介行業(yè)的發(fā)展必須以一套完整的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則作為依據(jù)，無(wú)論是審計(jì)行業(yè)，還是評(píng)估行業(yè)，一套統(tǒng)一并可操作的準(zhǔn)則是行業(yè)發(fā)展的基石。所以，評(píng)估準(zhǔn)則的重要性就體現(xiàn)在它為評(píng)估師提出了承擔(dān)每一項(xiàng)評(píng)估業(yè)務(wù)所需要?jiǎng)偃蔚哪芰?biāo)準(zhǔn)，且為要進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的人提供了一個(gè)必需的最低要求。如果沒(méi)有這個(gè)準(zhǔn)則，執(zhí)業(yè)者就會(huì)按照參差不齊的要求執(zhí)業(yè)。水平高的評(píng)估師可能會(huì)采用較高的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)，水平低的評(píng)估師會(huì)以較低的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)，有些人人甚至達(dá)不到最低要求，這就會(huì)讓整個(gè)行業(yè)的發(fā)展處于一種良莠不齊的狀態(tài)中，這不利于這個(gè)行業(yè)得到社會(huì)尊重。優(yōu)良的評(píng)估支撐了安全有效的資產(chǎn)市場(chǎng)，同時(shí)也為自身發(fā)展提供了可靠的保障。

二、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則是市場(chǎng)流通的前提

資產(chǎn)評(píng)估的價(jià)值就在于它可以把資產(chǎn)負(fù)債表上的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成市場(chǎng)數(shù)據(jù)，它滿(mǎn)足了資產(chǎn)價(jià)值應(yīng)真實(shí)客觀地反映公司財(cái)務(wù)狀況的需求。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，公允價(jià)值的理念得到了廣泛的應(yīng)用，這讓資產(chǎn)評(píng)估事實(shí)上變得更加重要。資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)將更多地被用于企業(yè)并購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)中。國(guó)有企業(yè)股份制改組是典型的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)活動(dòng)，對(duì)股份制改組的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，成為維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的重要手段。

近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)民財(cái)富的增加，投資者除了投資于債券和股票等金融資產(chǎn)外，對(duì)房地產(chǎn)為主的不動(dòng)產(chǎn)偏好也不斷增強(qiáng)，這主要是因?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)具有可見(jiàn)性強(qiáng)的特點(diǎn)。不動(dòng)產(chǎn)的市場(chǎng)流轉(zhuǎn)需要以資產(chǎn)評(píng)估為前提，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的發(fā)展和一個(gè)統(tǒng)一準(zhǔn)則的建立，為市場(chǎng)流通提供了強(qiáng)大的支持。

三、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則是法律監(jiān)管和評(píng)估師自我保護(hù)的依據(jù)

雖然資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)不如審計(jì)行業(yè)面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)大，但隨著這幾年產(chǎn)權(quán)人維權(quán)意識(shí)的加強(qiáng)，一旦交易雙方發(fā)生糾紛后，難免會(huì)把評(píng)估師作為替罪羊。當(dāng)評(píng)估師以專(zhuān)業(yè)過(guò)失名目被時(shí)，一套完善的評(píng)估準(zhǔn)則就是他在法庭上辯護(hù)的有力依據(jù)。如果評(píng)估師已經(jīng)遵守了評(píng)估準(zhǔn)則的要求，方就很難證實(shí)評(píng)估師存在專(zhuān)業(yè)過(guò)失，因?yàn)樵u(píng)估師完全可以在法庭上指明他們的做法是依據(jù)準(zhǔn)則的。另一方面，客戶(hù)、第三方以及公眾也是被準(zhǔn)則保護(hù)的對(duì)象，他們可以根據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則對(duì)那些沒(méi)有遵守評(píng)估準(zhǔn)則的評(píng)估師采取行動(dòng)。只要評(píng)估師對(duì)客戶(hù)、第三方以及公眾盡到了謹(jǐn)慎義務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格按照評(píng)估準(zhǔn)則執(zhí)業(yè)，面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大降低。

四、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則降低了金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，健全的評(píng)估整個(gè)銀行體系將會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)評(píng)估師和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則會(huì)扮演重要角色，特別是對(duì)銀行客戶(hù)的資信評(píng)估，以及自貸款核準(zhǔn)初期階段至整個(gè)貸款期限內(nèi)的評(píng)估。隨著金融體系的發(fā)展，越來(lái)越多新生的金融產(chǎn)品被引入我國(guó)，這些衍生品有助于提高整個(gè)資本市場(chǎng)體系的深度和多樣性，分散和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因此它成為資本市場(chǎng)上一個(gè)受歡迎的工具，這些衍生品需要一個(gè)健全的評(píng)估體系。

對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，伴隨著專(zhuān)業(yè)評(píng)估服務(wù)的發(fā)展，對(duì)評(píng)估準(zhǔn)則的需求成為專(zhuān)業(yè)責(zé)任的必然發(fā)展，其重要之處在于必須在評(píng)估師的收費(fèi)與客戶(hù)要求的專(zhuān)業(yè)服務(wù)水準(zhǔn)之間保持平衡。一套良好的準(zhǔn)則能夠使保險(xiǎn)公司評(píng)估他們的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)量化損害賠償?shù)谋ＹM(fèi)，因此能夠使保險(xiǎn)公司十分滿(mǎn)意。如果保險(xiǎn)公司不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和把握，它們會(huì)將保險(xiǎn)的保額定得盡可能低。

五、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則為資本市場(chǎng)健康發(fā)展提供動(dòng)力

經(jīng)過(guò)幾年的改革發(fā)展，我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)生了轉(zhuǎn)折性的變化，市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)大，股票市值占GDP的比重超過(guò)了140%，投資者開(kāi)戶(hù)數(shù)已經(jīng)超過(guò)1.3億戶(hù)，資本市場(chǎng)已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)和居民重要的投資和取得財(cái)產(chǎn)性收入的平臺(tái)。

隨著資本市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展，特別是資本市場(chǎng)基礎(chǔ)性制度變革引發(fā)的市場(chǎng)環(huán)境的變化，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的發(fā)展迎來(lái)了難得的歷史機(jī)遇。我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估早期的基本作用是維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)變動(dòng)中的合法權(quán)益，目前是為企業(yè)在資本市場(chǎng)中的價(jià)值提供數(shù)據(jù)支持。比如，資本市場(chǎng)的發(fā)展讓更多的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。這些企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果通常被作為確定股東投入資本金的主要依據(jù)，因此，資產(chǎn)評(píng)估在平衡投資者利益關(guān)系方面承擔(dān)著重要的職能。資產(chǎn)評(píng)估提供上市公司的企業(yè)價(jià)值、資產(chǎn)價(jià)值信息，在上市公司重組并購(gòu)中擔(dān)任著重要角色。在關(guān)聯(lián)交易中，資產(chǎn)評(píng)估更承擔(dān)著為公眾投資者把好關(guān)的重要職責(zé)。

過(guò)去幾年，資產(chǎn)市場(chǎng)的交易十分活躍，資產(chǎn)評(píng)估對(duì)資本市場(chǎng)的影響也越來(lái)越大。隨著股權(quán)分置改革的基本完成，整體上市、融資再融資業(yè)務(wù)、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)迅速增加，資本市場(chǎng)為資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)提供了巨大的發(fā)展空間。同時(shí)，也對(duì)資產(chǎn)評(píng)估師寄予了更大的期盼，提出了更高的要求，這種高要求不僅體現(xiàn)在更規(guī)范的執(zhí)業(yè)水平、精湛的評(píng)估技能，更體現(xiàn)在良好的職業(yè)道德和精益求精的專(zhuān)業(yè)精神。

作者為北京普洋會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)

 鏈接：

資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系包括新8項(xiàng)準(zhǔn)則在內(nèi)的15項(xiàng)準(zhǔn)則。2000年至今，財(cái)政部和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)已先后制定并了15項(xiàng)評(píng)估準(zhǔn)則。

由財(cái)政部的準(zhǔn)則包括：

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則（2004）

 資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則（2004）

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――無(wú)形資產(chǎn)（2001）

由中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的準(zhǔn)則包括：屬具體準(zhǔn)則層次的程序性準(zhǔn)則有：

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――評(píng)估報(bào)告（2007）

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――評(píng)估程序（2007）

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――業(yè)務(wù)約定書(shū)（2007）

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――工作底稿（2007）

屬具體準(zhǔn)則層次的實(shí)體性準(zhǔn)則有：

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――機(jī)器設(shè)備（2007）

 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――不動(dòng)產(chǎn)（2007）

評(píng)估指南有：

 以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估指南（試行）（2007）

指導(dǎo)意見(jiàn)有：

 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)（2003）

 珠寶首飾評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)（2003）

 企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）（2004）

篇4

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。但是，最近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。如對(duì)工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到30%的國(guó)有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國(guó)民生產(chǎn)總值的非國(guó)有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國(guó)家政策方面的原因。

1.1企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個(gè)別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營(yíng)、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。同時(shí)，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門(mén)的檢查，還要準(zhǔn)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行也無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國(guó)有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國(guó)家還規(guī)定對(duì)銀行的逾期、呆帳等不良貸款實(shí)行追究制，因此銀行方面對(duì)中小企業(yè)的放貸自然多一份謹(jǐn)慎和小心。現(xiàn)行的《證券法》對(duì)上市公司的嚴(yán)格要求，“主板市場(chǎng)”的上市公司主要是國(guó)有大型企業(yè)，針對(duì)家庭式企業(yè)，尤其是非國(guó)有科技企業(yè)的“二板市場(chǎng)”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實(shí)現(xiàn)。

（2）信息不對(duì)稱(chēng)影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對(duì)稱(chēng)就帶來(lái)了矛盾和問(wèn)題。通常，中小企業(yè)資金在經(jīng)營(yíng)管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢(shì)在合同簽訂的過(guò)程中或事后的資金使用過(guò)程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動(dòng)力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前的銀行組織體系中，還缺乏專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國(guó)已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒(méi)有得到政策性融資權(quán)，自身問(wèn)題還沒(méi)有解決，無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機(jī)構(gòu)從成立開(kāi)始，并未從國(guó)有企業(yè)的體制中解脫出來(lái)，經(jīng)營(yíng)管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對(duì)中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對(duì)滯后的，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來(lái)的金融結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題仍然沒(méi)有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營(yíng)銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國(guó)《公司法》規(guī)定申請(qǐng)股票上市的條件：股份有限公司注冊(cè)資本不得少于人民幣500萬(wàn)元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門(mén)外，阻礙著中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。我國(guó)《公司法》還規(guī)定有限責(zé)任公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)不得少于6000萬(wàn)元，股份有限公司凈資產(chǎn)不得少于3000萬(wàn)元，并且有實(shí)力雄厚的企業(yè)擔(dān)保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資的空間。

1.3政府部門(mén)的原因

政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門(mén)仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀念，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。特別是國(guó)家現(xiàn)階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對(duì)中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國(guó)，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，本應(yīng)享受的優(yōu)惠政策往往實(shí)際最終無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

2解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的途徑

由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

2.1規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

（1）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)者才對(duì)自己的行為和企業(yè)未來(lái)的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來(lái)。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)中小企業(yè)的改革。通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣(mài)等多種方式，加快放開(kāi)搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開(kāi)辟新的融資渠道。

（2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。通常情況下，A級(jí)以上信用級(jí)別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請(qǐng)，因此企業(yè)要樹(shù)立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開(kāi)拓產(chǎn)品市場(chǎng)。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門(mén)，盡快構(gòu)筑信用體系。

2.2金融機(jī)構(gòu)的自我完善

（1）金融部門(mén)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場(chǎng)。在金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，充分利用利率的杠桿作用，對(duì)市場(chǎng)的金融貸款進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。如根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時(shí)間短，數(shù)額小，頻率高的特點(diǎn)，就可以適當(dāng)提高利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)更多更新的金融服務(wù)項(xiàng)目，提高為中小企業(yè)的信貸服務(wù)效率，為中小企業(yè)提供相關(guān)的信息咨詢(xún)服務(wù)，幫助中小企業(yè)健康財(cái)務(wù)管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴(kuò)大我國(guó)股票市場(chǎng)的規(guī)模，盡快設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，規(guī)范直接的企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，在促進(jìn)國(guó)有大企業(yè)上市的同時(shí)，允許符合上市條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。同時(shí)還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，盡快推進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建設(shè)。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進(jìn)入國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場(chǎng)，大力發(fā)展我國(guó)投資基金市場(chǎng)，促進(jìn)中小企業(yè)科研開(kāi)發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴(kuò)大發(fā)行額度完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，支持經(jīng)營(yíng)效益好、償還能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類(lèi)企業(yè)債券，積極探索資產(chǎn)證券化、房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。大力推進(jìn)以開(kāi)放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導(dǎo)儲(chǔ)蓄流向投資。同時(shí)還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的銀行體系，專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，加快中小金融機(jī)構(gòu)的建立。中小金融機(jī)構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時(shí)，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢(shì)。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。

2.3

政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門(mén)為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題采取一系列政策措施，中國(guó)人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)；1998年6月20日頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)幅度的通知》，決定擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率的浮動(dòng)幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化和完善小企業(yè)金融服務(wù)的10條措施；國(guó)家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》通過(guò)并實(shí)施，它標(biāo)志著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對(duì)幫助我國(guó)中小企業(yè)獲得資金來(lái)源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門(mén)主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國(guó)家通過(guò)降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過(guò)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境。

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篇5

應(yīng)對(duì)提上日程

我國(guó)的國(guó)債市場(chǎng)經(jīng)過(guò)二十年特別是近十年左右的發(fā)展，已經(jīng)形成了一定的基礎(chǔ)與框架，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)正在被創(chuàng)造性地與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合應(yīng)用于指導(dǎo)市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)踐中，其發(fā)展態(tài)勢(shì)開(kāi)始受到國(guó)際金融界的關(guān)注。國(guó)債市場(chǎng)對(duì)于支持積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策的實(shí)施、推進(jìn)金融市場(chǎng)的健康協(xié)調(diào)發(fā)展，在發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。從目前看，國(guó)債市場(chǎng)的有限開(kāi)放實(shí)際已在逐步實(shí)施之中，因?yàn)橥赓Y商業(yè)銀行在華分行基本都已被批準(zhǔn)進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)參與交易。

而市場(chǎng)的完全對(duì)外開(kāi)放的時(shí)間表則取決于人民幣資本項(xiàng)目下自由兌換的時(shí)間安排，這可能會(huì)給我們?cè)倭粝聰?shù)年寶貴的時(shí)間作好相應(yīng)的準(zhǔn)備?；谖覈?guó)國(guó)債市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀，我國(guó)國(guó)債市場(chǎng)管理應(yīng)對(duì)“WTO”挑戰(zhàn)，從指導(dǎo)思想上應(yīng)堅(jiān)持以下三條：第一，利用有利的發(fā)展契機(jī)和正面影響，進(jìn)一步從規(guī)模、效率、規(guī)范性、參與者素質(zhì)、法規(guī)建設(shè)以及市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施等方面提升中國(guó)國(guó)債市場(chǎng)，使之更好地發(fā)揮功能，為我所用，為我所控。

第二，積極尋求以平滑、漸進(jìn)方式推進(jìn)國(guó)債市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的途徑，使國(guó)債市場(chǎng)首先成為探索金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放及與國(guó)際接軌的試驗(yàn)田與緩沖帶，為開(kāi)放條件下的金融市場(chǎng)管理和運(yùn)作積累經(jīng)驗(yàn)。

第三，恰當(dāng)設(shè)計(jì)市場(chǎng)進(jìn)入的非關(guān)稅壁壘和附加條件，緩沖外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入國(guó)債市場(chǎng)帶來(lái)的沖擊，平衡其權(quán)利義務(wù)，為我方爭(zhēng)取相關(guān)利益。

機(jī)構(gòu)投資者是關(guān)鍵

目前，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)參與者構(gòu)成中，商業(yè)銀行所占市場(chǎng)份額最大，其債券持有額與交易額大體占到80％左右，因?yàn)殡S著資產(chǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)和準(zhǔn)備金管理方式的改革，它們需要在自身資產(chǎn)中保有一定比例的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的國(guó)債等債券資產(chǎn)。在近兩年的市場(chǎng)運(yùn)作中，絕大多數(shù)商業(yè)銀行已將債券作為流動(dòng)性管理的重要手段加以應(yīng)用。事實(shí)上，如果商業(yè)銀行能夠在滿(mǎn)足自身流動(dòng)性管理需要的同時(shí)，更多地從市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的角度積極參與市場(chǎng)，則不僅有利于市場(chǎng)的活躍和流動(dòng)性的提高，而且也能為自己培育新的中間業(yè)務(wù)生長(zhǎng)點(diǎn)和贏利點(diǎn)。因此在國(guó)債市場(chǎng)完全開(kāi)放以前，促進(jìn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)參與者轉(zhuǎn)變觀念，練好內(nèi)功，培育其優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，顯得十分迫切。這其中，抓住了商業(yè)銀行和其他主要機(jī)構(gòu)投資者，就抓住了關(guān)鍵。

1、應(yīng)加大對(duì)市場(chǎng)參與者的培訓(xùn)力度。加入WTO后的競(jìng)爭(zhēng)，首先會(huì)突出表現(xiàn)在人才的競(jìng)爭(zhēng)方面。應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)這一挑戰(zhàn)的嚴(yán)峻性，大力加強(qiáng)人才的培訓(xùn)。不僅要讓市場(chǎng)交易人員熟悉操作和提高市場(chǎng)分析能力，還要針對(duì)目前高層管理人員市場(chǎng)觀念、意識(shí)存在的不足，加強(qiáng)這部分人員的進(jìn)修和提高。

2、擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)在國(guó)債市場(chǎng)上的中間業(yè)務(wù)份額。我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)經(jīng)過(guò)幾年的培育，已基本吸納了全國(guó)所有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、證券投資基金進(jìn)入市場(chǎng)，部分證券公司和信托投資公司也已進(jìn)入市場(chǎng)。將這一市場(chǎng)擴(kuò)展為以商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為主體，各類(lèi)機(jī)構(gòu)投資人均可參與的批發(fā)性大宗債券市場(chǎng)的時(shí)機(jī)已漸趨成熟。從提高市場(chǎng)效率，減小市場(chǎng)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展以商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為交易結(jié)算人或經(jīng)紀(jì)人的中間業(yè)務(wù)，使住房、社保、醫(yī)療等基金及各類(lèi)企事業(yè)單位均可通過(guò)人或經(jīng)紀(jì)人進(jìn)入市場(chǎng)。

3、發(fā)展國(guó)債柜臺(tái)交易。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上具有優(yōu)勢(shì)，在計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的支持下，儲(chǔ)蓄網(wǎng)絡(luò)發(fā)行、登記并掛牌買(mǎi)賣(mài)記帳式國(guó)債是一項(xiàng)一舉數(shù)得的好事。既有利于化解因利率變動(dòng)、憑證式國(guó)債可能大量提前贖回而給商業(yè)銀行造成的壓力和風(fēng)險(xiǎn)，也有利于擴(kuò)展國(guó)債市場(chǎng)，方便公眾投資人，并使柜臺(tái)市場(chǎng)與銀行間市場(chǎng)形成聯(lián)動(dòng)，更可為商業(yè)銀行擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)份額，發(fā)揮自己在國(guó)債市場(chǎng)中的作用提供難得的機(jī)遇。這項(xiàng)工作應(yīng)在做好風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下積極試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后盡快推開(kāi)，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)得以發(fā)揮。

二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)為先

流動(dòng)性是市場(chǎng)的靈魂，只有具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，政府關(guān)于一級(jí)市場(chǎng)的戰(zhàn)略才能得以有效貫徹。國(guó)際上衡量流動(dòng)性一般有兩項(xiàng)指標(biāo)，一是看換手率的高低。二是看大額交易是否會(huì)影響市場(chǎng)價(jià)格水平。

今年前9個(gè)月我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易量約2.5萬(wàn)億元，可交易的債券存量接近1.6萬(wàn)億元，換手率大體為160％，而國(guó)外成熟市場(chǎng)年換手率基本都在1000％以上。因此，政府應(yīng)通過(guò)進(jìn)一步健全游戲規(guī)則和市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施，重點(diǎn)圍繞市場(chǎng)流動(dòng)性的提升做好以下工作：

1、積極建立做市商制度和引入同業(yè)經(jīng)紀(jì)人。為了促進(jìn)大宗交易和適應(yīng)部分市場(chǎng)參與者希望在交易達(dá)成前不暴露身份的商業(yè)經(jīng)營(yíng)要求，應(yīng)當(dāng)參照國(guó)際運(yùn)作規(guī)則引入同業(yè)經(jīng)紀(jì)人。

2、完善資金清算與債券結(jié)算機(jī)制，盡快實(shí)現(xiàn)“券款對(duì)付”。較長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，由于國(guó)家自動(dòng)支付系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)滯后，債券過(guò)戶(hù)與資金清算一直未能實(shí)現(xiàn)同步進(jìn)行，既增大了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，也影響了市場(chǎng)運(yùn)作的效率，且不論進(jìn)入WTO后外資機(jī)構(gòu)會(huì)顧慮因結(jié)算條件不利可能引致的“赫思塔特”風(fēng)險(xiǎn)而不敢入市，就連目前市場(chǎng)參與者范圍擴(kuò)大后，許多國(guó)內(nèi)投資人也會(huì)因結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)而裹足不前。因此，實(shí)現(xiàn)建設(shè)中的支付系統(tǒng)與債券結(jié)算系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)作，是近期市場(chǎng)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的重要事項(xiàng)。

3、努力打通銀行間債券市場(chǎng)與交易所國(guó)債市場(chǎng)。目前，兩市場(chǎng)的債券是分別登記托管、分別結(jié)算。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一托管或跨市場(chǎng)的單一賬戶(hù)結(jié)算機(jī)制，可以實(shí)現(xiàn)兩個(gè)市場(chǎng)邏輯上的統(tǒng)一，不僅有利于合理的市場(chǎng)價(jià)格的形成，恰當(dāng)發(fā)揮兩個(gè)市場(chǎng)各自的優(yōu)勢(shì)，減少因體制原因造成的投機(jī)現(xiàn)象，而且可以使市場(chǎng)參與者獲得以一個(gè)帳戶(hù)同時(shí)參與兩個(gè)市場(chǎng)的便利。

4、逐步引入衍生品種。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，衍生品種的多少既是市場(chǎng)繁榮的標(biāo)志，又是促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)展的重要催化劑。目前國(guó)債市場(chǎng)除了現(xiàn)貨交易外，衍生品種只有“封閉式回購(gòu)”即所謂的“質(zhì)押式回購(gòu)”，但這種“質(zhì)押式回購(gòu)”項(xiàng)下的債券在回購(gòu)期間內(nèi)不能被再次使用，雖然有利于控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性有一定消極影響。今后幾年應(yīng)在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理和統(tǒng)一的托管系統(tǒng)的支持下，依次、逐步引入“開(kāi)放式回購(gòu)”（即回購(gòu)首期與到期均按買(mǎi)斷關(guān)系進(jìn)行結(jié)算）、遠(yuǎn)期、掉期以及交易所市場(chǎng)期貨等衍生品種。

一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的需要二是建立社會(huì)保障機(jī)制的需要三是維系必要的財(cái)政收支對(duì)應(yīng)關(guān)系的需要

穩(wěn)步擴(kuò)張一級(jí)市場(chǎng)規(guī)模

近三年我國(guó)實(shí)施積極的財(cái)政政策，各年都安排發(fā)行1000至1500億元的建設(shè)國(guó)債，專(zhuān)項(xiàng)用于基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的投資和大型骨干國(guó)企的技術(shù)改造，帶動(dòng)了銀行資金和其它資金向這些領(lǐng)域投入，為消除亞洲金融危機(jī)和“通貨緊縮”的負(fù)面影響，拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到了重要的作用。從我國(guó)面臨的實(shí)際問(wèn)題和今后若干年發(fā)展的需要，積極地運(yùn)用國(guó)債手段并非權(quán)宜之計(jì)。今后幾年，除了部分國(guó)債資金建設(shè)項(xiàng)目還需后續(xù)國(guó)債資金補(bǔ)充外，國(guó)債發(fā)行政策還應(yīng)著眼于以下幾方面的需要：

一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的需要。受經(jīng)濟(jì)全球化和世界性產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，今后5至10年我國(guó)將進(jìn)入一個(gè)持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，力度較大，影響較為深刻的結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，而“入世”則可能在相當(dāng)程度上將結(jié)構(gòu)調(diào)整中的某些矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)和激化。對(duì)我國(guó)而言，如果不采取必要的產(chǎn)業(yè)升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新措施，加入WTO只會(huì)使我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更偏向于勞動(dòng)密集型。這種貿(mào)易自由化的結(jié)果對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)和在世界貿(mào)易格局中的地位的提升是不利的。即使是某些原本屬于勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)（如紡織工業(yè)），隨著科技進(jìn)步，其性質(zhì)也正在發(fā)生變化，有可能發(fā)展成為技術(shù)密集型和資本密集型產(chǎn)業(yè)，使我們?cè)瓉?lái)在這些產(chǎn)業(yè)所具有的比較優(yōu)勢(shì)逐漸喪失。國(guó)外經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)實(shí)際都表明，要提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)檔次，不能沒(méi)有財(cái)政的支持。當(dāng)年日本政府對(duì)其電子信息產(chǎn)業(yè)的扶植除了制定開(kāi)發(fā)計(jì)劃和《電子工業(yè)振興臨時(shí)措施法》，更有財(cái)政上的支持。然而我國(guó)財(cái)政就其經(jīng)常性收入而言，還只是個(gè)典型的“吃飯財(cái)政”，要想讓財(cái)政持續(xù)發(fā)揮促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的作用，不能不充分運(yùn)用國(guó)債手段。二是建立社會(huì)保障機(jī)制的需要。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和“入世”后進(jìn)口產(chǎn)品的沖擊，國(guó)內(nèi)相當(dāng)一部分缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和比較優(yōu)勢(shì)的企業(yè)和行業(yè)將被逐漸淘汰，失業(yè)、下崗和轉(zhuǎn)崗職工人數(shù)將呈上升趨勢(shì)，做好這部分職工的安置工作，是各級(jí)政府在今后幾年的重要工作。未來(lái)5至10年，各級(jí)政府應(yīng)在兩方面進(jìn)一步發(fā)揮其職能作用：一是再就業(yè)培訓(xùn)及職業(yè)介紹。僅靠民間市場(chǎng)化運(yùn)作的培訓(xùn)和職介機(jī)構(gòu)是不夠的，政府應(yīng)舉辦或補(bǔ)貼這項(xiàng)事業(yè)，使失業(yè)下崗人員能以盡可能少的支出獲得能幫助其重新就業(yè)的本領(lǐng)和機(jī)會(huì)。二是維持一定的失業(yè)救濟(jì)水平。我國(guó)目前失業(yè)救濟(jì)水平較低，目前有些地方給下崗人員所發(fā)的生活費(fèi)實(shí)際無(wú)法維持一個(gè)人的最低生活水平。應(yīng)當(dāng)研究考慮運(yùn)用國(guó)債手段來(lái)促進(jìn)社會(huì)保障機(jī)制的改革和完善。

三是維系必要的財(cái)政收支對(duì)應(yīng)關(guān)系的需要。我國(guó)多年來(lái)保持貿(mào)易順差與實(shí)行出口退稅政策有較大關(guān)系。進(jìn)入WTO后，關(guān)稅平均水平進(jìn)一步降低，進(jìn)口需求將呈上升趨勢(shì)，為了刺激出口，維持貿(mào)易順差或貿(mào)易平衡，要么進(jìn)一步加大出口退稅力度，從而減少財(cái)政收入；要么在必要時(shí)采取人民幣貶值的策略，但這樣一來(lái)，意味著所有進(jìn)口品的價(jià)格都更貴了，這對(duì)財(cái)政也不例外，客觀上造成財(cái)政支出的增大。為了維持必要的收支對(duì)應(yīng)關(guān)系，也必須借助于國(guó)債手段。

另外，由于目前我國(guó)的能源資源特別是石油資源與巨大的市場(chǎng)需求及快速增長(zhǎng)的需求潛力相比存在較大的缺口，原因在于我國(guó)尚缺乏用于一定規(guī)模的能源儲(chǔ)備的基礎(chǔ)設(shè)施。因此，是否可考慮運(yùn)用國(guó)債手段參與能源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，使政府更為積極、從容地應(yīng)對(duì)潛在的能源危機(jī)，實(shí)現(xiàn)能源宏觀調(diào)控的目標(biāo)。

基于以上考慮，財(cái)政除了應(yīng)當(dāng)繼續(xù)擴(kuò)大、培育新的稅源，厲行節(jié)約外，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)債市場(chǎng)的作用。第一，今后5至10年，國(guó)債發(fā)行規(guī)?？煽紤]與GDP增長(zhǎng)基本保持同步。如果目前我國(guó)國(guó)債發(fā)行余額按1.5萬(wàn)億計(jì)算，GDP年均增幅按7％計(jì)算，則國(guó)債發(fā)行余額規(guī)模每年約增加一千億元左右。這部分資金相當(dāng)大的比例應(yīng)當(dāng)用于支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、技術(shù)改造與能源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備。第二，利用近幾年難得的低利率時(shí)機(jī)，適當(dāng)擴(kuò)大期限為10至20年的固定利率長(zhǎng)期國(guó)債的發(fā)行量，以降低國(guó)債的平均發(fā)行成本和發(fā)行頻率。按照上述兩個(gè)要點(diǎn)進(jìn)行發(fā)行操作，完全有可能將國(guó)債負(fù)擔(dān)率、國(guó)債依存度這兩個(gè)指標(biāo)始終控制在合理、謹(jǐn)慎的范圍之內(nèi)。

外企上市猶抱琵琶

今年以來(lái)，外企上市被管理層多次提及，并有加快步伐的跡象。證監(jiān)會(huì)有關(guān)官員日前表示，外企上市須符合六個(gè)條件。那么，到底外企上市進(jìn)展如何？主要面臨什么瓶頸？國(guó)泰君安、南方、華夏等證券公司的投行部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，目前外企上市的政策尚未明朗，在實(shí)際操作中難以把握，因此改制、重組、輔導(dǎo)的節(jié)奏并不快，至今外企都只是進(jìn)入上市輔導(dǎo)初期。

日前，外經(jīng)貿(mào)部《關(guān)于外商投資股份有限公司有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定這類(lèi)公司申請(qǐng)發(fā)行A股或B股，需獲得外經(jīng)貿(mào)部同意，而且要按規(guī)定和程序設(shè)立或改制，還需符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策。證監(jiān)會(huì)也了《擬公開(kāi)發(fā)行上市公司改制重組指導(dǎo)意見(jiàn)》的公開(kāi)征求意見(jiàn)稿，但還沒(méi)見(jiàn)到最后定稿。因此，券商普遍表示，由于政策尚未最后出臺(tái)，具體操作難以確定以何種口徑籌備，因此存在很多疑慮。

目前券商正在介入的擬上市外企以臺(tái)資居多，外企大股東一般占股超過(guò)90％以上，如果要改制上市，大股東作為發(fā)起人占股的比例占多大合適？目前還沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)法。外企的架構(gòu)有其特殊性，如在國(guó)內(nèi)投資時(shí)一般注冊(cè)幾個(gè)公司，重組改制時(shí)涉及到優(yōu)惠政策、稅收等問(wèn)題，不僅牽涉面廣、工作量大，需要多方協(xié)調(diào)，而且參照哪種模式尚未定論。不少外企在大陸投資的多數(shù)是生產(chǎn)中心或加工基地，與總公司是租賃關(guān)系，如果要重組，海外資產(chǎn)如何評(píng)估也是一件費(fèi)勁的事。＂重組方案老吃不準(zhǔn)，只好邊做邊等。＂一家券商負(fù)責(zé)人如是說(shuō)。不少業(yè)內(nèi)人士表示，外企當(dāng)初主要以有限責(zé)任公司注冊(cè)，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，滾存利潤(rùn)基本都超過(guò)注冊(cè)資本50％以上，如果按1：1折股，按規(guī)定大于注冊(cè)資本50％以上的，企業(yè)要運(yùn)行一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度才能考慮上市，如果這樣，最快要等到后年才會(huì)出現(xiàn)第一家外企上市。

篇6

我國(guó)的國(guó)債市場(chǎng)經(jīng)過(guò)二十年特別是近十年左右的發(fā)展，已經(jīng)形成了一定的基礎(chǔ)與框架，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)正在被創(chuàng)造性地與

者范圍擴(kuò)大后，許多國(guó)內(nèi)投資人也會(huì)因結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)而裹足不前。因此，實(shí)現(xiàn)建設(shè)中的支付系統(tǒng)與債券結(jié)算系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)作，是近期市場(chǎng)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的重要事項(xiàng)。

3、努力打通銀行間債券市場(chǎng)與交易所國(guó)債市場(chǎng)。目前，兩市場(chǎng)的債券是分別登記托管、分別結(jié)算。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一托管或跨市場(chǎng)的單一賬戶(hù)結(jié)算機(jī)制，可以實(shí)現(xiàn)兩個(gè)市場(chǎng)邏輯上的統(tǒng)一，不僅有利于合理的市場(chǎng)價(jià)格的形成，恰當(dāng)發(fā)揮兩個(gè)市場(chǎng)各自的優(yōu)勢(shì)，減少因體制原因造成的投機(jī)現(xiàn)象，而且可以使市場(chǎng)參與者獲得以一個(gè)帳戶(hù)同時(shí)參與兩個(gè)市場(chǎng)的便利。

4、逐步引入衍生品種。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，衍生品種的多少既是市場(chǎng)繁榮的標(biāo)志，又是促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)展的重要催化劑。目前國(guó)債市場(chǎng)除了現(xiàn)貨交易外，衍生品種只有“封閉式回購(gòu)”即所謂的“質(zhì)押式回購(gòu)”，但這種“質(zhì)押式回購(gòu)”項(xiàng)下的債券在回購(gòu)期間內(nèi)不能被再次使用，雖然有利于控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性有一定消極影響。今后幾年應(yīng)在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理和統(tǒng)一的托管系統(tǒng)的支持下，依次、逐步引入“開(kāi)放式回購(gòu)”（即回購(gòu)首期與到期均按買(mǎi)斷關(guān)系進(jìn)行結(jié)算）、遠(yuǎn)期、掉期以及交易所市場(chǎng)期貨等衍生品種。

一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的需要二是建立社會(huì)保障機(jī)制的需要三是維系必要的財(cái)政收支對(duì)應(yīng)關(guān)系的需要

穩(wěn)步擴(kuò)張一級(jí)市場(chǎng)規(guī)模

近三年我國(guó)實(shí)施積極的財(cái)政政策，各年都安排發(fā)行1000至1500　億元的建設(shè)國(guó)債，專(zhuān)項(xiàng)用于基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的投資和大型骨干國(guó)企的技術(shù)改造，帶動(dòng)了銀行資金和其它資金向這些領(lǐng)域投入，為消除亞洲金融危機(jī)和“通貨緊縮”的負(fù)面影響，拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到了重要的作用。從我國(guó)面臨的實(shí)際問(wèn)題和今后若干年發(fā)展的需要，積極地運(yùn)用國(guó)債手段并非權(quán)宜之計(jì)。今后幾年，除了部分國(guó)債資金建設(shè)項(xiàng)目還需后續(xù)國(guó)債資金補(bǔ)充外，國(guó)債發(fā)行政策還應(yīng)著眼于以下幾方面的需要：

一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的需要。受經(jīng)濟(jì)全球化和世界性產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，今后5至10年我國(guó)將進(jìn)入一個(gè)持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，力度較大，影響較為深刻的結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，而“入世”則可能在相當(dāng)程度上將結(jié)構(gòu)調(diào)整中的某些矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)和激化。對(duì)我國(guó)而言，如果不采取必要的產(chǎn)業(yè)升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新措施，加入wto只會(huì)使我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更偏向于勞動(dòng)密集型。這種貿(mào)易自由化的結(jié)果對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)和在世界貿(mào)易格局中的地位的提升是不利的。即使是某些原本屬于勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)（如紡織工業(yè)），隨著科技進(jìn)步，其性質(zhì)也正在發(fā)生變化，有可能發(fā)展成為技術(shù)密集型和資本密集型產(chǎn)業(yè)，使我們?cè)瓉?lái)在這些產(chǎn)業(yè)所具有的比較優(yōu)勢(shì)逐漸喪失。國(guó)外經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)實(shí)際都表明，要提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)檔次，不能沒(méi)有財(cái)政的支持。當(dāng)年日本政府對(duì)其電子信息產(chǎn)業(yè)的扶植除了制定開(kāi)發(fā)計(jì)劃和《電子工業(yè)振興臨時(shí)措施法》，更有財(cái)政上的支持。然而我國(guó)財(cái)政就其經(jīng)常性收入而言，還只是個(gè)典型的“吃飯財(cái)政”，要想讓財(cái)政持續(xù)發(fā)揮促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)的作用，不能不充分運(yùn)用國(guó)債手段。

二是建立社會(huì)保障機(jī)制的需要。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和“入世”后進(jìn)口產(chǎn)品的沖擊，國(guó)內(nèi)相當(dāng)一部分缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和比較優(yōu)勢(shì)的企業(yè)和行業(yè)將被逐漸淘汰，失業(yè)、下崗和轉(zhuǎn)崗職工人數(shù)將呈上升趨勢(shì)，做好這部分職工的安置工作，是各級(jí)政府在今后幾年的重要工作。未來(lái)5至10年，各級(jí)政府應(yīng)在兩方面進(jìn)一步發(fā)揮其職能作用：一是再就業(yè)培訓(xùn)及職業(yè)介紹。僅靠民間市場(chǎng)化運(yùn)作的培訓(xùn)和職介機(jī)構(gòu)是不夠的，政府應(yīng)舉辦或補(bǔ)貼這項(xiàng)事業(yè)，使失業(yè)下崗人員能以盡可能少的支出獲得能幫助其重新就業(yè)的本領(lǐng)和機(jī)會(huì)。二是維持一定的失業(yè)救濟(jì)水平。我國(guó)目前失業(yè)救濟(jì)水平較低，目前有些地方給下崗人員所發(fā)的生活費(fèi)實(shí)際無(wú)法維持一個(gè)人的最低生活水平。應(yīng)當(dāng)研究考慮運(yùn)用國(guó)債手段來(lái)促進(jìn)社會(huì)保障機(jī)制的改革和完善。

三是維系必要的財(cái)政收支對(duì)應(yīng)關(guān)系的需要。我國(guó)多年來(lái)保持貿(mào)易順差與實(shí)行出口退稅政策有較大關(guān)系。進(jìn)入wto后，關(guān)稅平均水平進(jìn)一步降低，進(jìn)口需求將呈上升趨勢(shì)，為了刺激出口，維持貿(mào)易順差或貿(mào)易平衡，要么進(jìn)一步加大出口退稅力度，從而減少財(cái)政收入；要么在必要時(shí)采取人民幣貶值的策略，但這樣一來(lái)，意味著所有進(jìn)口品的價(jià)格都更貴了，這對(duì)財(cái)政也不例外，客觀上造成財(cái)政支出的增大。為了維持必要的收支對(duì)應(yīng)關(guān)系，也必須借助于國(guó)債手段。

另外，由于目前我國(guó)的能源資源特別是石油資源與巨大的市場(chǎng)需求及快速增長(zhǎng)的需求潛力相比存在較大的缺口，原因在于我國(guó)尚缺乏用于一定規(guī)模的能源儲(chǔ)備的基礎(chǔ)設(shè)施。因此，是否可考慮運(yùn)用國(guó)債手段參與能源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，使政府更為積極、從容地應(yīng)對(duì)潛在的能源危機(jī)，實(shí)現(xiàn)能源宏觀調(diào)控的目標(biāo)。

基于以上考慮，財(cái)政除了應(yīng)當(dāng)繼續(xù)擴(kuò)大、培育新的稅源，厲行節(jié)約外，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)債市場(chǎng)的作用。第一，今后5至10年，國(guó)債發(fā)行規(guī)?？煽紤]與gdp增長(zhǎng)基本保持同步。如果目前我國(guó)國(guó)債發(fā)行余額按1.5萬(wàn)億計(jì)算，gdp年均增幅按7％計(jì)算，則國(guó)債發(fā)行余額規(guī)模每年約增加一千億元左右。這部分資金相當(dāng)大的比例應(yīng)當(dāng)用于支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、技術(shù)改造與能源戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備。第二，利用近幾年難

得的低利率時(shí)機(jī)，適當(dāng)擴(kuò)大期限為10至20年的固定利率長(zhǎng)期國(guó)債的發(fā)行量，以降低國(guó)債的平均發(fā)行成本和發(fā)行頻率。按照上述兩個(gè)要點(diǎn)進(jìn)行發(fā)行操作，完全有可能將國(guó)債負(fù)擔(dān)率、國(guó)債依存度這兩個(gè)指標(biāo)始終控制在合理、謹(jǐn)慎的范圍之內(nèi)。

外企上市猶抱琵琶

今年以來(lái)，外企上市被管理層多次提及，并有加快步伐的跡象。證監(jiān)會(huì)有關(guān)官員日前表示，外企上市須符合六個(gè)條件。那么，到底外企上市進(jìn)展如何？主要面臨什么瓶頸？國(guó)泰君安、南方、華夏等證券公司的投行部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，目前外企上市的政策尚未明朗，在實(shí)際操作中難以把握，因此改制、重組、輔導(dǎo)的節(jié)奏并不快，至今外企都只是進(jìn)入上市輔導(dǎo)初期。

日前，外經(jīng)貿(mào)部《關(guān)于外商投資股份有限公司有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定這類(lèi)公司申請(qǐng)發(fā)行a股或b股，需獲得外經(jīng)貿(mào)部同意，而且要按規(guī)定和程序設(shè)立或改制，還需符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策。證監(jiān)會(huì)也了《擬公開(kāi)發(fā)行上市公司改制重組指導(dǎo)意見(jiàn)》的公開(kāi)征求意見(jiàn)稿，但還沒(méi)見(jiàn)到最后定稿?！∫虼耍唐毡楸硎?，由于政策尚未最后出臺(tái)，具體操作難以確定以何種口徑籌備，因此存在很多疑慮。

目前券商正在介入的擬上市外企以臺(tái)資居多，外企大股東一般占股超過(guò)90％以上，如果要改制上市，大股東作為發(fā)起人占股的比例占多大合適？目前還沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)法。外企的架構(gòu)有其特殊性，如在國(guó)內(nèi)投資時(shí)一般注冊(cè)幾個(gè)公司，重組改制時(shí)涉及到優(yōu)惠政策、稅收等問(wèn)題，不僅牽涉面廣、工作量大，需要多方協(xié)調(diào)，而且參照哪種模式尚未定論。不少外企在大陸投資的多數(shù)是生產(chǎn)中心或加工基地，與總公司是租賃關(guān)系，如果要重組，海外資產(chǎn)如何評(píng)估也是一件費(fèi)勁的事。＂重組方案老吃不準(zhǔn)，只好邊做邊等。＂一家券商負(fù)責(zé)人如是說(shuō)。不少業(yè)內(nèi)人士表示，外企當(dāng)初主要以有限責(zé)任公司注冊(cè)，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，滾存利潤(rùn)基本都超過(guò)注冊(cè)資本50％以上，如果按1：1折股，按規(guī)定大于注冊(cè)資本50％以上的，企業(yè)要運(yùn)行一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度才能考慮上市，如果這樣，最快要等到后年才會(huì)出現(xiàn)第一家外企上市。

篇7

為加快我市創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)融資平臺(tái)建設(shè)，鼓勵(lì)各類(lèi)社會(huì)資本進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，拓寬成長(zhǎng)型企業(yè)的融資渠道，加快企業(yè)自主創(chuàng)新步伐，努力增強(qiáng)我市自主創(chuàng)新能力，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)更好更快發(fā)展，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（〔〕116號(hào)）、《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令〔〕第39號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔〕31號(hào)）和《省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省發(fā)展改革委關(guān)于加快創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展若干意見(jiàn)的通知》（政辦發(fā)〔〕141號(hào)）精神，現(xiàn)就加快我市創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展提出如下意見(jiàn)：

一、充分認(rèn)識(shí)加快創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的重要意義

（一）創(chuàng)業(yè)投資是指對(duì)具有高成長(zhǎng)潛力的未上市創(chuàng)業(yè)企業(yè)，特別是創(chuàng)新型中小企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資，并為之提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)，以期所投資企業(yè)發(fā)育成熟或相對(duì)成熟后主要通過(guò)權(quán)益轉(zhuǎn)讓獲得資本增值收益的一種投資行為。

（二）發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，是提高自主創(chuàng)新能力的一項(xiàng)關(guān)鍵措施，是緩解企業(yè)創(chuàng)業(yè)難、融資難、發(fā)展難的重要手段，是中小企業(yè)發(fā)展的重要助推器，是推動(dòng)企業(yè)自主創(chuàng)新的重要力量，符合國(guó)家大力發(fā)展直接融資的政策取向，對(duì)加快區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極的推動(dòng)作用。

（三）加快創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，對(duì)于推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步集聚生產(chǎn)要素，促進(jìn)區(qū)域資本市場(chǎng)的發(fā)展，加快我市高端服務(wù)業(yè)的發(fā)展、高新技術(shù)開(kāi)發(fā)及成果產(chǎn)業(yè)化，提高城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

二、明確加快發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型城市為目標(biāo)，優(yōu)化創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展環(huán)境，建立健全創(chuàng)業(yè)投資體系，引導(dǎo)社會(huì)資本參與創(chuàng)業(yè)投資，鼓勵(lì)壯大創(chuàng)業(yè)投資資本規(guī)模，切實(shí)發(fā)揮創(chuàng)業(yè)投資在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中的推動(dòng)作用。

（二）基本原則：堅(jiān)持政府引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作的原則，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)投資體系建設(shè)，堅(jiān)持運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)內(nèi)部的責(zé)任約束和利益激勵(lì)，建立創(chuàng)業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)防范、信息披露和監(jiān)管系統(tǒng)，有重點(diǎn)地培育有利于創(chuàng)業(yè)投資資本撤出、轉(zhuǎn)讓、評(píng)價(jià)和交易的市場(chǎng)體系。

（三）主要目標(biāo)：通過(guò)政府、企業(yè)及社會(huì)的共同努力，爭(zhēng)取把安建設(shè)成為區(qū)域性創(chuàng)業(yè)投資中心，形成“政府創(chuàng)業(yè)資本為引導(dǎo)，社會(huì)創(chuàng)業(yè)資本為主體，市外創(chuàng)業(yè)資本為補(bǔ)充”的多元化格局。在“十二五”期內(nèi)，全市備案創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)達(dá)到20家以上，其中，各縣（區(qū)）和經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)至少有2家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，全市創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模50億元以上，完成投資項(xiàng)目100個(gè)以上，通過(guò)創(chuàng)業(yè)投資促進(jìn)創(chuàng)新型中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大。

三、努力擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模

（一）拓寬創(chuàng)業(yè)投資資本來(lái)源渠道。鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體及自然人在我市設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)。積極支持我市民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)、投資公司、擔(dān)保公司等具備一定資本實(shí)力的企業(yè)通過(guò)新設(shè)企業(yè)、變更登記、增資注冊(cè)等形式設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)依法通過(guò)私募方式向特定的投資者募集資金，其募集的對(duì)象必須是具有一定風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資者，投資者承諾的資金可分期到位。鼓勵(lì)和支持境內(nèi)外股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、社保基金、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等投資機(jī)構(gòu)在我市依法開(kāi)展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)；支持我市具有一定規(guī)模的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)開(kāi)展融資創(chuàng)新，通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券等方式增強(qiáng)投融資能力，努力形成多元化的創(chuàng)業(yè)投資資本來(lái)源渠道。

（二）簡(jiǎn)化和規(guī)范設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)可以采取有限責(zé)任公司、股份有限公司以及法律規(guī)定的其他企業(yè)組織形式設(shè)立。我市國(guó)有資產(chǎn)設(shè)立或控股的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)要采用規(guī)范的公司制運(yùn)作，依法確定股東會(huì)、董事會(huì)和管理層的責(zé)權(quán)范圍。以公司形式設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以委托其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)作為管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)其投資管理業(yè)務(wù)。委托人和人的法律關(guān)系適用《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》等有關(guān)法律、法規(guī)。境內(nèi)資金在我市申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)，依法到工商行政管理部門(mén)注冊(cè)登記。外商投資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，按照《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》（商務(wù)部等五部局令2003年第2號(hào)）辦理注冊(cè)登記。

（三）大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)和支持創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，加快創(chuàng)業(yè)投資管理的專(zhuān)業(yè)化步伐，提高創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)及管理團(tuán)隊(duì)水平，造就和培育具有較強(qiáng)管理能力、資金募集能力和較好業(yè)績(jī)的創(chuàng)業(yè)投資專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)，做強(qiáng)做優(yōu)安創(chuàng)業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)品牌。

（四）加快培育一批創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目源。鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)與高校、科研院所聯(lián)辦研發(fā)機(jī)構(gòu)、組建各類(lèi)科研生產(chǎn)聯(lián)合體，開(kāi)展項(xiàng)目合作，為創(chuàng)業(yè)投資提供豐富的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目源。鼓勵(lì)各類(lèi)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)展前景好、吸納就業(yè)多以及運(yùn)用新技術(shù)、新模式的中小服務(wù)企業(yè)進(jìn)行資本投入。

四、加大對(duì)創(chuàng)業(yè)投資的政策扶持

（一）設(shè)立政策性創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，總規(guī)模為2億元，通過(guò)階段參股、提供融資擔(dān)保、跟進(jìn)投資等方式，引導(dǎo)各類(lèi)社會(huì)資本流向創(chuàng)投企業(yè)，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)向初創(chuàng)期的中小企業(yè)投資，扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設(shè)立與發(fā)展。引導(dǎo)基金設(shè)立及運(yùn)作的具體辦法另行制定。

（二）大力支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)向中小高新技術(shù)企業(yè)投資。對(duì)主要投資于中小高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益作為免稅收入給予免征所得稅的優(yōu)惠政策。

（三）鼓勵(lì)境內(nèi)外投資者在我市發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資。在我市注冊(cè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),凡符合我市創(chuàng)業(yè)資本投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向項(xiàng)目，累計(jì)投資額超過(guò)其注冊(cè)資本或者出資總額達(dá)到其管理資金的70%，并且其中不低于30%投資于初創(chuàng)型企業(yè)的，享受高新技術(shù)企業(yè)的有關(guān)優(yōu)惠政策。高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠按照現(xiàn)行政策規(guī)定辦理。對(duì)來(lái)我市合作或獨(dú)立開(kāi)展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)知名企業(yè)，可采取一事一議的辦法，給予更多優(yōu)惠政策。對(duì)來(lái)我市發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資的個(gè)人或企業(yè)，享受招商引資所有優(yōu)惠政策。

（四）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資，以股權(quán)方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上（含2年），可以按照其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有滿(mǎn)2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的，可在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

（五）幫助爭(zhēng)取省及國(guó)家相關(guān)政策支持。積極幫助在我市投資的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和符合條件的項(xiàng)目爭(zhēng)取引入省級(jí)以上創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金的扶持。對(duì)實(shí)收資本達(dá)到5000萬(wàn)元以上，實(shí)際投資于科技型創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，主管部門(mén)幫助其爭(zhēng)取省財(cái)政按實(shí)際投資額3%給予的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。對(duì)以有限合伙形式設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，由合伙人分別繳納所得稅，并給予稅收優(yōu)惠政策扶持，具體扶持政策待國(guó)家、省出臺(tái)相關(guān)政策后，另行制定。

（六）建立創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。市政府和創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立市創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金，允許經(jīng)過(guò)備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按不高于實(shí)際投資額3%的比例提取并繳納風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，與市政府安排的財(cái)政資金構(gòu)成創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金，用于補(bǔ)償創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在財(cái)務(wù)年度內(nèi)，因投資失敗導(dǎo)致清算或減值退出而形成的風(fēng)險(xiǎn)投資損失，以幫助創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)降低投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)資金的管理辦法另行制定。

（七）優(yōu)先扶持被投資項(xiàng)目。對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資的成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，優(yōu)先列入政府支持的科技計(jì)劃，優(yōu)先安排扶持資金和貸款貼息。

（八）建立創(chuàng)業(yè)投資管理團(tuán)隊(duì)激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)允許資本、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素參與收益分配，鼓勵(lì)不同類(lèi)型的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)采取期股、期權(quán)、獎(jiǎng)勵(lì)等多種收益分配方式。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的高管人員享受省對(duì)高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才的有關(guān)激勵(lì)政策和市對(duì)高級(jí)人才的優(yōu)惠政策。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所投資企業(yè)上市成功時(shí)，除按《市政府關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)上市的意見(jiàn)》（政發(fā)〔〕42號(hào)）獎(jiǎng)勵(lì)外，再由市政府撥出專(zhuān)款給予獎(jiǎng)勵(lì)。

五、完善創(chuàng)業(yè)投資管理和服務(wù)體系

（一）加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。建立市創(chuàng)業(yè)投資工作聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)席會(huì)議）制度。聯(lián)席會(huì)議成員包括市發(fā)改委、經(jīng)信委、科技局、財(cái)政局、工商局、國(guó)稅局、地稅局及市創(chuàng)業(yè)投資公司等相關(guān)部門(mén)和單位，負(fù)責(zé)研究、部署本市創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和具體措施，指導(dǎo)縣（區(qū)）創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展工作，研究解決創(chuàng)業(yè)投資工作中的重大問(wèn)題，并對(duì)創(chuàng)業(yè)投資法規(guī)、政策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在市發(fā)改委，負(fù)責(zé)對(duì)我市創(chuàng)業(yè)投資的日常管理和年度考核工作，向聯(lián)席會(huì)議提請(qǐng)研究審議有關(guān)重大事宜。各縣（區(qū)）要加快建立促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展機(jī)制和體制，努力抓好創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展工作，2012年底前各縣（區(qū)）至少要設(shè)立1家以上創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，該項(xiàng)工作列入年度目標(biāo)考核，對(duì)成績(jī)突出的縣（區(qū)）予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）為創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。各級(jí)政府要加強(qiáng)服務(wù)，認(rèn)真培育創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目，積極開(kāi)展創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目推介活動(dòng)。市重大招商引資活動(dòng)、項(xiàng)目對(duì)接活動(dòng)應(yīng)邀請(qǐng)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)參加，積極協(xié)助解決創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所投項(xiàng)目在推進(jìn)上市、并購(gòu)重組和企業(yè)發(fā)展中遇到的困難。要加大創(chuàng)業(yè)投資宣傳力度，努力營(yíng)造有利于創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的良好環(huán)境。

（三）加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案管理。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在工商行政管理部門(mén)注冊(cè)登記后，實(shí)收資本達(dá)到3000萬(wàn)元，或者首期實(shí)收資本達(dá)到1000萬(wàn)元，且公司全體投資者承諾在注冊(cè)后的5年內(nèi)補(bǔ)足不低于3000萬(wàn)元實(shí)收資本的，即可申請(qǐng)創(chuàng)投備案。經(jīng)過(guò)備案的創(chuàng)投企業(yè)可享受?chē)?guó)家和省市相關(guān)配套扶持政策，同時(shí)接受備案管理部門(mén)的監(jiān)督。市發(fā)改委按照省發(fā)改委的授權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)我市創(chuàng)投企業(yè)的備案材料進(jìn)行初審，并做好備案創(chuàng)投企業(yè)的年審及監(jiān)管相關(guān)工作，協(xié)調(diào)落實(shí)相關(guān)優(yōu)惠政策。

（四）完善創(chuàng)業(yè)投資退出機(jī)制。根據(jù)非上市公司資本流動(dòng)、資產(chǎn)重組的客觀需要和相關(guān)政策法規(guī)要求，加強(qiáng)我市產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)建設(shè)，特別是扶持區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)展，加快制度創(chuàng)新，提升服務(wù)功能，積極向上爭(zhēng)取，開(kāi)展非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易試點(diǎn)，努力建設(shè)統(tǒng)一互聯(lián)的區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為企業(yè)并購(gòu)重組、股權(quán)交易、創(chuàng)投退出等提供重要平臺(tái)。

篇8

物流業(yè)被視為降低生產(chǎn)成本、提高勞動(dòng)效率之外的第三利潤(rùn)源泉。但是，十二五期間，山東省物流成本居高不下，使物流業(yè)成為山東省在供給側(cè)的一個(gè)結(jié)構(gòu)性短板。2015年年底，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定了“三去一降一補(bǔ)”的工作任務(wù)，為落實(shí)好這一重要部署，切實(shí)加強(qiáng)物流業(yè)發(fā)展短板建設(shè)，提升物流業(yè)整體發(fā)展水平，國(guó)務(wù)院及山東省政府明確了“加快物流業(yè)發(fā)展是推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給的重點(diǎn)方向，是擴(kuò)大有效投Y、促進(jìn)城鄉(xiāng)居民消費(fèi)的重要手段，是消除瓶頸制約、補(bǔ)齊薄弱短板、提升國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行效率的重要途徑”；出臺(tái)了多項(xiàng)政策措施，積極推進(jìn)物流業(yè)的發(fā)展，有效降低物流成本。

一、政策背景

近年來(lái)，國(guó)務(wù)院及山東省政府出臺(tái)了多項(xiàng)政策，積極推進(jìn)物流業(yè)的發(fā)展，有效降低物流成本。

2014年國(guó)務(wù)院印發(fā)了《物流業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃（2014-2020年）》，部署加快現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展，建立和完善現(xiàn)代物流服務(wù)體系，提升物流業(yè)發(fā)展水平，為全面建成小康社會(huì)提供物流服務(wù)保障。

為落實(shí)好2015年年底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的重要部署，切實(shí)加強(qiáng)物流業(yè)發(fā)展短板建設(shè)，提升物流整體發(fā)展水平，2016年3月份，國(guó)家發(fā)改委等10部門(mén)共同研究制定了《關(guān)于加強(qiáng)物流短板建設(shè)促進(jìn)有效投資和居民消費(fèi)的若干意見(jiàn)》；2016年8月國(guó)務(wù)院印發(fā)了《降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本工作方案》，將“物流成本較大幅度降低”列為六大目標(biāo)任務(wù)之一，并且提出“社會(huì)物流總費(fèi)用占社會(huì)物流總額的比重由目前的4.9%降低0.5個(gè)百分點(diǎn)左右，工商業(yè)企業(yè)物流費(fèi)用率由8.3%降低1個(gè)百分點(diǎn)左右”的工作目標(biāo)。2016年9月，國(guó)家發(fā)改委了《物流業(yè)降本增效專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)方案（2016―2018年）》，部署降低企業(yè)物流成本、提高社會(huì)物流效率工作，大力推進(jìn)物流業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和創(chuàng)新發(fā)展。

2015年11月，山東省經(jīng)信委印發(fā)了《山東省物流業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)施方案（2015-2020年）》明確轉(zhuǎn)型升級(jí)的目標(biāo)就是要提高物流運(yùn)行質(zhì)量和效益，降低物流成本，最終建立現(xiàn)代物流服務(wù)體；2016年5月，我省實(shí)施的《關(guān)于深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的實(shí)施意見(jiàn)》中，“降低流通環(huán)節(jié)費(fèi)用”成為降成本政策的一項(xiàng)重要內(nèi)容；2016年8月，省發(fā)改委等11部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)物流短板建設(shè)促進(jìn)有效投資和居民消費(fèi)的實(shí)施意見(jiàn)》，該意見(jiàn)旨在圍繞物流業(yè)發(fā)展短板領(lǐng)域，突出問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)社會(huì)資本投入，進(jìn)一步提升物流業(yè)整體水平和服務(wù)效能，為全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供有力保障。

二、山東省物流業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，山東省物流產(chǎn)業(yè)取得了較快發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）物流業(yè)規(guī)模和總量持續(xù)擴(kuò)大

十二五期間，山東省物流業(yè)規(guī)模實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長(zhǎng)，2015年山東省物流業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值4095億元，占山東省GDP的6.5%，占我省服務(wù)業(yè)增加值的14.4%，分別高于全國(guó)1個(gè)和3.5個(gè)百分點(diǎn)。2015年，全省物流總額19萬(wàn)億元，是2010年的1.8倍，年均增長(zhǎng)12.5%。其中，農(nóng)產(chǎn)品物流總額7727.9億元，占全國(guó)20%以上；工業(yè)品物流總額14.8萬(wàn)億元，占物流總額的78%；單位與居民物流總額為2129.5億元，同比增長(zhǎng)27.8%。隨著電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，郵政快遞業(yè)增長(zhǎng)迅速，業(yè)務(wù)總量達(dá)到205.5億元，比2010年翻了近兩番。其中，快遞業(yè)務(wù)量7.3億件，是2010年的27倍。

山東省物流業(yè)規(guī)模和總量的持續(xù)擴(kuò)大，為促進(jìn)山東整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。

（二）基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善

山東省綜合交通運(yùn)輸體系不斷優(yōu)化，截至2015年，公路通車(chē)?yán)锍?6.34萬(wàn)公里，海港年吞吐量13.4億噸；鐵路運(yùn)營(yíng)里程5350公里；民航航線(xiàn)368條。物流載體不斷壯大，全省物流園區(qū)339個(gè)，一批大型物流基地、物流中心和配送中心初具規(guī)模；國(guó)家星級(jí)倉(cāng)庫(kù)21家，其中，5星級(jí)倉(cāng)庫(kù)16家，4星級(jí)倉(cāng)庫(kù)4家，3星級(jí)倉(cāng)庫(kù)1家。

（三）物流企業(yè)和物流園區(qū)不斷壯大

目前，山東省物流企業(yè)總數(shù)達(dá)到22000多家，其中，重點(diǎn)物流企業(yè)836家，國(guó)家A級(jí)企業(yè)223家。其中，6家物流企業(yè)被評(píng)為全國(guó)物流行業(yè)先進(jìn)集體，64家物流企業(yè)被評(píng)為“山東服務(wù)名牌”，一批專(zhuān)業(yè)化物流企業(yè)快速成長(zhǎng)，形成了由多種所有制、不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模和多種服務(wù)模式構(gòu)成的具有鮮明行業(yè)特色的物流產(chǎn)業(yè)群體，拉動(dòng)了社會(huì)就業(yè)，帶動(dòng)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

全省現(xiàn)運(yùn)營(yíng)物流園區(qū)339個(gè)，總投資在1億元以上且占地面積在0.1平方公里以上的物流園區(qū)333個(gè)，其中，占地面積在0.5平方公里以上的167個(gè)。山東省物流園區(qū)空間布局較為優(yōu)化，功能日趨完善，聚集效應(yīng)初步顯現(xiàn)。濟(jì)南蓋家溝國(guó)際物流園、青島膠州灣國(guó)際物流園、臨沂經(jīng)開(kāi)區(qū)現(xiàn)代物流園被評(píng)為國(guó)家級(jí)示范物流園區(qū)。

（四）制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展效果明顯

山東省是制造業(yè)大省，工業(yè)物流占山東省社會(huì)物流總額的約80%。近幾年來(lái)，山東省扶持了185個(gè)制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展示范項(xiàng)目，帶動(dòng)和影響山東省85%以上的規(guī)模企業(yè)采用多種方式分離外包物流業(yè)務(wù)，形成了多種兩業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展模式。濰柴動(dòng)力、魯南制藥等制造企業(yè)實(shí)施主輔分離，開(kāi)展供應(yīng)鏈一體化管理，企業(yè)物流成本平均下降11%以上。山鋼集團(tuán)推進(jìn)水鐵聯(lián)運(yùn)和供應(yīng)鏈整合后，年降低物流成本3億元。

三、山東省物流業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題

近年來(lái)，全省物流業(yè)雖然實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展，但仍然存在一些問(wèn)題。

（一）社會(huì)物流成本仍然較高

十二五期間我省物流總費(fèi)用占GDP比重雖然呈逐年下降趨勢(shì)，2015年全省社會(huì)物流總費(fèi)占山東省GDP總量的16%，比2010年的17.9%下降了1.9個(gè)百分點(diǎn)，低于全國(guó)平均值0.4個(gè)百分點(diǎn)，但是高于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家1倍以上；高于金磚國(guó)家印度3個(gè)百分點(diǎn)、巴西5個(gè)百分點(diǎn)；比廣東、江蘇高2個(gè)多百分點(diǎn)。

（二）物流企業(yè)集約化發(fā)展水平較低

山東省國(guó)家物流A級(jí)企業(yè)占全國(guó)A級(jí)企業(yè)的總數(shù)僅為6%，A級(jí)物流企業(yè)中5A級(jí)企業(yè)的占比僅為10%。全省工商注冊(cè)10人以上的物流主體超過(guò)10萬(wàn)家，但“小、散、弱”居多，導(dǎo)致物流產(chǎn)業(yè)資源分散，無(wú)法形成集聚效應(yīng)。

全省物流業(yè)綜合實(shí)力最強(qiáng)的青島市，資產(chǎn)總額在3000萬(wàn)元以上的物流企業(yè)僅占6%，營(yíng)業(yè)收入低于500萬(wàn)元的企業(yè)約占70%，超過(guò)91%的企業(yè)用工少于50人；全市約有物流企業(yè)8000多家，其中注冊(cè)資本1000萬(wàn)元以上的企業(yè)450余家，約占企業(yè)總數(shù)5.6%；地方稅收超過(guò)100萬(wàn)元企業(yè)500余家，s占企業(yè)總數(shù)6.3%；營(yíng)業(yè)收入10億元以上的企業(yè)30余家，約占企業(yè)總數(shù)0.4%。

（三）物流企業(yè)現(xiàn)代化水平較低，行業(yè)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展滯后

傳統(tǒng)物流業(yè)在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)類(lèi)型由“重”向“輕”轉(zhuǎn)變；經(jīng)營(yíng)方式由“分散型”向“集約型”轉(zhuǎn)變；管理方式由“粗放式”向“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)式”轉(zhuǎn)變；生產(chǎn)方式由“勞動(dòng)密集型”向“智能密集型”轉(zhuǎn)變，最終發(fā)展成為以“物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算”為特征的現(xiàn)代智慧物流體系。但是，山東省的物流業(yè)發(fā)展仍存在諸多問(wèn)題。

首先，山東大多數(shù)物流企業(yè)是由運(yùn)輸公司發(fā)展而來(lái)，企業(yè)規(guī)模小，多是依靠?jī)r(jià)格戰(zhàn)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)間協(xié)同合作很少，所提供的服務(wù)局限于運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)，這與現(xiàn)代物流的理念要求相去甚遠(yuǎn)。難以滿(mǎn)足產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)所需要的專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化的服務(wù)要求。

其次，山東省物流行業(yè)現(xiàn)有的信息平臺(tái)業(yè)務(wù)功能比較單一，物流信息的共享、駁接能力較差，尤其是跨平臺(tái)、跨行業(yè)的對(duì)接能力很弱，物流企業(yè)與工業(yè)、商貿(mào)流通企業(yè)間的信息不能有效對(duì)接、共享共用。

最后，物流相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的推廣應(yīng)用不夠，物流業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化程度較低，區(qū)域和行業(yè)間標(biāo)準(zhǔn)不銜接，“一企一標(biāo)”問(wèn)題突出，各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)體系之間銜接不足。

（四）管理體制不順暢，發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化

多頭管理、條塊分割的體制機(jī)制仍是困擾物流業(yè)發(fā)展的瓶頸，部門(mén)職能交叉、多頭管理、責(zé)任不清，錯(cuò)位缺位不到位的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，以罰代管、政策不落實(shí)、規(guī)劃占地不明確等現(xiàn)象比較普遍，管理體制分割造成了物流資源的分散浪費(fèi)，并阻礙了現(xiàn)代化物流服務(wù)方式的發(fā)展。

同時(shí)，因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)受“重生產(chǎn)輕流通”傳統(tǒng)保守觀念的影響，導(dǎo)致對(duì)物流業(yè)的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性和準(zhǔn)公益性作用認(rèn)識(shí)不足，在規(guī)劃引導(dǎo)、政策支持和資金投入方面的力度不夠，絕大多數(shù)市地物流業(yè)沒(méi)有享受到工業(yè)用地價(jià)格；稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重，證照審批等環(huán)節(jié)依然較多。此外，物流業(yè)還存在誠(chéng)信體系建設(shè)滯后，市場(chǎng)秩序建設(shè)、政策法規(guī)體系建設(shè)不夠完善，高端優(yōu)秀人才匱乏、從業(yè)人員整體素質(zhì)有待于進(jìn)一步提升等發(fā)展環(huán)境問(wèn)題。

四、推進(jìn)山東省物流業(yè)發(fā)展的對(duì)策建議

在補(bǔ)齊物流業(yè)發(fā)展短板、有效降低社會(huì)物流成本方面，山東省應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：

（一）完善管理體制機(jī)制，優(yōu)化物流業(yè)的發(fā)展環(huán)境

山東省現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展需要組織形成交通運(yùn)輸、貿(mào)易、海關(guān)、工商、稅務(wù)等政府職能部門(mén)和行業(yè)管理部門(mén)參加的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)研究、制定和協(xié)調(diào)物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)法規(guī)和相關(guān)政策，形成相互協(xié)調(diào)、有機(jī)統(tǒng)一的整體，為物流業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)意見(jiàn)。并且通過(guò)減輕物流業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)、加大對(duì)物流業(yè)土地支持力度、促進(jìn)物流車(chē)輛便利通行等具體方式進(jìn)一步優(yōu)化物流業(yè)的發(fā)展環(huán)境。

（二）加大對(duì)物流業(yè)的財(cái)政和金融支持

各級(jí)財(cái)政應(yīng)該繼續(xù)加大對(duì)物流業(yè)發(fā)展的資金扶持，對(duì)省物流規(guī)劃確定的重點(diǎn)物流項(xiàng)目給予優(yōu)先扶持。發(fā)揮政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金的作用，拓寬物流企業(yè)融資渠道，加強(qiáng)與政策性銀行的聯(lián)系對(duì)接，爭(zhēng)取積極支持。促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)物流企業(yè)的支持力度。支持物流企業(yè)通過(guò)上市、發(fā)行債券等多種渠道融資。

（三）大力發(fā)展第三方物流，培育龍頭企業(yè)，形成集聚效應(yīng)

促進(jìn)和支持第三方物流企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步完善市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，支持符合條件的物流企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)和設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)，依法引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)型物流企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)立分支結(jié)構(gòu)。選取一批大型的第三方物流企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)支持，培育龍頭企業(yè)，形成集聚效應(yīng)。進(jìn)一步完善物流市場(chǎng)準(zhǔn)入原則和退出機(jī)制，對(duì)不符合營(yíng)運(yùn)資質(zhì)要求的物流企業(yè)，要及時(shí)清除出市場(chǎng)，同時(shí)也要加強(qiáng)物流市場(chǎng)監(jiān)管，打擊違法經(jīng)營(yíng)行為。

（四）推進(jìn)物流行業(yè)、企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)，促進(jìn)傳統(tǒng)物流業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)

政府部門(mén)、技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)、企業(yè)要思想統(tǒng)一、密切合作，大力推行物流業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，推進(jìn)物流標(biāo)準(zhǔn)與物流管理、物流技術(shù)的融合，實(shí)現(xiàn)物流標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際化、體系化，提升物流業(yè)的現(xiàn)代化水平。同時(shí)，由政府主導(dǎo)，加快推進(jìn)信息平臺(tái)建設(shè)，緊密連接物流供需雙方，通過(guò)鼓勵(lì)政府、國(guó)企、私企及外資等多重投資主體參與信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，推廣現(xiàn)代化信息技術(shù)在物流業(yè)的應(yīng)用，加速山東物流業(yè)與現(xiàn)代信息技術(shù)的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)物流業(yè)的智能化和信息化。

（五）加強(qiáng)物流人才的引進(jìn)與培養(yǎng)

篇9

2010年3月，人民銀行聯(lián)合等9部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2010〕194號(hào)），這是近年來(lái)金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展繁榮的第一個(gè)全面的金融政策，在創(chuàng)新信貸產(chǎn)品、完善金融服務(wù)、擴(kuò)大直接融資規(guī)模、培育文化產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，建立和完善配套機(jī)制等方面做出了明確規(guī)定和政策突破，為渴盼資金輸血的旅游行業(yè)送來(lái)一場(chǎng)“及時(shí)雨”?！兑庖?jiàn)》指出，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、有扶有控的信貸原則，加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)旅游業(yè)的信貸管理和服務(wù)；要根據(jù)旅游項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，創(chuàng)新發(fā)展符合旅游業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品和模式，合理確定貸款利率、期限和還款方式；加大對(duì)小型微型旅游企業(yè)和鄉(xiāng)村旅游的信貸支持力度等?！兑庖?jiàn)》還指出，擴(kuò)大旅游企業(yè)融資渠道，支持旅游資源豐富、管理體制清晰、符合國(guó)家旅游發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)行上市條件的旅游企業(yè)上市融資，鼓勵(lì)社會(huì)資本支持和參與旅游業(yè)發(fā)展等，為旅游企業(yè)發(fā)展指明了方向。

一、尋甸縣文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及金融支持基本情況

尋甸縣文化產(chǎn)業(yè)起步晚，文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展還處于初級(jí)階段，產(chǎn)業(yè)布局較為分散，產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，具有鮮明的“輕、薄、短、小、弱”等特征。文化產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)品以及文化服務(wù)體系還不盡完備，產(chǎn)業(yè)組織形式分散，規(guī)模化、集聚化程度低，影視服務(wù)、藝術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、文化旅游工藝品加工銷(xiāo)售等多元的產(chǎn)業(yè)格局尚未形成，特別作為文化產(chǎn)業(yè)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，以小微企業(yè)為主，企業(yè)規(guī)模小，營(yíng)運(yùn)管理水平普遍較低，企業(yè)制度不健全，財(cái)務(wù)管理層級(jí)低，經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金流不穩(wěn)定，與銀行信貸準(zhǔn)入門(mén)檻對(duì)接難。出版發(fā)行和版權(quán)服務(wù)、文化藝術(shù)服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)文化服務(wù)等文化行業(yè)尚無(wú)成規(guī)模的代表性企業(yè)，廣播、電視、電影服務(wù)行業(yè)有云南天湖島影視產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司?，F(xiàn)有基本成規(guī)模的文化企業(yè)主要集中于文化休閑娛樂(lè)服務(wù)，具有代表性的有昆明星河溫泉旅游開(kāi)發(fā)有限公司、云南紅色莊園旅游開(kāi)發(fā)有限公司、云南天時(shí)旅游開(kāi)發(fā)有限公司。其中昆明星河溫泉旅游開(kāi)發(fā)有限公司成立于2006年，注冊(cè)資本1200萬(wàn)元人民幣，企業(yè)正處以快速成長(zhǎng)階段，企業(yè)從業(yè)人數(shù)從2009年的150人增加到2011年的260人，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入從2009年末的1509萬(wàn)元增長(zhǎng)至2011年末的3758萬(wàn)元，兩年內(nèi)增長(zhǎng)了150%，凈利潤(rùn)從2009年末的313萬(wàn)元增長(zhǎng)至2011年末的733萬(wàn)元，兩年內(nèi)增長(zhǎng)了134%，凈資產(chǎn)回報(bào)率從2009年末的19%增長(zhǎng)至2011年末的25%。2009年至2012年第三季度末企業(yè)以抵押貸款的形式每年從尋甸農(nóng)村信用社新增融資1000萬(wàn)元人民幣，利率在人民銀行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮50.9%。其中到期已還貸款占全部到期貸款的比例三年來(lái)都是100%。

在調(diào)查過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)，未來(lái)3年內(nèi)昆明星河溫泉旅游開(kāi)發(fā)有限公司最優(yōu)選擇、次優(yōu)選擇、最后選擇的融資方式分別為銀行貸款、股票融資和債券市場(chǎng)融資，按照企業(yè)融資結(jié)構(gòu)理論中的啄食順序企業(yè)應(yīng)該優(yōu)選考慮內(nèi)源融資，再考慮債券融資，最后考慮股權(quán)融資，出現(xiàn)這一情況是我國(guó)的普遍現(xiàn)象，主要是由于不同國(guó)家文化的差異、公司管理制度尚不到位、企業(yè)債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、信用制度不發(fā)達(dá)等的影響。

近年來(lái)尋甸縣金融機(jī)構(gòu)介入文化產(chǎn)業(yè)的積極性有較大提升，但融資支持對(duì)象仍?xún)H限于點(diǎn)，主要集中于少數(shù)具有較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的旅游企業(yè)及一些能帶來(lái)廣泛社會(huì)影響力的文化項(xiàng)目，尚未推廣及面。由于地方經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的限制等原因，目前通過(guò)信貸融資、股權(quán)投資、債券融資、信托這四種新的融資模式還沒(méi)有的到有效推廣。在直接融資方面，由于多數(shù)文化企業(yè)的商業(yè)模式和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)難以達(dá)到上市融資的要求，上市直接融資模式也并非文化企業(yè)融資的普適路徑。在金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，傳統(tǒng)金融服務(wù)產(chǎn)品和金融工具難以與其有效對(duì)接，金融創(chuàng)新落后于文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求。

二、金融支持尋甸縣文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題

（一）貸款擔(dān)保薄弱，難以提供有效抵押物，文化企業(yè)獲貸能力不足

尋甸文化企業(yè)普遍規(guī)模小，多缺乏符合現(xiàn)行信貸準(zhǔn)入條件的足額抵押物，例如云南天時(shí)旅游開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)營(yíng)范圍覆蓋高爾夫球場(chǎng)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，使用土地為地方集體所有，難以提供有效抵押擔(dān)保，進(jìn)一步加劇了“貸款難”；同時(shí)，由于企業(yè)規(guī)模小，融資額相對(duì)較小，而信貸管理，特別是貸后管理成本卻與大中型企業(yè)相近，一定程度上影響了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)主動(dòng)介入支持的積極性。

（二）投資成本大，見(jiàn)效慢，金融機(jī)構(gòu)提供貸款動(dòng)力不足

目前有條件鄉(xiāng)鎮(zhèn)已將旅游業(yè)作為其地方經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，并提出了各自旅游資源的規(guī)劃與發(fā)展目標(biāo)，但開(kāi)發(fā)的理念與旅游行業(yè)的運(yùn)作還處于初級(jí)階段，旅游資源相對(duì)分散，優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)，使前期投資成本大，投資回報(bào)慢。例如星河溫泉計(jì)劃開(kāi)發(fā)投資尋甸縣風(fēng)龍灣旅游區(qū)，投資總額十多億元，但從投資回報(bào)角度來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)更愿意將資金投向高回報(bào)、見(jiàn)效快的行業(yè)中。

（三）融資渠道狹窄，信貸產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新力度不足

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)結(jié)合文化產(chǎn)業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和融資需求特點(diǎn)，對(duì)服務(wù)手段、信貸管理機(jī)制以及信貸產(chǎn)品的探索研發(fā)有待加強(qiáng)，融資渠道狹窄，銀行信貸投入不足，直接融資渠道不暢，民間資本參與較少。

（四）旅游企業(yè)投資重點(diǎn)偏向地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展后勁不足

本地旅游業(yè)長(zhǎng)期較為粗放的經(jīng)營(yíng)理念，導(dǎo)致旅游市場(chǎng)產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，而高爾夫、溫泉度假區(qū)、酒店等成為投資熱點(diǎn)，導(dǎo)致金融支持難以落實(shí)到文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展上來(lái)，對(duì)旅游文化行業(yè)的支持偏離了最初愿望。

三、金融支持我縣文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的建議

（一）系統(tǒng)整合文化產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)金融與文化產(chǎn)業(yè)有效結(jié)合

借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)金融支持文化產(chǎn)業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)具有地域特色的文化產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的金融支持，打造涵蓋文化產(chǎn)品從生產(chǎn)、服務(wù)到終端消費(fèi)的完整文化產(chǎn)業(yè)鏈條。以文化產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)和特色企業(yè)為重點(diǎn)扶持對(duì)象，尤其是文化旅游、現(xiàn)代傳媒、文化娛樂(lè)及演藝等細(xì)分行業(yè)中的相關(guān)企業(yè)，加大針對(duì)性金融產(chǎn)品創(chuàng)新及服務(wù)流程優(yōu)化，完善相關(guān)配套的政策措施，力爭(zhēng)為其提供全方位和高質(zhì)量的金融服務(wù)，促進(jìn)這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力和業(yè)績(jī)水平的不斷提升。

（二）健全金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展配套政策，搭建文化產(chǎn)業(yè)投融資服務(wù)平臺(tái)

財(cái)政和發(fā)改委等部門(mén)要將旅游業(yè)列為重點(diǎn)支持行業(yè)，成立旅游業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，構(gòu)建專(zhuān)項(xiàng)資金的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，積極推動(dòng)我縣旅游業(yè)發(fā)展。具體是通過(guò)政府設(shè)立文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金和文化產(chǎn)業(yè)投資基金，以財(cái)政注資引導(dǎo)，鼓勵(lì)各種類(lèi)型的資本依法參與企業(yè)運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)銀、政、企的有效對(duì)接。

（三）加強(qiáng)對(duì)文化經(jīng)營(yíng)企業(yè)的培育、引導(dǎo)和管理

促進(jìn)其邁上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化經(jīng)營(yíng)管理的軌道，提高運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理能力和水平，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)文化產(chǎn)業(yè)、企業(yè)與銀行信貸準(zhǔn)入的對(duì)接度。

（四）鼓勵(lì)多元資金支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展

研究鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資基金、私募股權(quán)基金積極介入旅游業(yè)的辦法；探索支持文化企業(yè)通過(guò)聯(lián)合重組等形式，與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的支持政策。通過(guò)再擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保等方式多渠道分散文化企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，提高相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和各類(lèi)投資基金對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的扶持力度。

篇10

一、指導(dǎo)思想和發(fā)展目標(biāo)

中小流通企業(yè)是流通業(yè)的主體，約占全國(guó)流通企業(yè)總數(shù)的99％以上，實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售額約占全社會(huì)消費(fèi)品零售總額的90%以上，并提供了大量就業(yè)機(jī)會(huì)。近年來(lái)，隨著國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整步伐加快，中小流通企業(yè)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、拉動(dòng)民間投資、方便群眾生活、緩解就業(yè)壓力、促進(jìn)市場(chǎng)繁榮、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。但是，長(zhǎng)期以來(lái)，中小流通企業(yè)缺乏必要的政策支持和引導(dǎo)，在發(fā)展中存在許多困難和問(wèn)題，制約了其健康發(fā)展。

指導(dǎo)思想：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中全會(huì)和國(guó)務(wù)院召開(kāi)的全國(guó)流通工作會(huì)議精神，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)大、中、小型流通企業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，充分發(fā)揮中小流通企業(yè)在增加就業(yè)、解決“三農(nóng)”問(wèn)題、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的重要作用，積極推進(jìn)中小流通企業(yè)改革，推動(dòng)中小流通企業(yè)運(yùn)用信息技術(shù)和現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)，大力發(fā)展現(xiàn)代流通方式，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理和現(xiàn)代化水平，加大扶持力度，采取有力措施切實(shí)解決制約中小流通企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境，促進(jìn)中小流通企業(yè)健康發(fā)展。

發(fā)展目標(biāo)：到2010年，中型流通企業(yè)基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度，小型流通企業(yè)健全經(jīng)營(yíng)管理制度，經(jīng)營(yíng)行為更加規(guī)范，經(jīng)營(yíng)管理水平顯著提高，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯增強(qiáng)，流通基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)水平顯著改善。中小流通企業(yè)的數(shù)量進(jìn)一步增加。中小流通企業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)速度爭(zhēng)取達(dá)到9%，適當(dāng)快于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度，培育一批中小企業(yè)的知名品牌。按照各相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。吸納就業(yè)人員的能力進(jìn)一步增強(qiáng)，新增就業(yè)人數(shù)位居各行業(yè)前列。

二、深化改革，增強(qiáng)中小流通企業(yè)活力

各級(jí)商務(wù)主管部門(mén)要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，深化中小國(guó)有流通企業(yè)改革，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力。推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。引導(dǎo)企業(yè)采取聯(lián)合、收購(gòu)、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、出售等多種形式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革，加快國(guó)有中小流通企業(yè)改制。在中型流通企業(yè)中大力推行股份制改革，鼓勵(lì)和支持民間資本、外資等非公有資本參與國(guó)有中小流通企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。大力發(fā)展國(guó)有資本、集體資本和非公有資本參股的混合所有制中小流通企業(yè)。

推動(dòng)中型流通企業(yè)深化企業(yè)制度改革，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)、用工、人事和收入分配等制度，調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性。引導(dǎo)中小流通企業(yè)重視基礎(chǔ)管理工作，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)管理，依法建立商品經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、合同管理、人力資源管理、安全管理等企業(yè)內(nèi)部管理制度，完善企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并、重組、托管困難企業(yè)，對(duì)長(zhǎng)期虧損、資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)依法實(shí)施破產(chǎn)。要加強(qiáng)對(duì)中小流通企業(yè)改革的引導(dǎo)與規(guī)范。在企業(yè)改制過(guò)程中規(guī)范操作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，防止逃廢、懸空銀行債務(wù)。要正確處理改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，維護(hù)職工正當(dāng)權(quán)益，保持社會(huì)穩(wěn)定。

各地商務(wù)主管部門(mén)要積極協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)出臺(tái)鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)、支持中小流通企業(yè)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和開(kāi)拓市場(chǎng)的稅收政策和金融支持政策，降低中小流通企業(yè)的改革、改制成本。鼓勵(lì)有條件的地方通過(guò)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益、商業(yè)用地變現(xiàn)、流通企業(yè)國(guó)有資本減持、轉(zhuǎn)讓以及財(cái)政撥付等方式籌措資金，建立國(guó)有中小流通企業(yè)改革的專(zhuān)項(xiàng)資金，用于無(wú)力支付改制費(fèi)用企業(yè)的改制費(fèi)用以及破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)后不足支付職工社會(huì)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)确矫尜M(fèi)用。要積極協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取地方房產(chǎn)管理部門(mén)的支持，解決國(guó)有中小流通企業(yè)長(zhǎng)期使用的商業(yè)用房產(chǎn)權(quán)歸屬問(wèn)題。要認(rèn)真落實(shí)國(guó)家關(guān)于企業(yè)吸納下崗職工就業(yè)和國(guó)有企業(yè)下崗職工創(chuàng)辦中小企業(yè)的優(yōu)惠政策。

三、大力發(fā)展現(xiàn)代流通方式，提高中小流通企業(yè)現(xiàn)代化水平

積極推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)、物流配送、制、多式聯(lián)運(yùn)、電子商務(wù)等組織形式和服務(wù)方式的發(fā)展，中小流通企業(yè)可以根據(jù)自身特點(diǎn)，著重發(fā)展特許加盟和中小企業(yè)間的自由連鎖，進(jìn)一步提高中小企業(yè)的組織化程度。鼓勵(lì)用現(xiàn)代流通方式改造傳統(tǒng)流通業(yè)態(tài)，鼓勵(lì)中小流通企業(yè)發(fā)展聯(lián)合采購(gòu)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益。

推動(dòng)中小流通企業(yè)實(shí)施品牌戰(zhàn)略。大力發(fā)展特色化、專(zhuān)業(yè)化、品牌化經(jīng)營(yíng)，培育一批中小企業(yè)的知名品牌，弘揚(yáng)和發(fā)展中華老字號(hào)。引導(dǎo)企業(yè)實(shí)行錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式上陳舊雷同、缺乏服務(wù)品牌和以“價(jià)格戰(zhàn)”等低層次競(jìng)爭(zhēng)手段為主的狀況。積極倡導(dǎo)通過(guò)聯(lián)合、合作、特許經(jīng)營(yíng)和自由連鎖等方式，依托有競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，形成一批擁有著名服務(wù)品牌、多元投資主體的優(yōu)勢(shì)中小流通企業(yè)。

各地商務(wù)主管部門(mén)要積極協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)，認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院體改辦國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于促進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展若干意見(jiàn)的通知》（[2002]49號(hào)）中提出的各項(xiàng)支持政策，在簡(jiǎn)化行政審批手續(xù)、實(shí)行統(tǒng)一納稅、減少重復(fù)檢查等方面切實(shí)為中小流通企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好外部環(huán)境。

引導(dǎo)中小企業(yè)采用適合自身發(fā)展水平和實(shí)際需要的信息技術(shù)，在有條件的地區(qū)進(jìn)行中小流通企業(yè)電子商務(wù)試點(diǎn)。

四、支持創(chuàng)辦中小流通企業(yè)，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入限制

堅(jiān)持發(fā)展流通領(lǐng)域大公司、大集團(tuán)與扶持中小流通企業(yè)并舉。鼓勵(lì)創(chuàng)辦中小流通企業(yè)，積極開(kāi)發(fā)新的工作崗位。在市場(chǎng)準(zhǔn)入、專(zhuān)營(yíng)商品和服務(wù)的指定經(jīng)營(yíng)、土地使用等方面，應(yīng)給予中小流通企業(yè)更多的支持，除國(guó)家法規(guī)有特殊規(guī)定外，各地給予外資企業(yè)和大企業(yè)的優(yōu)惠政策，應(yīng)同樣適用中小流通企業(yè)。應(yīng)從鼓勵(lì)開(kāi)辦、方便注冊(cè)的角度出發(fā)，簡(jiǎn)化中小流通企業(yè)設(shè)立審批程序，除法律、行政法規(guī)有特殊規(guī)定外，不得設(shè)置前置審批。

創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境。認(rèn)真清理各種不利于中小流通企業(yè)發(fā)展的行政法規(guī)和政策規(guī)定，研究制定符合世貿(mào)組織規(guī)則又有利于中小流通企業(yè)發(fā)展的政策措施。進(jìn)一步整頓和規(guī)范市場(chǎng)秩序，嚴(yán)肅查處不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，堅(jiān)決取消地方保護(hù)主義措施，創(chuàng)造有利于中小流通企業(yè)與大企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。要切實(shí)減輕中小流通企業(yè)負(fù)擔(dān)，對(duì)已取消的收費(fèi)項(xiàng)目要進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)巧立名目、變相增加中小流通企業(yè)負(fù)擔(dān)的，要堅(jiān)決予以查處。

支持開(kāi)展內(nèi)外貿(mào)一體化經(jīng)營(yíng)，加快內(nèi)外貿(mào)企業(yè)的融合，打破大宗商品內(nèi)外貿(mào)分割的經(jīng)營(yíng)管理體制。鼓勵(lì)中小流通企業(yè)根據(jù)企業(yè)實(shí)際開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)內(nèi)外貿(mào)企業(yè)合作，結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴，發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，共同開(kāi)拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。對(duì)符合《中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓資金管理（試行）辦法》和《中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓資金管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的，要按有關(guān)規(guī)定給予資金支持。促進(jìn)中小流通企業(yè)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)，鼓勵(lì)有條件的中小流通企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，尤其是與優(yōu)勢(shì)工業(yè)企業(yè)聯(lián)手開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，積極擴(kuò)大進(jìn)出口貿(mào)易和對(duì)外服務(wù)。在對(duì)外投資、進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)等方面中小流通企業(yè)應(yīng)與其他企業(yè)享受同等待遇。

五、完善中小流通企業(yè)融資體系，切實(shí)解決融資難問(wèn)題

積極爭(zhēng)取地方有關(guān)部門(mén)設(shè)立的中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，支持中小流通企業(yè)的發(fā)展。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)設(shè)立支持中小流通企業(yè)的發(fā)展基金，或在政府統(tǒng)一支持的中小企業(yè)發(fā)展基金中安排一定規(guī)模的資金，重點(diǎn)用于扶持中小流通企業(yè)的創(chuàng)立、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)服務(wù)規(guī)模、人員培訓(xùn)、信用擔(dān)保及服務(wù)體系建設(shè)等方面。各地商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)積極協(xié)調(diào)各商業(yè)銀行，推動(dòng)其按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2002〕224號(hào)）精神，加大對(duì)中小流通企業(yè)的信貸支持，完善對(duì)中小流通企業(yè)的金融服務(wù)，擴(kuò)大授信額度，開(kāi)發(fā)新的信貸服務(wù)項(xiàng)目；鼓勵(lì)各類(lèi)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展中小流通企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)；要制定相應(yīng)政策，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)各方面資金投入中小流通企業(yè)的改造和發(fā)展。

拓寬融資渠道，支持符合條件的中小流通企業(yè)利用股票上市、資產(chǎn)重組、股權(quán)置換等多種方式籌措資金。鼓勵(lì)上市公司和外商參股、整合中小流通企業(yè)，引導(dǎo)、推動(dòng)并規(guī)范中小流通企業(yè)通過(guò)合資、合作、產(chǎn)權(quán)出讓等方式利用外資進(jìn)行改組改造。符合條件的中小流通企業(yè)可依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券。

六、切實(shí)將中小流通企業(yè)發(fā)展納入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，在用地、用電等方面給予積極支持

各地商務(wù)主管部門(mén)要結(jié)合城市發(fā)展和城區(qū)改造以及新建居民區(qū)的開(kāi)發(fā)，合理規(guī)劃大中小商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局，促進(jìn)大型商店與中小店鋪的協(xié)調(diào)發(fā)展。要合理安排中小流通企業(yè)的用地，為中小流通企業(yè)提供生存發(fā)展空間。大中城市根據(jù)城市總體規(guī)劃，遷出或關(guān)閉的市區(qū)污染大、占地多等不適應(yīng)城市功能定位的工業(yè)企業(yè)所退出的土地，商務(wù)主管部門(mén)要協(xié)調(diào)城市規(guī)劃部門(mén)，支持符合規(guī)劃的中小流通企業(yè)使用。逐步解決流通企業(yè)用電價(jià)格高于工業(yè)企業(yè)的不合理現(xiàn)象。

加大對(duì)中西部和東北地區(qū)中小流通企業(yè)發(fā)展的扶持力度。西部地區(qū)和東北地區(qū)地方商務(wù)主管部門(mén)要積極爭(zhēng)取和用好西部大開(kāi)發(fā)和振興東北老工業(yè)基地的各項(xiàng)政策，包括在財(cái)政、稅收和土地使用等方面的政策。鼓勵(lì)和吸引國(guó)內(nèi)各類(lèi)投資者以及外商到中西部和東北地區(qū)投資創(chuàng)辦中小流通企業(yè)。

加快農(nóng)村地區(qū)中小流通企業(yè)發(fā)展步伐，要積極鼓勵(lì)創(chuàng)辦為農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)服務(wù)的中小流通企業(yè)。要注意適應(yīng)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，因地制宜地發(fā)展有優(yōu)勢(shì)的中小流通企業(yè)，大力吸納農(nóng)村富余勞動(dòng)力參與流通業(yè)。鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)流通企業(yè)改造現(xiàn)有農(nóng)村流通網(wǎng)點(diǎn)，注重改善當(dāng)?shù)亓魍ê头?wù)的條件，提高農(nóng)村商品流通水平。鼓勵(lì)中小流通企業(yè)成為“貿(mào)工農(nóng)、產(chǎn)供銷(xiāo)”一體化龍頭企業(yè)，參與農(nóng)產(chǎn)品流通。

七、積極支持中小流通企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新和技術(shù)改造

積極倡導(dǎo)采用現(xiàn)代化科技管理技術(shù)，提高中小流通企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)代科技成果的能力。支持中小流通企業(yè)開(kāi)展技術(shù)改造，改變店容店貌，積極應(yīng)用計(jì)算機(jī)管理等現(xiàn)代化手段，在零售企業(yè)和門(mén)店經(jīng)營(yíng)中推廣使用時(shí)點(diǎn)銷(xiāo)售系統(tǒng)（POS），逐步建立和完善信息管理系統(tǒng)（MIS），積極創(chuàng)造條件，提高中小流通企業(yè)的信息化水平。

認(rèn)真落實(shí)好國(guó)家有關(guān)支持企業(yè)技術(shù)改造的政策，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項(xiàng)目，可列入國(guó)債資金項(xiàng)目計(jì)劃給予貼息支持。各地商務(wù)主管部門(mén)要爭(zhēng)取當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)加大對(duì)中小流通企業(yè)技術(shù)改造的支持力度，對(duì)中小流通企業(yè)的技改投資、購(gòu)置設(shè)備等給予一定的扶持政策。對(duì)中小流通企業(yè)科技創(chuàng)新按有關(guān)支持政策給予有效扶持。

充分運(yùn)用財(cái)政和金融手段支持流通企業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，重點(diǎn)支持現(xiàn)代流通方式的推廣和運(yùn)用。地方各級(jí)人民政府要在財(cái)政補(bǔ)貼、土地使用等方面，鼓勵(lì)連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)發(fā)展，尤其是到城市社區(qū)、農(nóng)村建立營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)；引導(dǎo)企業(yè)加大利用信息技術(shù)改造傳統(tǒng)作業(yè)方式的力度，采用現(xiàn)代管理技術(shù)，提高管理效率，降低成本；鼓勵(lì)各類(lèi)流通企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)。

八、健全中小流通企業(yè)服務(wù)體系，提供人才培訓(xùn)、信息服務(wù)鼓勵(lì)具備條件的地區(qū)建立面向廣大中小流通企業(yè)的公共信息服務(wù)平臺(tái)，為中小流通企業(yè)在政策、技術(shù)、市場(chǎng)、人才信息等方面提供服務(wù)。

加強(qiáng)人才培訓(xùn)。整合社會(huì)資源，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，形成政府引導(dǎo)、社會(huì)支持和企業(yè)自主相結(jié)合的培訓(xùn)機(jī)制，開(kāi)展面向中小流通企業(yè)的投資咨詢(xún)和職業(yè)技能等方面的培訓(xùn)。積極探索面向流通行業(yè)的職業(yè)教育體系建設(shè)，加快培養(yǎng)中小流通企業(yè)所需各類(lèi)人才，加強(qiáng)崗位職業(yè)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、信譽(yù)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。

要積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，推動(dòng)中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，發(fā)揮其在服務(wù)企業(yè)、行業(yè)自律、加強(qiáng)企業(yè)與政府溝通等方面的作用。鼓勵(lì)社會(huì)各類(lèi)中介服務(wù)組織增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，為中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、企業(yè)診斷、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、投資融資、貸款擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)交易、技術(shù)支持、人員培訓(xùn)、對(duì)外合作、展覽展銷(xiāo)、法律咨詢(xún)等服務(wù)。

九、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎扎實(shí)實(shí)做好工作各地商務(wù)主管部門(mén)要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)新階段、新形勢(shì)、新體制下加快發(fā)展中小流通企業(yè)的重要意義，真正把促進(jìn)中小流通企業(yè)的發(fā)展放到重要位置。要學(xué)習(xí)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家政府十分重視扶持中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，做好對(duì)中小流通企業(yè)的扶持、引導(dǎo)、服務(wù)工作，努力為中小流通企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。同時(shí)，要進(jìn)一步研究探索并逐步建立中小流通企業(yè)相關(guān)統(tǒng)計(jì)制度。