導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)指的是金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于一些不確定的人為因素或客觀因素而給銀行利益造成損失的可能性。也就是說(shuō)銀行在信用卡發(fā)放過(guò)程中，由于信用卡具有無(wú)抵押，非計(jì)劃性等特殊性質(zhì)，所以有可能給發(fā)卡銀行帶來(lái)無(wú)法收回本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（二）信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的類型

信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)的類型有很多種，主要可以歸納為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)很顯然是由于所使用信用卡的主體造成的，這其中又包括了外部道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要表現(xiàn)為信用卡客戶惡意透支，惡意欺騙，冒用他人信用卡，賬戶套現(xiàn)[2]等，后者主要表現(xiàn)為逾期償還。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中又包括了操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。前者是指銀行在進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)辦理的流程中，由于操作不當(dāng)，執(zhí)行不嚴(yán)格，制度不規(guī)范從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。后者主要發(fā)生在經(jīng)濟(jì)蕭條的時(shí)候，由于銀行資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題而給信用卡業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和環(huán)節(jié)

（一）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，因?yàn)楦鞣N客觀主觀復(fù)雜的原因，商業(yè)銀行信用卡在發(fā)放中肯定會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，為了將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，為了提高銀行的利潤(rùn)，發(fā)卡銀行必須要對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理。對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的能力高低體現(xiàn)了該商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)效率的高低，也是商業(yè)銀行是否能最大程度盈利的關(guān)鍵。

（二）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的基本環(huán)節(jié)

對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是一個(gè)環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)，任務(wù)重的過(guò)程。這其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，一旦哪一個(gè)細(xì)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題就可能對(duì)商業(yè)銀行的利益產(chǎn)生重大的影響。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)主要分為一，授信政策制定及征信環(huán)節(jié)，授信政策的制定是所有環(huán)節(jié)的基本，一定要按照相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)格制定，然后根據(jù)所制定的政策對(duì)將要發(fā)卡的客戶進(jìn)行嚴(yán)格篩選，核對(duì)其真實(shí)信息。二，授權(quán)和客戶聯(lián)系環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要是為客戶提供授權(quán)服務(wù)，以及在必要時(shí)刻及時(shí)聯(lián)系客戶的功能。三，監(jiān)督管理環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要是當(dāng)賬戶出現(xiàn)異動(dòng)時(shí)，銀行需要對(duì)賬戶進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及解決措施

（一）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題

現(xiàn)階段盡管有關(guān)部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越認(rèn)識(shí)到對(duì)信用卡發(fā)放進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有重要的意義，但是由于信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，信用卡業(yè)務(wù)辦理競(jìng)爭(zhēng)激烈，在對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候還是出現(xiàn)了許多問(wèn)題。

1.國(guó)家和有關(guān)部門(mén)沒(méi)有建立健全法律法規(guī)。這主要表現(xiàn)在國(guó)家對(duì)信用卡發(fā)放中風(fēng)險(xiǎn)管理制度的缺失，信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控?zé)o法可依，對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的行為沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范，對(duì)壞賬銷賬系統(tǒng)缺乏有力的管理等。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制不完善，主要是因?yàn)殂y行管理部門(mén)及其工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不到位，一味追求眼前的利益卻沒(méi)有建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃。比如銀行在工作人員考核制度上只看中發(fā)卡人員發(fā)卡的數(shù)量；在對(duì)客戶進(jìn)行篩選的時(shí)候因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的監(jiān)控而出現(xiàn)和授信政策不一致的地方；風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和評(píng)估體系不完善，評(píng)估體系比較簡(jiǎn)單，單一；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和沖散方面的制度和能力都不夠[3]。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人員和技術(shù)不足。這主要是因?yàn)殂y行沒(méi)有建立高標(biāo)準(zhǔn)的人才選拔機(jī)制，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)的時(shí)候沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)法律政策進(jìn)行，另外，商業(yè)銀行在信用卡評(píng)估技術(shù)，監(jiān)控技術(shù)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)等方面還是存在欠缺。第三，是由于國(guó)家和有關(guān)部門(mén)沒(méi)有建立健全法律法規(guī)的原因。這主要表現(xiàn)在國(guó)家對(duì)信用卡發(fā)放中風(fēng)險(xiǎn)管理制度的缺失，信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)控?zé)o法可依，對(duì)第三方?C構(gòu)的行為沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范，對(duì)壞賬銷賬系統(tǒng)缺乏有力的管理等。另外，個(gè)人征信體系的不完善也是造成銀行卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的重要因素之一。

（二）商業(yè)銀行信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理的解決措施

解決信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題可以參考國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，需要國(guó)家政府部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)和金融行業(yè)工作者的共同努力。

1.制定并完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政策。首先，國(guó)家方面需要統(tǒng)籌管理，在對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行政方面管理的同時(shí)，還需要用法律的手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制約和管理，尤其是對(duì)當(dāng)今銀行信用卡業(yè)務(wù)方面的管理。這就要求政府制定統(tǒng)一的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，包括授信政策的規(guī)定，規(guī)范第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，個(gè)人征信體系方面制度的完善。

2.完善銀行內(nèi)部的管理體系。銀行內(nèi)部必須要建立一個(gè)統(tǒng)一的高標(biāo)準(zhǔn)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和員工的考核機(jī)制。其次，還需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和檢測(cè)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的轉(zhuǎn)移和消散的機(jī)制。另外，在對(duì)技術(shù)和人才培養(yǎng)方面也要建立完善的知識(shí)和人才培訓(xùn)機(jī)制，銀行的營(yíng)銷模式方面也要做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)。銀行工作人員是信用卡發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)管理最直接的管理人員，所以，首先必須要提高工作人員在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意識(shí)，這就需要銀行對(duì)其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，而且這種培訓(xùn)是實(shí)質(zhì)性的，需要理論和實(shí)際相結(jié)合，并對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。其次，工作人員的專業(yè)技能必須要提高，除了依靠先進(jìn)的技術(shù)以外，還要求工作人員必須嚴(yán)格控制好每一個(gè)環(huán)節(jié)，注重細(xì)節(jié)，對(duì)信用卡發(fā)放全過(guò)程包括發(fā)放前對(duì)客戶的審核，發(fā)放后的監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的及時(shí)處理等都要認(rèn)真負(fù)責(zé)。

篇2

（正文）我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中，信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命，沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終將會(huì)被市場(chǎng)無(wú)情地淘汰。我國(guó)企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全，缺少專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到企業(yè)銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)，購(gòu)買(mǎi)方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力和銷售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進(jìn)行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó)，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80％，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國(guó)外廠商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買(mǎi)其他國(guó)家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決：

1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買(mǎi)斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．缺乏專門(mén)的信用管理職能部門(mén)。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門(mén)常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門(mén)或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來(lái)越多，呆壞賬比例逐步增加。

4．信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏經(jīng)過(guò)專門(mén)訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè)，專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí)，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，大量缺乏專業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看，可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng)化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路

1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無(wú)所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過(guò)程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門(mén)和各個(gè)環(huán)節(jié)，因此單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行合理的分工，信用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等各部門(mén)根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作，按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。

2．設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。

篇3

論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理模型

 

一、概述

賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過(guò)程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過(guò)協(xié)議的形式，由賣(mài)方向買(mǎi)方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式

賒銷在我國(guó)自古有之，到改革開(kāi)放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國(guó)信用經(jīng)濟(jì)水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬

為了最大限度地減少賒銷所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國(guó)外成功企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際引入“信

二、現(xiàn)在我國(guó)賒銷管

賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險(xiǎn)管理模型，其原因

外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況

內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個(gè)方面：固守傳統(tǒng)

企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)企業(yè)的信用管理部門(mén)，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門(mén)所擔(dān)負(fù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場(chǎng)部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)等功能充分地發(fā)揮出來(lái)；另外．企業(yè)信用管

但是，國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對(duì)于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時(shí)候，就會(huì)成立一個(gè)清欠小組，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清收，同時(shí)全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對(duì)賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具

基于對(duì)以上存在問(wèn)題的分析，我們可以得到了對(duì)

1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)(包括:專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、銷售

2)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行再造，改變

3)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所要涉及到技術(shù)或方法進(jìn)行收集和整理，形成一個(gè)完整的技術(shù)

根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段，下面將重

三、賒銷信用風(fēng)

企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段

圖 1 賒銷信用管

風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是企業(yè)信用管理部門(mén)首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險(xiǎn)管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級(jí)，不同的等

篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶

收集客戶信息：買(mǎi)方市場(chǎng)形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競(jìng)爭(zhēng)性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙

評(píng)估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。傳統(tǒng)的信用評(píng)估是建立在經(jīng)驗(yàn)

客戶的防范與維護(hù)是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客

應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍?jiān)雌诳?。只要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企

企業(yè)信用管理水平評(píng)估是信管部門(mén)對(duì)本企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評(píng)

四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)

由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要

圖2 風(fēng)險(xiǎn)管理模

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶的信息對(duì)賒銷客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，是我們從事風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中

五、結(jié)論<

本文針對(duì)當(dāng)前我國(guó)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行了分析，認(rèn)為賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險(xiǎn)管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護(hù)，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評(píng)估等五個(gè)方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。

br> 都需要以客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)來(lái)進(jìn)行管理，所以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。

型結(jié)構(gòu)

由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，風(fēng)險(xiǎn)決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：

管理模型結(jié)構(gòu)

估，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)企業(yè)的信用管理政策進(jìn)行調(diào)整。

業(yè)必須認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對(duì)策，并馬上實(shí)施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來(lái)能夠收回的賬款，隨著時(shí)間的流逝變?yōu)閴馁~。

戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)客戶實(shí)施不同的處理措施。

基礎(chǔ)上的，很難保證評(píng)估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評(píng)估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對(duì)信用要素進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。

伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信用狀況對(duì)于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大交易、提高利潤(rùn)、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

信息，對(duì)客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標(biāo)準(zhǔn)。

級(jí)授予不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對(duì)于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。

理流程

圖如下圖1所示。

。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移。

的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評(píng)估和信用銷售政策(授信)決策。

up>[7]:

險(xiǎn)流程

點(diǎn)對(duì)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行分析。

或方法體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍?jiān)雌诳?/p>

企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。

部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。

于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示:

體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對(duì)客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來(lái)判斷企業(yè)信用好壞；3) 對(duì)客戶信用額度沒(méi)有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對(duì)應(yīng)收賬款缺乏嚴(yán)格的跟蹤管理；6) 對(duì)逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。

理人員還要參加銷售合同的起草和評(píng)審訂單。某些時(shí)候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對(duì)企業(yè)自身可控的因素進(jìn)行管理，通過(guò)自身管理水平的提高，來(lái)規(guī)避企業(yè)可能會(huì)遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)。

觀念；缺少客戶信息, 不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況；各部門(mén)之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。

的影響；社會(huì)缺乏良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。

可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個(gè)方面；

理出現(xiàn)的問(wèn)題

用管理”理念,從控制交易各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),建立一個(gè)規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防御能力,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間求得最佳平衡和實(shí)現(xiàn)盈利最大化。

率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國(guó)企業(yè)界在對(duì)待賒銷時(shí)進(jìn)退維谷的尷尬境地。

。通過(guò)先交貨后付款的方式，企業(yè)擴(kuò)展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進(jìn)而擴(kuò)大了市場(chǎng)份額和利潤(rùn)。

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篇4

關(guān)鍵詞：信用管理 模式 聯(lián)想公司

信用是一種能力，一種建立在信任基礎(chǔ)上的不用立即付款就可以獲取資金、物質(zhì)和服務(wù)的能力，但收益方必須在認(rèn)可的期限內(nèi)為其收益付款或是還款的過(guò)程中存在著一定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信用管理就是為了在協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售最大化的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)和成本降至最低。但是很多企業(yè)并不能真正做好這方面的管理，包括大環(huán)境和小環(huán)境等多種因素導(dǎo)致我國(guó)整個(gè)的信用管理水平低下。而聯(lián)想集團(tuán)在信用管理方面多年的實(shí)踐，使其旗下公司的信用管理體系已經(jīng)成為企業(yè)信用管理的新模式，這對(duì)于企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益具有很深的借鑒意義。

我國(guó)信用制度概況

我國(guó)目前信用制度的大環(huán)境總體上存在著缺失的狀況，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是欠缺規(guī)范商業(yè)信用制度的相關(guān)政策法規(guī)。目前在我國(guó)，商業(yè)信用制度在政策法規(guī)層面上的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，尚無(wú)針對(duì)性法規(guī)規(guī)范的企業(yè)商業(yè)行為的信用結(jié)算制度。企業(yè)交易過(guò)程中，只能間接參照《公司法》與《合同法》中的相關(guān)規(guī)定。但由于針對(duì)性不強(qiáng)，上述兩種法規(guī)無(wú)法對(duì)商業(yè)信用制度起到全面的規(guī)范作用，主要起指導(dǎo)及參照作用。事實(shí)上，“信用制度”一詞在目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)環(huán)境中，沒(méi)有任何法規(guī)條例指代，僅指商業(yè)交易行為中由交易雙方自行制定的結(jié)算制度。

二是相關(guān)管理與執(zhí)法職能較為薄弱。目前，我國(guó)尚無(wú)專門(mén)對(duì)商業(yè)信用制度進(jìn)行監(jiān)管的官方機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)有商業(yè)活動(dòng)中的征信行為和信用管理工作，只能通過(guò)兩種途徑實(shí)現(xiàn)：第一是企業(yè)自身作為；第二是專業(yè)征信公司。這兩種途徑都屬于商業(yè)行為范疇，而非官方管理行為。針對(duì)上述信用征信行為，目前在部分地區(qū)有專門(mén)的管理部門(mén)以及法規(guī)對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管，但這些部門(mén)與法規(guī)的法律效用受地域限制，且普及性很低。以上海市為例—相關(guān)管理部門(mén)：“上海市信息化委員會(huì)上海市征信管理辦公室征信行業(yè)監(jiān)管處”，職能限于“負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)信用征信的行業(yè)推進(jìn)、指導(dǎo)和監(jiān)管”；相關(guān)法規(guī)有《上海市企業(yè)信用征信管理試行辦法》，于2005年3月17日經(jīng)由上海市人民政府第49號(hào)令。

三是中國(guó)信用評(píng)定權(quán)威機(jī)構(gòu)屬于商業(yè)行為，而非官方權(quán)威機(jī)構(gòu)。目前在國(guó)內(nèi)從事商業(yè)信用評(píng)定工作的機(jī)構(gòu)有兩種：第一是商業(yè)征信公司；第二是銀行等金融機(jī)構(gòu)。從嚴(yán)格意義上說(shuō)，這兩種機(jī)構(gòu)的信用評(píng)定均為商業(yè)行為，因此在本質(zhì)上不具有法定權(quán)威效應(yīng)。其中前者在國(guó)內(nèi)起步較晚，其整個(gè)行業(yè)的發(fā)展處于較為初期的階段，就行業(yè)本身而言也尚無(wú)權(quán)威的資質(zhì)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)；而后者的企業(yè)信用評(píng)定有一定局限性，主要服務(wù)于金融系統(tǒng)內(nèi)部。2005年起商業(yè)信用征信行業(yè)開(kāi)始涌現(xiàn)行業(yè)性組織。如2005年6月成立的“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)”。這類組織的主要職能在于規(guī)范和管理商業(yè)信用征信行業(yè)，它雖然不具備官方法定權(quán)威性，但其會(huì)員組織基本為所在地具有一定知名度和業(yè)內(nèi)認(rèn)可度的商業(yè)機(jī)構(gòu)。以上海地區(qū)為例，截至2005年6月，“上海市信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)”成員組織共37家商業(yè)機(jī)構(gòu)，基本包括了所有上海市合法信用評(píng)定機(jī)構(gòu)。這37家商業(yè)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)一致，沒(méi)有嚴(yán)格意義上的“權(quán)威”與“非權(quán)威”之分，區(qū)別主要體現(xiàn)在業(yè)內(nèi)知名度、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等商業(yè)質(zhì)素方面。

我國(guó)企業(yè)信用制度應(yīng)用現(xiàn)狀

正是由于大環(huán)境的缺失，影響了目前我國(guó)的企業(yè)信用制度，其內(nèi)部小環(huán)境也相對(duì)落后，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)信用管理整體水平相對(duì)低下

考察一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)商業(yè)信用水平，除了參考其政策法規(guī)成熟度和管理部門(mén)監(jiān)管程度外，還可通過(guò)企業(yè)信用銷售率（即賒銷率）這一指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)。信用銷售(即賒銷)普及率越高，說(shuō)明該地區(qū)或企業(yè)的信用管理水平越發(fā)達(dá)（見(jiàn)表1）。

在商業(yè)社會(huì)較為發(fā)達(dá)的西方國(guó)家或地區(qū)，企業(yè)平均貿(mào)易賒銷率可達(dá)80%以上，而上海地區(qū)的信用銷售數(shù)據(jù)與之相比仍有很大差距。單從數(shù)據(jù)來(lái)看，作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中心的上海市已處于較低水平，由此推測(cè)目前中國(guó)企業(yè)整體商業(yè)管理體水平相對(duì)低下。

從理論上說(shuō)考察企業(yè)的信用管理水平或信用銷售能力，主要通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)付帳款余額、其應(yīng)付帳款的帳齡、以及企業(yè)自身的償債能力等一系列數(shù)據(jù)指標(biāo)，綜合分析而最終得出的結(jié)論。事實(shí)上，這也是西方發(fā)達(dá)國(guó)家的權(quán)威信用評(píng)定機(jī)構(gòu)所采用的最普遍、最主要評(píng)定方式。但目前在中國(guó)，由于企業(yè)信息透明度低、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差、標(biāo)準(zhǔn)化信用信息平臺(tái)缺失等各方面因素，導(dǎo)致我們對(duì)中小型企業(yè)的商業(yè)信用基本只適用經(jīng)驗(yàn)性或?qū)嵺`性主觀推斷，幾乎沒(méi)有規(guī)律可循；而對(duì)大中型企業(yè)則主要將應(yīng)收款項(xiàng)作為可參考依據(jù)。

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布數(shù)據(jù)計(jì)算，2004年度，我國(guó)制造行業(yè)應(yīng)收帳款（帳齡1年以下）對(duì)銷售收入比率為8%，同樣遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。

（二）企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和管理有意識(shí)但少作為

身處信用制度發(fā)展相對(duì)滯后、信用法律環(huán)境缺失的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需求，其實(shí)還是很重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的。但也是因?yàn)槿狈芾聿块T(mén)監(jiān)控和法規(guī)指導(dǎo)，企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理力度的不穩(wěn)定性和隨效性也相應(yīng)增加。

目前，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制重視度較高的企業(yè)多為國(guó)有大型企業(yè)、外資企業(yè)。其中控制力度較大的企業(yè)通常設(shè)置專門(mén)的信用管理部門(mén)，用于管理企業(yè)交易對(duì)象的信用記錄、制定相應(yīng)結(jié)算制度和額度，并適時(shí)跟進(jìn)調(diào)整。通信基礎(chǔ)工作由專業(yè)商業(yè)信用征信公司。

但上述的專業(yè)信用管理部門(mén)在國(guó)內(nèi)企業(yè)并不多見(jiàn)，大多數(shù)企業(yè)尚處于因時(shí)制宜、因地制宜、隨機(jī)指定和調(diào)整結(jié)算制度的狀態(tài)。

企業(yè)信用管理體系新模式

根據(jù)聯(lián)想集團(tuán)上海公司（下稱聯(lián)想公司）的信用管理體系可以總結(jié)出一套“3+3+3”模式。既考慮到中國(guó)信用制度的不足，也相對(duì)改善了中國(guó)企業(yè)信用管理的缺陷。

（一）新模式信用管理體系的構(gòu)成

集團(tuán)自1998年開(kāi)始建立信用部門(mén)。因此公司有著豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)。其管理以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場(chǎng)環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點(diǎn)為核心基礎(chǔ)，采用信用自主，嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則來(lái)制定信用制度和進(jìn)行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，彌補(bǔ)了之前提到的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的不足。我們可將聯(lián)想公司的此種管理模式歸納為“3＋3＋3”模式，即其信用管理體系由內(nèi)部的前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)“3”部門(mén)各施其職，協(xié)作完成信用管理過(guò)程的事前、事中、事后“3”階段任務(wù)以及在過(guò)程中所要注意的“3”項(xiàng)內(nèi)容所構(gòu)成（見(jiàn)圖1）。

1.“3+3+3”模式中的3個(gè)相關(guān)部門(mén)。模式中前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)分別指公司內(nèi)部的三個(gè)部門(mén)即業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部（信用部）、財(cái)務(wù)部。其中獨(dú)立于財(cái)務(wù)體系和市場(chǎng)體系的風(fēng)險(xiǎn)管理部（信用部）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)涵蓋了財(cái)務(wù)和市場(chǎng)雙重要素。通過(guò)實(shí)踐，采用這樣的管理方式得到了公司市場(chǎng)體系、財(cái)務(wù)體系和內(nèi)部上下各方面的認(rèn)可。

2.“3+3+3”模式中的三個(gè)階段。模式中的三個(gè)階段，主要指從前期信息調(diào)查到中期進(jìn)行信用評(píng)估、審批和政策制定以及后期的應(yīng)收帳款監(jiān)控和催收的不同階段。

3.“3+3+3”模式中的三項(xiàng)注意。第一，注意內(nèi)控流程：清晰定義每一個(gè)內(nèi)控流程，其中可能包括交易審批的流程，客戶資信管理流程和資金管理流程每個(gè)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)有明確的管理分工；第二，注意組織上的平衡與制約機(jī)制：設(shè)立獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)——風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)公司根本性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管控分離風(fēng)險(xiǎn)的引入部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)的控制部門(mén)，使其達(dá)到相互制約——業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同介入；第三，注意業(yè)績(jī)文化與內(nèi)控環(huán)境：不同崗位設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，制度化地報(bào)告這些指標(biāo)，并將這些指標(biāo)與獎(jiǎng)懲相聯(lián)系對(duì)以不恰當(dāng)理由違反內(nèi)控規(guī)定的行為給以處罰。

（二）新模式信用管理的過(guò)程

通過(guò)對(duì)聯(lián)想公司管理過(guò)程的總結(jié)得出全程由三個(gè)階段構(gòu)成，它們分別為第一階段事前準(zhǔn)備；第二階段事中監(jiān)管；第三階段事后控制。

1.事前準(zhǔn)備。對(duì)于聯(lián)想公司多年的信用管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)講，在整個(gè)“3”階段中，事前準(zhǔn)備是最主要的一個(gè)階段。也就是要強(qiáng)化信用調(diào)查評(píng)估隊(duì)伍建設(shè)，完善信用調(diào)查工作和評(píng)估制度制訂。在事前階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，成本最低，風(fēng)險(xiǎn)最小，而當(dāng)形成拖欠以后再進(jìn)行的追討工作，則要復(fù)雜很多，成本也會(huì)相當(dāng)高。

2.事中監(jiān)管。事中監(jiān)管階段主要對(duì)每個(gè)客戶使用客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限兩個(gè)工具進(jìn)行管理。包括對(duì)客戶資信信息進(jìn)行打分，按照客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)劃分客戶群，并授以不同的資信政策，根據(jù)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個(gè)客戶的授信額度上限。同時(shí)對(duì)信用變化情況、應(yīng)收帳款和信用額度進(jìn)行監(jiān)控和審核。

3.事后控制。企業(yè)信用管理最主要的職能就是賒銷管理。聯(lián)想公司的事后控制階段則包括交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果反饋，審核資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、授信額度上限，并每年對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信額度上限進(jìn)行更新。聯(lián)想公司的事中監(jiān)管、事后控制是通過(guò)3部門(mén)的協(xié)作管理來(lái)將過(guò)程中每個(gè)環(huán)節(jié)都監(jiān)督及管理有效的。對(duì)于信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)需要根據(jù)環(huán)境的變化和一些因素的產(chǎn)生而適時(shí)進(jìn)行調(diào)整、更新，以保證能更科學(xué)、更有效的對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)級(jí)。這也是事后環(huán)節(jié)所要積極進(jìn)行的一項(xiàng)工作。

結(jié)論與建議

由于目前我國(guó)信用制度的缺失狀況使得企業(yè)內(nèi)部在信用管理方面也同時(shí)處于相對(duì)落后狀態(tài)。而聯(lián)想公司對(duì)信用管理工作有著多年的經(jīng)驗(yàn)，可以看出經(jīng)過(guò)本文分析和總結(jié)出的新的“3+3+3”模式基本克服了現(xiàn)狀不足的幾方面，完全遵循其指導(dǎo)思想：以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)條件，市場(chǎng)環(huán)境為把握因素，業(yè)務(wù)特點(diǎn)為核心基礎(chǔ)并采用信用自主，嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則來(lái)制定信用制度和進(jìn)行管理，規(guī)范企業(yè)的賒銷行為，順應(yīng)全球發(fā)展方向。設(shè)有具體部門(mén)將信用管理過(guò)程從事前、事中到事后分工明確，協(xié)作完成、并注意過(guò)程的細(xì)致與規(guī)范。及時(shí)調(diào)整，控制，使企業(yè)信用管理有效進(jìn)行。

對(duì)于現(xiàn)在的企業(yè)來(lái)講，首先在觀念上要重視信用管理，在建立信用管理部門(mén)工作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)控方法基礎(chǔ)上，賦予其一定程度的靈活的政策空間，讓專業(yè)而經(jīng)驗(yàn)豐富的企業(yè)信用管理人員能夠在收益與風(fēng)險(xiǎn)之間達(dá)到最佳的動(dòng)態(tài)平衡。

參考文獻(xiàn)

篇5

[關(guān)鍵詞]出口企業(yè) 信用管理 收匯風(fēng)險(xiǎn)

目前，國(guó)際貿(mào)易的貨款支付普遍采用付款交單（D/P）、承兌交單(D／A)以及賒銷(O/A）等以商業(yè)信用為付款保證的支付方式。采用這些商業(yè)信用銷售方式出口，對(duì)出口企業(yè)開(kāi)拓新市場(chǎng)，提高銷售額具有非常積極的作用。但與此同時(shí)，信用銷售方式也給出口企業(yè)帶來(lái)了很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成了許多壞賬產(chǎn)生。據(jù)商務(wù)部對(duì)近千家出口企業(yè)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，中國(guó)出口企業(yè)的平均壞賬率約在5%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平0.25%～0.5%, 有的企業(yè)甚至高達(dá)30%以上。 目前，中國(guó)企業(yè)海外應(yīng)收賬款累計(jì)額約有1000億美元，并且還會(huì)以每年150億美元的速度增長(zhǎng)。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，因?yàn)殇N售問(wèn)題（即產(chǎn)品質(zhì)量或違約）和收款問(wèn)題（即買(mǎi)方無(wú)力償還或破產(chǎn)）而形成的海外欠款壞賬比例僅占25％左右， 大部分是由于出口企業(yè)信用管理不善所造成。出口企業(yè)一般沒(méi)有專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通常前期（交易前）由業(yè)務(wù)員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策和管理，中期〔 交易中）無(wú)人管埋；后期（發(fā)生應(yīng)收賬款拖欠后）則由企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)追收。出口企業(yè)缺少專門(mén)的信用管理制度，內(nèi)部信用管理機(jī)制不健全，是巨額海外欠款的主要原因。

出口企業(yè)要實(shí)施有效的信用管理，必須在出易的整個(gè)過(guò)程，也就是風(fēng)險(xiǎn)易于產(chǎn)生的六個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：接觸客戶、談判、簽約、發(fā)貨、收款、逾期催繳中，實(shí)施全面、有效地信用管理模式， 包括客戶信息管理、客戶信用分析、應(yīng)收賬款管理、賬款催收管理，將事前控制、事中控制、事后控制三者有機(jī)結(jié)合起來(lái)，最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)策如下：

一、建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)

目前絕大多數(shù)出口企業(yè)缺少信用管理職能設(shè)置，沒(méi)有專業(yè)人員從事信用管理工作。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門(mén)是現(xiàn)代企業(yè)中的一個(gè)舉足輕重的職能部門(mén)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須由特定的部門(mén)才能完成。它的主要職責(zé)就是在企業(yè)信用政策允許的范圍內(nèi)做好客戶資信管理、客戶信用分析、應(yīng)收賬款管理和拖欠賬款管理四方面的工作，通過(guò)信用管理部門(mén)的工作，企業(yè)可以增加有效銷售，加速資金周轉(zhuǎn)率，改進(jìn)客戶關(guān)系，從而增加企業(yè)整體運(yùn)作的穩(wěn)定性和實(shí)效性。 對(duì)于大型出口企業(yè)可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小型出口企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。

二、采用全程信用管理模式

目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題主要是采取事后控制的方法，即在賬款拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收。事實(shí)證明，這種方法不僅不能從根本上解決拖欠的問(wèn)題而且往往會(huì)使呆賬、壞賬增加，甚至出現(xiàn)前清后欠的現(xiàn)象，使企業(yè)的包袱越來(lái)越重。科學(xué)的方法應(yīng)當(dāng)是對(duì)企業(yè)交易過(guò)程中的各個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制，從而達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，迅速提高應(yīng)收賬款回收率的目的，即采用全程信用管理模式。這一過(guò)程可以劃分為正式簽訂合同之前對(duì)客戶的資信調(diào)查評(píng)估，即事前控制，對(duì)交易決策的審核，建立完善的客戶授信管理體制即“事中控制”以及應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，即事后控制。

1.事前控制。加強(qiáng)客戶資信管理。指在正式進(jìn)行簽約之前對(duì)客戶資信情況的審查。客戶資信管理主要是搜集儲(chǔ)存客戶信息。因?yàn)榭蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來(lái)源也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。對(duì)客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，應(yīng)通過(guò)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)海外客戶進(jìn)行全面、認(rèn)真、仔細(xì)地調(diào)查，及時(shí)掌握和了解其經(jīng)營(yíng)情況，資信及償付能力，為擴(kuò)大出口、安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對(duì)所有往來(lái)客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來(lái)資料兩部分?；举Y料反映客戶的整體實(shí)力，包括經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況等，往來(lái)資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評(píng)價(jià)，包括與客戶的交易時(shí)間、金額、付款情況等。對(duì)客戶的檔案管理應(yīng)采用動(dòng)態(tài)更新管理，及時(shí)載入新的信息，以防對(duì)老客戶的信用掉以輕心。

2.事中控制。建立完善的客戶授信管理體制。指信用管理部門(mén)在交易過(guò)程中對(duì)客戶信用額度和信用期限的控制。通過(guò)客戶信用分析進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)，授予不同的信用額度和信用期限，從而最有效地?cái)U(kuò)大銷售，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。信用分析是指企業(yè)對(duì)交易對(duì)象的資信狀況及交易價(jià)值進(jìn)行的判斷。它是企業(yè)選擇交易對(duì)象，確定交易方式和條件，進(jìn)行客戶管理的最重要依據(jù)，是信用管理的核心內(nèi)容。在這一過(guò)程中，根據(jù)客戶信用資料的檔案，對(duì)其信息進(jìn)行綜合分析，按照其信用程度及資金情況劃分等級(jí)。具體來(lái)講，出口企業(yè)決定給予客戶信用后，要綜合各方面的信息，區(qū)別不同的情況來(lái)確定信用額度和信用條件。應(yīng)該做到不同資信等級(jí)客戶享有不同的放賬額度，選用不同的信用條件，適用不同的審查程序，有不同的監(jiān)督管理重點(diǎn)。對(duì)資信好的客戶可采用靈活多樣的支付方式（如D/P遠(yuǎn)期、D/A、0/A），信用額度也可放大，而對(duì)資信差的客戶可拒絕與其交易，或提供少量信用并定期核實(shí)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的國(guó)家或地區(qū)的客戶，采用謹(jǐn)慎、嚴(yán)格控制的支付方式（如即期L/C)，力爭(zhēng)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。

出口企業(yè)在交易中實(shí)施信用政策時(shí)，還要做好債權(quán)保障工作。首先要做到合同條款明確清晰，貿(mào)易文件齊備，以免客戶在以后就合同不明晰的條款對(duì)付款有爭(zhēng)議。其次，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或加以保障。在簽訂以D/A或O/A為付款方式的出口合同時(shí)，出口企業(yè)可以根據(jù)具體情況采取國(guó)際保理業(yè)務(wù)以及投保出口信用保險(xiǎn)等措施，來(lái)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.事后控制。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理， 建立有效的賬款催收機(jī)制。應(yīng)收賬款管理主要作用在于防范拖欠賬款的發(fā)生。出口企業(yè)應(yīng)建立一套行之有效的應(yīng)收賬款管理制度，以科學(xué)手段防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷管理，控制應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)施應(yīng)收賬款賬齡管理，嚴(yán)格監(jiān)督客戶的賬款支付進(jìn)度并通過(guò)賬齡分析指導(dǎo)出口部和財(cái)務(wù)部的工作，加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)；實(shí)施應(yīng)收賬款的跟蹤管理，重視貨款到期日之前的監(jiān)控工作，減少發(fā)生賬款逾期的可能性，防患于未然。出口貨物一經(jīng)發(fā)出，就將應(yīng)收賬款列人信用管理檔案，進(jìn)行監(jiān)控；按時(shí)與客戶聯(lián)系，督促客戶及時(shí)付款；在付款期內(nèi)對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤管理，一方面有利于與客戶及時(shí)溝通，維護(hù)與客戶的良好關(guān)系，另一方面能夠及早排除可能導(dǎo)致貨款拖欠的隱患，大大提高應(yīng)收賬款的回收率。如果出現(xiàn)逾期賬款，早期要積極自行追討。根據(jù)美國(guó)收賬者協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間越長(zhǎng)，追賬的成功率就越低。當(dāng)逾期時(shí)間為一個(gè)月時(shí)，追賬成功率為93.80％,當(dāng)逾期半年時(shí)成功率急降至57.80% , 當(dāng)逾期兩年左右時(shí),成功率只能達(dá)到13.50％。因此一旦出現(xiàn)欠款，應(yīng)該馬上追討。 出口企業(yè)應(yīng)確定合理的收賬程序，對(duì)已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款按其賬齡長(zhǎng)短和收回的難易程度逐一分類排隊(duì)，針對(duì)不同的拖欠對(duì)象，采用相應(yīng)的催收方法。 必要時(shí)可以求助于專業(yè)的賬務(wù)管理公司或運(yùn)用法律手段維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)行海外賬款的追討。

三、全面提高信用管理人員的素質(zhì)

篇6

在當(dāng)今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，信用本身已經(jīng)成為一種無(wú)形商品，并成為資本的載體，成為了一種可以快速贏得利潤(rùn)的工具。信用成為維持一切正常社會(huì)關(guān)系的紐帶。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最重要的資源和社會(huì)發(fā)展不可或缺的無(wú)形資本。企業(yè)信用是指一個(gè)企業(yè)履行自身承諾的能力與意愿，其中包含了企業(yè)履行承諾的歷史記錄。本文里企業(yè)信用兩層含義，一是企業(yè)是否有積極的履行承諾的意愿，從而使企業(yè)一直保持著良好的不間斷的信用記錄，主要體現(xiàn)在像銀行申請(qǐng)貸款等金融領(lǐng)域，是否有意愿積極主動(dòng)還本付息，以及是否有這個(gè)能力。二是企業(yè)是否具有保持良好信用水平的能力，對(duì)這個(gè)能力的好壞的判定，就是我們信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要去做的工作。企業(yè)有良好的履約意愿，積極維護(hù)它自身的良好信用，想要始終信守承諾。企業(yè)發(fā)展到一定程度，就有可能使得企業(yè)雖想維持良好的信用，但企業(yè)的條件、能力達(dá)不到應(yīng)有的水平，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)怎么來(lái)發(fā)現(xiàn)，就應(yīng)該由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)揭示。

二、我國(guó)信用管理存在的問(wèn)題

1.企業(yè)信用法律制度不完善。

我國(guó)目前還處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的起步階段，而那些與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著密切聯(lián)系的法律法規(guī)還不是很完善，特別是與企業(yè)信用有著密切聯(lián)系的法律法規(guī)比較缺乏，一些與信用及公平交易方面的法律還沒(méi)有出臺(tái)。對(duì)于一些信息資源的收集、評(píng)估、開(kāi)發(fā)及研究實(shí)質(zhì)上沒(méi)有法律依據(jù)。現(xiàn)階段的主要任務(wù)是抓緊信用方面的立法，讓行政管部門(mén)有法可依，并且加大對(duì)失信企業(yè)的處罰力度。

2.企業(yè)本身信用意識(shí)薄弱。

市場(chǎng)主體較強(qiáng)的信用意識(shí)是發(fā)達(dá)的社會(huì)信用體系的微觀基礎(chǔ)。良好的信用是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基石。在我國(guó)，市場(chǎng)主體的信用意識(shí)還不夠、對(duì)信用管理這方面的知識(shí)認(rèn)識(shí)的還不夠，某些企業(yè)高層管理人員只注重眼前利益，不重視甚至認(rèn)為企業(yè)信用管理不需要，導(dǎo)致企業(yè)信用的銷售呆賬、壞賬嚴(yán)重，應(yīng)收賬款長(zhǎng)時(shí)間不歸還，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)信用管理的整體不樂(lè)觀。我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處于起步階段,并且因?yàn)槠髽I(yè)信用管理缺乏經(jīng)驗(yàn),很多關(guān)于企業(yè)信用的法律還沒(méi)有完善起來(lái),從而引發(fā)社會(huì)各界信用缺失，沒(méi)有良好的信用基礎(chǔ)，不是以堅(jiān)持信用管理、重視企業(yè)信用這一理念來(lái)進(jìn)行自我約束。

3.對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制弱。

近年來(lái)由于迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，一些企業(yè)未來(lái)追求利益而對(duì)信用重視程度不夠多。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)交易中，為了追求短期收益，商家實(shí)行低價(jià)出售等方法，只著眼于追求銷售業(yè)績(jī)，忽視了企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況，甚至很多企業(yè)出現(xiàn)失信行為。

4.缺乏專門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員。

由于我國(guó)企業(yè)對(duì)信用管理工作的認(rèn)識(shí)不到位，加上其他客觀因素的限制，使得很多企業(yè)中缺乏信用管理人員，這是我國(guó)企業(yè)信用管理工作無(wú)法做好的直接原因。信用管理工作是一項(xiàng)涉及到銷售和財(cái)務(wù)管理的綜合性工作，不但要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息管理、財(cái)務(wù)管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等方面的綜合知識(shí),同時(shí)還必須擁有出色的實(shí)踐能力和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。目前企業(yè)在招聘信用管理人員時(shí),沒(méi)有較高的門(mén)檻,基本上是采用缺乏專業(yè)知識(shí)的人員來(lái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用管理,這樣導(dǎo)致信用管理人員的整體素質(zhì)急劇下降。

5.征信數(shù)據(jù)開(kāi)放問(wèn)題尚未解決。

導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)信用狀況糟糕的一個(gè)原因就是政府各部門(mén)之間信息不能共享，社會(huì)信用信息不透明。創(chuàng)建良好的企業(yè)信用環(huán)境的前提就是開(kāi)放相關(guān)的信用資料。我國(guó)企業(yè)的信用信息還沒(méi)有完全公布，政府部門(mén)對(duì)信用信息實(shí)現(xiàn)了壟斷，他們自身收集到的信息，并沒(méi)有公開(kāi)給社會(huì)，也沒(méi)有自己開(kāi)發(fā)出一個(gè)完整的信息網(wǎng)。

6.信用管理方法、技術(shù)落后。

信用管理上使用的方法無(wú)法匹配企業(yè)現(xiàn)狀、管理技術(shù)相對(duì)國(guó)外落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒(méi)有得到有效地控制，對(duì)賒銷風(fēng)險(xiǎn)缺乏客觀的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的“債權(quán)”危機(jī)，企業(yè)應(yīng)收賬款一直很高。目前,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,暫時(shí)并沒(méi)有掌握更先進(jìn)的企業(yè)信用管理方法及技術(shù)。缺乏對(duì)客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，決策是又公司高層管理人員片面決定，缺乏科學(xué)的合理的依據(jù)，沒(méi)有對(duì)客戶進(jìn)行一定的額度限制，在應(yīng)收賬款上沒(méi)有專業(yè)有效的辦法。而這些問(wèn)題都會(huì)直接或間接的引起企業(yè)應(yīng)收賬款一直過(guò)高，占用有效資金，壞賬的比率也逐年增多。

三、加強(qiáng)我國(guó)信用管理的對(duì)策

1.建立以政府為主導(dǎo)的信用管理體系。

結(jié)合國(guó)外做法和我國(guó)實(shí)際情況，我國(guó)企業(yè)信用管理制度的建設(shè)應(yīng)該是由政府建立征信數(shù)據(jù)庫(kù)。政府要改善這個(gè)問(wèn)題，就要頒發(fā)一些政策，強(qiáng)制其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)以及合理的服務(wù)。并且成立資格認(rèn)證機(jī)構(gòu)，對(duì)信用中介加以考核，然后特授予經(jīng)營(yíng)的權(quán)利。在缺少信用中介的地方，加快建立的腳步，積極開(kāi)展工作，確保信用服務(wù)無(wú)死角。大力扶持企業(yè)信用管理的工作，共同發(fā)展企業(yè)信用管理，建立信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，確保收集到的信用信息能夠平等的開(kāi)放，并且在資費(fèi)上能夠合理。

2.提高企業(yè)全體人員的信用意識(shí)。

提高對(duì)企業(yè)信用的認(rèn)知，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用管理這方面的培訓(xùn)，企業(yè)的工作人員和領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)信用管理的認(rèn)知程度，決定了這個(gè)企業(yè)信用管理的好壞與否，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全體員工的信用管理教育。強(qiáng)化企業(yè)員工的信用意識(shí)，培養(yǎng)他們信用管理對(duì)企業(yè)的重要性的經(jīng)營(yíng)理念。企業(yè)需要通過(guò)制度使所有員工意識(shí)到信用管理非常重要。樹(shù)立良好的信用管理意識(shí)，把信用管理做好，更能提高整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)良好的信用管理已經(jīng)成為一個(gè)企業(yè)是否成功的標(biāo)志，應(yīng)當(dāng)把信用應(yīng)用到整個(gè)企業(yè)運(yùn)行中，實(shí)現(xiàn)信用交易。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的應(yīng)收賬款收回制度。當(dāng)和客戶簽訂合同時(shí)，就應(yīng)該明確還款日期，對(duì)于那些已到期但還未兌現(xiàn)的客戶，除了提前提醒客戶履行合約之外，還應(yīng)當(dāng)建立違約金制度。還可以將賬款收回的時(shí)間長(zhǎng)短與員工的績(jī)效掛鉤，增加獎(jiǎng)金制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期清查公司這一段時(shí)間發(fā)生的所有呆賬壞賬。將所有壞賬做一個(gè)報(bào)告，總結(jié)出壞賬來(lái)源、發(fā)生原因。其次可以通過(guò)企業(yè)內(nèi)部來(lái)對(duì)此報(bào)告追究責(zé)任，并提出解決方案。最后，還可以將這些損失按程度不同分類，進(jìn)行訴訟，并根據(jù)律師提出的意見(jiàn)進(jìn)行委托。

4.規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部信用管理機(jī)制。

完善的信用管理需要企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的信用管理職能部門(mén),由其來(lái)建立一套科學(xué)的企業(yè)信用管理機(jī)制。在交易之前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查并作出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,包括客戶信息的搜集和資信調(diào)查、客戶信用分析管理和客戶資信評(píng)級(jí)管理，并且建立客戶檔案，對(duì)客戶進(jìn)行分類。企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系,實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度,即業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度、客戶信用申請(qǐng)制度、信用限額審核制度,做好事中控制。企業(yè)仍需要從應(yīng)收賬款總量控制、建立賬齡監(jiān)控制度、對(duì)客戶的業(yè)務(wù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和貨款回收管理控制等幾個(gè)方面,進(jìn)一步加強(qiáng)事后控制。企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中,增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能,健全信用管理職能部門(mén),減少壞賬發(fā)生,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，能夠在簽約時(shí)保障或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.建立企業(yè)信用公示制度。

要想提高企業(yè)信用，首先要建立政府公開(kāi)制度和企業(yè)信用公共信息平臺(tái),征集并對(duì)外開(kāi)放分散在各個(gè)部門(mén)的企業(yè)信用信息。政府各部門(mén)在管理過(guò)程中收集的企業(yè)信用信息,經(jīng)過(guò)加工整理后存入信息庫(kù)并向社會(huì)開(kāi)放。政府各部門(mén)應(yīng)通過(guò)建立統(tǒng)一的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的方式公開(kāi)企業(yè)信用信息。由于對(duì)信用的評(píng)價(jià)主要是建立在企業(yè)和個(gè)人信用歷史記錄基礎(chǔ)上。政府應(yīng)該盡快明確信用信息的開(kāi)放，可以通過(guò)有法律依據(jù)的渠道將收集的信息全部開(kāi)放出來(lái)，以此來(lái)增加企業(yè)信用資料的透明。

6.引進(jìn)推廣國(guó)際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)。

篇7

論文摘要：我國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過(guò)去的賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盲目追求銷售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)而無(wú)序放賬造成企業(yè)間長(zhǎng)期大量拖欠債務(wù)，因此在國(guó)家大力建立和完善信用體制的同時(shí)企業(yè)自身也應(yīng)該加緊步伐發(fā)展內(nèi)部信用管理。

1企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他^、信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文探討的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的—垂耍分支。從企業(yè)管理職能的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)信用管理就是通過(guò)資信調(diào)查收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理判斷，對(duì)客戶的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

2我國(guó)信用管理現(xiàn)狀

2．1企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上的~w''''ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。

2、2企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視信用管理。

2．3缺乏專門(mén)的信用管理部門(mén)和專業(yè)人員。企業(yè)銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部缺少專門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專業(yè)人員從事信用管理工作。

2-4信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專門(mén)的信用管理部門(mén)，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒(méi)有得到有效地控制，賒銷風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。

3建立和完善企業(yè)信用管理體系的迫切陛

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，使得我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序尚不范的問(wèn)題表現(xiàn)的越來(lái)越突出，信用已成為當(dāng)前品過(guò)剩時(shí)期最稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的交易總是伴著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)威脅企業(yè)的生存與發(fā)展。

4我國(guó)企業(yè)IFII用管理制度體系的構(gòu)建

4.1樹(shù)立正確的企業(yè)信用管理瑰念，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。正確的信用管理觀念是企業(yè)力口強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)上下樹(shù)立正確的信用管理觀念，形成企業(yè)獨(dú)特的信用文化，并將文化滲透到每一個(gè)員工。下載論文

姐建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，并測(cè)i和落實(shí)權(quán)責(zé)對(duì)等的業(yè)務(wù)流程。目前國(guó)內(nèi)大型內(nèi)資企業(yè)幾乎沒(méi)有一家企業(yè)設(shè)有專門(mén)的信用管理部門(mén)。個(gè)別企業(yè)雖然采取了一些簡(jiǎn)單的信用控制措施一如對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶不予發(fā)貨、對(duì)銷售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項(xiàng)等。但是這些措施基本上都是由銷售管理部門(mén)實(shí)施的。企業(yè)在信用銷售上缺乏有效的控制環(huán)節(jié)~，而傳統(tǒng)的信用交易之所以存在信用風(fēng)險(xiǎn)的隱患，就是因?yàn)槿狈刂骗h(huán)節(jié)。

企業(yè)信用管理部門(mén)的業(yè)務(wù)流程的控制環(huán)節(jié)應(yīng)該由事前預(yù)防、過(guò)程管理和事后處列組成。事前預(yù)防包括搜集客戶的信用信息和實(shí)時(shí)關(guān)注，對(duì)客戶進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，然后根據(jù)客戶的價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，制定合理的信用政策;過(guò)程控制要求企業(yè)將信用銷售的審批權(quán)利和對(duì)應(yīng)收帳款追討責(zé)任歸人到某一部門(mén)或者某一員工，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)到人;事后處理握歲寸應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的盛剎空，對(duì)逾期貝蜷歌及時(shí)采取相應(yīng)的處理。此外為了保證流程的落實(shí)，企>J立該設(shè)立完整的信用管理操作規(guī)范和業(yè)務(wù)說(shuō)明，確保員工對(duì)了氰用制度的理解，把工作落到實(shí)處。信用管理部門(mén)是現(xiàn)代企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門(mén)。

43提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識(shí)和職位能力a招聘、吸收符合信用管理工作崗位要求的合格人員到信用管理崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作;b.制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培jlllo

4.4企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)角色定位。企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門(mén)各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企倫目標(biāo)等來(lái)i}i1適合自身發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)。

對(duì)于信用管理部門(mén)，DSO(應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù))幾乎是衡量其工作效果的最重要指標(biāo)。DSO表示每_o收帳款的平均收回時(shí)間。應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù)袱當(dāng)年年末應(yīng)收帳款余韌當(dāng)年總銷售量)*365，即DSO=sAR/SALE)*365。對(duì)于銷售部門(mén)而言銷售量是衡量其業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，且銷售量越高越好;對(duì)于財(cái)務(wù)部來(lái)說(shuō)年末應(yīng)收帳款越低表明其業(yè)績(jī)?cè)胶?對(duì)于信用部門(mén)而言DSO是考核其業(yè)績(jī)的指標(biāo)，目越低越好，DSO要下降必須減少應(yīng)收帳款、增加銷售量。

4、5實(shí)行客戶資信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理。客戶資信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理叻，法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開(kāi)發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級(jí)管理制度”等?？蛻糍Y信管衛(wèi)l堤信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門(mén)和專職人員完成，也可委托專門(mén)的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括:5以客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件);客戶與企業(yè)往來(lái)的記錄;客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、前景、客戶自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等。

篇8

關(guān)鍵詞：企業(yè);信用管理

信用是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，信用是一種資格和能力，是財(cái)富的體現(xiàn)。企業(yè)是社會(huì)最基本最活躍的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞，加強(qiáng)企業(yè)信用管理是社會(huì)大環(huán)境對(duì)企業(yè)的客觀要求，企業(yè)信用建設(shè)是建立建全社會(huì)信用體制的重要組成部分，是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然要求，也是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來(lái)支撐，沒(méi)有信用的企業(yè)最終是要的。

一、企業(yè)信用現(xiàn)狀分析

造成企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的原因非常復(fù)雜，不同的行業(yè)以及不同的企業(yè)有不同的原因，總的說(shuō)來(lái)可經(jīng)從企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響和企業(yè)自身信用管理兩方面進(jìn)行分析。

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響

企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)企業(yè)信用管理的影響是造成目前企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的一個(gè)主要因素，雖然不同類型的企業(yè)由于自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)信用管理的要求不盡相同，但是總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)信用管理的影響可以歸納為以下因素：一是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的影響。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈，部分企業(yè)為了加大市場(chǎng)份額往往采用價(jià)格策略，造成很多企業(yè)管理被動(dòng)。二是重市場(chǎng)、輕管理。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)往往只注重眼前利潤(rùn)，而缺乏全面的管理，尤其是缺乏對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理。三是企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制不健全。激勵(lì)機(jī)制往往只和產(chǎn)值和利潤(rùn)掛鉤，忽視了帳款回收的重要性，促使有些人員重生產(chǎn)而輕收賬。四是客戶的有意欺詐行為?？蛻魝卧熨Y信資料，企業(yè)分析和管理能力不夠。

2.企業(yè)信用管理自身的問(wèn)題

企業(yè)信用管理自身的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 一是缺乏健全的信用管理制度。授予客戶的信用在主觀的決策控制下運(yùn)作，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)，沒(méi)有統(tǒng)一的信用承諾制度、客戶資信管理制度、合同管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度。二是客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。企業(yè)缺乏系統(tǒng)科學(xué)的客戶資料收集和整理的方法。三是認(rèn)為對(duì)應(yīng)收賬款的控制單純是財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)。實(shí)際上財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收帳款的控制更多的是事后控制，并不能承擔(dān)信用管理的全部職責(zé)。

二、信用管理體系的基本內(nèi)涵和主要構(gòu)成

通過(guò)對(duì)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，以及產(chǎn)生的原因、造成的結(jié)果進(jìn)行分析，充分認(rèn)識(shí)建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。建立和完善企業(yè)信用管理制度是個(gè)系統(tǒng)工程，需要企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，各個(gè)職能部門(mén)協(xié)作配合系統(tǒng)實(shí)施。有效的信用管理模式必須由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)，從企業(yè)的整體利益出發(fā)，使各部門(mén)成員具有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)并建立在全局的基礎(chǔ)上。

黨的十六大明確提出企業(yè)信用建設(shè)是建立健全社會(huì)信用體系的重要組成部分，各級(jí)政府和組織也把信用建設(shè)放在舉足輕重的位置，這就有了政策上的支持，再加上企業(yè)足夠的重視和正確的角色定位、部門(mén)設(shè)置、制度落實(shí)，就能夠成就一套完整的并行之有效的信用管理體系。

與信用管理有關(guān)的各部門(mén)必須正確地在這一管理系統(tǒng)中進(jìn)行角色定位，這樣有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。信用管理涉及到的部門(mén)很多，包括企管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、人事管理部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、安全生產(chǎn)管理部門(mén)等，每個(gè)部門(mén)都應(yīng)該明確自己在信用管理系統(tǒng)中的責(zé)任，制定相應(yīng)的信用管理制度，這樣才能保證信用管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行，建立一個(gè)資信水平高的企業(yè)。

三、企業(yè)信用管理體系建設(shè)

企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，主要從以下幾方面來(lái)抓：首先，要做好思想認(rèn)識(shí)落實(shí)。因?yàn)槠髽I(yè)信用管理并非是某一個(gè)人或某一個(gè)部門(mén)的事情，而是涉及到企業(yè)的眾多部門(mén)甚至是全企業(yè)職工的共同問(wèn)題，要在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)化信用意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使人人都意識(shí)到信用如同企業(yè)的生命，每個(gè)員工都應(yīng)該引起重視。一方面企業(yè)自身要講究信用，積極創(chuàng)建以信用為核心的企業(yè)文化和價(jià)值觀，另一方面企業(yè)要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高自我保護(hù)意識(shí)，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要做好組織人員落實(shí)。建立完善的企業(yè)信用管理體系首先要有人員的保障，以信用管理部門(mén)為主導(dǎo)，落實(shí)各部門(mén)之間的信用管理角色分工，從體制上防止個(gè)別人或個(gè)別部門(mén)盲目決策或投機(jī)行為可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要注意信用管理人員的培訓(xùn)，提高信用管理人員素質(zhì)。

篇9

信用管理咨詢，為企業(yè)進(jìn)行全面診斷

信用管理咨詢主要為企業(yè)融資、上市、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、商賬管理等業(yè)務(wù)提供咨詢服務(wù)。調(diào)查研究顯示，目前我國(guó)企業(yè)在信用管理方面普遍存在職能設(shè)置不合理，專業(yè)人才和技術(shù)手段缺乏、風(fēng)險(xiǎn)控制能力低等問(wèn)題。專業(yè)化的征信機(jī)構(gòu)，能夠?yàn)橘d銷企業(yè)提供整套的信用風(fēng)險(xiǎn)解決方案，協(xié)助企業(yè)建立完善的信用管理制度，具體包括信用管理人員的培訓(xùn)、建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型、標(biāo)準(zhǔn)化信用申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序，制定信用額度確立規(guī)則、明確信用管理部門(mén)職能責(zé)任、提供數(shù)據(jù)管理技術(shù)和軟件支持等。2005年，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式將“信用管理師”列為新興職業(yè)，各省，市的信用管理師培訓(xùn)和認(rèn)證工作相繼展開(kāi)，針對(duì)企業(yè)對(duì)信用管理人才需求激增的狀況，征信機(jī)構(gòu)紛紛舉辦相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，幫助企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的信用管理師隊(duì)伍，這些課程涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信用管理、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易、法律等相關(guān)知識(shí)領(lǐng)域。

企業(yè)資信調(diào)查。防范風(fēng)險(xiǎn)于未然

企業(yè)資信調(diào)查和由此產(chǎn)生的信用報(bào)告是征信機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)和核心產(chǎn)品。征信機(jī)構(gòu)接受企業(yè)委托，依法通過(guò)信息查詢、訪談和實(shí)地考察等方式，了解和評(píng)價(jià)被調(diào)查對(duì)象的信用狀況，生成信用報(bào)告，為委托企業(yè)查找目標(biāo)客戶、簽約、授信、賬款管理、處理逾期賬款和經(jīng)濟(jì)糾紛等提供決策參考依據(jù)。企業(yè)信用報(bào)告反映了企業(yè)的基本概況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)情況、金融業(yè)務(wù)情況，公共信息等，能為使用者提供可靠，完善和全面的信用信息支持，幫助授信企業(yè)準(zhǔn)確判斷客戶的信用程度，決定可否與其進(jìn)行信用交易，以及做多大額度的信用交易能夠安全收回貨款，一般在報(bào)告開(kāi)頭或結(jié)尾處還會(huì)給出建議授信額度，并提示被調(diào)查對(duì)象的信用交易風(fēng)險(xiǎn)。

由中國(guó)人民銀行建立的全國(guó)集中統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，截至2010年底，已經(jīng)為近1700萬(wàn)戶企業(yè)和7.77億多自然人建立了信用檔案。由人民銀行征信中心出具的企業(yè)信用報(bào)告一般包括了企業(yè)基本信息、信貸交易信息、欠稅信息、拖欠工資信息、法院判決和執(zhí)行信息，行政許可信息、資質(zhì)信息，行政處罰和獎(jiǎng)勵(lì)信息、養(yǎng)老保險(xiǎn)及住房公積金繳存等信息，通過(guò)在線和離線兩種方式，提供信用報(bào)告查詢和信息查詢兩類服務(wù)。征信中心還面向商業(yè)銀行提供定向服務(wù)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)查詢和信貸結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)分析服務(wù)，并積極開(kāi)發(fā)中小企業(yè)信用評(píng)分、風(fēng)險(xiǎn)組合管理、合規(guī)性預(yù)警分析等產(chǎn)品，不斷提升系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值。商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的征信機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶的不同目的和需求，為客戶提供各種版本的信用報(bào)告，形成特色服務(wù)。例如華夏鄧白氏公司的付款信息交流計(jì)劃，它是一項(xiàng)追蹤客戶過(guò)往付款表現(xiàn)的信用管理工具，參與企業(yè)可以查詢?nèi)騾⑴c付款交流計(jì)劃的任意企業(yè)商業(yè)往來(lái)的付款情況，但是作為義務(wù)需要每月提交與自己有業(yè)務(wù)往來(lái)客戶的應(yīng)收賬款表，具體做法是各供應(yīng)商將賒銷款項(xiàng)的賬齡信息至付款交流平臺(tái)，付款信息交流平臺(tái)為這個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)提供專業(yè)的數(shù)據(jù)處理和信息整合，提供24小時(shí)在線查詢，實(shí)現(xiàn)客戶信用信息的共享，全球有7000家企業(yè)參加了該計(jì)劃，在國(guó)內(nèi)有600余家企業(yè)參與，提供了20多萬(wàn)家客戶的應(yīng)收賬款情況。再比如新華信公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告，該報(bào)告根據(jù)新華信數(shù)據(jù)庫(kù)中10萬(wàn)份模型樣本的計(jì)算結(jié)果，選取“全部累計(jì)百分比”、“好企業(yè)累計(jì)百分比”和“差企業(yè)累計(jì)百分比”三個(gè)指標(biāo)，預(yù)測(cè)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和破產(chǎn)的可能性。

信用評(píng)級(jí)和信用評(píng)分，信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)向標(biāo)

篇10

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國(guó)內(nèi)企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障，對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

(一)信用是市場(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提

規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運(yùn)行的基本保證。

沒(méi)有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng)；沒(méi)有信用，市場(chǎng)不可能健康運(yùn)行；沒(méi)有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒(méi)有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒(méi)有了信用，企業(yè)無(wú)法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場(chǎng)交易看，企業(yè)只有誠(chéng)實(shí)守信，才能在市場(chǎng)樹(shù)立良好的形象，受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場(chǎng)。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

由此可見(jiàn)，企業(yè)有必要對(duì)信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

隨著以解決產(chǎn)權(quán)問(wèn)題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問(wèn)題是，基礎(chǔ)管理落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前買(mǎi)方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)信用體制相對(duì)比較落后，使得很多在B2B平臺(tái)上開(kāi)展的商務(wù)活動(dòng)難以兌現(xiàn)，線下付款勢(shì)必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問(wèn)題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)．企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(一)問(wèn)題分析

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無(wú)須過(guò)多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開(kāi)始暴露出來(lái)，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國(guó)大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

1．經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。近幾年來(lái)，我國(guó)許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過(guò)程：初期資金高投入，銷售額高增長(zhǎng)，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在買(mǎi)方市場(chǎng)和賒銷方式下，一個(gè)企業(yè)如果過(guò)份注重銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂(lè)觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤(rùn)隨之下降。這些問(wèn)題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤(rùn)；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。

2．基本管理職能的欠缺。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過(guò)程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門(mén)相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空。基本管理職能存在欠缺，使這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

3．應(yīng)收賬款管理的滯后。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門(mén)成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過(guò)程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無(wú)法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵(lì)下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

(二)基本解決方案

企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問(wèn)題，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

1．建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門(mén)，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門(mén)內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門(mén)問(wèn)在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工

針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來(lái)企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(mén)(或設(shè)置信用監(jiān)理)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)；同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門(mén)、銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問(wèn)題，必須通過(guò)各部門(mén)問(wèn)在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統(tǒng)一管理加以解決。

(3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開(kāi)展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，使各部門(mén)分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失；其次，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對(duì)客戶資信進(jìn)行管理，對(duì)交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控；再次，在有客戶來(lái)訪時(shí)，信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說(shuō)明展示，以促進(jìn)有效銷售；最后，信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)各部門(mén)人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。

2．改進(jìn)銷售／回款業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門(mén)間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷售／回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門(mén)地實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來(lái)實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：客戶開(kāi)發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過(guò)上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售／回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣(mài)方(企業(yè))信用控制能力的提高和買(mǎi)方(客戶)信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對(duì)信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評(píng)估方式寫(xiě)入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專門(mén)用于信用評(píng)估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

3．建立全過(guò)程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒(méi)有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來(lái)制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評(píng)級(jí)管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。新晨

(2)事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們?cè)趯?shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。