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篇1

關(guān)鍵詞：發(fā)展；經(jīng)濟(jì)；體制改革

中圖分類號：F12 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-000-01

新時期我國成功地實(shí)現(xiàn)了由高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了由封閉半封閉到全方位開放的歷史性轉(zhuǎn)變，邁入了以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面建設(shè)小康社會的歷史新時期。新時期，只有不斷深化和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革，對中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大的意義。

一、新時期中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀

新時期影響中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展因素是多方面的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況，主要受國際、國內(nèi)兩個方面的影響：

（一）從國際上看，世界經(jīng)濟(jì)一體化、全球化趨勢不斷加強(qiáng)，我國不斷參與國際經(jīng)濟(jì)活動，已融入到世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，中國經(jīng)濟(jì)是世界經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。目前，世界經(jīng)濟(jì)保持增長，我國外貿(mào)市場空間仍較大，但是世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡對我國加工貿(mào)易影響顯著，西方發(fā)達(dá)國家發(fā)生金融危機(jī)對中國經(jīng)濟(jì)有很大的沖擊力，影響中國經(jīng)濟(jì)的健康、快速的發(fā)展。西方國家對我國發(fā)起的貿(mào)易摩擦、油價(jià)上漲都加大了我國出口貿(mào)易的進(jìn)口成本，可能導(dǎo)致國內(nèi)生產(chǎn)成本上升引起通貨膨脹，受世界經(jīng)濟(jì)的影響，我國的經(jīng)濟(jì)格局和增長模式都有將出現(xiàn)重新調(diào)整。

（二）從國內(nèi)上看，工業(yè)增長條件充足，但結(jié)構(gòu)調(diào)整難度很大，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢不明顯，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難。財(cái)政和金融環(huán)境良好，但通脹預(yù)期逐漸顯現(xiàn)，就業(yè)困難，失業(yè)率高，長期成為制約我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重大問題。城鄉(xiāng)發(fā)展速度和規(guī)模不斷加大，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制沒有破解，城鄉(xiāng)發(fā)展極不平衡，地區(qū)之間發(fā)展差距拉大，農(nóng)村發(fā)展緩慢，新農(nóng)村建設(shè)困難重重。社會分配制度不公平，貧富差距拉大，社會保障體制還未完善。我國人口多、資源不足情況依然是制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是靠消耗自然資源，犧牲環(huán)境為代價(jià)，資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會還未建立。國內(nèi)消費(fèi)品市場拓展空間有限，國內(nèi)投資增長潛力不強(qiáng)，消費(fèi)困境暫時無法破解，居民收入增長緩慢，廣大居民面臨著住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等問題，根本就無力消費(fèi)。

二、目前制約中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原因分析

（一）社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)初步建立，但影響發(fā)展的體制機(jī)制障礙依然存在。這些體制機(jī)制障礙既有體制轉(zhuǎn)軌不徹底，又有市場經(jīng)濟(jì)體制不完善。一整套的經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制還未建立，特別是自主創(chuàng)新能力還不強(qiáng)，長期形成的結(jié)構(gòu)性矛盾和粗放型增長方式尚未根本改變，資源、環(huán)境對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸制約日趨突出。經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨不可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)加大，可持續(xù)發(fā)展挑戰(zhàn)嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的快速階段已經(jīng)過去，中國要使經(jīng)濟(jì)再邁新臺階，必須轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，但任務(wù)非常艱巨。

（二）關(guān)注民生領(lǐng)域程度不夠，沒能重視各種利益關(guān)系的統(tǒng)籌兼顧和利益關(guān)系調(diào)整的制度建設(shè)。構(gòu)建社會主義和諧社會，以人為本的理念還未樹立，各級政府貫徹中央的政策不力，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)情況不好，對新時期所面對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域困難和問題認(rèn)識不充分，準(zhǔn)備不足。經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不平衡，統(tǒng)籌各方面利益難度加大，雖然改革開放推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善人民生活，但是民生事業(yè)總體投入不足，收入分配差距拉大，城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，城市發(fā)展迅猛、農(nóng)村相對發(fā)展滯后，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域發(fā)展差距任務(wù)艱巨。

（三）社會建設(shè)和管理與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)。醫(yī)療、教育、文化、就業(yè)以及各類社會組織和社會運(yùn)行體制存在大量的改革任務(wù)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的一系列社會諸多問題急需妥善解決，群眾利益需要政府、社會高度關(guān)注，許多關(guān)系人民群眾切身利益的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題尚未解決，制度上保障社會公平正義未建立，改革發(fā)展成果還未最大惠及全體人民。國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響越來越明顯，統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開發(fā)的體制機(jī)制還未健全，更好協(xié)調(diào)國內(nèi)和對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式一直在改革和探索中。

三、不斷推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革方法

（一）進(jìn)一步完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。以經(jīng)濟(jì)體制為保障，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，加快推進(jìn)市場、價(jià)格、財(cái)稅、金融體制等方面的改革，健全統(tǒng)一開放、競爭有序、公平合理的現(xiàn)代市場體系。實(shí)行有利于科學(xué)發(fā)展的財(cái)稅制度，有效發(fā)揮財(cái)稅調(diào)節(jié)作用，建立健全資源有償使用制度和生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制。推進(jìn)金融體制改革，發(fā)展各類金融市場，形成多種所有制和多種經(jīng)營形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系。

（二）繼續(xù)推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整。更大程度的發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，進(jìn)一步加快壟斷行業(yè)改革，加大國有經(jīng)濟(jì)布局和調(diào)整力度，繼續(xù)推進(jìn)國有大型企業(yè)股份制、公司制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持政企分開、引入競爭、依法監(jiān)管。毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。繼續(xù)堅(jiān)持改革開放，吸引外資，提高利用外資的質(zhì)量和水平，利用好國外市場和資源，完善“引進(jìn)來”與“走出去”管理體制和政策體系。

（三）更加注重公平正義的制度保障建設(shè)。為維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)社會和諧發(fā)展，體現(xiàn)社會公平正義，最重要的是重視分配、就業(yè)、社會保障等民生制度建設(shè)，更加注重不同社會利益群體、不同社會階層的利益協(xié)調(diào)。深化民生事業(yè)改革，推出各項(xiàng)政策促進(jìn)勞動者就業(yè)，分配制度上要重視初次分配，綜合處理好再次分配調(diào)節(jié)，抑制過高收入，提高低收入者收入，擴(kuò)大中間收入者比例。加大社會保障制度建設(shè)，不斷完善基本養(yǎng)老制度、醫(yī)療制度、最低生活保障等制度。深化教育體制改革，推動教育文化事業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.16.003

經(jīng)濟(jì)學(xué)家迪頓（Deaton），曾對對消費(fèi)問題進(jìn)行了深入的研究，也這樣論述到：“人們不喜歡冒險(xiǎn)，喜歡規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，那么就不得不付出相應(yīng)的代價(jià)，他們希望能夠在一生中平滑進(jìn)行消費(fèi)。因此，想讓他們改變其消費(fèi)偏好和儲蓄欲望，是需要很大的刺激的。”

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的消費(fèi)行為，指的是在消費(fèi)者偏好既定的前提下，消費(fèi)者在一定預(yù)算約束下的效用最大化行為。

1 新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)對消費(fèi)行為的分析框架

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)對于消費(fèi)行為因素分析的假設(shè)分為兩個方面；一是關(guān)于消費(fèi)行為的外部環(huán)境設(shè)定，主要包括：消費(fèi)選擇自由、價(jià)格充分彈性、預(yù)算約束，沒有流動性約束、未來的不確定性。另一方面是關(guān)于消費(fèi)行為的內(nèi)在設(shè)定，主要包括：理性主體、追求效用最大化、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和時間偏好。具體如表1。

2 新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架下農(nóng)村居民消費(fèi)行為分析

2.1 農(nóng)村居民所面臨的外部環(huán)境變化

2.1.1 農(nóng)村消費(fèi)者選擇自由程度加大，但仍然有限

1992年后，社??商品的生產(chǎn)、價(jià)格開始由市場決定。社會商品日益豐富，商品流通和經(jīng)營業(yè)態(tài)也開始多樣化，基本上大多數(shù)商已是買方市場，消費(fèi)者可以通過方便的渠道選擇自己需要的商品。中國的城鎮(zhèn)居民基本上符合新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)下的情境設(shè)定，消費(fèi)者可以自由選擇商品。但是農(nóng)村市場發(fā)展遲緩，大多數(shù)商品的生產(chǎn)廠商沒有把商品的銷售和流通顧及農(nóng)村市場，農(nóng)村商品市場流通體系落后，農(nóng)村消費(fèi)渠道和網(wǎng)絡(luò)不暢通，導(dǎo)致農(nóng)村市場商品仍是供給有限的狀態(tài)。此外，公共品的供給不足，不僅導(dǎo)致廠商無法在農(nóng)村建立銷售網(wǎng)點(diǎn)，更是制約了農(nóng)民對那些依靠公共品供給才能實(shí)現(xiàn)消費(fèi)的家庭耐用品的選擇。所以，農(nóng)村消費(fèi)者的自由選擇程度加大，但仍為有限。

2.1.2 絕大部分消費(fèi)品價(jià)格具有彈性

除少數(shù)特殊消費(fèi)品外，中國商品價(jià)格基本上遵從市場規(guī)律，當(dāng)供給大于需求時，價(jià)格下跌；反之，需求大于供給時，價(jià)格上升。農(nóng)村消費(fèi)市場也是如此，不過農(nóng)村市場上還是存在部分商品短缺的情況，會影響價(jià)格的完全彈性。

2.1.3 存在預(yù)算約束

雖然市場經(jīng)濟(jì)體制建立以來，農(nóng)村居民的收入有了很大提高，農(nóng)村居民人均名義收入在1980年、1985年、1990年、1995年、2000年、2008年分別為191.33元、397.6元、686.31元、1577.74元、2253.42元、4760.62元。2008年的實(shí)際收入是1990年的三倍左右。但是相對于城鎮(zhèn)居民收入，農(nóng)民消費(fèi)需求，消費(fèi)仍然受到很大的預(yù)算約束，這也是農(nóng)民消費(fèi)不足的重要原因之一。

2.1.4 流動性約束得到緩解，但仍存在

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的情境下，是不存在流動性約束的。但是在中國，特別是在中國農(nóng)村，流動性約束的制約還是很強(qiáng)。農(nóng)村居民的消費(fèi)信貸雖然也開始有一定的規(guī)模，但是主要集中在生產(chǎn)消費(fèi)信貸上，再加上農(nóng)民本身的傳統(tǒng)消費(fèi)心理因素的影響，不愿意借貸消費(fèi)，以及各金融機(jī)構(gòu)并不愿意對收入較低、風(fēng)險(xiǎn)較大的農(nóng)民進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，占總?cè)丝?0%的農(nóng)村居民無法獲得貸款。這些方面使農(nóng)民面臨著較強(qiáng)的流動性約束。

2.1.5 不確定性進(jìn)一步增強(qiáng)

同市場經(jīng)濟(jì)體制改革前相比，農(nóng)村居民的收入雖然增大了，生活改善了，但所面臨的不確定性卻更強(qiáng)了，這也是本文研究的中心內(nèi)容和重點(diǎn)。進(jìn)入社會主義市場經(jīng)濟(jì)后，農(nóng)民的收入不僅要面臨自然風(fēng)險(xiǎn)，還要適應(yīng)市場的需求和變化，加上中國近年來加入世貿(mào)組織，農(nóng)民收入還會受到國際農(nóng)產(chǎn)品市場波動的影響，使收入的不確定性進(jìn)一步增大。而在消費(fèi)上，伴隨市場經(jīng)濟(jì)體制改革而來的是一系列教育、醫(yī)療等制度改革，大學(xué)教育、醫(yī)療收費(fèi)也開始市場化。使得農(nóng)民不得不面臨日益增長的教育、醫(yī)療開支，消費(fèi)支出的不確定性也加大了。

2.1.6 制度變遷對農(nóng)村居民消費(fèi)具有一定影響力

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的情境下，假設(shè)消費(fèi)者所面臨的制度是穩(wěn)定的，消費(fèi)者不需要為適應(yīng)制度而進(jìn)行消費(fèi)行為的調(diào)整。而在中國，進(jìn)行市場經(jīng)濟(jì)體制改革是史無前例的，制度本身就是變化的，也是具有不確定性。此外，農(nóng)業(yè)政策也是根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)完善的進(jìn)程而逐步變化，對農(nóng)村消費(fèi)行為具有很大影響力。

2.2 農(nóng)村居民消費(fèi)行為的內(nèi)在變化

2.2.1 居民逐漸趨于理性主體

市場經(jīng)濟(jì)體制改革以來，隨著上述影響消費(fèi)者行為的外部環(huán)境變化，商品日益豐富，甚至很多商品已變成買方市場，價(jià)格根據(jù)供需具有彈性。隨著市場化改革，中國消費(fèi)者，包括農(nóng)村消費(fèi)者基本是趨向有限理性的經(jīng)濟(jì)主體。

2.2.2 追求效用最大化，并具有時間偏好

隨著農(nóng)村居民生活水平的提高，農(nóng)民消費(fèi)開始由生存型轉(zhuǎn)為發(fā)展型。溫飽解決之后農(nóng)村居民的消費(fèi)也開始和普通理性經(jīng)濟(jì)人一樣，追求效用最大化。并且由于我國經(jīng)濟(jì)制度的變遷以及各種不確定性因素，農(nóng)民的周期性消費(fèi)等等原因，農(nóng)村居民的消費(fèi)會根據(jù)收入和消費(fèi)等各種預(yù)期來選擇是即期消費(fèi)，還是在未來消費(fèi)，追求有時間偏好的效用最大化。農(nóng)村居民的消費(fèi)選擇由即期向跨期轉(zhuǎn)變，由追求即期效用最大化向跨期效用最大化轉(zhuǎn)變。

2.2.3 強(qiáng)化了不確定性預(yù)期和時間偏好

中國經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)入轉(zhuǎn)型時期，制度變遷給居民的經(jīng)濟(jì)生活帶來了不確定性因素的增加，并且在農(nóng)村，各種不確定性因素要大于城市，給農(nóng)村居民帶來了未來的風(fēng)險(xiǎn)意識，其消費(fèi)行為開始具有時間偏好，并更多地愿意進(jìn)行預(yù)防性儲蓄以防未來的各種不確定性預(yù)期。

篇3

“路徑依賴”是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于制度變遷的一個重要的分析方法。在制度變遷中，由于存在自我強(qiáng)化的機(jī)制，這種機(jī)制使得制度變遷一旦走上某一路徑，它的既定方向會在以后的發(fā)展中得到強(qiáng)化，即在制度選擇過程中，初始選擇對制度變遷的軌跡具有相當(dāng)強(qiáng)的影響力和制約力，人們一旦確定了一種選擇，就會對這種選擇產(chǎn)生依賴性，這種選擇本身也具有發(fā)展的慣性，具有自我積累放大效應(yīng)，從而不斷強(qiáng)化這種初始選澤。本文從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的這一基本理論出發(fā)，來探討我國地方稅制改革的路徑依賴的慣性特征。

地方稅制改革的路徑依賴分析

地方稅制是在1994年的分稅制財(cái)政管理體制改革框架中明確提出的。財(cái)政管理體制作為劃分各級政府之間財(cái)權(quán)和財(cái)力的根本制度，它受到國家治理結(jié)構(gòu)的制約。在國家的治理結(jié)構(gòu)中，一般來說是由中央政府和地方政府兩級政府構(gòu)成的，由于國情的差異，各個國家的治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出多樣性。在中國國家治理結(jié)構(gòu)中，中央政府是治理國家的主導(dǎo)，而地方政府只是中央政府的人。盡管隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，地方政府的事權(quán)和財(cái)權(quán)逐步相應(yīng)的擴(kuò)大，利益的獨(dú)立性獲得提高，但這一格局并未獲得實(shí)質(zhì)性的改變。作為人，地方政府要受到中央政府的約束，這種約束體現(xiàn)在，第一，地方可支配的收入受中央政府的整體性安排的約束，即地方可支配的收入受到財(cái)政管理體制的約束；第二，地方政府籌措收入的制度受中央政府約束，地方收入制度是由中央政府提供的制度選擇集組成的，地方政府基本上無權(quán)制定新的制度規(guī)則。在這些既定的約束下，地方稅制改革呈現(xiàn)以下幾個方面的路徑依賴特征：

（一）財(cái)政管理體制改革的路徑依賴特征對地方稅制改革的決定性影響。選擇財(cái)政制度改革作為中國經(jīng)濟(jì)體制改革的突破口，這是由財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)在決定的。然而，在改革的初期，向何種制度改革，即改革的目標(biāo)是什么，對于治國者來說，可能是不確定的。為了維護(hù)改革的合法性和穩(wěn)定性，治國者選擇“試錯法”，也就是“摸著石頭過河”，通過在實(shí)踐中摸索出未來制度框架。因而，就決定了治國者從它最為熟悉的地方開始，這就是治國者在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下積累的調(diào)動微觀經(jīng)濟(jì)主體積極性的經(jīng)驗(yàn)——通過權(quán)力下放來調(diào)動微觀主體的積極性，來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的增長。這一改革構(gòu)成了中國20年財(cái)政體制改革的主導(dǎo)。從財(cái)政管理體制來看，主要表現(xiàn)為通過不斷調(diào)整地方的收入基數(shù)和上繳的比例來調(diào)動地方政府理財(cái)?shù)姆e極性，并由中央政府把握最后的決定權(quán)。無論是1980年的以承包制度為核心的“分灶吃飯”體制，還是1994年的分稅制框架，都體現(xiàn)出中央政府對收支的決定權(quán)和調(diào)整權(quán)。這種決定權(quán)和調(diào)整權(quán)對于中央政府而言，可以通過收入的分成比例和稅種的調(diào)整而獲得在財(cái)政收入分配份額中的絕對優(yōu)勢，也就是說，在于不確定性、技術(shù)因素等作用下，當(dāng)中央政府在收入的份額下降的時候，它可以通過調(diào)整而重新獲得這種優(yōu)勢。這是因?yàn)橹醒胝鳛楦母锏陌l(fā)起者和推動者，在整個杜會經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型還沒有完成之前，通過對地方收入和支出基數(shù)或增收的上繳比例的調(diào)整，保障中央政府對收入的整體控制，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制改革的平穩(wěn)順利推道和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體性要求的根本保證。從改革后財(cái)政收入的實(shí)際情況來看，自從放權(quán)讓利的改革推行以來，中央本級組織的財(cái)政收入的比重呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢，中央收入嚴(yán)重依賴于地方上解，而財(cái)政承包制所體現(xiàn)出的累退性，使得國家財(cái)政收入占gdp的比重持續(xù)下降。為了改變這一現(xiàn)狀，提高中央政府的財(cái)力，通過1994年的改革，使中央財(cái)政收入在財(cái)政收入中的比重獲得大幅度的提高。但是從1996年起地方組織的財(cái)政收入的增長比例大于中央政府收入的比例，已經(jīng)出現(xiàn)地方財(cái)政收入比例大于中央財(cái)政收入比例，如果照此勢頭發(fā)展下去，中央本級的財(cái)力下降，而影響到改革的進(jìn)一步推行時，新一輪的調(diào)整就勢在必行，這種調(diào)整包括對地方稅種的調(diào)整和地方收入的基數(shù)或者增收的比例的調(diào)整。因此，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型完成之前，在中央政府和地方政府之間的集權(quán)和分權(quán)，沒有隨著經(jīng)濟(jì)形式的發(fā)展而處于一個相對穩(wěn)定的格局的情形下，中央政府的最后決定權(quán)將會加強(qiáng)和強(qiáng)化。由于地方稅制是中央政府授予地方政府使用的籌集地方財(cái)政收入的制度安排，因此，地方稅制改革必然要反映出中央政府的這種路徑依賴特征，從而使得具有收入最大化動機(jī)的地方政府，就有著隱瞞收入的真實(shí)水平，并傾向于將財(cái)力和物力集中在地方政府可以支配和控制的強(qiáng)烈動機(jī)。

（二）地方稅制改革作為中國財(cái)政制度改革的一個內(nèi)在環(huán)節(jié)，它也表現(xiàn)出中國財(cái)政制度追求收入的路徑依賴持征。傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，是一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的要求必然要反映到財(cái)政支出的不斷擴(kuò)大上來。但是，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，經(jīng)濟(jì)增長方式的粗放性特征，決定了國家投資所創(chuàng)造出來的效益和財(cái)政收入不斷萎縮，從而使得財(cái)政收入的增長不能滿足曰益擴(kuò)大的財(cái)政支出要求。財(cái)政收支之間的缺口，有著曰益擴(kuò)大的趨勢，當(dāng)國家不能有效的履行社會契約所賦予的職能時，其義理性水平就會下降。為了提高或者維持其義理性水平，就迫使國家對既有的政治經(jīng)濟(jì)體制做出自我調(diào)整，因而，財(cái)政壓力是中國經(jīng)濟(jì)體制的直接原因(張宇燕、何帆，1998)。由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家通過計(jì)劃和財(cái)政將社會資源控制在自己手中，因此，這種調(diào)整主要是表現(xiàn)在逐步放松對資源的管制，以及國家不斷退出原有的特權(quán)領(lǐng)域，概括的說，中國經(jīng)濟(jì)體制改革就是通過對產(chǎn)權(quán)規(guī)則的調(diào)整而達(dá)到國民收入增長的新的制度安排過程。在這一改革過程中，由于社會經(jīng)濟(jì)制度發(fā)生了變遷，必然要求國家籌措歲入的制度做出相應(yīng)的變遷。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家主要是通過將社會資源控制在自己手中而能夠直接控制著社會剩余，那么，在放松對社會資源的管制后，社會資源配置將是由分散化和多元化的微觀主體來完成的，國家不再完全直接控制社會資源的配置，這就意味著，國家籌措歲入的制度安排也必須適應(yīng)這種變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。因此，作為財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，一方面，財(cái)政制度變遷是中國經(jīng)濟(jì)體制改革的邏輯起點(diǎn)，通過對財(cái)政制度的改革來推動中國經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行，另一方面則又是通過對國家籌措歲入制度的重構(gòu)而構(gòu)成經(jīng)濟(jì)體制改革的重要內(nèi)容。然而，在轉(zhuǎn)型過程中，一方面由于財(cái)政支出的剛性，另一方面對放松管制后新增的社會財(cái)富，由于歲入籌措機(jī)制的不完善而不能及時籌集足額的收入以滿足國家的需要，財(cái)政壓力未能得到完全有效的緩解，同時，國家一旦推行改革，維護(hù)改革的穩(wěn)定性和合法性則是國家義理性支持的一種新的表現(xiàn)形式。改革的過程是一個利益相互沖突的過程，為了協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系，而不至于反對改革或阻撓改革，國家就會通過擴(kuò)大財(cái)政支出來平衡改革中的利益受損者，這又進(jìn)一步增加了財(cái)政支出的壓力。盡管從長期來看，通過改革會形成經(jīng)濟(jì)和財(cái)政之間的良性循環(huán)，但是，在改革的過渡期內(nèi)，財(cái)政壓力則表現(xiàn)得更直接、更明顯?，F(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力也迫使國家倚重于強(qiáng)調(diào)收入的稅制。因而，在現(xiàn)有的技術(shù)水平下，將會選擇那些能籌集收入最大化的稅收制度安排，而如果某一種稅制安排能為國家?guī)硎杖氲淖畲蠡?，那么，在隨后的改革中，這種制度安排就會得到強(qiáng)化。地方稅制作為中央政府授予地方籌措收入的制度安排，是在國家強(qiáng)調(diào)收入的制度安排背景下，因而它內(nèi)含有強(qiáng)調(diào)收入功能的慣性特征。

（三）在放權(quán)讓利格局下形成的地方收入機(jī)制也有著強(qiáng)化的趨勢。從地方稅制來看，它僅僅是獲得中央政府制定的稅種的使用權(quán)、管理權(quán)、征收權(quán)，對于地方政府而言，由于既定的取得收入的形式——即稅種的確立、稅收制度的決定權(quán)在中央政府，當(dāng)?shù)胤秸鎸Πl(fā)展的需要而籌集一定的收入的時候，面對“菜單”選擇卻沒有“菜”可選。由于不能創(chuàng)造新的制度和方式，對于地方政府而已，則將既定的和舊體制內(nèi)所創(chuàng)立的規(guī)則在特殊情形下多樣化，并且拓展這些規(guī)則的邊界。這個舊體制內(nèi)的規(guī)則就是預(yù)算外的收費(fèi)制度，地方政府在此基礎(chǔ)上，發(fā)展出各種收費(fèi)、集資、攤派等多種形式的地方收入機(jī)制。對于地方政府的這種行徑，中央政府一方面是財(cái)力拮據(jù)而不能完全滿足地方政府的財(cái)力要求，而只給予地方政府的政策性資源和制度知識信息資源(只給政策、不出錢)，允許地方政府或者基層組織在制度創(chuàng)新中留有一定的活動余地；另一方面中央政府依賴于地方政府來推動經(jīng)濟(jì)體制改革和杜會的穩(wěn)定發(fā)展，從而將改革的風(fēng)險(xiǎn)分散化，來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。只要地方政府在一定的制度和政策空間內(nèi)，既維護(hù)體制改革的穩(wěn)定和順利進(jìn)行，同時地方經(jīng)濟(jì)又取得相當(dāng)?shù)陌l(fā)展，中央政府就會容忍和默認(rèn)地方政府所從事的制度創(chuàng)新活動。

然而，收費(fèi)制度一經(jīng)在地方政府的運(yùn)用，并經(jīng)過上級政府的默認(rèn)，它就有一種自我強(qiáng)化的傾向，這種自我強(qiáng)化的傾向是由地方政府的性質(zhì)決定的。地方政府作為人，其目標(biāo)函數(shù)與作為委托人的中央政府的目標(biāo)函數(shù)是不同的，中央政府是由中央治國者所控制的，其目標(biāo)函數(shù)是維持其治理國家的長期性和穩(wěn)定性，而由地方官員控制的地方政府，其目標(biāo)函數(shù)是地方官員的晉級、名譽(yù)、聲望以及其他的私人利益。這樣，地方官員的個人利益與“地方政府”的利益可能一致或者相容，也可能不一致。地方官員通過發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)而獲得上級的提拔，這是相一致的地方，而發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)就要求有強(qiáng)大的收入來支持；地方官員通過預(yù)算支出追求個人的其他私利，如津貼、住房、豪華的辦公用品等，這是不一致的地方。無論是一致，還是不一致，都有著追求收入的動機(jī)。

此外，隨著中央政府將財(cái)權(quán)和相應(yīng)的事權(quán)下放給地方政府的同時，而地方政府的職能并未獲得實(shí)質(zhì)性的調(diào)整，這樣地方政府實(shí)質(zhì)上就相當(dāng)于一個范圍縮小的權(quán)力中心，它在職能和職責(zé)上與中央政府是重構(gòu)的。由于收費(fèi)制度比較簡便和運(yùn)作成本低，能及時為地方政府籌集發(fā)展某些項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)需要，最為根本的在于收費(fèi)可以不受中央政府上繳收入的約束，從而保持收入在地方政府的控制之中。一旦一個地方政府或一個部門使用了收費(fèi)制度，它就會很快被其他的地方政府或部門迅速學(xué)習(xí)和模仿，而很快推演開來。同時，收費(fèi)制度在部門利益和地方官員個人利益的驅(qū)動下，就會逐步成為他們“尋租”的最為合法化的渠道。這也會推動收費(fèi)制度的進(jìn)一步強(qiáng)化。

上述分析的路徑依賴特征，給地方稅制改革帶來以下幾個方面的負(fù)面影響。1．由傳統(tǒng)的直接控制資源而獲得社會剩余的方式，轉(zhuǎn)向通過國家政治權(quán)力向微觀經(jīng)濟(jì)主體征收稅負(fù)，即通過稅收制度來重構(gòu)國家歲入的轉(zhuǎn)型過程中，強(qiáng)調(diào)收入的功能是其內(nèi)在的要求。然而，由于現(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力使得一旦走上強(qiáng)調(diào)收入的制度路徑，就有著強(qiáng)化的趨勢，從而使得稅收制度對社會資源配置的效率、社會公平、以及國家對社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的間接調(diào)控缺乏應(yīng)有的功能和作用。2．中央政府對稅種和收入的決定權(quán)的強(qiáng)化，一方面，忽視地方政府在國家歲入制度重構(gòu)中的內(nèi)在作用。地方政府作為國家治理結(jié)構(gòu)中的組成部分，它同樣是收入制度需求者，而且，由于地方政府在中國經(jīng)濟(jì)體制改革過程中，對制度創(chuàng)新所起到的積極作用，它是有能力根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況創(chuàng)造出新的有效的稅收制度；另一方面，則導(dǎo)致地方政府的短期化行為，首先，在稅制存續(xù)的有效期內(nèi)，為了收入最大化，而可能將某一稅種推至極端，而不顧該稅種對地方資源配置效率的影響；其次，當(dāng)?shù)胤秸A(yù)期到中央政府的調(diào)整時，可能會通過收取過頭稅等形式虛增收入來擴(kuò)大收入的基數(shù)；最后，將財(cái)源和財(cái)力轉(zhuǎn)移至非稅收部門，從而為非規(guī)范的收入制度提供溫床。3．在既定的體制約束下，對收費(fèi)制度的路徑依賴，使得地方政府也就越來越依重收費(fèi)制度，以至于發(fā)展到亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派的境地，這反過來，則嚴(yán)重?cái)_亂了國家歲入制度重構(gòu)的進(jìn)程。同時，各種形式的收費(fèi)又加重了微觀經(jīng)濟(jì)主體的負(fù)擔(dān)，擾亂了資源配置的效率，加劇了社會不公平因素，從而也不利于社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革的深化。

對地方稅制改革路徑依賴的思考

上還分析表明，以放權(quán)讓利為基本特征的第一階段的財(cái)政稅收制度改革的適應(yīng)性效率已經(jīng)遞減，這是由于制度收益的邊際收益遞減規(guī)律所決定的。因此，新一輪的制度創(chuàng)新工作就迫在眉睫，作為一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，財(cái)政稅收制度的制度創(chuàng)新工作是關(guān)系到我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的根本性的制度創(chuàng)新問題。值此中央政府提出構(gòu)建公共財(cái)政框架之際，為中國財(cái)政稅收制度創(chuàng)新提供了有利的契機(jī)。在新一輪的制度創(chuàng)新過程中，要強(qiáng)調(diào)地方政府在國家歲入制度創(chuàng)新中的作用，要賦予地方政府有一定的創(chuàng)造新的制度規(guī)則的自。因?yàn)?，首先地方政府作為國家治理結(jié)構(gòu)的組成部分，它同樣是新歲入制度的要求者，其次，地方政府作為制度創(chuàng)新的參與者、支持者、協(xié)調(diào)者、聯(lián)結(jié)者，在經(jīng)濟(jì)體制改革中所起到的制度創(chuàng)新作用(楊瑞龍，1998；張杰，1998；黃少安，1999)。地方政府同各級微觀主體之間有著更為直接的聯(lián)系。因而有著更廣泛的制度創(chuàng)新信息，從而使得地方政府制訂的收入制度規(guī)則有著直接的現(xiàn)實(shí)性和針對性。從中國制度創(chuàng)新活動的主體來看，它是包括地方政府在內(nèi)的，因而，地方政府對國家歲入制度的創(chuàng)新活動同樣應(yīng)該構(gòu)成中國制度創(chuàng)新的一個內(nèi)在組成部分而予以確認(rèn)。

當(dāng)然，要賦予地方政府一定的收入制度創(chuàng)新自，必須以地方政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來確定地方政府的事權(quán)范圍為前提。更進(jìn)一步，是要根據(jù)各級政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來劃分各級政府的事權(quán)，在此基礎(chǔ)上來確定各級政府的財(cái)權(quán)，并將各級政府的這種基本關(guān)系通過法律框架規(guī)范起來，這樣，一方面，形成對各級政府的外在約束，而不至于產(chǎn)生單純追求收入而不顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率等問題，另一方面，有助于中央和地方之間的各種權(quán)責(zé)關(guān)系，形成一個相對穩(wěn)定的格局，打破中央政府與地方政府之間的強(qiáng)化調(diào)整與反調(diào)整的路徑依賴關(guān)系，從而也有利于各級政府發(fā)揮各自的職能。不僅如此，通過對各級政府事權(quán)的范圍來確定財(cái)權(quán)，同樣也有利于打破現(xiàn)行各級政府因職能不分而產(chǎn)生的對收入制度的路徑依賴，從而使得在國家歲入的重構(gòu)過程中，發(fā)揮出稅收制度的收入再分配的功能以調(diào)節(jié)社會公平、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行等功能。

主要參考文獻(xiàn)：

1．盛洪張宇燕主編《從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)》中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1998年版

2．楊瑞龍《我國制度變遷方式轉(zhuǎn)換的三階段論》我《經(jīng)濟(jì)研究》1998年第1期

3．黃少安《制度變遷主體角色轉(zhuǎn)換假說及其對中國制度變革的解釋》載《經(jīng)濟(jì)研究》1999年第1期

篇4

“路徑依賴”是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于制度變遷的一個重要的分析方法。在制度變遷中，由于存在自我強(qiáng)化的機(jī)制，這種機(jī)制使得制度變遷一旦走上某一路徑，它的既定方向會在以后的發(fā)展中得到強(qiáng)化，即在制度選擇過程中，初始選擇對制度變遷的軌跡具有相當(dāng)強(qiáng)的影響力和制約力，人們一旦確定了一種選擇，就會對這種選擇產(chǎn)生依賴性，這種選擇本身也具有發(fā)展的慣性，具有自我積累放大效應(yīng)，從而不斷強(qiáng)化這種初始選澤。本文從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的這一基本理論出發(fā)，來探討我國地方稅制改革的路徑依賴的慣性特征。

地方稅制改革的路徑依賴分析

地方稅制是在1994年的分稅制財(cái)政管理體制改革框架中明確提出的。財(cái)政管理體制作為劃分各級政府之間財(cái)權(quán)和財(cái)力的根本制度，它受到國家治理結(jié)構(gòu)的制約。在國家的治理結(jié)構(gòu)中，一般來說是由中央政府和地方政府兩級政府構(gòu)成的，由于國情的差異，各個國家的治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出多樣性。在中國國家治理結(jié)構(gòu)中，中央政府是治理國家的主導(dǎo)，而地方政府只是中央政府的人。盡管隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，地方政府的事權(quán)和財(cái)權(quán)逐步相應(yīng)的擴(kuò)大，利益的獨(dú)立性獲得提高，但這一格局并未獲得實(shí)質(zhì)性的改變。作為人，地方政府要受到中央政府的約束，這種約束體現(xiàn)在，第一，地方可支配的收入受中央政府的整體性安排的約束，即地方可支配的收入受到財(cái)政管理體制的約束；第二，地方政府籌措收入的制度受中央政府約束，地方收入制度是由中央政府提供的制度選擇集組成的，地方政府基本上無權(quán)制定新的制度規(guī)則。在這些既定的約束下，地方稅制改革呈現(xiàn)以下幾個方面的路徑依賴特征：

（一）財(cái)政管理體制改革的路徑依賴特征對地方稅制改革的決定性影響。選擇財(cái)政制度改革作為中國經(jīng)濟(jì)體制改革的突破口，這是由財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)在決定的。然而，在改革的初期，向何種制度改革，即改革的目標(biāo)是什么，對于治國者來說，可能是不確定的。為了維護(hù)改革的合法性和穩(wěn)定性，治國者選擇“試錯法”，也就是“摸著石頭過河”，通過在實(shí)踐中摸索出未來制度框架。因而，就決定了治國者從它最為熟悉的地方開始，這就是治國者在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下積累的調(diào)動微觀經(jīng)濟(jì)主體積極性的經(jīng)驗(yàn)——通過權(quán)力下放來調(diào)動微觀主體的積極性，來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)政收入的增長。這一改革構(gòu)成了中國20年財(cái)政體制改革的主導(dǎo)。從財(cái)政管理體制來看，主要表現(xiàn)為通過不斷調(diào)整地方的收入基數(shù)和上繳的比例來調(diào)動地方政府理財(cái)?shù)姆e極性，并由中央政府把握最后的決定權(quán)。無論是1980年的以承包制度為核心的“分灶吃飯”體制，還是1994年的分稅制框架，都體現(xiàn)出中央政府對收支的決定權(quán)和調(diào)整權(quán)。這種決定權(quán)和調(diào)整權(quán)對于中央政府而言，可以通過收入的分成比例和稅種的調(diào)整而獲得在財(cái)政收入分配份額中的絕對優(yōu)勢，也就是說，在于不確定性、技術(shù)因素等作用下，當(dāng)中央政府在收入的份額下降的時候，它可以通過調(diào)整而重新獲得這種優(yōu)勢。這是因?yàn)橹醒胝鳛楦母锏陌l(fā)起者和推動者，在整個杜會經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型還沒有完成之前，通過對地方收入和支出基數(shù)或增收的上繳比例的調(diào)整，保障中央政府對收入的整體控制，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制改革的平穩(wěn)順利推道和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體性要求的根本保證。從改革后財(cái)政收入的實(shí)際情況來看，自從放權(quán)讓利的改革推行以來，中央本級組織的財(cái)政收入的比重呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢，中央收入嚴(yán)重依賴于地方上解，而財(cái)政承包制所體現(xiàn)出的累退性，使得國家財(cái)政收入占GDP的比重持續(xù)下降。為了改變這一現(xiàn)狀，提高中央政府的財(cái)力，通過1994年的改革，使中央財(cái)政收入在財(cái)政收入中的比重獲得大幅度的提高。但是從1996年起地方組織的財(cái)政收入的增長比例大于中央政府收入的比例，已經(jīng)出現(xiàn)地方財(cái)政收入比例大于中央財(cái)政收入比例，如果照此勢頭發(fā)展下去，中央本級的財(cái)力下降，而影響到改革的進(jìn)一步推行時，新一輪的調(diào)整就勢在必行，這種調(diào)整包括對地方稅種的調(diào)整和地方收入的基數(shù)或者增收的比例的調(diào)整。因此，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型完成之前，在中央政府和地方政府之間的集權(quán)和分權(quán)，沒有隨著經(jīng)濟(jì)形式的發(fā)展而處于一個相對穩(wěn)定的格局的情形下，中央政府的最后決定權(quán)將會加強(qiáng)和強(qiáng)化。由于地方稅制是中央政府授予地方政府使用的籌集地方財(cái)政收入的制度安排，因此，地方稅制改革必然要反映出中央政府的這種路徑依賴特征，從而使得具有收入最大化動機(jī)的地方政府，就有著隱瞞收入的真實(shí)水平，并傾向于將財(cái)力和物力集中在地方政府可以支配和控制的強(qiáng)烈動機(jī)。

（二）地方稅制改革作為中國財(cái)政制度改革的一個內(nèi)在環(huán)節(jié)，它也表現(xiàn)出中國財(cái)政制度追求收入的路徑依賴持征。傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，是一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的要求必然要反映到財(cái)政支出的不斷擴(kuò)大上來。但是，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，經(jīng)濟(jì)增長方式的粗放性特征，決定了國家投資所創(chuàng)造出來的效益和財(cái)政收入不斷萎縮，從而使得財(cái)政收入的增長不能滿足曰益擴(kuò)大的財(cái)政支出要求。財(cái)政收支之間的缺口，有著曰益擴(kuò)大的趨勢，當(dāng)國家不能有效的履行社會契約所賦予的職能時，其義理性水平就會下降。為了提高或者維持其義理性水平，就迫使國家對既有的政治經(jīng)濟(jì)體制做出自我調(diào)整，因而，財(cái)政壓力是中國經(jīng)濟(jì)體制的直接原因(張宇燕、何帆，1998)。由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家通過計(jì)劃和財(cái)政將社會資源控制在自己手中，因此，這種調(diào)整主要是表現(xiàn)在逐步放松對資源的管制，以及國家不斷退出原有的特權(quán)領(lǐng)域，概括的說，中國經(jīng)濟(jì)體制改革就是通過對產(chǎn)權(quán)規(guī)則的調(diào)整而達(dá)到國民收入增長的新的制度安排過程。在這一改革過程中，由于社會經(jīng)濟(jì)制度發(fā)生了變遷，必然要求國家籌措歲入的制度做出相應(yīng)的變遷。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家主要是通過將社會資源控制在自己手中而能夠直接控制著社會剩余，那么，在放松對社會資源的管制后，社會資源配置將是由分散化和多元化的微觀主體來完成的，國家不再完全直接控制社會資源的配置，這就意味著，國家籌措歲入的制度安排也必須適應(yīng)這種變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。因此，作為財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，一方面，財(cái)政制度變遷是中國經(jīng)濟(jì)體制改革的邏輯起點(diǎn)，通過對財(cái)政制度的改革來推動中國經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行，另一方面則又是通過對國家籌措歲入制度的重構(gòu)而構(gòu)成經(jīng)濟(jì)體制改革的重要內(nèi)容。然而，在轉(zhuǎn)型過程中，一方面由于財(cái)政支出的剛性，另一方面對放松管制后新增的社會財(cái)富，由于歲入籌措機(jī)制的不完善而不能及時籌集足額的收入以滿足國家的需要，財(cái)政壓力未能得到完全有效的緩解，同時，國家一旦推行改革，維護(hù)改革的穩(wěn)定性和合法性則是國家義理性支持的一種新的表現(xiàn)形式。改革的過程是一個利益相互沖突的過程，為了協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系，而不至于反對改革或阻撓改革，國家就會通過擴(kuò)大財(cái)政支出來平衡改革中的利益受損者，這又進(jìn)一步增加了財(cái)政支出的壓力。盡管從長期來看，通過改革會形成經(jīng)濟(jì)和財(cái)政之間的良性循環(huán)，但是，在改革的過渡期內(nèi)，財(cái)政壓力則表現(xiàn)得更直接、更明顯。現(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力也迫使國家倚重于強(qiáng)調(diào)收入的稅制。

（三）在放權(quán)讓利格局下形成的地方收入機(jī)制也有著強(qiáng)化的趨勢。從地方稅制來看，它僅僅是獲得中央政府制定的稅種的使用權(quán)、管理權(quán)、征收權(quán)，對于地方政府而言，由于既定的取得收入的形式——即稅種的確立、稅收制度的決定權(quán)在中央政府，當(dāng)?shù)胤秸鎸Πl(fā)展的需要而籌集一定的收入的時候，面對“菜單”選擇卻沒有“菜”可選。由于不能創(chuàng)造新的制度和方式，對于地方政府而已，則將既定的和舊體制內(nèi)所創(chuàng)立的規(guī)則在特殊情形下多樣化，并且拓展這些規(guī)則的邊界。這個舊體制內(nèi)的規(guī)則就是預(yù)算外的收費(fèi)制度，地方政府在此基礎(chǔ)上，發(fā)展出各種收費(fèi)、集資、攤派等多種形式的地方收入機(jī)制。對于地方政府的這種行徑，中央政府一方面是財(cái)力拮據(jù)而不能完全滿足地方政府的財(cái)力要求，而只給予地方政府的政策性資源和制度知識信息資源(只給政策、不出錢)，允許地方政府或者基層組織在制度創(chuàng)新中留有一定的活動余地；另一方面中央政府依賴于地方政府來推動經(jīng)濟(jì)體制改革和杜會的穩(wěn)定發(fā)展，從而將改革的風(fēng)險(xiǎn)分散化，來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)。只要地方政府在一定的制度和政策空間內(nèi)，既維護(hù)體制改革的穩(wěn)定和順利進(jìn)行，同時地方經(jīng)濟(jì)又取得相當(dāng)?shù)陌l(fā)展，中央政府就會容忍和默認(rèn)地方政府所從事的制度創(chuàng)新活動。

然而，收費(fèi)制度一經(jīng)在地方政府的運(yùn)用，并經(jīng)過上級政府的默認(rèn)，它就有一種自我強(qiáng)化的傾向，這種自我強(qiáng)化的傾向是由地方政府的性質(zhì)決定的。地方政府作為人，其目標(biāo)函數(shù)與作為委托人的中央政府的目標(biāo)函數(shù)是不同的，中央政府是由中央治國者所控制的，其目標(biāo)函數(shù)是維持其治理國家的長期性和穩(wěn)定性，而由地方官員控制的地方政府，其目標(biāo)函數(shù)是地方官員的晉級、名譽(yù)、聲望以及其他的私人利益。這樣，地方官員的個人利益與“地方政府”的利益可能一致或者相容，也可能不一致。地方官員通過發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)而獲得上級的提拔，這是相一致的地方，而發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)就要求有強(qiáng)大的收入來支持；地方官員通過預(yù)算支出追求個人的其他私利，如津貼、住房、豪華的辦公用品等，這是不一致的地方。無論是一致，還是不一致，都有著追求收入的動機(jī)。

此外，隨著中央政府將財(cái)權(quán)和相應(yīng)的事權(quán)下放給地方政府的同時，而地方政府的職能并未獲得實(shí)質(zhì)性的調(diào)整，這樣地方政府實(shí)質(zhì)上就相當(dāng)于一個范圍縮小的權(quán)力中心，它在職能和職責(zé)上與中央政府是重構(gòu)的。由于收費(fèi)制度比較簡便和運(yùn)作成本低，能及時為地方政府籌集發(fā)展某些項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)需要，最為根本的在于收費(fèi)可以不受中央政府上繳收入的約束，從而保持收入在地方政府的控制之中。一旦一個地方政府或一個部門使用了收費(fèi)制度，它就會很快被其他的地方政府或部門迅速學(xué)習(xí)和模仿，而很快推演開來。同時，收費(fèi)制度在部門利益和地方官員個人利益的驅(qū)動下，就會逐步成為他們“尋租”的最為合法化的渠道。這也會推動收費(fèi)制度的進(jìn)一步強(qiáng)化。

上述分析的路徑依賴特征，給地方稅制改革帶來以下幾個方面的負(fù)面影響。1．由傳統(tǒng)的直接控制資源而獲得社會剩余的方式，轉(zhuǎn)向通過國家政治權(quán)力向微觀經(jīng)濟(jì)主體征收稅負(fù)，即通過稅收制度來重構(gòu)國家歲入的轉(zhuǎn)型過程中，強(qiáng)調(diào)收入的功能是其內(nèi)在的要求。然而，由于現(xiàn)實(shí)的財(cái)政壓力使得一旦走上強(qiáng)調(diào)收入的制度路徑，就有著強(qiáng)化的趨勢，從而使得稅收制度對社會資源配置的效率、社會公平、以及國家對社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的間接調(diào)控缺乏應(yīng)有的功能和作用。2．中央政府對稅種和收入的決定權(quán)的強(qiáng)化，一方面，忽視地方政府在國家歲入制度重構(gòu)中的內(nèi)在作用。地方政府作為國家治理結(jié)構(gòu)中的組成部分，它同樣是收入制度需求者，而且，由于地方政府在中國經(jīng)濟(jì)體制改革過程中，對制度創(chuàng)新所起到的積極作用，它是有能力根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況創(chuàng)造出新的有效的稅收制度；另一方面，則導(dǎo)致地方政府的短期化行為，首先，在稅制存續(xù)的有效期內(nèi)，為了收入最大化，而可能將某一稅種推至極端，而不顧該稅種對地方資源配置效率的影響；其次，當(dāng)?shù)胤秸A(yù)期到中央政府的調(diào)整時，可能會通過收取過頭稅等形式虛增收入來擴(kuò)大收入的基數(shù)；最后，將財(cái)源和財(cái)力轉(zhuǎn)移至非稅收部門，從而為非規(guī)范的收入制度提供溫床。

對地方稅制改革路徑依賴的思考

上還分析表明，以放權(quán)讓利為基本特征的第一階段的財(cái)政稅收制度改革的適應(yīng)性效率已經(jīng)遞減，這是由于制度收益的邊際收益遞減規(guī)律所決定的。因此，新一輪的制度創(chuàng)新工作就迫在眉睫，作為一種財(cái)政主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)體制，財(cái)政稅收制度的制度創(chuàng)新工作是關(guān)系到我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的根本性的制度創(chuàng)新問題。值此中央政府提出構(gòu)建公共財(cái)政框架之際，為中國財(cái)政稅收制度創(chuàng)新提供了有利的契機(jī)。在新一輪的制度創(chuàng)新過程中，要強(qiáng)調(diào)地方政府在國家歲入制度創(chuàng)新中的作用，要賦予地方政府有一定的創(chuàng)造新的制度規(guī)則的自。因?yàn)?，首先地方政府作為國家治理結(jié)構(gòu)的組成部分，它同樣是新歲入制度的要求者，其次，地方政府作為制度創(chuàng)新的參與者、支持者、協(xié)調(diào)者、聯(lián)結(jié)者，在經(jīng)濟(jì)體制改革中所起到的制度創(chuàng)新作用(楊瑞龍，1998；張杰，1998；黃少安，1999)。地方政府同各級微觀主體之間有著更為直接的聯(lián)系。因而有著更廣泛的制度創(chuàng)新信息，從而使得地方政府制訂的收入制度規(guī)則有著直接的現(xiàn)實(shí)性和針對性。從中國制度創(chuàng)新活動的主體來看，它是包括地方政府在內(nèi)的，因而，地方政府對國家歲入制度的創(chuàng)新活動同樣應(yīng)該構(gòu)成中國制度創(chuàng)新的一個內(nèi)在組成部分而予以確認(rèn)。

當(dāng)然，要賦予地方政府一定的收入制度創(chuàng)新自，必須以地方政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來確定地方政府的事權(quán)范圍為前提。更進(jìn)一步，是要根據(jù)各級政府提供服務(wù)的層次性和受益范圍來劃分各級政府的事權(quán)，在此基礎(chǔ)上來確定各級政府的財(cái)權(quán)，并將各級政府的這種基本關(guān)系通過法律框架規(guī)范起來，這樣，一方面，形成對各級政府的外在約束，而不至于產(chǎn)生單純追求收入而不顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率等問題，另一方面，有助于中央和地方之間的各種權(quán)責(zé)關(guān)系，形成一個相對穩(wěn)定的格局，打破中央政府與地方政府之間的強(qiáng)化調(diào)整與反調(diào)整的路徑依賴關(guān)系，從而也有利于各級政府發(fā)揮各自的職能。不僅如此，通過對各級政府事權(quán)的范圍來確定財(cái)權(quán)，同樣也有利于打破現(xiàn)行各級政府因職能不分而產(chǎn)生的對收入制度的路徑依賴，從而使得在國家歲入的重構(gòu)過程中，發(fā)揮出稅收制度的收入再分配的功能以調(diào)節(jié)社會公平、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行等功能。

主要參考文獻(xiàn)：

1．盛洪張宇燕主編《從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)》中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1998年版

2．楊瑞龍《我國制度變遷方式轉(zhuǎn)換的三階段論》我《經(jīng)濟(jì)研究》1998年第1期

3．黃少安《制度變遷主體角色轉(zhuǎn)換假說及其對中國制度變革的解釋》載《經(jīng)濟(jì)研究》1999年第1期

篇5

我們一直認(rèn)為2003年的宏觀經(jīng)濟(jì)實(shí)際已經(jīng)過熱并且必須采取嚴(yán)格的措施抑制經(jīng)濟(jì)繼續(xù)膨脹，而社會上對經(jīng)濟(jì)是否過熱以及過熱性質(zhì)的判斷卻一直存在著爭論。然而，從2003年11月的中央經(jīng)濟(jì)工作會議到2004年2月全國銀行、證券、保險(xiǎn)工作會議，再到剛剛結(jié)束的國務(wù)院常務(wù)會議，宏觀決策部門日漸對經(jīng)濟(jì)過熱的性質(zhì)及其嚴(yán)重性形成較為一致的看法。我們預(yù)計(jì)中央政府將在下階段繼續(xù)加大宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的緊縮力度。

前一階段，宏觀緊縮性措施對抑制投資過熱而帶來的經(jīng)濟(jì)總體過熱的政策效果不明顯的原因，主要是由于調(diào)控措施的“藥不對癥”以及中央與地方政府利益方面的不一致。

此次法定存款準(zhǔn)備金率上調(diào)，政府再次運(yùn)用宏觀調(diào)控的總量政策。雖然此次僅上凋了0．5個百分點(diǎn)，但其緊縮性的效果將由于差別化存款準(zhǔn)備金率制度的建立、以及再貼現(xiàn)利率的浮動而增強(qiáng)。同時我們也認(rèn)為，由于巾同市場體制的微觀機(jī)制尚未完全建立，這種以經(jīng)濟(jì)手段為主、總量控制的宏觀緊縮應(yīng)該輔以更為嚴(yán)格的行政性、結(jié)構(gòu)性調(diào)整的措施，包括嚴(yán)格控制新月工項(xiàng)目、認(rèn)真清理在建項(xiàng)目、嚴(yán)格土地管理、深入開展土地市場治理整頓等等。我們順測下階段將有相關(guān)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整政策出臺。

存款準(zhǔn)備金率的上凋以及陸續(xù)將出臺的緊縮性宏觀調(diào)控措施將使固定資產(chǎn)投資增速下降，并對與投資需求相關(guān)較密切的上游行業(yè)帶來較大的影響。雖然近中期內(nèi)經(jīng)濟(jì)有回落的風(fēng)險(xiǎn)，但是及時的緊縮性措施有利于控制由于投資過度而帶來的經(jīng)濟(jì)過熱，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的“軟著陸”。任何延緩將增火令后進(jìn)行調(diào)整所帶來的代價(jià)。有效的宏觀緊縮措施出臺的時間越晚，經(jīng)濟(jì)“硬著陸”的可能性就越大。

中國經(jīng)濟(jì)中目前最大的風(fēng)險(xiǎn)在于低效率下的高投資增長，而這些投資往往又以銀行貸款作為資金的重要來源。這種靠“借束的投資”來拉動經(jīng)濟(jì)增長的模式是不可持續(xù)的。因此，雖然采取全而的緊縮性措施會帶來經(jīng)濟(jì)增長減速，但“兩劣之中選次劣”，及時的宏觀緊縮總比風(fēng)險(xiǎn)積累到更人程度之后再進(jìn)行緊縮的代價(jià)要小。

篇6

從三中全會的公報(bào)措辭我們可以看到相當(dāng)清晰的改革路線圖和時間表，總體目標(biāo)是完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，為此，中央成立全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)改革總體設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，整體推進(jìn)，督促落實(shí)，時間節(jié)點(diǎn)是2020年。顯而易見，新班子并沒有給自己留后路，一方面開弓沒有回頭箭，一方面中央集權(quán)充滿自信。

“經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點(diǎn)，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用?！?/p>

這一段話的亮點(diǎn)在于市場在資源配置中發(fā)揮決定性作用，不管是宏觀調(diào)控也好，還是國進(jìn)民退也好，共同的特點(diǎn)是政府在過去的經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮的主體作用越來越強(qiáng)，市場主體的意義處于被動的弱勢狀態(tài)，政府有形的手一定程度上替代了市場無形的手在企業(yè)的懷里摸來摸去，臨時性的調(diào)控變成了長期的干預(yù)，加劇了市場波動的剛性和幅度，宏觀調(diào)控一旦變成制度安排和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)就沒有兩樣。

談到企業(yè)，中國特色就是區(qū)分國有和民營。全會報(bào)告提出“公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，是中國特色社會主義制度的重要支柱，也是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的根基。公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)都是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，都是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)，必須毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持公有制主體地位，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，不斷增長國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力。必須毫不動搖鼓勵、支持、引導(dǎo)非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展，激發(fā)非公有制經(jīng)濟(jì)活力和創(chuàng)造力?！边@段話的新意在于兩個“都是”，兩個“都是”意味著不分上下、輕重貴賤，身份地位是平等的。公有制為主體，這是歷史也是現(xiàn)實(shí)，所以所謂國有企業(yè)的私有化并不可能全面鋪開，但是非公經(jīng)濟(jì)地位提高帶來的更多的是活力和創(chuàng)造力，是中國經(jīng)濟(jì)的增量希望，未來沒有理由不看好。

當(dāng)然，政府調(diào)控方式的調(diào)整，恢復(fù)市場主體的地位，并非改革的全部，“建立統(tǒng)一開放、競爭有序的市場體系，是使市場在資源配置中起決定性作用的基礎(chǔ)。必須加快形成企業(yè)自主經(jīng)營、公平競爭，消費(fèi)者自由選擇、自主消費(fèi)，商品和要素自由流動、平等交換的現(xiàn)代市場體系，著力清除市場壁壘，提高資源配置效率和公平性?！蹦敲?，這樣的全國統(tǒng)一市場如何建立，如何打破地方保護(hù)主義，司法實(shí)踐又如何公平？公報(bào)中另有一段話大家不可不察，“要維護(hù)憲法法律權(quán)威，深化行政執(zhí)法體制改革，確保依法獨(dú)立公正行使審判權(quán)檢察權(quán)，健全司法權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，完善人權(quán)司法保障制度。”聽話聽音，“獨(dú)立”這個詞在這里的含義非同一般，如果出現(xiàn)體制性調(diào)整的話，那么，大家也就能理解什么叫作國家治理體制的現(xiàn)代化了，現(xiàn)代化的標(biāo)準(zhǔn)是什么？不說大家也知道。

篇7

從2005年開始，我國實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策和貨幣政策，但從發(fā)展趨勢看，今后相當(dāng)長時期內(nèi)我國國債發(fā)行規(guī)模仍將保持一個較高的水平。國債在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的同時，也在一定程度上產(chǎn)生了對民間投資的擠出效應(yīng)，對長期資本的形成及市場機(jī)制的完善均產(chǎn)生一定的不利影響。如何看待國債的擠出效應(yīng)，如何調(diào)整國債政策取向，是我們必須面對的重要課題。

一、國債擠出效應(yīng)的作用渠道

國債的擠出效應(yīng)，主要是通過資金供給和資金需求兩個渠道發(fā)揮作用的。

1.資金供給。國債發(fā)行直接減少了民間的可用投資資金總額，民間購買國債的資金并非來源于消費(fèi)基金。事實(shí)上，相當(dāng)于進(jìn)行了一次資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的調(diào)整，導(dǎo)致資金使用權(quán)從民間轉(zhuǎn)移到政府手中。國債規(guī)模急劇擴(kuò)張的實(shí)質(zhì)是政府與企業(yè)尤其是與民間企業(yè)爭奪資金，從而產(chǎn)生了對民間投資的強(qiáng)烈“擠出”，進(jìn)而預(yù)算赤字直接減緩資本積累的速度，因?yàn)橛糜诠查_支的赤字可以將私人投資擠出，它的可預(yù)見結(jié)果是造成資本形成的速度大大減緩。而用于支持預(yù)算赤字的公共借款規(guī)模的膨脹意味著對可借資金需求的增加，盡管利率的微小的提高可以引起儲蓄總額的增加，但作為可借資金使用的私人部門的需求的儲蓄余額將下降，而政府利用儲蓄支持赤字的做法將擠出私人投資對儲蓄的占用。

2.資金需求。國債發(fā)行會抬高金融市場的利率水平，引起債券價(jià)格下跌，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)成本，相對地降低企業(yè)的投資收益率，而若資本邊際效率未能相應(yīng)提高，企業(yè)的投資意愿必然受到抑制，導(dǎo)致投資規(guī)模的縮減，資本市場處于一種較低的均衡水平上。所以，政府發(fā)行國債會減少私人生產(chǎn)部門對資金的需求，相應(yīng)地，資本市場也就處于一種低級的均衡狀態(tài)。而且，政府從征稅融資轉(zhuǎn)向債務(wù)融資對資本形成率也會產(chǎn)生不利影響。莫迪利安尼（modiglianli）在其生命周期理論中指出：政府舉債融資，居民以持有政府債券取代私人資本，而被政府所擠出的資金通過政府支出大多被直接或間接地用于當(dāng)前消費(fèi)，社會總體的生產(chǎn)能力降低，未來供給減少。在將來國債大規(guī)模償還之際，總供求的短缺性缺口將進(jìn)一步加大，帶來通脹的壓力，而私人資本的縮減也將是持久性的。

二、我國國債擠出效應(yīng)的階段性表現(xiàn)

我國國債擠出效應(yīng)的產(chǎn)生與經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程緊密相聯(lián)，大體可以分為三個階段。

（一）經(jīng)濟(jì)體制改革初期，擠出效應(yīng)體現(xiàn)在國債發(fā)行對地方政府與非政府部門資源掌握與使用量的擠出。20世紀(jì)80年代，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的開始與逐漸深入，尤其是市場經(jīng)濟(jì)體制的建立與發(fā)展，非國有和非公有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)以及對經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)度的加大，這時就出現(xiàn)了社會資源在國有與非國有部門之間如何配置的問題。由于整個80年代我國經(jīng)濟(jì)仍然是相當(dāng)程度的短缺型經(jīng)濟(jì)，瓶頸部門的存在成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，這些問題的解決要求一定量的政府投資，但由于國家財(cái)政收支矛盾突出，所以國債發(fā)行量不斷增大是必然的；另一方面，通貨膨脹率較高，地方政府與非政府部門的投資需求相當(dāng)強(qiáng)烈，資源約束強(qiáng)烈，不存在富余資源是當(dāng)時的一種客觀現(xiàn)象。在這種情況下，國債發(fā)行自然是對地方政府與非政府部門資源掌握與使用量的擠出。

1981年以來的絕大部分年份里，國債發(fā)行主要是通過行政攤派等非市場化的方式發(fā)行，國債的擠出渠道比較單一，即直接通過國債發(fā)行擠出了中央政府有關(guān)部門、地方政府、國有企事業(yè)單位的預(yù)算外資金；擠走了銀行等國有金融機(jī)構(gòu)對個人儲蓄安排的投資，擠出了一部分銀行信貸投放和居民個人消費(fèi)。不容否認(rèn)的是，當(dāng)時發(fā)行國債的一個主要目的是通過抽走一部分“預(yù)算外資金”和居民可支配收入以及其它形式的社會閑散資金，以便控制通貨膨脹率和減少當(dāng)時所謂重復(fù)性與盲目性投資，集中必要的財(cái)力加強(qiáng)能源交通等國民經(jīng)濟(jì)瓶頸部門的投資力度與建設(shè)，實(shí)現(xiàn)調(diào)整與優(yōu)化國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的目的，從這個意義上講，國債的這種擠出是必要的。

（二）隨著金融體制改革取得較大進(jìn)展，利率對市場主體的行為進(jìn)而對資源配置的作用不斷加大，國債發(fā)行顯然有擠出其它有價(jià)證券發(fā)行的效應(yīng)。20世紀(jì)90年代以來，我國金融體制改革取得較大進(jìn)展，利率對市場主體的行為進(jìn)而對資源配置的作用不斷加大。在這種背景下，我國國債發(fā)行市場化的探索也有較大進(jìn)展，國債市場的培育與發(fā)展也令人矚目，對金融市場乃至實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響也在增強(qiáng)。隨著股票、企業(yè)債券、金融債券等有價(jià)證券發(fā)行量的不斷增加，國債發(fā)行的多少，直接涉及到社會資金在國債與非國債有價(jià)證券之間的分配，也開始影響市場利率水平，尤其在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金緊張的時期，這種影響更為突出。1992年至1993年，投資熱潮使社會出現(xiàn)了“集資熱”，企業(yè)債券與其它形式的集資影響到國債發(fā)行進(jìn)度與年度額度的完成。所以，政府曾規(guī)定非國債有價(jià)證券的利率水平不僅不能高于國債，而且在發(fā)行時間安排上，也要以優(yōu)先保證國債發(fā)行為宗旨。在這種情況下，國債發(fā)行顯然有擠出其它有價(jià)證券發(fā)行的效應(yīng)，進(jìn)而有擠出非中央財(cái)政投資的效應(yīng)；這種擠出是通過金融市場顯現(xiàn)的，也開始通過利率機(jī)制起作用。

（三）“積極的財(cái)政政策”擠出效應(yīng)不明顯。1997年下半年開始，由于受亞洲金融危機(jī)的影響及其它原因，我國出現(xiàn)了通貨緊縮現(xiàn)象，設(shè)備和資源利用不足，經(jīng)濟(jì)“過?！?。為刺激有效需求，啟動經(jīng)濟(jì)增長，中央實(shí)施了“積極的財(cái)政政策”，國債發(fā)行量劇增。但“積極財(cái)政政策”擠出效應(yīng)不明顯：第一，增發(fā)國債對利率沒有影響。中國自1996年5月以來曾先后8次降息，但實(shí)際利率是上升的，這并不是財(cái)政擴(kuò)張帶來的結(jié)果。由于中國尚未實(shí)行名義利率的市場化，積極財(cái)政政策不會影響名義利率的升降。實(shí)際利率的上升主要是因?yàn)槲飪r(jià)水平下降，而中央銀行沒有及時隨物價(jià)變動調(diào)整名義利率所致。進(jìn)一步看，價(jià)格水平下降也不是財(cái)政擴(kuò)張的結(jié)果，相反，積極財(cái)政政策在一定程度上抑制了物價(jià)水平的下降。第二，增發(fā)國債沒有與民間爭奪有限的資金。近年來，商業(yè)銀行存在較大存貸差額，商業(yè)銀行的資金過剩主要是風(fēng)險(xiǎn)意識增強(qiáng)、企業(yè)投資利潤較低及產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的緣故。如果公共資本投向競爭領(lǐng)域，即與民間資本的生產(chǎn)可以相互替代，增加公共投資就會擠出民間投資。積極財(cái)政政策的投資領(lǐng)域主要是高速公路、供水和機(jī)場等基礎(chǔ)設(shè)施，屬社會公共支出領(lǐng)域，對民間投資不會形成擠出效應(yīng)。相反，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還可提高民間投資的外部效應(yīng)，提高民間資本的邊際生產(chǎn)力，推動民間投資。第三，政府支出與居民消費(fèi)具有替代關(guān)系，即財(cái)政增加購買力支出可能擠出居民消費(fèi)，但這要通過對財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行具體分析來定。某些財(cái)政支出如招待費(fèi)，的確是私人消費(fèi)的替代品；公共設(shè)施支出則是私人消費(fèi)的互補(bǔ)品；還有一些公共支出既是私人消費(fèi)的替代品又是互補(bǔ)品。比如，國家用于食品和藥品檢驗(yàn)的支出，既減少了私人的檢疫支出，又增加私人對食品和醫(yī)藥的支出。通過分析財(cái)政購買支出和居民消費(fèi)關(guān)系的計(jì)量模型發(fā)現(xiàn)，中國財(cái)政購買支出與居民消費(fèi)總體是互補(bǔ)關(guān)系，擴(kuò)大政府支出對需求具有擴(kuò)張效應(yīng)。

三、結(jié)論與建議

1.我國國債的擠出效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)體制改革緊密相聯(lián)，在各階段具有不同的特點(diǎn)?，F(xiàn)階段我國財(cái)政赤字和國債的擠出效應(yīng)不明顯。這主要是因?yàn)槲覈?jīng)濟(jì)仍然處于轉(zhuǎn)型期，市場機(jī)制還有待于進(jìn)一步完善，民間投資對利率的反應(yīng)還不十分敏感。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善、成熟，民間消費(fèi)與投資的利率彈性將有所增強(qiáng)，并且，隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，資源得到較充分利用，勞動力、資金、土地資源等逐漸變得稀缺，擠出效應(yīng)也會相應(yīng)加強(qiáng)，國債政策與財(cái)政政策作用將進(jìn)一步削弱，而貨幣政策調(diào)控將發(fā)揮主導(dǎo)作用。

2.2005年中央決定實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策和貨幣政策，決定適當(dāng)減少赤字，適當(dāng)減少長期建設(shè)國債的發(fā)行，但仍要繼續(xù)保持一定的赤字規(guī)模和長期建設(shè)國債規(guī)模。這樣做的必要性是：第一，政策需要保持相對的連續(xù)性，國債項(xiàng)目的投資建設(shè)有個周期，在建、未完工程尚需后續(xù)投入。在經(jīng)濟(jì)高速增長和部分行業(yè)、項(xiàng)目對國債資金依賴較大時候，“收油過猛”會對經(jīng)濟(jì)造成較大負(fù)面沖擊。第二，按照“五個統(tǒng)籌”的要求，確實(shí)有許多“短腿”的事情要做，保持一定的赤字規(guī)模，有利于集中一些資源，用于增加農(nóng)業(yè)、教育、公共衛(wèi)生、社會保障、生態(tài)環(huán)境等公共領(lǐng)域的投入。第三，保持一定的調(diào)控能力，有利于主動地應(yīng)對國際國內(nèi)各種復(fù)雜的形勢。

篇8

[關(guān)鍵詞] WTO；對外開放；利弊分析；機(jī)遇與挑戰(zhàn)；意義

【中圖分類號】 F752 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1007-4244（2013）09-135-1

世界貿(mào)易組織（WTO）是在關(guān)貿(mào)總協(xié)定的基礎(chǔ)之上于1995年1月1日成立的國際性組織。世紀(jì)貿(mào)易組織的建立，不僅標(biāo)志著一個規(guī)范化、法制化的世界市場的形成，而且標(biāo)志著世界貿(mào)易的自由化達(dá)到了一個新的階段。加入WTO是我國深化改革、擴(kuò)大開放和建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。加入WTO既給我國帶來了登上國際大舞臺的機(jī)會，又給我國各個領(lǐng)域帶來巨大的挑戰(zhàn)和壓力。但總體說來，利的一面大于弊的一面。

一、加入世貿(mào)組織給我國帶來的機(jī)遇：

（一）有利于我國引進(jìn)國際先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。加入WTO，有利于我國與發(fā)達(dá)國家在技術(shù)經(jīng)濟(jì)合作的廣度和深度方面進(jìn)一步的推進(jìn)，有利于引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，為促進(jìn)我國工業(yè)的快速發(fā)展創(chuàng)造條件。加入WTO后，我國的企業(yè)也可以大量吸收國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理體制，并將其應(yīng)用到我國的各個領(lǐng)域，推動企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)能力和市場競爭力，從而加速我國的經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展。

（二）有利于進(jìn)一步貫徹我國“引進(jìn)來，走出去”的基本戰(zhàn)略，擴(kuò)大出口和吸引外資。WTO崇尚自由化，而降低關(guān)稅壁壘則是其主要措施。加入WTO后，我國擁有了作為成員的最惠國待遇。這不僅能享受其他國家和地區(qū)開放市場的好處，使主要貿(mào)易大國對我國的歧視性做法逐漸減少直至取消。更進(jìn)一步講，對于全球制造業(yè)競爭力排在首位的中國來說，我國產(chǎn)品擁有比過去更為有利的競爭條件，從而可以促進(jìn)我國出口貿(mào)易特別是我國具有比較優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)出口的發(fā)展。加入WTO后，我國嚴(yán)格履行WTO規(guī)定的義務(wù)，逐步開放國內(nèi)市場，進(jìn)一步改善了外商投資環(huán)境，增強(qiáng)我國市場對外商的吸引力，有利于更多地引進(jìn)外國資本。

（三） 有利于推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)體制改革。WTO是以市場經(jīng)濟(jì)為基點(diǎn)的一整套多邊秩序，加入世貿(mào)組織，與我國建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)方向的改革目標(biāo)是一致的，成為中國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的強(qiáng)大推動力和契機(jī)，促使中國按照國際經(jīng)濟(jì)規(guī)范和貿(mào)易慣例積極參與國際分工和貿(mào)易活動，加快國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)的接軌，鞏固了我國經(jīng)濟(jì)體制改革的成果，更為有力地推進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)體制的健全和完善，從而進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、增強(qiáng)國力和國際競爭力。十年來，中央政府共清理各種法律法規(guī)和部門規(guī)章2300多萬件，地方政府共清理地方性政策和法規(guī)19多萬件。使國內(nèi)涉外經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)與我國加入世貿(mào)組織的承諾相一致，為完善我國市場經(jīng)濟(jì)體制提供了法律保障。

二、加入WTO給我國帶來的不利影響

加入世界貿(mào)易組織是一把雙刃劍，在給我國帶來機(jī)遇的同時也帶來了很多挑戰(zhàn)。從大的方面看，對中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可能產(chǎn)生的負(fù)面影響有：

（一）我國對外經(jīng)貿(mào)管理將更大程度地受到WTO規(guī)則的制約。加入WTO后，我們要履行WTO義務(wù)，對經(jīng)濟(jì)貿(mào)易不能再完全按照原有方式進(jìn)行管理，而應(yīng)按照國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。WTO的行為規(guī)則和運(yùn)作機(jī)制的很多內(nèi)容對我們來說都是新的，我們必須轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)換機(jī)制，才能適應(yīng)WTO的要求。這樣對我國的體制和政府部門工作人員得的方式都提出了巨大的挑戰(zhàn)能否順利轉(zhuǎn)變管理方式，對我國對外貿(mào)易成敗至關(guān)重要。

（二）入世對我國部分企業(yè)、產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生較大的沖擊，在一定程度上阻礙了其發(fā)展。加入WTO后，我國需遵守WTO各項(xiàng)協(xié)議關(guān)于市場開放的規(guī)定，這在我們開放市場的速度和步驟上都會形成一定的壓力。隨著更多的外國產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)入我國市場，我國的企業(yè)將面臨更激烈的競爭，特別是那些成本高、技術(shù)水平低和管理落后的企業(yè)，將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。民族產(chǎn)業(yè)將面臨巨大挑戰(zhàn)，如果不及時轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高效率和創(chuàng)新能力，就會被市場淘汰。

（三）多邊爭端解決的結(jié)果對我不利。世貿(mào)組織的多邊爭端解決機(jī)制是一把雙刃劍，由于我國正處于社會主義初級階段，市場經(jīng)濟(jì)有待完善，據(jù)統(tǒng)計(jì)，80年代我國平均每年遭受6起反傾銷指控，1990-1994年上升到每年25起，1979-2000年我國總共遭受國外反傾銷378起，是全球遭受反傾銷最多的國家，其中歐盟、美國、日本就占80%以上。尤其是在西方國家遭受了金融危機(jī)后，中國被迫卷入這場經(jīng)濟(jì)浪潮，西方國家民族保護(hù)主義抬頭，對中國的反傾銷現(xiàn)象嚴(yán)重，如何有效應(yīng)對來自發(fā)達(dá)國家施加的壓力，是十年來我國政府一直致力于解決的問題。

綜上，任何事物的發(fā)展都會產(chǎn)生雙面的影響，而關(guān)鍵在于我國如何趨利避害，利用加入WTO有利的方面，為自己謀發(fā)展。入世十年，我們可以發(fā)現(xiàn)加入WTO是順應(yīng)歷史潮流，是我國深化改革、擴(kuò)大開放和建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，是進(jìn)一步推動我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的強(qiáng)大的助推器。為此我國要結(jié)合自身實(shí)際，借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，切實(shí)促進(jìn)本國發(fā)展才是問題的重中之重。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

無論是從短期影響還是從長期趨勢看，在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，我國加入WTO將為國內(nèi)農(nóng)業(yè)帶來重要的發(fā)展機(jī)遇。

第一，我國將享受WTO現(xiàn)有成員已經(jīng)享有的好處，改善農(nóng)產(chǎn)品出口環(huán)境。加入WTO后，我國能夠享受到絕大多數(shù)國家的無條件最惠國待遇、發(fā)展中國家的優(yōu)惠待遇、減少歧視性待遇，可以利用有關(guān)機(jī)制解決貿(mào)易爭端等，優(yōu)化我國農(nóng)產(chǎn)品出口的外部環(huán)境。

第二，有利于揚(yáng)長避短，加速調(diào)整國內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。過去，我國維持糧食高自給率，是以一定程度的環(huán)境破壞為代價(jià)的。圍湖、開荒、高化肥及農(nóng)藥投入等追求產(chǎn)量目標(biāo)的措施，給我國生態(tài)環(huán)境帶來的破壞影響已經(jīng)相當(dāng)明顯。加入WTO有利于中國進(jìn)口資源密集型的農(nóng)產(chǎn)品，比如糧食、棉花以及油料，相當(dāng)于中國進(jìn)口一部分耕地和水資源，使國內(nèi)生態(tài)環(huán)境得到改善；有利于出口勞動力密集型產(chǎn)品，包括水果、蔬菜、水產(chǎn)品、畜產(chǎn)品等農(nóng)產(chǎn)品，促進(jìn)我國的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

第三，加入WTO后，一方面，外資進(jìn)入中國將會更容易，伴隨這些投資，往往能帶來最先進(jìn)或較先進(jìn)的農(nóng)業(yè)技術(shù)，提高我國農(nóng)業(yè)的管理水平和生產(chǎn)水平，有利于提升我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量；另一方面，我國與國外農(nóng)業(yè)教育、科研、技術(shù)的交流與合作更為緊密和頻繁，這將加速我國農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率的提高，因而帶動中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力的提高和農(nóng)業(yè)綜合素質(zhì)的增強(qiáng)。

第四，有利于進(jìn)一步深化我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革。根據(jù)WTO的基本原則，參照國際規(guī)范，我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制將進(jìn)一步深化改革，按照市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)則，建立和完善國內(nèi)農(nóng)業(yè)宏觀調(diào)控體系。另外，WTO規(guī)則對貿(mào)易體制的規(guī)范化也有相關(guān)要求，對加快農(nóng)產(chǎn)品外貿(mào)體制和國內(nèi)流通體制改革也會產(chǎn)生積極的推動作用。這對于實(shí)現(xiàn)我國農(nóng)業(yè)的兩個根本轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)國內(nèi)農(nóng)業(yè)綜合素質(zhì)，提高農(nóng)業(yè)國際競爭力，具有積極的促進(jìn)作用。

當(dāng)然，加入WTO后，我國需要在遵守WTO有關(guān)規(guī)則的基礎(chǔ)上，承諾降低農(nóng)業(yè)貿(mào)易保護(hù)程度、逐步開放國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場，這意味著在參與世界農(nóng)業(yè)貿(mào)易自由化的進(jìn)程中，我國農(nóng)業(yè)發(fā)展也面臨風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

第一，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場面臨開放的壓力，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)將面臨國際市場的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。加入WTO以后，根據(jù)WTO農(nóng)業(yè)協(xié)議的規(guī)定要求取消非關(guān)稅措施，各成員的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口控制只能通過關(guān)稅措施。WTO要求的這種進(jìn)口控制方式的轉(zhuǎn)變意味著各成員將逐步開放國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場。因而，加入WTO后，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場面臨對外開放的壓力已不可避免。另一方面，隨著我國農(nóng)產(chǎn)品市場開放程度的不斷加大，國內(nèi)不具有比較優(yōu)勢的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)也將面臨世界市場的沖擊。

第二，國家農(nóng)業(yè)發(fā)展政策有可能受到被動調(diào)整，調(diào)整的空間也將受到規(guī)則約束。加入WTO，我國對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的國內(nèi)支持政策措施，要符合WTO農(nóng)業(yè)協(xié)議的規(guī)則，國家農(nóng)業(yè)支持措施尤其是農(nóng)業(yè)投資的范圍與力度將受到影響。今后我國在農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)制度、農(nóng)民收入支持、生產(chǎn)資料價(jià)格補(bǔ)貼等方面的政策措施的制定與實(shí)施將受到WTO有關(guān)規(guī)則的約束。

篇10

【關(guān)鍵詞】利率市場化 金融監(jiān)管 貨幣政策

【中圖分類號】D922.29 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

隨著我國社會主義經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國的利率政策逐漸寬松，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期的政府集中利率管制政策已經(jīng)無法適用當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)體制模式。在此背景下，為了適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)體制模式，緩解外資金融機(jī)構(gòu)對我國金融機(jī)構(gòu)造成的競爭壓力，我國開始了利率市場化的改革探索。寄希望于通過推進(jìn)利率市場化，從而使利率更加適應(yīng)市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及供求關(guān)系，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的快速平穩(wěn)發(fā)展。

我國利率市場化的改革現(xiàn)狀與進(jìn)程

就我國利率市場化改革的現(xiàn)狀而言，在利率市場化改革之前，政府對于利率實(shí)行集中管制政策，該管制政策的主要特征是范圍廣、種類多，并且管制下的利率一般而言遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場資金供求決定的均衡利率水平，在這種政策的影響之下，往往會出現(xiàn)資本積累減少以及降低實(shí)際經(jīng)濟(jì)增長和金融體制的規(guī)模的后果。正是由于政府長期實(shí)行低利率管制政策所帶來的種種弊端，我國政府逐步選擇了利率市場化的政策，但是利率市場化的改革也并不是一蹴而就的，其中充滿著各種風(fēng)險(xiǎn)，但依然取得了不容小覷的成績，如在2013年我國政府全面放開了對于金融機(jī)構(gòu)貸款利率的管制，另外在2015年，中國人民銀行決定將存款利率浮動區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1.3倍調(diào)整為1.5倍，并且放開了一年期以上（不含一年期）定期存款的利率浮動上限，這是利率市場化政策的又一大進(jìn)步。

我國利率市場化的進(jìn)程主要包括三個階段。首先，以銀行間同業(yè)拆借利率為突破口。1986年，我國政府首次嘗試放開銀行間拆借利率行為，并且在頒布的《銀行暫行管理?xiàng)l例》中明確了專業(yè)銀行間資金拆借行為的合法性，同時為了防止由于主體風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱出現(xiàn)的各種問題，我國還頒布了《同業(yè)拆借管理試行辦法》進(jìn)行專門規(guī)制。在1996年，中國人民銀行明確指出，銀行同業(yè)拆借的利率由當(dāng)事人雙方根據(jù)市場的資金供求關(guān)系進(jìn)行決定，這一行為成為利率市場化的突破口，對于之后的利率市場化具有重大的實(shí)踐意義。

其次，放開債券市場利率是重要步驟。債券市場是我國金融市場中的重要組成部分，因此放開債券市場利率是我國金融政策改革過程中的重要一步。在我國，債券市場主要包括：國債、金融債、企業(yè)債，而國債在其中又處于基礎(chǔ)性地位。因此，對于國債利率的市場化是放開債券市場利率的重點(diǎn)，我國財(cái)政部于1996年通過證券交易所實(shí)現(xiàn)了國債的市場化發(fā)行，這樣既減少了國債發(fā)行成本，同時也提高了國債發(fā)行效率。在國債利率市場化改革中，對于回購利率堅(jiān)持了以市場供求關(guān)系為主，從而推進(jìn)了利率市場化的進(jìn)程，在國債利率市場化的帶動之下，金融債以及企業(yè)債的利率也在逐步實(shí)現(xiàn)市場化。

最后，銀行存貸款利率市場化。目前，對于銀行的貸款利率已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了市場化，即全面放開管制，真正以市場為導(dǎo)向，使銀行的貸款利率真正適應(yīng)市場的資金供求關(guān)系，對于存款利率也由原來1.3倍的存款基準(zhǔn)利率的浮動空間上升到1.5倍，正在逐步實(shí)現(xiàn)著存款利率市場化。

利率市場化改革下政府金融監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)

利率市場化改革與其他市場化經(jīng)濟(jì)體制改革配合性低。從國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀角度看，利率市場化改革只是我國金融體制改革過程中的一個部分，因此在實(shí)行過程中只有與其他經(jīng)濟(jì)體制改革相協(xié)調(diào)才能真正促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是就目前來看，利率市場化改革的進(jìn)程似乎與其他經(jīng)濟(jì)體制改革并不同步，例如就不同的所有制企業(yè)之間的融資來說，銀行對于大中型國有企業(yè)的利率條件相當(dāng)寬松，但是對于中小企業(yè)卻實(shí)行不同的利率政策，限制了利率作為經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)工具的作用，同時也阻礙了利率市場化的進(jìn)程。

利率市場化導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨多重風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場化過程中，商業(yè)銀行往往面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)。一般來講，商業(yè)銀行在利率市場化過程中會出現(xiàn)階段性風(fēng)險(xiǎn)和持久性風(fēng)險(xiǎn)。所謂的階段性風(fēng)險(xiǎn)是指利率市場化的初期，隨著利率的放開會在短時期內(nèi)出現(xiàn)利率急速上升的階段，可能會影響到銀行的穩(wěn)定性，導(dǎo)致銀行在吸收存款方面出現(xiàn)競爭加劇的現(xiàn)象，而持久性風(fēng)險(xiǎn)即是通常的利率風(fēng)險(xiǎn)，這是在利率市場化過程中面臨的一種最主要的風(fēng)險(xiǎn)。而在當(dāng)前各種經(jīng)濟(jì)信息不對稱的情況下，利率市場化會帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)，比如說投資不足或者投資過度的現(xiàn)象，這都是我國利率市場化下金融監(jiān)管面臨的困境。

金融監(jiān)管的不完善。我國政府對利率進(jìn)行行政管理過程中，往往不能擺脫行政干預(yù)的問題，這是普遍存在的政府失靈的傾向，由此導(dǎo)致了利率市場化過程中的金融監(jiān)管往往不能具有真實(shí)性和獨(dú)立性，這使得我國利率市場化過程中往往出現(xiàn)不必要的行政干預(yù)，從而造成負(fù)面影響。此外，我國金融監(jiān)管手段以強(qiáng)制性為主，并且缺乏科學(xué)的監(jiān)管措施，導(dǎo)致金融監(jiān)管的效率低下、利率市場化進(jìn)程緩慢。

利率市場化下我國政府加強(qiáng)金融監(jiān)管的建議

第一，完善利率市場化的相關(guān)法律體系。從本質(zhì)上說，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展運(yùn)行離不開法律的保護(hù)，利率市場化也不例外，作為金融體制改革中的一環(huán)，利率市場化改革也需要健全合理的法律保護(hù)，因此需要完善利率市場化過程中的立法和執(zhí)法體系。就我國目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，由于全球化帶來競爭性的加強(qiáng)，金融市場已發(fā)生了諸多變化，導(dǎo)致現(xiàn)有的許多金融政策以及相關(guān)法律法規(guī)已無法適應(yīng)，因此在具體的立法設(shè)計(jì)中必須根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)條件作出具有針對性的改進(jìn)措施，具體而言主要包括：一是吸收借鑒國外有關(guān)利率市場化方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)閲獾睦适袌龌_始較早，并且經(jīng)濟(jì)環(huán)境更利于利率市場化的進(jìn)程；二是堅(jiān)持效率與風(fēng)險(xiǎn)并重，這主要是針對當(dāng)前我國為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而采取的相對激進(jìn)的做法而言的，因此在利率市場化過程中應(yīng)該謹(jǐn)慎，以免只注重利率市場化所帶來的效率而忽視了其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，比如上述中提到的金融危機(jī)以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)等等。

第二，重視其他金融政策的配套改革。對于利率市場化改革中出現(xiàn)的與其他金融政策脫節(jié)的現(xiàn)象，我們應(yīng)該予以重視。首先，發(fā)揮中央銀行的引導(dǎo)作用。貨幣政策工具對于市場利率而言具有不可替代的調(diào)節(jié)作用，因此中央銀行就發(fā)揮著重要的引導(dǎo)作用，通過對貨幣政策改革來促進(jìn)利率市場化的進(jìn)程，發(fā)揮貨幣政策的傳導(dǎo)功能，從而使利率市場化具有更加適宜的發(fā)展環(huán)境。其次，完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策。利率市場化過程中必然會牽涉到外匯政策，因此外匯政策的改革對于利率市場化而言也具有重要的作用。同時，外匯主要是與其他國家的經(jīng)濟(jì)水平以及貨幣政策直接掛鉤，所以統(tǒng)籌外匯利率與本幣利率就顯得尤為重要，因此在對國內(nèi)進(jìn)行利率市場化改革的同時，應(yīng)該穩(wěn)定外匯，外匯政策上對利率市場化提供支持。

第三，完善金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。對于金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管過程中出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)該從監(jiān)管主體、監(jiān)管方式以及監(jiān)管理念進(jìn)行重新界定。首先，對于監(jiān)管主體，目前我國的監(jiān)管主體主要是中央銀行以及各行業(yè)的監(jiān)督委員會，如證監(jiān)會、保監(jiān)會等，以中央銀行為例，其不僅承擔(dān)著監(jiān)管主體的角色，同時又是金融市場中重要的交易主體，因此往往不可避免的出現(xiàn)權(quán)責(zé)混亂的狀況，應(yīng)對其進(jìn)行責(zé)任明晰。此外，對于各類監(jiān)督委員會也應(yīng)進(jìn)行分工，防止主體不明確造成扯皮推諉現(xiàn)象的出現(xiàn)。其次，我國現(xiàn)有的監(jiān)管方式過于僵化，依靠強(qiáng)制性的監(jiān)管措施會對我國利率市場化的進(jìn)程造成負(fù)面影響，這就需要我國政府在監(jiān)管過程中立足于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，以保證在利率市場化過程中實(shí)現(xiàn)“審慎監(jiān)管”，增加金融監(jiān)管方式的靈活性。最后，在監(jiān)管理念方面，利率市場化改革是一項(xiàng)不可避免的金融政策，因此在實(shí)施過程中應(yīng)該避免冒進(jìn)現(xiàn)象發(fā)生，應(yīng)該根據(jù)我國的實(shí)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐步進(jìn)行推進(jìn)，在鼓勵金融機(jī)構(gòu)利率市場化的同時，加強(qiáng)監(jiān)督避免在實(shí)際運(yùn)行過程中各種危機(jī)以及不公平現(xiàn)象的出現(xiàn)。