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關(guān)鍵詞：保險利益;合同效力;財產(chǎn)保險

一、財產(chǎn)保險的保險利益之定義及成立條件

保險利益(insurable interest),又稱可保利益,日本譯稱為被保險利益,是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益,即在保險事故發(fā)生時,可能遭受的損失或失去的利益。 英國學(xué)者約翰t 斯蒂爾認為:"保險利益是產(chǎn)生于被保險人與保險標的物之間的經(jīng)濟聯(lián)系,并為法律所承認,可以投保的一種法定權(quán)利。"故保險利益要求投保人對保險標的必須具有可保利益,否則違反保險損失補償原則,法律不予保護。

財產(chǎn)保險利益,則是指投保人對保險標的所具有的某種合法的經(jīng)濟利益。美國加利福尼亞《保險法》將其定義為:凡任何一種財產(chǎn)上的利益或責(zé)任,或?qū)ω敭a(chǎn)的關(guān)系,因特定危險的發(fā)生而使保險人蒙受損失的,謂之財產(chǎn)保險的保險利益。 財產(chǎn)保險的保險利益必須具備以下三個成立要件:即合法性、經(jīng)濟性、可確定性和公益性。

合法性是指保險利益必須是被法律認可并受到法律保護的利益,而不法利益以及法律上不予承認或不予保護的利益,不論當(dāng)事人是何種意圖,均不能構(gòu)成保險利益。經(jīng)濟性是指保險利益可以體現(xiàn)為貨幣形式的利益或稱為金錢利益。保險是以補償損失為目的,以支付貨幣為補償方式的制度,若損失不是經(jīng)濟上的利益就不能用金錢來計算,則損失無法補償?？纱_定性是指投保人或者被保險人對保險標的所具有的利害關(guān)系,已經(jīng)確定或者可以確定,才能構(gòu)成保險利益。前者稱為現(xiàn)有利益,后者稱為期待利益。現(xiàn)有利益比較容易確定,期待利益隨著保險技術(shù)的發(fā)展完善,也可以比較準確地計算出來,故現(xiàn)今已為世界各國承認。公益性是指投保人或者被保險人對保險標的應(yīng)當(dāng)具有的保險利益為社會所要求,不單獨為維護被保險人的利益所要求。如:我國法院在審理保險合同糾紛時,若涉及到保險利益原則的適用,應(yīng)當(dāng)從保險利益的評價作用(保險合同的效力要件)以及強調(diào)保險利益的目的(防止不法投機或者賭博,從根本上不給道德危險的誘發(fā)提供機會)出發(fā),堅持保險利益的公益性。

二、保險利益原則對財產(chǎn)保險合同效力的意義

無保險利益則合同無效,是保險法的基本原則。這主要是從保險利益原則的意義考慮,即確立保險利益原則的目的就是為了消除違法行為和賭博的可能性,防止道德風(fēng)險的發(fā)生以及限制賠償程度。對此,國內(nèi)外立法大致相同。例如臺灣地區(qū)《保險法》第十七條規(guī)定:"要保人或被保險人,對于保險標的物無保險利益者,保險契約失其效力。"我國《保險法》第十二條規(guī)定"投保人對保險標的不具有保險利益的,保險合同無效。"但是隨著時代的發(fā)展,人們對保險利益的理解也產(chǎn)生了深刻的變化,簡單以"無利益則無合同"來評價保險合同的效力,已經(jīng)不適應(yīng)保險業(yè)的發(fā)展。況且財產(chǎn)保險合同具有不同于人身保險合同的特點,其目的主要是填補被保險人所遭受的損害。如果財產(chǎn)保險合同要求投保人在訂立合同時以及保險合同的效力期間內(nèi),對保險標的都應(yīng)具有保險利益,則不僅增加實務(wù)上的困擾而且不利于保護投保人、被保險人利益。所以,在保險利益仍為確定保險合同效力要件不變的情形下,我們應(yīng)當(dāng)從財產(chǎn)保險合同中何人、在何時具有保險利益等具體情況加以區(qū)分,以確定公平合理地確定合同效力。

三、現(xiàn)行法律規(guī)定在財產(chǎn)保險合同適用中存在的問題

首先,《中華人民共和國保險法》第十二條規(guī)定"投保人對保險標的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。投保人對保險標的不具有保險利益的,保險合同無效。"界定不明確,邏輯不嚴謹。

第一,該條僅規(guī)定了"投保人"對保險標的具有保險利益,但是財產(chǎn)保險合同補償?shù)氖潜槐ｋU人損失,而被保險人既可以與投保人為同一人,也可以與投保人不為一人。由于被保險人受保險保障,是享受保險金賠償?shù)奈ㄒ徽埱髾?quán)人。若投保人為他人投保后喪失保險利益,則保險公司可以"投保人對保險標的不具有保險利益"進行抗辯,可能導(dǎo)致被保險人不能獲賠,不符合立法目的。因此法律要求投保人對保險標的具有保險利益沒有實際意義,而且實務(wù)中也會因法律關(guān)系不明而不易操作。

第二,從文義上解釋,我國法律要求投保人在訂立合同時以及保險合同的效力期間內(nèi),對保險標的都應(yīng)具有保險利益。但是,現(xiàn)代保險理論認為,在訂立保險合同時,投保人、被保險人對保險標的是否具有保險利益并不十分重要,只有在保險事故發(fā)生時,被保

險人對保險標的必須具有保險利益。例如英國《1906年海上保險法》第6條規(guī)定,"被保險人在保險合同生效時,對保險標的可以不具有利害關(guān)系,但是在保險標的發(fā)生損失時,被保險人對保險標的必須具有利害關(guān)系。"這樣規(guī)定,便于合同的訂立,而且只有保險事故發(fā)生時有保險利益存在,投保人或被保險人才有實際損失發(fā)生,保險人才據(jù)以確定補償?shù)某潭?比較合理。

其次,《保險法》第十二條第二、三款規(guī)定"保險利益是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益。保險標的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。" 第三十三條規(guī)定"財產(chǎn)保險合同是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標的的保險合同。"內(nèi)容含混不清,規(guī)定過于抽象。

第一,第十二條未將財產(chǎn)保險合同與人身保險合同的保險利益區(qū)分開來,只給出了一個概括性定義,那么何為"法律上承認的利益"?實踐中缺乏可操作性。

第二,結(jié)合第三十三條對財產(chǎn)保險標的界定,仍不能明確在財產(chǎn)保險中,哪些情形可認定為具有保險利益原則。一般說來,以下六個方面可認定具有保險利益:1、享有一般財產(chǎn)權(quán)的人對其享有的財產(chǎn);2、保管人對于其所保管的財產(chǎn);3、投保人基于對標的物的占有事實對標的物;4、股東對公司的財產(chǎn);5、基于合同而產(chǎn)生的利益;6、期待利益。但法律未明確規(guī)定,使得保險人無法設(shè)計更新保險產(chǎn)品,進而妨礙保險業(yè)的發(fā)展,限制了人們對保險產(chǎn)品的需求。而且發(fā)生保險事故后,對保險利益任意解釋,使得解決投保人、被保險人與保險人解決糾紛無明確法律適用依據(jù)。

此外,《保險法》第三十四條第一款規(guī)定"保險標的的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知保險人,經(jīng)保險人同意繼續(xù)承保后,依法變更合同。"此規(guī)定明顯可見財產(chǎn)保險中標的物發(fā)生轉(zhuǎn)讓后,保險合同并未當(dāng)然轉(zhuǎn)讓。實踐中財產(chǎn)保險標的的轉(zhuǎn)讓非常普遍,受讓人往往忽視保險合同變更(例如轉(zhuǎn)讓機動車),導(dǎo)致合同無效,轉(zhuǎn)讓人亦因喪失保險利益而無法獲賠。而且轉(zhuǎn)讓雙方辦理相關(guān)手續(xù)可能需要一定時間,其間保險標的依此規(guī)定處于無保險狀態(tài),不夠合理。

四、立法建議

我國已加入wto,保險市場正在與國際接軌,保險業(yè)處于一個快速發(fā)展時期,人們保險意識增強,保險需求增大。只有提供一個規(guī)范的法律環(huán)境,進一步健全保險法律制度,才能促進我國保險業(yè)長遠、健康地發(fā)展。通過對財產(chǎn)保險中保險利益原則與合同效力的分析,筆者認為,不應(yīng)過分嚴格限制保險合同生效效力,應(yīng)鼓勵當(dāng)事人訂立保險合同。以此為立足點,對上述問題,筆者認為:

首先,我國保險法應(yīng)將財產(chǎn)保險與人身保險的保險利益分別界定,并明確保險利益的性質(zhì)。將財產(chǎn)保險的保險利益可界定為"財產(chǎn)保險利益是與財產(chǎn)保險標的相關(guān)的利益,是指被保險人對特定標的物所具有的合法的實際經(jīng)濟利益關(guān)系。被保險人在保險事故發(fā)生時應(yīng)當(dāng)具有保險利益,否則財產(chǎn)保險合同無效。"

其次,在概括式介紹保險利益概念的同時,用列舉式方法確定財產(chǎn)保險的保險利益范圍。即"依據(jù)財產(chǎn)保險合同,可投保的財產(chǎn)利益有:1、對財產(chǎn)享有法律上權(quán)利的人;2、保管人對其所保管的財產(chǎn);3、占有人對其占有的財產(chǎn);4、股東對公司的財產(chǎn);5、基于合同產(chǎn)生的利益;6、經(jīng)營者對經(jīng)營事業(yè)的期待利益;7、其他與財產(chǎn)保險標的相關(guān)的利益。"

此外,對于保險標的轉(zhuǎn)讓的條款,可設(shè)計為"保險標的的轉(zhuǎn)讓,讓與人或受讓人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓后十五日內(nèi)書面通知保險人。轉(zhuǎn)讓顯著增加危險時,保險人有權(quán)解除合同,并依本法第三十九條退還保費。保險人應(yīng)當(dāng)自收到書面通知之日起五日內(nèi)將決定告知讓與人或受讓人,未告知的視為同意承保,保險合同繼續(xù)履行。保險標的在上述期間發(fā)生保險事故,保險公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但是貨物運輸保險合同和另有約定的保險合同除外。

【參考文獻】

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關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準備金(包括未到期責(zé)任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準備金。責(zé)任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

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關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費管理

近年來，我國財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務(wù)管理中的一系列問題。加強應(yīng)收保費的管理，對防范風(fēng)險、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應(yīng)收保費。投保人將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，應(yīng)收保費要對應(yīng)相應(yīng)保險單承保的風(fēng)險責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準確計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準確預(yù)計和計量。這與會計上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項有本質(zhì)的差異。在保險期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費不能按照簡單的應(yīng)收款項處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險責(zé)任與交費的時間差。但是部分財產(chǎn)保險公司利用應(yīng)收保費賬戶進行相關(guān)財務(wù)處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產(chǎn)保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責(zé)任起訖時間即生效。因此，應(yīng)收保費比較嚴重的主要是財產(chǎn)保險公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費比率定為5%，而保監(jiān)會下達給財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率的底線定為8%。

實事上，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費比率過高且各財產(chǎn)保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務(wù)包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準的，因壽險公司的應(yīng)收保費比率低于財產(chǎn)保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財產(chǎn)保險公司的指標要遠低于中小財產(chǎn)保險公司的同項指標，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財產(chǎn)保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產(chǎn)保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單，一般不會出現(xiàn)應(yīng)收保費，而車險中的商業(yè)險應(yīng)收保費的比例就較高。另外，應(yīng)收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費產(chǎn)生的時段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費的產(chǎn)生

我國財產(chǎn)保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財產(chǎn)保險業(yè)保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險收入的增加帶動了應(yīng)收保費的增加。就應(yīng)收保費的會計意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費和不正常的應(yīng)收保費。

1、正常的應(yīng)收保費

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財產(chǎn)保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產(chǎn)保險、貨運險的大額保單或招投標業(yè)務(wù)，會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費。保費在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結(jié)算滯后，也會形成應(yīng)收保費。有些保險業(yè)務(wù)如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的，而財險公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時進行收付保費的結(jié)轉(zhuǎn)確認，也會產(chǎn)生應(yīng)收保費。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費。由于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財務(wù)系統(tǒng)就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進行多次確認，從而虛增一部分應(yīng)收保費。

2、非正常的應(yīng)收保費

財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉(zhuǎn)保費。因拖欠而形成的應(yīng)收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產(chǎn)保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費。由于各保險公司的產(chǎn)品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財產(chǎn)保險公司為了擴大銷售額，承諾給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費，這部分多支付的手續(xù)費以應(yīng)收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構(gòu)索要高額手續(xù)費，為躲避監(jiān)管機構(gòu)的檢查，在會計上以掛應(yīng)收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU機構(gòu)為完成上級規(guī)定的指標任務(wù)，達到多提費用的目的，通過“應(yīng)收保費”賬戶進行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對應(yīng)收保費監(jiān)管的重點部分。

（3）營銷人員變動導(dǎo)致的應(yīng)收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產(chǎn)保險公司對業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費的影響

應(yīng)收保費的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費時，會對財產(chǎn)保險公司造成不良影響。

1、降低會計信息真實性

一方面，應(yīng)收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財產(chǎn)保險公司由于應(yīng)付未付的批減保費會存在一部分負數(shù)的應(yīng)收保費。這實際上是財產(chǎn)保險公司的一項債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費是一項債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產(chǎn)保險公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費，會降低應(yīng)收保費數(shù)據(jù)的真實性。

2、加大了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機。另外應(yīng)收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產(chǎn)保險保單，一旦出險，保險人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費負擔(dān)。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應(yīng)收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應(yīng)收保費。

四、針對不良應(yīng)收保費所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費給財產(chǎn)保險公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個方面入手加強應(yīng)收保費的管理。

1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險的意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進行有選擇的承保

在擴大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當(dāng)前財務(wù)狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費產(chǎn)生的可能性，從而確保保費的實收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時間收取保費時的保險責(zé)任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責(zé)任，促進保費的及時回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機制

應(yīng)收保費發(fā)生后，保險公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時，要以應(yīng)收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費的審計調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風(fēng)險管控，有力推動應(yīng)收保費的管理工作。通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財產(chǎn)保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

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篇4

(一)公眾責(zé)任保險，又稱普通責(zé)任保險、綜合責(zé)任保險，是以被保險人的公眾責(zé)任為保險對象，承保被保險人及其雇員在從事所保業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營的地域范圍內(nèi)，因發(fā)生意外事故而造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失，依法應(yīng)由被保險人承擔(dān)賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險［3］。

(二)雇主責(zé)任保險，是被保險人的雇員在受雇期間由于從事業(yè)務(wù)活動時而遭受意外，被保險人依法承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險。隨著各種企業(yè)的不斷增多，受雇人員越來越多，因此，雇員的利益保護應(yīng)該引起廣泛的關(guān)注。

(三)產(chǎn)品責(zé)任保險，是分擔(dān)產(chǎn)品制造者、銷售者、維修者等由于顧客在使用產(chǎn)品過程中因其缺陷而造成人身傷亡或經(jīng)濟財產(chǎn)損失時，依法承擔(dān)的一種民事賠償責(zé)任。隨著經(jīng)濟的日益發(fā)展，消費者對產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來越嚴格，而產(chǎn)品責(zé)任保險就分擔(dān)了產(chǎn)品生產(chǎn)商的責(zé)任風(fēng)險。

(四)職業(yè)責(zé)任保險，是分擔(dān)各種專業(yè)技術(shù)人員在從事專業(yè)技術(shù)活動時，由于行為不當(dāng)而造成第三者的人身或財產(chǎn)遭受損失，而依法承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任的一種責(zé)任保險。但是由于職業(yè)責(zé)任保險所分擔(dān)的風(fēng)險比較特殊，目前其體系還不是很完善，因此，還需要大力發(fā)展。

(五)第三者責(zé)任保險，是分擔(dān)保險車輛由于意外事故而造成第三者遭受人身傷亡或經(jīng)濟財產(chǎn)的損失而承擔(dān)責(zé)任的一種責(zé)任保險。其中，保險車輛可以是被保險人或是其允許的合格的車輛駕駛?cè)藛T駕駛的。

二、責(zé)任保險的特點

作為財產(chǎn)保險的重要組成部分，責(zé)任保險同樣可以運用損失分布和大數(shù)法則計算保險費率，而且適用于廣義上的財產(chǎn)保險的一般理論。但是，由于責(zé)任保險承擔(dān)的是各種民事法律責(zé)任的風(fēng)險，不是以實體標的為基礎(chǔ)的。責(zé)任保險又會擁有自身的獨特內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險。因此，明確責(zé)任保險的特點，對于研究我國的責(zé)任保險的具有重要作用。

(一)保險標的的特殊性。

雖然責(zé)任保險也屬于財產(chǎn)保險的行列，但責(zé)任保險是以被保險人對第三方應(yīng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標的。雖然也會與物質(zhì)財產(chǎn)相關(guān)的利益與責(zé)任有關(guān)，但是這種標的卻不能以單獨的物質(zhì)存在，應(yīng)該屬于一種無形財產(chǎn)。而一般財產(chǎn)保險卻是以一種有形財產(chǎn)作為保險標的。除此之外，責(zé)任保險標的是對未來發(fā)生的事故風(fēng)險的分擔(dān)，并不是像一般的財產(chǎn)保險一樣可以現(xiàn)在就能夠預(yù)見的確定的標的。因此，在責(zé)任保險的合同中也并沒有明確的保險金額。

(二)保險對象的特殊性。

一般財產(chǎn)保險的保險對象是在災(zāi)害事故中會受到損失的財產(chǎn)或是相關(guān)的利益，不會遭受到損害的財產(chǎn)及其相關(guān)利益并不是財產(chǎn)保險的對象。而責(zé)任保險不同于一般的財產(chǎn)保險，它是以民事?lián)p害賠償責(zé)任為承保對象的，即除了民事責(zé)任之外的刑事責(zé)任和行政責(zé)任的風(fēng)險，并不屬于責(zé)任保險的承保范圍之內(nèi)。這既不同與財產(chǎn)保險的物質(zhì)實體，也與人身保險中人的生命或身體不同。

(三)賠償目的的特殊性。

盡管責(zé)任保險和一般的保險都是為了分擔(dān)風(fēng)險，但是兩者有明顯的區(qū)別。其中，人身保險和財產(chǎn)保險的設(shè)立的直接目的，是為了賠償因意外事故造成被保險人自己的生命、身體或者財產(chǎn)的損失，即彌補投保人的人身或財產(chǎn)遭受的直接損失。但是責(zé)任保險設(shè)立的目的，是為了分擔(dān)投保人所應(yīng)該承擔(dān)的賠償責(zé)任的風(fēng)險，彌補其因承擔(dān)這種賠償責(zé)任所遭受的損失，填補的是一種間接損失。

(四)理賠依據(jù)的特殊性。

一般財產(chǎn)保險的沒有損失就不用支付賠償?shù)脑瓌t并不能嚴格的應(yīng)用于責(zé)任保險中。這是因為責(zé)任保險并不像一般財產(chǎn)保險那樣投保的是物質(zhì)的財產(chǎn)或相關(guān)利益，它補償給投保人的是其因承擔(dān)民事責(zé)任而遭受的間接損失。將這種無形的民事責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，這并不會有實際的財產(chǎn)損失。因此，若是直接使用一般財產(chǎn)保險中的理賠原則，就會造成理賠不明確的后果。

三、結(jié)語

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關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；經(jīng)營風(fēng)險；防范；化解

1.引言

財產(chǎn)保險公司的典型業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風(fēng)險的經(jīng)營，其自身的經(jīng)營內(nèi)容決定了財產(chǎn)保險公司具有較高的風(fēng)險性和不確定性。在目前的經(jīng)濟和社會發(fā)展過程中，財產(chǎn)保險公司發(fā)揮著重要的作用，對維持經(jīng)濟社會快速發(fā)展做出了突出貢獻。然而，較高的風(fēng)險性和不確定性決定了財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營的過程中要面對許多風(fēng)險，加之經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜，使得財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營也變得更加復(fù)雜。因此，能否處理好潛在的經(jīng)營風(fēng)險和不確定性因素對于財產(chǎn)保險公司至關(guān)重要。同時，近幾年我國的財產(chǎn)保險行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素有著顯著的增加趨勢，如果財產(chǎn)保險公司無法很好的處理經(jīng)營過程中的風(fēng)險因素，就會對財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益產(chǎn)生直接影響。因此，加強對于財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險的研究具有重要的現(xiàn)實意義，對于提高財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險防范意識具有積極的意義。

2.財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險的主要類型

2.1管理缺陷造成的經(jīng)營風(fēng)險

通過對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險的分析可以發(fā)現(xiàn)，其主要的部分是由于一部分人在利益的驅(qū)動下造成的，然而，形成這種現(xiàn)狀的一個重要原因就是目前財產(chǎn)保險公司管理中存在著嚴重的缺陷和不足。監(jiān)管和內(nèi)部管理體系的不足也在很大程度上縱容了這種現(xiàn)象的發(fā)生。由于管理缺陷導(dǎo)致的財產(chǎn)保險公司風(fēng)險主要有以下幾個方面的內(nèi)容：

首先，財產(chǎn)保險的定價不足導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營風(fēng)險。導(dǎo)致這種風(fēng)險的主要原因是財產(chǎn)保險行業(yè)的高度行業(yè)競爭以及保險公司的精算存在一定的缺陷，這些原因的共同左右造成了財產(chǎn)保險行業(yè)的定價不再合理，在很大程度上造成了財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險。定價不足導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險，其主要特點是保險的定價較正常水平明顯偏低，造成了保險的實際收入根本無法對風(fēng)險產(chǎn)生很好的覆蓋，使得財產(chǎn)保險公司入不敷出，對其經(jīng)濟效益產(chǎn)生了重大影響。

其次，由于分保造成的經(jīng)營風(fēng)險。分保主要是指財產(chǎn)保險公司為了有效的降低其經(jīng)營風(fēng)險，并且擴大其風(fēng)險的承受能力，選擇再保險公司的形式降低經(jīng)營風(fēng)險。這種方式雖然可以在很大程度上降低財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險。但是也有一些保險公司在操作的過程中存在嚴重的僥幸心里，未嚴格按照相關(guān)規(guī)定對投保進行風(fēng)險劃定，采取消極的態(tài)度對待分保措施，同時還對一些大型的保險項目未按照相關(guān)規(guī)定報批就直接承保。這些不規(guī)范的行為都給財產(chǎn)保險公司埋下了重大的風(fēng)險隱患，一旦風(fēng)險出現(xiàn)，就會給保險公司造成毀滅性的損失。

同時，由于嚴重災(zāi)害造成的經(jīng)營風(fēng)險。在保險公司的經(jīng)營過程中，不僅僅包含著人為的影響因素，同時還有一些嚴重的地質(zhì)災(zāi)害、重大疾病災(zāi)害以及嚴重人為事故等。而且根據(jù)對近幾年來的統(tǒng)計，由重大災(zāi)情引起的風(fēng)險在我國較為顯著，例如汶川地震、玉樹地震等，這些嚴重的災(zāi)害都給保險公司帶來了巨大的考驗。對由于重大災(zāi)害引起的風(fēng)險是無法消除的，因此，最好的辦法就是及早的建立起較為完善的重大災(zāi)害防范體系，并且將重大災(zāi)害作為保險公司的一項風(fēng)險進行考慮。

2.2信息不對稱造成的經(jīng)營風(fēng)險

在保險公司的經(jīng)營風(fēng)險中，由于其經(jīng)營方式的原因造成了在整個經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了信息不對稱的問題，這些問題也在一定程度上形成了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營風(fēng)險。在保險公司的實際經(jīng)營中，業(yè)務(wù)員直接與客戶進行溝通，并且從客戶得到盡可能多的風(fēng)險信息，財產(chǎn)保險公司的管理人員則將重點放在對于業(yè)務(wù)人員績效考核和運行效率上，他們所處的角度不同，對于保險風(fēng)險信息的理解自然也存在差異。由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險主要有以下幾個方面：

第一，承保的質(zhì)量不高。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中，承保環(huán)節(jié)是最為關(guān)鍵的，其質(zhì)量的好壞直接決定著財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益。然而，由于目前保險承保領(lǐng)域復(fù)雜，而且保險公司和業(yè)務(wù)人員掌握的風(fēng)險信息也較為有效，這就造成了業(yè)務(wù)人員在面臨巨大壓力的情況下，不得不去承保一些質(zhì)量較差的標的。這些質(zhì)量較差的標的會使得保險公司的經(jīng)營風(fēng)險大大增加，給保險公司帶來嚴重的經(jīng)濟損失。

第二，財產(chǎn)理賠環(huán)節(jié)不規(guī)范。根據(jù)對目前財產(chǎn)保險行業(yè)理賠環(huán)節(jié)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其尚未建立較為完善的財產(chǎn)理賠體系，對于財產(chǎn)損失的確定并不科學(xué)，在很大程度上是由人為因素決定的。同時，由于在各個不同行業(yè)的理賠過程中缺乏相關(guān)的專業(yè)人士，造成了保險公司在整個的理賠環(huán)節(jié)處于被動的局面。而且，骨干人員的缺乏也在很大程度上限制了保險公司的長久發(fā)展，伴隨著保險行業(yè)的競爭也會逐漸加大，如果不對理賠環(huán)節(jié)進行嚴格的控制，就會出現(xiàn)更大的違規(guī)操作行為。這些都會對保險公司的經(jīng)濟效益造成很大的影響。

第三，由于道德因素造成的經(jīng)營風(fēng)險。在保險公司經(jīng)營過程中，由于投標的相關(guān)人員在投保過程中道德因素造成的風(fēng)險，主要指的是投保人在簽訂合同時，對一些關(guān)鍵性的風(fēng)險因素進行隱瞞或者給出錯誤的信息，在很大程度上增加了保險公司的風(fēng)險。其主要的表現(xiàn)形式包括欺詐和逆選擇兩種。

2.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)造成的風(fēng)險

在經(jīng)過改革后的財產(chǎn)保險公司，經(jīng)理人只是保險公司的經(jīng)營者而不是實際的所有者，這就會使得一些經(jīng)營者淡化企業(yè)效益的概念，盲目的追求高回報率，在投資項目的選擇上存在著很大的風(fēng)險性。同時保險公司的激烈價格競爭也給保險公司的經(jīng)營帶來了風(fēng)險，主要表現(xiàn)在保險公司為了提高業(yè)務(wù)量，違規(guī)放寬投保門檻，采取粗獷的額經(jīng)營模式，造成了行業(yè)內(nèi)部的惡性競爭，同時也給自己埋下了重大的風(fēng)險隱患。

3.加強財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險防范的對策

針對以上財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險，主要采取以下幾個方面的措施進行風(fēng)險防范：

（1）加強承保與核保制度建設(shè)。首先，財產(chǎn)保險公司要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立嚴格的核保制度。結(jié)合保險公司的經(jīng)營特點和投保產(chǎn)品的特征，選擇不同的核保方式對投保產(chǎn)品進行核保。而且在核保的過程中要充分的考慮到投保產(chǎn)品的適應(yīng)人群、保險費用、合同細則、生效時間等信息。通過嚴格的核保制度能夠有效的降低保險經(jīng)營風(fēng)險，因此，保險公司必須結(jié)合自身特點，及早建立健全承保和核保制度，并且不斷強化核保相關(guān)人員的素質(zhì)。

（2）正確對待市場競爭，合理確定保險價格。盡管面臨著激烈的保險市場競爭，保險公司還需要真正的認識到價格風(fēng)險在其經(jīng)營過程中的影響。要通過對自身產(chǎn)品的合理定位，確定合理的保險價格，在降低經(jīng)營風(fēng)險的同時也能夠有效提高保險公司的市場競爭力。

（3）加強道德風(fēng)險防范措施，有效控制經(jīng)營風(fēng)險。對于道德風(fēng)險的防范主要是加強在保險各個環(huán)節(jié)的制度建設(shè)和監(jiān)管，要求所有工作人員嚴格按照規(guī)章制度辦事，降低人為因素的影響。

4.結(jié)束語

加強保險經(jīng)濟風(fēng)險及其防范措施的研究能夠幫助保險公司有效降低經(jīng)營風(fēng)險，提高自身的經(jīng)濟效益。同時，還可以在一定程度上提高保險公司的市場競爭力。

參考文獻

篇6

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果

行為導(dǎo)向是上世紀80年代以來，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點工作，也取得了實質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時代特征、滿足現(xiàn)時保險發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要。《財產(chǎn)保險》是保險專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進行為導(dǎo)向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實踐運用能力，實現(xiàn)從課堂到工作的實時無縫對接。

一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調(diào)通過學(xué)生自己的實踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡單概括為在設(shè)計教學(xué)時充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標的明確性、學(xué)習(xí)活動的自主性、學(xué)習(xí)過程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個既定任務(wù)的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標也從單一認知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓(xùn)練和動手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)?！?，并提出“強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。保險學(xué)專業(yè)是一門實踐性、應(yīng)用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點。這就決定了在保險學(xué)專業(yè)的教學(xué)別強調(diào)理論聯(lián)系實際，讓學(xué)生在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實上，保險業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實的理論功底，同時具備業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理等較強的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復(fù)合型應(yīng)用人才?！敦敭a(chǎn)保險》是保險學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營的基本規(guī)律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點、設(shè)計原理及營運基礎(chǔ)，為今后從事財產(chǎn)保險的營運管理及產(chǎn)品設(shè)計打下基礎(chǔ)。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強的實踐性特點，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實意義。

二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復(fù)的機會和隨時進行過程評價的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營運。將同學(xué)進行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險公司模擬營運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營運系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營運系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過這種訓(xùn)練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實際能力培養(yǎng)的需要，教師從實際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準備的目的。在分析過程中，學(xué)生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨立分析問題、處理問題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點。我們積極主動與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過學(xué)生的反饋進一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項目教學(xué)法。將一個相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計、項目的實施及最終的評價，都由學(xué)生自己負責(zé)。學(xué)生通過該項目的進行，了解并把握整個過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是復(fù)雜的非標準體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個單元，就讓學(xué)生自己獨立設(shè)計一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計一個保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設(shè)計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實社會中各種角色的“為”和“位”，達到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。財產(chǎn)保險營運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計一保險場景并進行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法?！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準確性教師不進行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間里，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強大動力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實施、角色演練進行即時的、隨機的、針對性的提問，啟發(fā)學(xué)生進行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析

財產(chǎn)保險作為保險專業(yè)課，教學(xué)重點是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點及與其他保險業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認識，學(xué)生會感覺比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標、反饋信息到成果評價的全過程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個具體環(huán)節(jié)的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)理論知識及應(yīng)用有了扎實的認識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場上的競爭力。

參考文獻：

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[2]李毅卉，賀子瑛.行為導(dǎo)向法在結(jié)構(gòu)力學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用[J].教育研究，2011，（3）：131-133.

篇7

保險利益指的是：投保人或者被保險人對于其投保的標的能夠具有的在法律層面上的利益，也就是說，當(dāng)保險事故發(fā)生的時候，被保險人其人身或者是財產(chǎn)將要遭受的損失或者失去的利益。保險利益必須或基于法定原因或因當(dāng)事人的約定而發(fā)生，其約定不得違反法律的強制性規(guī)定或社會公共利益。保險利益是保險合同生效的必要條件和法定條件，當(dāng)事人不得協(xié)商變更。

(一)防范道德風(fēng)險

道德風(fēng)險具體指是指投保人以及被保險人或者受益人為了能夠成功騙取保險金，因而故意制造保險事故的發(fā)生甚至故意制造更嚴重的保險事故的損失后果。在保險法上確立保險利益原則，有利于防止這種風(fēng)險的發(fā)生，并更好地維護保險標的的安全。如在財產(chǎn)保險中，投保人對于保險標的所擁有尚未保險利益，就算保險事故發(fā)生了，投保人也不能夠從中獲得額外的利益，從而能有效防止人為促發(fā)保險事故的發(fā)生或蓄意制造更大事故造損失。更重要的是，對于人身保險所要求的存在保險利益意義在于，有效避免說預(yù)防投保人或者是受益人利益熏心而故意非法傷害被保險人以獲取保險金的行為。綜上分析，保險利益的存在的意義不僅僅是作為保險合同能夠產(chǎn)生效力的必備要件，也是維持公序良俗所必需的。

(二)防止賭博行為

保險合同中，對于投保人而言，其有支付保費的義務(wù)，但是保險人是否給付保險金，取決于保險事故是否發(fā)生。因此，保險行為具有明顯的射幸性。這一點與賭博行為很類似，但保險與賭博存在的一個巨大區(qū)別就是保險有保險利益的要求。賭博行為有損社會公序良俗，為法律所禁止。而保險行為有利于分散風(fēng)險，為社會所推崇。保險以保險利益的存在為前提條件，如果不存在保險利益，那么保險就無異于賭博了。因而，基于保險利益原則，投保人或者被保險人對于保險標的一定要具備保險利益的資格，并且只有被保險人遭受了保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失才能得到保險賠償，從而有效地防止了賭博行為的發(fā)生。

(三)限制賠償額度

眾所周知，保險的目的是為了補償被保險人在突然發(fā)生保險事故后，經(jīng)濟生活上產(chǎn)生的困境。保險金的給付在于填補保險事故發(fā)生所致?lián)p失，不允許被保險人通過保險獲得額外利益，即無損害、無賠償、無保險利益，無損害。因此，保險利益是保險人給付補償損失最高的限額，對于被保險人或是受益人所要求的賠償金額，不得超過保險利益的金額或價值。保險利益原則的功能一是對保險人的責(zé)任或范圍加以限制，二是具有控制保險人以及受益人在實踐中獲得不當(dāng)?shù)美墓δ堋?/p>

二、財產(chǎn)保險利益和人身保險利益

(一)財產(chǎn)保險中關(guān)于保險利益認定

在財產(chǎn)保險中，保險利益指的是，被保險人或是投保人對其所投保的標的，即保險財產(chǎn)所享有的法律上承認的利益，即保險標的因為保險事故發(fā)生而所遭受的損失。

首先，對于財產(chǎn)保險利益的存在時間，各國法律規(guī)定有所不同。英美國家傳統(tǒng)保險人通說認為，對于財產(chǎn)保險，被保險人一定要在保險合同訂立之時以及損失情況發(fā)生之時對于保險標的都要具備保險利益的資格。但是，因為財產(chǎn)保險最主要目的是為了補償被保險人發(fā)生事故時產(chǎn)生的損失。所以，只要在保險事故發(fā)生并造成了損失時，具有保險利益，損失補償?shù)哪康木涂梢酝耆珜崿F(xiàn)，而在保險合同在成立的時候，投保人以及被保險人對于保險標的具備保險利益資格與否并無實際意義，故部分國家開始逐漸放松對保險利益的要求。但仍有部分國家或地區(qū)的保險立法明確要求財產(chǎn)保險利益在保險合同訂立時即須存在，否者合同無效，我國2009 年修改修改后的《保險法》第12 條規(guī)定：財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標的應(yīng)具有保險利益。我國的《保險法》在第48 條有作出規(guī)定：保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金。這種修改應(yīng)當(dāng)更具科學(xué)性，也符合保險實際。

其次，財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移，是指在財產(chǎn)保險合同中，保險利益于保險事故發(fā)生前，因轉(zhuǎn)讓、繼承、破產(chǎn)等事由，而由受讓人、繼承人繼受，或歸破產(chǎn)管理人管理、處分，受讓人、繼承人或破產(chǎn)債權(quán)人成為保險利益新的享有者的情形。因保險利益的讓與而導(dǎo)致的保險利益轉(zhuǎn)移為約定轉(zhuǎn)移;因被保險人死亡或受破產(chǎn)宣告而導(dǎo)致的保險利益轉(zhuǎn)移，為法定轉(zhuǎn)移。由于保險標的物處于頻繁的流轉(zhuǎn)之中，保險利益的所有者也處于不斷變更之中，財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移具有典型性。在財產(chǎn)保險中，大多的國家以及地區(qū)則采取了從物主義原則，即除了另有規(guī)定的以外，保險合同在保險利益轉(zhuǎn)移后，仍為受讓人的利益而存在，而非嚴格局限于投保人不得轉(zhuǎn)移的屬人主義原則。我國也采用了從物主義原則，如我國保險法在49 條規(guī)定的，保險標的轉(zhuǎn)讓的情況下，被保險人的權(quán)利及義務(wù)由受讓人承繼。以及在一般情況下，被保險人或是受讓人要履行及時告知保險人的義務(wù)。若未履行告知義務(wù)的，且發(fā)生的保險事故的原因在于轉(zhuǎn)讓增加了風(fēng)險，保險人免責(zé)。這種規(guī)定有效地彌補了從物主義所導(dǎo)致的保險人無法有效控制保險合同風(fēng)險的弊病，在被保險人和保險人之間達到了利益的平衡。

(二)人身保險中保險利益認定

人身保險利益，指的是投保人對被保險人身體或者壽命存在被法律認可的利害關(guān)系。我國的《保險法》采取了利益和同意兼顧的原則來認定人身保險中的保險利益。我國2009 年新修訂的保險法的31 條規(guī)定了投保人對于本人、父母、配偶、子女及法律規(guī)定的其他與其具有贍養(yǎng)、撫養(yǎng)以及扶養(yǎng)關(guān)系的近親屬或家庭成員，還有就是和投保人與和他具有勞動關(guān)系的人也具備保險利益資格。如果被保險人能夠同意投保人訂立合同，在法律上，也認為投保人因此而具有了保險利益。總而言之，合同的生效要件在于，合同訂立的時候，投保人對于被保險人一定要具備保險的利益。此外，我國的保險法第33 條和34 條分別規(guī)定除父母為其未成年子女投保的人身保險外，投保人禁止給無民事行為能力的人投保死亡險，也保險人對此類保險承保，以及以死亡作為條件的合同，必須經(jīng)過被保險人的同意，以及保險金額也必須得到認可。對于保險利益的存在的時間要求，其不同于財產(chǎn)保險利益。財產(chǎn)保險利益存在的時間為保險事故發(fā)生之時，但人身保險利益的存在時間則為保險合同訂立之時，否則保險合同不生發(fā)了效力，而在保險事故發(fā)生時，投保人則無須具有保險利益。

人身保險利益存在的時間之所以不同于財產(chǎn)保險，首先可以有效地防范投保人與被保險人無密切利害關(guān)系時而為其投保所導(dǎo)致的道德風(fēng)險，危及被保險人的生命安全。其次是人身保險發(fā)展的現(xiàn)實需要。在人身保險中，保險利益多基于家庭關(guān)系而形成，而這種關(guān)系具有長期性和穩(wěn)定性的特點，一般不會隨著時間的推移發(fā)生很大的變動?；诩彝コ蓡T之間的血緣關(guān)系和婚姻關(guān)系而存在的天然情感，在保險事故發(fā)生時，要求證明保險利益的存在，是一種多余且不現(xiàn)實的要求。此外，企事業(yè)單位為雇員購買的人身保險，在保險事故發(fā)生時，要求證明保險利益的存在也是不現(xiàn)實的，因為，隨著社會發(fā)展和經(jīng)濟競爭，很多的企事業(yè)單位很可能在競爭中被淘汰或被解散了。因此而否定保險利益的存在，對被保險人或保單持有人的利益保護是不利的。因此，關(guān)于人身保險利益的存在時間，為保險合同訂立之時，至于保險事故發(fā)生之時則無關(guān)緊要。

三、幾點法律思考

篇8

[關(guān)鍵詞]企業(yè)投保 財產(chǎn)險 誤區(qū)

一、免賠額(絕對免賠額)越低越好

一些企業(yè)在投保財產(chǎn)保險時,認為免賠額越低越好,有的甚至認為沒有免賠額最好。這是對保險的錯誤理解,同時還會引發(fā)保險成本增加、安全管理水平降低等問題。

第一,免賠額存在的原因。免賠額是企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險額,或者稱為風(fēng)險自留。企業(yè)購買保險的目的決定免賠額的存在。企業(yè)購買財產(chǎn)保險是為了在發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故后企業(yè)能繼續(xù)生存、穩(wěn)定經(jīng)營,即為了轉(zhuǎn)嫁那些企業(yè)不能承受的、一旦發(fā)生便使企業(yè)陷入財務(wù)危機或嚴重影響公司財務(wù)穩(wěn)定性的物質(zhì)損失風(fēng)險。從風(fēng)險管理的角度來看,損失的嚴重性是衡量風(fēng)險程度非常重要的一個指標。一般來講,較小的損失可以不必要保險,而程度嚴重的損失是適合于保險的。在購買保險前,企業(yè)應(yīng)該充分考慮所面臨的可能的損失程度有多大。如果是企業(yè)可以承擔(dān)的損失,就不必購買保險,可以通過自留來解決;當(dāng)這個可能的損失是企業(yè)所不能承擔(dān)的時候,可以將企業(yè)能夠承受的部分以免賠的方式進行自留。

由企業(yè)來承擔(dān)一些小額的、經(jīng)常性的損失而不購買保險是更經(jīng)濟的,自留能力越強即風(fēng)險承受能力越強,免賠額就可以越高,因為購買保險的主要目的是為了預(yù)防那些重大的、企業(yè)無法承受的損失。

第二,免賠額過低會使保費成本升高。保險公司制定免賠額是為了能消除許多小額索賠,減少因理賠而投入的大量人力物力,降低理賠費用,從而可以降低企業(yè)的保費。所以,當(dāng)企業(yè)投保財產(chǎn)保險時免賠額過低,會使保費成本大量上升。通過確定免賠額的大小,可以使得被保險人調(diào)整保險費的支出。

第三,免賠額過低使對企業(yè)的安全管理不利。保險公司設(shè)立免賠額的目的是促進企業(yè)的風(fēng)險管理意識,促使其加強防災(zāi)防損工作,增強安全管理,強調(diào)對小額風(fēng)險的控制。因為有免賠額的存在,企業(yè)要承擔(dān)免賠額以下的小的風(fēng)險,企業(yè)會更注重對這些風(fēng)險的管理?？偹苤?小的隱患是引起大事故的根源,小隱患不除大事故難絕。企業(yè)只有在細枝末節(jié)上加強風(fēng)險的管控,才能預(yù)防大的事故。如果免賠額過低,或沒有免賠額,企業(yè)會對保險公司產(chǎn)生依賴,不論什么事故都有保險公司兜底,不做防災(zāi)防損工作,導(dǎo)致企業(yè)安全管理的放松,形成安全管理漏洞,終將釀成大的事故。

二、賠付率越高越好

有些企業(yè)在投保了財產(chǎn)保險后,便希望賠付率越高越好,最好是高于所交保費,才感覺保險沒有白買,都賺回來了。其實這也是企業(yè)的一個投保誤區(qū),這可以從保險的社會職能、風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)、保險成本等方面來分析。

首先,保險的損失分攤原則是其社會職能的一個體現(xiàn)。簡單來說,保險就是集合全社會的力量,集中救助個別遭受災(zāi)害損失的個體,即互助共濟,將受災(zāi)單位的損失分散到眾多單位分擔(dān)。表現(xiàn)形式為以多個單位繳納的保費建立保險基金,當(dāng)少數(shù)成員發(fā)生損失時從保險基金中得到補償,這樣,發(fā)生災(zāi)害損失的社會成員都能繼續(xù)生存下來,這也是保險存在的意義。如果社會中每個參加保險的成員都想每年將自己交出的保費都拿回來,那么這個保險基金就不復(fù)存在,也將失去其救助遭災(zāi)損失嚴重的個體成員的能力,保險在社會中也就失去了意義。所以,當(dāng)企業(yè)在遭受不能承受的事故損失時,能夠得到及時的賠付才是最重要的,而這時的賠付將遠超過企業(yè)所支出的保費。當(dāng)然,保險保的是偶然事件而不是必然事件,企業(yè)很可能多年或者更久不發(fā)生這種災(zāi)害、意外事故,那么保險賠付率將會很低。

其次,從風(fēng)險管理的角度來說,對風(fēng)險的控制最重要的是事前預(yù)防,將事故消滅于萌芽狀態(tài)。風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)是在風(fēng)險處理環(huán)節(jié)將風(fēng)險事故預(yù)防和避免,即不發(fā)生事故才是最好的。雖然保險作為風(fēng)險處理的一種方法,將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司,但當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生后企業(yè)所遭受的損失除了直接物質(zhì)損失外還有很多保險所不能覆蓋的間接損失,例如企業(yè)的市值、企業(yè)的聲譽、企業(yè)的社會形象、企業(yè)的客戶關(guān)系等損失。也就是說,一旦發(fā)生災(zāi)害、意外事故,企業(yè)能從保險公司得到的補償與真實的損失相比是遠遠不夠的。所以,企業(yè)應(yīng)嚴格控制風(fēng)險,杜絕災(zāi)害性事故才是最重要的,與此相比,賠付率應(yīng)是越低越好。另一個方面,從風(fēng)險管理的預(yù)防控制風(fēng)險方面來講,保險公司為企業(yè)的風(fēng)險管理做出一定的貢獻。企業(yè)在投保以后,保險公司都會免費為企業(yè)提供現(xiàn)場查勘及防災(zāi)防損服務(wù)。一般的保險公司都有專門的風(fēng)險控制部,主動或按企業(yè)客戶需求,通過為客戶免費進行現(xiàn)場查勘,并根據(jù)查勘中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患提供書面的《防災(zāi)防損建議書》、安全管理講座、安全技能培訓(xùn)、提供《安全管理服務(wù)手冊》等多種形式促進被保險企業(yè)整改安全隱患和提高風(fēng)險管理水平。而這些服務(wù),都是未投保企業(yè)所不能享受到的。所以,企業(yè)應(yīng)更加注重保險公司能夠提供什么樣的專業(yè)防災(zāi)防損服務(wù),能在多大程度上提高企業(yè)風(fēng)險管理的能力,而不是保險賠付率有多高。

再次,從維持企業(yè)的保險成本穩(wěn)定來講,保險賠付率不能過高。保險賠付率過高保險公司將會提高保險費率,使企業(yè)保險成本增長,持續(xù)的高賠付率還可能引起保險拒絕承保導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險無處可保。保險公司在承保企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險時,通常會讓企業(yè)提交歷史損失數(shù)據(jù)等投保資料,以考察企業(yè)的風(fēng)險管控程度和安全管理水平。對于損失記錄較好的企業(yè),保險公司會認為該企業(yè)風(fēng)險管理綜合水平很高,定性該企業(yè)的財產(chǎn)保險為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù),承保時會給企業(yè)開出較為優(yōu)惠的費率,同時會為企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。相反,對于損失記錄較差賠付率較高的企業(yè),保險公司會認為該企業(yè)沒有很好的風(fēng)險管理文化,會認定該企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。對于這樣的企業(yè)和業(yè)務(wù),保險公司沒有過多的費用和意愿為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。同時為避免虧損,保險公司會大幅提高保險費率,使企業(yè)的保險成本不斷提高。

三、保費越低越好

很多企業(yè)對成本費用的預(yù)算管理和控制很嚴格,這就使企業(yè)為了保證保費成本的穩(wěn)定在投保財產(chǎn)保險時片面的追求保費越低越好,這主要表現(xiàn)在以下兩個方面:

第一,為降低保費成本,調(diào)低財產(chǎn)保險價值。調(diào)低保險價值固然能降低保費成本,但引發(fā)了一個很重要的問題:不足額投保。從目前保險市場所提供的財產(chǎn)保險險種來看,通常使用的都是重置價值條款,即重建或替換、修理或修復(fù)受受損財產(chǎn),受損財產(chǎn)應(yīng)達到等同或基本近似但不超出其嶄新時的狀態(tài)。重置價值條款要求:一是被保險財產(chǎn)若發(fā)生部分損失,需進行修理或修復(fù)的費用不能超過該財產(chǎn)全部損失應(yīng)賠償?shù)慕痤~。二是若受損財產(chǎn)重新修復(fù)或重建所產(chǎn)生的重置費用高于該財產(chǎn)發(fā)生損失時的保險金額,本保險的賠償按該保險金額與受損財產(chǎn)重置價的比例確定,計算方式如下:

受損財產(chǎn)保險金額―――――――――×損失金額-免賠金額= 賠償金額受損財產(chǎn)重置價值

也就是說不足額投保的最大弊端是發(fā)生損失后,只能獲得比例賠付,即只能獲得部分賠償。如果這樣,從企業(yè)風(fēng)險管理的角度看,沒有正確合理地轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的財產(chǎn)損失風(fēng)險,等于企業(yè)過多地自擔(dān)了風(fēng)險。

第二,為保證保費成本不變,投保價值多年不變。企業(yè)的廠房、資產(chǎn)設(shè)備從建成投產(chǎn)以來投保價值就一成不變,從來不做投保財產(chǎn)的價值調(diào)整。隨著近年來中國經(jīng)濟的持續(xù)快速增長,固定資產(chǎn)的投資規(guī)模越來越大,引起了原材料等成本的大幅上漲,也就是說,經(jīng)過這樣高速的經(jīng)濟發(fā)展幾年后再建造同樣規(guī)模的廠房、資產(chǎn)設(shè)備所需要支出的材料成本、人工成本、管理成本等與幾年前相比都已經(jīng)大幅的上漲,個別費用可能已經(jīng)是倍數(shù)增長,再用當(dāng)年同樣的費用建廠已經(jīng)是不可能的了。對于始終以資產(chǎn)原值投保的企業(yè),相當(dāng)于使企業(yè)的財產(chǎn)貶值投保,同樣是不足額投保,一旦發(fā)生全損即使是不執(zhí)行重置價值條款,那企業(yè)所獲得的保險賠償也已遠遠不足重建一個同樣的廠房或資產(chǎn)設(shè)備了。從風(fēng)險管理的角度,應(yīng)正確分析評估企業(yè)所面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險,合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險,即正確評估財產(chǎn)重置價值,確定合理的財產(chǎn)投保價值。所以,企業(yè)應(yīng)對投保財產(chǎn)進行定期的清產(chǎn)核資,重估資產(chǎn)價值,以保證投保財產(chǎn)的保值增值。

企業(yè)為求降低或穩(wěn)定保費成本所采取的低投保金額策略,這種降低費用成本的方法是不可取的。企業(yè)若想降低保費成本,可以采用提高免賠額等策略,以保證企業(yè)在遭遇巨災(zāi)風(fēng)險時得到最合理的賠付。

責(zé)任范圍越寬越好

篇9

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；成本管理；問題；有效對策

一、財產(chǎn)保險公司成本管理中存在的問題

1.成本管理意識不強

對于財產(chǎn)保險公司而言，保險業(yè)務(wù)直接關(guān)系著公司的經(jīng)營和發(fā)展。但是，實際中，大部分財產(chǎn)保險公司的成本管理意識陳舊，過于重視市場份額和保費規(guī)模的擴大。在這種經(jīng)營理念下，這部分財產(chǎn)保險公司往往采取粗放簡單的價格競爭，成本管理意識陳舊。保險公司通常為了增加業(yè)績，而將保費指標上調(diào)[1]。財產(chǎn)保險公司這種盲目性的經(jīng)營行為，將造成公司成本管理上的混亂，從而嚴重影響財產(chǎn)保險公司的整體經(jīng)濟收益。財產(chǎn)保險公司這種過于重視保費規(guī)模和市場份額，而忽視成本管理的公司管理理念，將致使財產(chǎn)保險公司的發(fā)展偏離保險本質(zhì)，從而嚴重影響公司的經(jīng)濟效益。此外，從部分財產(chǎn)保險公司的崗位配置來看，精算、預(yù)算崗位仍需加強；而從人員素質(zhì)來看，精算、預(yù)算專業(yè)能力也仍需提高，資金收付崗位需加強保險專業(yè)和實務(wù)操作水平。

2.缺乏健全的業(yè)務(wù)成本管理制度

在財產(chǎn)保險公司不斷的發(fā)展過程中，部分公司缺乏健全的業(yè)務(wù)成本管理制度，主要體現(xiàn)在：第一，缺乏足夠的成本管理力度，成本管理基礎(chǔ)較為薄弱。第二，缺乏對成本管理的重視，財產(chǎn)保險公司未能全面認識到成本管理的重要性。第三，部分財產(chǎn)保險公司成本管理信息化建設(shè)有待進一步升級改造，提高財務(wù)信息的共享水平。缺乏信息化技術(shù)支撐，致使相關(guān)成本管理方面的信息難以在公司內(nèi)部順暢的流通，信息得不到有效的利用和反饋，未能充分發(fā)揮信息的價值。在市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的過程中，財產(chǎn)保險公司并未充分展示自身在成本管理上的優(yōu)勢，成本管理與經(jīng)營業(yè)務(wù)之間不匹配，這嚴重阻礙了財產(chǎn)保險公司的長遠發(fā)展。

3.缺乏合理的成本管理體系

目前，我國部分財產(chǎn)保險公司缺乏合理的成本管理，在實施成本管理的過程中，僅對變化運算引起了重視，未能對使用費用計算引起足夠的重視。這部分財產(chǎn)保險公司缺乏有目的性的成本管理，致使成本管理缺乏約束力。另外，部分財產(chǎn)保險公司未能針對成本管理建立起動態(tài)合理的考核制度和相應(yīng)的獎懲機制，也未能充分調(diào)動保險公司內(nèi)部工作人員的成本管理積極性和主動性。

二、優(yōu)化財產(chǎn)保險公司成本管理的有效對策

1.樹立正確的成本管理理念，加強人才培養(yǎng)

作為財產(chǎn)保險公司的管理階層，應(yīng)首先樹立起正確的成本管理理念，提高對成本管理的重視，并加大成本管理的宣傳力度，以此促使公司內(nèi)部整體工作人員均認識到成本管理的重要意義，從而能引導(dǎo)整體工作人員共同參與到成本管理工作當(dāng)中。另外，無論是財產(chǎn)保險公司還是其它行業(yè)，工作人員的行為活動均是公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)。財產(chǎn)保險公司內(nèi)部工作人員的專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)，直接影響著成本管理的效果與效率[2]。然而，從目前財產(chǎn)保險公司的實際情況來看，大部分工作人員雖然具有較強的專業(yè)能力，但是仍缺乏有關(guān)成本管理方面的知識體系和實踐經(jīng)驗。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該加強對內(nèi)部工作人員的培養(yǎng)。而從人員素質(zhì)來看，轉(zhuǎn)型升級發(fā)展新時代下，財務(wù)條線人員培育標準需要由懂專業(yè)向懂專業(yè)、懂業(yè)務(wù)、懂科技轉(zhuǎn)變，逐步打造一支能力多元化、有戰(zhàn)略全局觀、有國際發(fā)展視野的高端人才隊伍。為了提高公司內(nèi)部整體工作人員的成本管理水平和專業(yè)素養(yǎng)，財產(chǎn)保險公司應(yīng)定期分批組織內(nèi)部工作人員進行相關(guān)成本管理方面的知識與技能培訓(xùn)，并不定期的聘請專業(yè)人士走進公司開展成本管理專題講座，不斷提升專業(yè)水平和實務(wù)解決問題能力，加強財務(wù)人員對一線銷售和保險業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，促進財務(wù)人員接近市場、掌握行情、熟悉業(yè)務(wù)。

2.構(gòu)建健全的業(yè)務(wù)成本管理制度

積極構(gòu)建健全的業(yè)務(wù)成本管理制度，加大落實力度。加強對績效考核機制的完善，對績效考核措施進行細化，科學(xué)、合理的制定薪酬體系和激勵政策。對整體工作人員的成本管理績效進行全面考核，針對績效考核成果較好，企業(yè)日常工作中表現(xiàn)較好的工作人員，應(yīng)給予一定的物質(zhì)獎勵和上升空間。另外，財產(chǎn)保險公司還應(yīng)該加大成本管理信息化建設(shè)的力度，以及落實成本底線管理，大力推行無紙化辦公理念，以此降低公司辦公成本費用和人力成本費用的支出，在確保工作效率的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)成本費用的降低，并且成本管理信息化建設(shè)，能夠?qū)镜姆?wù)效果與成本關(guān)系進行精確的測算，以此提高財產(chǎn)保險公司服務(wù)費用的運用效能。企業(yè)發(fā)展的最終目標是追求利潤的最大化，因此落實高質(zhì)量發(fā)展，就必須以承保盈利或者盈虧平衡為基本前提；企業(yè)落實成本底線管理，就是以承保盈利或者盈虧平衡作為成本管理的底線。以公司下達的年度成本預(yù)算為底線，在底線內(nèi)統(tǒng)籌費用支出和賠付支出，達成年度經(jīng)營目標。通過成本底線管理實現(xiàn)資源在不同營業(yè)單位、渠道、險種之間的合理分配，促進有發(fā)展?jié)摿?、成本可控的營業(yè)單位提升價值貢獻；同時在保證基本運營的前提下，減少經(jīng)營較差的單位的資源擠占，以提高分公司決策層對資源配置的靈活性、差異化。

3.構(gòu)建完善的成本管理體系

對于財產(chǎn)保險公司而言，成本管理工作是一項貫穿于公司整個經(jīng)營與發(fā)展過程中的一項重點工作，其在一定程度上決定著公司的生存和發(fā)展[4]。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)積極構(gòu)建完善的成本管理體系。第一，在財產(chǎn)保險公司內(nèi)部成立成本管理委員會，將成本控制的職責(zé)進行細致的劃分，落實到各部門各崗位以及各個工作人員，明確各工作人員在成本管理中的職責(zé)和權(quán)利，并強化各部門之間的協(xié)調(diào)性。第二，搭建能夠?qū)ω敭a(chǎn)保險公司整體業(yè)務(wù)進行管控的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，確保公司的每一項成本費用支出能夠精簡到各崗位，這樣更加有助于內(nèi)部工作人員明確成本管理的內(nèi)容。第三，構(gòu)建成本數(shù)據(jù)監(jiān)管體系，對公司各部門所提交的有關(guān)成本方面的數(shù)據(jù)進行監(jiān)管，以提高成本數(shù)據(jù)的真實性，可靠性與合理性，進而提高成本管理的質(zhì)量。

篇10

一、所需保障范圍和條件可作為附屬保單、批單分別加入

美國的商業(yè)財產(chǎn)保險條款中都是采用附屬保單的形式，即保障范圍和條件是單獨的，需要那一項就采用那一項，然后和其他的附屬保單及一些專門的條件事項組成一個完整的保單。例如按照保險責(zé)任來分國分為財產(chǎn)保險基本險、綜合險，相對應(yīng)的是美國采用基本附屬保單（basic form）、責(zé)任范圍廣泛的附屬保單（broad form）和特殊附屬保單（special form）。早在美國使用標準火險單時期，就有數(shù)以百計與之相配套的附屬保單和批單，以適應(yīng)不同的保險財產(chǎn)特點和投保人的需要。不同的附屬保單和批單在內(nèi)容上都與標準火險單相銜接和配套，做到了保險合同格式標準化。例如，標準火險單、普通財產(chǎn)附屬保單、預(yù)防通貨膨脹批單與營業(yè)中斷附屬保單等都可以合用，避免了各種單證之間的內(nèi)容重復(fù)。標準火險單不能單獨使用，它必須加上適當(dāng)?shù)母綄俦魏团鷨巍，F(xiàn)代美國的商業(yè)財產(chǎn)保險分為單險種保單和一攬子保單兩大類。商業(yè)一攬子保單包括共同的保單聲明事項，條件事項、一份或多份保險責(zé)任范圍附屬保單和適用的批單，以及補充的聲明事項和條件事項。上述這些單證之間在內(nèi)容上仍然相互銜接和配套，如包括建筑物和動產(chǎn)保險責(zé)任范圍附屬保單、作為承保的損失原因的特殊附屬保單、地震附屬保單、建筑商風(fēng)險保險責(zé)任范圍附屬保單、建筑物和動產(chǎn)功能價值批單等內(nèi)容。

二、加快一攬子保單開發(fā)

現(xiàn)代保險業(yè)務(wù)出現(xiàn)綜合化趨勢，一攬子保險單能承保不同可保利益的風(fēng)險。一攬子保險單首先可以給企業(yè)的經(jīng)營活動帶來全面的保障，其次避免了多份保險帶來的巨大的重復(fù)成本，比如調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營和風(fēng)險狀況周圍的環(huán)境風(fēng)險等等，再次可以給企業(yè)和保險公司之間建立長期的友好的關(guān)系，對保險公司來說這么大的客戶是很有吸引力的，并且有利于形成保險公司的品牌效應(yīng)，通過優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)能夠讓企業(yè)信賴自己的保險產(chǎn)品，讓其愿意并且專一購買自己的產(chǎn)品，最后也是最重要的一攬子綜合保險能夠有較低的保費這是由于成本的降低同時能夠平攤風(fēng)險，使得整體的賠付率變化幅度不會很大，這也方便保險公司預(yù)期風(fēng)險\制定比較合理的保費但是與專業(yè)化的保單相比選擇哪一種就要看消費者的偏好，倘若投保人并不需要那么多功能的保單，而只關(guān)注某一方面利益的保障，可能會更偏向與選擇專一功能的保險，另外一攬子保險的保費總額很大，有時候超過企業(yè)或個人的承受能力所以，更偏好專一的保險而不是綜合保險。。

美國財產(chǎn)保險業(yè)的私人、商業(yè)汽車保險單、房主保險單、企業(yè)財產(chǎn)和責(zé)任綜合保險單的優(yōu)點可供我國財產(chǎn)保險開發(fā)車險、家庭財產(chǎn)險、企業(yè)財產(chǎn)險借鑒。其中私人汽車保險單業(yè)除了車損險和責(zé)任險，還包括醫(yī)療費用給付條款、未保險駕駛?cè)藯l款，后兩者是目前我國車險保單中空白的。美國的企業(yè)財產(chǎn)和責(zé)任綜合險基本的保險責(zé)任分為：財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、犯罪保險、鍋爐和機器保險四大部分，除了勞工險、汽車保險、保證保險等特殊險種，其余的保險范圍可以選擇，即加上適當(dāng)附屬保單和批單。iso設(shè)計的美國的房主保險單（ho1-8），分為兩個部分，第一部分承包住宅、其他建筑物、動產(chǎn)、額外生活費用支出和房租收入損失；第二部分提供個人責(zé)任保險和受害人的醫(yī)療費用保險。

三、擴大保障范圍和增加通用條款

以美國的火災(zāi)保險單附屬保單為例。被保險人不愿意購買那些保額超過他們的建筑物市價的保險，而保險人擔(dān)心道德和心理危險因素也不想承保這樣保額的保險。為了解決這一問題，美國的商業(yè)財產(chǎn)險中有以下兩種批單可以使用：建筑物功能價值批單（functional building valuation endorsement）和動產(chǎn)功能價值批單（不包括存貨）。這些批單規(guī)定損失理算以功能重置成本為基礎(chǔ)。功能重置成本是指用相似的可以履行相同功能但不一定同受損的財產(chǎn)一樣的財產(chǎn)來置換受損財產(chǎn)的成本。

另外很多企業(yè)或組織的動產(chǎn)的價值特別是待售商品的價值會發(fā)生巨大的波動（或升或降）。由于普通的財產(chǎn)保險不能對波動的價值提供滿意的保險，投保人或者超額投保支付了過多的保費或者就是不足額投保。申報價值附屬保單和旺季保險限額批單提供了解決價值波動問題的方案。在申報價值附屬保單（value reporting form）中，要求被保險人在保險期內(nèi)向保險人定期申報投保的營業(yè)性動產(chǎn)的價值。如果被保險人申報的價值準確和及時，即使損失發(fā)生時的價值大于上次申報給保險人的價值，保險人也會全額賠償損失（受保額和免賠額限制）。旺季批單通常是在簽發(fā)保單時附加上去的（也可能在保險期中間加上去），保費是在保額增加的時期按比例收取的。旺季批單適用于那些存貨價值浮動有規(guī)律的小型企業(yè)。

財產(chǎn)保險合同有一些國際通用條款，如代位求償權(quán)條款、重復(fù)保險條款、爭議處理條款等。除前述的共同保險條款之外還應(yīng)增補如下幾項通行條款：

被保險人的定義條款。被保險人可以是指名的被保險人及其法定代表。指定被保險人的法定代表為被保險人的目的是為了預(yù)防在被保險人死亡、精神錯亂或破產(chǎn)情況下保險人拒絕賠償，被保險人的遺產(chǎn)管理人、監(jiān)護人、財產(chǎn)接管人等屬于法定代表。因此，這些條款很有必要。

空房條款。當(dāng)建筑物無人居住或未被占有連續(xù)超過一定天數(shù)后所發(fā)生的損失應(yīng)予以除外不保。在這種情況下?lián)p失概率增加，部分損失容易成為全損。目前只有平安保險公司的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品中已把它列入責(zé)任免除。但這一除外責(zé)任同樣適用于我國的企業(yè)財產(chǎn)保險。

保護受押人權(quán)益條款。按照可保利益原則，受押人對抵押財產(chǎn)也有可保利益。受押人通常是向抵押人發(fā)放購置房地產(chǎn)的貸款，以房地產(chǎn)作為抵押貸款的擔(dān)保品。一旦作為擔(dān)保品的房地產(chǎn)遭受損失，受押人有可能得不到貸款的償還。保護受押人權(quán)益的辦法有多種，如由受押人購買等于其可保利益的保險；或由被保險人（抵押人）把保單轉(zhuǎn)讓給受押人等。在我國，針對個人購置商品住房，保險公司相繼開辦了抵押商品房保險和住房抵押貸款保證保險險種。在抵押商品房保險中，受押人通過保單上的批注優(yōu)先取得等于其可保利益的保險賠款權(quán)利。事實上，只要在家庭財產(chǎn)保險合同中設(shè)置這一條款或批單，就毋須單獨開辦這類抵押商品房保險。如今，企業(yè)通過向銀行取得抵押貸款來購置房地產(chǎn)也是屢見不鮮的，比較可行的辦法還是在條款或合同中設(shè)置與前述的標準抵押條款類似的條款或批單。

估價條款。美國的商業(yè)財產(chǎn)保險的建筑物和動產(chǎn)保險責(zé)任范圍附屬保單中的估價條款仍規(guī)定保險財產(chǎn)價值估價是以實際價值為基礎(chǔ)，但也規(guī)定了一些例外，如損失2500美元以下的建筑物、已出售但尚未交貨的存貨。玻璃、裝修。重要文件和記錄等。

鑒定（公估）條款。當(dāng)被保險人和保險人對財產(chǎn)的估價或賠款金額發(fā)生爭議時，就要使用鑒定（公估）條款。鑒定類似于仲裁程序，規(guī)定鑒定條款的目的是減少訴訟。